浙江力诺流体控制科技股份有限公司
2021 年度财务决算及 2022 年度财务预算报告
一、2021 年财务决算报告
（一）2021 年度公司财务报表审计情况
2021 年度财务报表经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标
准无保留意见的审计报告（中汇会审〔2022〕1250 号），中汇会计师事务所（特
殊普通合伙）认为公司的财务报表已经按照企业会计准则以及有关规定编制，在
所有重大方面公允地反映了公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度经
营成果和现金流量。
（二）经营利润情况
单位：元
项 目 2021 年度 2020 年度 增减幅度 大额变动原因说明
主要系公司拓宽市场，与
一、营业收入 688,359,532.75 469,768,361.77 46.53% 客户建立长期合作关系，
销售额增加所致。
主要系营业收入增加，相
减：营业成本 499,602,459.76 325,457,811.54 53.51%
应成本增加所致。
税金及附加 3,574,300.07 3,195,454.44 11.86%
主要系业务开拓、销售订
销售费用 40,683,699.77 31,395,739.06 29.58%
单增多所致。
管理费用 20,849,265.47 22,086,640.64 -5.60%
主要系研发投入增加导
研发费用 27,702,739.34 16,015,778.77 72.97%
致。
主要系利息支出减少所
财务费用 464,712.78 2,378,276.40 -80.46%
致。
主要系本期收到与日常
加：其他收益 2,399,615.26 4,527,711.76 -47.00% 活动相关的政府补助减
少所致。
投资收益(损失以
3,690,893.84 3,573,150.99 3.30%
“-”号填列)
主要系本期新增的现金
公允价值变动收益
2,127,279.54 -- 100.00% 管理产品公允价值变动
(损失以“-”号填列)
所致。
信用减值损失(损
-7,146,487.99 -8,748,962.62 -18.32%
失以“-”号填列)
资产减值损失(损 -- -1,127,703.36 -100.00% 主要系其他非流动资产
失以“-”号填列) 产生的资产减值损失减
少所致。
资产处置收益(损
-625,789.63 -699,952.50 -10.60%
失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”
95,927,866.58 66,762,905.19 43.68%
号填列)
主要系本期收到与日常
加：营业外收入 180.00 4,837,100.00 -100.00% 活动无关的政府补助减
少所致。
主要系本期资产报废、毁
减：营业外支出 2,836.14 451,931.64 -99.37%
损损失减少所致。
三、利润总额(亏损总额以
95,925,210.44 71,148,073.55 34.82%
“-”号填列)
减：所得税费用 10,659,607.15 9,064,627.23 17.60%
四、净利润(净亏损以“-”
85,265,603.29 62,083,446.32 37.34%
号填列)
六、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/
0.63 0.52 20.17%
股)
(二) 稀释每股收益(元/
0.63 0.52 20.17%
股)
（三）资产负债状况
单位：元
项 目 2021/12/31 2020/12/31 增减幅度 大额变动原因说明
流动资产：
主要系本期投资活动资金
货币资金 62,373,754.39 121,314,622.03 -48.59%
流出所致。
主要系本期新增现金管理
交易性金融资产 163,627,279.54 -- 100.00%
产品所致。
主要系期末未到期的银行
应收票据 4,743,583.75 3,346,616.10 41.74%
承兑汇票增加所致。
主要系业务规模扩大，应
应收账款 369,158,003.06 272,676,501.78 35.38%
收款余额增加所致。
应收款项融资 38,378,720.93 45,935,791.16 -16.45%
主要系未到货的预付账款
预付款项 14,938,655.69 8,429,273.06 77.22%
增加所致。
主要系期末押金保证金增
其他应收款 7,236,234.45 4,701,476.13 53.91%
加所致。
主要系销售规模扩大，相
存货 174,542,246.33 117,530,361.66 48.51%
应生产规模增加导致库存
储备增加所致。
主要系定期添益型存款产
其他流动资产 1,327,065.03 198,524,273.67 -99.33%
品本期到期所致。
流动资产合计 836,325,543.17 772,458,915.59 8.27%
非流动资产：
固定资产 123,662,773.13 128,186,360.78 -3.53%
主要系本年新建年产 2.5
在建工程 137,954,096.35 21,563,535.20 539.76% 万套高性能控制阀生产线
建设项目。
无形资产 44,720,721.19 46,005,023.71 -2.79%
长期待摊费用 2,815,452.94 2,828,296.40 -0.45%
递延所得税资产 6,031,529.94 6,322,577.99 -4.60%
主要系本期新增预付投资
其他非流动资产 86,807,412.73 1,793,790.81 4739.33%
款所致。
非流动资产合计 401,991,986.28 206,699,584.89 94.48%
1,238,317,529.4
资产总计 979,158,500.48 26.47%
5
流动负债：
主要系本期流动资金需求
短期借款 71,834,321.85 33,940,397.50 111.65%
增加新增借款所致。
主要系未到付款日的银行
应付票据 85,434,231.14 36,563,115.34 133.66%
承兑汇票增加所致。
主要系公司经营规模扩
应付账款 156,209,340.91 96,154,192.30 62.46% 大，采购规模增加以及厂
房建设项目投资所致。
预收款项 -- -- --
主要系期末预收款项增加
合同负债 34,322,660.92 12,261,786.28 179.92%
所致。
主要系公司经营规模扩
应付职工薪酬 13,580,277.00 10,226,463.42 32.80% 大，人员增加，导致期末
应付职工薪酬增加所致。
应交税费 5,213,035.12 6,299,041.41 -17.24%
主要系期末尚未结算费用
其他应付款 3,394,989.00 6,385,671.24 -46.83%
减少所致。
主要系本期资金需求增加
一年内到期的非流动负债 20,023,527.78 -- 100.00%
新增借款所致。
主要系期末待转销项税额
其他流动负债 8,225,169.28 1,594,032.22 416.00% 以及未终止确认应收票据
增加所致。
流动负债合计 398,237,553.00 203,424,699.71 95.77%
非流动负债：
递延收益 1,914,265.01 2,382,692.62 -19.66%
非流动负债合计 1,914,265.01 2,382,692.62 -19.66%
负债合计 400,151,818.01 205,807,392.33 94.43%
所有者权益：
股本 136,340,000.00 136,340,000.00 0.00%
资本公积 353,453,787.41 353,453,787.41 0.00%
盈余公积 42,339,404.91 33,812,844.58 25.22%
未分配利润 306,032,519.12 249,744,476.16 22.54%
所有者权益合计 838,165,711.44 773,351,108.15 8.38%
负债和所有者权益总计 1,238,317,529.45 979,158,500.48 26.47%
（四）现金流情况
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度 增减幅度 大额变动原因说明
经营活动产生的现金流量
51,172,321.29 52,638,287.61 -2.78%
净额
投资活动产生的现金流量 主要系募集资金陆续投入
-153,694,491.89 -248,135,130.86 -38.06%
净额 募投项目所致。
筹资活动产生的现金流量 主要系上年度募集资金到
35,483,721.58 287,847,408.39 -87.67%
净额 账所致。
现金及现金等价物净增加 主要原因系筹资活动产生
-67,425,448.90 92,132,792.02 -173.18%
额 的现金流入减少所致。
（五）主要财务指标
项 目 2021 年度 2020 年度 增减幅度
销售毛利率 27.42% 30.72% -3.30%
盈利能力 净资产收益率 10.60% 10.70% -0.10%
流动比率 2.10 3.80 -44.70%
速动比率 1.66 3.22 -48.38%
偿债能力 资产负债率 32.31% 21.02% 11.30%
应收账款周转率 2.14 1.77 21.43%
流动资产周转率 0.86 0.77 11.20%
非流动资产周转率 2.26 2.49 -9.15%
营运能力
总资产周转率 0.62 0.59 5.62%
①盈利能力分析
1、报告期内，公司销售毛利率比去年同期下降 3.30 个百分点，主要系报告期内
上游原材料价格明显上浮。
2、报告期内，加权平均净资产收益率为 10.60%，比去年下降 0.1 个百分点，变
动幅度较小。
3、报告期末，公司流动比率比去年同期下降 44.70 个百分点，主要系销售规模
扩大引起应收账款期末余额增加，以及新建项目引起的预付账款增加所致。
②偿债能力分析
1、报告期末、速动比率比去年同期下降 48.38 百分点，主要系销售规模扩大及
在手订单增多，对应存货增加，以及募投项目建设投入致长期资产增加。
2、报告期末，公司资产负债率为 32.31%，比去年同期上升 11.30 个百分点，主
要系对外投资增加对应的银行借款增加。
3、报告期内，应收账款周转率上升 21.43 个百分点，主要系销售规模扩大及应
收账款资金回笼较好，营业收入增幅达到 46.53%。
4、报告期内，流动资产周转率比去年同期上升 11.20 个百分点，主要系应收账
款资金回笼较好，以及定期添益型存款产品本期末到期所致。
③营运能力分析
1、非流动资产周转率有所下降，主要系年产 2.5 万套高性能控制阀生产线建设
项目投资所致。
2、总资产周转率比去年同期上升 5.62 百分点，主要系公司拓宽市场，营业收入
增加所致。
二、2022 年度财务预算方案
（一）预算编制说明
根据公司战略发展目标，及 2022 年整体经济环境、国家产业政策、市场预
测等各方面信息的综合分析判断，公司制订 2022 年度市场营销计划以及生产经
营计划，依据上述目标及计划，公司编制了 2022 年度的财务预算。
（二）预算编制的基本假设
1、公司所遵循的国家和地方的现行有关法律、法规和制度无重大变化；
2、公司所处宏观经济环境、行业形势无重大变化；
3、公司主要产品和原材料的市场价格、供求关系无重大变化；
4、公司的生产营销计划、经营计划、投资计划能够顺利执行，不受政府政
策变化的重大影响；
5、无其他不可抗力及不可预见因素造成的重大不利影响。
（三）2022 年度主要财务指标预测
1、营业收入：2022 年计划实现营业收入较上年增长 0-30%；
2、利润总额：2022 年计划实现利润总额较上年增长 0-30%。
（四）风险提示
本预算为公司 2022 年度经营计划的管理控制指标，能否实现受业务拓展进
度、运营质量以及宏观经济环境与市场需求变化等重大不确定性影响，不代表公
司 2022 年度盈利预测，存在一定的不确定性，请投资者注意投资风险。
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2022 年 03 月 31 日