浙江浙矿重工股份有限公司




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                    2020 年度内部控制自我评价报告


浙江浙矿重工股份有限公司全体股东：


       根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》

及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控

制体系)，结合公司内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和

专项监督的基础上，对公司截止至2020年12月31日(内部控制评价报告

基准日)的内部控建立的合理性、完整性和实施的有效性进行了评价，

并就内部控制设计和运行中存在的缺陷进行了认定。现将公司截至

2020年12月31日与公司财务报表相关的内部控制自我评价情况报告如

下：

       一、重要声明

       内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、

旨在实现控制目标的过程。在公司治理层的监督下，按照企业内部控

制规范体系的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，评价其有效

性，并如实披露内部控制评价报告是本公司董事会的责任。监事会对

董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部

控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员

保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对

报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
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      建立与实施内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、

资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促

进企业实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实

现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制

变得不恰当，或对控制政策或程序遵循的程度降低，根据内部控制评

价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

      二、内部控制评价工作组织情况

      内部控制评价工作由公司董事会及其下设的审计委员会领导，组

成以审计部门为主导多部门参与的评价小组，对纳入评价范围的主要

风险领域和单位进行评价。

      (一) 评价程序：成立评价小组，制定评价方案；现场检查；评价

小组研究认定内部控制缺陷；整改方案进行讨论和审核；按照规定权

限和程序报董事会审议批准。

      (二) 评价方法：组成评价小组综合运用个别访谈、调查问卷、专

题讨论、穿行测试、统计抽样、比较分析等多种方法，广泛收集本公

司内部控制设计和有效运行的证据，研究认定内部控制设计缺陷和运

行缺陷。

      三、内部控制评价范围

      公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：浙江浙矿重工股

份有限公司。纳入合并范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总

额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的100%。
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      纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理结构、组织架构、

企业文化、信息披露、信息系统、内部审计、人力资源、财务报告、

资金管理、资产管理、采购业务、生产管理、销售业务、研究与开发、

对外投资管理、关联交易、担保业务、对子公司的管控等。

      重点关注的高风险领域主要包括资金管理、采购业务、生产管理、

销售业务、研究与开发。

      上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

      (一) 治理结构

      公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律和相关规

定建立了规范的法人治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等

方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

      1．股东大会是公司最高权力机构，制定了《股东大会议事规则》，

对股东大会的性质、职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决

议等工作程序作出了明确规定。该规则的制定并有效执行，保证了股

东大会依法行使重大事项的决策权，有利于保障股东的合法权益。

      2．董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营

活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议公

司。董事由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。董事会由7

名董事组成，设董事长1人，其中独立董事3名。下设战略委员会、审

计委员会、薪酬委员会、提名委员会四个专门委员会和董事会办公室；

专门委员会均由公司董事、独立董事担任。公司制定了《董事会议事
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规则》、《独立董事制度》、《战略委员会议事规则》、《审计委员会议事

规则》、《薪酬与考核委员会议事规则》、《提名委员会议事规则》，规定

了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议事

规则、独立董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等。这些制度

的制定并有效执行，能保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学

决策提供帮助。

      3．监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公

司财务进行监督。公司监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表。

公司制定了《监事会议事规则》，对监事职责、监事会职权、监事会的

召集与通知、决议等作了明确规定。该规则的制定并有效执行，有利

于充分发挥监事会的监督作用，保障股东利益、公司利益及员工合法

利益不受侵犯。

      4．总经理全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会的

决议。公司制定了《总经理工作细则》，规定了总经理职责、总经理办

公会及生产调度会议、总经理报告制度、监督制度等内容。这些制度

的制定并有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，提高了

公司的经营管理水平与风险防范能力。

      (二) 内部组织结构

      公司设置的内部机构有：销售部、技术质量控制中心、售后服务

部、采购部、行政部、生产设备运营中心、财务部。通过合理划分各

部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门之

间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营
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活动的有序健康运行,保障了控制目标的实现。

      (三) 企业文化

      本公司秉承“追求卓越技术、铸造精良产品、提供一流服务”的

企业精神，力求成为行业的佼佼者。公司十分重视加强文化建设，培

育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓

创新和团队协作情神，树立现代管理理念，强化风险意识。董事、监

事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。

企业员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。

      (四) 信息披露

      公司制定了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《年

报信息披露重大差错责任追究制度》、《重大信息内部报告制度》、《内

幕信息知情人登记管理制度》、《财务报告编制与披露管理制度》,对公

司信息披露作了相应的规定，上述制度保证了信息在公司内外快速传

递、高效沟通并及时反馈，保障内部控制的有效运行。

      (五) 信息与沟通

      公司已建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处

理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。

      (1)信息收集渠道畅通。公司可以通过财务会计资料、经营管理资

料、调研报告、专项信息、办公网络等渠道，获取内部信息；也可以

通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信

来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。

      (2)信息传递程序及时。公司能将内部控制相关信息在内部各管理
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级次、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、

客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行及时沟通和

反馈，信息沟通过程中发现的问题，能及时报告并加以解决。重要信

息能及时传递给董事会、监事会和经理层。

      (3)信息系统运行安全。公司已建立对信息系统开发与维护、访问

与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制

制度，保证信息系统安全稳定运行。

      (4)反舞弊机制透明。公司已建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的

重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞

弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。建立了举报投诉制度

和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时

限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。

举报投诉制度和举报人保护制度已及时传达至全体员工。

      (六) 内部审计机构设立情况

      公司董事会下设审计委员会，根据《审计委员会议事规则》等规

定，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由3

名董事组成，独立董事2名，其中有1名独立董事为会计专业人士，且

担任委员会召集人。审计委员会下设内审部，设内审部经理1名，配备

审计员2名，具备独立开展审计工作的专业能力。公司已建立《内部审

计管理制度》，明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责

权限，规范了内部监督的程序、方法、要求以及日常监督和专项监督

的范围、频率。对监督过程中发现的内部控制缺陷，能及时分析缺陷
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的性质和产生的原因，提出整改方案，并采取适当的形式及时向董事

会、监事会或者管理层报告。

      (七) 人力资源政策

      公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工

的聘用、培训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键

岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；掌握国家秘密或重要

商业秘密的员工离岗的限制性规定等。

      同时，公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力

作为选拔和聘用员工的重要标准。公司还根据实际工作的需要，针对

不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工们都能胜任其工作岗

位，不断提升人力资源对于企业战略的支持力。

      (八) 财务报告

      公司按照会计法、企业会计准则、税法等有关法律法规的规定，

建立了较为完善的《财务管理制度》。公司设置了独立的会计机构，在

财务管理和会计核算方面均设置了较为合理的岗位，制定了相应的岗

位工作说明书，并配备了足够的专职人员以保证财务工作的顺利进行。

会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制

的作用，批准、执行和记录职能分开。

      (九) 资金营运管理制度

      1．货币资金管理

      公司根据《企业内部控制应用指引——资金活动》的规定制定了

《资金管理办法》，对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权审
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批程序，确保不相容的业务岗位分离，明确了现金的使用范围及办理

现金收支业务时应遵守的规定，明确了银行账户的开户、使用、变更、

清理程序，并定期对银行账户进行清理，保证公司货币资金的真实可

控。

       2．筹资资金管理

       公司根据《企业内部控制应用指引——资金活动》的规定制定了

《筹资管理办法》及相应的业务管理流程，明确了借款的授权审批程

序以及操作流程。公司能够合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰

当的筹资方式，严格地控制财务风险，降低资金成本，保证公司正常

的生产经营活动的资金需求。

       3．募集资金使用管理

       公司根据《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理

办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规

则》等法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》，并结合本公司实

际，制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、审批、使用、

变更、监督和责任追究等内容进行了明确规定。公司与募集资金管理

相关的内部控制执行有效。

       (十) 资产管理

       公司制定了《固定资产管理制度》以及相应的业务流程规范，对

固定资产的购置流程、设备管理、维护保养、出租出借、转让报废等，

以及无形资产的申请、维持、放弃等作了具体规范。

       (十一) 采购和付款业务
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       公司制定了《采购管理办法》以及《资金管理办法》，明确对采购

与付款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施。

       (十二) 生产流程与成本控制

       1．生产和质量管理

       公司制定了《生产运行管理办法》、《产品质量管理办法》及相应

的业务管理流程等规范，对生产计划管理、生产调度管理、现场管理、

产品质量验收、质量控制等作了具体规范，并有成熟的运作经验。

       2．成本费用管理

       公司制定了《财务管理制度》、《成本费用管理办法》及相应的业

务管理流程等规范，成本费用核算办法，加强对成本费用的管理与控

制。

       3．存货与仓储管理

       公司制定了《存货管理制度》明确规定负责部门，规范流程，同

时设置了定期或者不定期检查盘点的监督和考核程序。

       (十三) 销售和收款业务

       公司制定了《销售合同管理办法》、《货款回收管理办法》、《售后

服务管理办法》等业务规范，明确规定了合同的起草、评审、执行和

审查以及货款的回收和审查的相关控制。

       (十四) 研究与开发

       公司制定了《研发投入管理制度》、《科技成果管理制度》、《技术

研发管理制度》具体规定了选题预研、立项报告、研究试验、生产试

验和技术总结五个程序的具体控制制度。
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      (十五) 对外投资管理

      公司已制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《对

外投资管理制度》，对资产投资的立项、审批、跟踪管理、处置等作了

具体规范。

      (十六) 关联交易管理

      为规范公司关联交易，保证关联交易的公允性，公司依据《公司

法》、《证券法》、《公司章程》的有关规定，制定了《关联交易管理制

度》、《防范控投股东及关联方资金占用管理办法》，对关联交易的范围、

决策程序、信息披露等方面作了严格规定，规范与关联方的各项交易

活动，保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原

则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益。

      (十七) 对外担保管理

      公司遵循中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上

市公司对外担保若干问题的通知》等有关规定，制定了《对外担保管

理制度》，在《公司章程》和《对外担保管理制度》中明确了股东大会、

董事会关于对外担保事项的审批权限，规范公司对外担保行为，有效

控制公司对外担保风险。

      (十八) 对子公司的管控

      公司制定了《子公司管理制度》，从对子公司的组织结构和人员的

控制、对子公司业务层面控制、对子公司财务报表编制及质量控制三

个方面加以管理，以保证子公司经营合法合规以及与公司经营战略的

一致。
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       四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

       公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的

程序组织开展内部控制评价工作。

       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一

致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

       (一) 财务报告内部控制缺陷认定标准

       1．公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

       重大缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离

控制目标的情形(可能导致的错报金额≥整体重要性水平)；

       重要缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果

低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形(整体重要性

水平>可能导致的错报金额≥实际执行的重要性水平)；

       一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷(可能导致

的错报金额<实际执行的重要性水平)。

       表格列示如下：
事项               评价基准   重大缺陷           重要缺陷           一般缺陷

                                                 基准3%≤错报金额
潜在错报           利润总额   错报金额≥基准5%                      错报金额＜基准3%
                                                 ＜基准5%

       2．公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性评价标准

       定性标准，指涉及业务性质的严重程度，根据其直接或潜在负面
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影响的性质、范围等因素确定。公司在进行内部控制自我评价时，对

可能存在的内部控制缺陷定性标准如下：

      财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级管理人员

的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被

公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和审计

部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；

      财务报告重要缺陷的迹象包括：未建立反舞弊程序和控制措施、

对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有

实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一

项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；

      一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

      (二) 非财务报告内部控制缺陷认定标准

      1．公司确定的非财务报告内部控制缺陷定量标准

      根据可能造成直接财产损失的绝对金额或潜在负面影响等因素

确定非财务报告内部控制缺陷的定量评价标准如下：

      重大缺陷：是指金额在500万元(含)以上，对公司定期报告披露

造成负面影响；

      重要缺陷：是指金额在300万(含)—500万元之间，对公司定期报

告披露造成负面影响；

      一般缺陷：是指金额在300万元以下的，未对公司定期报告披露

造成负面影响。

      2．公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
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      重大缺陷迹象：公司决策程序不科学导致重大决策失败；违犯国

家法律、法规；重大偏离预算；制度缺失导致系统性失效；前期重大

缺陷或重要缺陷未得到整改；管理人员和技术人员流失严重；媒体负

面新闻频现；其他对公司负面影响重大的情形。

      重要缺陷迹象：公司决策程序不科学对公司经营产生中度影响；

违犯行业规范，受到政府部门或监管机构处罚；部分偏离预算；重要

制度不完善，导致系统性运行障碍；前期重要缺陷不能得到整改；公

司关键岗位业务人员流失严重；媒体负面新闻对公司产生中度负面影

响；其他对公司负面影响重要的情形。

      一般缺陷迹象：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

      五、内部控制缺陷认定及其整改措施

      (一) 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

      根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，对于检查中发现的其他内

部控制缺陷，其可能导致的风险均在可控范围之内，对公司财务报告

目标的实现不构成实质性影响，并且公司已安排落实整改公司研究制

定整改方案和计划，并及时跟进和监督整改落实情况。

      (二) 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

      根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，对于检查中发现的其

他内部控制缺陷，公司研究制定整改方案和计划，并及时跟进和监督

整改落实情况。
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       公司应经营环境及业务的变化，将继续完善内部控制制度，规范

内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续

发展。

       六、内部控制评价结论

       根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已经按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持了有效的财务报告内部控制。

       根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

       自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

       七、其他内部控制相关重大事项说明

       报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、

评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信

息。

                                          董事长：陈利华

                                浙江浙矿重工股份有限公司董事会

                                          2021 年 3 月 23 日