武汉回盛生物科技股份有限公司
2023 年半年度报告
2023-054
2023 年 8 月
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武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人张卫元、主管会计工作负责人杨凯杰及会计机构负责人(会计主管人员)罗琼碧声明：保
证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人
士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素：
公司已在本报告中详细阐述可能存在的风险及应对措施，详见本报告“第三节管理层讨论与分析”
之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，请广大投资者仔细阅读并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................................................1
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................. 5
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................9
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................. 32
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................... 34
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................. 40
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................................... 48
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................... 54
第九节 债券相关情况 ......................................................................................................................................... 55
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................. 59
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作责任人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
（三）载有董事长签名的 2023 年半年度报告文本原件
（四）以上备查文件备置地点：公司证券事务部
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释义
释义项 指 释义内容
半年报 指 武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告
报告期、上年同期 指 2023 年 1-6 月、2022 年 1-6 月
股东大会 指 武汉回盛生物科技股份有限公司股东大会
董事会 指 武汉回盛生物科技股份有限公司董事会
监事会 指 武汉回盛生物科技股份有限公司监事会
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
回盛生物、回盛、公司、本公司 指 武汉回盛生物科技股份有限公司
湖北回盛 指 湖北回盛生物科技有限公司
施比龙 指 长沙施比龙动物药业有限公司
武汉新华星 指 武汉新华星动物保健连锁服务有限公司
应城回盛 指 应城回盛生物科技有限公司
武汉统盛 指 武汉统盛投资有限公司
用于预防、治疗、诊断动物疾病或者有目的地调节动物生理机能的物质
（含药物饲料添加剂），主要包括：血清制品、疫苗、诊断制品、微生态
兽药 指
制品、中药材、中成药、化学药品、抗生素、生化药品、放射性药品及外
用杀虫剂、消毒剂等
用于各类兽用化药制剂的原料药物，是制剂中的有效成份，由化学合成、
兽用原料药 指
植物提取或者生物技术所制备而来但动物无法直接服用的物质
兽用化学药品制剂，即对侵袭动物机体（宿主）的病原体具有选择性抑制
兽用化药制剂 指
或杀灭作用，或能调解动物生理机能的化学物质
将中医药理论应用于动物身上，可预防和治疗疾病、促进动物生长的中药
兽用中药制剂 指
制剂
兽药 GMP 指 英文 Good Manufacturing Practice 的缩写，兽药生产质量管理规范
可转债、可转换公司债券、回盛
指 公司 2021 年向不特定对象发行的可转换公司债券
转债
PRRSV 指 猪繁殖与呼吸综合征病毒
稳蓝增免 指 公司研发的一种应对生猪蓝耳病的防疫方案
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 回盛生物 股票代码 300871
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 武汉回盛生物科技股份有限公司
公司的中文简称 回盛生物
公司的外文名称 WUHAN HVSEN BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 HVSEN BIOTECH
公司的法定代表人 张卫元
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王庆峰 李杏
联系地址 武汉市东西湖区新沟街道办事处油纱路 52 号 武汉市东西湖区新沟街道办事处油纱路 52 号
电话 86-027-83235499 86-027-83235499
传真 86-027-83235499 86-027-83235499
电子信箱 hvsen@whhsyy.com hvsen@whhsyy.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见
2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
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适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所：http://www.szse.cn
公司披露半年度报告的媒体名称及网址 媒体名称：证券时报；巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 深圳证券交易所、公司证券事务部
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
适用 不适用
公司于 2023 年 4 月 26 日召开的第三届董事会第四次会议和 2023 年 5 月 17 日召开的 2022 年年度
股东大会，分别审议通过了《关于变更经营范围、注册资本暨修改<公司章程>的议案》，同意公司变
更经营范围，注册资本由 166,053,327.00 元变更至 165,884,834.00 元。具体内容见公司在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更经营范围、注册资本暨修改<公司章程>的公告》（公告编
号：2023-027）。截至报告披露日，公司已完成上述变更事项。
报告期内，持有公司可转换公司债券的投资者进行转股，公司可转换公司债券减少 660 张，公司股
本增加 2,356 股。其中第一季度转股 35 股，第二季度转股 2,321 股。报告期内，公司可转换公司债券因
投资者回售减少 11 张。具体内容见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公司披露的《关于 2023 年第一
季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2023-011）、《关于 2023 年第二季度可转换公司
债券转股情况的公告》（公告编号：2023-049）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 449,082,426.69 397,018,762.74 13.11%
归属于上市公司股东的净利润（元） 15,897,944.16 6,512,643.75 144.11%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
6,977,258.46 1,381,437.07 405.07%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 6,021,541.48 25,814,821.94 -76.67%
基本每股收益（元/股） 0.10 0.04 150.00%
稀释每股收益（元/股） 0.10 0.04 150.00%
加权平均净资产收益率 1.03% 0.42% 0.61%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,975,568,360.79 2,989,114,303.25 -0.45%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,508,335,486.14 1,541,432,220.89 -2.15%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 创新平台奖、工艺研究及产业化和
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 5,606,018.66 本期确认以前年度取得与资产相关
府补助除外） 的政府补助收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 7,048,260.58 投资收益
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
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资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,154,842.09 对高校捐赠等
减：所得税影响额 1,578,751.45
合计 8,920,685.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务及主要产品
1、公司主营业务
公司是一家主营兽用药品（包括化药制剂、原料药、中药制剂）、饲料及添加剂的高新技术企业，
是农业产业化国家重点龙头企业和全国农业农村信息化示范基地。公司秉承“回知修已 盛德立业”的
企业精神，打造了集研发、采购、生产、销售、服务于一体的敏捷响应机制，建立了严格的质量管理体
系和强大的技术服务体系，在行业内建立了良好的产品形象和品牌认知。截至 2023 年 6 月 30 日，公司
已取得兽药批准文号 161 个，产品广泛应用于生猪、家禽、水产、反刍及宠物等领域，为养殖行业及宠
物主提高动物疫病防控水平、提升养殖效率、改善动物福祉贡献回盛力量。
2、公司主要产品
类别 通用名 商品名/商标 产品简介 产品图片
原料药 酒石酸泰万菌素 泰万新 自主研发生产，稳定性好，水溶性优。
酒石酸泰万菌素 原料制剂均为自主研发生产、制剂水溶性
治嗽静
预混剂 好、耐热稳定。
采用分子包合技术，水溶性好、生物利用
氟苯尼考粉 万特斐灵 度高，适用于副猪、链球菌、传胸等疾病
化药制剂
控制。
采用分子凝胶技术，注射刺激性小、长
氟苯尼考注射液 万特斐灵 效，适用于副猪、链球菌、传胸等疾病的
控制。
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盐酸多西环素可 溶水性好，药效稳定，适用于附红细胞
-
溶性粉 体、支原体、大肠杆菌等疾病的控制。
产品稳定、水溶性好，拌料溶水使用均
复方阿莫西林粉 - 可，适用于猪丹毒、猪链球菌等疾病控
制。
阿莫西林可溶性 产品易溶水、溶水后可保持药效长时间稳
均崩
粉 定，适用于丹毒、链球菌等疾病的预防。
产品适口性好，适用于支原体、链球菌、
替米考星预混剂 支乐静
传胸等疾病的控制。
延胡索酸泰妙菌 产品刺激性小、易溶水、耐热稳定，适用
富乐克
素预混剂 于支原体、回肠炎等疾病的控制。
新一代广谱高效、安全低毒的动物专用大
环内酯类抗菌药，半衰期长，肺中药物浓
泰地罗新注射液 泰必盛 度比血药浓度高。适用于胸膜肺炎放线杆
菌、多杀性巴氏杆菌及副猪嗜血杆菌等引
起的猪呼吸道疾病预防与治疗。
第三代口服头孢菌素，抗菌谱广、抗菌活
性强、半衰期长、穿透力强、基本无肾毒
性。适用于犬由黄色葡萄球菌、中间型葡
头孢泊肟酯片 头孢泊肟酯片
萄球菌、太链球菌、大肠杆菌、多杀性巴
氏杆菌和奇异变形杆菌等引起的皮肤感
染。
盐酸头孢噻呋注 颗粒均匀、低刺激、通针性好，适用于链
回力克
射液 球菌、副猪等疾病的控制。
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复方磺胺氯达嗪 使用安全、易溶水、耐热稳定，适用于弓
达安
钠粉 形体、链球菌等疾病的控制。
酒石酸泰乐菌素
耐热稳定、安全有效，适用于附红体、弓
磺 胺 二 甲 嘧 啶 可 新附优特乐
形体、支原体等疾病的控制。
溶性粉
阿苯达唑伊维菌 拌料易混匀，使用安全，适用于寄生虫的
乐去从
素粉 控制。
易溶水、颗粒均匀、纯中药，适用于流感
板青颗粒 -
等发热性疾病的控制。
中药制剂
精选道地药材，优化加工工艺，适用于猪
定喘散 并可清
呼吸道疾病的控制。
对猪瘟、伪狂犬疫苗具有显著的免疫增强
茯苓多糖散 卫免 作用，可快速提高疫苗免疫后的抗体水
平，可适用于所有阶段的动物。
同时含有维生素、氨基酸和活菌，真空包
饲 料 及 添 加仔 猪 用 复 合 预 混
绿益态 装保证稳定性，适口性好，适用于应激的
剂 合饲料
控制。
（二）主要经营模式
公司拥有完整的采购、研发、生产、销售体系，主要收入和利润来自兽用药品（包括化药制剂、原
料药、中药制剂）和添加剂的销售。
采购方面，公司供应商甄选严格按照兽药 GMP 标准中关于供应商审计的工作程序进行，由质量中
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心、生产部和集采中心等部门共同完成。集采中心负责收集供应商背景资料及产品小样，质量中心负责
检测产品小样，检测合格后由质量中心组织对供应商进行现场调查。在完成调查后，质量中心组织人员
对产品进行工艺验证。验证结果通过审核后，将供应商纳入公司《合格供应商目录清单》，并与主要原
辅料供应商签订年度质量协议。
研发方面，公司建立了独立的研发子公司，负责公司的新兽药研发及工艺改进工作。近年来，公司
研发开始探索扁平化管理的新型模式，由之前的模块化管理转变为项目制管理，不断提高研发效率。公
司与华中农业大学共同建立了“华农-回盛研究院”，主要进行创新药物、创新理论、系统临床解决方
案等方面的研究，同时对兽药的基础和前沿领域进行相关探索。公司紧盯行业发展动态，已与行业内知
名院校如中国农业大学、华南农业大学等建立了长期稳定的合作关系。
生产方面，公司实行以销定产与安全库存相结合的生产管理模式。销售部门每月提出月度销售计
划，运营部根据销售计划、库存量、主要设备产能制定下月月度生产计划。同时，对于销量较大的主打
产品，生产部门根据历史经验和市场需求合理安排生产并确保安全库存。
销售方面，公司采取“直销+经销”的模式。公司主要采用直销的方式向规模化养殖集团进行销
售。规模化养殖集团一般采取年度招标的方式，确认合格供应商及产品目录，并与公司签订年度合作框
架协议，对产品价格、付款方式等主要交易内容进行约定。针对中小规模养殖户，公司一般采取经销商
模式销售产品。公司与经销商签订年度合作协议，对产品范围及价格、交货期限及地点等交易内容进行
约定。
（三）兽药行业的发展情况
1、兽药行业正迈向高质量发展阶段
兽药是养殖业的重要投入品，兽药产业是促进养殖业健康发展的基础性产业。但创新能力不足、产
能利用率不高、质量参差不齐等问题制约了兽药产业高质量发展。为促进行业健康发展，农业农村部制
定新版 GMP 并在兽药生产全过程质量管理、生产环境洁净度级别、生物安全管理等方面提出了更高要
求，行业门槛进一步提升。国家卫生健康委等 13 部门联合制定了《遏制微生物耐药国家行动计划
（2022-2025 年）》，鼓励推动动物专用抗微生物药物和兽用抗微生物药物替代品的研究与开发，具备
动物专用、高效、长效、低残留、低耐药性等特性的抗微生物药物成为行业重点研究和推广的方向。畜
禽病原耐药性产生与传播机制研究、新兽药与替抗新产品研发、药物靶标发现与新兽药创制等科技创新
工作成为行业高质量发展的重要特征。兽药行业过去通过低质量、低价格粗放发展的时代将逐步退出历
史舞台。公司紧盯行业发展趋势，充分利用自身在发展理念、创新机制、专业人才、资金实力等方面的
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优势，以技术创新为核心驱动力，力争抢占更多市场份额，助力兽药行业向高质量方向发展。
2、养殖规模化加速兽药行业集中度提升
我国畜禽养殖业正向规模化、专业化、现代化的生产方式转变，畜禽养殖规模化率超过 70%。随
着畜牧生产方式的改变，养殖用药的理念也在发生变化。养殖密度增加、饲料端禁抗一定程度上会增加
动物疫病风险，高效、使用便捷、休药期短、低残留的兽药产品成为市场新的关注点。有利于提升养殖
效率、提升投入产出比的动保产品和防疫方案更容易获得客户认可。大型养殖集团逐步形成比较完善的
药品评估体系，从产品质量、价格、技术服务、供应链安全、技术创新、生产制造、信用政策等维度综
合评价并确定供应商，市场门槛进一步提高，规模化养殖企业与综合实力突出的兽药企业形成更加紧密
的合作关系，“良币驱逐劣币”正成为行业主旋律。随着下游养殖业集中化、专业化程度的不断提升，
大型兽药企业凭借品牌、产品质量、研发实力等诸多方面的优势，逐步扩大市场份额，兽药行业的集中
度将进一步提升。近年来，公司在集团客户开拓方面取得了积极进展，集团客户收入占比保持持续增长
态势。
3、产业链一体化成为动保行业发展新趋势
根据中国兽药协会发布的《兽药产业发展报告（2021 年度）》显示，2015 年至 2021 年期间，我国
兽药市场（包括疫苗、化药制剂、原料药、中兽药）规模增长 65.92%至 686.18 亿元，其中化药（包括
化药制剂、原料药、中兽药）市场规模增长 68.36%至 516.00 亿元，市场规模持续保持稳定增长趋势。
2021 年全球兽药市场中化药产品所占份额最大，化药产品占比为 71.50%，生物制品占比为 28.50%。全
球宠物及其他用兽药产品销售额 201.84 亿美元，占全球兽药市场总销售额的 52.70%（不含中国市
场）。全球动保行业呈现出高度集中、技术驱动（拥有标签性产品）、宠物药占比大的特征。目前我国
兽药市场中化药占比为 75.20%，生物制品占比为 24.80%。我国宠物及其他用兽药产品销售额占我国兽
药总销售额不到 10%。我国兽药行业主要表现为饲料-养殖-兽药一体化、人药-兽药一体化、疫苗-制剂
一体化、原料-制剂一体化、宠物用药占比很低等特征。国内大型兽药企业利用自身资源优势和技术创
新能力，不断完善业务板块，大力开拓新兴市场，实现多元化、综合性发展。公司制定了明确的战略目
标，在持续巩固猪用药品业务优势的基础上，实现家禽、反刍、水产突破发展。积极布局核心产品上游
原料药业务，实现原料-制剂一体化，从成本优势、品质控制、保障供应等方面构建竞争壁垒。加大宠
物药品研发投入及市场渠道建设力度，加速布局宠物药品市场发展的蓝海。
（四）公司行业地位
公司专注于兽药领域，坚持技术驱动战略，致力于为下游养殖行业提供高质量、高性价比的动保产
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品及方案，助力养殖业客户提升养殖效率。“猪生病，找回盛”已在行业内建立起较高知名度，公司已
实现国内生猪养殖行业 TOP10 全覆盖，同国内众多大型养殖企业建立了稳定的合作关系。根据中国兽
药协会发布的《兽药产业发展报告》显示，公司连续多年稳居兽用化药制剂国内市场前十名。
（五）主要业绩驱动因素
报告期内，公司实现营业收入 44,908.24 万元，较上年同期增长 13.11%；实现归属于上市公司股东
的净利润 1,589.79 万元，较上年同期增长 144.11%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
利润 697.73 万元，较上年同期增长 405.07%。报告期内，公司营收和净利润虽有所增长，但总体未达
预期，主要受下游生猪养殖行业景气度低迷影响，公司新增制剂产能未充分释放。公司“年产 1000 吨
泰乐菌素项目”的发酵水平和工艺流程仍处于优化过程中，导致原料药项目产能利用率较低、生产成本
较高，对当期净利润造成一定程度的负面影响。截止报告期末，公司泰乐菌素原料药项目的发酵水平已
达到行业平均水平，“年产 1,000 吨泰乐菌素和年产 600 吨泰万菌素生产线扩建项目”已全面建成，进
入试生产阶段。随着原料药项目的产能利用率逐步提升、生产成本下降，原料药销售业务将成为公司重
要的业务板块之一。报告期内，宠物用第三代口服头孢菌素“头孢泊肟酯片”成功上市，驱虫药非泼罗
尼溶液取得新兽药注册证书，宠物药业务板块进展顺利。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争优势主要体现在以下五个方面：
1、产品质量优势
公司在产品的研发和生产过程中，高度重视产品生产工艺的创新、改进和对产品质量的把控，秉持
“细节决定品质，质量塑造尊严”的质量理念，对生产工艺和质量控制不断改进，精益求精。公司建立
了较为完善的产品质量控制体系，严格执行各项质量控制措施，产品质量过硬，2012 年至 2022 年连续
11 年在农业农村部组织的兽药质量监督抽检中保持抽检不合格产品批次为零。
2、技术研发优势
公司高度重视技术创新，先后被认定为“湖北省技术创新示范企业”、“湖北省兽药工程技术研究
中心”、“湖北省动物保健品生物工程技术研究中心”，建有“湖北省企业技术中心”、“院士专家工
作站”、“博士后工作站”及“兽药制剂产业技术创新战略联盟”等研发平台。公司现在有四大研发中
心：工程技术研究中心主要开展新药、仿制药的研发及产业化研究；华农-回盛研究院主要开展创新药
研发、疾病机理研究及临床用药方案研究；宠物药品研究中心主要开展宠物药品及保健品的研发；湖北
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回盛技术中心主要开展工艺技术的转移及转化、代谢研究及发酵工艺优化。公司目前已经掌握了多项先
进的兽用药品生产工艺技术，主要包括核心原料药发酵技术、化药制剂产品分子包合及分子凝胶技术、
中药提取和制剂干燥技术等，应用于酒石酸泰万菌素原料药、氟苯尼考制剂等核心产品，使得公司产品
疗效良好且质量稳定，提升了公司产品的市场竞争优势。
3、产品组合优势
公司是产品组合覆盖较广的专业兽用制剂和原料生产企业，拥有丰富的兽用化药制剂及核心原料药
生产线。截至 2023 年 6 月 30 日，公司已取得兽药批准文号 161 个，是一家以猪用药品为核心，同时涵
盖家禽、水产、宠物、反刍等其他药品领域的综合性动保企业。针对养殖行业“蓝耳病”难以防治的难
题，公司提供的“稳蓝增免”方案可更加显著地抑制 PRRSV 在动物体内的增殖，降低 PRRSV 引起的
病毒血症，减轻 PRRSV 引起的炎症反应和病理损伤。公司研发推出了防控禽滑液囊支原体的整体解决
方案，具有中西结合、康复快、标本兼治等特点。公司研发的新兽药泰地罗新注射液是新一代广谱高
效、安全低毒的动物专用抗菌药，具备动物专用、用量少、一次给药全程治疗、较长的消除半衰期、生
物利用度高、低毒、低残留等众多优点。第三代口服头孢菌素“头孢泊肟酯片”具有抗菌活性更强、肾
毒性更低、生物利用度高、药效更持久等特点。
4、营销体系优势
目前国内畜牧业正处于散养、中小规模养殖和集团化养殖等多元化养殖模式并存的发展阶段。公司
建立了以集团客户直销与经销商渠道销售相结合的营销网络，有针对性地覆盖了各类兽药终端用户。公
司建立了集团客户销售部，从销售、客户维护、技术服务等多个角度为客户提供定制化服务，满足客户
的特定需求。公司采取严格的经销商管理制度，努力实现与经销商的共赢局面。经过多年积累，与一批
有一定资金实力、营销能力强、专业知识过硬的经销商团队建立了长期稳定的合作关系，打造了一批主
营回盛产品的核心经销商。公司通过“回盛经销商学院”和线上直播等方式加强对经销商的培训，强化
经销商经营理念，丰富经销商营销手段，提高经销商知识储备，打造经销商过硬的业务素质。打造“智
能制造”游学之旅品牌活动，让经销商走进公司智能化工厂，感受智能制造的魅力以及公司对于产品质
量的严格把控。
5、技术服务优势
经过多年的探索和发展，公司已经形成了高效、成熟的技术服务体系，秉承服务终端客户的理念，
建立了一支高素质的技术服务团队，华农-回盛研究院的成立吸引了大量专家人才充实技术服务队伍。
高水平的技术服务人才和不断完善的技术服务管理体系，为产品推广和品牌宣传提供了良好的支撑。
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三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 449,082,426.69 397,018,762.74 13.11%
营业成本 348,738,072.54 320,733,463.20 8.73%
销售费用 26,281,353.58 21,369,134.67 22.99%
管理费用 33,609,313.79 26,888,217.60 25.00%
主要是报告期内计提可转债
财务费用 9,061,987.05 2,829,847.73 220.23%
利息所致
所得税费用 1,465,267.97 1,892,250.99 -22.56%
研发投入 19,240,228.48 17,680,760.33 8.82%
经营活动产生的现金 主要是报告期公司根据市场
6,021,541.48 25,814,821.94 -76.67%
流量净额 研判调整采购节奏所致
投资活动产生的现金 主要是报告期内赎回理财，
-116,445,008.55 -690,930,737.57 83.15%
流量净额 募投项目逐渐完工所致
筹资活动产生的现金 主要是报告期内取得短期银
42,069,582.27 -93,901,584.98 144.80%
流量净额 行借款所致
现金及现金等价物净 主要是报告期内投资活动现
-68,341,324.26 -759,000,537.38 91.00%
增加额 金流出减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
16
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
分产品或服务
兽用化药制剂 325,902,756.38 236,425,596.79 27.46% 6.28% -3.12% 7.03%
兽用原料药 71,179,717.71 71,176,956.61 0.00% 72.05% 96.42% -12.41%
四、非主营业务分析
适用 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 3,189,297.17 18.37% 理财收益 否
公允价值变动损益 3,858,963.41 22.22% 理财收益 否
资产减值 -1,867,459.85 -10.76% 计提存货跌价准备 否
营业外收入 40,561.89 0.23% 营业外款项 否
营业外支出 2,294,136.28 13.21% 对高校捐赠等 否
信用减值损失 1,866,982.49 10.75% 计提应收账款减值转回 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
占总资产 占总资产
金额 金额
比例 比例
主要是募投项目建设投
货币资金 362,695,913.25 12.19% 424,044,443.62 14.19% -2.00%
入所致
应收账款 303,519,313.92 10.20% 337,989,249.29 11.31% -1.11%
存货 249,542,510.38 8.39% 199,006,300.16 6.66% 1.73%
投资性房地产 11,513,255.35 0.39% 11,862,064.19 0.40% -0.01%
固定资产 1,205,550,762.97 40.51% 1,165,570,619.64 38.99% 1.52%
在建工程 305,579,287.02 10.27% 332,508,298.19 11.12% -0.85%
主要是短期银行借款增
短期借款 305,227,062.36 10.26% 220,084,829.04 7.36% 2.90%
加所致
合同负债 14,244,328.62 0.48% 15,616,412.67 0.52% -0.04%
应付职工薪酬 15,207,834.51 0.51% 27,165,986.34 0.91% -0.40%
17
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2、主要境外资产情况
适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 不适用
单位：元
本期公允 计入权益的 本期计 本期出售 其他
本期购买
项目 期初数 价值变动 累计公允价 提的减 期末数
金额 金额 变动
损益 值变动 值
金融资产
1.交易性金融
361,677,361 3,858,963 595,374,9 580,374,91 380,536,324.
资产（不含衍
.06 .41 11.02 1.02 47
生金融资产）
2.应收款项融 6,457,806.7 2,821,4
9,279,211.32
资 9 04.53
368,135,167 3,858,963 595,374,9 580,374,91 2,821,4 389,815,535.
金融资产小计
.85 .41 11.02 1.02 04.53 79
368,135,167 3,858,963 595,374,9 580,374,91 2,821,4 389,815,535.
上述合计
.85 .41 11.02 1.02 04.53 79
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
为应收款项融资余额变动。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 报告期末账面价值 受限原因
货币资金 152,431,034.81 票据、信用证保证金
固定资产 34,308,892.37 贷款抵押
无形资产 19,211,745.51 贷款抵押
应收账款 29,261,258.00 建行 e 信通质押
18
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合计 235,212,930.69
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
105,936,496.83 232,851,495.30 -54.50%
19
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 不适用
单位：元
截止报告 未达到计
是否为 截至报告期
投资 投资项目涉 本报告期投 项目进 期末累计 划进度和 披露日期 披露索引（如
项目名称 固定资 末累计实际 资金来源 预计收益
方式 及行业 入金额 度 实现的收 预计收益 （如有） 有）
产投资 投入金额
益 的原因
超募资金、 巨潮资讯网，
年产 1000 吨泰 10,472,002. 290,255,225 47,540,000 2020 年 09
自建 是 医药制造业 可转债募集 75.52% 不适用 不适用 公告编号：
乐菌素项目 98 .79 .00 月 11 日
资金 2020-007
年产 1,000 吨泰
巨潮资讯网，
乐菌素和年产 61,839,597. 271,338,585 可转债募集 69,041,500 2021 年 12
自建 是 医药制造业 88.96% 不适用 不适用 公告编号：
600 吨泰万菌素 40 .33 资金 .00 月 15 日
2020-036
生产线扩建项目
巨潮资讯网，
宠物制剂综合生 3,707,510.1 可转债募集 变更 19,370,800 2023 年 04
自建 是 医药制造业 0.00 不适用 变更终止 公告编号：
产线建设项目 5 资金 终止 .00 月 27 日
2023-024
72,311,600. 565,301,321 135,952,30
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
38 .27 0.00
4、以公允价值计量的金融资产
适用 不适用
单位：元
20
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本期公允价值 计入权益的累计 报告期内购入 报告期内售出
资产类别 初始投资成本 累计投资收益 其他变动 期末金额 资金来源
变动损益 公允价值变动 金额 金额
自有资金和
其他 368,135,167.85 3,858,963.41 0.00 595,374,911.02 580,374,911.02 3,189,297.17 2,821,404.53 389,815,535.79
募集资金
合计 368,135,167.85 3,858,963.41 0.00 595,374,911.02 580,374,911.02 3,189,297.17 2,821,404.53 389,815,535.79 --
5、募集资金使用情况
适用 不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 不适用
单位：万元
募集资金总额 154,001.15
报告期投入募集资金总额 9,807.85
已累计投入募集资金总额 141,213.91
报告期内变更用途的募集资金总额 8,629.25
累计变更用途的募集资金总额 26,650.66
累计变更用途的募集资金总额比例 17.31%
募集资金总体使用情况说明
21
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1、公司首次公开发行股票募集资金净额 85,071.25 万元，截至 2023 年 6 月 30 日，减去累计投入募投项目金额 69,659.78 万元，减去补充流动资金 16,710.88 万元，加累计利
息收入净额及理财收益 1,302.15 万元，募集资金专户余额 2.75 万元（含利息收入及理财收益）。
2、公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额 70,000 万元，扣除承销保荐费用、审计及验资费用、律师费用、资信评级费用及其他费用共计人民币 1,070.10 万元
（不含税金额）后，募集资金净额人民币 68,929.90 万元。截至 2023 年 6 月 30 日，累计投入募投项目金额 37,836.66 万元，补充流动资金 17,006.59 万元，加利息收入净额
及理财收益 1,117.08 万元，募集资金专户余额 15,203.74 万元（含尚未支付的发行费及利息收入），其中 2,203.74 万元存放于募集资金专户，13,000.00 万元用于现金管理
尚未到期收回。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 不适用
单位：万元
是否已变 募集资 项目可行
截至期末累 截至期末投 本报告期 截止报告期 是否达
承诺投资项目和超募资 更项目 金承诺 调整后投资 本报告期 项目达到预定可 性是否发
计投入金额 资进度(3) 实现的效 末累计实现 到预计
金投向 (含部分 投资总 总额(1) 投入金额 使用状态日期 生重大变
(2) ＝(2)/(1) 益 的效益 效益
变更) 额 化
承诺投资项目
新沟基地-粉/散/预混剂
32,000. 2021 年 12 月 31
自动化生产基地建设项 是 23,394.56 23,373.68 99.91% 1,469.45 4,302.01 是 否
00 日
目
新沟基地-研发及质检中 7,000.0 2021 年 12 月 31
是 5,897.25 5,897.25 100.00% 不适用 不适用 是 否
心建设项目 0 日
年产 160 吨泰万菌素发 7,000.0 2019 年 12 月 01
是 6,997.31 6,997.31 100.00% 1,241.67 7,335.92 是 否
酵生产基地建设项目 0 日
中药提取及制剂生产线 6,000.0 2022 年 06 月 30
否 6,000.00 6,008.6 100.14% 112.26 128.88 是 否
建设项目 0 日
年产 1,000 吨泰乐菌素 是 28,500. 30,500.00 6,183.96 27,133.86 88.96% 不适用 不适用 不适用 不适用 否
22
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
和年产 600 吨泰万菌素 00
生产线扩建项目
湖北回盛制剂生产线自 12,100. 2022 年 06 月 30
是 7,373.28 7,373.28 100.00% 843.46 1,397.40 是 否
动化综合改扩建项目 00 日
宠物制剂综合生产线建 9,000.0
是 370.75 370.75 100.00% 不适用 不适用 不适用 不适用 是
设项目 0
粉剂/预混剂生产线扩建 4,900.0 2022 年 06 月 30
是 1,316.19 1,316.19 100.00% 1,031.16 2,200.13 是 否
项目 0 日
7,000.0
补充流动资金（IPO） 否 7,000.00 7,000.00 100.00% 不适用 不适用 不适用 不适用 否
0
结项补充流动资金
是 9,710.88 9,710.88 100.00% 不适用 不适用 不适用 不适用 否
（IPO）
年产 1000 吨泰乐菌素项
目（可转债结项及变更 是 12,363.09 1,047.20 1,642.58 13.29% 不适用 不适用 不适用 不适用 否
用途资金投入）
补充流动资金（可转 15,500.
否 17,006.59 2,576.69 17,006.59 100.00% 不适用 不适用 不适用 不适用 否
债） 00
129,000
承诺投资项目小计 -- 127,929.9 9,807.85 113,830.97 -- -- 4,698.00 15,364.34 -- --
.00
超募资金投向
年产 1000 吨泰乐菌素项 26,071. 2022 年 09 月 30
否 26,071.25 - 27,382.94 105.03% 不适用 不适用 不适用 否
目 25 日
26,071.
超募资金投向小计 -- 26,071.25 - 27,382.94 -- -- - - -- --
25
155,071
合计 -- 154,001.15 9,807.85 141,213.91 -- -- 4,698.00 15,364.34 -- --
.25
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武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1、年产 1000 吨泰乐菌素项目：处于产能爬坡阶段。
分项目说明未达到计划
进度、预计收益的情况 2、年产 1,000 吨泰乐菌素和年产 600 吨泰万菌素生产线扩建项目：该项目已进入试生产阶段。
和原因（含“是否达到
3、宠物制剂综合生产线建设项目：因外部环境变化，考虑公司经营发展及募集资金使用效率，公司拟终止该项目。未来若宠物产品销量快速增长，公司
预计效益”选择“不适
将通过自筹资金方式建设宠物制剂生产线。具体详见公司于 2023 年 4 月 27 日在巨潮资讯网披露的《关于变更募集资金用途的公告》（公告编号 2023-
用”的原因）
024 号）。
“宠物制剂综合生产线建设项目”启动至今，国内经济形势及宠物药品产业竞争环境发生了较大变化，公司于 2023 年 4 月 26 日召开第三届董事会第四次
项目可行性发生重大变
会议和第三届监事会第三次会议，于 2023 年 5 月 17 日召开 2022 年年度股东大会和 2023 年第一次债券持有人会议，分别审议通过了《关于变更募集资金
化的情况说明
用途的议案》，保荐机构、独立董事、监事会出具了相关意见。
适用
公司于 2020 年 9 月 10 日召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第七次会议，2020 年 9 月 28 日召开 2020 年第五次临时股东大会审议通过了《关
超募资金的金额、用途
于使用超募资金投入年产 1000 吨泰乐菌素项目暨超募资金使用计划的议案》，同意公司使用超募资金 26,071.25 万元投入年产 1000 吨泰乐菌素项目事
及使用进展情况
项。为完善公司产品结构、丰富产品链、制剂/原料一体化，减少市场原料药价格波动对产品影响，减少市场原料药产量波动对公司产品的影响，公司拟
建设 1000 吨/年泰乐菌素项目的生产线，主要建设内容为发酵车间、提取车间、精制车间、动力、配电、菌种室、储罐区、仓库及配套环保设施等。拟使
用超募资金投入金额 26,071.25 万元，拟使用可转债募集资金投入金额 12,363.09 万元，该项目累计投入募集资金 29,025.52 万元，项目进度 75.52%。
募集资金投资项目实施
不适用
地点变更情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实施
方式调整情况 公司于 2020 年 10 月 27 日召开第二届董事会第十次会议、第二届监事会第八次会议，2020 年 11 月 12 日召开 2020 年第六次临时股东大会审议通过了
《关于公司全资子公司湖北回盛吸收合并公司全资子公司应城回盛暨变更公司部分募投项目实施主体的议案》，同意湖北回盛吸收合并公司全资子公司应
城回盛。公司首次公开发行股票的超募资金投入年产 1000 吨泰乐菌素项目的实施主体为应城回盛，因实施吸收合并，该募投项目的实施主体由应城回盛
变更为湖北回盛，该项目的投资金额、用途、实施地点等其他事项不变。2020 年 12 月，湖北回盛吸收应城回盛相关手续已办妥。
适用
募集资金投资项目先期 1、首次公开发行股票募集资金置换：公司于 2020 年 9 月 10 日第二届董事会第九次会议、第二届监事会第七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换
投入及置换情况 前期投入自筹资金的议案》，同意公司使用 25,737.08 万元募集资金置换前期投入的自筹资金，其中 25,137.86 万元用于置换预先投入募投项目的自筹资
金，599.22 万元用于置换预先支付发行费用的自筹资金。
2、向不特定对象发行可转换公司债券募集资金置换：公司于 2022 年 1 月 21 日召开的第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十九次会议，审议
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武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用向不特定对象发行可转换公司债券募集资金置换
预先投入募投项目的自筹资金 14,020.75 万元及已支付的发行费用 205.00 万元（不含增值税），共计 14,225.75 万元。
用闲置募集资金暂时补
不适用
充流动资金情况
适用
公司于 2022 年 3 月 10 日召开第二届董事会第二十三次会议、第二届监事会第二十次会议及 2022 年 3 月 31 日召开的 2021 年年度股东大会审议通过了
《关于部分首次公开发行股票募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意首次公开发行股票募投项目“新沟基地-粉/散/预混剂自
项目实施出现募集资金 动化生产基地建设项目”、“新沟基地-研发及质检中心建设项目”、“年产 160 吨泰万菌素发酵生产基地建设项目”结项，实际结余募集资金 9,710.88
结余的金额及原因 万元（含尚未支付的项目尾款）永久补充流动资金。
公司于 2022 年 8 月 29 日召开第二届董事会第二十七次会议、第二届监事会第二十二次会议及 2022 年 9 月 15 日召开的 2022 年第三次临时股东大会审议
通过《关于部分募投项目结项并将节余募集资金用于其他募投项目的议案》，同意公司将首次公开发行股票募投项目“中药提取及制剂生产线建设项
目”、向不特定对象发行可转换公司债券募投项目“湖北回盛制剂生产线自动化综合改扩建项目”、“粉剂/预混剂生产线扩建项目”结项并将节余募集
资金共计 8,310.53 万元用于募投项目“年产 1000 吨泰乐菌素项目”和“年产 1,000 吨泰乐菌素和年产 600 吨泰万菌素生产线扩建项目”的建设。
1、首次公开发行股票募集资金：截至 2023 年 6 月 30 日，本次募集资金余额为 2.75 万元（含利息收入及理财收益），均存放于募集资金专户。
尚未使用的募集资金用
途及去向 2、向不特定对象发行可转换公司债券募集资金：截至 2023 年 6 月 30 日，本次募集资金余额为 15,203.74 万元（含利息收入及理财收益），其中
2,203.74 万元存放于募集资金专户，13,000.00 万元用于现金管理尚未到期收回。
募集资金使用及披露中
不适用
存在的问题或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
适用 不适用
单位：万元
变更后项目 本报告期 截至期末实 项目达到预 变更后的项目
截至期末投资进 本报告期实 是否达到
变更后的项目 对应的原承诺项目 拟投入募集 实际投入 际累计投入 定可使用状 可行性是否发
度(3)=(2)/(1) 现的效益 预计效益
资金总额(1) 金额 金额(2) 态日期 生重大变化
25
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年产 1,000 吨泰
乐菌素和年产 600 湖北回盛制剂生产线自动化综
30,500.00 6,183.96 27,133.86 88.96% 不适用 不适用 不适用 否
吨泰万菌素生产线 合改扩建项目
扩建项目
年产 1000 吨泰乐 湖北回盛制剂生产线自动化综
菌素项目（可转债 合改扩建项目、粉剂/预混剂 2022 年 6 月
12,363.09 1,047.20 1,642.58 13.29% 不适用 不适用 否
结项资金和变更募 生产线扩建项目、宠物制剂综 30 日
投项目用途投入） 合生产线建设项目
新沟基地-粉/散/预混剂自动
化生产基地建设项目、新沟基
结项补充流动资金 地-研发及质检中心建设项 9,710.88 0.00 9,710.88 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
目、年产 160 吨泰万菌素发酵
生产基地建设项目
补充流动资金 宠物制剂综合生产线建设项目 17,006.59 2,576.69 17,006.59 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
合计 -- 69,580.56 9,807.85 55,493.91 -- -- -- --
一、结项补充流动资金项目
1、变更原因：公司首次公开发行股票募投项目“新沟基地-粉/散/预混剂自动化生产基地建设项目”、“新沟基地-研发及质检中心建设项目”、
“年产 160 吨泰万菌素发酵生产基地建设项目”3 个项目结项，上述项目实际投入金额与前期规划相比存在部分节余，主要原因系公司在实施募投项
目过程中，本着科学、高效、节约的原则，在确保募投项目建设质量的前提下，优化项目建设方案，加强项目建设各环节费用的控制、监督和管理，
合理配置资源，通过多次市场调研、商务谈判、集中采购等方式合理降低成本费用。
2、决策程序：公司于 2022 年 3 月 10 日召开第二届董事会第二十三次会议、第二届监事会第二十次会议，并于 2022 年 3 月 31 日召开 2021 年年度股
变更原因、决策程序及 东大会，审议通过了《关于部分首次公开发行股票募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。
信息披露情况说明(分
3、信息披露：详见巨潮资讯网披露的《关于部分首次公开发行股票募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2022-
具体项目)
020）。
二、湖北回盛制剂生产线自动化综合改扩建项目和粉剂/预混剂生产线扩建项目
1、变更原因：公司可转换公司债券募投项目“湖北回盛制剂生产线自动化综合改扩建项目”、“粉剂/预混剂生产线扩建项目”2 个项目结项，实际
投入金额与前期规划相比存在部分节余，主要原因系公司在保证项目质量及募集资金使用合规的前提下实施上述项目时，通过加强项目建设各环节成
本的控制、监督和管理，优化生产工艺、设备配置及产线布局，集中采购等方式，降低项目投入成本，原预留的项目预备费用未使用募集资金支付，
并且报告期内上述项目已经达到预定可使用状态，为提高资金使用效能，避免资金长期闲置，同时能够满足其他在建募投项目建设的资金需要，经综
合研判，公司决定将节余募集资金共计 8,310.53 万元用于募投项目“年产 1000 吨泰乐菌素项目”和“年产 1,000 吨泰乐菌素和年产 600 吨泰万菌素
26
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
生产线扩建项目”的建设，其中“年产 1000 吨泰乐菌素项目”使用节余募集资金 6,310.53 万元，“年产 1,000 吨泰乐菌素和年产 600 吨泰万菌素生
产线扩建项目”使用节余募集资金 2,000.00 万元；
2、决策程序：公司于 2022 年 8 月 29 日召开第二届董事会第二十七次会议、第二届监事会第二十二次会议、2022 年 9 月 15 日召开 2022 年第三次临
时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金用于其他募投项目的议案》，保荐机构、独立董事出具了相关意见；
3、信息披露：详见巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目结项并将节余募集资金用于其他募投项目的公告》（公告编号：2022-072）。
三、宠物制剂综合生产线建设项目
1、变更原因：因外部环境变化，考虑公司经营发展及募集资金使用效率，公司决定终止“宠物制剂综合生产线建设项目”。未来若宠物产品销量快
速增长，公司将通过自筹资金方式建设宠物制剂生产线。同时，将“宠物制剂综合生产线建设项目”剩余募集资金 8,629.25 万元中的 6,052.56 万元
投向“年产 1000 吨泰乐菌素项目”，剩余 2,576.69 万元（实际金额以转出当日的账户金额为准）用于永久补充流动资金；
2、决策程序：公司于 2023 年 4 月 26 日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第三次会议，于 2023 年 5 月 17 日召开 2022 年年度股东大会和
2023 年第一次债券持有人会议，分别审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，保荐机构、独立董事、监事会出具了相关意见；
3、信息披露：详见巨潮资讯网披露的《关于变更募集资金用途的公告》（公告编号 2023-024）。
未达到计划进度或预计
收益的情况和原因(分 不适用
具体项目)
变更后的项目可行性发
不适用
生重大变化的情况说明
27
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
来源 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 4,000 500 0 0
银行理财产品 募集资金 11,000 11,000 0 0
券商理财产品 自有资金 30,000 24,000 0 0
券商理财产品 募集资金 5,000 2,000 0 0
合计 50,000 37,500 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
28
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
兽药、饲料及饲
料添加剂、专用
化学产品、肥料
的生产制造；生
湖北回盛 - -
物有机肥料、生 1,000,000 1,393,905 1,004,560 168,378,2
生物科技 子公司 4,885,073 4,071,328
物饲料及复核微 ,000 ,452.53 ,655.42 22.20
有限公司 .60 .99
生物肥料的研
发；饲料添加剂
及畜牧渔业饲料
的销售
长沙施比
龙动物药 兽药、饲料添加 50,000,00 71,002,22 59,541,45 24,040,52 1,278,744 1,195,913
子公司
业有限公 剂的生产和销售 0.00 9.26 0.08 8.74 .31 .33
司
兽药、非强制免
武汉新华
疫兽用生物制
星动物保
品、肥料、第一 12,000,00 48,308,92 6,946,186 62,245,63 101,464.0
健连锁服 子公司 43,268.93
类医疗器械的销 0.00 9.17 .74 6.48 9
务有限公
售；饲料及添加
司
剂的批发兼零售
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 不适用
29
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
MIRACLE PHARM PTE. LTD. 新设 未产生重大影响
湖北合盛生物医药有限公司 新设 未产生重大影响
九、公司控制的结构化主体情况
适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、下游行业需求波动风险
公司自设立以来专注于兽药领域，以猪用药品为核心，主要终端客户大多为生猪养殖企业，销售收
入和营业利润主要来源于猪用药品板块，经营业绩受下游生猪养殖行业各类因素的影响。在生猪价格较
低时，养殖业市场对兽药产品的总体需求量将有所降低，从而对公司的经营情况和盈利能力造成不利影
响。
应对措施：进一步提升猪用药品的客户覆盖率及渗透率，加强家禽、水产、宠物、反刍等其他药品
领域拓展，平缓猪周期对公司经营业绩的影响。
2、上游行业原料价格大幅波动风险
公司上游行业主要为原料药行业，原料药价格直接影响兽药制剂的成本。我国是原料药生产大国，
市场供给充足稳定，为兽药行业的快速发展提供了一定保障。但由于淘汰落后产能、加强环保及安全生
产力度等举措的实施，上游原料药行业总体产能存在一定的波动。报告期内原料药价格出现回落，若未
来原料药价格继续大幅上涨，则可能对公司盈利能力产生不利影响。
应对措施：加强对原料药市场的行情预判，优化采购模式，合理设置原料药库存水平。
3、应收账款回收风险
随着下游生猪养殖行业规模化趋势的发展，公司向规模化养殖集团的销售金额及占比也逐年增长，
公司应收账款主要对象为集团客户。集团养殖客户资产规模较大、资金实力雄厚、信用良好，公司与集
团客户一般采用“先货后款”的结算方式，给予主要客户 3-6 个月的信用期。同时，对于销售额较大、
合作时间较长、信誉较好的经销商，经特殊审批后也给予一定信用期。
报告期末，公司应收账款账面价值为 303,519,313.92 元，较期初减少 10.20%。若客户的经营和财
30
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
务状况出现困难，公司可能面临应收账款逾期回收的风险，对公司的盈利能力和现金流造成不利影响。
应对措施：公司加强应收账款管理，采取差异化信用政策以合理控制应收账款回收风险。
4、募投项目实施风险
公司向不特定对象发行可转换公司债券募投项目的可行性分析及论证系基于当时的政策导向、市场
预期、行业竞争格局、产业上下游供求关系等因素，并结合公司现有的技术及客户基础等综合作出的。
目前募投项目基本建设完毕，公司若不能有效开拓市场，以及后期市场情况发生不可预见的变化，则募
投项目可能存在产能无法消化的风险。
应对措施：积极开拓市场，提升产品市占率。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 不适用
接待 接待对 谈论的主要内容 调研的基本情
接待时间 接待地点 接待对象
方式 象类型 及提供的资料 况索引
东方证券 东兴证券 东亚前海
证券 方正证券 富荣基金 广
发基金 广银理财 国海证券
国盛证券 国信证券 华安证券
华创证券 华商基金 华西证券
汇丰前海证券 金鹰基金 开源 公司 2022 年度
巨潮资讯网，
证券 民生证券 申港证券 泰 和 2023 年第一
2023 年 04 月 中华路会议 投资者关系活
其他 机构 康基金 天风证券 西部证券 季度总体经营情
27 日 室 动记录表编
兴业证券 长江证券 长信基金 况及 2023 年重
号：2023-001
浙商证券 中金国际 中信证券 点工作
财通基金 中水汇金 明己投资
思加资本 懿宽资产 艾格股权
投资基金 海南羊角私募基金
金股证券投资 固禾私募证券
基金
公司基本情况、
2022 年度经营
价值在线 网络 巨潮资讯网，
情况、原料料项
2023 年 05 月 （https://w 平台 线上参与 2022 年度网上业绩 投资者关系活
其他 目建设情况、行
09 日 ww.ir- 线上 说明会的全体投资者 动记录表编
业竞争格局以及
online.cn） 交流 号：2023-002
公司发展战略等
问题
全景网“投
网络 巨潮资讯网，
资者关系互 参加 2023 年湖北辖区上市公 公司经营情况、
2023 年 05 月 平台 投资者关系活
动平台” 其他 司投资者网上集体接待日活动 宠物药业务发展
25 日 线上 动记录表编
（https://i 的投资者 情况等问题
交流 号：2023-003
r.p5w.net）
31
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
具体内容详见公
司披露于巨潮资
讯网上的《2022
2022 年年度股东 2023 年 05 月 17 2023 年 05 月 17
年度股东大会 58.00% 年年度股东大会
大会 日 日
决议公告》；公
告编号：2023-
035
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 不适用
1、股权激励
为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司高级管理人员、核
心骨干员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，使各方共同关注
公司的长远发展，公司制定并实施了 2021 年限制性股票激励计划。
32
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
根据公司 2021 年第四次临时股东大会的授权，公司于 2021 年 8 月 24 日召开第二届董事会第十八
次会议和第二届监事会第十五次会议，审议通过《关于公司向 2021 年限制性股票激励计划激励对象授
予限制性股票的议案》，确定以 2021 年 8 月 24 日为授予日，以 19.50 元/股的授予价格向符合条件的
31 名激励对象授予 48.80 万股限制性股票。鉴于下游养殖行业进入下行周期，对兽药产品的总体需求量
将有所降低，为切实激发激励对象的工作热情和积极性，更有效应对未来新的行业竞争形势，公司于
2021 年 10 月 28 日召开第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十六次会议审议通过《关于调整
公司 2021 年限制性股票激励计划公司业绩考核指标的议案》。公司于 2021 年 11 月 10 日召开第二届董
事会第二十次会议和第二届监事会第十七次会议，审议通过《关于取消调整公司 2021 年限制性股票激
励计划公司业绩考核指标的议案》。公司于 2022 年 1 月 21 日召开第二届董事会第二十二次会议和第二
届监事会第十九次会议及 2022 年 2 月 10 日召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于调整
公司 2021 年限制性股票激励计划公司业绩考核指标的议案》。公司于 2022 年 3 月 10 日召开第二届董
事会第二十三次会议和第二届监事会第二十次会议及 2022 年 3 月 31 日召开 2021 年年度股东大会，审
议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的股权激励限制性股票的议案》，同意公司回购注
销部分 2021 年限制性股票激励计划限制性股票 195,200 股。2022 年 5 月 17 日，经中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司审核确认，公司回购注销 195,200 股限制性股票事项已办理完毕。
公司于 2023 年 4 月 26 日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第三次会议及 2023 年 5 月
17 日召开 2022 年年度股东大会，分别审议通过了《关于回购注销 2021 年限制性股票激励计划部分限
制性股票的议案》，同意公司回购注销部分 2021 年限制性股票激励计划限制性股票 169,740 股。2023
年 6 月 8 日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司回购注销 169,740 股限制性
股票事项已办理完毕。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
33
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
报告期内，公司及子公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共
和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国噪声污染防治法》《中华人
民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国清洁生产促进法》《中华人民共和国环境保护税
法》《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》《湖北省大气污染防治条例》《湖北省水
污染防治条例》《湖北省排污费征收管理实施办法》《湖北省主要污染物排污权核定实施细则（暂
行）》等法律法规、规范性文件，执行《锅炉大气污染物排放标准 GB13271-2014》《制药工业大气污
染物排放标准 GB37823—2019》《工业企业挥发性有机物排放控制标准 DB12/524-2014》《工业企业挥
发性有机物排放控制标准 DB12/524-2014》《恶臭污染物排放标准 GB14554-93》《大气污染物综合排
放标准 GB16297-1996》《工业企业厂界环境噪声排放标准（GB12348-2008）》《污水排入城镇下水道
水质标准 GB/T31962-2015》《混装制剂类制药工业水污染物排放标准 GB21908-2008》《应城经济开发
区污水处理厂接管标准》等标准。
环境保护行政许可情况
公司名称 资质名称 证书编号 颁发/登记单位 有效期至 许可管理
湖北回盛生物科技有限 914209816856316218
《排污许可证》 孝感市生态环境局 2023.08.27 重点
公司 001P
湖北回盛生物科技有限 914209816856316218
《排污许可证》 孝感市生态环境局 2027.09.19 重点
公司（新厂区） 002P
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
公司或 染物及 染物及 排放 排放口 核定的 超标
排放 排放浓度 执行的污染 排放总
子公司 特征污 特征污 口数 分布情 排放总 排放
方式 /强度 物排放标准 量
名称 染物的 染物的 量 况 量 情况
种类 名称
34
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
湖北回 应城经济开
盛生物 生产 连续 废水 发区污水处 达标
PH 1 7.66 / /
科技有 废水 排放 总排口 理厂接管标 排放
限公司 准
湖北回 应城经济开
盛生物 生产 连续 废水 发区污水处 6.7 达标
COD 1 50mg/L 1.6 吨
科技有 废水 排放 总排口 理厂接管标 吨/年 排放
限公司 准
湖北回 应城经济开
盛生物 生产 连续 废水 发区污水处 0.0853 1.08 吨/ 达标
氨氮 1 5mg/L
科技有 废水 排放 总排口 理厂接管标 吨 年 排放
限公司 准
湖北回 大气污染物
盛生物 间断 高空 3.9 综合排放标 0.02934 达标
废气 颗粒物 5 /
科技有 排放 排气筒 mg/m 准 GB16297- 36 吨 排放
限公司 1996
制药工业大
湖北回
高空 0.82 气污染物排 达标
盛生物 非甲烷 间断 0.1986 0.641 吨
废气 6 放标准
科技有 总烃 排放 排气筒 mg/m 吨 /年 排放
GB37823—
限公司
2019
湖北回
盛生物 应城经济开
科技有 生产 间断 废水 发区污水处 达标
PH 1 7.6 / /
限公司 废水 排放 总排口 理厂接管标 排放
（新厂 准
区）
湖北回
盛生物 应城经济开
科技有 生产 间断 废水 发区污水处 35.07 吨 达标
COD 1 50 2.73 吨
限公司 废水 排放 总排口 理厂接管标 /年 排放
（新厂 准
区）
湖北回
盛生物 应城经济开
科技有 生产 间断 废水 发区污水处 3.51 吨/ 达标
氨氮 1 5 0.27 吨
限公司 废水 排放 总排口 理厂接管标 年 排放
（新厂 准
区）
湖北回
盛生物 应城经济开
科技有 生产 间断 废水 发区污水处 0.027 达标
总磷 1 0.5 /
限公司 废水 排放 总排口 理厂接管标 吨 排放
（新厂 准
区）
湖北回
间断 高空 大气污染物 2.268 达标
盛生物 废气 颗粒物 10 / /
排放 综合排放标 吨
科技有 排气筒 排放
准 GB16297-
限公司
35
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（新厂 1996
区）
湖北回
盛生物 锅炉大气污
科技有 间断 高空 染物排放标 达标
废气 SO2 1 / / 0.288
限公司 排放 排气筒 准 GB13271- 排放
（新厂 2014
区）
湖北回
盛生物 锅炉大气污
科技有 间断 高空 染物排放标 达标
废气 NOX 1 / / 1.347
限公司 排放 排气筒 准 GB13271- 排放
（新厂 2014
区）
湖北回
制药工业大
盛生物
高空 气污染物排 达标
科技有 间断
废气 VOCS 6 / 放标准 5.766t 90.676
限公司 排放 排气筒 排放
GB37823—
（新厂
2019
区）
对污染物的处理
公司对废水、废气、噪声、固废等污染物的处理如下：
（一）废水
废水主要包括生产废水、清净水和生活污水，均排入公司厂区内设置的三座污水处理站，总处理能
力为 33,620m3/d。废水分别经“调节池+芬顿+混凝沉淀+深度水解酸化+TIC 厌氧反应器+水解酸化+两
级 A/O+多元氧化+接触氧化+沉淀池”系统处理后，符合应城市经济开发区污水处理厂接管标准，处理
后的废水排入应城市经济开发区污水处理厂。
（二）废气
公司厂区产污工序均设有专业的废气处理装置，中药提取废气、发酵废气、配料粉尘、醋酸丁酯回
收产生的不凝气及吹脱产生的废气、喷雾干燥粉尘、应急锅炉烟气、污水处理臭气、菌渣处理臭气、储
罐区废气等废气经引风装置汇入废气处理塔处理达标后由排气筒高空排放；高洁净度其他工序采用全封
闭车间，并配置室内空气净化过滤系统，废气排放均符合满足《大气污染物排放标准》（GB16297-
1996）二级排放标准、《工业企业挥发性有机物排放控制标准》（DB12/524-2014）排放标准限值。无
组织排放量较小，能满足相应的环境评价标准。
（三）噪声
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武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司在生产过程中对主要噪声源采用优化设备选型、优化平面布置、设置绿化隔离带、减震、隔
声、吸声等降噪措施，确保企业厂界昼夜间噪声达标，使生产运行对周围环境敏感点的影响达到可接受
的程度。厂界噪声昼间、夜间数值都能满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）中
的 3 类标准。
（四）固废
公司设有独立固体废物分类贮存区，并按照《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》
（GB18599-2001）、《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2001）要求规范建设配套辅助设施，
将产生的固体废物分类、收集、分区暂存，生产过程产生的危险废物收集、暂存全部委托有危废处置资
质的专业企业处理。
公司的一般工业固废暂存地按照《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》（GB18599-
2001）要求，收集后统一委托符合环保部门资质的第三方公司综合利用处理。
环境自行监测方案
公司按照《排污许可管理办法（试行）》《企业事业单位环境信息公开办法》及《国家重点监控企
业自行监测及信息公开办法（试行）》要求，对所排放的污染物组织开展自行监测及信息公开，并制定
自行监测方案。并按要求建立完整的监测档案信息管理，保存原始监测记录和监测数据报告，监测期间
生产记录以及企业委托手工监测或第三方运维自动监测设备的委托合同、承担委托任务单位的资质和单
位基本情况等资料。
突发环境事件应急预案
《湖北回盛生物科技有限公司突发环境事件应急预案》已在孝感市生态环境局应城市分局备案，备
案号为 420981-2022-09-L。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
（一）环境治理和保护的投入
数据名称 单位 金额
环保总投入 元/人民币 52,392,940.93
环保及污水处理 元/人民币 748,191.16
危废处理费 元/人民币 2,012,794.68
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武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）缴纳环境保护税的情况
公司按照《环境保护税法》，依法缴纳环境保护税。2023 年上半年度，公司依法缴纳环境保护税
16,487.73 元。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 不适用
报告期内，公司积极响应国家碳达峰碳中和相关精神，通过优化工艺减少单位产量能耗。
其他应当公开的环境信息
公司及子公司均已按照所在地区的相关规定在企业事业单位环境信息公开平台公开企业环境信息。
其他环保相关信息
公司在生产经营过程中注重保护生态、防治污染、履行环境责任，接受环境信息核查机构、鉴证机
构、评价机构、指数公司等第三方机构对公司环境信息进行核查、鉴定、评价。
二、社会责任情况
公司重视履行社会责任，在经营和业务发展的过程中，以增效、降耗、节能、减污为环境保护原则，
顺应国家和社会的全面发展，努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发
展相互协调，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。
1、不断完善公司治理、提升公司运行效率。报告期内，公司严格规范股东大会、董事会、监事会
召集、召开和表决程序，董事会专门委员会认真履责，以加强董事会对公司经营、运作的监督和指导作
用。股东大会均采取了现场表决和网络投票相结合的方式，保证了所有股东，特别是中小股东享有平等
地位，能够有效参与并充分行使表决权利。公司全体董事、监事、高级管理人员本着对全体股东认真负
责的态度，诚信勤勉地履行义务，对公司的重大事项进行决策，切实维护了公司及中小股东的利益。严
格履行信息披露义务，切实维护投资者利益。重视投资者关系管理，构建良好互动关系。
38
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、公司始终坚持诚信经营，遵守法律法规，以客户需求为导向，高度重视产品质量，制定了严格
的质量管理体系，以确保向客户提供安全和可靠的产品。以客户为中心，助力养殖行业生产效率提升。
公司采取严格的经销商管理制度，努力实现与经销商的共赢局面。规范采购管理行为，营造公平商业环
境。公司通过集中采购、招标，签订长期合作协议等方式，建立公正、公平、规范的供应关系。公司审
计部会对采购进行定期检查、不定期抽查，保证采购业务的合法合规。
3、公司高度重视和谐企业建设，把创建和谐企业工作放在重要地位。把员工作为公司发展的核心，
高度重视员工的利益和合法权益，不断改善员工的工作环境和福利待遇，促进员工的成长和自身价值的
实现。严格遵守劳动法规，维护员工合法权益。
4、公司践行绿色经营，高度重视生态文明建设，始终注重环境保护工作，坚持“遵守法规，节能
减排，保护环境”的方针，在大力发展生产的同时，严格执行各项环保法律法规，持续推进清洁生产、
节能减排，保证生产经营的各个环节符合环保要求，努力打造“资源节约型、环保友好型”企业，切实
推进企业与环境的可持续、和谐发展。
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武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完
毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
适用 不适用
40
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 不适用
诉讼(仲裁)基 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
本情况 （万元） 计负债 进展 理结果及影响 决执行情况
未达到重大诉 部分已经判 对公司经营不 部分已经判决
讼披露标准的 1,057.121 否 决、部分尚 会造成重大影 但尚未完全执 / 不适用
其他诉讼汇总 未开庭审理 响 行
注：上述案件中公司或子公司作为原告主张权利的案件所涉金额共计 993.42 万元；公司或子公司作为
被告的案件所涉金额共计 63.70 万元。公司或子公司作为被告的案件所涉金额占公司 2022 年经审计净
资产的比重较小且上述诉讼不涉及公司的主要产品、核心商标、专利、技术等方面，不会对公司的持续
经营造成重大不利影响。
九、处罚及整改情况
适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 不适用
41
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金
融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 不适用
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武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
由于公司兽药 GMP 生产线建设需建设相关净化工程，全资子公司湖北回盛生物科技有限公司通过
招投标程序向关联法人科圣鹏环境科技股份有限公司采购净化工程及相关设备，关联交易金额 983.40
万元，公司于 2023 年 4 月 10 日召开第三届董事会第三次会议及第三届监事会第二次会议，审议通过了
《关于确认关联交易的议案》。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于确认关联交易的公告 2023-04-10 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 公告编号：2023-014
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
公司关联方武汉科道宠物有限公司租赁公司房产办公，租金为 132,558.00 元/季。中国移动通信集
团湖北有限公司武汉分公司租赁公司房产用于通信基站，租金为 249,720.00 元/年。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
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公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否
担保额度 反担保情
担保对 担保额 实际发生 实际担保 担保物 是否履 为关
相关公告 担保类型 况（如 担保期
象名称 度 日期 金额 （如有） 行完毕 联方
披露日期 有）
担保
公司对子公司的担保情况
是否
担保额度 反担保情
担保对 担保额 实际发生 实际担保 担保物 是否履 为关
相关公告 担保类型 况（如 担保期
象名称 度 日期 金额 （如有） 行完毕 联方
披露日期 有）
担保
2022 年 07 连带责任 2022.07.05-
160.00 是 否
月 05 日 担保 2023.01.05
2022 年 07 连带责任 2022.07.12-
369.11 是 否
月 12 日 担保 2023.01.12
2022 年 08 连带责任 2022.08.08-
173.36 是 否
月 08 日 担保 2023.02.08
2022 年 08 连带责任 2022.08.18-
167.68 是 否
月 18 日 担保 2023.02.18
2022 年 08 连带责任 2022.08.22-
130.17 是 否
月 22 日 担保 2023.02.22
2022 年 08 连带责任 2022.08.24-
249.64 是 否
月 24 日 担保 2023.02.24
武汉新 2022 年 03
9,000
华星 月 11 日
2022 年 08 连带责任 2022.08.25-
249.13 是 否
月 25 日 担保 2023.02.25
2022 年 09 连带责任 2022.09.15-
131.03 是 否
月 15 日 担保 2023.03.15
2022 年 09 连带责任 2022.09.27-
100.14 是 否
月 27 日 担保 2023.03.27
2022 年 10 连带责任 2022.10.24-
116.06 是 否
月 24 日 担保 2023.04.24
2022 年 11 连带责任 2022.11.02-
103.47 是 否
月 02 日 担保 2023.05.02
2022 年 12 连带责任 2022.12.02-
132.29 是 否
月 02 日 担保 2023.06.02
44
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年 01 连带责任 2023.01.10-
41.94 否 否
月 10 日 担保 2023.07.10
2023 年 02 连带责任 2023.02.02-
27.94 否 否
月 02 日 担保 2023.08.02
2023 年 03 连带责任 2023.03.10-
73.35 否 否
月 10 日 担保 2023.09.10
2023 年 03 连带责任 2023.03.14-
37.03 否 否
月 14 日 担保 2023.09.14
2023 年 03 连带责任 2023.03.20-
19.00 否 否
月 20 日 担保 2023.09.20
2023 年 03 连带责任 2023.03.22-
151.75 否 否
月 22 日 担保 2023.09.22
2023 年 03 连带责任 2023.03.24-
21.80 否 否
月 24 日 担保 2023.09.24
2022 年 04 连带责任 2022.04.12-
71.22 是 否
月 12 日 担保 2023.04.12
2022 年 05 连带责任 2022.05.10-
64.80 是 否
月 10 日 担保 2023.05.10
2022 年 06 连带责任 2022.06.16-
127.42 是 否
月 16 日 担保 2023.06.16
2022 年 07 连带责任 2022.07.05-
296.03 是 否
月 05 日 担保 2023.01.05
2022 年 07 连带责任 2022.07.13-
107.88 是 否
月 13 日 担保 2023.01.13
2022 年 07 连带责任 2022.07.12-
175.07 否 否
月 12 日 担保 2023.07.12
湖北回 2022 年 03 2022 年 07 连带责任 2022.07.26-
41,000 114.45 是 否
盛 月 11 日 月 26 日 担保 2023.01.26
2022 年 08 连带责任 2022.08.04-
104.24 是 否
月 04 日 担保 2023.02.04
2022 年 08 连带责任 2022.08.12-
199.7 否 否
月 12 日 担保 2023.08.11
2022 年 09 连带责任 2022.09.09-
265.30 否 否
月 09 日 担保 2023.09.08
2022 年 09 连带责任 2022.09.21-
117.29 是 否
月 21 日 担保 2023.03.21
2022 年 10 连带责任 2022.10.14-
316.81 否 否
月 14 日 担保 2023.10.12
2022 年 11 连带责任 2022.11.11-
444.16 否 否
月 11 日 担保 2023.11.10
45
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2022 年 12 连带责任 2022.12.13-
650.26 否 否
月 13 日 担保 2023.12.12
2023 年 01 连带责任 2023.01.11-
662.91 否 否
月 11 日 担保 2024.01.10
2023 年 02 连带责任 2023.02.01-
222.5 否 否
月 01 日 担保 2023.08.01
2023 年 02 连带责任 2023.02.03-
160.00 否 否
月 03 日 担保 2023.08.03
2023 年 02 连带责任 2023.02.10-
542.84 否 否
月 10 日 担保 2024.02.08
2023 年 03 连带责任 2023.03.01-
144.25 否 否
月 01 日 担保 2023.09.01
2023 年 03 连带责任 2023.03.03-
120.00 否 否
月 03 日 担保 2023.09.03
2023 年 03 连带责任 2023.03.14-
191.50 否 否
月 14 日 担保 2023.09.14
2023 年 03 连带责任 2023.03.13-
428.26 否 否
月 13 日 担保 2024.03.12
2023 年 03 连带责任 2023.03.14-
10.90 否 否
月 14 日 担保 2023.09.14
2023 年 03 连带责任 2023.03.20-
79.19 否 否
月 20 日 担保 2023.09.20
2023 年 03 连带责任 2023.03.30-
1,000.00 否 否
月 30 日 担保 2024.03.29
湖北回 2023 年 04 45,000 连带责任
0
盛 月 27 日 .00 担保
武汉新 2023 年 04 15,000 连带责任
0
华星 月 27 日 .00 担保
长沙施 2023 年 04 15,000 连带责任
0
比龙 月 27 日 .00 担保
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际发生额合计
75,000.00 3,935.16
（B1） （B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合计 报告期末对子公司实际担保余额合计
80,986.46 5,986.46
（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保对 担保额度相关 担保 实际发 实际担保 担保物 反担保情况 担保 是否履 是否为关
担保类型
象名称 公告披露日期 额度 生日期 金额 （如有） （如有） 期 行完毕 联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合 75,000.00 报告期内担保实际发生额合计 3,935.16
46
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
计（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额合计
80,986.46 5,986.46
度合计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的
3.97%
比例
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
372.81
象提供的债务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 372.81
3、日常经营重大合同
无
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 83,092,800 50.04% -169,740 -169,740 82,923,060 49.99%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 83,092,800 50.04% -169,740 -169,740 82,923,060 49.99%
其中：境内法人
82,800,000 49.86% 82,800,000 49.91%
持股
境内自然人持股 292,800 0.18% -169,740 -169,740 123,060 0.07%
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 82,961,739 49.96% 2,356 2,356 82,964,095 50.01%
1、人民币普通股 82,961,739 49.96% 2,356 2,356 82,964,095 50.01%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 166,054,539 100.00% -167,384 -167,384 165,887,155 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
1、报告期内，因部分激励对象离职而不再具备激励对象资格、公司业绩考核目标未完成的情形所
涉及的部分授予限制性股票共计 169,740 股予以回购注销。
48
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、报告期内，持有公司可转换公司债券的投资者进行转股，公司股本增加 2,356 股。其中第一季
度转股 35 股，第二季度转股 2,321 股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
2023 年 4 月 26 日公司召开第三届董事会第四次会议及第三届监事会第三次会议，2023 年 5 月 17
日公司召开 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销 2021 年限制性股票激励计划部分限制性
股票的议案》，对 6 名激励对象因离职而不再具备激励对象资格、因公司业绩考核目标未完成的情形所
涉及的部分授予限制性股票共计 169,740 股予以回购注销。公司独立董事对上述事项发表了独立意见，
国浩律师（深圳）事务所出具了法律意见书。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
2023 年 6 月 8 日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司回购注销 169,740
股限制性股票事项已办理完毕。
报告期内，持有公司可转换公司债券的投资者进行转股，公司可转换公司债券减少 660 张，公司股
本增加 2,356 股，均已计入股本。
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
公司于 2022 年 4 月 22 日召开第二届董事会第二十四次会议、第二届监事会第二十一次会议，审议
通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司在董事会审议通过回购股份议案之日起不超过 12
个月，使用不低于人民币 5,000.00 万元（含）且不超过 10,000.00 万元（含）的自有资金，以集中竞价
交易的方式回购公司已发行的人民币普通股（A 股）（以下简称“本次回购”），用于实施股权激励计
划或员工持股计划，回购股份价格不超过人民币 32.55 元/股（含）。
截 至 2023 年 4 月 21 日 ， 公 司 通 过 回 购 专 用 证 券 账 户 以 集 中 竞 价 交 易 方 式 已 累 计 回 购 股 份
2,389,050 股，占公司目前总股本的 1.44%，最高成交价为 26.05 元/股，最低成交价为 15.29 元/股，交易
总金额为 50,021,393.28 元（不含交易费用）。公司回购资金总额已超过回购方案中回购资金总额的下
限，未超过回购方案中回购资金总额的上限，本次回购方案已实施完毕。本次回购符合相关法律、行政
49
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
法规的要求，符合公司既定的回购方案。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等
财务指标的影响
适用 □不适用
股份变动数量较小，对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响有限。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限 本期增加
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
售股数 限售股数
武汉统盛投资 首发前限售股及转 自上市之日起锁定 36 个
82,800,000 0 0 82,800,000
有限公司 增形成的限售股 月
截至报告期末，不符合解
除限售条件的股权激励限
黄金斌等股权
292,800 169,740 0 123,060 尚处于实施期 售股已完成回购注销。其
激励对象
余限售股根据公司业绩完
成情况分批次解锁
合计 83,092,800 169,740 0 82,923,060 -- --
二、证券发行与上市情况
适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 12,046 报告期末表决权恢复的优先股股 0 持有特别表决权股份的 0
50
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东总数 股东总数
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
质押、标记或冻结
报告期内 持有有限售 持有无限售 情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 条件的股份
股数量
情况 数量 数量 股份
数量
状态
武汉统盛投资有限公 境内非国有
49.91% 82,800,000 82,800,000 质押 8,500,000
司 法人
梁栋国 境外自然人 6.32% 10,476,063 10,476,063
兴业银行股份有限公
司－广发睿毅领先混 其他 1.68% 2,778,856 326,200 2,778,856
合型证券投资基金
中国工商银行股份有
限公司－广发多策略
其他 1.25% 2,075,450 585,250 2,075,450
灵活配置混合型证券
投资基金
招商银行股份有限公
司－广发睿合混合型 其他 0.93% 1,546,700 57,000 1,546,700
证券投资基金
李华平 境内自然人 0.82% 1,364,137 -98,000 1,364,137
王铁 境内自然人 0.67% 1,118,900 1,118,900
厦门中南弘远股权投
境内非国有
资基金合伙企业（有 0.58% 968,900 -208,100 968,900
法人
限合伙）
王萌 境内自然人 0.52% 861,630 861,630
兴业银行股份有限公
司－广发百发大数据
其他 0.48% 793,000 400,200 793,000
策略成长灵活配置混
合型证投资基金
张卫元、余姣娥为夫妻关系，系公司的实际控制人，分别持有控股股东武汉统盛投资有限公司
72.08%、13.35%的股份；前 10 名股东中，兴业银行股份有限公司－广发睿毅领先混合型证券投
资基金、中国工商银行股份有限公司－广发多策略灵活配置混合型证券投资基金、招商银行股
上述股东关联关系或一致行动
份有限公司－广发睿合混合型证券投资基金、兴业银行股份有限公司－广发百发大数据策略成
的说明
长灵活配置混合型证投资基金管理人均为广发基金管理有限公司；股东武汉统盛投资有限公
司、梁栋国、厦门中南弘远股权投资基金合伙企业（有限合伙）之间不存在关联关系亦不属于
一致行动人。除此之外，公司未知其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户
截至报告期末，公司股份回购专用证券账户持有本公司股份 2,389,050 股，持股比例 1.44%。
的特别说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
51
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股份种类
报告期末持有无限售
股东名称
条件股份数量
股份种类 数量
10,476,06
梁栋国 10,476,063 人民币普通股
3
兴业银行股份有限公司－广发睿毅领先混合型证券投资基金 2,778,856 人民币普通股 2,778,856
中国工商银行股份有限公司－广发多策略灵活配置混合型证券投资基金 2,075,450 人民币普通股 2,075,450
招商银行股份有限公司－广发睿合混合型证券投资基金 1,546,700 人民币普通股 1,546,700
李华平 1,364,137 人民币普通股 1,364,137
王铁 1,118,900 人民币普通股 1,118,900
厦门中南弘远股权投资基金合伙企业（有限合伙） 968,900 人民币普通股 968,900
王萌 861,630 人民币普通股 861,630
兴业银行股份有限公司－广发百发大数据策略成长灵活配置混合型证投
793,000 人民币普通股 793,000
资基金
长江证券股份有限公司 730,000 人民币普通股 730,000
张卫元、余姣娥为夫妻关系，系公司的实际控制人，分别持有控股股东武汉统盛投资有限公司
72.08%、13.35%的股份；前 10 名股东中，兴业银行股份有限公司－广发睿毅领先混合型证券投资
前 10 名无限售流通股股东之
基金、中国工商银行股份有限公司－广发多策略灵活配置混合型证券投资基金、招商银行股份有
间，以及前 10 名无限售流通
限公司－广发睿合混合型证券投资基金、兴业银行股份有限公司－广发百发大数据策略成长灵活
股股东和前 10 名股东之间关
配置混合型证投资基金管理人均为广发基金管理有限公司；股东武汉统盛投资有限公司、梁栋
联关系或一致行动的说明
国、厦门中南弘远股权投资基金合伙企业（有限合伙）之间不存在关联关系亦不属于一致行动
人。除此之外，公司未知其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资
股东李华平通过普通证券账户持有 0 股，通过天风证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户
融券业务股东情况说明（如
持有公司股份 1,364,137 股，合计持有 1,364,137 股。
有）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
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武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 注 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
黄金斌 副总经理 现任 33,180 16,590 16,590 33,180 16,590
副总经理、财
杨凯杰 现任 26,520 13,260 13,260 26,520 13,260
务总监
李硕 副总经理 现任 20,760 10,380 10,380 20,760 10,380
合计 -- -- 80,460 40,230 40,230 80,460 40,230
注：本期减持股份为回购注销部分股权激励股份。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
53
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
适用 □不适用
1、转股价格历次调整、修正情况
根据《武汉回盛生物科技股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》的规
定，公司可转债初始转股价格为 28.32 元/股。
根据公司 2021 年年度股东大会决议，公司 2021 年度权益分派方案为以截止 2021 年 12 月 31 日已
发行总股本 166,248,527 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 3.31 元（含税），不送红
股，不以资本公积金转增股本，合计派发现金红利 55,028,262.43 元（含税），剩余未分配利润结转至
以后年度。根据上述权益分派工作实施情况及可转换公司债券转股价格调整的相关规定，“回盛转债”
转股价格由 28.32 元/股调整为 27.99 元/股，调整后的转股价格自 2022 年 4 月 13 日（除权除息日）起生
效 。 具 体 内 容 详 见 公 司 于 2022 年 4 月 6 日 在 中 国 证 监 会 指 定 创 业 板 信 息 披 露 平 台 巨 潮 资 讯 网
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武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（www.cninfo.com.cn）发布的《关于回盛转债转股价格调整的公告》（公告编号：2022-033）。
2022 年 5 月 16 日，公司办理完成 2021 年限制性股票激励计划 31 名激励对象限制性股票的回购注
销事宜，共回购注销 195,200 股，公司总股本将由 166,248,527 股减至 166,053,327 股。根据可转换公司
债券转股价格调整的相关规定，“回盛转债”转股价格由 27.99 元/股调整为 28.00 元/股，调整后的转股
价格自 2022 年 5 月 18 日起生效。具体内容详见公司于 2022 年 5 月 17 日在中国证监会指定创业板信息
披露平台巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的《关于部分已授予但尚未解除限售的限制性股票回
购注销完成暨回盛转债转股价格调整的公告》（公告编号：2022-043）。
2023 年 6 月 8 日，公司办理完成 2021 年限制性股票激励计划部分限制性股票的回购注销事宜，共
回购注销 169,740 股，公司总股本将由 166,054,574 股变更为 165,884,834 股。根据可转换公司债券转股
价格调整的相关规定，“回盛转债”转股价格由 28.00 元/股调整为 28.01 元/股，调整后的转股价格自
2023 年 6 月 9 日起生效。具体内容详见公司于 2023 年 6 月 9 日在中国证监会指定创业板信息披露平台
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的《关于部分限制性股票回购注销完成暨回盛转债转股价格调
整的公告》（公告编号：2023-044）。
根据公司 2022 年年度股东大会决议，公司 2022 年度权益分派方案为以公司现有总股本剔除已回购
股份 2,389,050 股后的 163,498,105 股为基数，向全体股东每 10 股派 3.00 元人民币现金（含税），不送
红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转至以后年度。根据上述权益分派工作实施情况及
可转换公司债券转股价格调整的相关规定，“回盛转债”转股价格由 28.01 元/股调整为 27.71 元/股，调
整后的转股价格自 2023 年 6 月 21 日（除权除息日）起生效。具体内容详见公司于 2023 年 6 月 14 日在
中国证监会指定创业板信息披露平台巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的《关于回盛转债转股价
格调整的公告》（公告编号：2023-047）。
2、累计转股情况
适用 □不适用
转股数量占转 未转股金
发行总 累计转
发行总金 累计转股 股开始日前公 尚未转股 额占发行
转债简称 转股起止日期 量 股金额
额（元） 数（股） 司已发行股份 金额(元) 总金额的
（张） （元）
总额的比例 比例
2022 年 6 月
7,000,0 700,000, 101,400 699,898,6
回盛转债 23 日至 2027 3,568 0.00% 99.99%
00 000.00 .00 00.00
年 12 月 16 日
56
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、前十名可转债持有人情况
可转债持有 报告期末持有可 报告期末持有可 报告期末持有
序号 可转债持有人名称
人性质 转债数量（张） 转债金额（元） 可转债占比
1 MERRILL LYNCH INTE RNATIONA 境外法人 879,998 87,999,800.00 12.57%
兴业银行股份有限公司－广发集裕债
2 其他 319,260 31,926,000.00 4.56%
券型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－易方达
3 其他 299,120 29,912,000.00 4.27%
双债增强债券型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－兴全恒
4 其他 258,166 25,816,600.00 3.69%
益债券型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－光大保
5 其他 255,286 25,528,600.00 3.65%
德信增利收益债券型证券投资基金
泰康资产短债增强固定收益型养老金
6 其他 214,469 21,446,900.00 3.06%
产品－中国建设银行股份有限公司
中国民生银行股份有限公司－光大保
7 其他 210,605 21,060,500.00 3.01%
德信信用添益债券型证券投资基金
8 李怡名 境内自然人 206,580 20,658,000.00 2.95%
上海浦东发展银行股份有限公司－易
9 其他 169,940 16,994,000.00 2.43%
方达裕祥回报债券型证券投资基金
中国民生银行股份有限公司－光大保
10 其他 145,359 14,535,900.00 2.08%
德信安祺债券型证券投资基金
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
报告期末，公司资产负债率为 49.31%，较上年末增加 0.88%。利息保障倍数为 1.56，较上年同期
增长 81.40%，主要是因为报告期公司盈利能力较去年同期有所提升，公司息税前利润增加所致。贷款
偿还率及利息偿付率均为 100.00%。报告期内，中证鹏元资信评估股份有限公司维持对公司的主体信用
评级为 AA-，维持评级展望为稳定，维持“回盛转债”的信用等级为 AA-。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
57
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 1.65 1.68 -1.79%
资产负债率 49.31% 48.43% 0.88%
速动比率 1.34 1.43 -6.29%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 697.73 138.14 405.09%
EBITDA 全部债务比 5.58% 3.29% 2.29%
利息保障倍数 1.56 0.86 81.40%
现金利息保障倍数 11.44 21.65 -47.16%
EBITDA 利息保障倍数 4.60 1.97 133.50%
贷款偿还率 100.00% 100.00%
利息偿付率 100.00% 100.00%
58
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：武汉回盛生物科技股份有限公司
2023 年 6 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 362,695,913.25 424,044,443.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 380,536,324.47 361,677,361.06
衍生金融资产
应收票据 7,422,459.50 9,964,296.14
应收账款 303,519,313.92 337,989,249.29
应收款项融资 9,279,211.32 6,457,806.79
预付款项 9,032,410.25 8,545,690.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,994,304.05 1,697,890.95
59
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 249,542,510.38 199,006,300.16
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,170,277.65 2,092,250.19
流动资产合计 1,326,192,724.79 1,351,475,288.90
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 11,513,255.35 11,862,064.19
固定资产 1,205,550,762.97 1,165,570,619.64
在建工程 305,579,287.02 332,508,298.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 105,504,404.41 106,873,591.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 289,085.51 371,681.39
递延所得税资产 13,281,168.20 12,909,858.79
其他非流动资产 7,657,672.54 7,542,900.27
非流动资产合计 1,649,375,636.00 1,637,639,014.35
60
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资产总计 2,975,568,360.79 2,989,114,303.25
流动负债：
短期借款 305,227,062.36 220,084,829.04
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 173,721,476.37 179,400,944.47
应付账款 254,778,531.21 310,302,550.24
预收款项
合同负债 14,244,328.62 15,616,412.67
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 15,207,834.51 27,165,986.34
应交税费 3,915,148.55 12,922,173.09
其他应付款 25,708,440.93 29,512,111.59
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 8,524,417.32 9,920,289.25
流动负债合计 801,327,239.87 804,925,296.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 587,827,204.91 570,360,233.88
61
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 55,602,636.50 48,888,649.20
递延所得税负债 20,785,793.37 21,817,902.59
其他非流动负债 1,690,000.00 1,690,000.00
非流动负债合计 665,905,634.78 642,756,785.67
负债合计 1,467,232,874.65 1,447,682,082.36
所有者权益：
股本 165,887,155.00 166,054,539.00
其他权益工具 126,903,819.16 126,915,984.39
其中：优先股
永续债
资本公积 874,006,607.45 877,082,235.63
减：库存股 52,421,063.28 55,730,993.28
其他综合收益
专项储备
盈余公积 50,889,318.96 50,889,318.96
一般风险准备
未分配利润 343,069,648.85 376,221,136.19
归属于母公司所有者权益合计 1,508,335,486.14 1,541,432,220.89
少数股东权益
所有者权益合计 1,508,335,486.14 1,541,432,220.89
负债和所有者权益总计 2,975,568,360.79 2,989,114,303.25
法定代表人：张卫元 主管会计工作负责人：杨凯杰 会计机构负责人：罗琼碧
2、母公司资产负债表
单位：元
62
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 276,748,037.97 329,921,861.41
交易性金融资产 380,536,324.47 361,677,361.06
衍生金融资产
应收票据 1,900,000.00 1,167,734.00
应收账款 266,846,064.70 313,088,990.63
应收款项融资 84,788.63 1,649,647.53
预付款项 29,494,837.67 4,087,329.13
其他应收款 7,570,400.67 16,228,907.46
其中：应收利息
应收股利 15,000,000.00
存货 148,862,185.91 126,834,465.26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,426.91 0.00
流动资产合计 1,112,052,066.93 1,154,656,296.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,012,430,499.00 896,891,627.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 11,513,255.35 11,862,064.19
固定资产 420,195,233.70 434,100,199.07
在建工程 839,896.09 256,637.18
生产性生物资产
油气资产
63
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
使用权资产
无形资产 37,375,262.48 37,948,520.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 289,085.51 371,681.39
递延所得税资产 4,977,912.50 5,142,481.09
其他非流动资产 4,549,633.12 3,326,616.94
非流动资产合计 1,492,170,777.75 1,389,899,826.87
资产总计 2,604,222,844.68 2,544,556,123.35
流动负债：
短期借款 159,261,258.00 68,221,972.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 228,074,616.66 196,197,985.41
应付账款 57,827,758.29 110,798,121.34
预收款项
合同负债 10,359,383.52 11,189,682.47
应付职工薪酬 7,498,662.64 16,198,810.18
应交税费 2,167,827.75 9,898,231.31
其他应付款 86,123,909.38 60,107,334.48
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,147,248.25 2,115,049.24
流动负债合计 554,460,664.49 474,727,186.43
非流动负债：
长期借款
应付债券 587,827,204.91 570,360,233.88
其中：优先股
64
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,695,142.47 9,173,066.79
递延所得税负债 17,641,157.93 19,692,424.08
其他非流动负债 1,690,000.00 1,690,000.00
非流动负债合计 617,853,505.31 600,915,724.75
负债合计 1,172,314,169.80 1,075,642,911.18
所有者权益：
股本 165,887,155.00 166,054,539.00
其他权益工具 126,903,819.16 126,915,984.39
其中：优先股
永续债
资本公积 874,079,140.25 877,154,768.43
减：库存股 52,421,063.28 55,730,993.28
其他综合收益
专项储备
盈余公积 50,889,318.96 50,889,318.96
未分配利润 266,570,304.79 303,629,594.67
所有者权益合计 1,431,908,674.88 1,468,913,212.17
负债和所有者权益总计 2,604,222,844.68 2,544,556,123.35
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 449,082,426.69 397,018,762.74
其中：营业收入 449,082,426.69 397,018,762.74
利息收入
已赚保费
65
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
手续费及佣金收入
二、营业总成本 441,156,049.35 392,327,078.64
其中：营业成本 348,738,072.54 320,733,463.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,225,093.91 2,825,655.11
销售费用 26,281,353.58 21,369,134.67
管理费用 33,609,313.79 26,888,217.60
研发费用 19,240,228.48 17,680,760.33
财务费用 9,061,987.05 2,829,847.73
其中：利息费用 10,413,382.70 7,632,745.27
利息收入 1,592,966.96 5,030,971.95
加：其他收益 4,642,625.96 2,133,739.20
投资收益（损失以“－”号填列） 3,189,297.17 3,432,169.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 3,858,963.41 2,340,193.50
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,866,982.49 -990,863.68
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,867,459.85 -1,241,407.61
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,616,786.52 10,365,515.08
加：营业外收入 40,561.89 81,974.32
减：营业外支出 2,294,136.28 2,042,594.66
66
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,363,212.13 8,404,894.74
减：所得税费用 1,465,267.97 1,892,250.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,897,944.16 6,512,643.75
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 15,897,944.16 6,512,643.75
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 15,897,944.16 6,512,643.75
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 15,897,944.16 6,512,643.75
归属于母公司所有者的综合收益总额 15,897,944.16 6,512,643.75
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
67
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（一）基本每股收益 0.10 0.04
（二）稀释每股收益 0.10 0.04
法定代表人：张卫元 主管会计工作负责人：杨凯杰 会计机构负责人：罗琼碧
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 318,369,403.68 316,898,749.03
减：营业成本 245,132,997.25 262,969,314.82
税金及附加 2,229,118.08 1,679,233.91
销售费用 18,556,709.82 14,603,382.26
管理费用 21,596,204.20 16,934,082.52
研发费用 11,061,978.90 10,007,395.83
财务费用 16,239,328.27 301,144.75
其中：利息费用 17,439,039.10 4,452,490.25
利息收入 1,406,128.52 4,270,267.49
加：其他收益 1,762,740.81 1,614,373.67
投资收益（损失以“－”号填列） 4,384,349.96 3,432,169.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 3,858,963.41 2,340,193.50
信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,587,603.34 -119,469.96
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,135,645.02 -1,132,704.43
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,011,079.66 16,538,757.29
加：营业外收入 19,522.92 64,975.69
减：营业外支出 2,280,320.88 2,023,210.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,750,281.70 14,580,522.21
减：所得税费用 760,140.08 1,541,268.33
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,990,141.62 13,039,253.88
68
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 11,990,141.62 13,039,253.88
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 11,990,141.62 13,039,253.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.08
（二）稀释每股收益 0.07 0.08
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 481,808,713.78 401,060,927.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
69
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,358,441.34 16,547,169.92
收到其他与经营活动有关的现金 25,246,643.06 31,454,716.90
经营活动现金流入小计 515,413,798.18 449,062,813.92
购买商品、接受劳务支付的现金 378,711,320.04 324,655,164.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 73,754,965.61 60,134,789.08
支付的各项税费 23,980,381.37 9,371,596.59
支付其他与经营活动有关的现金 32,945,589.68 29,086,441.81
经营活动现金流出小计 509,392,256.70 423,247,991.98
经营活动产生的现金流量净额 6,021,541.48 25,814,821.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 580,374,911.02 180,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,491,488.28 1,911,572.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,185.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 584,866,399.30 181,920,757.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 105,936,496.83 232,851,495.30
投资支付的现金 595,374,911.02 640,000,000.00
70
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 701,311,407.85 872,851,495.30
投资活动产生的现金流量净额 -116,445,008.55 -690,930,737.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 140,000,000.00 90,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 68,628,706.90
筹资活动现金流入小计 208,628,706.90 90,000,000.00
偿还债务支付的现金 112,634,408.46 115,209,400.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,614,786.17 56,463,751.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,309,930.00 12,228,433.49
筹资活动现金流出小计 166,559,124.63 183,901,584.98
筹资活动产生的现金流量净额 42,069,582.27 -93,901,584.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,560.54 16,963.23
五、现金及现金等价物净增加额 -68,341,324.26 -759,000,537.38
加：期初现金及现金等价物余额 278,606,202.70 966,140,682.04
六、期末现金及现金等价物余额 210,264,878.44 207,140,144.66
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 392,021,913.70 388,051,373.83
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 46,435,184.99 109,143,686.38
438,457,098.69
经营活动现金流入小计 497,195,060.21
71
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 342,824,590.45 474,457,825.34
支付给职工以及为职工支付的现金 40,257,706.75 38,561,515.70
支付的各项税费 16,814,378.93 3,988,918.71
支付其他与经营活动有关的现金 34,252,658.91 165,831,474.19
经营活动现金流出小计 434,149,335.04 682,839,733.94
经营活动产生的现金流量净额 4,307,763.65 -185,644,673.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 580,374,911.02 180,000,000.00
取得投资收益收到的现金 19,491,488.28 1,911,572.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,185.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 599,866,399.30 181,920,757.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,544,923.46 43,064,518.65
投资支付的现金 710,913,783.02 669,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 725,458,706.48 712,064,518.65
投资活动产生的现金流量净额 -125,592,307.18 -530,143,760.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 130,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 22,288,634.00
筹资活动现金流入小计 152,288,634.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,990,819.05 55,770,220.76
支付其他与筹资活动有关的现金 3,309,930.00 10,199,267.42
筹资活动现金流出小计 103,300,749.05 95,969,488.18
筹资活动产生的现金流量净额 48,987,884.95 -45,969,488.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
72
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -72,296,658.58 -761,757,922.83
加：期初现金及现金等价物余额 229,467,083.44 943,764,723.81
六、期末现金及现金等价物余额 157,170,424.86 182,006,800.98
73
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数
项目 他 专 般 股
所有者权益合计
综 项 风 其 东
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
合 储 险 他 权
先 续 其他
收 备 准 益
股 债
益 备
一、上年年末 166,054,539 126,915,984 877,082,235 55,730,993. 50,889,318. 376,221,136
1,541,432,220.89 1,541,432,220.89
余额 .00 .39 .63 28 96 .19
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初 166,054,539 126,915,984 877,082,235 55,730,993. 50,889,318. 376,221,136
1,541,432,220.89 1,541,432,220.89
余额 .00 .39 .63 28 96 .19
三、本期增减
-167,384.00 -12,165.23 - - - -33,096,734.75 -33,096,734.75
变动金额（减
3,075,628.1 3,309,930.0 33,151,487.
少以“－”号
74
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
填列） 8 0 34
（一）综合收 15,897,944.
15,897,944.16 15,897,944.16
益总额 16
（二）所有者 - -
投入和减少资 -167,384.00 -12,165.23 3,075,628.1 3,309,930.0 54,752.59 54,752.59
本 8 0
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 - -
入所有者权益 -169,740.00 3,140,190.0 3,309,930.0
的金额 0 0
4．其他 2,356.00 -12,165.23 64,561.82 54,752.59 54,752.59
-
（三）利润分
49,049,431. -49,049,431.50 -49,049,431.50
配
50
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -
（或股东）的 49,049,431. -49,049,431.50 -49,049,431.50
分配 50
75
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4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 165,887,155 126,903,819 874,006,607 52,421,063. 50,889,318. 343,069,648
1,508,335,486.14 1,508,335,486.14
余额 .00 .16 .45 28 96 .85
76
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数
项目 他 专 般 股
优 永 综 项 风 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 东
先 续 其他 合 储 险 他 权
股 债 收 备 准 益
益 备
一、上年年末 166,248,527 151,208,647 881,598,681 9,516,000.0 47,460,721. 381,853,208 1,618,853,785.
1,618,853,785.55
余额 .00 .54 .55 0 45 .01 55
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初 166,248,527 151,208,647 881,598,681 9,516,000.0 47,460,721. 381,853,208 1,618,853,785.
1,618,853,785.55
余额 .00 .54 .55 0 45 .01 55
三、本期增减
- -
变动金额（减 1,049,197.0
-195,025.00 -1,080.06 3,606,455.2 48,451,007. -53,302,764.75 -53,302,764.75
少以“－”号 0
1 48
填列）
（一）综合收 6,512,643.7
6,512,643.75 6,512,643.75
益总额 5
（二）所有者 -
1,049,197.0
投入和减少资 -195,025.00 -1,080.06 3,606,455.2 -4,851,757.27 -4,851,757.27
0
本 1
77
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 - -
入所有者权益 -195,200.00 3,611,200.0 3,806,400.0
的金额 0 0
4,855,597.0
4．其他 175.00 -1,080.06 4,744.79 -4,851,757.27 -4,851,757.27
0
-
（三）利润分
54,963,651. -54,963,651.23 -54,963,651.23
配
23
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -
（或股东）的 54,963,651. -54,963,651.23 -54,963,651.23
分配 23
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
78
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 166,053,502 151,207,567 877,992,226 10,565,197. 47,460,721. 333,402,200 1,565,551,020.
1,565,551,020.80
余额 .00 .48 .34 00 45 .53 80
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 专
项目 其他
优 永 项 其
股本 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 储 他
收益
股 债 备
166,054,539. 126,915,984. 877,154,768. 55,730,993. 50,889,318. 303,629,594. 1,468,913,212.1
一、上年年末余额
00 39 43 28 96 67 7
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
166,054,539. 126,915,984. 877,154,768. 55,730,993. 50,889,318. 303,629,594. 1,468,913,212.1
二、本年期初余额
00 39 43 28 96 67 7
79
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
- -
三、本期增减变动金额（减少以 -
-167,384.00 -12,165.23 3,309,930.0 0.00 37,059,289.8 -37,004,537.29
“－”号填列） 3,075,628.18
0 8
11,990,141.6
（一）综合收益总额 11,990,141.62
2
-
-
（二）所有者投入和减少资本 -167,384.00 -12,165.23 3,309,930.0 54,752.59
3,075,628.18
0
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
-
3．股份支付计入所有者权益的金 -
-169,740.00 3,309,930.0
额 3,140,190.00
0
4．其他 2,356.00 -12,165.23 64,561.82 54,752.59
-
（三）利润分配 49,049,431.5 -49,049,431.50
0
1．提取盈余公积
-
2．对所有者（或股东）的分配 49,049,431.5 -49,049,431.50
0
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
80
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
165,887,155. 126,903,819. 874,079,140. 52,421,063. 50,889,318. 266,570,304. 1,431,908,674.8
四、本期期末余额
00 16 25 28 96 79 8
上期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 专
项目 其他
优 永 项 其
股本 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 储 他
收益
股 债 备
166,248,527. 151,208,647. 881,671,214. 9,516,000.0 47,460,721 327,679,053.8 1,564,752,164.
一、上年年末余额
00 54 35 0 .45 2 16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
166,248,527. 151,208,647. 881,671,214. 9,516,000.0 47,460,721 327,679,053.8 1,564,752,164.
二、本年期初余额
00 54 35 0 .45 2 16
三、本期增减变动金额（减少以 - 1,049,197.0 -
-195,025.00 -1,080.06 -46,776,154.62
“－”号填列） 3,606,455.21 0 41,924,397.35
（一）综合收益总额 13,039,253.88 13,039,253.88
- 1,049,197.0
（二）所有者投入和减少资本 -195,025.00 -1,080.06 -4,851,757.27
3,606,455.21 0
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
-
-
3．股份支付计入所有者权益的金额 -195,200.00 3,806,400.0
3,611,200.00
0
4．其他 175.00 -1,080.06 4,744.79 4,855,597.0 -4,851,757.27
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武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
0
-
（三）利润分配 -54,963,651.23
54,963,651.23
1．提取盈余公积
-
2．对所有者（或股东）的分配 -54,963,651.23
54,963,651.23
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
166,053,502. 151,207,567. 878,064,759. 10,565,197. 47,460,721 285,754,656.4 1,517,976,009.
四、本期期末余额
00 48 14 00 .45 7 54
82
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
武汉回盛生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），系经武汉市工商行政管理局
批准，于 2002 年 1 月 25 日成立，统一社会信用代码 9142011273354032X9。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 16,605.45 万元，股本为人民币 16,588.72 万元，
股本情况详见本附注七、53。
1、 本公司组织形式、注册地址和总部办公地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：武汉市东西湖区张柏路 218 号
本公司总部办公地址：武汉市东西湖区新沟街道办事处油纱路 52 号
2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要从事饲料添加剂、动物药品的生产、销售；饲料的批
发；兽药技术研发、兽药技术咨询与转让。
3、母公司以及实际控制人的名称
本公司的母公司为武汉统盛投资有限公司，本公司实际控制人为张卫元、余姣娥，二者系夫妻关
系。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经本公司第三届董事会第五次会议于 2023 年 8 月 28 日批准报出。
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注九“在其他主体中的权
益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后
颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
83
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少十二个月，公司业务稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存
在影响持续经营能力的重大不利风险。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对
收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、44“重要会计政策和会计估计变
更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2023 年 6
月 30 日的财务状况及 2023 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
84
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股
本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
85
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号
的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子
交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评
估。
（2） 合并财务报表编制的方法
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从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自
合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且
同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数
股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投
资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、
22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
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部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分
股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）②“权益法核算
的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额
确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于
由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产
的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般
为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易的折算方法
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本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减
值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
（3） 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇
率折算。利润表中的收入和费用项目，采用资产负债日的汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的
年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧
失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用资产负债表日汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量
表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币
报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与
该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
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营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的
汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
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入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本
集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全
部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该
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金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原
金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
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互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中
所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润
分配处理。
（7）金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债
权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会
计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
① 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简
化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
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有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资
产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他
适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增
加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未
显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信
用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来
12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认
后信用风险是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
各类金融资产信用损失的确定方法
应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
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项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 信用级别一般的商业银行
商业承兑汇票 账龄
应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合
合并报表范围内往来 合并报表范围内公司之间的款项（包括母公司与子公司、子公司与子公司之间的往来）
应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一
年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损
失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 信用风险较小的商业银行
其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款项组合
备用金组合 日常经营活动中应收取的备用金、代扣代缴款项
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项目 确定组合的依据
合并报表范围内往来 合并报表范围内往来公司之间的款项（包括母公司与子公司、子公司与子公司之间的往来）
长期应收款
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，
本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集
团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
保证金组合 融资租赁合同的保证金
11、应收票据
相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
12、应收账款
相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期
限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他
债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
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15、存货
（1） 存货的分类
本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易
耗品、合同履约成本等。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加
权平均法计价。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制/定期盘存制
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅
取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、金融工具。
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17、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如
果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业
会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或
预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成
本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本
预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非
流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项
交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产
减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动
资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待
售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类
别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工
具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
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的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之
和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益
暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投
资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
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算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投
资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本
集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计
入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企
业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关
会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权
益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
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收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每
一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的
空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不
再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损
益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策
进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
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自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值
作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投
资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账
价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当
期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确
认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
装修及其他设施 年限平均法 5-10 0-5 9.50-20.00
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 4-8 5 11.88-23.75
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
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25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态
前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
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29、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
各类无形资产的使用年限列示如下：
项目 使用寿命
土地使用权 按土地使用证书标明的年限
软件 5年
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
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额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团
的长期待摊费用主要包括软件服务费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和
到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计
期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公
允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存
计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉
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及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
35、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确
认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照
与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
37、股份支付
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
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该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授
予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公
积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权
益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公
允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3） 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团
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内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之
外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确
认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该
股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务
企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权
时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供
劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合
同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很
可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进
度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约
所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有
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不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据
所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务
的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有
现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该
商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已
接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团销售商品的业务通常包括转让商品的履约义务，本集团在商品的控制权转移时点确认收入实
现。本集团给予客户的信用期通常为 30 至 180 天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
本集团具体的商品销售收入确认方式为：
公司的主要收入为内销收入。内销收入：直销业务的，于公司发货后并取得客户的签收凭据时，确
认销售收入；经销业务的，于公司发货后并取得经销商的签收凭据时，确认销售收入。零售业务的，于
商品交付给客户并收款或取得收款凭据时，确认销售收入。
外销收入：在货物完成报关并取得报关单及提单时确认销售收入。
本集团销售商品的合同中通常约定在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有
权收取的对价金额确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有
相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
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该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或
者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而
不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区
分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规
定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资
产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
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（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁
投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行
初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额
计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1） 终止经营
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终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组
成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项
独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为
了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。
（2） 回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或
损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额
与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除
增值税 13%、9%、6%
当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 流转税额 7%、5%
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企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 流转税额 3%
地方教育附加 流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
武汉回盛生物科技股份有限公司 15%
湖北回盛生物科技有限公司 15%
长沙施比龙动物药业有限公司 15%
武汉新华星动物保健连锁服务有限公司 25%
湖北省动保技术开发有限公司 25%
湖北合盛生物医药有限公司 25%
2、税收优惠
（1）根据财税〔2001〕121 号文件，公司及子公司销售饲料类产品享受增值税税收减免；根据
《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）规定，
集团提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。
（2）公司于 2020 年 12 月 1 日取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税
务局批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202042004601，有效期三年。公司 2023 年半年度企
业所得税按 15%的优惠税率缴纳。
（3）子公司湖北回盛生物科技有限公司取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局
湖北省税务局于 2022 年 10 月 22 日颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202242000923，有效期三
年。湖北回盛生物科技有限公司 2023 年半年度的企业所得税按 15%的优惠税率缴纳。
（4）子公司长沙施比龙动物药业有限公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总
局湖南省税务局于 2022 年 10 月 18 日批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202243005404，有
效期三年。长沙施比龙动物药业有限公司 2023 年半年度企业所得税按 15%的优惠税率缴纳。
（5）土地使用税及房产税税收减免：根据鄂财税发〔2021〕8 号，关于明确制造业高新技术企业
城镇土地使用税优惠政策的通知，2021 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，对湖北省制造业高新技术企
业城镇土地使用税按规定税额标准的 40%征收，最低不低于法定税额标准。本公司及子公司湖北回盛
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生物科技有限公司 2023 年度享受该税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 72,635.55 48,394.46
银行存款 210,181,189.53 278,557,178.00
其他货币资金 152,442,088.17 145,438,871.16
合计 362,695,913.25 424,044,443.62
因抵押、质押或冻结等对使用
152,431,034.81 145,438,240.92
有限制的款项总额
期末其他货币资金余额，主要系银行承兑汇票、信用证等保证金 15,244.21 万元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
380,536,324.47 361,677,361.06
益的金融资产
其中：理财产品 380,536,324.47 361,677,361.06
合计 380,536,324.47 361,677,361.06
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 7,422,459.50 9,964,296.14
合计 7,422,459.50 9,964,296.14
单位：元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价 账面价
计提 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
其中：
按组合计提
7,422,4 7,422,4 9,964,2 9,964,2
坏账准备的 100.00% 100.00%
59.50 59.50 96.14 96.14
应收票据
其中：
银行承兑汇 7,422,4 7,422,4 9,964,2 9,964,2
100.00% 100.00%
票组合 59.50 59.50 96.14 96.14
7,422,4 7,422,4 9,964,2 9,964,2
合计 100.00% 100.00%
59.50 59.50 96.14 96.14
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
（3） 期末公司已质押的应收票据
无
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 6,722,459.50
合计 6,722,459.50
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
4,274,0 4,274,0 4,274,0 4,274,0
账准备 1.32% 100.00% 1.18% 100.00%
20.72 20.72 20.72 20.72
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
320,594 17,074, 303,519 357,119 19,130, 337,989
账准备 98.68% 5.33% 98.82% 5.36%
,131.99 818.07 ,313.92 ,424.51 175.22 ,249.29
的应收
账款
其
中：
324,868 21,348, 303,519 361,393 23,404, 337,989
合计 100.00% 6.57% 100.00% 6.48%
,152.71 838.79 ,313.92 ,445.23 195.94 ,249.29
按单项计提坏账准备：4,274,020.72 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江西正邦养殖有限公司 1,394,222.72 1,394,222.72 100.00% 预计无法收回
驻马店裕嘉农业发展有限公司 953,804.00 953,804.00 100.00% 预计无法收回
平顶山裕嘉农业发展有限公司 576,454.50 576,454.50 100.00% 预计无法收回
商丘裕嘉农业发展有限公司 389,356.00 389,356.00 100.00% 预计无法收回
登封市裕嘉农业发展有限公司 347,866.50 347,866.50 100.00% 预计无法收回
驻马店诚志农业发展有限公司 153,424.00 153,424.00 100.00% 预计无法收回
孟州市裕嘉农业发展有限公司 42,848.00 42,848.00 100.00% 预计无法收回
襄大农牧（蒙城）有限公司 189,500.00 189,500.00 100.00% 预计无法收回
襄大农牧（武穴）有限公司 161,500.00 161,500.00 100.00% 预计无法收回
襄大农牧（松滋）有限公司 65,045.00 65,045.00 100.00% 预计无法收回
合计 4,274,020.72 4,274,020.72
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按组合计提坏账准备：17,074,818.07 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 305,688,942.35 15,284,447.12 5.00%
1至2年 13,976,409.16 1,397,640.92 10.00%
2至3年 623,057.00 186,917.10 30.00%
3至4年 129,219.48 64,609.74 50.00%
4至5年 176,504.00 141,203.20 80.00%
合计 320,594,131.99 17,074,818.07
确定该组合依据的说明：
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 305,688,942.35
1至2年 13,997,109.16
2至3年 4,460,332.72
3 年以上 721,768.48
3至4年 545,264.48
4至5年 176,504.00
合计 324,868,152.71
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
121
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 4,274,020.72 4,274,020.72
账龄组合计提 19,130,175.22 -1,923,241.15 132,116.00 17,074,818.07
合计 23,404,195.94 -1,923,241.15 132,116.00 21,348,838.79
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 132,116.00
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 85,679,685.00 26.37% 4,834,814.25
第二名 50,408,875.00 15.52% 2,520,443.75
第三名 23,540,749.20 7.25% 1,177,037.46
第四名 9,494,312.00 2.92% 474,715.60
第五名 7,472,329.00 2.30% 373,616.45
合计 176,595,950.20 54.36%
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 9,279,211.32 6,457,806.79
合计 9,279,211.32 6,457,806.79
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
单位：元
项目 年初余额 本年变动 年末余额
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成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动
应收票据 6,457,806.79 2,821,404.53 9,279,211.32
合计 6,457,806.79 2,821,404.53 9,279,211.32
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准
备的相关信息：
□适用 不适用
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,032,410.25 100.00% 8,545,690.70 100.00%
合计 9,032,410.25 8,545,690.70
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 4,932,433.11 元，占预付账款期末余
额合计数的比例为 54.61%。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,994,304.05 1,697,890.95
合计 1,994,304.05 1,697,890.95
（1） 应收利息
无
（2） 应收股利
无
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（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 196,731.12 30,000.00
押金及保证金 1,562,225.00 1,456,225.00
代扣代缴款 740,337.70 660,397.06
合计 2,499,293.82 2,146,622.06
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失
信用损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 255,731.11 93,000.00 100,000.00 448,731.11
2023 年 1 月 1 日余额在
本期
本期计提 56,258.66 56,258.66
2023 年 6 月 30 日余额 311,989.77 93,000.00 100,000.00 504,989.77
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,414,668.82
1至2年 550,625.00
2至3年 231,000.00
3 年以上 303,000.00
3至4年 70,000.00
4至5年 140,000.00
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5 年以上 93,000.00
合计 2,499,293.82
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 100,000.00 100,000.00
账龄组合 314,211.26 43,925.07 358,136.33
备用金组合 34,519.85 12,333.59 46,853.44
合计 448,731.11 56,258.66 504,989.77
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 押金及保证金 200,000.00 1-2 年 8.00% 20,000.00
第二名 押金及保证金 200,000.00 1 年以内 8.00% 10,000.00
第三名 押金及保证金 100,000.00 5 年以内 4.00% 44,500.00
第四名 押金及保证金 100,000.00 2-3 年 4.00% 100,000.00
第五名 押金及保证金 100,000.00 5 年以内 4.00% 80,000.00
合计 700,000.00 28.01% 254,500.00
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
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（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 88,469,543.87 219,729.00 88,249,814.87 79,669,853.05 442,147.37 79,227,705.68
在产品 15,615,207.13 15,615,207.13 10,945,257.03 10,945,257.03
库存商品 129,836,918.56 1,707,214.82 128,129,703.74 86,509,095.72 1,431,983.77 85,077,111.95
低值易耗品 3,727,026.23 3,727,026.23 1,011,951.62 1,011,951.62
合同履约成本 165,034.71 165,034.71 350,849.73 350,849.73
发出商品 13,735,029.61 79,305.91 13,655,723.70 22,643,892.76 250,468.61 22,393,424.15
合计 251,548,760.11 2,006,249.73 249,542,510.38 201,130,899.91 2,124,599.75 199,006,300.16
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 442,147.37 110,887.50 333,305.87 219,729.00
在产品 0.00
库存商品 1,431,983.77 1,677,266.44 1,402,035.39 1,707,214.82
周转材料
合同履约成本
发出商品 250,468.61 79,305.91 250,468.61 79,305.91
合计 2,124,599.75 1,867,459.85 1,985,809.87 2,006,249.73
10、合同资产
无
11、持有待售资产
无
126
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12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税进项税 860,028.28 2,019,651.63
预缴企业所得税 1,310,249.37 72,598.56
合计 2,170,277.65 2,092,250.19
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
无
17、长期股权投资
无
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
无
127
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20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,536,938.32 12,536,938.32
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 12,536,938.32 12,536,938.32
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 674,874.13 674,874.13
2.本期增加金额 348,808.84 348,808.84
（1）计提或摊销 348,808.84 348,808.84
3.本期减少金额
4.期末余额 1,023,682.97 1,023,682.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,513,255.35 11,513,255.35
2.期初账面价值 11,862,064.19 11,862,064.19
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
128
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21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,205,550,762.97 1,165,570,619.64
合计 1,205,550,762.97 1,165,570,619.64
（1） 固定资产情况
单位：元
装修及其他设 电子及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
施 备
一、账面原值：
521,542,088. 264,203,457. 482,785,383. 45,962,510.2 1,320,157,80
1.期初余额 5,664,368.40
21 34 47 3 7.65
17,463,309.1 49,775,770.8 21,854,113.8 92,737,063.2
2.本期增加金额 208,633.72 3,435,235.67
7 6 7 9
（1）购置 13,423.23 100,793.11 1,129,303.51 660,966.80 1,904,486.65
（2）在建工 17,449,885.9 49,674,977.7 20,724,810.3 90,832,576.6
208,633.72 2,774,268.87
程转入 4 5 6 4
3.本期减少金额 67,836.92 600,765.50 570,187.39 1,238,789.81
（1）处置或
67,836.92 600,765.50 570,187.39 1,238,789.81
报废
539,005,397. 313,911,391. 504,038,731. 48,827,558.5 1,411,656,08
4.期末余额 5,873,002.12
38 28 84 1 1.13
二、累计折旧
53,275,433.7 21,181,075.0 58,852,009.0 17,116,115.2 154,587,188.
1.期初余额 4,162,554.94
7 6 0 4 01
12,403,594.3 13,251,409.0 22,709,834.8 52,444,552.8
2.本期增加金额 280,061.29 3,799,653.25
8 4 9 5
12,403,594.3 13,251,409.0 22,709,834.8 52,444,552.8
（1）计提 280,061.29 3,799,653.25
8 4 9 5
3.本期减少金额 16,610.64 401,922.09 507,889.97 926,422.70
（1）处置或
16,610.64 401,922.09 507,889.97 926,422.70
报废
65,679,028.1 34,415,873.4 81,159,921.8 20,407,878.5 206,105,318.
4.期末余额 4,442,616.23
5 6 0 2 16
129
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
473,326,369. 279,495,517. 422,878,810. 28,419,679.9 1,205,550,76
1.期末账面价值 1,430,385.89
23 82 04 9 2.97
468,266,654. 243,022,382. 423,933,374. 28,846,394.9 1,165,570,61
2.期初账面价值 1,501,813.46
44 28 47 9 9.64
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
无
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
湖北回盛年产 1000 吨泰乐项目房屋建筑物 100,130,254.82 正常办理中
湖北回盛年产 1000 吨泰乐 600 吨泰万菌素项目 3,446,934.89 正常办理中
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 305,579,287.02 332,508,298.19
合计 305,579,287.02 332,508,298.19
（1） 在建工程情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
130
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1000 吨泰乐菌素
600 吨泰万菌素项 296,904,756.97 296,904,756.97 270,118,402.06 270,118,402.06
目
1000 吨泰乐菌素项
4,071,348.45 4,071,348.45 46,420,118.86 46,420,118.86
目
有机肥项目 73,654.56 73,654.56 12,980,556.31 12,980,556.31
制剂生产自动化改
407,079.68 407,079.68
扩建项目
新沟基地建造工程 362,831.87 362,831.87 256,637.18 256,637.18
宠物制剂综合生产
28,301.89 28,301.89
线建设项目
化学原料药项目 603,268.69 603,268.69
其他 3,563,426.48 3,563,426.48 2,297,202.21 2,297,202.21
合计 305,579,287.02 305,579,287.02 332,508,298.19 332,508,298.19
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
项目名称 增加 固定 化累 利息
数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
主体
厂房
1000 吨泰乐 已完 17,54
333,2 270,1 49,75 22,96 296,9 6,329
菌素 600 吨 100.4 工， 9,247 募股
40,80 18,40 4,111 7,756 04,75 ,683.
泰万菌素项 4% 生产 .82 资金
0.00 2.06 .26 .35 6.97 40
目 线安
装调
试中
3,230
570,0 46,42 2,657 45,00 4,071 1,078
1000 吨泰乐 86.37 已完 ,832. 募股
00,00 0,118 ,209. 5,980 ,348. ,566.
菌素项目 % 工 01 资金
0.00 .86 71 .12 45 87
31,00 12,98 5,515 18,42
73,65 59.66 已完
有机肥项目 0,000 0,556 ,184. 2,086 其他
4.56 % 工
.00 .31 38 .13
制剂生产自 138,8 1,093
407,0 407,0 67.81 已完 募股
动化改扩建 20,70 -0.03 0.00 ,894.
79.68 79.65 % 工 资金
项目 0.00 79
390,0 - 3,657
新沟基地建 256,6 16,19 362,8 66.20 已完 募股
00,00 89,99 ,402.
造工程 37.18 8.98 31.87 % 工 资金
0.00 5.71 94
131
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粉剂/预混 63,58
246,9 246,9 22.95 已完 募股
剂生产线扩 0,500
83.74 83.74 % 工 资金
建 .00
20,01
中华路 1 号 860,4 860,4 158.5 已完
0,000 其他
办公楼装修 61.23 61.23 4% 工
.00
34,50 开工
化学原料药 823,9 220,6 603,2
5,100 2.39% 筹建 其他
项目 32.39 63.70 68.69
.00 中
1,581 330,1 59,87 88,04 0.00 302,0
25,53 7,408
,157, 82,79 4,081 1,015 15,86
合计 1,377 ,250.
100.0 4.09 .66 .21 0.54
.56 27
0
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
无
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 120,429,422.55 3,482,087.54 123,911,510.09
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 120,429,422.55 3,482,087.54 123,911,510.09
132
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二、累计摊销
1.期初余额 13,990,907.13 3,047,011.08 17,037,918.21
2.本期增加金额 1,237,654.68 131,532.79 1,369,187.47
（1）计提 1,237,654.68 131,532.79 1,369,187.47
3.本期减少金额
4.期末余额 15,228,561.81 3,178,543.87 18,407,105.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 105,200,860.74 303,543.67 105,504,404.41
2.期初账面价值 106,438,515.42 435,076.46 106,873,591.88
27、开发支出
无
28、商誉
无
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
北森人才管理平台 371,681.39 82,595.88 289,085.51
合计 371,681.39 82,595.88 289,085.51
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
133
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,006,249.74 300,937.46 2,124,599.75 318,689.96
内部交易未实现利润 5,504,752.20 825,712.83 7,846,503.65 1,176,975.55
信用减值准备 21,853,828.56 3,412,319.65 23,852,927.05 3,689,840.96
递延收益 55,602,636.50 8,340,395.48 48,888,649.20 7,333,297.38
销售折扣引起的暂时
2,678,685.18 401,802.78 2,607,032.90 391,054.94
性差异
合计 87,646,152.18 13,281,168.20 85,319,712.55 12,909,858.79
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可转债的账面价值与
112,071,395.09 16,810,709.27 129,605,466.12 19,440,819.92
计税基础之差异
可转债利息资本化 20,927,222.33 3,139,083.35 13,596,509.50 2,039,476.43
交易性金融资产公允
5,536,324.47 830,448.67 1,677,361.06 251,604.16
价值变动收益
贴现利息 37,013.88 5,552.08 573,347.23 86,002.08
合计 138,571,955.77 20,785,793.37 145,452,683.91 21,817,902.59
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 13,281,168.20 12,909,858.79
递延所得税负债 20,785,793.37 21,817,902.59
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,079,909.12 1,716,371.24
合计 1,079,909.12 1,716,371.24
134
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（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2027 年 1,716,371.24
2028 年 1,079,909.12
合计 1,079,909.12 1,716,371.24
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 5,122,672.54 5,122,672.54 5,007,900.27 5,007,900.27
预付技术研发
2,535,000.00 2,535,000.00 2,535,000.00 2,535,000.00
与转让款
合计 7,657,672.54 7,657,672.54 7,542,900.27 7,542,900.27
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 40,000,000.00
保证借款 140,000,000.00 50,000,000.00
银行承兑汇票融资 49,962,986.13 69,426,652.77
国内信用证融资 86,002,818.23 42,436,204.27
建行 e 信通融资 29,261,258.00 18,221,972.00
合计 305,227,062.36 220,084,829.04
短期借款分类的说明：
（1）保证借款为关联方担保，担保人为张卫元、余姣娥详细见附注十二、5。
（2）银行承兑汇票融资系本公司自己开具银行承兑汇票背书转让至子公司湖北回盛生物科技有限
公司，湖北回盛进行银行承兑汇票贴现所致。
135
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（3）国内信用证融资系本集团自已开具信用证融资所致。
（4）建行 e 信通融资系本集团收到建行 e 信通后进行贴现，因不符合终止确认的条件，公司账务
处理确认为短期借款所致。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 173,721,476.37 179,400,944.47
合计 173,721,476.37 179,400,944.47
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 214,306,488.17 282,003,348.78
1-2 年（含 2 年） 28,934,595.94 24,925,991.35
2-3 年（含 3 年） 9,199,354.72 2,301,987.06
3 年以上 2,338,092.38 1,071,223.05
合计 254,778,531.21 310,302,550.24
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
136
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单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
金通灵科技集团股份有限公司 5,837,500.00 工程质保金
武汉格林美洁净技术工程有限公司 4,625,775.00 工程质保金
北京长峰金鼎科技有限公司 3,935,589.69 工程质保金
武汉龙鑫建设集团有限公司 3,279,673.86 工程质保金
合计 17,678,538.55
37、预收款项
无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 9,671,737.19 11,172,234.74
应付折扣 6,355,457.50 6,165,682.63
预收房租 19,091.75 133,642.20
减：计入其他流动负债 -1,801,957.82 -1,855,146.90
合计 14,244,328.62 15,616,412.67
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,165,986.34 61,257,215.98 73,215,367.81 15,207,834.51
二、离职后福利-设定提存计划 3,900,669.03 3,900,669.03
合计 27,165,986.34 65,157,885.01 77,116,036.84 15,207,834.51
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 27,032,806.50 54,397,606.08 66,481,757.04 14,948,655.54
137
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2、职工福利费 2,605,006.59 2,605,006.59
3、社会保险费 2,164,171.34 2,164,171.34
其中：医疗保险费 2,044,797.24 2,044,797.24
工伤保险费 119,374.10 119,374.10
4、住房公积金 1,889,532.53 1,763,053.40 126,479.13
5、工会经费和职工教育经费 133,179.84 200,899.44 201,379.44 132,699.84
合计 27,165,986.34 61,257,215.98 73,215,367.81 15,207,834.51
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,736,989.25 3,736,989.25
2、失业保险费 163,679.78 163,679.78
合计 3,900,669.03 3,900,669.03
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 789,342.46 2,690,212.21
企业所得税 62,333.21 6,245,888.82
个人所得税 145,576.82 168,763.98
城市维护建设税 84,414.42 267,163.46
教育费附加及地方教育附加 67,844.97 197,100.37
房产税 1,433,762.65 1,937,531.04
土地使用税 219,129.84 219,124.66
印花税 207,400.23 309,094.08
其他 905,343.95 887,294.47
合计 3,915,148.55 12,922,173.09
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
138
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其他应付款 25,708,440.93 29,512,111.59
合计 25,708,440.93 29,512,111.59
（1） 应付利息
无
（2） 应付股利
无
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 21,737,975.59 21,099,901.59
资金往来及其他 1,570,795.34 2,702,610.00
限制性股票回购义务 2,399,670.00 5,709,600.00
合计 25,708,440.93 29,512,111.59
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
无
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,801,957.82 1,855,146.90
期末已背书未到期且未终止确认的票据 6,722,459.50 8,065,142.35
合计 8,524,417.32 9,920,289.25
139
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45、长期借款
无
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 587,827,204.91 570,360,233.88
合计 587,827,204.91 570,360,233.88
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折 本期
债券名 发行日 债券 发行 期初 本期 值计 本期 本期 期末
面值 价摊
称 期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 转股 赎回 余额
销
息
回盛转 2021
700,0 700,0 570,3 2,082 15,45 587,8
债 年 12 66,00 1,100
00,00 6年 00,00 60,23 ,425. 1,645 27,20
（12313 月 17 0.00 .00
0.00 0.00 3.88 56 .47 4.91
2） 日
700,0 570,3 2,082 15,45 587,8
66,00 1,100
合计 -- 00,00 60,23 ,425. 1,645 27,20
0.00 .00
0.00 3.88 56 .47 4.91
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会于 2021 年 11 月 9 日出具《关于同意武汉回盛生物科技股份有限公司向
不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2021〕3570 号）文核准，公司向不特定对
象发行总额 70,000 万元可转换公司债券，期限 6 年。本次公司债券每张面值为 100 元，共计 700 万
张，发行价格为每张 100 元，并在深圳证券交易所上市交易。本次发行的可转换公司债券简称为“回盛
转债”，债券代码为“123132”。
存续期限：本次发行的可转债的期限为自发行之日起 6 年，即 2021 年 12 月 17 日（T 日）至 2027
年 12 月 16 日。
票面利率：第一年 0.40%，第二年 0.60%，第三年 1.00%，第四年 1.50%，第五年 2.50%，第六年
140
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3.00%。
还本付息的期限和方式：采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。
转股期限：本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2021 年 12 月 23 日，即募集资金划
至发行人账户之日）满六个月后的第一个交易日起至本次可转债到期日止，即 2022 年 6 月 23 日至
2027 年 12 月 16 日止（如该日为法定节假或非交易日，则顺延至下一个交易日）。
转股价格：本次发行的可转债的初始转股价格为 28.32 元/股。
根据公司 2022 年 4 月 7 日发布《关于回盛转债转股价格调整的公告》，“回盛转债”的转股价格
调整为 27.99 元/股，调整后的转股价自 2022 年 4 月 13 日起生效。根据公司 2022 年 5 月 17 日发布《关
于部分已授予但尚未解除限售的限制性股票回购注销完成暨回盛转债转股价格调整的公告》，“回盛转
债”的转股价格由 27.99 元/股调整为 28.00 元/股，调整后的转股价格自 2022 年 5 月 18 日起生效。根据
公司 2023 年 6 月 9 日发布《关于部分限制性股票回购注销完成暨回盛转债转股价格调整的公告》，
“回盛转债”转股价格由 28.00 元/股调整为 28.01 元/股，调整后的转股价格自 2023 年 6 月 9 日起生
效。根据公司 2023 年 6 月 14 日发布《关于回盛转债转股价格调整的公告》，“回盛转债”转股价格由
28.01 元/股调整为 27.71 元/股，调整后的转股价格自 2023 年 6 月 21 日起生效。
转股情况：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日期间，累计共有 66,000.00 元“回盛转债”转换成
公司股票，转股数为 2,356 股，共有 1,100.00 元“回盛转债”回售。截至 2023 年 6 月 30 日，尚未转股
的可转债金额为 699,898,600.00 元，占可转债发行总量的 99.986%。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
无
47、租赁负债
无
48、长期应付款
无
141
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49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 48,888,649.20 9,715,000.00 3,001,012.70 55,602,636.50 政府拨款
合计 48,888,649.20 9,715,000.00 3,001,012.70 55,602,636.50
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增补 本期计入其他 其他
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 期末余额 关/与收益
助金额 收益金额 变动
入金额 金额 相关
泰地罗新新型兽
127,118.4 与资产相
药研究与开发项 152,542.14 25,423.74
0 关
目补助
创新能力建设专 139,522.5 与资产相
201,725.72 62,203.20
项补贴 2 关
替米考星肠溶颗
107,283.8 与资产相
粒剂工程化研究 124,418.74 17,134.86
8 关
及成果转化补助
兽用药品现代综
251,411.1 与资产相
合储运中心建设 307,908.63 56,497.44
9 关
项目补助
软胶囊及非终端
灭菌器注射剂车 192,499.0 与资产相
217,399.13 24,900.12
间改造升级项目 1 关
补助
国家三类新兽药
与资产相
茯苓多糖散的新 79,166.53 25,000.02 54,166.51
关
适应症开发补助
泰乐菌素及泰万 26,954,850 3,005,000. 28,423,44 与资产相
1,536,402.54
菌素项目补助款 .01 00 7.47 关
国家二类新兽药
与资产相
除虫脲的研发创 42,500.03 4,999.98 37,500.05
关
制补助
应城市经济开发 1,733,333. 1,633,333 与资产相
100,000.02
区奖励基金 28 .26 关
泰万菌素发酵生
742,857.1 与资产相
产基地建设项目 799,999.99 57,142.86
3 关
发展专项资金
宠物制剂项目基 10,010,000 10,010,00 与资产相
142
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础设施建设补助 .00 0.00 关
资金
省级制造业高质 4,207,500. 3,960,000 与资产相
247,500.00
量发展专项资金 00 .00 关
临空港工业技术 3,215,805. 3,026,640 与资产相
189,165.00
改造 00 .00 关
技改和智能化奖 792,000.0 与资产相
841,500.00 49,500.00
励资金 0 关
制剂生产线自动
4,050,000. 3,905,357 与资产相
化综合改扩建项 144,642.84
00 .16 关
目
工业智能改造示 2,000,000. 1,599,999 与资产相
400,000.08
范奖励 00 .92 关
2022 年度工业投
599,500.0 与资产相
资技术改造专项 660,000.00 60,500.00
0 关
补助
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收技术研发及转让款 1,690,000.00 1,690,000.00
合计 1,690,000.00 1,690,000.00
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 166,054,539.00 -167,384.00 -167,384.00 165,887,155.00
其他说明：
（1）公司报告期内股本增加 2,356.00 元，主要原因系公司“回盛转债”660 张本期完成转股（票
面金额共计 660,000.00 元人民币），合计转为 2,356 股“回盛生物 ”股票,其中：增加股本人民币
2,356.00 元，增加资本公积人民币 64,546.13 元。
（2）公司报告期内股本减少 169,740.00 元，主要原因系公司回购注销股权激励限制性股票所致。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
公司于 2021 年 12 月发行可转换公司债券，发行总额 70,000.00 万元，其中权益部分价值 15,355.61
万元，债券部分价值 54,644.39 万元；本次发行共产生 1,070.10 万元的发行费用，其中权益部分分摊
234.74 万元，债券部分分摊 835.36 万元；54,644.39 万元应付债券扣除债券部分应分摊的发行费用
143
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835.36 万元及摊销利息调整部分后余额为 57,036.02 万元，权益部分价值 15,355.61 万元扣除应分摊发行
费用 234.74 万元后期末余额 15,120.86 万元计入其他权益工具。2022 年考虑递延所得税影响后，确认递
延所得税负债 24,286,444.56 元，确认后权益工具部分价值为 126,922,202.98 元。2023 年报告期内公司
“回盛转债”660 张本期完成转股，11 张本期完成回售，减少权益工具部分价值 12,165.23 元。
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公 6,999,657 126,915,9 6,998,986 126,903,8
671.00 12,165.23
司债券 .00 84.39 .00 19.16
6,999,657 126,915,9 6,998,986 126,903,8
合计 671.00 12,165.23
.00 84.39 .00 19.16
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 877,082,235.63 64,561.82 3,140,190.00 874,006,607.45
合计 877,082,235.63 64,561.82 3,140,190.00 874,006,607.45
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本报告期公司可转换债券转股 660 张，增加资本公积 64,546.13 元。
（2）本报告期公司可转换债券回售减少 11 张，增加资本公积 15.69 元。
（3）本报告期公司回购限制性股票激励 169,740.00 股并注销，库存股和股本的差额冲减资本公积-
股本溢价 3,140,190.00 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
为员工股权激励而收购的本公司股份 5,709,600.00 3,309,930.00 2,399,670.00
为员工持股计划或者股权激励而收购的
50,021,393.28 50,021,393.28
本公司股份
144
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合计 55,730,993.28 3,309,930.00 52,421,063.28
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2022 年度公司业绩考核结果未满足 2022 年限制性股票激励计划本年度业绩考核目标要求，公司以
每股 19.50 元价格回购 2022 年限制性股票激励计划限制性股票 169,740.00 股并注销，回购金额共
3,309,930.00 元。
57、其他综合收益
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 50,889,318.96 50,889,318.96
合计 50,889,318.96 50,889,318.96
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 376,221,136.19 381,853,208.01
调整后期初未分配利润 376,221,136.19 381,853,208.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,897,944.16 52,706,475.48
减：提取法定盈余公积 3,428,597.51
应付普通股股利 49,049,431.50 54,909,949.79
期末未分配利润 343,069,648.85 376,221,136.19
61、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 421,933,925.15 322,682,765.13 367,847,496.58 294,040,915.86
其他业务 27,148,501.54 26,055,307.41 29,171,266.16 26,692,547.34
合计 449,082,426.69 348,738,072.54 397,018,762.74 320,733,463.20
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 449,082,426.69 449,082,426.69
其中：
兽用化药制剂 325,902,756.38 325,902,756.38
兽用原料药 71,179,717.71 71,179,717.71
兽用中药制剂 11,788,520.02 11,788,520.02
其他 40,211,432.58 40,211,432.58
按经营地区分类 449,082,426.69 449,082,426.69
其中：
华东 130,180,152.51 130,180,152.51
华中 97,994,144.17 97,994,144.17
华南 80,702,242.93 80,702,242.93
华北 43,029,757.49 43,029,757.49
西南 41,983,319.24 41,983,319.24
西北 21,636,355.09 21,636,355.09
东北 23,182,295.14 23,182,295.14
出口 10,374,160.12 10,374,160.12
合计 449,082,426.69 449,082,426.69
与履约义务相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 14,244,328.62
元，其中，14,244,328.62 元将于 2023 年度确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 14,244,328.62
元，其中，14,244,328.62 元预计将于 2023 年度确认收入。
146
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 313,503.29 41,413.92
教育费附加 231,803.43 40,253.37
房产税 2,759,212.28 1,800,255.91
土地使用税 459,083.52 479,909.94
车船使用税 3,235.62 3,235.62
印花税 422,818.56 436,787.34
环保税 34,837.21 22,899.01
其他 600.00 900.00
合计 4,225,093.91 2,825,655.11
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,520,709.22 13,683,635.58
差旅费 4,822,205.89 4,695,222.18
业务招待费 1,326,631.71 1,170,030.63
广告宣传费 2,269,030.00 504,178.77
促销费 513,528.44 892,438.99
技术推广会议费 986,422.43 40,608.82
办公费 113,012.44 179,463.84
培训费 266,987.36 45,643.90
折旧费 42,960.63 38,980.09
租赁及装修费 10,000.02 12,000.00
其他 409,865.44 106,931.87
合计 26,281,353.58 21,369,134.67
64、管理费用
单位：元
147
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,407,215.69 11,707,772.60
折旧费 13,990,811.43 7,759,346.19
办公费 780,767.46 362,487.60
业务招待费 911,893.61 505,324.37
无形资产摊销 1,330,655.54 1,493,339.62
中介机构费 1,352,742.95 1,255,871.92
差旅费 237,087.76 62,806.31
环保费 211,127.08 331,949.85
物料摊销及盈亏 -494,878.73 -197,117.48
水电费 424,469.02 319,078.77
修理及修缮费 360,415.66 295,594.77
其他费用 1,523,175.33 2,024,127.46
物业管理费 573,830.99 648,055.26
残疾人就业保障金 319,580.36
合计 33,609,313.79 26,888,217.60
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,471,534.13 9,144,192.11
材料费用 1,561,779.87 2,494,378.04
折旧费 4,178,036.72 2,967,957.02
能源费 1,063,259.36 2,268,584.21
其他费用 1,168,344.61 755,648.95
委托研发 797,273.79 50,000.00
合计 19,240,228.48 17,680,760.33
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
148
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利息支出 10,413,382.70 7,632,745.27
减：利息收入 1,592,966.96 5,030,971.95
利息净支出 8,820,415.74 2,601,773.32
汇兑净损失 -12,560.54 -16,963.23
手续费 254,131.85 245,037.64
合计 9,061,987.05 2,829,847.73
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 4,543,893.66 2,003,241.64
代扣个人所得税手续费返回 98,732.30 130,497.56
合计 4,642,625.96 2,133,739.20
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,189,617.43 3,432,169.57
股份回购手续费 -320.26
合计 3,189,297.17 3,432,169.57
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 3,858,963.41 2,340,193.50
合计 3,858,963.41 2,340,193.50
71、信用减值损失
单位：元
149
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项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -56,258.66 -34,344.29
应收票据减值损失 -214,278.22
应收账款减值损失 1,923,241.15 -742,241.17
合计 1,866,982.49 -990,863.68
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -1,867,459.85 -1,241,407.61
合计 -1,867,459.85 -1,241,407.61
73、资产处置收益
无
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 40,561.89 81,974.32 40,561.89
合计 40,561.89 81,974.32 40,561.89
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
非流动资产毁损报废损失 291,376.09 42,480.84 291,376.09
其他 2,760.19 113.82 2,760.19
合计 2,294,136.28 2,042,594.66 2,294,136.28
150
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76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,868,686.60 2,743,853.26
递延所得税费用 -1,403,418.63 -851,602.27
合计 1,465,267.97 1,892,250.99
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 17,363,212.13
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,604,481.83
子公司适用不同税率的影响 -86,630.03
调整以前期间所得税的影响 -29,506.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 348,903.97
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,079,909.12
加计扣除费用的影响 -2,451,890.33
所得税费用 1,465,267.97
77、其他综合收益
无
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助款 12,272,555.96 10,373,153.11
收到银行活期存款利息 2,050,424.47 4,986,757.58
收到押金、保证金 10,791,548.00 15,941,070.00
收到的其他款项 132,114.63 153,736.21
151
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合计 25,246,643.06 31,454,716.90
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各项费用 20,695,421.68 11,394,381.81
支付的押金、保证金 10,250,168.00 15,692,060.00
支付的其他款项 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 32,945,589.68 29,086,441.81
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
建行 e 信通融资 22,288,634.00
票据融资 46,340,072.90
合计 68,628,706.90
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
发生筹资费用（审计、咨询、评估、手续费费）所支付的现金 100,000.00
融资租赁所支付的（租金） 3,627,964.49
股份回购 3,309,930.00 8,500,469.00
合计 3,309,930.00 12,228,433.49
152
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79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,897,944.16 6,512,643.75
加：资产减值准备 477.36 2,232,271.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,793,361.69 19,036,785.37
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,369,187.47 1,600,892.64
长期待摊费用摊销 82,595.88 41,297.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-8,128.30
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 291,376.09 42,480.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,858,963.41 -2,340,193.50
财务费用（收益以“－”号填列） 19,987,374.38 7,571,567.67
投资损失（收益以“－”号填列） -3,189,297.17 -3,432,169.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -371,309.41 -851,602.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,032,109.22
存货的减少（增加以“－”号填列） -52,403,670.06 6,836,143.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,560,615.12 -12,378,596.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,698,798.46 -7,418,481.95
其他 6,713,987.30 8,369,911.46
经营活动产生的现金流量净额 6,021,541.48 25,814,821.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 210,264,878.44 207,140,144.66
减：现金的期初余额 278,606,202.70 966,140,682.04
153
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加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -68,341,324.26 -759,000,537.38
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 210,264,878.44 278,606,202.70
其中：库存现金 72,635.55 48,394.46
可随时用于支付的银行存款 210,181,189.53 278,557,178.00
可随时用于支付的其他货币资
11,053.36 630.24
金
三、期末现金及现金等价物余额 210,264,878.44 278,606,202.70
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 152,431,034.81 票据、信用证保证金
固定资产 34,308,892.37 贷款抵押
无形资产 19,211,745.51 贷款抵押
应收账款 29,261,258.00 建行 e 信通质押
合计 235,212,930.69
154
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82、外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款
其中：美元 256,614.70 7.2258 1,854,246.53
83、套期
无
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关政府补助 9,715,000.00 其他收益 2,141,545.46
与收益相关的政府补助 1,542,880.96 其他收益 1,542,880.96
与收益相关的政府补助 1,062,125.00 财务费用 1,062,125.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
155
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3、反向购买
无
4、处置子公司
无
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内，公司投资设立新加坡全资子公司 MIRACLE PHARM PTE. LTD.，注册资本 500 万新加坡
币；设立湖北合盛生物医药有限公司，注册资本 5,000 万元人民币，纳入本报告期合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖北回盛生物科 同一控制下企
应城 应城 动保药生产及销售 100.00%
技有限公司 业合并
长沙施比龙动物 同一控制下企
长沙 长沙 动保药生产及销售 100.00%
药业有限公司 业合并
武汉新华星动物
同一控制下企
保健连锁服务有 武汉 武汉 动保药销售 100.00%
业合并
限公司
湖北省动保技术
武汉 武汉 动保药研发 100.00% 设立
开发有限公司
MIRACLE PHARM
新加坡 新加坡 贸易、投资 100.00% 设立
PTE. LTD.
湖北合盛生物医 兽用原料药生产销
应城 应城 100% 设立
药有限公司 售
十、与金融工具相关的风险
（一） 与金融工具相关的风险
156
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本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付账款、可转换债券等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对
本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1） 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承
受外汇风险主要与美元有关，除本集团的下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务
活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。
（2） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的
利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率
及浮动利率合同的相对比例。于 2023 年 6 月 30 日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的固定利率
借款合同，金额合计为 306,114,258.18 元（上年末：221,369,307.74 元），及以人民币计价的应付债
券，金额为 699,898,600.00 元（上年末：699,965,700.00 元）。
利率风险的敏感性，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、
可能的变动时，对公司的净利润和股东权益不产生影响。
2、 信用风险
157
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信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务
担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值
反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸
易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为 3 个月，主
要客户可以延长至 6 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信
誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分
组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注五、
10。
本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计
量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评
级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及
违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历
史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注七、5 及附
注七、8 的披露。
合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截止本年末，本集团
的应收账款中应收账款前五名客户的款项占 54.36% (上年年末为 57.84%)。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集
158
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团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借
款协议。
本集团将银行借款、应付债券作为主要资金来源。2023 年 6 月 30 日，本集团尚未使用的银行借款
额度为 311,269,500 元（上年末：426,682,800 元）。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元
项目 1 年以内（含 1 年） 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 305,227,062.36 305,227,062.36
应付票据 173,721,476.37 173,721,476.37
应付账款 254,778,531.21 254,778,531.21
其他应付款 25,708,440.93 25,708,440.93
应付债券 4,467,848.84 7,133,213.13 10,766,933.26 737,721,887.36 760,089,882.59
合计 763,903,359.71 7,133,213.13 10,766,933.26 737,721,887.36 1,519,525,393.46
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 380,536,324.47 380,536,324.47
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益
380,536,324.47 380,536,324.47
的金融资产
理财产品 380,536,324.47 380,536,324.47
（二）应收款项融资 9,279,211.32 9,279,211.32
应收票据 9,279,211.32 9,279,211.32
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
159
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
该层次计量项目的理财产品，以基金管理公司提供的截止到 2023 年 6 月 30 日的市值确认。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
该层次计量的应收票据，以现金流折现进行估值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：元
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
湖北省孝感市应城市经
武汉统盛投资有 济技术开发区世纪大道
投资管理 22,079,300.00 49.91% 49.91%
限公司 与文昌路交汇处宇洋互
联网双创园 508 室
本企业的母公司情况的说明
武汉统盛投资有限公司是由张卫元、余姣娥、操继跃等 20 名自然人共同组建的有限责任公司，于
2009 年 3 月 31 日取得武汉市工商行政管理局东西湖分局核发的《企业法人营业执照》，统一社会信用
代码为 91420112688819646L，注册资本为人民币 22,079,300 元，实收资本为人民币 22,079,300 元，经
营范围包括以自有资金从事投资活动，企业管理咨询。
本企业最终控制方是张卫元、余姣娥。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
控股股东武汉统盛持股 26%、实际控制人余姣娥持股 47%并担任董事，原董事陈
武汉科道宠物有限公司
红波担任法定代表人、董事长、总经理的企业
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武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
科圣鹏环境科技股份有限公司 监事会主席周健的哥哥周晓担任董事、董事会秘书、财务总监的新三板挂牌企业
江苏南农高科技股份有限公司 原董事陈红波担任董事的企业
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
科圣鹏环境科技
设备工程款 3,068,308.32 9,834,000.00 否 4,543,267.39
股份有限公司
江苏南农高科技
采购商品 681,431.04 681,431.04 否 0.00
股份有限公司
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
武汉科道宠物有限公司 房屋租赁 229,954.13 0.00
（4） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
张卫元、余姣娥 200,000,000.00 2022 年 03 月 31 日 2023 年 03 月 31 日 是
张卫元 20,000,000.00 2022 年 03 月 29 日 2023 年 03 月 28 日 是
张卫元、余姣娥 50,000,000.00 2020 年 02 月 21 日 2023 年 02 月 20 日 是
张卫元 60,000,000.00 2021 年 03 月 30 日 2023 年 03 月 30 日 是
张卫元 20,000,000.00 2021 年 03 月 30 日 2023 年 03 月 30 日 是
张卫元、余姣娥 100,000,000.00 2019 年 11 月 20 日 2025 年 11 月 20 日 否
161
武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
张卫元、余姣娥 20,000,000.00 2022 年 07 月 22 日 2023 年 07 月 22 日 否
张卫元、余姣娥 80,000,000.00 2023 年 02 月 22 日 2024 年 02 月 22 日 否
张卫元、余姣娥 250,000,000.00 2023 年 06 月 26 日 2026 年 06 月 26 日 否
张卫元、余姣娥 100,000,000.00 2023 年 06 月 26 日 2026 年 06 月 26 日 否
张卫元、余姣娥 30,000,000.00 2023 年 06 月 26 日 2026 年 06 月 26 日 否
（5） 关联方资金拆借
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,356,912.59 1,981,040.15
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
武汉科道宠物有
应收账款 0.00 0.00 66,000.00 3,300.00
限公司
江苏南农高科技
预付账款 262,420.00 0.00 0.00 0.00
股份有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 科圣鹏环境科技股份有限公司 3,702,177.38 4,358,532.10
162
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十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 2,740,725.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 1年
其他说明
2021 年未满足业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年已获授的限制性股票均不得解除限售
或递延至下期解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格。第 1 个解除限售期解除限售比例为
40%，第 2 个解除限售期解除限售比例为 30%，第 3 个解除限售期解除限售比例为 30%。2023 年公司
回购注销 2022 年限制性股票激励计划限制性股票 169,740 股，以权益结算的股份支付计入资本公积减
少金额 3,140,190.00 元。
2023 年失效的各项权益工具总额 140,550 股系 2022 年未满足业绩考核目标，公司回购注销 130,560
股。及 3 名激励对象离职，公司 2021 年限制性股票激励计划授予的 9,990 股限制性股票失效。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1） 资本承诺
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单位：元
项目 年末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺 54,370,228.39 55,219,374.73
合计 54,370,228.39 55,219,374.73
（2） 其他承诺事项
本公司发行的可转债公司债券回盛转债（123132）到期赎回条款 ：
在本次向不特定对象发行可转债期满后五个交易日内，公司将按债券面值的 115.00%（含最后一期
利息）的价格赎回全部未转股的可转换公司债券。
本公司发行的可转债公司债券回盛转债（123132）回售条款承诺：
（1）有条件回售条款
本次向不特定对象发行可转债最后两个计息年度，如果公司股票在任意连续三十个交易日的收盘价
格低于当期转股价格的 70%时，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期
应计利息的价格回售给公司。
若在上述交易日内发生过转股价格因发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次向不
特定对象发行可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况而调整的情形，则在调整前的
交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。
如果出现转股价格向下修正的情况，则上述连续三十个交易日须从转股价格调整之后的第一个交易日起
重新计算。本次向不特定对象发行可转债最后两个计息年度，可转债持有人在每年回售条件首次满足后
可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转债持有人未在公司届时公告的回售申
报期内申报并实施回售的，该计息年度不应再行使回售权，可转债持有人不能多次行使部分回售权。
（2）附加回售条款
若公司本次向不特定对象发行可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺情
况相比出现重大变化，且被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次回售的权
利。可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加当期应计利息的价格回售给公司。持
有人在附加回售条件满足后，可以在公司公告后的附加回售申报期内进行回售，本次附加回售申报期内
不实施回售的，不应再行使附加回售权。
164
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截至 2023 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
无
十六、其他重要事项
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价 账面价
计提比 值 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提
3,857,97 3,857,9 3,857,9 3,857,9
坏账准备的 1.35% 100.00% 1.15% 100.00%
5.72 75.72 75.72 75.72
应收账款
其中：
按组合计提 313,08
281,508, 14,662, 266,846 330,509 17,420,
坏账准备的 98.65% 5.21% 98.85% 5.27% 8,990.
594.52 529.82 ,064.70 ,640.32 649.69
应收账款 63
其中：
其中：合并 7,761,84 2.72% 7,761,8 7,019,5 2.10% 7,019,
165
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报表范围内 7.43 47.43 46.42 546.42
往来
306,06
273,746, 14,662, 259,084 323,490 17,420,
账龄组合 95.93% 5.36% 96.75% 5.39% 9,444.
747.09 529.82 ,217.27 ,093.90 649.69
21
313,08
285,366, 18,520, 266,846 334,367 21,278,
合计 100% 6.49% 100% 6.36% 8,990.
570.24 505.54 ,064.70 ,616.04 625.41
63
按单项计提坏账准备：3,857,975.72 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
驻马店裕嘉农业发展有限公司 953,804.00 953,804.00 100.00% 预计无法收回
平顶山裕嘉农业发展有限公司 576,454.50 576,454.50 100.00% 预计无法收回
商丘裕嘉农业发展有限公司 389,356.00 389,356.00 100.00% 预计无法收回
登封市裕嘉农业发展有限公司 347,866.50 347,866.50 100.00% 预计无法收回
孟州市裕嘉农业发展有限公司 42,848.00 42,848.00 100.00% 预计无法收回
驻马店诚志农业发展有限公司 153,424.00 153,424.00 100.00% 预计无法收回
江西正邦养殖有限公司 1,394,222.72 1,394,222.72 100.00% 预计无法收回
合计 3,857,975.72 3,857,975.72
按组合计提坏账准备：14,662,529.82 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 260,239,937.45 13,011,996.86 5.00%
1至2年 12,578,029.16 1,257,802.92 10.00%
2至3年 623,057.00 186,917.10 30.00%
3至4年 129,219.48 64,609.74 50.00%
4至5年 176,504.00 141,203.20 80.00%
合计 273,746,747.09 14,662,529.82
确定该组合依据的说明：
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合。
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 268,001,784.88
1至2年 12,598,729.16
2至3年 4,460,332.72
3 年以上 305,723.48
3至4年 129,219.48
4至5年 176,504.00
合计 285,366,570.24
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 3,857,975.72 3,857,975.72
账龄组合计提 17,420,649.69 -2,626,003.87 132,116.00 14,662,529.82
合计 21,278,625.41 -2,626,003.87 132,116.00 18,520,505.54
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 132,116.00
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
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第一名 85,679,685.00 30.02% 4,834,814.25
第二名 50,408,875.00 17.66% 2,520,443.75
第三名 23,540,749.20 8.25% 1,177,037.46
第四名 9,494,312.00 3.33% 474,715.60
第五名 7,472,329.00 2.62% 373,616.45
合计 176,595,950.20 61.88%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 15,000,000.00
其他应收款 7,570,400.67 1,228,907.46
合计 7,570,400.67 16,228,907.46
（1） 应收利息
无
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
湖北回盛生物科技有限公司 15,000,000.00
合计 15,000,000.00
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 720.00
保证金 1,374,000.00 1,249,000.00
对子公司的应收款项 6,352,713.06 146,829.68
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代扣代缴款项 285,214.34 236,923.98
合计 8,012,647.40 1,632,753.66
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 213,846.20 90,000.00 100,000.00 403,846.20
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 38,400.53 38,400.53
2023 年 6 月 30 日余额 252,246.73 90,000.00 100,000.00 442,246.73
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,091,647.40
1至2年 440,000.00
2至3年 181,000.00
3 年以上 300,000.00
3至4年 70,000.00
4至5年 140,000.00
5 年以上 90,000.00
合计 8,012,647.40
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 100,000.00 100,000.00
账龄组合 292,000.00 35,950.01 327,950.01
备用金组合 11,846.20 2,450.52 14,296.72
合计 403,846.20 38,400.53 442,246.73
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 押金及保证金 200,000.00 1-2 年 2.50% 20,000.00
第二名 押金及保证金 200,000.00 1 年以内 2.50% 10,000.00
第三名 押金及保证金 100,000.00 5 年以内 1.25% 44,500.00
第四名 押金及保证金 100,000.00 2-3 年 1.25% 100,000.00
第五名 押金及保证金 100,000.00 5 年以内 1.25% 80,000.00
合计 700,000.00 8.75% 254,500.00
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,012,430,499.00 1,012,430,499.00 896,891,627.00 896,891,627.00
合计 1,012,430,499.00 1,012,430,499.00 896,891,627.00 896,891,627.00
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账面价 减值准备
被投资单位
价值） 值） 期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他
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湖北回盛生物科
833,714,714.31 115,538,872.00 949,253,586.31
技有限公司
长沙施比龙动物 2,15
43,487,609.46 43,489,760.79
药业有限公司 1.33
武汉新华星动物 -
保健连锁服务有 13,132,266.97 2,15 13,130,115.64
限公司 1.33
湖北省动保技术
6,557,036.26 6,557,036.26
开发有限公司
合计 896,891,627.00 115,538,872.00 1,012,430,499.00
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 316,983,851.34 244,120,000.75 306,667,457.87 252,428,053.32
其他业务 1,385,552.34 1,012,996.50 10,231,291.16 10,541,261.50
合计 318,369,403.68 245,132,997.25 316,898,749.03 262,969,314.82
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 318,369,403.68 318,369,403.68
其中：
兽用化药制剂 299,300,661.39 299,300,661.39
兽用原料药
兽用中药制剂 9,988,540.30 9,988,540.30
其他 9,080,201.99 9,080,201.99
按经营地区分类 318,369,403.68 318,369,403.68
其中：
华东 93,895,028.54 93,895,028.54
华中 55,901,583.43 55,901,583.43
华南 71,024,566.77 71,024,566.77
华北 23,357,674.50 23,357,674.50
171
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西南 37,572,799.37 37,572,799.37
西北 17,854,070.89 17,854,070.89
东北 18,763,680.18 18,763,680.18
合计 318,369,403.68 318,369,403.68
与履约义务相关的信息：
①本集团履约义务的通常履行时间为：内销收入：直销业务的，于公司发货后并取得客户的签收凭
据时，确认销售收入；经销业务的，于公司发货后并取得经销商的签收凭据时，确认销售收入；零售业
务的，于商品交付给客户并收款或取得收款凭据时，确认销售收入。
②本集团给予客户的信用期通常为 30 至 180 天、不存在重大融资成分。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 10,359,383.52
元，其中，10,359,383.52 元预计将于 2023 年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 4,384,670.22 3,432,169.57
股份回购手续费 -320.26
合计 4,384,349.96 3,432,169.57
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 创新平台奖、工艺研究及产业化和
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 5,606,018.66 本期确认以前年度取得与资产相关
持续享受的政府补助除外） 的政府补助收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 7,048,260.58 投资收益
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
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武汉回盛生物科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,154,842.09 对高校捐赠等
减：所得税影响额 1,578,751.45
合计 8,920,685.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.03% 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
0.45% 0.04 0.04
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
武汉回盛生物科技股份有限公司董事会
2023 年 8 月 29 日
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