募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
熊猫乳品集团股份有限公司
容诚专字[2022]200Z0133 号
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京
目录
序号 内 容 页码
1 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 1-2
2 募集资金年度存放与使用情况专项报告 1-3
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
容诚专字[2022]200Z0133 号
熊猫乳品集团股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的熊猫乳品集团股份有限公司（以下简称熊猫乳品公司）董 事会编制
的 2021 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、 对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供熊猫乳品公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他 目的。我
们同意将本鉴证报告作为熊猫乳品公司年度报告必备的文件，随其他文 件一起报送并对外
披露。
二、 董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集 资金管理
和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 2 号——
创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市 公司自律监管指南第 2 号——
公告格式》的规定编制《关于募集资金年度存放与 使用情况的专项报告》是熊猫乳品公司
董事会的责任,这种责任包括保证其内容真 实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈
述或重大遗漏。
三、 注册会计师的责任
我们的责任是对熊猫乳品公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计 或审阅
以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴 证工作，以对鉴
证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中， 我们实施了包括检查会计
记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工 作为发表意见提供了合理的基础。
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五、 鉴证结论
我们认为，后附的熊猫乳品公司 2021 年度《关于募集资金年度存放与使用情 况的
专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司监管指引第 2 号——上市公 司募集资
金管理和使用的监管要求》及交易所的相关规定编制，公允反映了熊猫 乳品公司 2021 年
度募集资金实际存放与使用情况。
（此页为熊猫乳品集团股份有限公司容诚专字[2022]200Z0133 号报告之签字
盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 付后升（项目合伙人）
中国注册会计师：
曾红
中国注册会计师：
中国匕京 章浩
2022 年 4 月 15 日
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熊猫乳品集团股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况专项报告
熊猫乳品集团股份有限公司
关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
根据深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上 市
公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格 式》
的规定，将熊猫乳品集团股份有限公司（以下简称公司）2021 年度募集资金存放与 使用
情况报告如下：
一、 募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2130 号文核准，公司于 2020 年 10 月向 社
会公开发行人民币普通股（A 股）3,100 万股，每股发行价为 10.78 元，应募集资金总 额为
人民币 33,418.00 万元，根据有关规定扣除发行费用 5,638.00 万元后，实际募集资 金金额
为 27,780.00 万元。该募集资金已于 2020 年 10 月到账。上述资金到账情况业经 容诚会计
师事务所（特殊普通合伙）“容诚验字[2020]201Z0025 号”《验资报告》验证。 公司对募集
资金采取了专户存储管理。
（二）募集资金使用及结余情况
2021 年度，公司募集资金使用情况为：（1）上述募集资金到位前，截至 2020 年 10 月
14 日止，公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入 6,064.42 万元，募集资金到 位后，
公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 6,064.42 万元；（2） 直接
投入募集资金项目 5,049.62 万元。2021 年度公司累计使用募集资金 11,114.04 万元， 扣除
累计已使用募集资金后，募集资金余额为 16,665.96 万元，募集资金专用账户利息 收入扣
除手续费净额 413.30 万元，募集资金专户 2021 年 12 月 31 日余额合计为 17,079.27 万元。
二、 募集资金存放和管理情况
根据有关法律法规的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募 集
资金管理制度》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定， 以在
制度上保证募集资金的规范使用。
2020 年 9 月 30 日，公司及全资子公司山东熊猫乳品有限公司（以下简称“山东熊 猫”）
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熊猫乳品集团股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况专项报告
与中国工商银行股份有限公司苍南支行（以下简称“工行苍南支行”）、中国民生银 行股份
有限公司温州分行（以下简称“民生温州分行”）、中国建设银行股份有限公司苍 南支行（以
下简称“建行苍南支行”）和中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”） 签署《募集资
金三方监管协议》，公司分别在工行苍南支行开设募集资金专项账户（账 号：
1203284529888888858 ） 、 建 行 苍 南 支 行 开 设 募 集 资 金 专 项 账 户 （ 账 号 ：
33050162722709995555），山东熊猫分别在工行苍南支行开设募集资金专项账户（账号：
1203284529999999888）、民生温州分行开设募集资金专项账户（账号：632068743）。三
方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行 不
存在问题。
截至 2021 年 12 月 31 日止，募集资金存储情况如下：
金额单位：人民币万元
银行名称 银行帐号 余额 备注
2,496.63 活期存款
工商银行苍南支行 1203284529888888858
10,000.00 结构性存款
建设银行苍南支行 33050162722709995555 1,310.63 活期存款
工商银行苍南支行 1203284529999999888 - 活期存款
民生银行温州分行 632068743 3,272.01 活期存款
合计 — 17,079.27 —
三、 2021 年度募集资金的实际使用情况
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币
11,114.04 万元，各项目的投入情况及效益情况详见附表 1。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司变更募集资金投资项目的资金使用情况详见附表 2。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金 使
用情况及时地进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。
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熊猫乳品集团股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况专项报告
六、 保荐机构专项核查报告的结论性意见
2022 年 4 月 15 日，中信证券股份有限公司针对本公司 2021 年度募集资金存放与使 用
情况出具了《关于熊猫乳品集团股份有限公司 2021 年度募集资金存放与使用情况的 专项
核查报告》，专项核查报告认为，公司严格执行募集资金专户存储制度，有效执行 三方监
管协议，募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用等情形；截至 2021 年 12 月 31 日，
公司及时、真实、准确、完整地履行了募集资金使用的信息披露义务，不存 在变相改变募
集资金用途和损害股东利益的情形，不存在违规使用募集资金的情形；募 集资金具体使用
情况与已披露情况一致，未发现募集资金使用违反相关法律法规的情 形。保荐机构对熊猫
乳品公司在 2021 年度募集资金存放与使用情况无异议。
附表 1：募集资金使用情况对照表
附表 2：变更募集资金投资项目情况表
熊猫乳品集团股份有限公司董事会
2022 年 4 月 15 日
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附表 1：
2021 年度募集资金使用情况对照表
单位：万元
本年度投入募集
募集资金总额 27,780.00 4,084.74
资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 3,500.00
已累计投入募集
累计变更用途的募集资金总额 3,500.00 11,114.04
资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 12.60%
是否己变
募集资金 承 调整后投 资 本年度投 入 截至期末 累 截至期末投资进 项目达到预 本年度实现的 是否达到 项目可行性是否发生
承诺投资项目和超募 更项目（含 诺投资 总额 总额（1） 金额 计投入 金额 度（%）⑶= 定可使用状 效益 预计效益 重大变化
资金投向 部分变更） （2） （2）/（1） 态日期
承诺投资项目
1.苍南年产 3 万吨浓缩 乳
是 27,780.00 24,280.00 3,841.88 10,871.19 44.77% 2022-6-30 不适用 不适用 否
制品生产项目
2.济阳二期年产 2 万吨 浓
否 不适用 不适用 否
缩乳制品项目
3.营销和应用中心项目 否 不适用 不适用 否
4.年产 6 万吨浓缩乳制 品
（炼乳/稀奶油/乳酪） 改 是 3,500.00 242.85 242.85 6.94% 2022-6-30 -6.39 不适用 否
扩建项目
承诺投资项目合计 27,780.00 27,780.00 4,084.74 11,114.04
1-1
截至报告期末，1、“苍南年产 3 万吨浓缩乳制品生产项目”尚在建设中；2、“年产 6 万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目”, 因前期公
未达到计划进度或预 计
司已投入自有资金购买部分设备及工程改造，上述投入金额仅指募集资金实际支出情况，故进度比例较小；实际募投项目中设备 已基本到位，部
收益的情况和原因 （分
分设备已经启用生产并对外销售，因疫情和天气等原因致使工程延期，改扩建工程尚在建设中，存在一定滞后，预计 2022 年 6 月 30 日前达到预
具体项目）
定可使用状态
项目可行性发生重大 变
不适用
化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
2021 年 9 月 30 日公司第三次临时股东大会审议通过《关于变更部分募集资金用途暨向全资子公司增资以实施新增募投项目的议案》，将 原计划
募集资金投资项目实
投入“苍南年产 3 万吨浓缩乳制品生产项目”中的部分募集资金 3,500.00 万元向全资子公司山东熊猫增资,以实施新增的山东熊猫 年产 6 万吨浓缩
施地点变更情况
乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目，对应项目实施地点为山东济南市济阳区济北开发区
2021 年 9 月 30 日公司第三次临时股东大会审议通过《关于变更部分募集资金用途暨向全资子公司增资以实施新增募投项目的议案》，将 原计划
募集资金投资项目实
投入“苍南年产 3 万吨浓缩乳制品生产项目”中的部分募集资金 3,500.00 万元向全资子公司山东熊猫增资,以实施新增的山东熊猫 年产 6 万吨浓缩
施方式调整情况
乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目。
2020 年 11 月 25 日公司第三届董事会第三次会议及第三届监事会第三次会议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 的议案》，
募集资金投资项目先 同意公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金合计人民币 60,644,184.92 元。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对 公司自筹资金预
期投入及置换情况 先投入募集资金投资项目的实际投资情况进行了审核，并出具了《关于熊猫乳品集团股份有限公司以自筹资金预先投入募 集资金投资项目的鉴证
报告》（容诚专字[2020]201Z0181 号）
用闲置募集资金暂时 补
不适用
充流动资金情况
1、2020 年 11 月 25 日召开第三届董事会第三次会议及第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金及部分自有资金进 行现金
管理的议案》，同意公司使用闲置募集资金不超过人民币 25,000.00 万元（含本数）进行现金管理，上述额度自股东大会审议通过之 日起 12 个月
内有效，在前述额度和期限范围内，可循环滚动使用； 2、 2021 年 12 月 10 日召开第三届董事会第十三次会议及第三届监事 会第十一次会议，
用闲置募集资金进行 现
审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用闲置募集资金不超过人民币 14,000.00 万元（含本数）
金管理情况
进行现金管理，上述额度自董事会审议通过之日起 12 个月内有效，在前述额度和期限范围内，可循环滚动使用。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司
累计使用闲置募集资金购买理财产品 24,400.00 万元，其中 14,400.00 万元已到期赎回，未到期余额（含本 次）为 10,000.00 万元，未超过公司股
东大会对使用闲置募集资金进行现金管理的授权额度。
1-2
项目实施出现募集资 金
不适用
节余的金额及原因
尚未使用的募集资金 用 截止 2021 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 170,792,678.71 元，其中未到期理财产品 10,000.00 万元，以活期存款形式存放的金额为 人民币
途及去向 70,792,678.71 元
募集资金使用及披露 中
存在的 问题 或其他 情况 不适用
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附表 2：
2021 年度变更募集资金投资项目情况表
单位：万元
变更后项目拟投 截至期末投资进 项目达到预 定 变更后的项目
对应的原承诺 本年度实际 截至期末实际累 本年度实现 是否达到预
变更后的项目 入募集资金总额 度（%） 可使用状 态日 可行性是否发
项目 投入金额 计投入金额（2） 的效益 计效益
⑴ （3）=（2）/（1） 期 生重大变化
苍南年产 3 万吨 苍南年产 3 万 吨
浓缩乳制品生产 浓缩乳制品 生 24,280.00 3,841.88 10,871.19 44.77% 2022-6-30 不适用 不适用 否
项目 产项目
年产 6 万吨浓缩
苍南年产 3 万
乳制品（炼乳/稀
吨浓缩乳制品 3,500.00 242.85 242.85 6.94% 2022-6-30 -6.39 不适用 否
奶油/乳酪）改扩
生产项目
建项目
合计 - 27,780.00 4,084.74 11,114.04 - - - -
当前奶酪产品的市场需求大，需求增长迅速，拥有良好的发展前景。奶酪 是
浓缩乳制品的一个重要组成部分，也是公司战略层面上的成长型业务， 为更
好地满足公司未来发展需要，进一步提升公司浓缩乳制品生产的综合 实力，
经公司 2021 年 9 月 30 日召开的第三次临时股东大会审议通过《关 于变更部
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）
分募集资金用途暨向全资子公司增资以实施新增募投项目的议 案》，将原计
划投入“苍南年产 3 万吨浓缩乳制品生产项目”中的部分募 集资金 3,500.00 万
元向全资子公司山东熊猫增资,以实施新增的山东熊猫 年产 6 万吨浓缩乳制品
（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目。
截至报告期末，1、"苍南年产 3 万吨浓缩乳制品生产项目"尚在建设中；2、 "
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
年产 6 万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目"，因前期公司
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己投入自有资金购买部分设备及工程改造，上述投入金额仅指募集资金实 际
支出情况，故进度比例较小；实际募投项目中设备已基本到位，部分设 备已
经启用生产并对外销售，因疫情和天气等原因致使工程延期，改扩建 工程尚
在建设中，存在一定滞后，预计 2022 年 6 月 30 日前达到预定可使 用状态
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
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