河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
河南金丹乳酸科技股份有限公司
2023 年半年度报告
2023-049
2023 年 8 月
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人张鹏、主管会计工作负责人陈飞及会计机构负责人(会计主管
人员)梁桂芝声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中所涉及的发展战略及经营投资计划等前瞻性陈述，不构成公司
对投资者的实质性的承诺，也不代表最终投资方案的实施决策，能否实现取
决于市场状况变化等多种因素，存在较大不确定性。敬请投资者注意投资风
险。
公司日常经营中可能面临的风险因素详见“第三节管理层讨论与分析”之
“十、公司面临的风险和应对措施”。敬请广大投资者关注，并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................35
第五节 环境和社会责任 ......................................................................................................................................37
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................41
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................ 50
第八节 优先股相关情况 ......................................................................................................................................54
第九节 债券相关情况 .......................................................................................................................................... 55
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................56
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（二）载有法定代表人签名、公司盖章的半年度报告文本；
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
金丹科技、公司、本公司 指 河南金丹乳酸科技股份有限公司
金丹欧洲 指 JinDan Europe B.V.，金丹科技设在荷兰的子公司，金丹科技持股 70%
金丹农业 指 河南金丹现代农业开发有限公司
金丹生物 指 金丹生物新材料有限公司
金丹环保 指 河南金丹环保新材料有限公司
可降解材料研究院 指 河南省聚乳酸可降解材料产业研究院有限公司
双汇 指 河南双汇投资发展股份有限公司及其下属子公司
伊利 指 内蒙古伊利实业集团股份有限公司及其下属子公司
蒙牛 指 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司及其下属子公司
中粮科技 指 中粮生物科技股份有限公司
海正、海正生材 指 浙江海正生物材料股份有限公司
杜邦公司，是一家世界著名科学企业，以广泛的创新产品和服务涉及农
DUPONT（杜邦） 指 业与食品、楼宇与建筑、通讯和交通、能源与生物应用科技等众多领
域，其马来西亚子公司 Danisco Malaysia Sdn Bhd 为公司长期合作客户
MCD 指 OOO "KhimVneshTorg"，俄罗斯知名化工产品及食品添加剂贸易商
UDC 指 Ud Chemie Gmbh，德国知名食品添加剂经销商
注册于澳大利亚明托市，出售 1000 种以上的有机和无机材料，覆盖全
REDOX 指
球 140 多个行业
安徽丰原 指 安徽丰原集团有限公司及其下属子公司
丰原生物 指 安徽丰原生物技术股份有限公司
对于银行信用等级，业内大致的划分标准为信用等级较高的银行包括 6
家大型商业银行和 9 家上市股份制商业银行，其中 6 家大型商业银行分
别为中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮
9+6 银行 指
政储蓄银行、交通银行；9 家上市股份制商业银行为招商银行、上海浦
东发展银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平
安银行、兴业银行、浙商银行。信用等级不高的银行为其他商业银行
全称缩合聚合反应，是指由一种或多种单体相互缩合生成高分子的反
应，其主产物称为缩聚物。缩合聚合反应的单体为带有 2 个（或以上）
缩聚反应 指
反应官能团的化合物聚合时脱去小分子形成聚合物，故聚合物的重复结
构单元分子量比单体小
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
上年同期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 金丹科技 股票代码 300829
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 河南金丹乳酸科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金丹科技
公司的外文名称（如有） Henan Jindan Lactic Acid Technology Co.,Ltd.
公司的法定代表人 张鹏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 崔耀军 刘彦宏
联系地址 河南省郸城县金丹大道 08 号 河南省郸城县金丹大道 08 号
电话 0394-3196886 0394-3196886
传真 0394-3195838 0394-3195838
电子信箱 zqb@jindanlactic.com zqb@jindanlactic.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
适用 □不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网址 深圳证券交易所（http://www.szse.cn/）
公司披露半年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》《上海证券报》、巨潮资讯网（http//www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 公司证券部办公室
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 720,798,683.27 806,721,572.68 -10.65%
归属于上市公司股东的净利润（元） 52,248,932.47 88,141,353.02 -40.72%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
41,851,758.98 88,253,970.66 -52.58%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 118,391,569.32 19,945,874.65 493.56%
基本每股收益（元/股） 0.29 0.49 -40.82%
稀释每股收益（元/股） 0.29 0.49 -40.82%
加权平均净资产收益率 3.37% 6.06% -2.69%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,668,221,076.93 2,506,336,264.56 6.46%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,559,189,293.96 1,526,392,016.25 2.15%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -199,428.16
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
12,421,020.08 政府补助
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 115,010.17
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -926,970.90
减：所得税影响额 1,233,417.36
少数股东权益影响额（税后） -220,959.66
合计 10,397,173.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业发展状况
1.乳酸上游行业情况
当前国内生产乳酸所使用的发酵底物主要为从玉米等农作物中提取的淀粉糖，因此，以玉米为主的农作
物种植业是乳酸产业链的上游行业。
（1）2023 年上半年国内玉米市场情况
2023 年上半年全国玉米市场价格呈现先跌后涨的运行态势。第一季度呈现震荡偏弱态势，1 月份春节前
后，市场交易清淡，价格平稳；2 月市场购销基本恢复正常，上量减少，市场供应缩减，支撑玉米价格小幅
震荡上行；3 月全国玉米市场正式进入下行区间，市场供应量增多，叠加期货价格持续下行，同时小麦大跌，
促使玉米价格下滑。二季度玉米市场先跌后涨，4 月上旬受降雨天气及东北收储政策影响，玉米价格短暂上
行，之后随着市场上量增加，价格再次下跌；5 月玉米小麦价格下降，下游企业大量采购小麦替代玉米，玉
米需求减量明显，价格下跌，5 月底开始触底反弹；6 月受产区贸易商挺价惜售、港口库存低、期货价格上
涨、替代品价格上涨等多重因素的影响，玉米价格快速上涨。
2023 年上半年玉米期货价格走势
（2）2023 下半年玉米行情主要影响因素
从市场运行情况看，年度价格走势主要基于内贸玉米市场供需面运行，进口谷物只是阶段性补充，短期
价格走势受到替代品价格、市场业者心态、企业库存、企业开工率等因素影响。本年度物流好转，地区间流
通较快，物流对价格影响权重下降。
国内玉米供需方面，供应端的主基调为提高玉米单产，单产提升冲抵面积变动带来的总产量压力。需求
端迎来养殖和深加工行业的升级优化，潜在需求强，在未来一段时间，玉米产量与理论需求量依然维持紧平
衡状态。
替代品方面，玉米价格与替代品价格相辅相成，玉米价格高于替代品时，替代品补充市场供应，牵制玉
米价格高点，当玉米价格过低时，替代品价格亦成为玉米低端价格的支撑。主要关注进口谷物情况，经过
2022 年以来的发展，国内进口谷物来源多样化，能够补充国内玉米市场供应，预计新粮上市前玉米市场缺口
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预期相对有限，玉米价格顶部依然受到限制。
市场业者心态方面，涵盖农户售粮意向、贸易商存销粮心态、下游企业收购和建库意向，主要影响因素
有农户种植成本、贸易业者后期价格判断及下游企业对可负担加工成本、核算利润预期等。
企业库存是社会渠道库存的重要组成部分，也会阶段性影响玉米市场需求。企业开工率主要受加工利润
影响，直接决定玉米市场需求量。
此外，物流成本是影响下游市场采购到货成本的另一因素，夏季水果外发、秋冬季节煤炭运输、水稻外
运及柴油价格变化等都会影响阶段性物流价格，从而促使产区贸易商提前出货或者下游企业合理提高库存或
库存前移。
2.乳酸行业情况
乳酸作为一种历史悠久且重要的有机酸，乳酸及其盐类等衍生物目前已广泛应用于食品、医药、饲料、
化工等传统应用领域；而乳酸通过缩聚反应生成的聚乳酸（PLA）作为近些年出现的一种环保绿色的新型生
物基可降解材料，在纺织、塑料、包装、农用地膜、现代医药、3D 打印、消费电子产品、汽车、农业/园艺、
玩具到纺织品等新兴应用领域具有广阔的应用前景，对于经济和社会的发展，起到了重要的推动作用。
为进一步推进乳酸行业高质量发展，加快产业转型升级，稳步推动技术革新，国家和各级政府相继出台
各项政策，扶持和鼓励行业持续发展。2023 年 1 月，工信部、发改委等六部门联合印发了《加快非粮生物基
材料创新发展三年行动方案》，提出围绕聚乳酸、聚酰胺、聚羟基脂肪酸酯等重点生物基材料，加快构建产
品物理化学性能、不同工艺加工性能、不同条件下降解性能等标准。
根据智研咨询整理，2017-2022 年期间，我国乳酸及其盐和酯的出口量远大于进口量，出口金额高于进
口金额。在此期间，我国乳酸及其盐和酯产品的进口总体上保持较为稳定的增长态势，2022 年产品进口量共
计 1.62 万吨，同比增长了 9.44%。产品出口量在 2019 年过后，保持高速增长的发展态势，2022 年增速有所
放缓，2022 年乳酸及其盐和酯的出口量共计 8.81 万吨，同比增长了 7.73%。进口金额和出口金额总体均保持
增长的态势，2022 年进口金额同比增长了 18.04%，出口金额同比增长了 22.59%。
在行业的持续发展下，下游应用领域开拓和聚乳酸生产技术的进步将会带来巨大的市场空间，乳酸及盐
类等衍生物的产销量也将得到进一步提升。为进一步开拓市场空间提升企业竞争力，各乳酸企业持续加大产
品的研发投入、创新生产工艺，以实现低成本、高收率、高品质和无污染。随着新的发酵技术和分离技术不
断涌现，这些新技术使得乳酸生产的技术不断更新，极大地推动了乳酸行业的发展，将大大提高乳酸的发酵
转化率和产品质量，降低副产物生成和环境污染，具有很好的发展前景。
根据智研咨询统计，全球乳酸产能从 2021 年的 75 万吨，增加至 2022 年的 99.5 万吨，增长幅度达到
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32.67%；我国是全球第二大乳酸消费国，也是最大的乳酸出口国，产能占全球的 50%左右。全球乳酸现有产
能超过 10 万吨规模的企业有荷兰的 Corbion 公司、美国的 NatureWorks 公司，以及我国的金丹科技、安徽丰
原。前四家企业的总产能达到 75.5 万吨，占总产能的 75.88%，我国领先的两家企业产能占总产能比重达到
30.65%。
3．乳酸下游行业发展状况
（1）可降解行业政策
塑料是现代化工行业最重要的材料之一，然而使用后的废弃塑料制品具有数量大、分布广、难回收等特
点，形成了全球都非常关注的“白色污染”问题，不仅污染环境、危害健康，还占用宝贵的土地资源。根据国
家统计局统计，2022 年，我国塑料制品总产量 7,771.6 万吨。根据中国物资再生协会再生塑料分会统计，
2022 年我国产生废弃塑料 6,300 万吨，其中回收量仅有 1890 万吨，占比 30%,而填埋量为 2016 万吨、焚烧量
1953 万吨，分别占比 32%和 31%,直接遗弃的占比 7%。焚烧易产生有毒有害气体，从而对大气造成污染，填
埋会占用大量土地资源，并严重妨碍地下水的流通与水的渗透，直接遗弃到大自然的塑料制品降解时间需要
几百年，这几种方式都对自然环境造成严重破坏。
随着经济的发展、消费升级以及快递业和外卖等行业的快速发展，塑料已成为我们日常生活中的必需品，
如快递包装、外卖餐具、超市购物袋、农用地膜等。随着塑料的消耗量不断增长，带来的环境污染问题日益
显现，对人类的健康和生态环境带来极大的危害。因此相关部门相继出台政策鼓励降解塑料的使用和推广，
纷纷出台的相关支持政策：
2023 年 1 月 9 日，工业和信息化部、发展改革委、财政部、生态环境部、农业农村部、市场监管总局近
日联合印发《关于印发加快非粮生物基材料创新发展三年行动方案的通知》，引导基于大宗农作物秸秆及剩
余物等非粮生物质的生物基材料产业创新发展，促进工农业协调发展，助力乡村振兴和美丽中国建设。
2023 年 6 月 20 日，商务部、发展改革委联合制定的《商务领域经营者使用、报告一次性塑料制品管理
办法》正式实施。
2023 年 7 月 28 日，工业和信息化部、国家发改委和商务部联合发布轻工业稳增长工作方案（2023—
2024 年）。
（2）2022 年及 2023 上半年聚乳酸市场情况
根据聚如如资讯统计，2023 年 1 月-6 月，聚乳酸主流牌号出厂报价基本稳定在 21-23 元/公斤，主流厂家
供货正常。
进出口情况，2022 全年中国聚乳酸进口量 19563 吨，同比下降 22.7%；出口量 7980 吨，同比上升
28.7%。2023 年 1-3 月，中国聚乳酸进口量 5124 吨，同比上升 0.49%；出口量 2109 吨，同比下降 29.8%。
2023 年 1-5 月，中国聚乳酸进口 10620.8 吨；出口 3189.8 吨。
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资料来源：聚如如资讯
（3）可降解市场发展趋势
可降解（聚乳酸）塑料市场虽然支持鼓励政策密集出台，但是政策执行不及预期及大环境影响，下游应
用需求远没有被激发，市场尚未成熟。未来在政策的驱动下，可降解塑料在国家“禁塑令”规定的应用领域将
会持续替代，社会对可降解塑料的接收到不断提高，未来可降解塑料有望在更多的下游领域实现渗透，其中
快递包装、外卖餐具领域、塑料购物袋、农用地膜领域需求增长空间广阔。
可降解塑料主要下游应用领域需求测算（单位：万吨）
时间 快递包装领域 外卖包装领域 塑料购物袋领域 农用地膜领域 合计
2025E 37.08 47.29 128.35 20.69 233.41
目前，我国双碳政策的实施与发展重点在于新技术与新材料的应用。为促进我国生物基材料进一步发展，
近年来国家陆续出台多项政策，为生物基材料行业的发展提供支持与规划指导，如《加快非粮生物基材料创
新发展三年行动方案》《“十四五”工业绿色发展规划》《“十四五”生物经济发展规划》等。生物基材料被纳入
“中国制造 2025”新材料前沿研究项目，在国家政策规划持续推进下，我国生物基材料行业发展前景广阔。
（二）主营业务情况
公司是以研发、生产、销售乳酸及其系列产品为主业的高新技术企业。公司致力于研究开发乳酸及其衍
生产品高效、节能、环保的生产技术与制备工艺并进行产业化，经过多年的探索创新和沉淀积累，目前公司
产品已销往全球 90 多个国家和地区。公司目前系行业领先的乳酸及其衍生品的研发、生产及销售企业。
根据中国上市公司协会发布的《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》，公司主营业务属于制
造业中的食品制造业（C14）；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），属于食品制造业（C14）中的
调味品、发酵制品制造（C146）子行业。
从生产过程中所采用的工艺技术来看，公司目前业务领域属于发酵工业，发酵工业是将传统发酵技术和
现代生物技术、现代化学工程技术有机结合，生产有用物质或直接用于工业化生产的一种大工业体系。发酵
工业按其所生产的产品类别可分为氨基酸、淀粉糖、多元醇、有机酸、酶制剂、酵母及功能发酵制品等子行
业。公司所生产的乳酸及乳酸盐类产品，属于发酵工业中的有机酸子行业。
（三）主要产品及其用途
公司目前主要产品为乳酸、乳酸钠和乳酸钙。乳酸天然存在于人体之中，具有良好的生物相容性。乳酸
系列产品广泛应用于食品、饲料、生物降解材料、工业、医药等领域，如食品行业中的酸味剂、pH 值调节
剂、杀菌剂、风味剂等，饲料行业中的酸味剂、防腐剂、杀菌剂等，生物基可降解材料聚乳酸（PLA）的主
要原材料等。具体如下：
1.乳酸用途
（1）在食品领域可以作为酸味剂，用于饮料、酒类、糕点、糖果等产品中；作为杀菌剂用于屠宰过程
中的污染控制和酿酒过程中的杂菌污染控制；作为风味剂添加在食用香料中能够自然提高产品风味。
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（2）在饲料领域可以作为酸味剂，能维持动物体内酸碱平衡、增强动物免疫力；作为防腐剂可以抑制
饲料中厌氧微生物的生长，延长饲料保质期；作为杀菌剂加入家禽屠宰前的饮用水中能有效控制病原菌感染
及交叉污染的风险。
（3）可以进一步加工生产生物降解材料聚乳酸，可代替聚乙烯产品。
（4）在医药领域可以用作消毒剂；作为一些药品如乳酸环丙沙星、乳酸氟哌酸的原料药。
（5）在日化领域可用于配制清洁用品、护肤露或沐浴液，对改善皮肤组织结构，消除色斑，治疗皮肤
粗糙、痤疮等具有一定的效果。
（6）在其他领域的应用。乳酸作为优良的有机酸络合剂，广泛应用于化学镀工业中；在烟草中添加乳
酸，能保持烟草的湿度，提高烟卷的质量；在纺织业中加入乳酸，可使之易于着色，增加光泽，触感柔软。
2.乳酸钠用途
（1）在食品领域作为 pH 值调节剂能有效地稳定产品的 pH 值，被广泛用于禽肉类、面食产品的生产加
工中，可增强风味；作为水分保持剂能与产品中的自由水结合，有效降低产品中的水分活性，抑制微生物的
生长，用于肉制品、水产品和面制品的加工和储存，可有效抑制李斯特菌、肉毒梭状芽孢杆菌和大肠杆菌等
腐败菌和病原菌的繁殖，提高产品的安全性，延长保质期；作为抗氧化剂能抑制肉类产品氧化，保持产品原
有色泽。
（2）乳酸钠具有优良的保湿效果，用于日化领域可以起到保持水分、增强皮肤弹性和改善皱纹生成的
作用。
（3）在医药领域，乳酸钠可用于解除因腹泻引起的脱水，以及糖尿病和胃炎引起的中毒；乳酸钠能非
常有效地治疗皮肤功能紊乱，如皮肤干燥病等引起的极度干燥症状。
（4）乳酸钠还可用作品质改良剂、膨松剂、增稠剂、稳定剂等。
3.乳酸钙用途
（1）在食品领域，乳酸钙作为一种良好的钙源，具有易溶解、口感好、易吸收、呈中性等优点，广泛
应用于奶制、饮料和婴儿食品中；作为固化剂用于灌装水果和蔬菜中；作为凝胶剂用于果冻食品中；作为膨
松剂用于烘焙业中。
（2）在医药领域，乳酸钙可以做成药片和口服液为人体提供钙源，也可以作为赋形剂制成糖衣。
（3）在饲料领域，乳酸钙添加到畜禽饲料中，可以满足畜禽对钙的需求。
（4）在其他领域，牙膏中添加乳酸钙可以减少牙垢的形成。
（四）经营模式
1.采购模式
公司生产所需原辅材料主要包括玉米、煤炭、活性炭、硫酸、盐酸、液碱、氧化钙及包装桶等。公司原
辅材料的采购模式按采购交易对象不同分为玉米采购模式及其他材料采购模式两种。
（1）玉米采购模式
公司生产所需主要原材料为玉米，公司位于黄淮海夏播玉米主产区，在原材料的供应方面具有显著区位
优势，可充分满足生产需求。报告期内，主要向公司所在地周边的玉米经纪人及农户进行收购，采取就近连
续采购的策略，由玉米供应商送货到厂，采购价格采取随行就市的定价模式。
公司专门设立原粮收购部，密切关注国家相关产业政策，并及时收集国内外玉米交易市场信息，基于对
未来几个月玉米价格走势的判断，并结合公司生产计划和玉米库存量，合理制定玉米采购计划，以便在满足
生产需求的同时，降低采购成本。
为保证玉米采购工作的平稳有序开展，杜绝潜在风险，公司制定了一系列涵盖原料采购全流程的内部控
制制度，包括：《原粮收购操作管理制度》《原粮票据记录管理制度》《原粮供应商管理制度》《玉米收购过程
管控制度》对公司玉米采购计划制定、供应商遴选到收购过程中的采样、质检、过磅、记录、复核、抽查、
票据流转、款项支付等程序做了详细的规定并严格执行。
（2）其他原辅材料采购模式
报告期内，公司生产经营所需其他原辅材料，如煤炭、活性炭、硫酸、盐酸、液碱、氧化钙、包装桶等，
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全部向经公司严格筛选确定的合格供应商采购。
公司建立了《供应商管理制度》《物资采购招（议）标制度》，对供应商筛选、合同签订、考核等流程进
行系统化控制并严格执行。对于需求量较大的原辅材料，公司供应部根据其重要性、采购额及市场特性，采
用不同的招标间隔，在潜在供应商中确定两家或两家以上作为合格供应商，并与其签订框架性采购协议。
为防止长期与同一个供应商合作导致供应商议价能力提高，公司在中标供应商中按价格高低分配采购配
额，杜绝了低价供应商对公司供货的垄断。
采购价格方面，公司采取随行就市的定价模式。
2.生产模式
报告期内公司专注于乳酸及乳酸盐类的生产，主要采取以销定产模式，生产系统根据销售订单优化排产，
同一类型产品集中生产，确保运营高效、质量稳定。
3.营销模式
公司销售分境内销售与境外销售两部分，分别由国内贸易部与国际贸易部负责。国内市场上，公司乳酸
及乳酸盐等产品主要采用直销的方式，即公司与下游用户或其设立的采购子公司签订销售合同，并向其供货。
境外销售则采取经销商销售与直接销售相结合的销售模式。
（五）业绩驱动因素
2023 年上半年宏观经济形势错综复杂，中美贸易战加剧、俄乌冲突持续、欧洲社会治理危机多发、国内
经济增速放缓、下行压力加大、需求收缩、供给预期减弱、居民收入和消费能力下降等重重不利因素，给企
业生产经营带来了严峻挑战和极大难度。
面对复杂多变和极具不确定性的环境，公司以目标管理为抓手，通过调整产品结构、优化销售渠道、持
续进行技术研发、积极推进项目建设等措施，提升运营效率。
报告期内，公司重点围绕以下方面开展工作：
1.稳定市场，促进销售
坚持内外统筹，围绕“增销量、保价格、抓替代、攻盐类、促副产”的营销方针，通过市场、客户和竞合
信息的动态管理，严抓“紧盯市场、快速反应、及时决策”营销策略的落地执行；积极研判客户需求、分析竞
争形式，培育战略客户深耕国内市场；加强对国外终端客户开发力度，形成销售增长点；充分发挥公司产品
结构优势和应用技术优势，加大新客户、新市场和新应用的开发，加大高附加值盐类产品的市场推广，增强
产品效益，实施差异化产品组合策略，通过客户需求的分析与匹配，合理开展产品替代；加强营销管理机制
建设，通过量化、分解营销目标任务，压实业务人员和管理人员目标责任。
2.持续推进技术研发
以目标为导向，充分梳理细化关键技术，报告期内对发酵设备、蒸发过滤设备以及废水处理工艺、副产
品除杂等进行优化、改造、升级。持续推进公司与高校、国内外研究所联合设立了菌种改造等研发平台，持
续不断的推进菌种优化改造；开展了发酵技术升级、后提取工艺优化项目；发酵液直接提取乳酸的技术研发
也取得良好进展。公司目前合计拥有 46 项发明专利，9 项实用新型（截至 2023 年 6 月 30 日）。
3.聚焦产业，有序推进项目建设
公司年产 15 万吨聚乳酸生物降解新材料项目，其中一期年产 7.5 万吨聚乳酸生物降解新材料项目募集资
金已经到位，工程项目按计划实施；公司年产 1 万吨丙交酯项目，目前设备可以运行稳定且产品质量指标可
控，但因可降解市场前期需要国家政策引导，导致下游客户普遍开工不足，因此下阶段公司将根据市场情况
释放产能；6 万吨生物降解聚酯及其制品项目建设基本完成，正在按计划准备项目试车；郸城县产业集聚区
供热中心二期项目正在按计划进行。
4.重点突出，抓实目标管理
以年度工作方案、目标责任书和总经理季度计划为纲，抓实目标计划管理落地；强化标准化管理，强化
工艺标准化、现场管理标准化、食品安全管理和审核标准化为重点；坚持以效率和效益为目标，发挥绩效管
理的杠杆作用，健全激励机制，每季度组织开展创新事项评定和奖励，推动各系统和单位挖潜增效和节能降
耗取得实效，创新积极性明显提升。
14
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5.持续深化培训和能力提升
公司注重强化培训的针对性、实用性，分层分级开展人员培训和储备，制定针对性培训课程内容重视突
出实战性和实用性及培训效果转化，系统规划并有序推进多个专项经营能力提升班，大力推进国际化英语班
和高研班学以致用实施方案落地，并以全面质量管理项目和信息化项目为引导，通过理论联系实际，持续开
展专业人才培训培养，拓展人才培养渠道。
6.重抓企业文化落地，增强文化软实力
报告期内公司注重强化干部作风建设，加大抓典型、树标杆力度，发挥文化引领作用；坚持以人为本多
渠道了解员工诉求，并针对性制定企业文化办实事清单，开展丰富多彩的企业文化活动，让员工切实感受到
企业文化与个人成长的关系，提高员工幸福感和归属感。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要
求
（六）竞争格局
1.乳酸方面竞争格局
全球乳酸生产企业主要集中在美国、中国、泰国、西欧、中南美及日本等，绝大部分厂商采用微生物发
酵法进行生产。生物发酵法是乳酸生产主流工艺，发酵控制与分离提纯是工艺难点。根据智研咨询统计，全
球乳酸产能从 2021 年的 75 万吨，增加至 2022 年的 99.5 万吨，增长幅度达到 32.67%；我国是全球第二大乳
酸消费国，也是最大的乳酸出口国，产能占全球的 50%左右。全球乳酸现有产能超过 10 万吨规模的企业有
荷兰的 Corbion 公司、美国的 NatureWorks 公司，以及我国的金丹科技、安徽丰原。前四家企业的总产能达
到 75.5 万吨，占总产能的 75.88%，我国领先的两家企业产能占总产能比重达到 30.65%。
公司主要从事乳酸及其系列产品的研发、生产和销售，主要产品包括各类乳酸、乳酸盐和乳酸酯等，产
品广泛应用于食品、饲料、生物降解材料、工业、医药等领域。目前公司拥有 18.3 万吨乳酸及其衍生产品生
产能力，属于国内乳酸行业龙头企业。目前公司凭借可靠的乳酸产品质量及良好的服务，产品销往欧洲、日
本、韩国、东南亚、美洲、大洋洲等 90 多个国家和地区。
资料来源：智研咨询整理
2.聚乳酸方面竞争格局
根据欧洲生物塑料协会统计数据，2021 年全球生物基塑料总产能约 242 万吨，其中，PLA 年生产能力约
50 万吨，占比 18.9%，生产企业主要包括美国嘉吉 NatureWorks 公司、科比恩与道达尔合资公司等。
中国聚乳酸产业起步晚，发展快。2019 年以前，国内未能攻克关键中间体技术，且无终端消费市场，企
业主要承担聚乳酸制品加工环节，需进口聚乳酸树脂制成终端产品后出口至欧美等发达区域。随着国内企业
15
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
陆续打通聚乳酸全产业链，以及“限塑禁塑”的稳步推进，中国聚乳酸行业逐渐转向了“内外双循环”的新发展
格局。由于聚乳酸作为生物新材料应用前景的日益看好，近年国内一些玉米深加工企业和生物化工企业开始
投资进入聚乳酸行业，随着海正生材及中粮科技能源（榆树）有限公司等 PLA 生产线的建设，预计目前国
内 PLA 年设计生产能力近 20 万吨。
公司结合自身优势积极规划，沿着乳酸产业链积极进行一体化布局，进军乳酸下游丙交酯和可降解材料
聚乳酸行业。公司年产 1 万吨丙交酯项目成功攻克关键技术瓶颈，目前可以稳定生产出质量合格的丙交酯产
品。同时公司规划建设 7.5 万吨聚乳酸项目，待项目建成之后，公司将成为拥有玉米-乳酸-丙交酯-聚乳酸全
产业链的企业，产业链各环节环环相扣，上下游相互依托，一体化生产将带来显著的成本优势和规模优势。
单位：万吨/年
企业名称 所属地区 产能
NatureWorks 美国 15
TCP 荷兰 10
Synbra 荷兰 5
Teijin 日本 1
Hycail 芬兰 0.5
Uhde-Inventa-Fischer 德国 0.05
国外产能合计 - 31.55
丰原生物 中国 10
海正生材 中国 4.5
中粮科技 中国 3
同杰良 中国 1
光华伟业 中国 1
国内产能合计 - 19.5
全球产能合计 - 51.05
数据来源：前瞻产业研究院、申万宏源研究
目前，国内企业用于生产聚乳酸的原材料——丙交酯的国产化替代已实现突破，海正生材、丰原生物、
金丹科技、中粮科技等公司相继通过合作研发或技术引进方式掌握了丙交酯生产技术。
（七）公司拥有的与生产经营有关的主要业务资质情况如下：
序号 资质/证书 授予时间 授予单位 证书编号 有效期至
1 食品生产许可证 2023 年 1 月 17 日 河南省市场监督管理局 SC20141162500060 2026 年 9 月 14 日
饲料添加剂生产许可证
2 2021 年 3 月 5 日 河南省农业农村厅 豫饲添(2019)T16010 2024 年 6 月 4 日
（饲料添加剂）
饲料添加剂生产许可证
3 2019 年 6 月 5 日 河南省农业农村厅 豫饲添（2019）H16005 2024 年 6 月 4 日
（混合型饲料添加剂）
饲料添加剂生产许可证
4 2021 年 3 月 5 日 河南省农业农村厅 豫饲添（2021）16186 2026 年 3 月 4 日
（单一）
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
序号 资质/证书 授予时间 授予单位 证书编号 有效期至
U.S. Food and Drug
5 FDA 认证 2023 年 8 月 12542285710 2025 年 7 月
Administration
6 UKREACH 认证 2023 年 1 月 1 日 Reach Compliance Service Ltd RK-POA-UK-2022E11105 2023 年 12 月 31 日
7 KOF-K KOSHER 认证 2023 年 5 月 25 日 KosherSupervision MUJV0-H92K6 2024 年 6 月 30 日
8 BRC 认证 2023 年 2 月 14 日 SGS United Kingdom Ltd CN11/82428 2024 年 3 月 5 日
9 MUI HALAL 认证 2023 年 7 月 20 日 Majelis Ulama Indonesia 00310070871114 2027 年 7 月 19 日
HALAL Food Council
10 HFCI HALAL 认证 2023 年 7 月 1 日 HJLATCL-CH.09/002 2026 年 6 月 30 日
International
职业健康安全管理体系
11 2022 年 8 月 17 日 方圆标志认证集团 CQM21S21680R5M 2024 年 6 月 15 日
认证证书
食品安全管理体系认证
12 2022 年 8 月 22 日 方圆标志认证集团 002FSMS1200200 2024 年 5 月 31 日
证书
13 质量管理体系认证证书 2022 年 8 月 17 日 方圆标志认证集团 00221Q23154R5M 2024 年 6 月 15 日
14 环境管理体系认证证书 2022 年 8 月 17 日 方圆标志认证集团 00221E31894R5M 2024 年 6 月 15 日
15 Fami-QS 2023 年 4 月 6 日 HSLCERTIFICATIONSERVICE 11623FAM0061 2026 年 4 月 6 日
16 BDZ KOSHER 认证 2023 年 6 月 1 日 Kashruth Department Cert.No.271 2024 年 5 月 31 日
品牌运营情况
乳酸作为公司的核心产品，公司在品牌建设上投入了大量资源，凭借产品的高品质，目前已成为中
国乳酸行业的龙头企业，通过严格把控质量，公司产品在世界范围内得到了广大客户和多个产品质量监
管体系的认可。
公司是中国生物发酵产业协会副理事长单位，中国食品添加剂和配料协会理事单位，在行业内具有
较高知名度。2009 年 4 月，“金丹及图形”商标被原国家工商总局商标局认定为驰名商标；公司“金丹牌
化工产品”被河南省商务厅、河南省发改委、河南省财政厅、河南省科学技术厅、郑州海关、河南省国
税局、河南省出入境检验检疫局联合授予“2013-2015 年度河南省国际知名品牌”称号。2013 年 11 月，
公司“金丹牌乳酸”被授予河南省名牌产品称号。2020 年 12 月，公司被河南省质量协会授予“2020 年河
南省质量诚信体系建设 AAA 级企业”称号。2021 年 3 月 15 日，公司被中国质量检验协会授予“全国产
品和服务质量诚信示范企业”称号。2022 年-2023 年连续被中国全国质量协会评为“全国质量检验信得过
产品”“全国质量信誉保障产品”“全国产品和服务质量诚信示范企业”“全国食品添加剂行业质量领先企
业”。2022 年 3 月 25 日成为中国质量检验协会团体会员单位。2022 年 7 月被河南省制造强省建设领导
小组办公室评为 2022 年河南省制造业头雁企业。2022 年 12 月 28 日获得中华人民共和国海关“高级认证
企业证书”。2022 年-2024 年被工业和信息化部评为“制造业单项冠军示范企业”。2023 年 3 月 22 日入选
成为 CAQI 证书中国质量检验协会团体会员单位。
主要销售模式
详见本报告“第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 （四）经营模式”。
经销模式
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
适用 □不适用
公司营业收入、成本、毛利按销售模式分类如下：
单位：元
营业收入比上年同 营业成本比上年同 毛利率比上年同
经销模式 营业收入 营业成本 毛利率
期增减 期增减 期增减
经销 297,833,137.83 230,908,594.01 22.47% -24.59% -20.72% -3.78%
直销 422,965,545.44 362,160,750.84 14.38% 2.72% 8.60% -4.64%
公司主要产品营业收入、成本、毛利按种类分类如下：
单位：元
营业收入比上年同 营业成本比上年同 毛利率比上年同
产品类型 营业收入 营业成本 毛利率
期增减 期增减 期增减
乳酸 397,545,463.67 342,236,191.58 13.91% -21.64% -17.12% -4.70%
乳酸盐 147,092,160.35 110,396,277.93 24.95% 17.09% 18.73% -1.03%
副产品 95,794,094.90 60,065,794.31 37.30% 1.57% 17.66% -8.57%
其他 80,366,964.35 80,371,081.03 -0.01% 1.14% 18.55% -14.69%
公司营业收入、成本、毛利按地区分类如下：
单位：元
营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上上
地区 营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 同期增减 年同期增减
国内 486,613,083.27 407,299,281.24 16.30% -1.53% 7.97% -7.36%
国外 234,185,600.00 185,770,063.61 20.67% -25.07% -24.94% -0.14%
经销商分区域变动情况：
经销商数量（户）
区域
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 增减数量 增减变动比例
国内 426 467 -41 -8.78%
国外 298 342 -44 -12.87%
备注：境外经销商结算方式为信用证、电汇，境内经销商为银行电汇。
报告期内，公司前五大经销商销售收入总额为 3,017.09 万元，占公司销售总收入的比例为 4.19%，
期末应收账款总金额为 529.71 万元。
门店销售终端占比超过 10%
□适用 不适用
线上直销销售
□适用 不适用
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%
□适用 不适用
采购模式及采购内容
单位：元
采购模式 采购内容 主要采购内容的金额
外部采购 原料 300,701,376.59
外部采购 辅料 70,322,376.06
外部采购 燃料动力 97,112,958.95
外部采购 包装 22,815,325.51
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
适用 □不适用
报告期内，公司主要向公司所在地周边的玉米经纪人及农户收购玉米，采购金额为 300,701,376.59
元，采取银行电汇结算，实际支付 309,307,230.45 元。
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
□适用 不适用
主要生产模式
详见本报告“第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务（四）经营模式”。
委托加工生产
□适用 不适用
营业成本的主要构成项目
单位：元
2023 年上半年 2022 年上半年
产品分类 项目
金额 占比 金额 占比
运输费用 18,075,894.40 5.28% 36,347,350.48 8.80%
直接材料 221,902,282.43 64.84% 271,794,905.80 65.82%
燃料动力 52,836,801.52 15.44% 63,512,913.71 15.38%
乳酸
直接人工 14,052,074.21 4.11% 10,755,082.51 2.60%
制造费用 35,369,139.02 10.33% 30,506,092.06 7.39%
合计 342,236,191.58 100.00% 412,916,344.56 100.00%
运输费用 7,067,297.89 6.40% 9,375,249.48 10.08%
直接材料 65,607,800.72 59.43% 56,361,559.46 60.61%
燃料动力 17,608,486.19 15.95% 14,716,259.40 15.83%
乳酸盐
直接人工 8,374,864.02 7.59% 5,742,255.25 6.18%
制造费用 11,737,829.11 10.63% 6,788,701.28 7.30%
合计 110,396,277.93 100.00% 92,984,024.87 100.00%
运输费用 333,299.82 0.55% 62,923.59 0.12%
直接材料 53,469,785.68 89.02% 46,319,101.63 90.73%
燃料动力 3,103,787.59 5.17% 2,579,909.22 5.05%
副产品
直接人工 815,631.70 1.36% 543,664.46 1.06%
制造费用 2,343,289.52 3.90% 1,544,893.84 3.03%
合计 60,065,794.31 100.00% 51,050,492.74 100.00%
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
产量与库存量
行业分类 项目 单位 2023 年上半年 2022 年上半年 同比增减
销售量 吨 63,126.95 66,182.03 -4.62%
食品制造业 生产量 吨 59,945.43 68,242.32 -12.16%
库存量 吨 3,725.02 5,879.12 -36.64%
销售量 吨 38,203.22 39,717.99 -3.81%
农副食品加工
生产量 吨 36,708.14 40,035.45 -8.31%
业
库存量 吨 483.14 1,730.81 -72.09%
报告期内公司根据销售订单，优化库存。
二、核心竞争力分析
（一）技术研发优势
公司多年来专注于乳酸及其系列产品的研发与生产，现设有国家认定企业技术中心、国家博士后科
研工作站、国家 CNAS 认可的检验测试中心，同时还拥有国家地方联合工程实验室、河南省乳酸工程
技术研究中心、河南省淀粉生物质化工工程研究中心、河南省乳酸生物新材料院士工作站、河南省聚乳
酸可降解材料产业研究院等技术平台，为公司技术创新研发提供了可靠的保障。公司先后承担并完成了
国家优秀新产品计划、重大产业技术开发项目、农副产品深加工项目等一系列技术研发项目，使公司乳
酸及系列产品整体生产技术达到行业先进水平，提升了我国乳酸行业的技术和装备水平，增强了我国乳
酸及其系列产品的国际市场竞争力。公司在 2010 年及 2014 年被评为“国家火炬计划重点高新技术企业”，
2014 年以来连续多年被评为“高新技术企业”，近年来公司与国内多家知名院校、科研单位建立了长期
合作关系，形成了“院士、博导、博士、硕士、学士”五位一体的研发体系。报告期内公司拥有 46 项发
明专利及多项非专利技术。
（二）人才队优势
公司高度重视管理人才、技术人才及营销人才的选拔、培养和任用，坚持人才的知识化、年轻化。
公司经营管理层目前拥有多名行业内的专业人才，近年来公司自主培养出六名享受国务院特殊津贴的专
家及四名省管优秀专家。在长期从事乳酸及系列产品的生产、研发过程中，公司管理层积累了丰富的行
业经验和企业管理经验，同时也练就了良好的执行力和敏锐的市场反应力，使公司能够较好地应对市场
变化，把握行业发展机遇，在复杂、激烈的市场竞争中保持较高的运营效率，取得了快速发展。
（三）原材料优势
金丹科技地处豫东平原，位于我国黄淮海夏播玉米主产区内，乳酸生产所需主要原材料玉米资源丰
富，有着难以复制的地域优势。玉米供应的原材料优势，可以使得公司生产就近取材，节省可观的运输
成本。此外，公司制定了成熟、有效的采购模式，通过对原材料市场的调研、分析和总结做出科学、合
理的采购决策，充分发挥了原材料采购的区位比较优势。
（四）客户资源优势
公司在国内各个省、自治区、直辖市（除西藏外）均建立了自己的销售网络，并在行业内树立了良
好的市场形象。在国际市场上，公司产品销往欧洲、日本、韩国、南亚、东南亚、美洲、大洋洲等 90
多个国家和地区。凭借可靠的产品质量及良好的服务，公司在客户群中口碑良好并积累了丰富的客户资
源，如海正、双汇、伊利、蒙牛、DUPONT（杜邦）、德国 UDC、俄罗斯 MCD、澳大利亚 REDOX 等
相关行业知名企业，使公司在乳酸系列产品领域享有客户资源优势。
（五）产业一体化优势
作为国内乳酸生产龙头企业，公司目前具备年产 18.3 万吨乳酸及其衍生产品的生产能力。为充分
发挥资源禀赋优势，发展循环经济，公司近些年通过积极向乳酸产业上下游延伸，探索出一条自上游玉
米种植、淀粉及副产品生产，乳酸及其盐/酯生产、副产品综合利用，到下游丙交酯、聚乳酸及 PBAT
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
生产、生物可降解材料共混改性的全产业链、循环经济发展模式。随着公司年产 7.5 万吨聚乳酸生物降
解新材料项目投资建设将逐步补全公司聚乳酸生产环节上的产品链条，产业链一体化布局将得到完善，
循环经济发展模式得以贯通，产业一体化的综合竞争优势将进一步突显。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 720,798,683.27 806,721,572.68 -10.65% 无重大变化
营业成本 593,069,344.85 624,745,597.67 -5.07% 无重大变化
销售费用 10,781,029.67 9,976,109.45 8.07% 无重大变化
管理费用 35,388,400.03 31,191,840.07 13.45% 无重大变化
同比增加 335.69%，主要是银行贷款利息支
财务费用 7,383,188.88 1,694,588.82 335.69%
出增加，汇兑损益增加
所得税费用 5,019,426.34 7,087,902.94 -29.18% 无重大变化
研发投入 24,560,275.62 29,916,542.03 -17.90% 无重大变化
经营活动产生的现金 同比增加 493.56%，主要是材料价格下降，
118,391,569.32 19,945,874.65 493.56%
流量净额 支付金额减少
同比减少 113.7%，主要是年产 7.5 万吨聚乳
投资活动产生的现金 -
-155,924,967.51 -113.70% 酸生物降解新材料项目和年产 6 万吨生物降
流量净额 333,207,687.26
解聚酯及其制品项目工程支出所致
筹资活动产生的现金
121,522,731.87 171,467,228.69 -29.13% 无重大变化
流量净额
现金及现金等价物净 同比减少 366.25%，主要是工程项目支出增
-93,836,850.96 35,243,378.29 -366.25%
增加额 加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分产品或服务
乳酸 397,545,463.67 342,236,191.58 13.91% -21.64% -17.12% -4.70%
乳酸盐 147,092,160.35 110,396,277.93 24.95% 17.09% 18.73% -1.03%
副产品 95,794,094.90 60,065,794.31 37.30% 1.57% 17.66% -8.57%
分地区
国内 486,613,083.27 407,299,281.24 16.30% -1.53% 7.97% -7.36%
国外 234,185,600.00 185,770,063.61 20.67% -25.07% -24.94% -0.14%
分行业
食品制造业 544,637,624.02 452,632,469.51 16.89% -13.95% -10.53% -3.18%
农副食品加工业 95,794,094.90 60,065,794.31 37.30% 1.57% 17.66% -8.57%
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要
求
2023 上半年 2022 上半年
项目 同比变动
金额（元） 占比 金额（元） 占比
职工薪酬 5,851,265.95 54.27% 6,004,347.52 60.19% -2.55%
办公费 434,944.04 4.03% 335,715.59 3.37% 29.56%
业务招待费 487,242.15 4.52% 583,974.98 5.85% -16.56%
小车费 75,514.70 0.70% 44,221.73 0.44% 70.76%
差旅费 592,273.64 5.49% 99,780.24 1.00% 493.58%
宣传费 542,123.27 5.03% 164,078.34 1.64% 230.41%
保险费 387,841.05 3.60% 504,466.45 5.06% -23.12%
物料费 1,847,307.77 17.13% 1,646,349.84 16.50% 12.21%
其它 562,517.10 5.22% 593,174.76 5.95% -5.17%
合计 10,781,029.67 100.00% 9,976,109.45 100.00% 8.07%
报告期内，小车费同比增加 70.76%，差旅费同比增长 493.58%，宣传费同比增长 230.41%,主要是上半年参加的国内
外展会较多。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
占利润总
金额 形成原因说明 是否具有可持续性
额比例
投资收益 115,010.17 0.22% 主要是购买玉米期货的损益 否
资产减值损失 -2,259,687.10 -4.31% 主要是存货跌价损失及合同履约成本减值损失 否
营业外收入 588,273.87 1.12% 主要由保险赔偿等形成 否
营业外支出 1,515,244.77 2.89% 主要由公司对外捐赠以及代缴企业所得税等形成 否
信用减值损失 42,148.63 0.08% 主要是应收账款、应收票据及其他应收款计提的坏账 否
资产处置收益 -199,428.16 -0.38% 主要是固定资产处置损失 否
其他收益 12,421,020.08 23.71% 主要是政府补助 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
较期初减少 35.77%，主要是募集资金
货币资金 168,474,912.11 6.31% 262,311,763.07 10.47% -4.16% 支付公司年产 7.5 万吨聚乳酸生物降解
新材料项目所致
应收账款 93,622,659.52 3.51% 92,884,352.51 3.71% -0.20% 无重大变化
存货 210,877,081.65 7.90% 239,635,628.54 9.56% -1.66% 无重大变化
固定资产 1,181,275,845.76 44.27% 1,196,717,340.62 47.75% -3.48% 无重大变化
在建工程 686,304,531.83 25.72% 355,863,104.06 14.20% 11.52% 较期初增加 92.86%，主要是公司年产 6
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
万吨生物降解聚酯及其制品项目投资增
加所致
使用权资产 28,409,710.34 1.06% 30,133,088.66 1.20% -0.14% 无重大变化
短期借款 305,586,912.83 11.45% 388,000,000.00 15.48% -4.03% 无重大变化
较期初减少 41.63%，主要是预收货款
合同负债 12,437,546.43 0.47% 21,308,973.07 0.85% -0.38%
减少
较期初增加 124.34%，主要用于年产 6
长期借款 394,005,237.20 14.77% 175,627,537.20 7.01% 7.76% 万吨生物降解聚酯及其制品项目、产业
集聚区供热中心项目（二期）
较期初减少 34.41%，主要是支付了土
租赁负债 9,806,825.36 0.37% 14,951,624.99 0.60% -0.23%
地流转费
较期初增加 1602.66%，主要是无风险
应收款项融资 17,026,577.38 0.64% 1,000,000.00 0.04% 0.60%
银行（9+6 银行）承兑汇票增加
较期初减少 51.87%，主要是预付原材
预付款项 6,698,192.77 0.25% 13,917,051.47 0.56% -0.31%
料款减少所致
较期初增加 181.63%，主要是支付保证
其他应收款 9,324,604.75 0.35% 3,310,926.33 0.13% 0.22%
金所致
较期初减少 43.43%，主要是增值税留
其他流动资产 11,822,381.99 0.44% 20,900,120.35 0.83% -0.39%
抵退税减少所致
较期初减少 55.13%，主要是年产 6 万
其他非流动资产 23,142,471.35 0.87% 51,575,197.02 2.06% -1.19% 吨生物降解聚酯及其制品项目计入在建
工程所致
一年内到期的非 较期初增加 308.41%，主要是 1 年内到
39,833,176.83 1.49% 9,753,176.83 0.39% 1.10%
流动负债 期长期借款重分类所致
较期初减少 30.81%，主要是期末已背
其他流动负债 32,803,279.72 1.23% 47,411,122.77 1.89% -0.66%
书未终止确认的银行承兑汇票减少所致
较期期初增加 34.45%，主要租赁房屋
长期待摊费用 3,755,689.56 0.14% 2,793,417.66 0.11% 0.03%
的装修费增加
较期期初增加 38.15%，主要是企业所
应交税费 6,244,076.97 0.23% 4,519,901.76 0.18% 0.05%
得税增加
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 的减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍 10,820,000.00 10,936,000.00
生金融资产）
4.其他权益工
17,743,105.44 17,743,105.44
具投资
金融资产小计 17,743,105.44 10,820,000.00 10,936,000.00 17,743,105.44
16,026,577
应收款项融资 1,000,000.00 17,026,577.38
.38
16,026,577
上述合计 18,743,105.44 10,820,000.00 10,936,000.00 34,769,682.82
.38
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
主要是无风险银行（9+6 银行）承兑汇票增加。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 54,078,079.30 银行保函、存款质押
固定资产 59,670,664.34 贷款抵押
无形资产 30,993,267.96 贷款抵押
合计 144,742,011.60
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
319,013,066.15 171,281,352.12 86.25%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
巨潮
子公
资讯
司已
网
取得
周口 《关
营业
伏羲 2023 于对
10,00 执
实验 技术 100.0 自筹 不适 技术 年 04 外投
新设 0,000 长期 照， 0.00 0.00 否
室有 研发 0% 资金 用 成果 月 28 资设
.00 公司
限公 日 立全
实缴
司 资子
资本
公司
0万
的公
元
告》
10,00
合计 -- -- 0,000 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
.00
24
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
巨潮
资讯
网
《关
于投
产业
资建
集聚 电
设郸
区供 力、 2022
27,130 29,977 城县
热中 热力 30.00 不适 年 04
自建 是 ,601.5 ,964.8 自筹 产业
心项 生产 % 用 月 26
3 2 集聚
目 和供 日
区供
（二 应业
热中
期）
心二
期项
目的
公
告》
农副
淀粉 44,353
食品 3,677, 96.00 不适 不适
筒仓 自建 是 ,005.4 自筹
加工 068.47 % 用 用
项目 9
业
巨潮
资讯
网
《关
于投
资建
设年
产6
年产 6
万吨
万吨 化学
生物
生物 原料 2022
16,245 415,86 降解
降解 和化 90.00 不适 年 12
自建 是 ,662.2 0,771. 自筹 聚酯
聚酯 学制 % 用 月 30
2 31 及其
及其 品制 日
制品
制品 造业
项目
项目
的公
告》
《关
于年
产6
万吨
生物
降解
25
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
聚酯
及其
制品
项目
增加
项目
投资
的公
告》
巨潮
资讯
网
《关
年产
于变
7.5 万
化学 更部
吨聚 募集
原料 2022 分募
乳酸 251,11 266,07 资金
和化 10.00 不适 年 07 集资
生物 自建 是 3,683. 7,879. 和自
学制 % 用 月 26 金用
降解 33 17 有资
品制 日 途并
新材 金
造业 使用
料项
节余
目
募集
资金
的公
告》
综合
利用
乳酸
副产
石膏
非金
年产 11,256 46,534
属矿 100.00 不适 不适
20 万 自建 是 ,298.8 ,439.5 自筹
物制 % 用 用
吨新 1 0
品业
型建
筑材
料项
目(一
期）
309,42 802,80
合计 -- -- -- 3,314. 4,060. -- -- 0.00 0.00 -- -- --
36 29
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资 其他变
资产类别 价值变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益 动
损益
动
自有资金
17,743,10 17,743,10
股票 （中原银
5.44 5.44
行股权）
金融衍生 10,820,00 10,936,00 自有资金
115,010.17
工具 0.00 0.00 （玉米期
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
货）
银行承兑
1,000,000 16,026,5 17,026,57 汇票
其他
.00 77.38 7.38 （9+6 银
行）
18,743,10 10,820,00 10,936,00 16,026,5 34,769,68
合计 0.00 0.00 115,010.17 --
5.44 0.00 0.00 77.38 2.82
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 54,168.18
报告期投入募集资金总额 19,144.03
已累计投入募集资金总额 54,069.16
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 36,168.18
累计变更用途的募集资金总额比例 66.77%
募集资金总体使用情况说明
公司于 2022 年 7 月 25 日召开第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第十七次会议，并于 2022 年 8 月 10 日
召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目扩大产能、调整投资金额并变更实施主体的议案》
《关于变更部分募集资金用途并使用节余募集资金的议案》，同意将“年产 1 万吨聚乳酸生物降解新材料项目”变更为“年
产 7.5 万吨聚乳酸生物降解新材料项目”，项目实施主体由金丹科技变更为子公司金丹生物。变更前拟使用的募集资金
5,262.18 万元及其利息与理财收益，以及“年产 5 万吨高光纯 L-乳酸工程项目”结余募集资金（含利息与理财收益）全部
用于“年产 7.5 万吨聚乳酸生物降解新材料项目”建设。
公司于 2022 年 9 月 15 日召开第四届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于新增募集资金专户的议案》，同意
金丹生物在中国银行股份有限公司郸城支行开立的银行账户和新增的中原银行股份有限公司郸城支行银行账户作为“年
产 7.5 万吨聚乳酸生物降解新材料项目”的募集资金专户。为规范公司募集资金管理，保护投资者的权益，根据《上市公
司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——
创业板上市公司规范运作》以及公司《募集资金使用管理制度》等有关规定，2022 年 9 月 27 日，公司及金丹生物与国
金证券、中原银行股份有限公司周口分行签署《募集资金三方监管协议》。2022 年 10 月 31 日，公司及金丹生物与国金
证券、中国银行股份有限公司郸城支行签署《募集资金三方监管协议》。2023 年 3 月 22 日公司、金丹生物与中原银行股
份有限公司周口分行（外币户）、国金证券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》。
本报告期内公司使用募集资金 19,144.03 万元，其中用于年产 5 万吨高光纯 L-乳酸工程项目 1,082.81 万元，用于年
产 7.5 万吨聚乳酸生物降解新材料 18,061.22 万元。截至报告期末，公司累计投入募集资金总额 54,069.16 万元，其他募
集资金存放在公司的募集资金专户中。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 是否已 截至期 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期
资项目 变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计
和超募 目(含 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金
资金投 部分变 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2)
向 更) (2)/(1) 期 益 化
承诺投资项目
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年产 1
万吨聚 2024 年
5,262.1 73,042. 18,061. 18,472. 不适
乳酸生 是 25.29% 08 月 不适用 不适用 否
8 53 22 96 用
物降解 01 日
新材料
年产 5
万吨高 2021 年
21,620. 1,082.8 17,588.
光纯 L- 是 30,906 81.35% 11 月 不适用 不适用 不适用 否
74 1 59
乳酸工 01 日
程
补充流 18,007. 100.04
否 18,000 18,000 0 不适用 不适用 不适用 否
动资金 61 %
承诺投
54,168. 112,663 19,144. 54,069.
资项目 -- -- -- -- --
18 .27 03 16
小计
超募资金投向
不适用
54,168. 112,663 19,144. 54,069.
合计 -- -- -- 0 0 -- --
18 .27 03 16
分项目
说明未
达到计
划进
度、预 “年产 1 万吨聚乳酸生物降解新材料项目”原计划于 2021 年 4 月建成投产，公司基于发展战略规划及生产经营
计收益 情况，并根据生物可降解材料行业发展前景，经公司第四届董事会第二十三次会议、第四届监事会第十七次
的情况 会议、2022 年第一次临时股东大会审议通过，决定将该项目变更为“年产 7.5 万吨聚乳酸生物降解新材料项
和原因 目”，并相应调整项目实施主体及建设内容；变更后该项目总投资增加至 88,212.18 万元，其中拟以募集资金
（含 投资 73,042.53 万元，包括项目变更前募集资金（含利息）和已结项的“年产 5 万吨高光纯 L-乳酸工程”预计结
“是否 余募集资金共计 18,042.53 万元（以最终实际剩余金额为准），通过发行可转换公司债券募集资金投资
达到预 55,000.00 万元。目前变更后项目正在按计划实施。具体内容详见公司 2022 年 7 月 26 日披露于巨潮资讯网的
计效 《关于部分募投项目扩大产能、调整投资金额并变更实施主体的公告》《关于变更部分募集资金用途并使用节
益”选 余募集资金的公告》等相关公告。
择“不
适用”
的原
因）
项目可
行性发
生重大
无
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
适用
募集资
以前年度发生
金投资
“年产 5 万吨高光纯 L-乳酸工程项目”原计划实施地点为“现有厂区的北侧，西临富强北路，南临创业大道”，
项目实
变更后的实施地点为“现有厂区内，南临金丹大道，北临创业大道，东临工业大道”，该项目已于 2021 年 11 月
施地点
达到预定可使用状态，转为固定资产。该变更经公司第四届董事会第八次会议及 2021 年第一次临时股东大会
变更情
审议通过。具体内容详见公司 2021 年 1 月 25 日披露于巨潮资讯网的《关于部分募投项目变更实施地点、调整
况
投资金额及延期的公告》等相关公告。
募集资 “年产 1 万吨聚乳酸生物降解新材料项目”变更为“年产 7.5 万吨聚乳酸生物降解新材料项目”。公司原“年产 1 万
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金投资 吨聚乳酸生物降解新材料项目”的实施主体为金丹科技，变更后“年产 7.5 万吨聚乳酸生物降解新材料项目”的
项目实 实施主体为子公司金丹生物。相应变更项目实施地点至“郸城县工业区富强北路东、建业大道南”，占地面积约
施方式 109 亩，目前子公司金丹生物已取得“豫（2017）郸城县不动产权第 0001562 号”土地使用权。具体内容详见公
调整情 司 2022 年 7 月 26 日披露于巨潮资讯网的《关于部分募投项目扩大产能、调整投资金额并变更实施主体的公
况 告》等相关公告。
募集资 适用
金投资 公司于 2020 年 6 月 15 日召开的第四届董事会第三次会议审议通过了《关于公司以募集资金置换已支付发行费
项目先 用的议案》，同意公司以募集资金置换已支付发行费用 330.19 万元。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公
期投入 司本次以募集资金置换已支付发行费用的事项进行了专项审核，并出具了“大华核字[2020]005718 号”《河南金
及置换 丹乳酸科技股份有限公司以募集资金置换预先支付发行费用的鉴证报告》。具体内容详见公司 2020 年 6 月 16
情况 日披露于巨潮资讯网的《关于以募集资金置换已支付发行费用的公告》等相关公告。
适用
2020 年 11 月 14 日公司召开的第四届董事会第六次会议、第四届监事会第六次会议审议通过了《关于使用部
用闲置 分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币 10,000 万元（含 10,000 万元）的部
募集资 分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。2021 年 10 月 29 日
金暂时 公司召开了第四届董事会第十六次会议，审议通过了《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动
补充流 资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，延期归还闲置募集资金 9,863.04 万元并
动资金 继续用于暂时补充公司流动资金，使用期限为自该次董事会审议通过之日起不超过 12 个月。2022 年 10 月 14
情况 日，公司将上述用于暂时补充流动资金的募集资金 9,863.04 万元归还至公司募集资金专户；至此，公司本次
用于暂时补充流动资金的募集资金已全部归还完毕。具体内容详见公司 2022 年 10 月 17 日披露于巨潮资讯网
的《关于归还暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》等相关公告。
适用
公司第四届董事会第八次会议及 2021 年第一次临时股东大会审议通过了《关于部分募投项目变更实施地点、
调整投资金额及延期的议案》，决定变更“年产 5 万吨高光纯 L-乳酸工程项目”的实施地点，变更后由于可以部
项目实
分依托现有厂房、设备等，预计将结余部分募集资金。该项目已于 2021 年 11 月达到预定可使用状态，转为固
施出现
定资产。截至 2023 年 6 月 30 日，“年产 5 万吨高光纯 L-乳酸工程项目”已累计使用募集资金 17,588.59 万元，
募集资
加上后续预计应付的工程款和设备款，该项目预计结余募集资金共计 12,588.58 万元（含利息及理财收益，实
金结余
际金额以募集资金专户最终剩余金额为准）。出现募集资金结余的原因主要是：（1）募投项目变更实施地点
的金额
后，可以依托公司现有厂区内的部分厂房、设备、管道等，相应减少了建筑工程费、设备购置费、安装工程
及原因
费等支出。（2）在项目建设过程中，公司严格管理，秉承合理、高效的原则使用募集资金，通过合理调配现
有资源，优化建设流程等方式，节约了项目建设资金。（3）在募投项目实施过程中，合理安排募集资金使
用，对暂时闲置募集资金进行现金管理，实现资金使用效率最大化。
尚未使
用的募
截至 2023 年 6 月 30 日，募集资金余额为 10,304,494.82 元，尚未使用的募集资金存放在募集资金专户中，未
集资金
来将继续用于募投项目的建设。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 报告期内，公司募集资金使用相关信息披露及时、真实、准确、完整，且募集资金管理不存在违规行为。
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/(1 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) ) 期
化
29
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
年产 7.5 年产 1 万
2024 年
万吨聚乳 吨聚乳酸
73,042.53 18,061.22 18,472.96 25.29% 08 月 01 不适用 不适用 否
酸生物降 生物降解
日
解新材料 新材料
年产 5 万 年产 5 万
2021 年
吨高光纯 吨高光纯
21,620.74 1,082.81 17,588.59 81.35% 11 月 01 不适用 不适用 否
L-乳酸工 L-乳酸工
日
程 程
合计 -- 94,663.27 19,144.03 36,061.55 -- -- 0 -- --
1.“年产 1 万吨聚乳酸生物降解新材料”项目原计划于 2021 年 4 月建成投产，2021
年，经公司第四届董事会第八次会议、第四届监事会第七次会议及 2021 年第一次
临时股东大会审议决定调整该项目实施进度及建设内容；2022 年，公司基于发展战
略规划及生产经营情况，并根据生物可降解材料行业发展前景，经第四届董事会第
二十三次会议、第四届监事会第十七次会议审议及 2022 年第一次临时股东大会审
议决定将该项目变更为“年产 7.5 万吨聚乳酸生物降解新材料项目”，并相应调整项
目实施主体及建设内容。变更后该项目总投资增加至 88,212.18 万元，其中拟以募
集资金投资 73,042.53 万元，包括项目变更前募集资金（含利息）和“年产 5 万吨高
光纯 L-乳酸工程”预计结余募集资金共计 18,042.53 万元（以最终实际剩余金额为
变更原因、决策程序及信息披露 准），拟通过发行可转换公司债券募集资金投资 55,000.00 万元。具体内容详见公司
情况说明(分具体项目) 2022 年 7 月 26 日披露于巨潮资讯网的《关于部分募投项目扩大产能、调整投资金
额并变更实施主体的公告》及《关于变更部分募集资金用途并使用节余募集资金的
公告》等相关公告。
2.“年产 5 万吨高光纯 L-乳酸工程项目”原计划实施地点为“现有厂区的北侧，西临富
强北路，南临创业大道”，变更后的实施地点为“现有厂区内，南临金丹大道，北临
创业大道，东临工业大道”。该变更经公司第四届董事会第八次会议及 2021 年第一
次临时股东大会审议通过。上述变更事项经公司第四届董事会第八次会议、第四届
监事会第七次会议及 2021 年第一次临时股东大会审议通过，公司独立董事、保荐
机构发表了同意意见。具体内容详见公司 2021 年 1 月 25 日披露于巨潮资讯网的
《关于部分募投项目变更实施地点、调整投资金额及延期的公告》及相关公告。
“年产 1 万吨聚乳酸生物降解新材料”项目原计划于 2021 年 4 月建成投产，公司基于
发展战略规划及生产经营情况，并根据生物可降解材料行业发展前景，决定将该项
未达到计划进度或预计收益的情
目变更为“年产 7.5 万吨聚乳酸生物降解新材料项目”，并相应调整项目实施主体及
况和原因(分具体项目)
建设内容。截至 2023 年 6 月 30 日，“年产 7.5 万吨聚乳酸生物降解新材料项目”已
累计使用募集资金 18,472.96 万元。
变更后的项目可行性发生重大变
不适用
化的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用
单位：万元
衍生品投资 初始投资金 本期公允价 计入权益的 报告期内购 报告期内售 期末金额 期末投资金
30
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
类型 额 值变动损益 累计公允价 入金额 出金额 额占公司报
值变动 告期末净资
产比例
期货 0 0 1,082.00 1,093.60 0 0.00%
合计 0 0 1,082.00 1,093.60 0 0.00%
报告期内套
期保值业务
的会计政
策、会计核
算具体原
无
则，以及与
上一报告期
相比是否发
生重大变化
的说明
报告期实际
损益情况的 报告期实际损益金额 11.50 万元
说明
套期保值效
公司利用商品期货，规避和减少主要原料成本价格带来的经营风险。
果的说明
衍生品投资
自有资金
资金来源
一、套期保值业务的风险分析
公司进行套期保值业务不以投机、套利为目的，主要目的是为了有效规避原材料、产品价格波动对公司
经营带来的影响，但同时也会存在一定的风险：
1.市场风险：期货、期权行情变动较大，可能产生价格波动风险，造成期货、期权交易的损失。
2.资金风险：套期保值交易按照公司相关制度中规定的权限下达操作指令，如投入金额过大，可能造成
资金流动性风险，甚至因未及时补充保证金而被强行平仓带来实际损失。
3.内部控制风险：套期保值交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系不完善造成的风
报告期衍生
险。
品持仓的风
4.技术风险：由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行，使交易指
险分析及控
令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。
制措施说明
5.政策风险：如果衍生品市场以及套期保值交易业务主体所在国家或地区的法律法规政策发生重大变
（包括但不
化，可能引起市场波动或无法交易带来的风险。
限于市场风
二、公司采取的风险控制措施
险、流动性
为了应对套期保值业务的上述风险，公司通过如下途径进行风险控制：
风险、信用
1.将套期保值业务与公司生产经营相匹配，严格控制套期保值头寸，持续对套期保值的规模、期限进行
风险、操作
优化组合，确保公司的利益。
风险、法律
2.严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金，严格按照公司套期保值业务管理制度规定下
风险等）
达操作指令，根据审批权限进行对应的操作。
3.公司制定的《套期保值业务管理制度》作为套期保值内控管理制度，并结合公司实际指导具体业务操
作，同时加强相关人员的专业知识培训，提高套期保值从业人员的专业素养。
4.在业务操作过程中，严格遵守有关法律法规的规定，防范法律风险，定期对套期保值业务的规范性、
内控机制的有效性等方面进行监督检查。
5.公司后台部门负责对套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查，并严格按照
《套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。
已投资衍生
品报告期内
市场价格或 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：衍生金融资产按公允价值进行初始计量，相关交
产品公允价 易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
值变动的情 2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：衍生金融负债，按公允价值进行初始计量，相关
况，对衍生 交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认
品公允价值 时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
的分析应披
露具体使用
31
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的方法及相
关假设与参
数的设定
涉诉情况
不适用
（如适用）
衍生品投资
审批董事会
2022 年 10 月 25 日
公告披露日
期（如有)
一、关于开展商品套期保值业务的独立意见
独立董事对 公司独立董事认为：公司开展商品套期保值业务有助于充分发挥期货、期权的套期保值功能，降低原材
公司衍生品 料、产品市场价格波动对公司生产经营的影响，提升公司整体抵御风险能力，增强财务稳健性。该事项
投资及风险 审议和决策程序符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
控制情况的 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规以及《公司章程》的规定，不存在损害公司及全
专项意见 体股东利益的情形。因此，我们同意公司开展商品套期保值业务，套期保值业务占用的可循环使用的保
证金最高额度不超过人民币 5,000 万元，上述额度自董事会审议通过后 12 个月内可循环使用。
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
生物及环
金丹生物 - -
保材料的 100,000,00 480,557,15 21,935,328. 13,956,009.
新材料有 子公司 15,878,579. 17,193,819.
研发生产 0 3.72 29 00
限公司 20 42
销售
报告期内取得和处置子公司的情况
32
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
周口伏羲实验室有限公司 新设 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
年产 1 万吨丙交酯项目转固以后，金丹生物因为市场原因无法实现连续化生产，使得产品单位成本
较高，致使金丹生物产生亏损。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.玉米价格波动风险
玉米是公司生产所用主要原材料。玉米成本占公司乳酸及乳酸盐类产品生产成本的比例较高，系乳
酸及其系列产品生产成本的主要来源，因此玉米的价格波动会对公司主要产品的生产成本有不同程度的
影响。
玉米价格除受气候、种植面积、农药化肥价格等因素的影响外，还受国际市场玉米行情、燃料乙醇
行业的发展、国际油价等复杂因素的影响。公司的玉米主要来源为周边地区的农户种植所出，收购价格
主要受周边地区玉米产量及需求影响。2020 年以来，河南周口地区玉米收购价格呈快速上升趋势，
2022 年下半年玉米价格虽然出现小幅度下降，但 2022 年全年玉米价格仍呈现高位震荡，2023 年上半年
公司收购玉米价格表现为一季度价格持续走高，二季度出现小幅下降。因此若公司乳酸及衍生产品的销
售价格不能随原材料价格上升而提高，亦或不能通过持续技术进步消化成本上涨压力，则公司主要产品
的盈利能力将会有所降低。
应对措施：公司将保持对周边主产区玉米种植及市场交易情况的密切关注，同时拓展玉米采购渠道，
在细致调研、分析的基础上，作出科学、合理的采购决策，必要时采取相关期货、期权等工具规避价格
上涨风险，以便降低玉米价格波动对公司盈利能力造成的不利影响；另一方面公司通过成立子公司积极
探索工业化种植高淀粉玉米的现代农业，从源头控制玉米采购成本；在工艺方面，持续改良菌种，提高
发酵水平和发酵效率，优化工艺过程和提升装备自动化水平，提高产能利用效率，降低能耗，也能够对
冲部分原材料价格上涨带来的影响；在销售端，公司通过持续的技术进步不断优化产品结构，提高高附
加值产品的销售占比，减少玉米涨价对公司盈利的影响。
2.新产品开发的风险
为了开发新产品，更好地满足及适应市场的变化，以及根据公司完善循环经济产业链的发展规划，
公司将持续加大对乳酸上下游新产品、新工艺的技术及研发投入。目前，公司已和南京大学、江南大学、
清华大学等高等院校的科研机构建立了合作关系，利用彼此优势，共同推动乳酸产业链上下游的技术研
发及产业化应用等工作。由于新产品开发是一个复杂的系统工程，且前期投入金额较大，如果信息收集
分析、研发方向确立、技术开发、成果转化、市场投放等某个环节出现失误，都可能导致新产品开发项
目不能达到预期效益，从而对公司的利润产生一定的影响。
应对措施：在研发立项及将新技术、新产品转化为规模化生产前，公司将依据决策程序进行科学分
析及可行性论证，充分收集市场信息、制定市场投放政策，以便将新产品开发风险降为最低。
3.产品销售价格下跌风险
目前公司乳酸及其系列产品的生产及销售规模已位居行业前列，但仍面临主要竞争对手以及行业新
进入者较为激烈的价格竞争。未来若乳酸行业竞争加剧，或者食品安全等突发事件导致市场需求出现大
幅波动，则公司将面临产品销售价格下跌的风险。
33
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应对措施：未来公司将持续加大研发投入，通过不断优化生产工艺降低生产成本，推出新产品，制
定相应的市场策略，以维护和巩固公司在行业内的竞争优势和市场地位，降低产品价格下跌的风险。
4.汇率波动风险
公司产品出口销售收入占主营业务收入的比重约 30%，产品外销比重较高。目前，公司出口业务
采用美元及欧元结算，因此受人民币汇率波动影响较为明显。未来若人民币兑美元或欧元汇率出现大幅
波动，而公司又未能采取有效措施规避上述风险，则一方面将导致公司产品出口价格的较大变动，不利
于出口业务的开展；另一方面，公司对境外客户以外币计价的应收账款亦将面临一定程度的汇率风险。
应对措施：公司将密切关注、分析汇率变动信息，随行就市调整出口产品价格等，必要时采取相关
工具规避汇率风险，将汇率锁定在一定范围内，锁定未来收入和成本。同时，不断提高产品的核心竞争
力以及加强公司在国际市场上的定价权。
5.市场竞争加剧风险
公司目前乳酸及系列产品的产能位居行业领先的地位，公司乳酸及其盐类产能及生产技术水平具有
较大优势，市场份额多年位居行业领先位置。近些年随着可降解材料聚乳酸的推广及应用，相应带动产
业链乳酸及聚乳酸生产企业新建生产线，扩大乳酸及聚乳酸产品产能。未来若聚乳酸新材料推广应用进
度不及预期，则势必会导致行业新增乳酸及聚乳酸产能出现过剩的情形，公司将面临乳酸及聚乳酸产品
市场竞争加剧的风险。
应对措施：面对行业内产能过剩导致的市场竞争愈发激烈，公司积极探索讨论对内进行优化工艺、
技术创新，实现提质增效；对外加大市场开发力度和深度扩宽销售渠道，探索新型销售合作模式提高售
后服务，提高客户满意度和忠诚度；同时公司积极打造从乳酸--丙交酯--聚乳酸的可降解循环产业链，
延伸产业链提升产品附加值，促进企业转型升级增强企业竞争力。
6.贸易壁垒及贸易摩擦风险
近些年由于受地缘政治、全球经济波动等因素的影响，国际贸易保护主义开始升温，一些贸易大国
强化贸易救济调查执法，加大对国内产业的保护力度。未来若公司产品出口市场的管理部门设置贸易、
技术等壁垒，提高进口标准，将对公司乳酸及系列产品的出口带来影响，并进而影响公司经营业绩。
应对措施：公司外销产品占公司整体销售收入的比例较高，公司出口产品严格遵循国外的产品质量
标准，且已通过食品安全管理体系认证（ISO22000）、SGS 食品安全全球标准认证等针对食品药品安
全的认证，也取得了 AEO、FDA、REACH、KOSHER、BRC、GMP+B3、MUIHALAL、HFCIHALAL、
ARAHALAL、Fami-QS 等专业机构颁发的认证证书。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
详见于巨潮资
讯网
参加河南辖区
全景网“投资者 （www.cninfo.
上市公司 2023 公司的经营情
2023 年 05 月 关系互动平台” com.cn）披露
其他 其他 年投资者网上 况、项目进展
18 日 （https://ir.p5w 的《投资者关
集体接待日活 情况等
.net） 系活动记录
动的投资者
表》（编号：
2023-001）
34
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见于巨潮资讯网
2023 年第一次临时 2023 年 04 月 2023 年 04 月
临时股东大会 54.41% （www.cninfo.com.cn）披露的《2023 年
股东大会 04 日 04 日
第一次临时股东大会决议公告》
详见于巨潮资讯网
2023 年 05 月 2023 年 05 月
2022 年度股东大会 年度股东大会 57.02% （www.cninfo.com.cn）披露的《2022 年
11 日 11 日
度股东大会决议公告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
赵亮 独立董事 任期满离任 2023 年 04 月 04 日 换届离任
赵华春 独立董事 任期满离任 2023 年 04 月 04 日 换届离任
郭红彩 独立董事 任期满离任 2023 年 04 月 04 日 换届离任
王然明 董事 任期满离任 2023 年 04 月 04 日 换届离任
吕豫 监事 任期满离任 2023 年 04 月 04 日 换届离任
王小鑫 监事 任期满离任 2023 年 04 月 04 日 换届离任
张鹏 董事长 被选举 2023 年 04 月 04 日 换届选举
于培星 董事 被选举 2023 年 04 月 04 日 换届选举
石从亮 董事 被选举 2023 年 04 月 04 日 换届选举
崔耀军 董事 被选举 2023 年 04 月 04 日 换届选举
余龙 独立董事 被选举 2023 年 04 月 04 日 换届选举
张复生 独立董事 被选举 2023 年 04 月 04 日 换届选举
赵永德 独立董事 被选举 2023 年 04 月 04 日 换届选举
史永祯 监事会主席 被选举 2023 年 04 月 04 日 换届选举
刘忠伟 职工代表监事 被选举 2023 年 03 月 30 日 职工代表大会选举
李艳坤 职工代表监事 被选举 2023 年 03 月 30 日 职工代表大会选举
石从亮 总经理 聘任 2023 年 04 月 04 日 第五届董事会聘任
崔耀军 董事会秘书/副总经理 聘任 2023 年 04 月 04 日 第五届董事会聘任
陈飞 财务总监 聘任 2023 年 04 月 04 日 第五届董事会聘任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
35
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
报告期内，公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污
染防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》等环境保护相关法律法规，同时遵守地方性行政法规，
严格遵守生态环境部及相关部门、行业颁布的标准。
环境保护行政许可情况
公司在建项目严格按照国家法规要求，履行建设项目“三同时”规定，开展环境影响评价及审批，保
证建设项目符合相关环境保护行政许可规定。
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
废气颗
河南金
粒装置
丹乳酸 有组织 处理设
处理后 120mg/
科技股 废气 废气颗 17 施排放 2.6-8.3 不适用 不适用 无
经一般 m3
份有限 粒物 口
排气筒
公司
排放
河南金 废气装
丹乳酸 有组织 置处理 处理设
45mg/m
科技股 废气 废气硫 后经一 1 施排放 / 不适用 不适用 无
3
份有限 酸雾 般排气 口
公司 筒排放
河南金 废气装
丹乳酸 有组织 置处理 处理设
100mg/
科技股 废气 废气氯 后经一 1 施排放 / 不适用 不适用 无
m3
份有限 化氢 般排气 口
公司 筒排放
河南金 废气装
丹乳酸 置处理 处理设
有组织 0.72-
科技股 废气 后经一 1 施排放 / 不适用 不适用 无
废气氨 0.97
份有限 般排气 口
公司 筒排放
河南金 废气装
丹乳酸 有组织 置处理 处理设
3.82-
科技股 废气 废气硫 后经一 1 施排放 / 不适用 不适用 无
3.97
份有限 化氢 般排气 口
公司 筒排放
河南金 有组织 废气装 处理设
丹乳酸 废气 废臭气 置处理 1 施排放 269-354 2000 不适用 不适用 无
科技股 浓度 后经一 口
37
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
份有限 般排气
公司 筒排放
河南金 废气装
丹乳酸 有组织 置处理 处理设
550mg/
科技股 废气 废气二 后经一 1 施排放 72-76 不适用 不适用 无
m3
份有限 氧化硫 般排气 口
公司 筒排放
河南金 废气装
丹乳酸 有组织 置处理 处理设
2400mg/
科技股 废气 废气氮 后经一 1 施排放 / 不适用 不适用 无
m3
份有限 氧化物 般排气 口
公司 筒排放
废气颗
河南金
有组织 粒装置
丹乳酸 处理设
废气非 处理后 8.05- 80mg/m
科技股 废气 1 施排放 不适用 不适用 无
甲烷总 经一般 8.34 3
份有限 口
烃 排气筒
公司
排放
经公司
污水处
河南金 理车间
丹乳酸 处理后
总排口 厂区总 35.39- 52.345 186.912
科技股 废水 排入城 1 100mg/L 无
CODcr 排口 44.13 吨 9 吨/年
份有限 市污水
公司 管网进
入污水
处理厂
经公司
污水处
河南金 理车间
丹乳酸 处理后
总排口 厂区总 0.04- 0.0759
科技股 废水 排入城 1 1mg/L 不适用 无
总磷 排口 0.07 吨
份有限 市污水
公司 管网进
入污水
处理厂
经公司
污水处
河南金 理车间
丹乳酸 处理后
总排口 厂区总 20.64- 31.865
科技股 废水 排入城 1 45mg/L 不适用 无
总氮 排口 27.92 吨
份有限 市污水
公司 管网进
入污水
处理厂
经公司
污水处
河南金 理车间
丹乳酸 处理后
总排口 厂区总 2.2183 7.0655
科技股 废水 排入城 1 1.31-2.3 15mg/L 无
氨氮 排口 吨 吨/年
份有限 市污水
公司 管网进
入污水
处理厂
河南金 有组织 处理后 锅炉房
10mg/m 35.55 吨
丹乳酸 废气 废气烟 经 60 1 处理设 0.46-1.3 0.839 吨 无
3 /年
科技股 尘 米、120 施排放
38
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
份有限 米烟囱
公司 排放
河南金 处理后
丹乳酸 有组织 经 60 锅炉房
4.73- 35mg/m 104.34
科技股 废气 废气二 米、120 1 处理设 5.819 吨 无
6.65 3 吨/年
份有限 氧化硫 米烟囱 施排放
公司 排放
河南金 处理后
丹乳酸 有组织 经 60 锅炉房
5.7- 50mg/m 11.783 255.07
科技股 废气 废气氮 米、120 1 处理设 无
18.86 3 吨 吨/年
份有限 氧化物 米烟囱 施排放
公司 排放
对污染物的处理
公司污水处理采用国内外先进的厌氧+好氧生物处理技术，主要设备设施包括有集水系统、气浮机、
IC 反应器、好氧生化反应池三套、深度处理系统、污泥脱水系统、三沉池、附属配套设备及现代化监
测化验仪器等，处理后污水达标排放；锅炉废气处理脱硝采用 SCR 催化剂工艺、脱硫采用石灰石—石
膏法工艺、除尘采用湿式电除尘工艺，治理后烟气达到超低排放标准。
环境自行监测方案
公司严格遵守《排污单位自行监测技术指南总则》《排污单位自行监测技术指南火力发电及锅炉》
《固定源废气监测技术规范》《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》《污水综合排放
标准》等其他要求的相关管理规定。项目建设严格执行建设项目环境影响评价制度，生产运行严格遵守
国家及地方各污染物防治法律、法规，确保污染防治设施有限运行，实现各项污染物达标排放。
公司与有资质的第三方检测单位签订委托合同，依照《排污单位自行监测技术指南》及相关行业要
求对排放的污染物进行检测，出具检测报告，各项污染物达标排放。
突发环境事件应急预案
公司已建立《突发环境事件环境应急预案》，并在周口市环保局进行备案，备案编号：411625-
2022-001-M。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
依据《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国环境保护税法》等，报告期内公司不断加强
环境治理及环境保护投入，每季度定期依法缴纳环境保护税。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他应当公开的环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
39
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司始终坚持以“节能减排为主，兼顾末端治理”的理念为指导方针，加大水、渣、气综合治理力度。
一是能源效率改进：更新先进的节能设备、机器，对公司内的饮水系统、照明系统和空调系统加装
时钟控制器进行用能时间管控，以提高能源效率。实施能源分析，定期对能源消耗进行分析，监控和优
化能源使用。从而有效降低能源消耗，减少碳排放，降低运营成本。
二是废物管理与回收：实施循环经济模式，最大程度地回收和再利用废弃物。并对回收废弃物过程
中产生的沼气进行回收利用，代替天然气等不可再生能源。减少了废物填埋和焚烧，降低排放的甲烷等
温室气体。
三是节约用水：使用锻烧碳工艺代替水洗工艺，利用回收的沼气对活性炭进行煅烧重复回收利用，
大大减少了活性炭的使用量和水的使用量。
四是员工参与和教育：培训员工关于能源节约和碳减排的重要性，鼓励员工提出创新想法，实施绩
效奖励。从而激发员工参与度，可能带来新的减排策略和改进机会。
公司始终坚持通过采取切实可行的措施，在碳减排方面发挥积极作用。秉持创新的精神，不断寻求
新的技术和方法，以降低生产和运营过程中的碳排放，力争做到环境保护与公司发展齐头并进。
其他环保相关信息
公司环保情况在《全国排污许可证信息管理平台企业端》进行信息公开。
二、社会责任情况
公司诚信经营，依法纳税，依法为员工缴纳五险一金，免费为员工提供岗位所需的劳动保护用品，
并每年进行安全教育培训，定期检查工作场所，消除安全隐患，每年为员工进行健康检查。
公司积极响应国家精准扶贫号召，参与郸城县扶贫工作，积极参与社会公益事业，近年来通过当地
公益性组织累计对外捐款约 2,000 万元人民币。
40
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
自公司股票上
市交易之日起
三十六个月
内，不转让或
者委托他人管 2019 年 05 月 上市后 36 个
张鹏 股份限售承诺 履行完毕
理其直接和间 10 日 月
接持有的发行
人股份，也不
由发行人回购
该部分股份。
1.当触发前述
股价稳定措施
的启动条件
时，公司应依
照法律、法
规、规范性文
件、公司章程
及公司内部治
理制度的规
定，向社会公
众股东回购公
司部分股票，
首次公开发行 并保证股价稳
或再融资时所 定措施实施
作承诺 后，公司的股
权分布仍符合
上市条件。2.
河南金丹乳酸 本公司以集中
2019 年 05 月 上市后 36 个
科技股份有限 稳定股价承诺 竞价交易方 履行完毕
10 日 月
公司 式、要约方式
或证券监督管
理部门认可的
其他方式回购
社会公众股
份，回购价格
为市场价格。
公司用于回购
股份的资金金
额不高于回购
股份事项发生
时上一个会计
年度经审计归
属于母公司股
东净利润的
30%。如果公
司股价已经不
满足启动稳定
41
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司股价措施
条件的，公司
可不再实施向
社会公众股东
回购股份。3.
要求控股股东
及时任公司董
事独立董事除
外，下同.、高
级管理人员的
人员以增持公
司股票的方式
稳定公司股
价，并明确增
持的金额和期
间。4.在保证
公司经营资金
需求的前提
下，经董事
会、股东大会
审议同意，通
过实施利润分
配或资本公积
金转增股本的
方式稳定公司
股价。5.通过
削减开支、限
制高级管理人
员薪酬、暂停
股权激励计划
等方式提升公
司业绩、稳定
公司股价。6.
法律、行政法
规、规范性文
件规定以及中
国证监会认可
的其他方式。
公司董事、高
级管理人员应
在不迟于股东
大会审议通过
稳定股价具体
方案后的 10
个交易日内，
根据股东大会
陈飞;崔耀军; 审议通过的稳
何宇飞;石从 定股价具体方 2019 年 05 月 上市后 36 个
稳定股价承诺 履行完毕
亮;王然明;于 案，积极采取 10 日 月
培星;张鹏 下述措施以稳
定公司股价，
并保证股价稳
定措施实施
后，公司的股
权分布仍符合
上市条件：1.
在符合股票交
易相关规定的
42
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
前提下，按照
公司关于稳定
股价具体方案
中确定的增持
金额和期间，
通过交易所集
中竞价交易方
式增持公司股
票。购买所增
持股票的总金
额不高于其上
年度初至董事
会审议通过稳
定股价具体方
案日期间，从
公司获取的税
后薪酬及税后
现金分红总额
的 30%。公司
董事、高级管
理人员增持公
司股份方案公
告后，如果公
司股价已经不
满足启动稳定
公司股价措施
条件的，上述
人员可以终止
增持股份。2.
除因继承、被
强制执行或上
市公司重组等
情形必须转股
或触发前述股
价稳定措施的
停止条件外，
在股东大会审
议稳定股价具
体方案及方案
实施期间，不
转让其持有的
公司股份。除
经股东大会非
关联股东同意
外，不由公司
回购其持有的
股份。3.法
律、行政法
规、规范性文
件规定以及中
国证监会认可
的其他方式。
触发前述股价
稳定措施的启
动条件时公司
的董事、高级
管理人员，不
因在股东大会
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
审议稳定股价
具体方案及方
案实施期间内
职务变更、离
职等情形而拒
绝实施上述稳
定股价的措
施。
控股股东应在
不迟于股东大
会审议通过稳
定股价具体方
案后的 10 个
交易日内，根
据股东大会审
议通过的稳定
股价具体方
案，积极采取
下述措施以稳
定公司股价，
并保证股价稳
定措施实施
后，公司的股
权分布仍符合
上市条件：
（1）在符合
股票交易相关
规定的前提
下，按照公司
关于稳定股价
具体方案中确
定的增持金额
和期间，通过 2019 年 05 月 上市后 36 个
张鹏 稳定股价承诺 履行完毕
交易所集中竞 10 日 月
价交易方式增
持公司股票。
购买所增持股
票的总金额不
高于控股股东
自公司上市后
累计从公司所
获得现金分红
金额的 30%。
公司控股股东
增持公司股份
方案公告后，
如果公司股价
已经不满足启
动稳定公司股
价措施条件
的，控股股东
可以终止增持
股份。（2）除
因被强制执行
或上市公司重
组等情形必须
转股或触发前
述股价稳定措
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
施的停止条件
外，在股东大
会审议稳定股
价具体方案及
方案实施期
间，不转让其
持有的公司股
份。除经股东
大会非关联股
东同意外，不
由公司回购其
持有的股份。
（3）法律、
行政法规、规
范性文件规定
以及中国证监
会认可的其他
方式。触发前
述股价稳定措
施的启动条件
时公司的控股
股东，不因在
股东大会审议
稳定股价具体
方案及方案实
施期间内不再
作为控股股东
而拒绝实施上
述稳定股价的
措施。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
45
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公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
46
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4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
为满足公司业务发展的资金需要，经第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议、2022
年度股东大会审议通过。公司（含下属子公司）2023 年度拟向银行等金融机构申请不超过人民币 30 亿
元的综合授信额度，用于公司流动资金贷款、项目贷款、固定资产贷款等融资业务。
为解决公司向银行等金融机构申请融资面临的担保问题，支持公司发展，公司控股股东及实际控制
人张鹏先生拟为公司及其全资子公司、控股子公司的上述综合授信额度提供担保，本次担保为连带责任
保证担保，不向公司收取任何费用，也无需公司提供任何反担保，公司可以根据实际经营情况在有效期
内、在担保额度内连续、循环使用。
本次申请综合授信额度事项自公司 2022 年度股东大会审议通过之日起至 2023 年度股东大会召开日
止有效。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于向金融机构申请综合授信额度
巨潮资讯网
及接受关联方担保暨关联交易的公 2023 年 04 月 21 日
（http://www.cninfo.com.cn）
告》
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
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（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
1.金丹农业自 2022 年至报告期末陆续租赁当地集体经济合作社土地约 13,100 亩，租赁期限 3-5 年。
2.可降解材料研究院与郑州金安高科置业有限公司 2022 年 8 月 1 日签订《河南省信息安全产业示
范基地入园协议》，约定将位于河南省郑州市金水区宝瑞路 115 号河南省信息安全产业示范基地建筑面
积为 4,543.96 平方米的房屋出租给可降解材料研究院用于办公，租赁期间自 2022 年 7 月 4 日至 2025 年
10 月 3 日，租金总额为 747.03 万元。
3.自 2019 年 4 月起，公司向河南鹏展物流有限公司租赁约 110 ㎡的独立仓库，用于存放所售产品，
一年一续。最新一期租赁合同中约定的租金为 2.7 万元（最新一期租赁期限为 2023 年 4 月至 2024 年 3
月）。
4.欧洲金丹与 DekkerTankopslagB.V.签署协议，租赁后者位于荷兰 Ouderkerka/dIjssel 仓库，用于乳
酸及乳酸盐产品存放。租赁面积及租金根据每月实际存放货物的占用空间确定。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1.2022 年年度权益分派
公司 2022 年度利润分配的预案已获 2023 年 5 月 11 日召开的 2022 年度股东大会审议通过，公司以
截至 2022 年 12 月 31 日公司总股本 180,654,547 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.10 元
（含税），派发现金 19,872,000.17 元，不实施送股或资本公积金转增股本。具体内容详见公司于 2023
年 5 月 23 日在巨潮资讯网披露的《2022 年年度权益分派实施公告》。
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2.公司发行可转债事项
（1）2023 年 3 月 23 日公司关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得深圳证券交易所上市
审核委员会审核通过。具体内容详见公司于 2023 年 3 月 24 日在巨潮资讯网披露的《河南金丹乳酸科技
股份有限公司关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得深圳证券交易所上市审核委员会审核通过
的公告》。
（2）2023 年 4 月 23 日中国证券监督管理委员会出具了《关于同意河南金丹乳酸科技股份有限公
司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕885 号）。具体内容详见公司于
2023 年 4 月 28 日在巨潮资讯网披露的《河南金丹乳酸科技股份有限公司关于向不特定对象发行可转换
公司债券申请获得中国证券监督管理委员会同意注册批复的公告》。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1.新增设立全资子公司
公司于 2023 年 4 月 27 日召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《关于对外投资设立全资子公
司的议案》，公司拟投资人民币 1,000 万元在周口市设立全资子公司周口伏羲实验室有限公司，具体情
况详见公司于 2023 年 4 月 28 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于对外投资设立全资
子公司的公告》（公告编号：2023-030）。2023 年 5 月 15 日，该子公司已完成工商注册登记手续，并
取得周口市市场监督管理局颁发的《营业执照》，具体情况详见公司于 2023 年 5 月 17 日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于全资子公司取得营业执照的公告》（公告编号：2023-034）
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河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 77,648,236 42.98% -13,889,880 -13,889,880 63,758,356 35.29%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 77,648,236 42.98% -13,889,880 -13,889,880 63,758,356 35.29%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境内自然人持股 77,648,236 42.98% -13,889,880 -13,889,880 63,758,356 35.29%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 103,006,311 57.02% 13,889,880 13,889,880 116,896,191 64.71%
1、人民币普通股 103,006,311 57.02% 13,889,880 13,889,880 116,896,191 64.71%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总数 180,654,547 100.00% 0 0 180,654,547 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
1、报告期内公司控股股东、实际控制人张鹏先生持有的首发前已发行股份 59,049,600 股限售期限
届满解除限售；由于张鹏先生担任公司董事长，其所持有股份的 75%作为高管锁定股继续锁定，具体
情况详见公司于 2023 年 4 月 19 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《首次公开发行前已发
行股份上市流通提示性公告》（公告编号：2023-016）。
2、报告期内前董事王然明先生因任期届满离任，其所持有的公司全部股份 3,490,080 股自 2023 年
4 月 4 日起六个月内不得转让，具体情况详见公司于 2023 年 4 月 4 日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于董事会、监事会完成换届选举暨聘任公司高级管理人员、审计
部负责人及证券事务代表的公告》（公告编号：2023-015）。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
50
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
现任董事、监事、高
级管理人员，任职期
张鹏 59,049,600 59,049,600 44,287,200 44,287,200 高管锁定股
间每年按照所持股份
总数的 25%解除限售
现任董事、监事、高
级管理人员，任职期
于培星 4,851,016 0 0 4,851,016 高管锁定股
间每年按照所持股份
总数的 25%解除限售
现任董事、监事、高
级管理人员，任职期
史永祯 4,503,000 0 0 4,503,000 高管锁定股
间每年按照所持股份
总数的 25%解除限售
现任董事、监事、高
级管理人员，任职期
崔耀军 3,660,000 0 0 3,660,000 高管锁定股
间每年按照所持股份
总数的 25%解除限售
现任董事、监事、高
级管理人员，任职期
陈飞 2,967,060 0 0 2,967,060 高管锁定股
间每年按照所持股份
总数的 25%解除限售
前董事、监事、高级
管理人员，离任后六
王然明 2,617,560 0 872,520 3,490,080 高管锁定股
个月内不得转让其持
有公司股份
合计 77,648,236 59,049,600 45,159,720 63,758,356 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特别表决权股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股
16,826 0 份的股东总数（如 0
数 东总数（如有）（参见注 8）
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持股比 报告期末持 报告期内增 持有有限售条件的 持有无限售条 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质
例 股数量 减变动情况 股份数量 件的股份数量 股份状态 数量
张鹏 境内自然人 32.69% 59,049,600 44,287,200 14,762,400 质押 2,736,000
广州诚信 境内非国有
6.44% 11,631,900 0 11,631,900
创业投资 法人
51
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限公司
深圳首中
教育产业
发展股权 境内非国有
5.29% 9,554,400 0 9,554,400
投资企业 法人
（有限合
伙）
于培星 境内自然人 3.58% 6,468,022 4,851,016 1,617,006
史永祯 境内自然人 3.32% 6,004,000 4,503,000 1,501,000
崔耀军 境内自然人 2.70% 4,880,000 3,660,000 1,220,000
陈飞 境内自然人 2.19% 3,956,080 2,967,060 989,020
王然明 境内自然人 1.93% 3,490,080 3,490,080 0
于敏 境内自然人 1.46% 2,635,206 0 2,635,206 质押 1,600,000
蔡玉栋 境内自然人 1.32% 2,381,918 1,162,920 0 2,381,918
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10
无
名股东的情况（如有）
（参见注 3）
上述股东关联关系或一
公司前十名股东之间不存在关联关系，不属于一致行动人
致行动的说明
上述股东涉及委托/受
托表决权、放弃表决权 无
情况的说明
前 10 名股东中存在回
购专户的特别说明（参 无
见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
人民币普通
张鹏 14,762,400 14,762,400
股
广州诚信创业投资有限 人民币普通
11,631,900 11,631,900
公司 股
深圳首中教育产业发展
人民币普通
股权投资企业（有限合 9,554,400 9,554,400
股
伙）
人民币普通
于敏 2,635,206 2,635,206
股
人民币普通
蔡玉栋 2,381,918 2,381,918
股
人民币普通
王金祥 2,257,620 2,257,620
股
人民币普通
李瑞霞 2,000,800 2,000,800
股
人民币普通
于培星 1,617,006 1,617,006
股
人民币普通
史永祯 1,501,000 1,501,000
股
人民币普通
陈云高 1,239,825 1,239,825
股
前 10 名无限售流通股
股东之间，以及前 10 公司未知前十名其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规
名无限售流通股股东和 定的一致行动人
前 10 名股东之间关联
52
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参
与融资融券业务股东情
不适用
况说明（如有）（参见
注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
53
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
54
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
55
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：河南金丹乳酸科技股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 168,474,912.11 262,311,763.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 40,814,618.44 45,920,195.12
应收账款 93,622,659.52 92,884,352.51
应收款项融资 17,026,577.38 1,000,000.00
预付款项 6,698,192.77 13,917,051.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,324,604.75 3,310,926.33
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 210,877,081.65 239,635,628.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,822,381.99 20,900,120.35
流动资产合计 558,661,028.61 679,880,037.39
非流动资产：
发放贷款和垫款
56
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债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 17,743,105.44 17,743,105.44
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,181,275,845.76 1,196,717,340.62
在建工程 686,304,531.83 355,863,104.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 28,409,710.34 30,133,088.66
无形资产 153,322,320.37 156,991,696.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,755,689.56 2,793,417.66
递延所得税资产 15,606,373.67 14,639,277.56
其他非流动资产 23,142,471.35 51,575,197.02
非流动资产合计 2,109,560,048.32 1,826,456,227.17
资产总计 2,668,221,076.93 2,506,336,264.56
流动负债：
短期借款 305,586,912.83 388,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 158,292,632.04 181,508,162.01
预收款项
合同负债 12,437,546.43 21,308,973.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,886,080.77 10,383,832.79
应交税费 6,244,076.97 4,519,901.76
其他应付款 13,052,504.61 13,246,572.40
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
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一年内到期的非流动负债 39,833,176.83 9,753,176.83
其他流动负债 32,803,279.72 47,411,122.77
流动负债合计 578,136,210.20 676,131,741.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 394,005,237.20 175,627,537.20
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,806,825.36 14,951,624.99
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 85,324,441.95 66,803,262.03
递延所得税负债 30,628,990.25 30,603,561.99
其他非流动负债
非流动负债合计 519,765,494.76 287,985,986.21
负债合计 1,097,901,704.96 964,117,727.84
所有者权益：
股本 180,654,547.00 180,654,547.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 604,755,512.47 604,755,512.47
减：库存股
其他综合收益 57,800.19 -362,545.22
专项储备
盈余公积 83,863,661.67 83,863,661.67
一般风险准备
未分配利润 689,857,772.63 657,480,840.33
归属于母公司所有者权益合计 1,559,189,293.96 1,526,392,016.25
少数股东权益 11,130,078.01 15,826,520.47
所有者权益合计 1,570,319,371.97 1,542,218,536.72
负债和所有者权益总计 2,668,221,076.93 2,506,336,264.56
法定代表人：张鹏 主管会计工作负责人：陈飞 会计机构负责人：梁桂芝
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 106,412,789.40 184,410,294.41
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 40,814,618.44 45,920,195.12
应收账款 170,983,744.49 172,802,847.34
58
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应收款项融资 17,026,577.38 1,000,000.00
预付款项 5,599,292.53 13,777,036.37
其他应收款 427,378,184.58 185,640,941.80
其中：应收利息
应收股利
存货 197,028,057.80 222,382,921.91
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,165,267.67 18,415,380.19
流动资产合计 971,408,532.29 844,349,617.14
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 151,427,064.04 151,427,064.04
其他权益工具投资 17,743,105.44 17,743,105.44
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 958,494,941.91 1,003,529,679.05
在建工程 418,684,476.55 313,108,968.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 111,407,897.66 113,044,676.84
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,068,974.81 8,192,301.88
其他非流动资产 20,304,838.76 43,686,124.91
非流动资产合计 1,687,131,299.17 1,650,731,920.29
资产总计 2,658,539,831.46 2,495,081,537.43
流动负债：
短期借款 305,586,912.83 388,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 135,741,660.38 171,386,912.23
预收款项
合同负债 11,787,840.64 20,654,527.97
应付职工薪酬 9,783,353.66 10,246,612.81
应交税费 5,747,652.06 4,007,358.26
59
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应付款 11,284,813.51 11,470,933.88
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 30,080,000.00
其他流动负债 32,768,668.56 47,332,795.54
流动负债合计 542,780,901.64 653,099,140.69
非流动负债：
长期借款 394,005,237.20 175,627,537.20
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 67,466,042.91 61,834,546.71
递延所得税负债 29,491,088.74 29,212,793.48
其他非流动负债
非流动负债合计 490,962,368.85 266,674,877.39
负债合计 1,033,743,270.49 919,774,018.08
所有者权益：
股本 180,654,547.00 180,654,547.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 604,838,629.08 604,838,629.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 83,863,661.67 83,863,661.67
未分配利润 755,439,723.22 705,950,681.60
所有者权益合计 1,624,796,560.97 1,575,307,519.35
负债和所有者权益总计 2,658,539,831.46 2,495,081,537.43
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 720,798,683.27 806,721,572.68
其中：营业收入 720,798,683.27 806,721,572.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 677,599,007.67 704,116,929.32
其中：营业成本 593,069,344.85 624,745,597.67
60
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,416,768.62 6,592,251.28
销售费用 10,781,029.67 9,976,109.45
管理费用 35,388,400.03 31,191,840.07
研发费用 24,560,275.62 29,916,542.03
财务费用 7,383,188.88 1,694,588.82
其中：利息费用 9,750,370.80 5,853,193.76
利息收入 913,521.63 425,580.88
加：其他收益 12,421,020.08 5,806,971.62
投资收益（损失以“－”号填
115,010.17 -3,974,324.83
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-1,394,762.15
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
42,148.63 -900,375.13
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-2,259,687.10 -9,315,271.33
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-199,428.16 -1,137,116.02
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,318,739.22 91,689,765.52
加：营业外收入 588,273.87 350,506.74
减：营业外支出 1,515,244.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
52,391,768.32 92,040,272.26
列）
减：所得税费用 5,019,426.34 7,087,902.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,372,341.98 84,952,369.32
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
47,372,341.98 84,952,369.32
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
52,248,932.47 88,141,353.02
（净亏损以“-”号填列）
61
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2.少数股东损益（净亏损以“-”号
-4,876,590.49 -3,188,983.70
填列）
六、其他综合收益的税后净额 600,493.44 -203,750.80
归属母公司所有者的其他综合收益
420,345.41 -142,625.56
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
420,345.41 -142,625.56
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 420,345.41 -142,625.56
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
180,148.03 -61,125.24
税后净额
七、综合收益总额 47,972,835.42 84,748,618.52
归属于母公司所有者的综合收益总
52,669,277.88 87,998,727.46
额
归属于少数股东的综合收益总额 -4,696,442.46 -3,250,108.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.29 0.49
（二）稀释每股收益 0.29 0.49
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元，上期被合并方实现的净利润为： 元。
法定代表人：张鹏 主管会计工作负责人：陈飞 会计机构负责人：梁桂芝
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 705,595,665.62 779,052,507.08
减：营业成本 569,686,354.32 607,480,905.92
税金及附加 5,743,844.86 6,067,877.88
销售费用 8,660,409.83 9,214,488.97
管理费用 27,992,185.79 23,034,472.97
研发费用 24,354,873.06 29,916,542.03
财务费用 7,030,170.78 1,410,981.10
其中：利息费用 9,750,370.80 5,765,582.66
利息收入 610,305.72 408,404.59
62
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
加：其他收益 12,390,803.80 5,413,207.22
投资收益（损失以“－”号填
115,010.17 -3,974,324.83
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-1,394,762.15
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
194,637.76 -652,939.25
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-199,428.16 -1,084,003.36
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 74,628,850.55 100,234,415.84
加：营业外收入 135,707.67 348,243.77
减：营业外支出 200,004.55
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
74,564,553.67 100,582,659.61
列）
减：所得税费用 5,203,511.88 6,616,256.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,361,041.79 93,966,403.13
（一）持续经营净利润（净亏损以
69,361,041.79 93,966,403.13
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 69,361,041.79 93,966,403.13
63
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 689,026,205.17 740,197,087.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 24,702,817.96 54,398,426.06
收到其他与经营活动有关的现金 39,852,962.12 10,834,068.11
经营活动现金流入小计 753,581,985.25 805,429,581.96
购买商品、接受劳务支付的现金 508,255,794.36 641,271,377.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 56,510,861.44 56,337,964.50
支付的各项税费 14,298,104.70 17,449,341.70
支付其他与经营活动有关的现金 56,125,655.43 70,425,023.91
经营活动现金流出小计 635,190,415.93 785,483,707.31
经营活动产生的现金流量净额 118,391,569.32 19,945,874.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 116,000.00 -523,317.80
处置固定资产、无形资产和其他长
951,262.39 840,640.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,067,262.39 100,317,322.20
购建固定资产、无形资产和其他长
334,273,908.23 155,568,079.14
期资产支付的现金
投资支付的现金 100,543,150.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,041.42 131,060.57
投资活动现金流出小计 334,274,949.65 256,242,289.71
64
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -333,207,687.26 -155,924,967.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 631,271,922.08 438,912,652.81
收到其他与筹资活动有关的现金 538,363.41
筹资活动现金流入小计 631,271,922.08 439,451,016.22
偿还债务支付的现金 476,274,772.75 248,432,906.92
分配股利、利润或偿付利息支付的
33,474,417.46 19,550,880.61
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 509,749,190.21 267,983,787.53
筹资活动产生的现金流量净额 121,522,731.87 171,467,228.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-543,464.89 -244,757.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -93,836,850.96 35,243,378.29
加：期初现金及现金等价物余额 258,514,930.57 214,798,380.90
六、期末现金及现金等价物余额 164,678,079.61 250,041,759.19
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 665,882,663.35 713,598,221.21
收到的税费返还 24,429,471.05 31,140,718.58
收到其他与经营活动有关的现金 23,977,280.01 14,599,898.17
经营活动现金流入小计 714,289,414.41 759,338,837.96
购买商品、接受劳务支付的现金 512,228,082.62 622,059,998.02
支付给职工以及为职工支付的现金 48,289,423.64 48,428,808.92
支付的各项税费 10,439,862.66 15,893,838.65
支付其他与经营活动有关的现金 51,840,998.90 82,648,936.63
经营活动现金流出小计 622,798,367.82 769,031,582.22
经营活动产生的现金流量净额 91,491,046.59 -9,692,744.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 116,000.00 -523,317.80
处置固定资产、无形资产和其他长
951,262.39 774,640.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,067,262.39 100,251,322.20
购建固定资产、无形资产和其他长
65,396,637.50 136,443,134.53
期资产支付的现金
投资支付的现金 238,000,000 100,543,150.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,041.42 131,060.57
投资活动现金流出小计 303,397,678.92 237,117,345.10
投资活动产生的现金流量净额 -302,330,416.53 -136,866,022.90
三、筹资活动产生的现金流量：
65
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 631,271,922.08 428,912,652.81
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 631,271,922.08 428,912,652.81
偿还债务支付的现金 465,227,309.25 242,012,941.72
分配股利、利润或偿付利息支付的
33,474,417.46 19,463,269.51
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 498,701,726.71 261,476,211.23
筹资活动产生的现金流量净额 132,570,195.37 167,436,441.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
271,669.56 -1,176,208.64
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -77,997,505.01 19,701,465.78
加：期初现金及现金等价物余额 180,613,461.91 195,024,999.03
六、期末现金及现金等价物余额 102,615,956.90 214,726,464.81
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
180, 604, - 83,8 657, 1,52 15,8 1,54
一、上年年 654, 755, 362, 63,6 480, 6,39 26,5 2,21
末余额 547. 512. 545. 61.6 840. 2,01 20.4 8,53
00 47 22 7 33 6.25 7 6.72
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
180, 604, - 83,8 657, 1,52 15,8 1,54
二、本年期 654, 755, 362, 63,6 480, 6,39 26,5 2,21
初余额 547. 512. 545. 61.6 840. 2,01 20.4 8,53
00 47 22 7 33 6.25 7 6.72
三、本期增
32,3 32,7 - 28,1
减变动金额 420,
76,9 97,2 4,69 00,8
（减少以 345.
32.3 77.7 6,44 35.2
“－”号填 41
0 1 2.46 5
列）
420, 52,2 52,6 - 47,9
（一）综合
345. 48,9 69,2 4,69 72,8
收益总额
41 32.4 77.8 6,44 35.4
66
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7 8 2.46 2
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
19,8 19,8 19,8
（三）利润
72,0 72,0 72,0
分配
00.1 00.1 00.1
7 7 7
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 19,8 19,8 19,8
者（或股 72,0 72,0 72,0
东）的分配 00.1 00.1 00.1
7 7 7
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
67
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
取
2．本期使
用
（六）其他
180, 604, 83,8 689, 1,55 11,1 1,57
57,8
四、本期期 654, 755, 63,6 857, 9,18 30,0 0,31
00.1
末余额 547. 512. 61.6 772. 9,29 78.0 9,37
9
00 47 7 63 3.96 1 1.97
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
180, 604, - 68,8 557, 1,41 25,9 1,43
一、上年年 654, 779, 579, 07,5 384, 1,04 56,3 7,00
末余额 547. 506. 006. 59.4 557. 7,16 89.9 3,55
00 35 60 0 12 3.27 6 3.23
- - - -
加：会 3,52 3,52 1,51 5,04
计政策变更 8,82 8,82 2,35 1,18
9.93 9.93 5.68 5.61
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
180, 604, - 68,8 553, 1,40 24,4 1,43
二、本年期 654, 779, 579, 07,5 855, 7,51 44,0 1,96
初余额 547. 506. 006. 59.4 727. 8,33 34.2 2,36
00 35 60 0 19 3.34 8 7.62
三、本期增
- - 74,5 74,4 - 70,6
减变动金额
22,8 142, 92,2 26,7 3,72 99,5
（减少以
45.0 625. 62.0 91.4 7,26 27.5
“－”号填
2 56 0 2 3.91 1
列）
- 88,1 87,9 - 84,7
（一）综合 142, 41,3 98,7 3,25 48,6
收益总额 625. 53.0 27.4 0,10 18.5
56 2 6 8.94 2
- -
（二）所有
477, 477,
者投入和减
154. 154.
少资本
97 97
- -
1．所有者
477, 477,
投入的普通
154. 154.
68
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股 97 97
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
13,5 13,5 13,5
（三）利润
49,0 49,0 49,0
分配
91.0 91.0 91.0
2 2 2
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 13,5 13,5 13,5
者（或股 49,0 49,0 49,0
东）的分配 91.0 91.0 91.0
2 2 2
4．其他
- - -
（四）所有
22,8 22,8 22,8
者权益内部
45.0 45.0 45.0
结转
2 2 2
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
- - -
22,8 22,8 22,8
6．其他
45.0 45.0 45.0
2 2 2
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
69
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
用
（六）其他
180, 604, - 68,8 628, 1,48 20,7 1,50
四、本期期 654, 756, 721, 07,5 447, 1,94 16,7 2,66
末余额 547. 661. 632. 59.4 989. 5,12 70.3 1,89
00 33 16 0 19 4.76 7 5.13
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
180,6 604,8 83,86 705,9 1,575,
一、上年年
54,54 38,62 3,661. 50,68 307,5
末余额
7.00 9.08 67 1.60 19.35
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
180,6 604,8 83,86 705,9 1,575,
二、本年期
54,54 38,62 3,661. 50,68 307,5
初余额
7.00 9.08 67 1.60 19.35
三、本期增
减变动金额 49,48 49,48
（减少以 9,041. 9,041.
“－”号填 62 62
列）
69,36 69,36
（一）综合
1,041. 1,041.
收益总额
79 79
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润 - -
70
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
分配 19,87 19,87
2,000. 2,000.
17 17
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
19,87 19,87
者（或股
2,000. 2,000.
东）的分配
17 17
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
180,6 604,8 83,86 755,4 1,624,
四、本期期
54,54 38,62 3,661. 39,72 796,5
末余额
7.00 9.08 67 3.22 60.97
上期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
180,6 604,8 68,80 583,9 1,438,
一、上年年
54,54 38,62 7,559. 94,85 295,5
末余额
7.00 9.08 40 2.24 87.72
加：会
71
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
计政策变更
前
期差错更正
其
他
180,6 604,8 68,80 583,9 1,438,
二、本年期
54,54 38,62 7,559. 94,85 295,5
初余额
7.00 9.08 40 2.24 87.72
三、本期增
减变动金额 80,41 80,41
（减少以 7,312. 7,312.
“－”号填 11 11
列）
93,96 93,96
（一）综合
6,403. 6,403.
收益总额
13 13
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 13,54 13,54
分配 9,091. 9,091.
02 02
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
13,54 13,54
者（或股
9,091. 9,091.
东）的分配
02 02
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
72
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
180,6 604,8 68,80 664,4 1,518,
四、本期期
54,54 38,62 7,559. 12,16 712,8
末余额
7.00 9.08 40 4.35 99.83
三、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
河南金丹乳酸科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2011 年 5 月 5 日由河南金丹
乳酸科技有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司于 2020 年 4 月 22 日在深圳证券交易所上市，现
持有统一社会信用代码为 91411600791930000L 的营业执照。
经过历年的转增股本，截至 2023 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 18,065.4547 万股，注册
资本为 18,065.4547 万元，注册地址：河南省周口市郸城县金丹大道 08 号，总部地址：河南省周口市郸
城县金丹大道 08 号，实际控制人为张鹏。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属制造业中的食品制造业行业，主要产品和服务为乳酸、乳酸钙、乳酸钠、玉米副产品等产
品的生产和销售。
(三)合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 6 户，具体包括主要包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
金丹欧洲有限公司 控股子公司 一级 70 70
河南金丹环保新材料有限公司 全资子公司 一级 100 100
金丹生物新材料有限公司 控股子公司 一级 70 70
河南金丹现代农业开发有限公司 全资子公司 一级 100 100
河南省聚乳酸可降解材料产业研究院有限公司 全资子公司 一级 100 100
周口伏羲实验室有限公司 全资子公司 一级 100 100
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，合并范围增加的主体为周口伏羲实验室
有限公司，于 2023 年 5 月 15 日成立，注册资本 1,000 万元人民币，法定代表人为石从亮，统一社会信
用代码：91411600MACJIAU695，经营范围一般项目：许可项目：检验检测服务（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。一般项目：
生物基材料技术研发；生物基材料聚合技术研发；生物化工产品技术研发；发酵过程优化技术研发；碳
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减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发；生物饲料研发；生物有机肥料研发；复合微生物肥料研发；
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；技术进出口（除依法须经批准的项
目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 28 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行
确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的
事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要
求
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作
为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财
务报表时折算为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投
资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制
权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融
工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
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为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本
公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的
商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合
收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
②处置子公司或业务
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A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收
益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，
将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合
营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
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（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第
三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负
债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综
合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权
益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少
数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相
关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面
余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条
款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损
失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加
上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣
除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据
未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受
影响的相关金融资产进行重分类。
①分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或
终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以
实际利率计算确定利息收入：
A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后
续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信
用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收
入。
②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本
公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当
期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
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累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金
融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的
非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具
投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金
额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下
列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得
该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，
且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为
有效套期工具的衍生工具除外）。
④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
B.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应
分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需
要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和
权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初
始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套
期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或
回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模
式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
A.能够消除或显著减少会计错配。
B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的
公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自
身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
C.不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的
贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊
销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
A 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
B 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
②金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负
债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确
认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体
公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情
形处理：
①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
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留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条①、②之外的其他情
形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
A.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
B.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风
险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
B.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部
分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。
B.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在
针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因
承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报
价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负
债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金
融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预
期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金
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额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始
确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失
准备、确认预期信用损失及其变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工
具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则
按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入。
③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，
不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当
期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成
的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
①信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财
务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始
确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
A.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
B.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
D.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
E.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量
义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
②已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
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E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包
括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相
关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
A.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
B.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。
C.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
D.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10（6）金融工具减
值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承兑 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失 通过违约风险敞口和整个存续期预计信
票据组合 风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 用损失率，该组合预期信用损失率为 0
其他银行承兑票 通过违约风险敞口和整个存续期预计
除无风险银行承兑票据组合以外的银行承兑汇票
据组合 信用损失率，计算预期信用损失
通过违约风险敞口和整个存续期预计
商业承兑汇票 票据类型
信用损失率，计算预期信用损失
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12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10（6）金融工具减
值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损
失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率
组合二 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内
（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
其相关会计政策参见本附注五／11。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10（6）金融工具
减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率
组合二 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）、
发出商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一
次加权平均法计价。
消耗性生物资产具体计价方法详见本附注五／27 生物资产。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
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减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
②包装物采用一次转销法进行摊销；
③其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确
认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独
列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10（6）金融工具减
值。
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列
条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本
是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入
当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履
行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对
价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值
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损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／5 同一控制下和非同一控制下企业
合并的会计处理方法。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行
或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追
加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照
享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价
值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外
收入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入
当期损益。
（4）长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资
相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动
决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，
该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该
单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有
权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，
判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与
被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出
管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 5% 6.33%-2.38%
机器设备 年限平均法 5-20 5% 19%-4.75%
运输设备 年限平均法 5-10 5% 19%-9.5%
电子设备及其他 年限平均法 5-8 5% 19%-11.88%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应
分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
27、生物资产
（1）生物资产分类
本公司的生物资产包括消耗性生物资产。消耗性生物资产包括玉米、小麦。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产初始计量
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关
税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同
或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。
（3）生物资产后续计量
①后续支出
自行种植的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的相关材料费、人工费和应分摊的间接费
用等必要支出确定。生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护等后续支出计入当期损益。
②生物资产处置
收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途
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时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计
入当期损益。
（4）生物资产减值
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、
动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额
低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值
准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、外购
软件和专利技术特许权。
①无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开
发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
②无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
A.使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无
形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证期限
外购软件 5-10 年 预计使用年限
专利技术特许权 6年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在
以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资
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产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使
用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修 3年
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负
债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失
业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时
计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退
休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司
比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日
期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精
算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款
额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择
权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产
成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约
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义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约
义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公
司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当
的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履
行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
本公司报告期内业务收入来源主要是产品销售收入。国内销售业务在产品发出并验收合格后，公司确
认销售收入实现；国外销售业务在货物报关出口并装船后，公司确认销售收入实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助
对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按
应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助
确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时
直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补
助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利
率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直
接计入当期损益。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合并；②交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉
及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
（1）租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁
准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
（2）租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列
条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
①该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其
总体商业目的。
②该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
③该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
（3）本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
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①使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注五／29 和本附注五／35。
（2） 融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13%、9%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
金丹欧洲有限公司 19%
河南金丹环保新材料有限公司 25%
金丹生物新材料有限公司 25%
河南金丹现代农业开发有限公司 免税
河南省聚乳酸可降解材料产业研究院有限公司 25%
2、税收优惠
2020 年 9 月 9 日，本公司连续取得《高新技术企业证书》，有效期 3 年，报告期内，公司享受
15%的企业所得税优惠税率。
公司出口货物实行免、抵、退税管理办法。自 2016 年 9 月 1 日起，根据财政部、国税总局下发
《关于恢复玉米深加工产品出口退税率的通知》（财税[2016]92 号），本公司乳酸及其系列产品的出口
适用 13%的出口退税率。
本公司企业研究开发费用享受企业所得税加计扣除税收优惠政策，初级产品糖化渣、玉米皮、玉米
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蛋白粉等销售实现利润享受免征企业所得税优惠，该等优惠已向主管税务机关申请备案。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 49,571.57 71,611.27
银行存款 158,484,109.50 258,443,119.30
其他货币资金 9,941,231.04 3,797,032.50
合计 168,474,912.11 262,311,763.07
其中：存放在境外的款项总额 23,233,130.95 12,162,808.23
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 54,078,079.30
其他说明
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 □不适用
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
0.00
益的金融资产
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 36,576,784.84 45,328,588.72
商业承兑票据 4,237,833.60 591,606.40
合计 40,814,618.44 45,920,195.12
99
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单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
41,647,5 832,951. 40,814,6 46,857,3 937,146. 45,920,1
账准备 100.00% 2.00% 100.00% 2.00%
69.84 40 18.44 41.95 83 95.12
的应收
票据
其
中：
商业承 4,324,32 86,486.4 4,237,83 603,680. 12,073.6 591,606.
10.38% 2.00% 1.29% 2.00%
兑汇票 0.00 0 3.60 00 0 40
无风险
银行承
兑票据
组合
其他银
行承兑 37,323,2 746,465. 36,576,7 46,253,6 925,073. 45,328,5
89.62% 2.00% 98.71% 2.00%
票据组 49.84 00 84.84 61.95 23 88.72
合
41,647,5 832,951. 40,814,6 46,857,3 937,146. 45,920,1
合计 100.00% 2.00% 100.00% 2.00%
69.84 40 18.44 41.95 83 95.12
按组合计提坏账准备：832,951.40
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提预期信用损失的
41,647,569.84 832,951.40 2.00%
应收票据
其中：商业承兑汇票 4,324,320.00 86,486.40 2.00%
无风险银行承兑票据组合
其他银行承兑票据组合 37,323,249.84 746,465.00 2.00%
合计 41,647,569.84 832,951.40
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 12,073.60 74,412.80 86,486.40
无风险银行承
兑票据组合
100
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其他银行承兑
925,073.23 178,608.23 746,465.00
票据组合
合计 937,146.83 74,412.80 178,608.23 832,951.40
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 12,652,723.27 31,791,400.34
合计 12,652,723.27 31,791,400.34
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
368,568. 368,568. 368,568. 368,568.
计提坏 0.38% 100.00% 0.00 0.40% 100.00% 0.00
92 92 92 92
账准备
101
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的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
95,606,8 1,984,17 93,622,6 94,934,9 2,050,60 92,884,3
账准备 99.62% 2.08% 99.60% 2.16%
32.75 3.23 59.52 62.13 9.62 52.51
的应收
账款
其
中：
95,975,4 2,352,74 93,622,6 95,303,5 2,419,17 92,884,3
合计 100.00% 2.45% 100.00% 2.54%
01.67 2.15 59.52 31.05 8.54 52.51
按单项计提坏账准备：368568.92 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
天瑞集团周口水泥有 账龄长且预计无法收
220,331.72 220,331.72 100.00%
限公司 回
郸城金丹橡塑制品有 账龄长且预计无法收
95,671.20 95,671.20 100.00%
限公司 回
账龄长且预计无法收
郸城县电业局 19,026.00 19,026.00 100.00%
回
郸城县靓之韵服饰有 账龄长且预计无法收
17,940.00 17,940.00 100.00%
限公司 回
账龄长且预计无法收
金丹莲花洗涤厂 15,600.00 15,600.00 100.00%
回
合计 368,568.92 368,568.92
按组合计提坏账准备：1984173.23 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 94,706,376.10 1,894,127.56 2.00%
1－2 年 900,456.65 90,045.67 10.00%
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
合计 95,606,832.75 1,984,173.23
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 94,706,376.10
1至 2年 900,456.65
102
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3 年以上 368,568.92
5 年以上 368,568.92
合计 95,975,401.67
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备的应收账 368,568.92 368,568.92
款
按组合计提坏
账准备的应收 2,050,609.62 66,436.39 1,984,173.23
账款
合计 2,419,178.54 66,436.39 2,352,742.15
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
期末余额前五名应收账款汇
25,900,281.30 26.99% 518,005.63
总
合计 25,900,281.30 26.99%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
103
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 17,026,577.38 1,000,000.00
合计 17,026,577.38 1,000,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,594,806.04 98.46% 13,899,664.74 99.88%
2至 3年 103,386.73 1.54% 17,386.73 0.12%
合计 6,698,192.77 13,917,051.47
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额的比例
单位名称 期末余额
(%)
期末余额前五名预付款项汇总 3,452,047.98 51.54%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 9,324,604.75 3,310,926.33
合计 9,324,604.75 3,310,926.33
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 9,322,272.14 6,396,501.14
备用金 479,347.56 95,516.00
其他 78,771.00 42,548.43
往来款 4,831,925.39 2,016,639.48
合计 14,712,316.09 8,551,205.05
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
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2023 年 1 月 1 日余额 5,240,278.72 5,240,278.72
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 147,432.62 147,432.62
2023 年 6 月 30 日余
5,387,711.34 5,387,711.34
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,601,338.09
3 年以上 6,110,978.00
3至 4年 20,978.00
4至 5年 4,810,000.00
5 年以上 1,280,000.00
合计 14,712,316.09
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄组合计提
预期信用损失的 5,240,278.72 147,432.62 5,387,711.34
其他应收款
合计 5,240,278.72 147,432.62 5,387,711.34
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
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5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
国网河南省电力
保证金 5,890,000.00 4-5 年 40.03% 4,948,000.00
公司
郸城县胡集乡大
任庄村集体经济 土地管理费 788,900.00 1 年以内 5.36% 15,778.00
合作社
郸城县胡集乡胡
集村集体经济合 土地管理费 423,690.00 1 年以内 2.88% 8,473.80
作社
郸城县汲冢镇张
堂村集体经济合 土地管理费 410,432.29 1 年以内 2.79% 8,208.65
作社
郸城县胡集乡王
庄村集体经济合 土地管理费 400,000.00 1 年以内 2.72% 8,000.00
作社
合计 7,913,022.29 53.79% 4,988,460.45
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 121,822,113.08 121,822,113.08 119,396,646.63 119,396,646.63
在产品 34,726,655.09 34,726,655.09 35,276,937.94 35,276,937.94
库存商品 47,214,149.79 18,066,820.33 29,147,329.46 72,203,822.42 16,928,914.76 55,274,907.66
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周转材料 12,044,150.93 12,044,150.93 11,773,409.37 11,773,409.37
消耗性生物资
1,695,825.88 1,695,825.88
产
发出商品 13,136,833.09 13,136,833.09 16,217,901.06 16,217,901.06
合计 228,943,901.98 18,066,820.33 210,877,081.65 256,564,543.30 16,928,914.76 239,635,628.54
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要
求
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 16,928,914.76 2,259,687.10 1,121,781.53 18,066,820.33
合计 16,928,914.76 2,259,687.10 1,121,781.53 18,066,820.33
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
108
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12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 11,041,873.78 16,323,900.87
企业所得税留抵 3,798,791.34
社会保险金 780,508.21 777,428.14
合计 11,822,381.99 20,900,120.35
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
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累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
110
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17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
中原银行股份有限公司 17,743,105.44 17,743,105.44
合计 17,743,105.44 17,743,105.44
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
中原银行股份 根据管理层持
1,965,096.62
有限公司 有意图判断
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
111
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（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,181,275,845.76 1,196,717,340.62
合计 1,181,275,845.76 1,196,717,340.62
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 556,657,031.69 1,113,346,117.34 6,344,786.00 47,058,161.13 1,723,406,096.16
2.本期增加金额 23,034,259.94 21,029,554.19 4,700.00 721,925.89 44,790,440.02
（1）购置 326,548.67 1,688,886.11 4,700.00 721,925.89 2,742,060.67
（2）在建工程转入 22,707,711.27 19,340,668.08 42,048,379.35
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 395,035.20 20,487,490.23 89,004.76 20,971,530.19
（1）处置或报废 395,035.20 20,487,490.23 89,004.76 20,971,530.19
4.期末余额 579,296,256.43 1,113,888,181.30 6,349,486.00 47,691,082.26 1,747,225,005.99
二、累计折旧
1.期初余额 106,769,192.32 399,250,955.31 2,147,796.47 18,520,811.44 526,688,755.54
2.本期增加金额 12,889,877.38 44,771,536.19 263,883.72 1,158,616.98 59,083,914.27
（1）计提 12,889,877.38 44,771,536.19 263,883.72 1,158,616.98 59,083,914.27
3.本期减少金额 315,205.05 19,424,201.84 84,102.69 19,823,509.58
（1）处置或报废 315,205.05 19,424,201.84 84,102.69 19,823,509.58
4.期末余额 119,343,864.65 424,598,289.66 2,411,680.19 19,595,325.73 565,949,160.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
112
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 459,952,391.78 689,289,891.64 3,937,805.81 28,095,756.53 1,181,275,845.76
2.期初账面价值 449,887,839.37 714,095,162.03 4,196,989.53 28,537,349.69 1,196,717,340.62
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 30,274,487.57 尚未办理完毕
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 684,215,034.03 354,923,286.47
工程物资 2,089,497.80 939,817.59
合计 686,304,531.83 355,863,104.06
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
淀粉筒仓项目 17,985,305.81 17,985,305.81 14,308,237.34 14,308,237.34
产业集聚区供热
29,977,964.82 29,977,964.82 2,847,363.29 2,847,363.29
中心项目二期
年产 6 万吨生物
降解聚酯及其制 356,681,517.92 356,681,517.92 287,120,059.93 287,120,059.93
品项目
113
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技术研发实验楼 0.00 1,776,433.47 1,776,433.47
制酸车间酸气治
1,110,851.05 1,110,851.05 1,110,851.05 1,110,851.05
理
制酸蒸发冷凝水
0.00 2,604,707.48 2,604,707.48
回收项目
发酵副产物扩产
1,781,440.98 1,781,440.98 1,314,012.78 1,314,012.78
改造项目
发酵成熟料过滤
1,199,094.28 1,199,094.28 1,477,750.69 1,477,750.69
设备升级项目
乳酸钙液浓缩装
3,392,217.72 3,392,217.72
备优化升级项目
1000 立方新型发
2,713,452.81 2,713,452.81
酵罐建设项目
淀粉新增浸泡罐
1,381,499.04 1,381,499.04
项目
乳酸钠包装自动
707,964.60 707,964.60
升级改造项目
年产 7.5 万吨聚
乳酸生物降解新 266,077,879.17 266,077,879.17 14,964,195.84 14,964,195.84
材料项目
综合利用乳酸副
产石膏年产 20 万
27,399,674.60 27,399,674.60
吨新型建筑材料
项目(二期）
管束改造 1,205,845.83 1,205,845.83
合计 684,215,034.03 684,215,034.03 354,923,286.47 354,923,286.47
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累 其中：
本期转入 利息资 本期利
本期增加 本期其他 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
项目名称 预算数 期初余额 固定资产 本化累 息资本
金额 减少金额 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
比例 化金额
产业集聚区
166,750,0 2,847,363 27,130,60 29,977,9 658,651. 485,680. 金融机
供热中心项 17.98% 30% 4.05%
00.00 .29 1.53 64.82 62 12 构贷款
目二期
淀粉筒仓项 47,000,00 14,308,23 3,677,068 17,985,3
94.37% 96% 其他
目 0.00 7.34 .47 05.81
年产 6 万吨
生物降解聚 466,200,0 287,120,0 69,561,45 356,681, 6,058,16 3,346,49 金融机
80.66% 90% 3.95%
酯及其制品 00.00 59.93 7.99 517.92 6.71 4.40 构贷款
项目
年产 7.5 万
吨聚乳酸生 882,121,8 14,964,19 251,113,6 266,077, 募股资
30.16% 10%
物降解新材 00.00 5.84 83.33 879.17 金
料项目
综合利用乳
酸副产石膏
年产 20 万 46,500,00 27,399,67 11,256,29 38,655,97
100.07% 100% 其他
吨新型建筑 0.00 4.60 8.81 3.41
材料项目
(二期）
1,608,571 346,639,5 362,739,1 38,655,97 670,722, 6,716,81 3,832,17
合计
,800.00 31.00 10.13 3.41 667.72 8.33 4.52
114
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（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 2,089,497.80 2,089,497.80 939,817.59 939,817.59
合计 2,089,497.80 2,089,497.80 939,817.59 939,817.59
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 土地使用权 房屋租赁 合计
一、账面原值
1.期初余额 31,952,009.02 6,574,542.03 38,526,551.05
2.本期增加金额 2,928,122.00 2,928,122.00
租赁 2,928,122.00 2,928,122.00
3.本期减少金额
4.期末余额 34,880,131.02 6,574,542.03 41,454,673.05
二、累计折旧
1.期初余额 7,381,994.39 1,011,468.00 8,393,462.39
2.本期增加金额 3,640,033.34 1,011,466.98 4,651,500.32
（1）计提 3,640,033.34 1,011,466.98 4,651,500.32
3.本期减少金额
115
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（1）处置
4.期末余额 11,022,027.73 2,022,934.98 13,044,962.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 23,858,103.29 4,551,607.05 28,409,710.34
2.期初账面价值 24,570,014.63 5,563,074.03 30,133,088.66
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 151,262,450.56 35,000,000.00 6,096,134.86 192,358,585.42
2.本期增加金额 6,813.00 6,813.00
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
其他 6,813.00 6,813.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 151,262,450.56 35,000,000.00 6,102,947.86 192,365,398.42
二、累计摊销
1.期初余额 27,215,902.51 6,749,900.00 1,401,086.76 35,366,889.27
2.本期增加金额 1,536,207.60 1,844,280.00 295,701.18 3,676,188.78
（1）计提 1,536,207.60 1,844,280.00 295,701.18 3,676,188.78
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 28,752,110.11 8,594,180.00 1,696,787.94 39,043,078.05
三、减值准备
1.期初余额
116
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2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 122,510,340.45 26,405,820.00 4,406,159.92 153,322,320.37
2.期初账面价值 124,046,548.05 28,250,100.00 4,695,048.10 156,991,696.15
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
117
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合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入房屋装修费 2,793,417.66 962,271.90 3,755,689.56
合计 2,793,417.66 962,271.90 3,755,689.56
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,284,234.01 1,239,335.53 9,463,276.10 1,430,893.85
可抵扣亏损 12,168,920.37 3,042,230.09 17,744,802.30 4,436,200.58
政府补助 61,816,907.20 10,205,632.52 48,835,529.94 7,676,077.85
新租赁准则影响 4,476,702.12 1,119,175.53 4,384,421.10 1,096,105.28
合计 86,746,763.70 15,606,373.67 80,428,029.44 14,639,277.56
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
新租赁准则影响 4,551,607.05 1,137,901.51 5,563,074.03 1,390,768.51
新购进固定资产税前
196,607,258.27 29,491,088.74 194,751,956.53 29,212,793.48
一次性抵扣
合计 201,158,865.32 30,628,990.25 200,315,030.56 30,603,561.99
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 15,606,373.67 14,639,277.56
递延所得税负债 30,628,990.25 30,603,561.99
118
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（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 7,374,273.01 20,872,304.78
资产减值应确认的递延所得税资产 4,516,705.08 3,951,783.31
坏账及其他应确认的递延所得税资产 46,250.29 387,657.45
合计 11,937,228.38 25,211,745.54
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2025 5,300,734.98 5,300,734.98
2026 9,826,332.64 9,826,332.64
2027 5,745,237.16 5,745,237.16
2028 7,374,273.01
合计 28,246,577.79 20,872,304.78
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 7,187,632.59 7,187,632.59 5,351,521.74 5,351,521.74
预付设备款 15,954,838.76 15,954,838.76 46,223,675.28 46,223,675.28
预付土地款
预付软件款
合计 23,142,471.35 23,142,471.35 51,575,197.02 51,575,197.02
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 199,586,912.83 313,000,000.00
信用借款 106,000,000.00 75,000,000.00
合计 305,586,912.83 388,000,000.00
短期借款分类的说明：
贷款银行 金额 借款日 到期日 利率 借款类别 抵押物/担保人
20,000,000.00 2022/10/31 2023/10/27 3.65%
中国工商银行股 20,000,000.00 2022/12/13 2023/12/12 3.65%
份有限公司郸城 保证借款 张鹏
30,000,000.00 2023/1/9 2024/1/8 3.60%
支行
20,000,000.00 2023/3/27 2024/3/23 3.51%
119
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中国银行股份有 40,000,000.00 2022/7/22 2023/7/22 3.80%
保证借款 张鹏
限公司郸城支行 30,000,000.00 2022/8/30 2023/8/30 3.75%
中国光大银行股 25,000,000.00 2022/12/27 2023/12/21 3.10%
份有限公司郑州 35,000,000.00 2023/1/10 2023/12/21 3.10% 信用借款 无
祥盛街支行 26,000,000.00 2023/1/17 2023/12/21 3.10%
5,653,644.83 2023/3/8 2023/9/7 3.50%
13,479,224.52 2023/3/13 2023/9/12 3.50%
汇丰银行（中
国）有限公司郑 5,277,175.00 2023/3/24 2023/9/23 3.50% 保证借款 张鹏
州分行 3,254,505.02 2023/4/14 2023/10/13 3.50%
10,922,363.46 2023/4/24 2023/10/23 3.50%
中国邮政储蓄银
行股份有限公司 20,000,000.00 2023/3/11 2024/3/10 3.65% 信用借款 无
周口市分行
中信银行股份有
1,000,000.00 2023/6/20 2024/6/20 3.30% 保证借款 张鹏
限公司中牟支行
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
120
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36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 58,232,276.79 71,690,618.20
应付工程、设备款 98,269,969.38 106,676,585.55
应付费用 1,790,385.87 3,140,958.26
合计 158,292,632.04 181,508,162.01
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏省范群干燥设备厂有限公司 757,060.00 尚未结算
南京环保产业创新中心有限公司 1,062,395.36 尚未结算
中国华冶科工集团有限公司 3,181,525.59 尚未结算
吉林省石油化工设计研究院 1,698,113.21 尚未结算
合计 6,699,094.16
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收商品款 12,437,546.43 21,308,973.07
合计 12,437,546.43 21,308,973.07
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
121
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39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,127,183.37 52,500,147.87 53,625,418.01 8,001,913.23
二、离职后福利-设定提存计划 1,256,649.42 4,648,745.30 4,021,227.18 1,884,167.54
合计 10,383,832.79 57,148,893.17 57,646,645.19 9,886,080.77
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 8,283,861.98 44,855,204.31 47,909,096.83 5,229,969.46
2、职工福利费 0.00 2,220,662.37 2,220,662.37
3、社会保险费 513,572.08 2,862,067.86 1,523,201.56 1,852,438.38
其中：医疗保险费 123,474.49 1,983,835.01 1,422,447.78 684,861.72
工伤保险费 0.00 878,232.85 100,753.78 777,479.07
生育保险费 390,097.59 390,097.59
4、住房公积金 304,425.05 1,391,845.45 803,041.90 893,228.60
5、工会经费和职工教育经费 25,324.26 1,170,367.88 1,169,415.35 26,276.79
合计 9,127,183.37 52,500,147.87 53,625,418.01 8,001,913.23
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 437,156.86 4,453,906.44 3,853,066.72 1,037,996.58
2、失业保险费 819,492.56 194,838.86 168,160.46 846,170.96
合计 1,256,649.42 4,648,745.30 4,021,227.18 1,884,167.54
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 165,754.86
企业所得税 2,050,811.53
个人所得税 51,596.20 224,465.56
房产税 1,303,902.62 1,268,684.08
土地使用税 2,143,883.96 2,143,883.96
资源税 435,783.60 502,768.80
印花税 138,790.50 146,739.61
环保税 119,308.56 67,604.89
122
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合计 6,244,076.97 4,519,901.76
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 13,052,504.61 13,246,572.40
合计 13,052,504.61 13,246,572.40
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 9,050,471.00 8,907,017.83
代扣代缴职工社保及公积金 3,425,727.66 2,387,546.87
其他 576,305.95 1,952,007.70
合计 13,052,504.61 13,246,572.40
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
123
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项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 30,080,000.00
一年内到期的租赁负债 9,753,176.83 9,753,176.83
合计 39,833,176.83 9,753,176.83
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的应收票据 31,791,400.34 45,553,661.95
待转销项税 1,011,879.38 1,857,460.82
合计 32,803,279.72 47,411,122.77
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 210,000,000.00
抵押借款 149,314,237.20 8,970,000.00
保证借款 156,846,537.20
信用借款 34,691,000.00 9,811,000.00
合计 394,005,237.20 175,627,537.20
长期借款分类的说明：
贷款银行 金额 借款日 到期日 利率 借款类别 抵押物/担保人
中国民生银行股 156,846,537.20 2022/11/9 2027/11/9 3.95% 土地：豫（2022）郸
份有限公司郑州 11,317,700.00 2023/1/18 2027/11/9 3.95% 抵押+担保借款 城县不动产权第
纬三路支行 3,010,000.00 2023/4/12 2027/11/9 3.95% 0002318 号/张鹏
中国建设银行股 4,990,000.00 2022/10/9 2027/9/21 4.00% 信用借款 无
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份有限公司周口 4,821,000.00 2022/11/18 2027/9/21 4.00%
分行 5,000,000.00 2023/1/10 2027/9/21 4.00%
6,080,000.00 2023/2/6 2027/9/21 4.00%
4,500,000.00 2023/4/17 2027/9/21 4.00%
7,300,000.00 2023/5/17 2027/9/21 4.00%
土地：豫（2022）郸
郑州银行股份有
8,220,000.00 2022/7/18 2027/7/12 4.45% 抵押+担保借款 城县不动产权第
限公司周口分行
0048413 号/房屋/设备
中国进出口银行 70,000,000.00 2023/3/27 2025/3/26 2.50%
质押借款 存款质押
河南省分行 140,000,000.00 2023/5/17 2025/5/16 2.50%
招商银行股份有
2,000,000.00 2023/3/16 2025/2/5 3.20% 信用借款 无
限公司郑州分行
合计 424,085,237.20
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 --
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
125
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47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁土地款 15,083,300.07 20,320,380.72
租赁房屋 4,476,702.12 4,384,421.10
减：一年内到期的租赁负债 -9,753,176.83 -9,753,176.83
合计 9,806,825.36 14,951,624.99
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
126
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设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 66,803,262.03 23,790,000.00 5,268,820.08 85,324,441.95 政府拨款
合计 66,803,262.03 23,790,000.00 5,268,820.08 85,324,441.95
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
产业集聚区
4,073,333.42 259,999.98 3,813,333.44 与资产相关
供热中心
耐热级 L-乳
酸技改工程 2,137,500.22 237,499.98 1,900,000.24 与资产相关
项目
乳酸钾生产
能量系统优 1,450,666.96 271,999.98 1,178,666.98 与资产相关
化工程
耦合吸附制
备高品质 L-
1,048,333.24 169,999.98 878,333.26 与资产相关
乳酸新技术
研发与应用
年产 300 吨
乳酸乙酯新 186,666.39 40,000.02 146,666.37 与资产相关
技术推广
乳酸钠生产
系统能效综 3,485,000.23 409,999.98 3,075,000.25 与资产相关
合提升工程
产业集聚区
食品安全检
验检测认证 4,124,999.80 137,500.02 3,987,499.78 与资产相关
公共服务平
台
年产 3 万吨
聚乳酸生物
21,552,000.16 1,795,999.98 19,756,000.18 与资产相关
降解新材料
工程项目
年产 3 万吨
材料级乳酸
3,850,000.12 274,999.98 3,575,000.14 与资产相关
技术改造工
程项目
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年产 8 万吨
高纯度乳酸
生产线技术 2,919,632.98 243,302.76 2,676,330.22 与资产相关
改造项目-省
财政拨付
年产 8 万吨
高纯度乳酸
生产线技术
17,006,413.19 1,417,201.14 15,589,212.05 与资产相关
改造项目-郸
城县财政拨
付
省生物降解
材料产业创
6,300,000.00 6,300,000.00 与资产相关
新中心创新
能力建设
郸城高薪技
术产业开发
区公共技术 4,590,000.00 4,590,000.00 与资产相关
研发及检测
服务平台
乳酸副产石
膏综合利用 900,000.00 -1,500,000.00 -600,000.00 与资产相关
工程
6.5 万吨高强
2,607,483.61 217,290.00 2,390,193.61 与资产相关
石膏项目
综合利用石
膏年产 20 万
7,000,000.00 59,829.00 6,940,171.00 与资产相关
吨新型建筑
材料项目
万吨丙交酯
和聚乳酸项 1,461,231.71 121,769.28 1,339,462.43 与资产相关
目工程
1 万吨 L-丙
7,400,000.00 211,428.00 7,188,572.00 与资产相关
交酯项目
合计 66,803,262.03 23,790,000.00 5,268,820.08 85,324,441.95
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 180,654,547.00 180,654,547.00
其他说明：
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54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 604,755,512.47 604,755,512.47
合计 604,755,512.47 604,755,512.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损 -
600,493.44 420,345.41 180,148.03 57,800.19
益的其他 362,545.22
综合收益
外币
-
财务报表 600,493.44 420,345.41 180,148.03 57,800.19
362,545.22
折算差额
其他综合 -
600,493.44 420,345.41 180,148.03 57,800.19
收益合计 362,545.22
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
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58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 83,863,661.67 83,863,661.67
合计 83,863,661.67 83,863,661.67
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 657,480,840.33 557,384,557.12
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -3,528,829.93
调整后期初未分配利润 657,480,840.33 553,855,727.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,248,932.47 132,230,306.43
减：提取法定盈余公积 15,056,102.27
应付普通股股利 19,872,000.17 13,549,091.02
期末未分配利润 689,857,772.63 657,480,840.33
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 719,902,954.42 592,952,743.87 805,710,071.65 624,647,556.37
其他业务 895,728.85 116,600.98 1,011,501.03 98,041.30
合计 720,798,683.27 593,069,344.85 806,721,572.68 624,745,597.67
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期发生数 合计
130
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
商品类型 720,798,683.27 720,798,683.27
其中：
乳酸 397,545,463.67 397,545,463.67
乳酸盐 147,092,160.35 147,092,160.35
副产品 95,794,094.90 95,794,094.90
其他 80,366,964.35 80,366,964.35
按经营地区分类 720,798,683.27 720,798,683.27
其中：
国内 486,613,083.27 486,613,083.27
国外 234,185,600.00 234,185,600.00
市场或客户类型 720,798,683.27 720,798,683.27
其中：
经销客户 297,833,137.83 297,833,137.83
直销客户 422,965,545.44 422,965,545.44
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类 720,798,683.27 720,798,683.27
其中：
在某一时点转让 720,798,683.27 720,798,683.27
在某一时段内转让
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 720,798,683.27 720,798,683.27
与履约义务相关的信息：
商品销售收入的确认方法：公司与客户签订的销售合同或协议，按照客户的订单组织发货，国内客
户收到货物并验收确认后，公司根据客户确认的货物签收单和销售出库单确认销售收入，国外客户在提
单开具时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
292,245,538.27 元，其中，292,245,538.27 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，
元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 238,186.31 420,525.71
教育费附加 238,186.32 420,525.70
资源税 908,613.00 984,704.40
房产税 1,546,871.06 1,396,420.18
131
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
土地使用税 2,936,289.44 2,800,361.42
印花税 349,222.14 322,202.98
环保税 199,400.35 247,510.89
合计 6,416,768.62 6,592,251.28
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,851,265.95 6,004,347.52
办公费 434,944.04 335,715.59
业务招待费 487,242.15 583,974.98
小车费 75,514.70 44,221.73
差旅费 592,273.64 99,780.24
宣传费 542,123.27 164,078.34
保险费 387,841.05 504,466.45
物料费 1,847,307.77 1,646,349.84
其它 562,517.10 593,174.76
合计 10,781,029.67 9,976,109.45
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,768,510.65 1,840,739.62
业务招待费 3,309,752.92 2,098,382.17
小车费 358,024.91 241,067.26
差旅费 341,998.77 50,284.83
会费 162,134.91 123,949.59
环境保护费 387,335.08 387,987.71
消防安全费 16,108.91 28,236.20
中介服务费 1,936,664.25 2,304,827.80
折旧和摊销 7,225,227.66 6,554,288.12
职工薪酬 12,836,266.11 12,623,438.44
修理费 4,976,014.79 4,182,209.03
低值易耗品 530,509.44 399,629.45
其他 1,539,851.63 356,799.85
合计 35,388,400.03 31,191,840.07
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发领用材料 15,541,014.30 23,040,492.81
研发人员薪酬 6,887,012.97 6,318,662.00
研发设备折旧 1,028,109.63 373,436.19
其他研发费用 1,104,138.72 183,951.03
132
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合计 24,560,275.62 29,916,542.03
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 9,750,370.80 5,853,193.76
减：利息收入 913,521.63 425,580.88
汇兑损益 -2,225,993.77 -4,784,157.93
手续费 284,792.11 261,795.95
未确认融资费用 487,541.37 789,337.92
合计 7,383,188.88 1,694,588.82
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 12,050,520.08 5,752,268.20
个税返还 54,703.42
税收优惠 370,500.00
合计 12,421,020.08 5,806,971.62
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 115,010.17 -3,974,324.83
合计 115,010.17 -3,974,324.83
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 -1,394,762.15
合计 -1,394,762.15
其他说明：
133
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71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -147,432.62 -37,803.43
应收票据坏账损失 104,195.43 -280,265.93
应收账款坏账损失 85,385.82 -582,305.77
合计 42,148.63 -900,375.13
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-2,259,687.10 -9,315,271.33
值损失
合计 -2,259,687.10 -9,315,271.33
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -199,428.16 -1,137,116.02
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 218,800.00
保险赔偿 452,566.20 452,566.20
其他 135,707.67 131,706.74 135,707.67
合计 588,273.87 350,506.74 588,273.87
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
134
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对外捐赠 200,000.00 200,000.00
代缴企业所得税 1,315,240.22 1,315,240.22
其他 4.55 4.55
合计 1,515,244.77 1,515,244.77
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,487,040.39 3,565,953.38
递延所得税费用 532,385.95 3,521,949.56
合计 5,019,426.34 7,087,902.94
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 52,391,768.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,858,765.25
子公司适用不同税率的影响 -698,993.62
调整以前期间所得税的影响 72,579.63
非应税收入的影响 -3,049,151.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 289,310.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4,200,147.95
亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -3,653,230.96
所得税费用 5,019,426.34
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注第“十节、七、57、其他综合收益”。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财政拨款 30,562,400.00 373,503.42
保证金、押金 7,264,000.00 9,009,875.00
单位、个人往来 483,898.08 1,001,772.65
其他 1,542,664.04 448,917.04
135
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合计 39,852,962.12 10,834,068.11
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金、押金 7,512,000.00 8,742,676.51
单位和个人往来 5,768,664.14 1,770,451.73
运费 28,429,310.62 47,116,266.49
办公费 1,807,068.72 1,014,093.48
招待费 3,664,352.35 2,800,390.80
小车费 536,153.60 342,229.30
差旅费 1,009,633.12 222,429.67
其他 1,081,251.27 1,160,602.38
展会费 648,667.08 225,216.98
保险费 408,744.24 623,438.67
维修费 2,718,034.99 4,051,323.49
咨询费 2,541,775.30 2,355,904.41
合计 56,125,655.43 70,425,023.91
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工程款支付保函
交易性金融资产损失 1,041.42 131,060.57
合计 1,041.42 131,060.57
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
长期借款保证金
银行保函 538,363.41
合计 538,363.41
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
136
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（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 47,372,341.98 84,952,369.32
加：资产减值准备 2,217,538.47 9,315,271.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 59,083,914.27 53,282,311.75
使用权资产折旧 4,651,500.32 4,575,246.57
无形资产摊销 3,676,188.78 3,333,497.18
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
199,428.16 -1,137,116.02
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,394,762.15
财务费用（收益以“－”号填列） 11,356,551.55 1,858,373.75
投资损失（收益以“－”号填列） -115,010.17 3,974,324.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -967,096.11 324,314.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 25,428.26 3,199,130.98
存货的减少（增加以“－”号填列） 28,212,425.32 -10,906,501.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -26,303,086.50 -16,583,256.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,018,555.01 -114,847,328.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 118,391,569.32 19,945,874.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 164,678,079.61 250,041,759.19
减：现金的期初余额 258,514,930.57 214,798,380.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -93,836,850.96 35,243,378.29
137
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（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 164,678,079.61 258,514,930.57
其中：库存现金 49,571.57 71,611.27
可随时用于支付的银行存款 158,484,109.50 258,443,119.30
可随时用于支付的其他货币资金 6,144,398.54 200.00
三、期末现金及现金等价物余额 164,678,079.61 258,514,930.57
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 54,078,079.30 银行保函、存款质押
固定资产 59,670,664.34 贷款抵押
无形资产 30,993,267.96 贷款抵押
合计 144,742,011.60
其他说明：
138
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82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,151,340.91 7.2258 22,770,959.15
欧元 584,929.96 7.8771 4,607,551.79
港币
应收账款
其中：美元 8,784,580.65 7.2258 63,475,622.86
欧元 58,145.70 7.8771 458,019.49
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
金丹欧洲有限公司为本公司的境外子公司，其境外主要经营地为荷兰，记账本位币为欧元。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 23,790,000.00 其他收益 5,268,820.08
计入其他收益的政府补助 7,152,200.00 其他收益 7,152,200.00
合计 30,942,200.00 12,421,020.08
（2） 政府补助退回情况
适用 □不适用
139
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单位：元
项目 金额 原因
该资金属于周口市地方节能减排专项资金打捆项目资金的一部
分，打捆项目涉及包括金丹环保在内的三家周口公司，另外两
乳酸副产石膏综合利用工程 1,500,000.00 家与公司无关联关系。因为仅有金丹环保相关项目建成投产并
验收通过，其他两家公司相关项目均未按要求如期建成投产，
致使河南省发展和改革委员会整体收回了打捆项目资金。
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
不适用
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
140
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（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
141
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（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
142
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，合并范围增加的主体为周口伏羲实验室
有限公司，为公司全资子公司，于 2023 年 5 月 15 日成立，注册资本 1,000 万元人民币。
6、其他
不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
金丹欧洲有限公司 荷兰 荷兰 贸易 70.00% 投资设立
河南金丹环保新材料有限公司 周口郸城 周口郸城 石膏制品的生产销售 100.00% 投资设立
金丹生物新材料有限公司 周口郸城 周口郸城 生物及环保材料的研发生产销售 70.00% 投资设立
河南金丹现代农业开发有限公司 周口郸城 周口郸城 农产品种植与销售 100.00% 投资设立
河南省聚乳酸可降解材料产业研
郑州 郑州 科学研究和技术服务业 100.00% 投资设立
究院有限公司
周口伏羲实验室有限公司 周口 周口 技术研发 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持股比 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称
例 的损益 分派的股利 额
金丹欧洲有限公司 30.00% 259,394.84 3,203,025.61
金丹生物新材料有限公司 30.00% -5,135,985.33 7,927,052.40
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名
称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动
负债合计 负债合计
产 资产 计 债 负债 产 资产 计 债 负债
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金丹欧洲 35,634,9 66,624.7 35,701,5 25,028,6 25,028,60 24,823,4 43,694.8 24,867,1 15,659,3 15,659,39
有限公司 02.01 5 26.76 04.28 4.28 76.30 3 71.13 91.55 1.55
金丹生物
46,219,8 434,337, 480,557, 450,093, 8,528,03 458,621,8 69,270,9 187,955, 257,226, 216,635, 1,461,23 218,096,8
新材料有
18.86 334.86 153.72 791.00 4.43 25.43 77.10 047.03 024.13 644.71 1.71 76.42
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
金丹欧洲有限
54,643,763.02 864,649.46 1,465,142.90 10,245,053.22 62,363,433.38 4,670,562.99 4,466,812.19 -2,234,705.79
公司
金丹生物新材 - - - -
13,956,009.00 -3,271,021.84 2,213,206.39 16,207,059.17
料有限公司 17,193,819.42 17,193,819.42 15,300,508.68 15,300,508.68
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 联营企业投资
营企业名称 直接 间接
的会计处理方
144
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法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
145
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资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
146
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（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面
临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以
及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险
管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政
策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期
评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理
由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作
来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核
结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过
制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的
信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第
三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用
期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会
采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司
于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，
最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承
受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这
些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何
重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存
147
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款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款
的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未
来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期
损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处
行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2023 年 06 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收票据 41,647,569.84 832,951.40
应收账款 95,975,401.67 2,352,742.15
其他应收款 14,712,316.09 5,387,711.34
合计 152,335,287.60 8,573,404.89
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面
持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的
规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未
来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司
外贸部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本
公司可能会以签署远期外汇合约来达到规避汇率风险的目的。
（1）截止 2023 年 06 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列
示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 22,770,959.15 4,607,551.79 27,378,510.94
应收账款 63,475,622.86 458,019.49 63,933,642.35
小计 86,246,582.01 5,065,571.28 91,312,153.29
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
项目 期末公允价值
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第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
应收款项融资 17,026,577.38 17,026,577.38
其他权益工具投资 17,743,105.44 17,743,105.44
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
公司持有的应收款项融资及其他权益工具投资，公司无法获得相同或类似资产可比市场交易价格，
公司以实际投资成本为公允价值的最佳估计。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是自然人张鹏。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（1）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
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合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳首中教育产业发展股权投资企业（有限合伙） 持有公司股份 5%以上的股东
广州诚信创业投资有限公司 持有公司股份 5%以上的股东
于培星 董事
崔耀军 董事、董事会秘书、副总经理
石从亮 董事、总经理
王然明 前董事
赵亮 前独立董事
郭红彩 前独立董事
赵华春 前独立董事
余龙 独立董事
张复生 独立董事
赵永德 独立董事
史永祯 监事
刘忠伟 监事
李艳坤 监事
王小鑫 前监事
吕豫 前监事
陈飞 财务总监
河南龙翔石油助剂有限公司 公司控股股东关系密切的家庭成员参股的企业
巴州铭信石油科技有限公司 公司控股股东关系密切的家庭成员参股的企业
李中民 公司大股东张鹏的配偶
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河南龙翔石油助剂有限公司 销售蒸汽、水等 24,091.74 68,284.40
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包 本期确认的托
150
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名称 名称 类型 日 日 收益定价依据 管收益/承包收
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
张鹏 20,000,000.00 2022 年 10 月 31 日 2025 年 10 月 31 日 否
张鹏 20,000,000.00 2022 年 12 月 13 日 2025 年 12 月 13 日 否
张鹏 30,000,000.00 2024 年 01 月 09 日 2027 年 01 月 09 日 否
张鹏 20,000,000.00 2024 年 03 月 24 日 2027 年 03 月 24 日 否
张鹏 40,000,000.00 2023 年 07 月 22 日 2026 年 07 月 22 日 否
张鹏 30,000,000.00 2023 年 08 月 30 日 2026 年 08 月 30 日 否
张鹏 137,000,000.00 2022 年 06 月 15 日 2027 年 04 月 24 日 否
张鹏 150,000,000.00 2023 年 10 月 11 日 2026 年 10 月 11 日 是
张鹏 120,000,000.00 2024 年 06 月 10 日 2027 年 06 月 10 日 否
张鹏、不动产等 180,000,000.00 2027 年 07 月 12 日 2030 年 07 月 12 日 否
张鹏、不动产 240,000,000.00 2027 年 11 月 09 日 2030 年 11 月 09 日 否
关联担保情况说明
151
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为满足公司业务发展的资金需要，公司（含下属子公司）2023 年度拟向银行等金融机构申请不超
过人民币 30 亿元的综合授信额度，用于公司流动资金贷款、项目贷款、固定资产贷款等融资业务。具
体融资金额将视公司及子公司的实际需求确定。
为解决公司向银行等金融机构申请融资面临的担保问题，支持公司发展，公司控股股东及实际控制
人张鹏先生拟为公司及其全资子公司、控股子公司的上述综合授信额度提供担保，本次担保为连带责任
保证担保，不向公司收取任何费用，也无需公司提供任何反担保，公司可以根据实际经营情况在有效期
内、在担保额度内连续、循环使用。本次申请综合授信额度事项自公司 2022 年度股东大会审议通过之
日起至 2023 年度股东大会召开日止有效。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,654,445.00 4,103,594.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
河南龙翔石油助
应收账款 8,630.00 172.60 16,190.00 323.80
剂有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
不适用
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
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2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
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（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
368,568. 368,568. 368,568. 368,568.
账准备 0.21% 100.00% 0.00 0.21% 100.00% 0.00
92 92 92 92
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
172,610, 1,626,86 170,983, 174,553, 1,750,48 172,802,
账准备 99.79% 0.94% 99.79% 1.00%
610.75 6.26 744.49 327.50 0.16 847.34
的应收
账款
其
中：
合并范
94,869,1 94,869,1 91,433,5 91,433,5
围内关 54.84% 52.27%
24.49 24.49 64.17 64.17
联方
账龄组 77,741,4 1,626,86 76,114,6 83,119,7 1,750,48 81,369,2
44.94% 2.09% 47.52% 2.11%
合 86.26 6.26 20.00 63.33 0.16 83.17
172,979, 1,995,43 170,983, 174,921, 2,119,04 172,802,
合计 100.00% 1.15% 100.00% 1.21%
179.67 5.18 744.49 896.42 9.08 847.34
按单项计提坏账准备：368,568.92 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
天瑞集团周口水泥有限公司 220,331.72 220,331.72 100.00% 账龄长且预计无法收回
郸城金丹橡塑制品有限公司 95,671.20 95,671.20 100.00% 账龄长且预计无法收回
郸城县电业局 19,026.00 19,026.00 100.00% 账龄长且预计无法收回
郸城县靓之韵服饰有限公司 17,940.00 17,940.00 100.00% 账龄长且预计无法收回
金丹莲花洗涤厂 15,600.00 15,600.00 100.00% 账龄长且预计无法收回
合计 368,568.92 368,568.92
155
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备： 1,626,866.26 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提预期信用损失的
172,610,610.75 1,626,866.26 0.94%
应收账款
其中：合并范围内关联方 94,869,124.49
账龄组合 77,741,486.26 1,626,866.26 2.09%
合计 172,610,610.75 1,626,866.26
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 171,710,154.10
1至 2年 900,456.65
3 年以上 368,568.92
5 年以上 368,568.92
合计 172,979,179.67
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的应 368,568.92 368,568.92
收账款
按账龄分析法
1,750,480.16 123,613.90 1,626,866.26
计提坏账准备
合计 2,119,049.08 123,613.90 1,995,435.18
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
156
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
期末余额前五名应收账款汇
109,349,805.91 63.22% 289,772.03
总
合计 109,349,805.91 63.22%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 427,378,184.58 185,640,941.80
合计 427,378,184.58 185,640,941.80
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
157
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 6,110,978.00 6,110,978.00
备用金 300,698.35
土地出让款 14,037,553.92 14,037,553.92
公司往来款 412,073,457.28 170,560,078.88
其他 41,653.06
合计 432,522,687.55 190,750,263.86
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 5,109,322.06 5,109,322.06
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 35,180.91 35,180.91
2023 年 6 月 30 日余
5,144,502.97 5,144,502.97
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
158
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单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 294,508,855.63
1至 2年 41,800,000.00
2至 3年 32,500,000.00
3 年以上 63,713,831.92
3至 4年 41,530,978.00
4至 5年 5,810,000.00
5 年以上 16,372,853.92
合计 432,522,687.55
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的其
他应收款
按组合计提预
期信用损失的 5,109,322.06 35,180.91 5,144,502.97
其他应收款
合计 5,109,322.06 35,180.91 5,144,502.97
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
159
河南金丹乳酸科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1 年内、1-2 年、
金丹生物新材料 往来款、土地出
385,809,711.20 2-3 年、3-4 年、5 89.20%
有限公司 让款
年以上
河南金丹环保新 1-2 年、2-3 年、
往来款 40,301,300.00 9.32%
材料有限公司 4-5 年、5 年以上
国网河南省电力
保证金 5,890,000.00 4-5 年、5 年以上 1.36% 4,948,000.00
公司
河南双汇投资发
保证金 100,000.00 3-4 年 0.02% 80,000.00
展股份有限公司
杭州娃哈哈保健
食品有限公司第 保证金 100,000.00 5 年以上 0.02% 100,000.00
二分公司
合计 432,201,011.20 99.92% 5,128,000.00
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 151,427,064.04 151,427,064.04 151,427,064.04 151,427,064.04
合计 151,427,064.04 151,427,064.04 151,427,064.04 151,427,064.04
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额（账 本期增减变动 期末余额（账面 减值准备期末
被投资单位
面价值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值） 余额
金丹欧洲有限公司 2,827,064.04 2,827,064.04
河南金丹环保新材
46,600,000.00 46,600,000.00
料有限公司
金丹生物新材料有
70,000,000.00 70,000,000.00
限公司
河南金丹现代农业
23,000,000.00 23,000,000.00
开发有限公司
河南省聚乳酸可降
解材料产业研究院 9,000,000.00 9,000,000.00
有限公司
合计 151,427,064.04 151,427,064.04
160
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（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 701,125,693.28 569,572,961.32 778,024,194.58 607,407,131.52
其他业务 4,469,972.34 113,393.00 1,028,312.50 73,774.40
合计 705,595,665.62 569,686,354.32 779,052,507.08 607,480,905.92
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期发生数 合计
商品类型 705,595,665.62 705,595,665.62
其中：
乳酸 405,380,573.26 405,380,573.26
乳酸盐 145,462,300.01 145,462,300.01
副产品 95,794,094.90 95,794,094.90
其他 58,958,697.45 58,958,697.45
按经营地区分类 705,595,665.62 705,595,665.62
其中：
国内 503,481,282.56 503,481,282.56
国外 202,114,383.06 202,114,383.06
市场或客户类型 705,595,665.62 705,595,665.62
其中：
经销客户 282,942,123.59 282,942,123.59
直销客户 422,653,542.03 422,653,542.03
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类 705,595,665.62 705,595,665.62
其中：
在某一时点转让 705,595,665.62 705,595,665.62
在某一时段内转让
按合同期限分类
其中：
161
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按销售渠道分类
其中：
合计 705,595,665.62 705,595,665.62
与履约义务相关的信息：
商品销售收入的确认方法：公司与客户签订的销售合同或协议，按照客户的订单组织发货，国内客
户收到货物并验收确认后，公司根据客户确认的货物签收单和销售出库单确认销售收入，国外客户在提
单开具时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
265,962,790.93 元，其中，265,962,790.93 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，
元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 115,010.17 -3,974,324.83
合计 115,010.17 -3,974,324.83
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -199,428.16
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
12,421,020.08 政府补助
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 115,010.17
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -926,970.90
减：所得税影响额 1,233,417.36
少数股东权益影响额 -220,959.66
合计 10,397,173.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
162
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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
3.37% 0.29 0.29
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.70% 0.23 0.23
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
163