中国国际金融股份有限公司
                   关于安克创新科技股份有限公司
           增加2021年外汇套期保值业务额度的核查意见



    中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”或“保荐机构”）作为安克创
新科技股份有限公司（以下简称“安克创新”或“公司”）首次公开发行股票并在创业
板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所
创业板股票上市规则（2020年修订）》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运
作指引（2020年修订）》及《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》等有关规定，
对安克创新增加2021年外汇套期保值业务额度的事项进行了核查，具体情况如下：

    一、增加外汇套期保值业务额度的目的

    公司于2020年11月30日召开第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第十一
次会议，审议通过了《关于公司开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司及子公
司以每年累计发生额不超过98,000万元人民币（或等值外币）开展外汇套期保值业
务，包括但不限于远期结售汇业务、外汇掉期业务、外汇期权业务及其他外汇衍生
产品业务等，以每年1月1日起至12月31日止为一个业务期间，如单笔交易的存续期
超过了决议的有效期，则决议的有效期自动顺延至单笔交易终止时止。具体内容详
见公司于2020年11月30日发布在巨潮资讯网的公告《关于开展套期保值业务的公告》
（编号：2020-029）。

    由于公司国外市场的不断开拓，同时伴随着汇率市场的大幅波动，公司外币结
算业务以及境内外融资业务的汇率风险逐渐增大。为规避外汇市场风险，防范汇率
波动对公司生产经营、成本控制造成不良影响，根据对2021年国际进出口业务收支
以及资金需求的预期，公司及控股子公司拟增加2021年度外汇套期保值业务额度。

    二、外汇套期保值业务基本情况

    （一）主要涉及币种及业务品种

    公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司实际经营业务所使
用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元。




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   公司拟开展的外汇套期保值业务的具体方式或产品主要包括远期结售汇、外汇
掉期、外汇期权及其他外汇衍生产品等业务。

       （二）业务规模及投入资金来源

   根据实际需求情况，公司及控股子公司增加2021年度汇率套期保值额度，额度
调整为开展余额不超过30亿人民币（或等值外币）的外汇套期保值业务。资金来源
为自有资金，不涉及募集资金。

       （三）开展外汇套期保值业务期限及授权

   鉴于外汇套期保值业务与公司的经营密切相关，公司董事会授权总经理及其授
权人士依据公司制度的规定具体实施外汇套期保值业务方案，签署相关协议及文件。

   自股东大会审议同意之日起至2021年12月31日止。如单笔交易的存续期超过了
决议的有效期，则决议的有效期自动顺延至单笔交易终止时止。

       （四）外汇套期保值业务交易对方

   经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。

       三、外汇套期保值业务的风险分析

   公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，
所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避
和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险，主要包
括：

   1、汇率、利率波动风险：在外汇汇率波动较大时，公司判断汇率大幅波动方
向与外汇套期保值合约方向不一致时，将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波动时，
与外汇套期保值合约偏差较大也将造成汇兑损失。

   2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，在办理外
汇套期保值业务过程中仍可能会出现内控制度不完善等原因造成损失。

   3、交易违约风险：外汇套期保值交易对手出现违约时，不能按照约定支付公
司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。

   4、客户违约风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况将使货款实
际回款情况与预期回款情况不一致，可能使实际发生的现金流与财务部门已签署的
外汇套期保值业务合同所约定期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失。




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    四、公司拟采取的风险控制措施

   1、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务操作规
定、审批权限及信息披露、管理及内部操作流程、信息保密措施、内部风险控制程
序及档案管理等做出了明确规定。

   2、为避免汇率大幅波动风险，公司会加强对汇率的研究分析，实时关注国际
市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度的避免汇兑损失。

   3、为避免内部控制风险，公司财务部门负责统一管理公司外汇套期保值业务，
所有的外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行
投机和套利交易，并严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，
有效地保证制度的执行。

   4、为控制交易违约风险，公司仅与具有合法资质的大型银行等金融机构开 展
外汇套期保值业务，同时公司审计部每月对外汇套期保值业务进行监督检查， 每
季度对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查。

    五、公司开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析

   公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避汇率
波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有必要性。

   公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内控制度，为外汇套
期保值业务配备了专业人员，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展外汇
套期保值业务具有可行性。

   公司通过开展外汇套期保值业务，能够在一定程度上规避外汇市场的风险，防
范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，增强财务稳健性。

    六、会计政策及核算原则

   公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会
计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规
定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表
及损益表相关项目。

    七、履行的决策程序

   公司召开第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十二次会议，审议通过



                                   3
了《关于增加2021年外汇套期保值业务额度的议案》，同意公司及控股子公司增加
2021年度汇率套期保值额度，开展余额不超过30亿人民币（或等值外币）的外汇套
期保值业务，上述增加外汇套期保值额度事项需提交股东大会审议。公司独立董事
对该议案发表了明确同意的独立意见。

    八、保荐机构核查意见

   经核查，保荐机构认为：

   安克创新及控股子公司本次增加外汇套期保值业务的额度，有利于规避和防范
汇率波动对公司经营造成的不利影响，有利于控制汇率风险，具有一定的必要性。
安克创新上述增加外汇套期保值额度的事项已经公司董事会、监事会审议通过，且
全体独立董事已发表明确同意的独立意见，尚需提交股东大会审议。

   保荐机构提请公司注意：在进行外汇套期保值业务过程中，要加强业务人员的
培训和风险责任教育，落实风险控制具体措施及责任追究机制，杜绝以盈利为目标
的投机行为，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值；保荐机构同时提请投资
者关注：虽然公司对外汇套期保值业务采取了相应的风险控制措施，但套期保值业
务固有的汇率波动风险、交易违约风险、客户违约风险以及内部控制风险等，都可
能对公司的经营业绩产生影响。

   综上，保荐机构对安克创新本次增加外汇套期保值额度的事项无异议。



   （以下无正文）




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   （本页无正文，为《中国国际金融股份有限公司关于安克创新科技股份有限
公司增加2021年外汇套期保值业务额度的核查意见》之签字盖章页）




   保荐代表人：

                     赵欢                  潘志兵




                                               中国国际金融股份有限公司



                                                           2021年1月5日




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