浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
浙矿重工股份有限公司
2022 年年度财务报告
2023 年 04 月
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 21 日
审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 中汇会审[2023]3854 号
注册会计师姓名 谢贤庆、齐放
审计报告正文
一、审计意见
我们审计了浙矿重工股份有限公司(以下简称浙矿股份公司)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙矿股份公司 2022 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进
一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙矿股份公司，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进
行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事
项。
(一)收入确认
1．事项描述
2022 年度浙矿股份公司营业收入为 6.95 亿元，系浙矿股份公司合并利润表重要组成项目，且公司破碎、筛选设备产
品的销售、安装及调试的收入确认存在行业特点，为此我们确定营业收入的真实性和截止性为关键审计事项。
关于浙矿股份公司收入确认的会计政策见附注三（二十九）；关于收入类别的披露见附注五（三十六）。
2．审计应对
针对营业收入的真实性和截止性，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解、测试浙矿股份公司与销售及收款相关的内
部控制制度、财务核算制度的设计和执行情况；(2)区分销售类别、结合合同订单，执行分析性复核程序，判断销售收入和
毛利变动的合理性；(3)执行细节测试，抽样检查产品出库单、发运单、客户确认的签收单、客户确认的验收单、海关报关
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单等内外部证据，检查收款记录，对期末应收账款进行函证或其他替代程序，确认销售收入的真实性；(4)针对资产负债表
日前后确认的销售收入执行抽样测试，以核实销售收入是否在恰当的期间确认。
四、其他信息
浙矿股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需
要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浙矿股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算浙矿股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
浙矿股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督浙矿股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计
报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙矿股份公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙矿股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就浙矿股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负
责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关
注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的
所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计
报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙矿重工股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 399,129,939.67 480,858,256.70
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 652,290.00
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 5,450,000.00 7,525,847.25
应收账款 160,797,927.63 98,711,988.23
应收款项融资 12,890,000.00 0.00
预付款项 3,467,838.63 8,777,438.01
应收保费 0.00 0.00
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应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
其他应收款 15,445,292.68 3,233,410.77
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 440,585,389.07 387,892,366.88
合同资产 23,106,831.00 23,890,546.97
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 451,367.33 88,482.11
流动资产合计 1,061,324,586.01 1,011,630,626.92
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00 0.00
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 83,990,032.93 79,692,835.77
其他权益工具投资 0.00 0.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 15,189,585.15 8,103,019.13
固定资产 291,150,536.99 265,308,674.34
在建工程 64,503,476.21 66,517,565.08
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 1,854,591.26 721,455.75
无形资产 61,349,075.54 38,937,798.88
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 347,770.77 0.00
递延所得税资产 7,785,286.32 4,357,503.28
其他非流动资产 11,641,403.40 23,981,249.87
非流动资产合计 537,811,758.57 487,620,102.10
资产总计 1,599,136,344.58 1,499,250,729.02
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
向中央银行借款 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 41,000,000.00 80,659,000.00
应付账款 171,126,301.99 114,893,392.01
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预收款项 0.00 0.00
合同负债 103,587,348.22 169,013,326.52
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
应付职工薪酬 12,467,527.07 12,960,042.96
应交税费 21,978,951.99 25,653,787.37
其他应付款 407,268.28 343,925.07
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付分保账款 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 334,279.43 64,460.89
其他流动负债 13,466,355.28 20,917,199.78
流动负债合计 364,368,032.26 424,505,134.60
非流动负债：
保险合同准备金 0.00 0.00
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 1,581,850.50 646,239.11
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 4,854,696.82 3,616,697.33
递延所得税负债 1,601,346.05 97,843.50
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 8,037,893.37 4,360,779.94
负债合计 372,405,925.63 428,865,914.54
所有者权益：
股本 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 386,179,281.71 386,179,281.71
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 -4,343.58 29,077.61
专项储备 285,254.22 457,170.59
盈余公积 49,934,272.45 49,934,272.45
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 690,335,954.15 533,785,012.12
归属于母公司所有者权益合计 1,226,730,418.95 1,070,384,814.48
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少数股东权益 0.00 0.00
所有者权益合计 1,226,730,418.95 1,070,384,814.48
负债和所有者权益总计 1,599,136,344.58 1,499,250,729.02
法定代表人：陈利华 主管会计工作负责人：余国峰 会计机构负责人：陈广琍
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 387,141,361.72 479,425,774.78
交易性金融资产 0.00 652,290.00
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 5,450,000.00 7,525,847.25
应收账款 157,213,781.39 98,708,308.88
应收款项融资 12,490,000.00 0.00
预付款项 3,461,997.65 7,869,683.62
其他应收款 17,084,584.68 7,810,939.19
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
存货 437,703,303.50 387,754,296.98
合同资产 23,106,831.00 23,890,546.97
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 413,854.31 0.00
流动资产合计 1,044,065,714.25 1,013,637,687.67
非流动资产：
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 92,295,992.93 79,998,795.77
其他权益工具投资 0.00 0.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 15,189,585.15 8,103,019.13
固定资产 288,735,213.79 263,069,001.28
在建工程 64,503,476.21 66,517,565.08
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 1,854,591.26 721,455.75
无形资产 61,349,075.54 38,937,798.88
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 347,770.77 0.00
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递延所得税资产 6,088,165.32 4,278,353.22
其他非流动资产 11,641,403.40 23,981,249.87
非流动资产合计 542,005,274.37 485,607,238.98
资产总计 1,586,070,988.62 1,499,244,926.65
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 41,000,000.00 80,659,000.00
应付账款 168,777,970.72 114,384,592.01
预收款项 0.00 0.00
合同负债 103,395,029.76 168,840,656.61
应付职工薪酬 12,406,927.07 12,903,142.96
应交税费 18,023,647.01 25,653,494.97
其他应付款 138,987.19 99,307.19
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 334,279.43 64,460.89
其他流动负债 13,441,353.88 20,894,752.69
流动负债合计 357,518,195.06 423,499,407.32
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 1,581,850.50 646,239.11
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 4,368,210.33 3,616,697.33
递延所得税负债 1,601,346.05 97,843.50
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 7,551,406.88 4,360,779.94
负债合计 365,069,601.94 427,860,187.26
所有者权益：
股本 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 386,179,281.71 386,179,281.71
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
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专项储备 285,254.22 457,170.59
盈余公积 50,000,000.00 50,000,000.00
未分配利润 684,536,850.75 534,748,287.09
所有者权益合计 1,221,001,386.68 1,071,384,739.39
负债和所有者权益总计 1,586,070,988.62 1,499,244,926.65
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 694,801,321.15 573,251,296.07
其中：营业收入 694,801,321.15 573,251,296.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 469,997,114.68 390,829,311.69
其中：营业成本 406,099,884.87 322,924,140.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,792,300.68 1,496,670.05
销售费用 21,060,722.21 29,862,865.14
管理费用 31,463,459.18 27,262,132.49
研发费用 21,809,531.86 17,785,620.51
财务费用 -14,228,784.12 -8,502,116.50
其中：利息费用 83,203.53 0.00
利息收入 9,900,218.14 9,980,278.14
加：其他收益 1,475,239.92 1,301,964.60
投资收益（损失以“－”号填
4,891,661.08 3,118,654.86
列）
其中：对联营企业和合营企
4,297,197.16 -249,542.41
业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-1,890,400.00 652,290.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-11,841,379.39 -4,668,519.24
填列）
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资产减值损失（损失以“-”号
198,312.97 -1,417,351.58
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-22,375.64 0.00
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 217,615,265.41 181,409,023.02
加：营业外收入 419.49 3,018,024.56
减：营业外支出 1,542,947.62 628,333.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
216,072,737.28 183,798,714.24
列）
减：所得税费用 29,521,795.25 26,198,010.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 186,550,942.03 157,600,703.99
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
186,550,942.03 157,600,703.99
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 186,550,942.03 157,600,703.99
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -33,421.19 8,137.52
归属母公司所有者的其他综合收益
-33,421.19 8,137.52
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-33,421.19 8,137.52
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -33,421.09 8,137.52
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 186,517,520.84 157,608,841.51
归属于母公司所有者的综合收益总
186,517,520.84 157,608,841.51
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益 1.87 1.58
（二）稀释每股收益 1.87 1.58
10
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：6,762,381.68 元，上期被合并方实现的净利润为：
-359,577.61 元。
法定代表人：陈利华 主管会计工作负责人：余国峰 会计机构负责人：陈广琍
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 667,052,085.52 571,080,098.68
减：营业成本 389,514,916.28 320,897,682.78
税金及附加 3,623,118.06 1,494,961.53
销售费用 21,060,722.21 29,845,125.14
管理费用 30,001,151.52 26,699,291.52
研发费用 21,809,531.86 17,785,620.51
财务费用 -14,212,745.36 -8,500,470.38
其中：利息费用 83,203.53
利息收入 9,882,495.53 9,978,394.75
加：其他收益 1,461,726.41 1,301,964.60
投资收益（损失以“－”号填
4,891,661.08 3,118,654.86
列）
其中：对联营企业和合营企业
4,297,197.16 -249,542.41
的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-1,890,400.00 652,290.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-11,447,669.85 -4,665,694.77
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
198,312.97 -1,417,351.58
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-22,375.64 0.00
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 208,446,645.92 181,847,750.69
加：营业外收入 419.49 3,018,024.56
减：营业外支出 1,537,947.62 628,333.34
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
206,909,117.79 184,237,441.91
列）
减：所得税费用 27,120,554.13 26,277,160.31
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 179,788,563.66 157,960,281.60
（一）持续经营净利润（净亏损以
179,788,563.66 157,960,281.60
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
11
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 179,788,563.66 157,960,281.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 557,200,735.00 512,150,980.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 31,274,374.64 33,395,789.59
经营活动现金流入小计 588,475,109.64 545,546,770.54
购买商品、接受劳务支付的现金 377,113,481.12 257,652,197.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
12
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 54,424,015.23 47,333,376.21
支付的各项税费 58,593,665.93 20,518,280.97
支付其他与经营活动有关的现金 72,604,697.02 67,334,116.34
经营活动现金流出小计 562,735,859.30 392,837,970.88
经营活动产生的现金流量净额 25,739,250.34 152,708,799.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00 250,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,832,573.92 3,368,197.27
处置固定资产、无形资产和其他长期
126,646.02
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 26,060,160.00
投资活动现金流入小计 78,019,379.94 253,368,197.27
购建固定资产、无形资产和其他长期
83,231,511.46 160,898,983.60
资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00 290,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 25,502,800.00
投资活动现金流出小计 133,231,511.46 476,401,783.60
投资活动产生的现金流量净额 -55,212,131.52 -223,033,586.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
30,000,000.00 30,000,000.00
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 370,039.00 91,666.67
筹资活动现金流出小计 30,370,039.00 30,091,666.67
筹资活动产生的现金流量净额 -30,370,039.00 -30,091,666.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
3,305,513.34 -1,310,475.38
响
五、现金及现金等价物净增加额 -56,537,406.84 -101,726,928.72
加：期初现金及现金等价物余额 435,277,505.99 537,004,434.71
六、期末现金及现金等价物余额 378,740,099.15 435,277,505.99
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 523,481,159.44 509,515,045.35
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 30,702,966.88 33,393,906.20
13
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
经营活动现金流入小计 554,184,126.32 542,908,951.55
购买商品、接受劳务支付的现金 352,681,053.11 254,784,856.14
支付给职工以及为职工支付的现金 54,004,075.56 47,126,544.24
支付的各项税费 56,069,630.17 20,506,368.68
支付其他与经营活动有关的现金 71,682,539.11 66,987,455.51
经营活动现金流出小计 534,437,297.95 389,405,224.57
经营活动产生的现金流量净额 19,746,828.37 153,503,726.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00 250,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,832,573.92 3,368,197.27
处置固定资产、无形资产和其他长期
126,646.02
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 29,060,160.00
投资活动现金流入小计 81,019,379.94 253,368,197.27
购建固定资产、无形资产和其他长期
82,794,234.15 158,607,735.94
资产支付的现金
投资支付的现金 58,000,000.00 290,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,002,800.00
投资活动现金流出小计 140,794,234.15 478,610,535.94
投资活动产生的现金流量净额 -59,774,854.21 -225,242,338.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
30,000,000.00 30,000,000.00
金
支付其他与筹资活动有关的现金 370,039.00 91,666.67
筹资活动现金流出小计 30,370,039.00 30,091,666.67
筹资活动产生的现金流量净额 -30,370,039.00 -30,091,666.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
3,304,561.97 -1,318,612.90
响
五、现金及现金等价物净增加额 -67,093,502.87 -103,148,891.26
加：期初现金及现金等价物余额 433,845,024.07 536,993,915.33
六、期末现金及现金等价物余额 366,751,521.20 433,845,024.07
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
100, 386, 29,0 457, 49,9 533, 1,07 1,07
一、
000, 179, 77.6 170. 34,2 785, 0,38 0,38
上年
000. 281. 1 59 72.4 012. 4,81 4,81
14
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
期末 00 71 5 12 4.48 4.48
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 100, 386, 49,9 533, 1,07 1,07
29,0 457,
本年 000, 179, 34,2 785, 0,38 0,38
77.6 170.
期初 000. 281. 72.4 012. 4,81 4,81
1 59
余额 00 71 5 12 4.48 4.48
三、
本期
增减
变动
156, 156, 156,
金额 -33, -171
550, 345, 345,
（减 421. ,916
942. 604. 604.
少以 19 .37
03 47 47
“－
”号
填
列）
（一
186, 186, 186,
）综 -33,
550, 517, 517,
合收 421.
942. 520. 520.
益总 19
03 84 84
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
15
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三 -30, -30, -30,
）利 000, 000, 000,
润分 000. 000. 000.
配 00 00 00
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者 -30, -30, -30,
（或 000, 000, 000,
股 000. 000. 000.
东） 00 00 00
的分
配
4．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
16
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
-171 -171 -171
）专
,916 ,916 ,916
项储
.37 .37 .37
备
1．本 2,53 2,53 2,53
期提 2,87 2,87 2,87
取 2.77 2.77 2.77
2．本 2,70 2,70 2,70
期使 4,78 4,78 4,78
用 9.14 9.14 9.14
（六
）其
他
四、 100, 386, 49,9 690, 1,22 1,22
-4,3 285,
本期 000, 179, 34,2 335, 6,73 6,73
43.5 254.
期末 000. 281. 72.4 954. 0,41 0,41
8 22
余额 00 71 5 15 8.95 8.95
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 100, 386, 20,9 453, 45,4 410, 942, 942,
上年 000, 179, 40.0 086. 14,4 704, 771, 771,
17
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
期末 000. 281. 9 60 73.1 107. 888. 888.
余额 00 71 8 40 98 98
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 100, 386, 45,4 410, 942, 942,
20,9 453,
本年 000, 179, 14,4 704, 771, 771,
40.0 086.
期初 000. 281. 73.1 107. 888. 888.
9 60
余额 00 71 8 40 98 98
三、
本期
增减
变动
123, 127, 127,
金额 4,51
8,13 4,08 080, 612, 612,
（减 9,79
7.52 3.99 904. 925. 925.
少以 9.27
72 50 50
“－
”号
填
列）
（一
157, 157, 157,
）综
8,13 600, 608, 608,
合收
7.52 703. 841. 841.
益总
99 51 51
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
18
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三 -34, -30, -30,
4,51
）利 519, 000, 000,
9,79
润分 799. 000. 000.
9.27
配 27 00 00
1．提 -4,5
4,51
取盈 19,7
9,79
余公 99.2
9.27
积 7
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者 -30, -30, -30,
（或 000, 000, 000,
股 000. 000. 000.
东） 00 00 00
的分
配
4．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
19
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专 4,08 4,08 4,08
项储 3.99 3.99 3.99
备
1．本 1,37 1,37 1,37
期提 0,04 0,04 0,04
取 3.17 3.17 3.17
2．本 1,36 1,36 1,36
期使 5,95 5,95 5,95
用 9.18 9.18 9.18
（六
）其
他
四、 100, 386, 49,9 533, 1,07 1,07
29,0 457,
本期 000, 179, 34,2 785, 0,38 0,38
77.6 170.
期末 000. 281. 72.4 012. 4,81 4,81
1 59
余额 00 71 5 12 4.48 4.48
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 其他 未分 所有
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 者权
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 益合
20
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
计
一、上 1,071
100,0 386,1 50,00 534,7
年期 457,1 ,384,
00,00 79,28 0,000 48,28
末余 70.59 739.3
0.00 1.71 .00 7.09
额 9
加
：会计
政策
变更
前
期差
错更
正
其
他
二、本 1,071
100,0 386,1 50,00 534,7
年期 457,1 ,384,
00,00 79,28 0,000 48,28
初余 70.59 739.3
0.00 1.71 .00 7.09
额 9
三、本
期增
减变
动金 -171, 149,7 149,6
额（减 916.3 88,56 16,64
少以 7 3.66 7.29
“－
”号
填列）
（一）
179,7 179,7
综合
88,56 88,56
收益
3.66 3.66
总额
（二）
所有
者投
入和
减少
资本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
21
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三） -30,0 -30,0
利润 00,00 00,00
分配 0.00 0.00
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
-30,0 -30,0
者（或
00,00 00,00
股东）
0.00 0.00
的分
配
3．其
他
（四）
所有
者权
益内
部结
转
1．资
本公
积转
增资
本（或
股本）
2．盈
余公
积转
增资
本（或
股本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
22
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五） -171, -171,
专项 916.3 916.3
储备 7 7
1．本 2,532 2,532
期提 ,872. ,872.
取 77 77
2．本 2,704 2,704
期使 ,789. ,789.
用 14 14
（六）
其他
四、本 1,221
100,0 386,1 50,00 684,5
期期 285,2 ,001,
00,00 79,28 0,000 36,85
末余 54.22 386.6
0.00 1.71 .00 0.75
额 8
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 所有
项目 其他 未分
资本 减：库 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 综合 配利 其他
其他 公积 存股 储备 公积 益合
股 债 收益 润
计
一、上
100,0 386,1 45,48 411,3 943,4
年期 453,0
00,00 79,28 0,200 07,80 20,37
末余 86.60
0.00 1.71 .73 4.76 3.80
额
加
：会计
政策
变更
前
期差
错更
正
其
他
二、本
100,0 386,1 45,48 411,3 943,4
年期 453,0
00,00 79,28 0,200 07,80 20,37
初余 86.60
0.00 1.71 .73 4.76 3.80
额
三、本
4,519 123,4 127,9
期增 4,083
,799. 40,48 64,36
减变 .99
27 2.33 5.59
动金
23
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
额（减
少以
“－
”号
填列）
（一）
157,9 157,9
综合
60,28 60,28
收益
1.60 1.60
总额
（二）
所有
者投
入和
减少
资本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三） 4,519 -34,5 -30,0
利润 ,799. 19,79 00,00
分配 27 9.27 0.00
1．提
4,519 -4,51
取盈
,799. 9,799
余公
27 .27
积
2．对
所有
-30,0 -30,0
者（或
00,00 00,00
股东）
0.00 0.00
的分
配
3．其
他
（四）
所有
24
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
者权
益内
部结
转
1．资
本公
积转
增资
本（或
股本）
2．盈
余公
积转
增资
本（或
股本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五）
4,083 4,083
专项
.99 .99
储备
1．本 1,370 1,370
期提 ,043. ,043.
取 17 17
2．本 1,365 1,365
期使 ,959. ,959.
用 18 18
（六）
其他
四、本 1,071
100,0 386,1 50,00 534,7
期期 457,1 ,384,
00,00 79,28 0,000 48,28
末余 70.59 739.3
0.00 1.71 .00 7.09
额 9
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
三、公司基本情况
浙矿重工股份有限公司(以下简称公司或本公司) 前身系长兴县长虹路桥矿山机械设备有限公司(以下简称长虹路桥)。长
虹路桥以 2013 年 2 月 28 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司，于 2013 年 7 月 9 日在湖州市工商行政管理局登记注
册，取得注册号为 330522000002767 的《企业法人营业执照》，并于 2015 年 10 月 23 日换领了统一社会信用代码为
91330500753970802B 的营业执照。公司注册地：浙江省长兴县和平镇工业园区。法定代表人：陈利华。
根据 2017 年 11 月 6 日股东会决议、修改后的公司章程规定，公司增加注册资本人民币 2,400 万元，新增注册资本以资
本公积转增，各股东按原持股比例增加，变更后的注册资本为人民币 7,500 万元。
经中国证证券监督管理委员会“证监许可[2020]354 号文”核准，公司于 2020 年 6 月公开发行人民币普通股（A 股）股
票 2,500 万股，变更后的注册资本为人民币 10,000 万元。
公司现有注册资本为人民币 10,000 万元，总股本为 10,000 万股，每股面值人民币 1 元。其中：无限售条件的流通股份
A 股 3,325 万股；有限售条件的流通股份 A 股 6,675 万股。公司股票于 2020 年 6 月 5 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成
的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事
会办公室。公司下设销售部、技术质量控制中心、售后服务部、采购部、行政部、人事部、生产设备运营中心、财务部等主
要职能部门。
本公司属矿山机械行业。经营范围为：一般项目：专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；矿山机械制造；环境保
护专用设备制造；矿山机械销售；环境保护专用设备销售；普通机械设备安装服务；生产线管理服务；资源循环利用服务技
术咨询；软件开发；机械设备研发；资源再生利用技术研发；建筑废弃物再生技术研发；建筑砌块制造；建筑材料销售(除
依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：矿产资源（非煤矿山）开采；城市建筑垃圾处置
（清运）；货物进出口；技术进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结
果为准)。
本财务报表及财务报表附注已于 2023 年 4 月 21 日经公司第四届董事会第七次会议批准对外报出。
本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 3 家，详见附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报
表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
26
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货计量、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注五 15、附注五 24、附注五 30、和附注
五 39 等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为
其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控
制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与
合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得
27
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日
算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以
暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认
资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购
买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交
易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决
于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务
报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本
公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
（2）合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状
况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合
并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本
公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报
告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金
流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润
项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份
额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（3）购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金
流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本
公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理
(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，
对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等
相关规定进行后续计量，详见本附注五(22)“长期股权投资”或本附注五(10)“金融工具”。
（5）分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”
和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性
交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附
注五 22（3）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关
的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出
售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准
则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损
失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一
般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
29
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本
位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套
期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期
损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损
益或其他综合收益。
(3)外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年
折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益
项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股
权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折
算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇
率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权
益工具。
（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法
①金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日
确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认
时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五 39 的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
②金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
A.以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：a.本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
金流量为目标；b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或
确认减值时，计入当期损益。
30
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：a.扣除已偿还的本金；b.加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；c.扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利
率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使
用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似
期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：a.对于购入或源生的已发生信用减值
的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。b.对于购入或源生
的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息
收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后
发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：a.本公司管理该金融资产
的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当
期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。
此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇
兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存
收益。
C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 A、B 情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认
时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
③金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续
涉入被转移金融资产所形成的金融负 债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负
债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期
损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他
综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五 10②金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
C.财务担保合同
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 A 或 B 情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a.按照本附注五
(10)⑤金融工具的减值方法确定的损失准备金额；b.初始确认金额扣除按照本附注五(39)的收入确认方法所确定的累计摊销
额后的余额。
D.以摊余成本计量的金融负债
除上述 A、B、C 情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时
计入当期损益。
④权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或
注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不
包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
A.向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
B.在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
C.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
D.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如
果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或
其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具
是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
⑤衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价
值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合
同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分
类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分
拆，作为单独的衍生工具处理：
A.嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
B.与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
C.该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根
据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价
值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无
法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
(2)金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，
是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转
移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面
价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止
确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算
的差额计入留存收益。
（3）金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借
出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金
融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差
额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允
价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
（4）金融工具公允价值的确定
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公
司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要
市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交
易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用
途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观
察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定
所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输
入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非
活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率
曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对
在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五 10（1)③C 所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，
是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同
应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方
法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如
果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12
个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发
生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确
认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否
已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础
考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
本公司按照本附注五 10（5）所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，
本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以
合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五 10（5）所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，
本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以
合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
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关联方组合 应收合并范围内关联方款项
13、应收款项融资
本公司按照本附注五 10（5）所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，
本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融
资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损
失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五 10（5）所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本
公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法
以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合 应收合并范围内关联方款项
15、存货
（1）存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
（2）企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购
成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发
生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的
公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
（3）企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
（5）资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要
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发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变
现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不
存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同
一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（6）存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
（1）合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有
的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
（2）合同资产的减值
本公司按照本附注五 10（5）所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本
公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合
理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当
前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
17、合同成本
（1）合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期
能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约
成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本
预期能够收回。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或
服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减
值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的
商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减
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值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与
为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但
转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、
合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被
投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
（2）长期股权投资的投资成本的确定
①同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法
核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购
买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对
价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下
企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动直接转入留存收益。
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③除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买
价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性
证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实
质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值
和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股
权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也
计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其
差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公
司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期
股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确
认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权
投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长
期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动
中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业
务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公
司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关
的利得或损失。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
①权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
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处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
②成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础
进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来
用于出租的建筑物)。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（3）对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
（4）投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形
资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；
转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
（5）当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；②使用寿命超过一个
会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可
靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当
期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物[注] 年限平均法 10、20 5 4.75、9.50
机器设备 年限平均法 3、5、10 5 9.50-31.67
运输工具 年限平均法 5、10 5 9.50、19.00
电子及其他设备 年限平均法 3、5 5 19.00、31.67
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。
[注]道路、基础等构筑物按 10 年进行摊销
说明：
①符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单
独计提折旧。
②已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
③公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先
按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（1）借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
①当同时满足下列条件时，开始资本化：A.资产支出已经发生；B.借款费用已经发生；C.为使资产达到预定可使用或可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款
费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或
生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
③停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建
或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的
各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定
的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期
间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在
资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，
在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，
包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始
直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值
为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发
生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有
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确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其
他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为
无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全
部作为固定资产处理。
②无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用
寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：A.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类
似资产使用寿命的信息；B.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；C.以该资产生产的产品或提供劳务的
市场需求情况；D.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；E.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计
支付有关支出的能力；F.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；G.与公司持有其他资产
使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 3-5
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确
定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，
并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，
并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期
损益。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识
等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无
法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形
资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生
不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资
产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润
(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五 10（4）；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊
销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊
销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩
余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租
赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
33、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以
净额列示。
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34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利
的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全
支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
①设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计
划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束
后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退
人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如
正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的
现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指
数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公
司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公
司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量
借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负
债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租
选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据
担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相
应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当
期损益。
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
36、预计负债
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的总确认原则
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收
入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履约的同
时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建的商品；③公司履约过程中所产出的商品
具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履
约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公
司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权
转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已
将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价
格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有
权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。
合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超
过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户
在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利
率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
（2）本公司收入的具体确认原则
本公司的营业收入主要包括商品销售收入和运营管理收入。
① 商品销售收入
公司产品销售属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
公司各产品销售收入确认时点具体如下表：
销售区域 产品类型 收入确认时点
公司破碎、筛选设备运抵客户现场，根据预先布局对破碎、
销售境内 破碎筛选成套生产线 筛选设备进行放置、安装，并对成套生产线进行整体调试。
在调试验收完成，并取得客户书面验收合格文件时，公司确
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
认破碎筛选自动化生产线销售收入。
破碎、筛选设备抵达客户指定现场，客户完成检验并签收后，
破碎筛选单机设备
公司确认销售收入。
公司仅提供配件：公司配件发送至客户指定地点，并经客户
签收后，确认销售收入。
配件及其他 公司提供配件且提供售后服务：公司配件发送至客户指定地
点，相关售后服务工作完成，且收费金额确定后，确认销售
收入。
公司产品到达指定港口并经客户签收后，公司确认销售收
合同约定运抵指定的国内港口
入。
境外销售
公司产品完成报关手续、货物装上船并核对出口专用发票后
合同约定运抵指定的国外港口
确认收入。
② 运营管理收入
运营管理业务属于在某一时段内履行的履约义务，采取产出法确认履约进度。鉴于业主按月定期结算运营管理作业量(矿石
量)，且合同约定了作业量的结算单价，月度结算能形成可清晰辨认的合同单元，公司选择以“已完工作的测量”(即经业主
确认的当月相关作业量)衡量劳务完工进度。
故公司以每月结算的矿石量按约定的结算单价确认当月营业收入，对相关作业量发生的成本，随运营管理业务相关作业量的
结算，一并结转至当月营业成本。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资
产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
①政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成
长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
②根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补
助。
③若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：
A.政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对
比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；B.政府文件中对用途仅作一般性表述，没
有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
（2）政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策
规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
①所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办
法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
②应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且
预计其金额不存在重大不确定性；
③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规
定期限内收到；
④根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
（3）政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可
靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用
寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
③属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接
在所有者权益中确认的交易或者事项。③按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工
具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产
生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，
该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所
得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期
间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得
税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予
以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生
时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量
时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五
10“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布《企 根据《深圳证券交易所上市公司自律监
业会计准则解释第 15 号》(财会 管指引第 2 号——创业板上市公司规
[2021]35 号，以下简称“解释 15 范运作》及《公司章程》的相关规定，
号”)，本公司自 2022 年 1 月 1 日起执 本次会计政策变更是公司根据法律法
行其中“关于企业将固定资产达到预 规和财政部的相关规定进行的变更，无
定可使用状态前或者研发过程中产出 需提交公司董事会、股东大会审议。此
的产品或副产品对外销售的会计处 项会计政策变更未对本公司产生影响。
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
理”及“关于亏损合同的判断”的规
定。
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企
业会计准则解释第 16 号》(财会 根据《深圳证券交易所上市公司自律监
[2022]31 号，以下简称“解释 16 管指引第 2 号——创业板上市公司规
号”)，本公司自 2022 年 11 月 30 日起 范运作》及《公司章程》的相关规定，
执行其中“关于发行方分类为权益工 本次会计政策变更是公司根据法律法
具的金融工具相关股利的所得税影响 规和财政部的相关规定进行的变更，无
的会计处理”及“关于企业将以现金 需提交公司董事会、股东大会审议。此
结算的股份支付修改为以权益结算的 项会计政策变更未对本公司产生影响。
股份支付的会计处理”的规定。
上述会计政策变更未对本公司产生影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 5%、13%
的增值额
消费税 无 无
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙矿重工股份有限公司 15%
浙江浙矿重工（柬埔寨）有限公司 20%
浙矿（湖州)矿业管理有限公司 25%
浙矿（湖州)资源循环有限公司 25%
2、税收优惠
本公司于 2011 年 9 月 29 日获得了由浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局以及浙江省地方税务局四家单位联合
颁发的高新技术企业证书，公司于 2020 年 12 月通过高新技术企业复审，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，
2020-2022 年度享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 7,418.39 7,418.39
银行存款 376,933,667.06 435,270,087.60
其他货币资金 20,389,840.52 45,580,750.71
未到期应收利息 1,799,013.70
合计 399,129,939.67 480,858,256.70
其中：存放在境外的款项总额 11,262.45 10,294.52
因抵押、质押或冻结等对使
20,389,840.52 45,580,750.71
用有限制的款项总额
其他说明：
（1）抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
2021 年其他货币资金中包括远期结汇保证金 25,502,800.00 元，电力保证金 167,950.71 元，银行承兑汇票保证金
19,910,000.00 元，其使用存在限制。2022 年其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金 12,300,000.00 元，保函保证金
5,976,331.56 元，担保保证金 1,945,558.25 元，电力保证金 167,950.71 元，其使用存在限制。
（2）外币货币资金明细情况详见本附注七 82“外币货币性项目”之说明。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
652,290.00
益的金融资产
其中：
远期结售汇 652,290.00
其中：
合计 0.00 652,290.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 700,000.00 3,515,000.00
商业承兑票据 4,750,000.00 4,010,847.25
合计 5,450,000.00 7,525,847.25
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏
5,700,0 250,000 5,450,0 7,742,6 216,805 7,525,8
账准备 100.00% 4.39% 100.00% 2.80%
00.00 .00 00.00 52.90 .65 47.25
的应收
票据
其中：
5,700,0 250,000 5,450,0 7,742,6 216,805 7,525,8
合计 100.00% 4.39% 100.00% 2.80%
00.00 .00 00.00 52.90 .65 47.25
按组合计提坏账准备：250000
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 700,000.00
商业承兑汇票 5,000,000.00 250,000.00 5.00%
合计 5,700,000.00 250,000.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
216,805.65 33,194.35 250,000.00
账准备
合计 216,805.65 33,194.35 250,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
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（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 700,000.00
合计 700,000.00
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 677,652.90
合计 677,652.90
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
14,116, 14,116, 11,348, 11,348,
账准备 7.28% 100.00% 9.39% 100.00%
360.01 360.01 759.81 759.81
的应收
账款
其中：
按组合 179,875 92.72% 19,078, 10.61% 160,797 109,539 90.61% 10,827, 9.88% 98,711,
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
计提坏 ,936.69 009.06 ,927.63 ,634.38 646.15 988.23
账准备
的应收
账款
其中：
193,992 33,194, 160,797 120,888 22,176, 98,711,
合计 100.00% 17.11% 100.00% 18.34%
,296.70 369.07 ,927.63 ,394.19 405.96 988.23
按单项计提坏账准备：14116360.01
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 2,515,000.00 2,515,000.00 100.00% 经营困难无法偿还
第二名 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00% 经营困难无法偿还
第三名 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00% 经营困难无法偿还
第四名 1,181,190.39 1,181,190.39 100.00% 经营困难无法偿还
第五名 1,057,258.00 1,057,258.00 100.00% 经营困难无法偿还
第六名 864,304.00 864,304.00 100.00% 经营困难无法偿还
第七名 756,000.00 756,000.00 100.00% 经营困难无法偿还
第八名 580,000.00 580,000.00 100.00% 经营困难无法偿还
第九名 487,600.00 487,600.00 100.00% 经营困难无法偿还
第十名 421,084.00 421,084.00 100.00% 经营困难无法偿还
其他七十五户 3,653,923.62 3,653,923.62 100.00% 经营困难无法偿还
合计 14,116,360.01 14,116,360.01
按组合计提坏账准备：19078009.06
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 118,477,074.77 5,923,853.74 5.00%
1-2 年 34,832,028.60 3,483,202.86 10.00%
2-3 年 21,062,321.00 6,318,696.30 30.00%
3-4 年 2,224,512.32 1,112,256.16 50.00%
4-5 年 2,080,000.00 1,040,000.00 50.00%
5 年以上 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00%
合计 179,875,936.69 19,078,009.06
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 118,477,074.77
1至2年 35,132,028.60
2至3年 21,404,871.20
3 年以上 18,978,322.13
3至4年 4,216,739.32
4至5年 6,042,361.62
53
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
5 年以上 8,719,221.19
合计 193,992,296.70
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 11,348,759.8 14,116,360.0
2,787,600.20 20,000.00
账准备 1 1
按组合计提坏 10,827,646.1 19,078,009.0
8,250,362.91
账准备 5 6
22,176,405.9 11,037,963.1 33,194,369.0
合计 20,000.00
6 1 7
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
胡汉达 20,000.00 货币资金
合计 20,000.00
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 13,957,400.00 7.19% 697,870.00
第二名 12,677,706.50 6.54% 1,231,516.15
第三名 9,930,680.25 5.12% 589,534.01
第四名 9,850,000.00 5.08% 492,500.00
第五名 9,180,000.00 4.73% 459,000.00
合计 55,595,786.75 28.66%
54
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 12,890,000.00
合计 12,890,000.00 0.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 33,295,486.74 -
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,529,044.73 44.09% 8,637,646.61 98.41%
1至2年 1,834,927.50 52.91% 139,791.40 1.59%
2至3年 103,866.40 3.00%
合计 3,467,838.63 8,777,438.01
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司期末预付款项余额前五名累计金额为 2,181,975.93 元，占预付款项余额的比例为 62.93%。
其他说明：
期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
55
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 15,445,292.68 3,233,410.77
合计 15,445,292.68 3,233,410.77
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
56
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 14,925,717.50 2,634,600.00
备用金 1,327,908.68 443,059.91
其他 728,893.82 902,756.25
合计 16,982,520.00 3,980,416.16
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 144,539.82 602,465.57 747,005.39
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 568,170.13 222,051.80 790,221.93
2022 年 12 月 31 日余
712,709.95 824,517.37 1,537,227.32
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 14,254,199.01
1至2年 1,256,379.91
2至3年 185,455.85
3 年以上 1,286,485.23
3至4年 203,885.23
4至5年 1,082,600.00
合计 16,982,520.00
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
57
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
747,005.39 790,221.93 1,537,227.32
账准备
合计 747,005.39 790,221.93 1,537,227.32
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 保证金 7,902,000.00 1 年以内 46.53% 400,200.00
第二名 保证金 2,680,500.00 1 年以内 15.78% 134,025.00
第三名 保证金 1,082,600.00 4－5 年 6.37% 541,300.00
第四名 保证金 1,000,000.00 1－2 年 5.89% 100,000.00
第五名 保证金 800,000.00 1 年以内 4.71% 40,000.00
合计 13,465,100.00 79.29% 1,215,525.00
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
58
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
130,384,050. 130,384,050. 100,415,503. 100,415,503.
原材料
77 77 86 86
44,546,332.8 44,546,332.8 42,873,201.0 42,873,201.0
在产品
8 8 8 8
125,425,311. 125,081,978. 48,278,362.5 47,929,771.2
库存商品 343,332.64 348,591.33
16 52 3 0
84,583,197.4 84,583,197.4 160,665,988. 160,665,988.
发出商品
3 3 31 31
55,989,829.4 55,989,829.4 36,007,902.4 36,007,902.4
自制半成品
7 7 3 3
440,928,721. 440,585,389. 388,240,958. 387,892,366.
合计 343,332.64 348,591.33
71 07 21 88
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 348,591.33 5,211.56 10,470.25 343,332.64
合计 348,591.33 5,211.56 10,470.25 343,332.64
本期计提、转回情况说明
本期转回存货跌价准备和合同履约 本期转回金额占该项存货期
类 别 确定可变现净值的具体依据
成本减值准备的原因 末余额的比例(%)
库存商品 按照市场法评估的可变现净值 市场价格回升减值迹象消失 -
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
24,322,980.0 23,106,831.0 25,310,220.5 23,890,546.9
质保金 1,216,149.00 1,419,673.53
0 0 0 7
24,322,980.0 23,106,831.0 25,310,220.5 23,890,546.9
合计 1,216,149.00 1,419,673.53
0 0 0 7
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
质保金 -203,524.53 -
合计 -203,524.53 ——
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转债信用评级服务费 377,358.49
未抵扣进项税 74,008.84 88,482.11
合计 451,367.33 88,482.11
其他说明：
60
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
合计 0.00 0.00
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 0.00 0.00
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
湖州浙
矿股权
79,692 83,990
投资合 4,297,
,835.7 ,032.9
伙企业 197.16
7 3
（有限
合伙）
79,692 83,990
4,297,
小计 ,835.7 ,032.9
197.16
7 3
79,692 83,990
4,297,
合计 ,835.7 ,032.9
197.16
7 3
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
其他说明：
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,425,098.92 3,017,900.00 11,442,998.92
2.本期增加金额 8,075,401.32 8,075,401.32
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转 8,075,401.32 8,075,401.32
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
63
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
4.期末余额 16,500,500.24 3,017,900.00 19,518,400.24
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 2,848,624.05 491,355.74 3,339,979.79
2.本期增加金额 928,477.34 60,357.96 988,835.30
（1）计提或
780,993.84 60,357.96 841,351.80
摊销
（2）其他 147,483.50 147,483.50
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 3,777,101.39 551,713.70 4,328,815.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,723,398.85 2,466,186.30 15,189,585.15
2.期初账面价值 5,576,474.87 2,526,544.26 8,103,019.13
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 291,150,536.99 265,308,674.34
合计 291,150,536.99 265,308,674.34
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 163,181,781.46 181,899,349.75 9,255,308.25 7,447,396.45 361,783,835.91
2.本期增加
12,450,036.04 42,556,829.51 4,548,177.10 274,752.57 59,829,795.22
金额
（1）购
25,528,347.78 4,548,177.10 274,752.57 30,351,277.45
置
（2）在
12,450,036.04 17,028,481.73 29,478,517.77
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
8,075,401.32 270,000.00 1,817,406.48 10,162,807.80
金额
（1）处
270,000.00 1,817,406.48 2,087,406.48
置或报废
（2）其他 8,075,401.32 8,075,401.32
4.期末余额 167,556,416.18 224,186,179.26 11,986,078.87 7,722,149.02 411,450,823.33
二、累计折旧
1.期初余额 22,315,000.97 67,532,898.06 4,912,583.98 1,714,678.56 96,475,161.57
2.本期增加
7,533,238.61 14,967,757.86 1,348,088.80 2,075,137.91 25,924,223.18
金额
（1）计
7,533,238.61 14,967,757.86 1,348,088.80 2,075,137.91 25,924,223.18
提
3.本期减少
147,483.50 225,078.75 1,726,536.16 2,099,098.41
金额
（1）处
225,078.75 1,726,536.16 1,951,614.91
置或报废
（2）其他 147,483.50 147,483.50
4.期末余额 29,700,756.08 82,275,577.17 4,534,136.62 3,789,816.47 120,300,286.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
65
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
1.期末账面
137,855,660.10 141,910,602.09 7,451,942.25 3,932,332.55 291,150,536.99
价值
2.期初账面
140,866,780.49 114,366,451.69 4,342,724.27 5,732,717.89 265,308,674.34
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 12,723,398.85
土地使用权 2,466,186.30
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
办公楼 24,256,602.27 正在办理中
新厂区 2 号厂房 21,872,175.60 正在办理中
厂房房屋 2 15,400,042.04 正在办理中
3#厂房 13,823,535.56 正在办理中
厂房房屋 1 6,600,018.06 正在办理中
其他说明：
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 64,503,476.21 66,517,565.08
合计 64,503,476.21 66,517,565.08
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建筑垃圾设备 41,158,322.8 41,158,322.8 28,695,558.4 28,695,558.4
基地 8 8 8 8
66
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
21,421,289.4 21,421,289.4 17,685,666.6 17,685,666.6
技术中心项目
8 8 1 1
新厂区零星工
1,923,863.85 1,923,863.85 3,706,796.32 3,706,796.32
程
10,258,078.0 10,258,078.0
车间设备
5 5
宿舍楼 6,171,465.62 6,171,465.62
64,503,476.2 64,503,476.2 66,517,565.0 66,517,565.0
合计
1 1 8 8
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
建筑
28,69 12,46 41,15
垃圾
5,558 2,764 8,322 其他
设备
.48 .40 .88
基地
技术 17,68 3,735 21,42
募股
中心 5,666 ,622. 1,289
资金
项目 .61 87 .48
新厂
3,706 3,322 4,592 1,923
区零 512,5
,796. ,371. ,714. ,863. 其他
星工 89.61
32 55 41 85
程
待安
10,25 6,009 16,26
装车 募股
8,078 ,261. 7,339
间设 资金
.05 82 .87
备
6,171 2,446 8,618
宿舍
,465. ,997. ,463. 其他
楼
62 87 49
66,51 27,97 29,47 64,50
512,5
合计 7,565 7,018 8,517 3,476
89.61
.08 .51 .77 .21
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：
期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（4） 工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
67
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 802,366.67 802,366.67
2.本期增加金额 1,492,265.40 1,492,265.40
租赁 1,492,265.40 1,492,265.40
3.本期减少金额
4.期末余额 2,294,632.07 2,294,632.07
二、累计折旧
1.期初余额 80,910.92 80,910.92
2.本期增加金额 359,129.80 359,129.80
（1）计提 359,129.80 359,129.80
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 440,040.81 440,040.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
68
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值 1,854,591.26 1,854,591.26
2.期初账面价值 721,455.75 721,455.75
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值：
1.期初余额 43,610,799.40 387,703.07 43,998,502.47
2.本期增加
23,556,130.00 23,556,130.00
金额
（1）购
23,556,130.00 23,556,130.00
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 67,166,929.40 387,703.07 67,554,632.47
二、累计摊销
1.期初余额 4,673,000.52 387,703.07 5,060,703.59
2.本期增加
1,144,853.34 1,144,853.34
金额
（1）计
1,144,853.34 1,144,853.34
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 5,817,853.86 387,703.07 6,205,556.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
69
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
61,349,075.54 61,349,075.54
价值
2.期初账面
38,937,798.88 38,937,798.88
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明：
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
70
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修 434,713.46 86,942.69 347,770.77
合计 0.00 434,713.46 86,942.69 347,770.77
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 5,905,463.50 1,476,365.88 392,925.83 78,585.16
坏账准备 34,981,596.39 5,286,892.86 23,140,217.00 3,471,173.79
合同资产减值准备 1,216,149.00 182,422.35 1,419,673.53 212,951.03
存货跌价准备 343,332.64 51,499.90 348,591.33 52,288.70
政府补助 4,854,696.82 776,853.17 3,616,697.33 542,504.60
使用权资产 75,014.41 11,252.16
合计 47,376,252.76 7,785,286.32 28,918,105.02 4,357,503.28
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
第四季度固定资产一
10,675,640.34 1,601,346.05
次性扣除
计入当期损益的公允
652,290.00 97,843.50
价值变动(增加)
合计 10,675,640.34 1,601,346.05 652,290.00 97,843.50
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 7,785,286.32 4,357,503.28
71
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
递延所得税负债 1,601,346.05 97,843.50
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 187,899.57 245,037.34
合计 187,899.57 245,037.34
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产 11,641,403.4 11,641,403.4 23,981,249.8 23,981,249.8
款项 0 0 7 7
11,641,403.4 11,641,403.4 23,981,249.8 23,981,249.8
合计
0 0 7 7
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
72
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
其中：
其中：
合计 0.00 0.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 41,000,000.00 80,659,000.00
合计 41,000,000.00 80,659,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 162,668,979.10 107,260,614.62
1-2 年 6,263,181.91 4,852,892.78
2-3 年 1,126,846.58 631,126.38
3 年以上 1,067,294.40 2,148,758.23
合计 171,126,301.99 114,893,392.01
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 2,704,766.02 设备需安装，目前尚未验收
第二名 1,679,794.64 设备需安装，目前尚未验收
第三名 937,244.00 尚未结算
第四名 809,058.00 尚未结算
第五名 672,000.00 尚未结算
合计 6,802,862.66
其他说明：
73
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 103,587,348.22 169,013,326.52
合计 103,587,348.22 169,013,326.52
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,960,042.96 51,296,750.35 51,789,266.24 12,467,527.07
二、离职后福利-设定
2,634,748.99 2,634,748.99
提存计划
合计 12,960,042.96 53,931,499.34 54,424,015.23 12,467,527.07
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
10,570,103.37 43,361,763.36 43,834,785.80 10,097,080.93
和补贴
2、职工福利费 1,000.00 3,887,714.38 3,888,714.38
3、社会保险费 1,695,958.98 1,695,958.98
其中：医疗保险费 1,533,078.54 1,533,078.54
工伤保险
162,880.44 162,880.44
费
74
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
4、住房公积金 1,498,084.00 1,498,084.00
5、工会经费和职工教
2,388,939.59 853,229.63 871,723.08 2,370,446.14
育经费
合计 12,960,042.96 51,296,750.35 51,789,266.24 12,467,527.07
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,550,327.77 2,550,327.77
2、失业保险费 84,421.22 84,421.22
合计 2,634,748.99 2,634,748.99
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,317,150.25 3,095,569.09
企业所得税 13,035,251.29 21,236,997.49
城市维护建设税 328,861.71 140,929.14
房产税 1,775,783.40 546,169.59
教育费附加 197,317.03 84,557.50
印花税 193,043.63 59,848.00
地方教育附加 131,544.68 56,371.67
土地使用税 433,344.89
合计 21,978,951.99 25,653,787.37
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 407,268.28 343,925.07
合计 407,268.28 343,925.07
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
75
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
暂借款 267,212.34 244,617.88
应付暂收款 136,907.19 97,307.19
其他 3,148.75 2,000.00
合计 407,268.28 343,925.07
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 334,279.43 64,460.89
合计 334,279.43 64,460.89
其他说明：
76
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收销项税 13,466,355.28 20,917,199.78
合计 13,466,355.28 20,917,199.78
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
77
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 1,581,850.50 646,239.11
合计 1,581,850.50 646,239.11
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
78
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（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
合计 0.00 0.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 3,616,697.33 1,822,900.00 584,900.51 4,854,696.82
府补助
合计 3,616,697.33 1,822,900.00 584,900.51 4,854,696.82
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
大工业政
1,625,578 193,138.0 1,432,440 与资产相
策奖励（第
.17 0 .17 关
一批）
工业经济
高质量发
展政策资 1,322,900 1,223,682 与资产相
99,217.50
金（经信局 .00 .50 关
大工业设
备补助）
2018 年度
大工业政
1,003,628 106,580.0 897,048.3 与资产相
策三十六
.33 0 3 关
条财政专
项奖励补
79
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助资金
长兴县大
611,133.3 528,733.3 与资产相
工业奖励 82,400.00
3 3 关
资金
资源循环
2021 年发
展与改革 500,000.0 486,486.4 与资产相
13,513.51
专项资金 0 9 关
(第一批)
的通知
2015 年工
业与信息
283,600.0 212,700.0 与资产相
化发展财 70,900.00
0 0 关
政专项资
金
2016 年度
长兴县科
与资产相
技券第二 85,757.50 17,151.50 68,606.00
关
次兑现经
费
2015 年度
长兴县科
与资产相
技券第二 7,000.00 2,000.00 5,000.00
关
次兑现经
费
3,616,697 1,822,900 584,900.5 4,854,696
小 计
.33 .00 1 .82
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
100,000,00 100,000,00
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
80
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计 0.00 0.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 380,821,097.47 380,821,097.47
其他资本公积 5,358,184.24 5,358,184.24
合计 386,179,281.71 386,179,281.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所得 入其他综 入其他综 税后归属 期末余额
减：所得税 税后归属
税前发生 合收益当 合收益当 于少数股
费用 于母公司
额 期转入损 期转入留 东
益 存收益
二、将重分
类进损益 -33,421.1 -33,421.1
29,077.61 -4,343.58
的其他综 9 9
合收益
外币
-33,421.1 -33,421.1
财务报表 29,077.61 -4,343.58
9 9
折算差额
其他综合 -33,421.1 -33,421.1
29,077.61 -4,343.58
收益合计 9 9
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
81
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安全生产费 457,170.59 2,532,872.77 2,704,789.14 285,254.22
合计 457,170.59 2,532,872.77 2,704,789.14 285,254.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,934,272.45 49,934,272.45
合计 49,934,272.45 49,934,272.45
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 533,785,012.12 410,704,107.40
调整后期初未分配利润 533,785,012.12 410,704,107.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 186,550,942.03 157,600,703.99
减：提取法定盈余公积 4,519,799.27
应付普通股股利 30,000,000.00 30,000,000.00
期末未分配利润 690,335,954.15 533,785,012.12
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 691,352,226.22 401,637,459.00 571,320,305.15 322,463,589.84
其他业务 3,449,094.93 4,462,425.87 1,930,990.92 460,550.16
合计 694,801,321.15 406,099,884.87 573,251,296.07 322,924,140.00
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
82
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
一般情况下，公司与国内客户在签订合同后即收取合同总额的 30%作为预收款，发货前收取 60%的货款，货物发出并安装
调试完成后收取 90%至 95%的货款，剩余 5%至 10%的货款作为质量保证金待产品验收完成后一年内付清。对于采购金额 较
大且信用记录良好的优质客户，经双方协商，公司在货物发出或到达现场前预收取 30%-60%的货款，或者在收取定金后即 向
客户发出货物，剩余货款在产品安装调试完成后分期收取。
公司外销产品一般在签订合同后即收到合同总额的 30%，产品发货前一般收取合同总价款的 90%以上，剩余货款作为 质量
保证金待设备验收完成后一年内付清。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 461,055,779.82 元，将于 2023 年至
2024 年履约完毕。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 960,275.76 398,171.37
教育费附加 576,165.44 238,902.84
房产税 1,834,308.96 548,889.60
地方教育附加 384,110.28 159,268.54
其 他 37,440.24 151,437.70
合计 3,792,300.68 1,496,670.05
83
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
其他说明：
[注]计缴标准详见本附注六“税项”之说明。
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
售后服务费 7,205,347.11 15,685,715.64
工资薪酬 4,321,839.73 4,222,311.90
业务招待费 3,955,084.97 3,859,549.45
差旅费 2,309,777.80 2,634,210.45
广告宣传费 2,190,639.27 2,002,202.86
办公费 1,057,832.93 1,272,504.68
其 他 20,200.40 186,370.16
合计 21,060,722.21 29,862,865.14
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 13,907,293.62 12,019,950.30
折旧及摊销 7,195,560.58 3,782,260.37
业务招待费 4,641,953.48 4,519,069.53
办公费 4,342,650.14 5,333,409.28
差旅费 627,858.80 464,861.11
中介机构费 640,485.42 807,332.33
其 他 107,657.14 335,249.57
合计 31,463,459.18 27,262,132.49
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,921,266.10 5,075,354.62
直接材料 13,127,551.51 10,426,251.75
折旧与摊销 78,851.88 83,566.36
委托开发费用 315,000.00 584,905.65
其他 2,366,862.37 1,615,542.13
合计 21,809,531.86 17,785,620.51
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 83,203.53
其中：租赁负债利息费用 83,203.53
84
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
减：利息收入 9,900,218.14 9,980,278.14
汇兑损失 1,318,612.90
减：汇兑收益 4,567,902.93
手续费支出 156,133.42 159,548.74
合计 -14,228,784.12 -8,502,116.50
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,424,095.31 1,301,964.60
个税手续费返还 51,144.61
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,297,197.16 -249,542.41
处置交易性金融资产取得的投资收益 594,463.92 3,368,197.27
合计 4,891,661.08 3,118,654.86
其他说明：
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,890,400.00 652,290.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
-1,890,400.00 652,290.00
值变动收益
合计 -1,890,400.00 652,290.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -790,221.93 32,710.25
85
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
应收票据坏账损失 -33,194.35 -216,805.65
应收账款坏账损失 -11,017,963.11 -4,484,423.84
合计 -11,841,379.39 -4,668,519.24
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-5,211.56 2,321.95
损失
十二、合同资产减值损失 203,524.53 -1,419,673.53
合计 198,312.97 -1,417,351.58
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产
-22,375.64
时确认的收益
其中：固定资产 -22,375.64
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 3,000,000.00
其他 419.49 18,024.56 419.49
合计 419.49 3,018,024.56 419.49
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,541,758.00 610,000.00 1,541,758.00
其他 1,189.62 1,189.62
资产报废、毁损损失 18,333.34
合计 1,542,947.62 628,333.34 1,542,947.62
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 31,446,075.74 27,187,479.59
递延所得税费用 -1,924,280.49 -989,469.34
合计 29,521,795.25 26,198,010.25
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 216,072,737.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 32,410,910.59
子公司适用不同税率的影响 923,852.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 944,257.80
研发费加计扣除 -3,075,771.37
残疾人工资加计扣除 -78,610.12
2022 年第四季度高新企业购置固定资产加计扣除 -1,602,844.53
所得税费用 29,521,795.25
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七（57）。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金 20,360,000.00 17,855,000.00
收到政府补助 2,662,094.80 4,940,003.43
利息收入 8,101,204.44 9,980,278.14
收到往来款 45,826.15 102,483.46
收到其他 105,249.25 518,024.56
合计 31,274,374.64 33,395,789.59
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 16,738,882.48 23,315,007.09
付现管理和研发费用 28,222,199.30 21,561,483.31
支付往来款 992,144.39 1,778,077.47
存出保证金 24,952,389.81 19,910,000.00
支付手续费 156,133.42 159,548.47
支付其他 1,542,947.62 610,000.00
合计 72,604,697.02 67,334,116.34
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回远期结汇质押的保证金 26,060,160.00
合计 26,060,160.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存出远期结汇质押的保证金 25,502,800.00
合计 25,502,800.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁付款额 370,039.00 91,666.67
合计 370,039.00 91,666.67
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
88
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 186,550,942.03 157,600,703.99
加：资产减值准备 -198,312.97 1,417,351.58
信用减值损失 11,841,379.39 4,668,519.24
固定资产折旧、油气资产折耗、
26,765,574.98 18,028,691.22
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 359,129.89 80,910.92
无形资产摊销 1,144,853.34 893,944.73
长期待摊费用摊销 86,942.69
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填 22,375.64
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
1,890,400.00 -652,290.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-4,455,924.74 1,318,612.90
列）
投资损失（收益以“－”号填
-4,891,661.08 -3,118,654.86
列）
递延所得税资产减少（增加以
-3,427,783.04 -1,087,312.84
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
1,503,502.55 97,843.50
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-52,698,233.75 -115,142,169.77
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-88,330,302.30 -30,739,910.50
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-52,413,144.78 119,342,559.55
“－”号填列）
其他 1,989,512.49
经营活动产生的现金流量净额 25,739,250.34 152,708,799.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
租赁形成的使用权资产 721,455.75
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 378,740,099.15 435,277,505.99
减：现金的期初余额 435,277,505.99 537,004,434.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -56,537,406.84 -101,726,928.72
89
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 378,740,099.15 435,277,505.99
其中：库存现金 7,418.39 7,418.39
可随时用于支付的银行存款 378,732,680.76 435,270,087.60
三、期末现金及现金等价物余额 378,740,099.15 435,277,505.99
其他说明：
现金流量表补充资料的说明：
2022 年度现金流量表中现金期末数为 378,740,099.15 元，2022 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为
399,129,939.67 元，差额 20,389,840.52 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的各类保证金
20,389,840.52 元。
2021 年度现金流量表中现金期末数为 435,277,505.99 元，2021 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为
480,858,256.70 元，差额 45,580,750.71 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的各类保证金
45,580,750.71 元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
90
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,389,840.52 保证金
固定资产 8,156,018.20 开立银行承兑汇票据抵押
无形资产 4,324,023.65 开立银行承兑汇票据抵押
合计 32,869,882.37
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,712,423.95 6.9646 11,926,347.84
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 20,000.00 6.9646 139,292.00
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
91
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
工业经济高质量发展政策资
99,217.50 递延收益 99,217.50
金（经信局大工业设备补助）
资源循环 2021 年发展与改
13,513.51 递延收益 13,513.51
革专项资金(第一批)的通知
2018 年度大工业政策三十六
106,580.00 递延收益 106,580.00
条财政专项奖励补助资金
大工业政策奖励（第一批） 193,138.00 递延收益 193,138.00
长兴县大工业奖励资金 82,400.00 递延收益 82,400.00
2016 年度长兴县科技券第二
17,151.50 递延收益 17,151.50
次兑现经费
2015 年长兴县科技券第二次
2,000.00 递延收益 2,000.00
兑现经费
2015 年工业与信息化发展财
70,900.00 递延收益 70,900.00
政专项资金
2021 年度第四批科技创新政
189,330.00 其他收益 189,330.00
策资金
科技局付 2020 年企业研发
151,100.00 其他收益 151,100.00
费用奖励资金
收到 2021 年度稳岗补贴 140,264.80 其他收益 140,264.80
财政补助到账-科技局创新
139,500.00 其他收益 139,500.00
政策资金
2021 年高质量发展专项部分
127,000.00 其他收益 127,000.00
资金
长兴大工业政策兑现 30,000.00 其他收益 30,000.00
2021 年全民科协素质建设奖
30,000.00 其他收益 30,000.00
励经费
收到 2021 年长兴县 1112 人
15,000.00 其他收益 15,000.00
才工程培养人员经费
一次性扩岗补助 7,500.00 其他收益 7,500.00
收到就业管理中心发放的扩
1,500.00 其他收益 1,500.00
岗补助
中央经贸发展专项资金 3,000.00 其他收益 3,000.00
乡村振兴奖励基金 5,000.00 其他收益 5,000.00
合计 1,424,095.31 1,424,095.31
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
92
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
93
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
浙矿（湖
州）
全资子公 2021 年 04
资源循环 100.00% 设立合并
司 月 08 日
有
限公司
浙矿（湖
州）
全资子公 2020 年 10
矿业管理 100.00% 设立合并
司 月 30 日
有
限公司
浙江浙矿
重 全资子公 2015 年 03
100.00% 设立合并
司 月 30 日
工(柬埔
94
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
寨)
有限公司
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
95
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江浙矿重工
(柬埔寨)有限 柬埔寨 柬埔寨 国际贸易 100.00% 设立
公司
浙矿（湖州)矿
生态保护和环
业管理有限公 浙江省湖州市 浙江省湖州市 100.00% 设立
境治理业
司
浙矿（湖州)资
生态保护和环
源循环有限公 浙江省湖州市 浙江省湖州市 100.00% 设立
境治理业
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
96
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
湖州浙矿股权
投资合伙企业 浙江省 长兴县 股权投资 80.00% 权益法核算
（有限合伙）
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据湖州浙矿股权投资合伙企业（有限合伙)合伙协议约定：合伙企业投资决策委员会由三名委员组成，由管理人委派 2 名，
有限合伙人委派一名。投资决策委员会会议决议需经全体委员同意方可通过。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
98
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
99
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货
币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些
金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本
公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策
及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果
上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定
地区或特定交易对手的风险。
(一)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风
险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主
要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交
易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计
价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七 82“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公
司还签署远期外汇合约以防范本公司以美元结算的收入存在的汇兑风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元
100
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七 82“外币货币性项目”。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险
主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利
率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市
场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二)信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应
收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、
外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额
度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区
和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资
产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否
显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定
性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著
增加：
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定
量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
101
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
(2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物
或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告
期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信
用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司
未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司
在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
项 目 期末数
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
应付票据 4,100.00 - - - 4,100.00
应付账款 17,112.63 - - - 17,112.63
其他应付款 40.73 - - - 40.73
一年内到期的非流动
33.43 - - - 33.43
负债
租赁负债 - 36.98 40.81 80.40 158.19
金融负债和或有负债
21,286.78 36.98 40.81 80.40 21,444.97
合计
续上表：
期初数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
应付票据 8,065.90 - - - 8,065.90
应付账款 11,489.34 - - - 11,489.34
其他应付款 34.39 - - - 34.39
一年内到期的非流动负
6.45 - - - 6.45
债
102
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
租赁负债 - 6.77 7.11 50.74 64.62
金融负债和或有负债合
19,596.08 6.77 7.11 50.74 19,660.70
计
(四)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最
佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发
行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2022 年 12 月
31 日，本公司的资产负债率为 23.37% (2021 年 12 月 31 日：28.61%)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
应收款项融资 12,890,000.00 12,890,000.00
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的应收款项融资，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市场报价或交易商报价。
估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率等。
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、
应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九 1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九 3“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
长兴博力矿业有限公司 受本公司实际控制人施加重大影响
其他说明：
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
长兴博力矿业有限公司 出售商品 250,958.41 1,019,183.19
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期
未纳入租赁负债
租赁和低价值资 承担的租赁负债 增加的使用权资
计量的可变租赁 支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 利息支出 产
付款额（如适用）
名称 产种类 用（如适用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
105
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员人数 14.00 15.00
在本公司领取报酬人数 13.00 14.00
报酬总额(万元) 306.40 279.48
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
长兴博力矿业有
应收账款 0.00 0.00 1,151,677.00 57,583.85
限公司
106
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2020]354 号文核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销海通证券股份有限公司负
责组织实施本公司公开发行股票的发行及承销工作，向社会公开发行了人民币普通股(A 股)股票 2,500 万股，发行价为每股
人民币为 17.57 元，共计募集资金总额为人民币 43,925.00 万元，扣除发行费用 5,794.93 万元，募集资金净额为 38,130.07
万元。募集资金投向使用情况如下：
单位：万元
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额
破碎筛选设备生产基地建设项目 23,870.00 20,512.78
技术中心建设项目 6,270.00 4,221.94
补充营运资金 7,990.07 7,990.07
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合计 38,130.07 32,724.79
（2）其他重大财务承诺事项
①合并范围内各公司为自身对外开立商业汇票的财产抵押担保情况(单位：万元)
抵押物 抵押物
担保单位 抵押权人 抵押标的物 担保借款余额 借款到期日
账面原值 账面价值
中国农业银行 [注 1] 1,655.02 815.60 - 最高额抵押合
本公司
长兴和平支行 [注 2] 558.26 432.40 - 同[注 3]
[注 1]长兴县和平镇回车岭房产，房产证：长房权证和平字第 00352757 号。
[注 2]长兴县和平镇回车岭土地，土地使用权证：长土国用(2015)第 10703254 号。
[注 3]根据本公司与中国农业银行长兴和平支行签订的编号为：33100620220036963 的最高额抵押合同，最
高额抵押债权确定期间为 2022 年 5 月 10 日至 2025 年 4 月 13 日。截至 2022 年 12 月 31 日，该合同对应
对的抵押借款余额为 0.00 元。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
①为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
A.本公司为非关联方提供的担保事项
a.截至 2022 年 12 月 31 日，本公司为非关联方提供保证担保的情况(单位：万元)：
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
浙江长兴农村商业银行股份
本公司 松滋市楚瀚矿业有限公司 3,800.00 2024-12-25
有限公司
福州松下码头有限公司南安 浙江长兴农村商业银行股份
本公司 1,861.13 2024-6-24
分公司 有限公司
浙江安吉博瑞新型建材科技 浙江长兴农村商业银行股份
本公司 1,730.38 2024-9-20
有限公司 有限公司
兴业银行股份有限公司湖州
本公司 北票鼎新实业有限公司 1,350.00 2023-12-20
分行
吉安市青原区茶家山采石场 浙江长兴农村商业银行股份
本公司 1,066.38 2024-9-20
（普通合伙） 有限公司
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浙江长兴农村商业银行股份
本公司 赣州金坪石业有限公司 911.52 2024-9-20
有限公司
兴业银行股份有限公司湖州
本公司 四川力创矿业有限公司 886.50 2024-6-20
分行
湖州银行股份有限公司长兴
本公司 河南苏信建材科技有限公司 801.42 2024-7-21
支行
湖州银行股份有限公司长兴
本公司 弋阳县白鹤石材有限公司 460.58 2024-10-21
支行
小 计 12,867.91
②其他或有负债及其财务影响
截至 2022 年 12 月 31 日，公司已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票金额为 33,295,486.74 元。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2022 年 4 月 21 日，经公司
第三届董事会第十七次会议
审议通过《关于公司符合向
不特定对象发行可转换公司
债券条件的议案》，公司拟发
行可转换债券募集资金总额
不超过人民币 32,000 万元。
本次发行的可转换公司债券
按面值发行，每张面值
股票和债券的发行 100.00 元,期限为发行之日
起 6 年，转股期自可转债发
行结束之日起满六个月后的
第一个交易日起至可转债到
期日止。公司 32,000.00 万
元可转换公司债券已获得中
国证券监督管理委员会“中
国证监会证监许可(2023)
251”文同意注册，并经深交
所同意，已于 2023 年 3 月
109
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
28 日起在深交所挂牌交易，
债券简称“浙矿转债”，债
券代码“123180”。
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 30,000,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 30,000,000.00
2023 年 4 月 21 日公司第四届董事会第七次会议审议通过
2022 年度利润分配预案，以公司现有总股本 10,000.00 万
利润分配方案 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3 元(含税)，
共计 3,000.00 万元。以上股利分配预案尚须提交 2022 年度
公司股东大会审议通过后方可实施。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
110
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、租赁
①作为承租人
A.各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注七 25“使用权资产”之说明。
B.租赁负债的利息费用
项 目 本期数
计入财务费用的租赁负债利息 83,203.53
C.租赁的简化处理
公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租赁费用情况如下：
项 目 本期数
短期租赁费用 115,000.00
低价值资产租赁费用 -
合 计 115,000.00
D.与租赁相关的总现金流出
项 目 本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 370,039.00
支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额 115,000.00
合 计 485,039.00
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
②作为出租人
A.经营租赁
a.租赁收入
项 目 本期数
租赁收入 1,051,740.94
b.经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注七 20“投资性房地产”之说明。
c.资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额
项 目 未折现租赁收款额
资产负债表日后第 1 年 885,000.00
资产负债表日后第 2 年 395,000.00
资产负债表日后第 3 年 405,000.00
资产负债表日后第 4 年 330,000.00
资产负债表日后第 5 年 350,000.00
剩余年度 360,000.00
合 计 2,725,000.00
8、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
9、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
14,116, 14,116, 11,348, 11,348,
账准备 7.43% 100.00% 9.39% 100.00%
360.01 360.01 759.81 759.81
的应收
账款
其中：
按组合 175,895 92.57% 18,681, 10.62% 157,213 109,535 90.61% 10,827, 9.88% 98,708,
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
计提坏 ,256.44 475.05 ,781.39 ,761.38 452.50 308.88
账准备
的应收
账款
其中：
190,011 32,797, 157,213 120,884 22,176, 98,708,
合计 100.00% 17.00% 100.00% 18.34%
,616.45 835.06 ,781.39 ,521.19 212.31 308.88
按单项计提坏账准备：14,116,360.01
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 2,515,000.00 2,515,000.00 100.00% 经营困难无法偿还
第二名 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00% 经营困难无法偿还
第三名 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00% 经营困难无法偿还
第四名 1,181,190.39 1,181,190.39 100.00% 经营困难无法偿还
第五名 1,057,258.00 1,057,258.00 100.00% 经营困难无法偿还
第六名 864,304.00 864,304.00 100.00% 经营困难无法偿还
第七名 756,000.00 756,000.00 100.00% 经营困难无法偿还
第八名 580,000.00 580,000.00 100.00% 经营困难无法偿还
第九名 487,600.00 487,600.00 100.00% 经营困难无法偿还
第十名 421,084.00 421,084.00 100.00% 经营困难无法偿还
其他七十五户 3,653,923.62 3,653,923.62 100.00% 经营困难无法偿还
合计 14,116,360.01 14,116,360.01
按组合计提坏账准备：18,681,475.05
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 110,546,394.52 5,527,319.73 5.00%
1-2 年 34,832,028.60 3,483,202.86 10.00%
2-3 年 21,062,321.00 6,318,696.30 30.00%
3-4 年 2,224,512.32 1,112,256.16 50.00%
4-5 年 2,080,000.00 1,040,000.00 50.00%
5 年以上 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00%
合计 171,945,256.44 18,681,475.05
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 114,496,394.52
1至2年 35,132,028.60
2至3年 21,404,871.20
3 年以上 18,978,322.13
3至4年 4,216,739.32
4至5年 6,042,361.62
5 年以上 8,719,221.19
合计 190,011,616.45
113
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 11,348,759.8 14,116,360.0
2,787,600.20 20,000.00
账准备 1 1
按组合计提坏 10,827,452.5 18,681,475.0
7,854,022.55
账准备 0 5
22,176,212.3 10,641,622.7 32,797,835.0
合计 20,000.00
1 5 6
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
胡汉达 20,000.00 货币资金
合计 20,000.00
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 13,957,400.00 7.35% 697,870.00
第二名 12,677,706.50 6.67% 1,231,516.15
第三名 9,850,000.00 5.18% 492,500.00
第四名 9,180,000.00 4.83% 459,000.00
第五名 9,135,500.00 4.81% 2,698,302.00
合计 54,800,606.50 28.84%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
114
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 17,084,584.68 7,810,939.19
合计 17,084,584.68 7,810,939.19
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 0.00
合计 0.00 0.00
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
115
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其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 14,925,717.50 2,634,600.00
备用金 1,327,908.68 390,466.37
关联方往来款 1,639,292.00 4,627,514.00
其他 728,893.82 902,733.39
合计 18,621,812.00 8,555,313.76
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 141,909.00 602,465.57 744,374.57
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 570,800.95 222,051.80 792,852.75
2022 年 12 月 31 日余
712,709.95 824,517.37 1,537,227.32
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 15,893,491.01
1至2年 1,256,379.91
2至3年 185,455.85
3 年以上 1,286,485.23
3至4年 203,885.23
4至5年 1,082,600.00
合计 18,621,812.00
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
116
浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
744,374.57 792,852.75 1,537,227.32
账准备
合计 744,374.57 792,852.75 1,537,227.32
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 保证金 7,902,000.00 1 年以内 42.43% 400,200.00
第二名 保证金 2,680,500.00 1 年以内 14.40% 134,025.00
第三名 关联方借款 1,500,000.00 1 年以内 8.06%
第四名 保证金 1,082,600.00 4－5 年 5.81% 541,300.00
第五名 保证金 1,000,000.00 1－2 年 5.37% 100,000.00
合计 14,165,100.00 76.07% 1,175,525.00
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,305,960.00 8,305,960.00 305,960.00 305,960.00
对联营、合营 83,990,032.9 83,990,032.9 79,692,835.7 79,692,835.7
企业投资 3 3 7 7
92,295,992.9 92,295,992.9 79,998,795.7 79,998,795.7
合计
3 3 7 7
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
浙江浙矿重
工
305,960.00 305,960.00
（柬埔寨）
公司
浙矿（湖州)
5,000,000. 5,000,000.
资源循环有
00 00
限公司
浙矿（湖州)
3,000,000. 3,000,000.
矿业管理有
00 00
限公司
8,000,000. 8,305,960.
合计 305,960.00
00 00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
湖州浙
矿股权
79,692 83,990
投资合 4,297,
,835.7 ,032.9
伙企业 197.16
7 3
（有限
合伙)
79,692 83,990
4,297,
小计 ,835.7 ,032.9
197.16
7 3
79,692 83,990
4,297,
合计 ,835.7 ,032.9
197.16
7 3
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浙矿重工股份有限公司 2022 年年度财务报告
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 659,979,137.38 385,052,490.41 569,149,107.76 320,437,132.62
其他业务 7,072,948.14 4,462,425.87 1,930,990.92 460,550.16
合计 667,052,085.52 389,514,916.28 571,080,098.68 320,897,682.78
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
一般情况下，公司与国内客户在签订合同后即收取合同总额的 30%作为预收款，发货前收取 60%的货款，货物发出并安装
调试完成后收取 90%至 95%的货款，剩余 5%至 10%的货款作为质量保证金待产品验收完成后一年内付清。对于采购金额 较
大且信用记录良好的优质客户，经双方协商，公司在货物发出或到达现场前预收取 30%-60%的货款，或者在收取定金后
即 向客户发出货物，剩余货款在产品安装调试完成后分期收取。
公司外销产品一般在签订合同后即收到合同总额的 30%，产品发货前一般收取合同总价款的 90%以上，剩余货款作为 质
量保证金待设备验收完成后一年内付清。
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 461,055,779.82 元，将于 2023 年至
2024 年履约完毕。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,297,197.16 -249,542.41
处置交易性金融资产取得的投资收益 594,463.92 3,368,197.27
合计 4,891,661.08 3,118,654.86
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -22,375.64
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规
1,424,095.31
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
-1,295,936.08
损益，以及处置交易性金融资产交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
20,000.00
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,542,528.13
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
4,348,341.77
目
减：所得税影响额 439,915.26
合计 2,491,681.97 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□适用 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
16.24% 1.87 1.87
利润
扣除非经常性损益后归属于
16.03% 1.84 1.84
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
浙矿重工股份有限公司
2023 年 4 月 25 日
121