熊猫乳品：募集资金年度存放与使用情况鉴证报告2021-04-16
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
熊猫乳品集团股份有限公司
容诚专字[2021]201Z0007 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
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序号 内 容 页码
1 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 1-2
2 募集资金年度存放与使用情况专项报告 1-3
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
容诚专字[2021]201Z0007 号
熊猫乳品集团股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的熊猫乳品集团股份有限公司（以下简称熊猫乳品）董事会
编制的 2020 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、 对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供熊猫乳品年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为熊猫乳品年度报告必备的文件，随其他文件一起报送
并对外披露。
二、 董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公
司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44 号）、深圳证券交易
所发布的《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020 年修订）》及深圳证券
交易所发布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2020 年修订）》
及《创业板上市公司业务办理指南第 6 号——信息披露公告格式》编制《关于募
集资金年度存放与使用情况的专项报告》是熊猫乳品集团公司董事会的责任,这种
责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗
漏。
三、 注册会计师的责任
我们的责任是对熊猫乳品董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审
计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施
鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，
我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工
作为发表意见提供了合理的基础。
五、 鉴证结论
我们认为，后附的熊猫乳品 2020 年度《关于募集资金年度存放与使用情况
的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司监管指引第 2 号——上市公司
募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44 号）及交易所的相关规
定编制，公允反映了熊猫乳品 2020 年度募集资金实际存放与使用情况。
（此页为熊猫乳品集团股份有限公司容诚专字[2021]201Z0007 号报告之签
字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国北京 中国注册会计师：
2021 年 4 月 15 日
熊猫乳品集团股份有限公司
关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
根据深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引
（2020 年修订）》及《创业板上市公司业务办理指南第 6 号——信息披露公告格
式》相关格式指引的规定，将熊猫乳品集团股份有限公司（以下简称公司）2020
年度募集资金存放与使用情况报告如下：
一、 募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2130 号文核准，公司于 2020 年
10 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,100 万股，每股发行价为 10.78 元，
应募集资金总额为人民币 33,418.00 万元，根据有关规定扣除发行费用 5,638.00
万元后，实际募集资金金额为 27,780.00 万元。该募集资金已于 2020 年 10 月到
账。上述资金到账情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）“容诚验字
[2020]201Z0025 号”《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。
（二）募集资金使用及结余情况
2020 年度，公司募集资金使用情况为：（1）上述募集资金到位前，截至 2020
年 10 月 14 日止，公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入 6,064.42 万元，
募集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金
6,064.42 万元；（2）直接投入募集资金项目 964.96 万元。2020 年度公司累计使用
募集资金 7,029.37 万元，扣除累计已使用募集资金后，募集资金余额为 20,750.63
万元，募集资金专用账户利息收入 31.37 万元，募集资金专户 2020 年 12 月 31 日
余额合计应为 20,782.00 万元。募集资金账户余额 20,674.00 万元与募集资金专户
应余 20,782.00 万元差额 107.99 万元，主要原因为募集资金专户多支付发行费用
相关增值税 325.24 万元及尚有 217.25 万元发行费用未支付。截止本专项报告报
出日，公司已归还该笔款项。
二、 募集资金存放和管理情况
根据有关法律法规的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定
了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了
明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。
2020 年 9 月 30 日，公司及全资子公司山东熊猫乳品有限公司（以下简称“山
东熊猫”）与中国工商银行股份有限公司苍南支行（以下简称“工行苍南支行”）、
中国民生银行股份有限公司温州分行（以下简称“民生温州分行”）、中国建设银行
股份有限公司苍南支行（以下简称“建行苍南支行”）和中信证券股份有限公司（以
下简称“中信证券”）签署《募集资金三方监管协议》，公司分别在工行苍南支行开
设募集资金专项账户（账号：1203284529888888858）、建行苍南支行开设募集资
金专项账户（账号：33050162722709995555），山东熊猫分别在工行苍南支行开
设募集资金专项账户（账号：1203284529999999888）、民生温州分行开设募集资
金专项账户（账号：632068743）。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议
范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
截至 2020 年 12 月 31 日止，募集资金存储情况如下：
金额单位：人民币万元
银 行 名 称 银行帐号 余额
工商银行苍南支行 1203284529888888858 10,080.34
建设银行苍南支行 33050162722709995555 2,573.35
工商银行苍南支行 1203284529999999888 -
民生银行温州分行 632068743 8,020.31
合 计 20,674.00
三、 2020 年度募集资金的实际使用情况
截至 2020 年 12 月 31 日止，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人
民币 7,029.37 万元，各项目的投入情况及效益情况详见附表。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
1. 公司募集资金投资项目未发生变更情况。
2. 公司募集资金投资项目未发生对外转让或置换的情况。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募
集资金使用情况及时地进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。
六、 保荐机构专项核查报告的结论性意见
2021 年 4 月 15 日，中信证券股份有限公司针对本公司 2020 年度募集资金存
放与使用情况出具了《关于熊猫乳品集团股份有限公司 2020 年度募集资金存放
与使用情况的专项核查报告》，专项核查报告认为，公司严格执行募集资金专户
存储制度，有效执行三方监管协议，募集资金不存在被控股股东和实际控制人占
用等情形；截至 2020 年 12 月 31 日，公司不存在变更募集资金用途、改变实施
地点等情形；募集资金具体使用情况与已披露情况一致，未发现募集资金使用违
反相关法律法规的情形。保荐机构对熊猫乳品在 2020 年度募集资金存放与使用
情况无异议。
附表：募集资金使用情况对照表
熊猫乳品集团股份有限公司董事
会
2021 年 4 月 15 日
附表：
2020 年度募集资金使用情况对照表
单位：万元
本年度投入募集
募集资金总额 27,780.00 7,029.37
资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 不适用
已累计投入募集
累计变更用途的募集资金总额 不适用 7,029.37
资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 不适用
是 否 已 变 募 集 资 金 调 整 后 投 本 年 度 投 截 至 期 末 截至期末投资进 项目达到预 本年度实现的 是 否 达 到 项目 可行性是 否发 生
更项目（含 承 诺 投 资 资总额（1）入金额 累 计 投 入 度 （ % ） (3) ＝ 定可使用状 效益 预计效益 重大变化
承诺投资项目
部分变更） 总额 金额(2) (2)/(1) 态日期
承诺投资项目
1. 苍南年产 3 万吨浓缩乳制
否 27,780.00 27,780.00 7,029.37 7,029.37 25.30% 2022/6/30 不适用 不适用 否
品生产项目
2.济阳二期年产 2 万吨浓缩乳
否 不适用 不适用 否
制品项目
3.营销和应用中心项目 否 不适用 不适用 否
承诺投资项目合计 27,780.00 不适用 不适用 否
未达到计划进度或预计收益 不适用
的情况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的
不适用
情况说明
超募资金的金额、用途及使用
不适用
进展情况
募集资金投资项目实施地点
不适用
变更情况
募集资金投资项目实施方式
不适用
调整情况
公司第三届董事会第三次会议及第三届监事会第三次会议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司
募集资金投资项目先期投入 以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金合计人民币 60,644,184.92 元。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司自筹资金预先
及置换情况 投入募集资金投资项目的实际投资情况进行了审核，并出具了《关于熊猫乳品集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的
鉴证报告》（容诚专字[2020]201Z0181 号）
用闲置募集资金暂时补充流
不适用
动资金情况
项目实施出现募集资金结余
不适用
的金额及原因
尚未使用的募集资金用途及 尚未使用的募集资金继续用于上述募集资金投资项目。截止 2020 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 206,740,032.32 元，其中以挂钩
去向 汇率法人人民币结构性存款产品形式存放的金额为人民币 99,800,000.00 元，以活期存款形式存放的金额为人民币 106,940,032.32 元
公司于 2020 年 11 月 25 日召开的第三届董事会第三次会议及第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于调整募集资金投资项目的投资
募集资金使用及披露中存在
优先顺序的议案》，同意将募集到的 27,780.00 万元资金优先投入到苍南年产 3 万吨浓缩乳制品生产项目的建设中；该项目建设完毕后募集
的问题或其他情况
资金仍有剩余的，届时将按照实际需求情况投入到济阳二期年产 2 万吨浓缩乳制品项目、营销和应用中心项目两个项目的建设中。
