浙江力诺流体控制科技股份有限公司
2022 年度财务决算及 2023 年度财务预算报告
一、2022 年财务决算报告
(一)2022 年度公司财务报表审计情况
2022 年度财务报表经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标
准无保留意见的审计报告（中汇会审[2023]4480 号），中汇会计师事务所（特殊
普通合伙）认为公司的财务报表已经按照企业会计准则以及有关规定编 制，在
所有重大方面公允地反映了公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度经
营成果和现金流量。
(二)经营利润情况
单位：元
大额变动原因
项 目 2022 年度 2021 年度 增减幅度
说明
主要系销售订
一、营业收入 1,012,828,770.00 688,359,532.75 47.14%
单增长所致。
主要系营业收
入增加，相应
减：营业成本 770,458,161.53 499,602,459.76 54.21%
成本增加所
致。
主要系收入增
税金及附加 5,058,054.62 3,574,300.07 41.51%
长所致。
销售费用 46,726,147.29 40,683,699.77 14.85%
管理费用 26,577,510.32 20,849,265.47 27.47%
主要系研发投
研发费用 36,019,113.85 27,702,739.34 30.02%
入增加所致。
主要系利息费
财务费用 1,645,340.73 464,712.78 254.06%
用增加所致。
加：其他收益 2,935,414.80 2,399,615.26 22.33%
主要系债务重
投 资 收 益(损 失 以
10,504,502.08 3,690,893.84 184.61% 组收益计入投
“-”号填列)
资收益所致。
主要系本期理
公允价值变动收益
-- 2,127,279.54 -100.00% 财产品赎回所
(损失以“-”号填列)
致。
主要系收入增
信 用 减 值 损 失(损
-21,361,666.85 -7,146,487.99 198.91% 长应收账款增
失以“-”号填列)
加所致。
资 产 减 值 损 失(损
-- -- --
失以“-”号填列)
资 产 处 置 收 益(损
-472,993.34 -625,789.63 -24.42%
失以“-”号填列)
二 、 营 业利 润(亏 损以
117,949,698.35 95,927,866.58 22.96%
“-”号填列)
加：营业外收入 -- 180.00 -100.00%
主要系对外捐
减：营业外支出 220,000.00 2,836.14 7657.02%
赠增加所致
三 、 利 润总 额(亏 损总
117,729,698.35 95,925,210.44 22.73%
额以“-”号填列)
减：所得税费用 10,923,021.30 10,659,607.15 2.47%
四 、 净 利润(净 亏损以
106,806,677.05 85,265,603.29 25.26%
“-”号填列)
六、每股收益：
(一) 基本每股收益
0.78 0.63 23.81%
(元/股)
(二) 稀释每股收益
0.78 0.63 23.81%
(元/股)
(三)资产负债状况
单位：元
项目 2022/12/31 2021/12/31 增减幅度 大额变动原因说明
流动资产：
主要系本期赎回理
货币资金 143,491,596.27 62,373,754.39 130.05%
财产品本金所致。
主要系本期赎回理
交易性金融资产 -- 163,627,279.54 -100.00%
财产品本金所致。
主要系商业承兑汇
应收票据 8,396,835.11 4,743,583.75 77.01%
票增加所致。
主要系收入增长，
应收账款 557,891,123.31 369,158,003.06 51.13% 应收款余额增加所
致。
应收款项融资 39,365,652.73 38,378,720.93 2.57%
主要系原材料采购
预付款项 7,724,124.58 14,938,655.69 -48.29%
预付款减少所致。
主要系应收回股权
其他应收款 42,825,511.45 7,236,234.45 491.82%
款增加所致。
存货 199,052,443.90 174,542,246.33 14.04%
其他流动资产 997,940.27 1,327,065.03 -24.80%
流动资产合计 999,745,227.62 836,325,543.17 19.54%
非流动资产：
其 他权益工具投 主要系本期股权投
10,000,000.00 -- 100%
资 资增加所致。
主要系在建工程转
固定资产 344,204,034.97 123,662,773.13 178.34%
固所致。
主要系在建工程转
在建工程 1,995,544.73 137,954,096.35 -98.55%
固所致。
无形资产 43,896,357.77 44,720,721.19 -1.84%
主要系厂区绿化费
长期待摊费用 5,419,130.50 2,815,452.94 92.48%
等增加所致。
递延所得税资产 5,275,356.94 6,031,529.94 -12.54%
主要系收回预付投
其他非流动资产 1,440,158.91 86,807,412.73 -98.34%
资款所致。
非流动资产合计 412,230,583.82 401,991,986.28 2.55%
资产总计 1,411,975,811.44 1,238,317,529.45 14.02%
流动负债：
主要原因系本年度
短期借款 37,898,729.17 71,834,321.85 -47.24% 银行借款减少所
致。
主要系期末银行承
应付票据 158,851,750.47 85,434,231.14 85.93%
兑汇票增加所致。
主要系收入增长，
采购额增加，期末
应付账款 205,999,113.34 156,209,340.91 31.87%
原材料应付账款增
加所致。
预收款项 -- --
合同负债 40,669,910.46 34,322,660.92 18.49%
应付职工薪酬 14,583,890.61 13,580,277.00 7.39%
应交税费 5,428,536.93 5,213,035.12 4.13%
主要系期末尚未结
其他应付款 4,944,528.84 3,394,989.00 45.64%
算费用增加所致。
一 年内到期的非 主要系银行借款减
238,316.67 20,023,527.78 -98.81%
流动负债 少所致。
其他流动负债 7,343,124.56 8,225,169.28 -10.72%
流动负债合计 475,957,901.05 398,237,553.00 19.52%
非流动负债：
主要系银行长期借
长期借款 13,800,000.00 -- 100%
款增加所致。
主要系生产设备投
递延收益 3,060,262.59 1,914,265.01 59.87% 资技改补助增加所
致
非流动负债合计 16,860,262.59 1,914,265.01 780.77%
负债合计 492,818,163.64 400,151,818.01 23.16%
所有者权益：
股本 136,340,000.00 136,340,000.00 0.00%
资本公积 354,907,046.72 353,453,787.41 0.41%
盈余公积 53,020,072.62 42,339,404.91 25.23%
未分配利润 374,890,528.46 306,032,519.12 22.50%
所有者权益合计 919,157,647.80 838,165,711.44 9.66%
负债和所有者权益
1,411,975,811.44 1,238,317,529.45 14.02%
总计
(四)现金流情况
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度 增减幅度 大额变动原因说明
经营活动产生的现金流 47,057,766.9
51,172,321.29 -8.04%
量净额 1
投资活动产生的现金流 - 主 要系赎回理财产品
87,592,427.6
153,694,491.8 156.99%
量净额 5 本金所致。
9
筹资活动产生的现金流 - 主 要系银行借款减少
62,424,862.7 35,483,721.58 -275.93%
量净额 所致。
2
现金及现金等价物净增 72,414,195.4 - 主 要系赎回理财产品
207.40%
加额 3 67,425,448.90 本金所致。
(五)主要财务指标
项目 2022 年度 2021 年度 增减幅度
销售毛利率
盈利能 23.93% 27.42% -3.49%
力 净资产收益率
12.23% 10.60% 1.63%
流动比率
2.10 2.10 0.00
速动比率 1.68 1.66 0.02
偿债能 资产负债率
34.90% 32.31% 2.59%
力
应收账款周转率
2.19 2.14 0.05
流动资产周转率 1.10 0.86 0.24
非流动资产周转率
营运能 2.49 2.26 0.23
力 总资产周转率
0.76 0.62 0.14
1、盈利能力分析
（1）报告期内，公司销售毛利率比去年同期下降 3.49 个百分点，主要系
公司持续开拓大客户，报告期内大客户、大项目销售业绩占比上升，相对议价
能力较强，致毛利率有所下降；另，报告期内上游原材料价格明显上升，原材
料成本上升对毛利率有一定的影响。
（2）报告期内，加权平均净资产收益率为 12.23%，同比上年上升 1.63 个
百分点，主要系报告期净利润上升 25.26%所致。
2、偿债能力分析
（1）报告期末流动比率、速动比率比去年同期未发生明显变化。
（2）2、报告期末，公司资产负债率为 34.90%，比去年同期上升 2.59 个百
分点，略有增长。
（3）报告期内，应收账款周转率为 2.19，同比上年上升 0.05，基本持平。
（4）报告期内，流动资产周转率为 1.10，比去年同期上升 0.24，略有上
升，主要系保持了较好的营收增长及应收账款良性周转。
3、营运能力分析
（1）报告期，非流动资产周转率为 2.49，同比上年上升 0.23，主要系新厂
区投入使用后，产能有所上升，总体营运能力有所提升所致。
（2）报告期，总资产周转率为 0.76，同比上年上升 0.14，略有上升。
二、2023 年度财务预算方案
(一)预算编制说明
根据公司战略发展目标，及 2023 年整体经济环境、国家产业政策、市场
预测等各方面信息的综合分析判断，公司制订 2023 年度市场营销计划以及生产
经营计划，依据上述目标及计划，公司编制了 2023 年度的财务预算。
(二)预算编制的基本假设
1、公司所遵循的国家和地方的现行有关法律、法规和制度无重大变化；
2、公司所处宏观经济环境、行业形势无重大变化；
3、公司主要产品和原材料的市场价格、供求关系无重大变化；
4、公司的生产营销计划、经营计划、投资计划能够顺利执行，不受政府政
策变化的重大影响；
5、无其他不可抗力及不可预见因素造成的重大不利影响。
(三)2023 年度主要财务指标预测
1、营业收入：2023 年计划实现营业收入较上年增长 0-30%；
2、利润总额：2023 年计划实现利润总额较上年增长 0-30%。
(四)风险提示
本预算为公司 2023 年度经营计划的管理控制指标，能否实现受业务拓展进
度、运营质量以及宏观经济环境与市场需求变化等重大不确定性影响，不代表
公司 2023 年度盈利预测，存在一定的不确定性，请投资者注意投资风险。
浙江力诺流体控制科技股份有限公司
2023 年 04 月 24 日