河南金丹乳酸科技股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
大华核字[2022]0011678 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
河南金丹乳酸科技股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
（截止 2022 年 6 月 30 日）
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一、 前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2
二、 河南金丹乳酸科技股份有限公司前次募集资 1-7
金使用情况专项报告
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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前 次 募 集 资 金 使 用 情 况 鉴 证 报 告
大华核字[2022]0011678 号
河南金丹乳酸科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的河南金丹乳酸科技股份有限公司（以下简称金
丹科技）编制的截止 2022 年 6 月 30 日的《前次募集资金使用情况专
项报告》。
一、董事会的责任
金丹科技董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《关于前
次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500 号）的规
定编制《前次募集资金使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、
准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对金丹科技《前次募集资
金使用情况专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其
他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，
以对金丹科技前次募集资金使用情况专项报告是否不存在重大错报获
取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以
及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见
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大华核字[2022]0011678 号前次募集资金使用情况鉴证报告
提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为， 金丹科技董事会编制的《前次募集资金使用情况专项
报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证
监发行字[2007]500 号）的规定，在所有重大方面公允反映了金丹科
技截止 2022 年 6 月 30 日前次募集资金的使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
需要说明的是，本鉴证报告仅供金丹科技申请向不特定对象发行
可转换公司债券之用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报
告作为金丹科技向不特定对象发行可转换公司债券发行申请文件的必
备内容，随其他申报材料一起上报。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
刘文豪
中国北京 中国注册会计师：
徐文博
二〇二二年七月二十五日
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截止 2022 年 6 月 30 日
前次募集资金使用情况专项报告
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前次募集资金使用情况专项报告
一、前次募集资金的募集情况
本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]413 号文核准，于 2020 年 4 月 13 日
向社会公众公开发行普通股（A 股）股票 2,830 万股，每股发行价格为 22.53 元。本次发行
募集资金共计 637,599,000.00 元，扣除相关的发行费用 95,917,215.31 元，实际募集资金
净额 541,681,784.69 元。
截至 2020 年 4 月 17 日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务
所(特殊普通合伙)以“大华验字[2020]000163 号”验资报告验证确认。
公司按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》规
定在以下银行开设了募集资金的存储专户，截至 2022 年 6 月 30 日，公司对募集资金项目累
计投入 336,466,220.73 元，其中：公司于 2020 年 04 月 17 日起至 2022 年 6 月 30 日止使用
募集资金人民币 336,466,220.73 元；本年度使用募集资金 37,295,892.94 元。截止 2022
年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 213,087,304.94 元，其中：银行活期存款 54,539,528.93
元，协定存款 59,917,356.80 元，暂时补充流动资金 98,630,419.21 元。
募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
银行名称 账号 初始存放金额 截止日余额 存储方式
中国银行股份有限公司
246869509373 309,060,000.00 59,917,356.80 协定存款
郸城支行
中国工商银行股份有限
1717124619100008396 180,000,000.00 0.00 已销户
公司郸城支行
招商银行股份有限公司
371902999210706 86,892,211.32 0.00 活期
郑州农业路支行
中国民生银行股份有限
633748571 54,539,528.93 活期
公司郑州纬三路支行
合 计 575,952,211.32 114,456,885.73
注：初始存放金额中包括未支付的审计费、律师费、信息披露费等费用。
二、前次募集资金的实际使用情况
（一） 前次募集资金使用情况
详见附表 1《前次募集资金使用情况对照表》。
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（二）前次募集资金实际投资项目变更情况
公司首次公开发行股票募集资金投资项目为“年产 5 万吨高光纯 L-乳酸工程项目”、
“年产 1 万吨聚乳酸生物降解新材料项目”和“补充流动资金”。经公司第四届董事会第八
次会议、第四届监事会第七次会议及 2021 年第一次临时股东大会审议通过，上述募投项目
中“年产 5 万吨高光纯 L-乳酸工程项目”基于优化生产布局、提高募集资金使用效率考虑，
变更了项目实施地点及调整了投资金额，该项目已于 2021 年 11 月转为固定资产；基于公司
发展战略规划及生产经营情况，决定延期实施“年产 1 万吨聚乳酸生物降解新材料项目”。
基本情况如下：
1、年产 5 万吨高光纯 L-乳酸工程项目
“年产 5 万吨高光纯 L-乳酸工程项目”原计划实施地点为“现有厂区的北侧，西临富强北
路，南临创业大道”，公司为提高募集资金使用效率，争取股东利益最大化，同时本着优化生产
布局、提升空间利用率、为后续发展预留充裕的土地空间原则，公司根据生产经营的实际情况对
该项目的实施地点及投资金额进行了适当调整，变更后的实施地点为“现有厂区内，南临金丹大
道，北临创业大道，东临工业大道”，投资金额由 30,906 万元变更为 21,620.74 万元。调整后
的募投项目与原募投项目相比，主要是实施地点及投资总额变化，项目最终用途以及目的均未发
生变化，项目实施必要性、可行性与原项目相比没有变化。该项目变更用途的募集资金占前次募
集资金总额的比例为 57.06%
上述变更经公司第四届董事会第八次会议、第四届监事会第七次会议及 2021 年第一次临时
股东大会审议通过，公司独立董事、保荐机构发表了同意意见。具体内容详见公司 2021 年 1 月
25 日披露于巨潮资讯网的《关于部分募投项目变更实施地点、调整投资金额及延期的公告》等
相关公告。
2、年产 1 万吨聚乳酸生物降解新材料项目
“年产 1 万吨聚乳酸生物降解新材料项目”原计划于 2021 年 4 月建成投产，该募投项
目所使用的主要原料为公司生产的高纯度乳酸，由于疫情原因及考虑到公司高纯度乳酸产能
偏紧，为降低募集资金的投资风险并基于乳酸产能匹配性角度考虑，公司没有立即启动该募
投项目的建设。随着子公司金丹生物新材料有限公司“年产 1 万吨 L-丙交酯项目工程”建
成并投料试车，以乳酸为原料生产聚乳酸中间体丙交酯工艺路线打通，结合近年国家与地方
政府出台的相关“禁塑”政策以及生物可降解材料未来市场情况，并考虑到投资的规模效应，
公司管理层于 2021 年初认为有必要在原先设计的 1 万吨聚乳酸产能基础上进行适当扩充,
并经公司第四届董事会第八次会议及 2021 年第一次临时股东大会审议，决定调整该募投项
目的实施进度。该项目变更用途的募集资金占前次募集资金总额的比例为 9.71%。
上述变更经公司第四届董事会第八次会议、第四届监事会第七次会议及 2021 年第一次临时
股东大会审议通过，公司独立董事、保荐机构发表了同意意见。具体内容详见公司 2021 年 1 月
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25 日披露于巨潮资讯网的《关于部分募投项目变更实施地点、调整投资金额及延期的公告》等
相关公告。
（三）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
截止 2022 年 6 月 30 日，前次募集资金投资项目无对外转让或置换情况。
（四）闲置募集资金使用情况
1、使用闲置募集资金进行现金管理情况
2020 年 6 月 15 日公司召开的第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议及
2020 年 7 月 1 日召开的 2020 年第一次临时股东大会同意在确保不影响正常运营和资金安全
的前提下，使用闲置募集资金不超过人民币 3.5 亿元（含本数）进行现金管理，用于购买投
资期限不超过 12 个月的安全性高、流动性好的理财产品（包括但不限于购买银行理财产品
或结构性存款、协定存款、通知存款、定期存单等）。2021 年 7 月 15 日公司召开的第四届
董事会第十三次会议、第四届监事会第十次会议，同意使用闲置募集资金不超过人民币 1
亿元（含本数）进行现金管理。上述资金额度自董事会审议通过之日起 12 个月内可以滚动
使用。
截止 2022 年 6 月 30 日，公司使用闲置募集资金进行现金管理余额为 5,991.74 万元，
均为协定存款。
2、使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2020 年 11 月 14 日公司召开的第四届董事会第六次会议、第四届监事会第六次会议审
议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人
民币 10,000 万元（含 10,000 万元）的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自
董事会审议通过之日起不超过十二个月。2021 年 10 月 29 日公司召开了第四届董事会第十
六次会议，审议通过了《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动资金的议案》，
同意公司在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，延期归还闲置募集资金 9,863.04 万
元并继续用于暂时补充公司流动资金，使用期限为自该次董事会审议通过之日起不超过 12
个月。
截止 2022 年 6 月 30 日，已使用闲置募集资金暂时补充流动资金 9,863.04 万元。
（五）前次募集资金使用情况与公司定期报告的对照
本公司将募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内
容做逐项对照，实际使用情况与披露内容相符。
三、募集资金投资项目产生的经济效益情况
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况
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详见附表 2《前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》。
（二） 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的说明
“补充流动资金”无承诺效益，无法单独核算实际效益。
（三） 未能实现承诺收益的说明
公司募集资金投资项目“年产 5 万吨高光纯 L-乳酸工程项目”未实现承诺效益的主要原
因有：（1）相较于该项目可行性研究报告编制的时间（以下简称“基准期”），公司生产
乳酸的原辅材料玉米、煤炭、硫酸、盐酸、液碱等价格大幅度上涨，导致产品毛利率有所下
降；（2）公司产品海外出口占比较大，从基准期到现在，人民币对美元汇率主要呈升值趋
势，海运费大幅上涨，导致产品毛利率下降；（3）该项目产能利用率未达到可行性研究报
告预计的 100%。
四、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司前次募集资金不存在以资产认购股份的情况。
五、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况
截至 2022 年 6 月 30 日，“年产 5 万吨高光纯 L-乳酸工程项目”已累计使用募集资金
15,639.01 万元，加上后续预计应付的工程款 1,647.04 万元和设备款 1,619.16 万元，该项
目预计结余募集资金共计 12,588.58 万元（含利息及理财收益，实际金额以募集资金专户最
终剩余金额为准）。“年产 1 万吨聚乳酸生物降解新材料项目” 未使用余额 5,453.95 万元
（含利息及理财收益），募集资金尚未使用余额合计 18,042.53 万元，占前次募集资金总额
的 33.71%。
1、“年产 5 万吨高光纯 L-乳酸工程项目”募集资金未使用完毕的原因主要是：
（1）募投项目变更实施地点后，可以依托公司现有厂区内的部分厂房、设备、管道等，
相应减少了建筑工程费、设备购置费、安装工程费等支出。
（2）在项目建设过程中，公司严格管理，秉承合理、高效的原则使用募集资金，通过
合理调配现有资源，优化建设流程等方式，节约了项目建设资金。
（3）在募投项目实施过程中，合理安排募集资金使用，对暂时闲置募集资金进行现金
管理，实现资金使用效率最大化。
2、“年产 1 万吨聚乳酸生物降解新材料项目”募集资金未使用完毕的原因主要是：
“年产 1 万吨聚乳酸生物降解新材料项目”原计划于 2021 年 4 月建成投产，该募投项
目所使用的主要原料为公司生产的高纯度乳酸，由于疫情原因及考虑到公司高纯度乳酸产能
偏紧，为降低募集资金的投资风险并基于乳酸产能匹配性角度考虑，公司没有立即启动该募
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投项目的建设。随着子公司金丹生物新材料有限公司“年产 1 万吨 L-丙交酯项目工程”建成
并投料试车，以乳酸为原料生产聚乳酸中间体丙交酯工艺路线打通，结合近年国家与地方政
府出台的相关“禁塑”政策以及生物可降解材料未来市场情况，并考虑到投资的规模效应，
公司管理层于 2021 年初认为有必要在原先设计的 1 万吨聚乳酸产能基础上进行适当扩充,
并经公司第四届董事会第八次会议及 2021 年第一次临时股东大会审议，决定调整该募投项
目的实施进度。
3、节余募集资金使用计划和安排
2022 年 7 月 25 日，公司第四届董事会第二十三次会议、第四届监事会第十七次会议审
议通过了《关于部分募投项目扩大产能、调整投资金额并变更实施主体的议案》及《关于变
更部分募集资金用途并使用节余募集资金的议案》，同意“年产 1 万吨聚乳酸生物降解新材
料项目”变更为“年产 7.5 万吨聚乳酸生物降解新材料项目”，实施主体为公司子公司金丹
生物新材料有限公司，上述节余募集资金全部用于“年产 7.5 万吨聚乳酸生物降解新材料项
目”建设。上述事项尚需经 2022 年第一次临时股东大会审议。
六、前次募集资金使用的其他情况
截止 2022 年 6 月 30 日，无前次募集资金使用的其他情况。
河南金丹乳酸科技股份有限公司（盖章）
二〇二二年七月二十五日
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附表 1：
前次募集资金使用情况对照表
编制单位：河南金丹乳酸科技股份有限公司
金额单位：人民币元
募集资金总额：541,681,784.69 已累计使用募集资金总额：336,466,220.73
各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额：361,681,784.69 2020 年：192,349,928.54 [注 1]
变更用途的募集资金总额比例：66.77% 2021 年：106,820,399.25
2022 年：37,295,892.94
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预
定可使用状
实际投资金额与募
募集前承诺投 募集后承诺投 募集前承诺投 募集后承诺投 态日期（或
序号 承诺投资项目 实际投资项目 实际投资金额 实际投资金额 集后承诺投资金额
资金额 资金额 资金额 资金额 截止日项目
的差额
完工程度）
年产 1 万吨聚乳酸生物降
1 - 52,621,784.69 - - 52,621,784.69 - - - -
解新材料
年产 5 万吨高光纯 L-乳酸 年产 5 万吨高光纯 L-
2 309,060,000.00 216,207,400.00 189,052,171.90 309,060,000.00 216,207,400.00 156,390,084.19 59,817,315.81[注 2] 2021 年 11 月
工程 乳酸工程
3 补充流动资金 补充流动资金 180,000,000.00 180,000,000.00 180,076,136.54 180,000,000.00 180,000,000.00 180,076,136.54 -76,136.54
合计 541,681,784.69 396,207,400.00 369,128,308.44 541,681,784.69 396,207,400.00 336,466,220.73 59,741,179.27
注：1、2020 年度使用募集资金总额包含了“补充流动资金”项目募集资金产生的利息。
2、该差额包含应付未付的设备款及工程款 32,662,087.71 元。
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截止 2022 年 6 月 30 日
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附表 2：
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
编制单位：河南金丹乳酸科技股份有限公司
金额单位：人民币元
实际投资项目 截止日投资项目 最近三年实际效益 截止日累计实现 是否达到预计
承诺效益
序号 项目名称 累计产能利用率 2021 2022 2023 效益 效益
年产 1 万吨聚乳酸生物降解新材料项
1 不适用 18,230,000.00 - - - 不适用
目
2 年产 5 万吨高光纯 L-乳酸工程 81.33% 56,930,000.00 1,965,598.92 14,891,458.34 - 16,857,057.26 否
3 补充流动资金 不适用 - - - - 不适用
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