审 计 报 告
天健审〔2020〕9888 号
浙江兆龙互连科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江兆龙互连科技股份有限公司（以下简称兆龙互连公司）财务
报表，包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020
年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度、2018 年度、2019 年度、
2020 年 1－6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了兆龙互连公司 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12
月 31 日、2020 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2017 年度、2018
年度、2019 年度、2020 年 1－6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兆龙互连公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2017 年度、2018 年度、2019
年度、2020 年 1－6 月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务
报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关会计期间：2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年 1－6 月
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。
兆龙互连公司的营业收入主要来自于数据通信线缆等产品的销售。2017 年
度、2018 年度、2019 年度、2020 年 1－6 月，兆龙互连公司财务报表所示营业
收 入 项 目 金 额 分 别 为 人 民 币 944,435,802.68 元 、 1,149,548,419.61 元 、
1,096,661,213.25 元、487,832,012.93 元，其中数据通信线缆等产品销售业务，
即主营业务收入分别为人民币 899,748,688.41 元、1,099,155,094.57 元、
1,050,163,315.45 元、468,016,970.84 元，分别占营业收入的 95.27%、95.62%、
95.76%、95.94%。
兆龙互连公司主要销售数据通信线缆等产品，对境内及境外产品销售分别制
定了具体的收入确认方式。
2017-2019 年度，在产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款
凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠计量的前提下，兆
龙互连公司对境内销售，在根据合同约定将产品交付给购货方时确认收入；对境
外销售，在根据合同约定将产品报关并取得货运提单时确认收入。
2020 年 1-6 月，根据新收入准则，兆龙互连公司销售数据通信线缆等产品，
属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：兆龙互连公
司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得
了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转
移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：兆龙互连公
司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相
关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定
所有权已转移。
由于营业收入是兆龙互连公司关键业绩指标之一，可能存在兆龙互连公司管
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理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关
的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于外销
收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口
报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货
单、客户签收单、货运提单等相关支持性文件，评价营业收入是否在恰当的期间
确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关会计期间：2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年 1-6 月
相关信息披露详见财务报表附注三（九）、三（十）及五（一）3。
截至 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020
年 6 月 30 日，兆龙互连公司应收账款账面余额分别为人民币 222,046,348.90
元、232,758,837.11 元、264,564,257.22 元、233,709,060.62 元，坏账准备分
别 为 人 民 币 11,109,017.41 元 、 11,639,625.08 元 、 13,229,940.77 元 、
11,687,930.86 元，账面价值分别为人民币 210,937,331.49 元、221,119,212.03
元、251,334,316.45 元、222,021,129.76 元。
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2017 年度及 2018 年度，对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证
据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、
涉诉情况、还款记录、等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准
备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄划分组合，以
与该组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调
整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
2019 年度及 2020 年 1-6 月，管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以
单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失
金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层
综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础
计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损
失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，
据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试或信用风险评估的相关考虑和客
观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款或各项应收账款的信用
风险特征；
(4) 对于单独进行减值测试的应收账款或以单项为基础计量预期信用损失
的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用
的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特
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征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前
情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账
准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为
信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对
应计提坏账准备的计算是否准确；
(6) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；
测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和
完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(7) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(8) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
披露。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估兆龙互连公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
兆龙互连公司治理层（以下简称治理层）负责监督兆龙互连公司的财务报告
过程。
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五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对兆龙互连公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兆龙互连公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就兆龙互连公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
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审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2017 年度、2018 年度、
2019 年度以及 2020 年 1-6 月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极
少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众
利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年九月二十八日
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资 产 负 债 表 （ 资 产 ）
会企01表
编制单位：浙江兆龙互连科技股份有限公司 单位:人民币元
注释 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
资 产
号
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 交易 1 56,372,093.29 48,673,876.93 37,986,030.28 31,871,838.40 41,823,933.44 36,910,397.61 33,771,482.24 27,392,273.19
性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 应 2 687,983.24 687,983.24 2,460,000.00 2,460,000.00
收账款 应收 3 222,021,129.76 221,699,815.71 251,334,316.45 250,064,749.96 221,119,212.03 219,368,265.14 210,937,331.49 208,128,537.69
款项融资 预 4 13,976,139.57 12,676,139.57 722,400.00 722,400.00
2,424,240.40 2,117,155.40 3,477,061.19 3,477,061.21
付款项 其他 5 4,937,742.29 4,889,610.87 2,450,837.70 2,450,837.70
3,194,191.07 2,127,212.23 2,025,917.76 1,486,701.90
应收款 存货 6 949,334.27 502,271.08 1,301,091.81 744,563.09
102,484,915.44 96,003,051.32 96,103,919.78 95,869,184.87
合同资产 持有待售资产 7 130,686,567.96 122,143,707.87 100,421,083.17 92,498,750.96
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
8 5,568,022.06 5,142,580.62 6,167,483.51 5,427,998.94 4,914,694.49 3,661,838.84 4,263,330.27 4,238,648.63
435,199,012.44 416,415,985.89 400,383,242.92 383,781,139.05 378,421,186.87 362,647,920.54 350,579,042.73 340,592,407.49
非流动资产： 债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资 持有
至到期投资 长期应 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
9
收款 长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 固定 15,000,000.00 5,000,000.00
16,200,000.00 15,400,000.00
资产
在建工程 生产 10 1,000,000.00 1,000,000.00
1,000,000.00 1,000,000.00 2,154,398.58 2,327,748.42
性生物资产 油 11 1,894,305.97 1,981,048.74 2,154,398.58 2,327,748.42
1,894,305.97 1,981,048.74 115,884,411.69 104,304,407.06
气资产 使用权 12 106,283,003.95 109,824,108.85 117,530,303.79 104,304,407.06
108,370,091.52 112,167,013.61 267,468.98 75,759.66
资产 无形资产 13 51,909,917.89 35,682,011.15 267,468.98 75,759.66
51,909,917.89 35,682,011.15
开发支出 商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 34,667,501.43 10,084,974.04
14 33,935,464.88 34,347,655.13 34,667,501.43 10,084,974.04
其他非流动资产 33,935,464.88 34,347,655.13
非流动资产合计
1,889,149.08 1,848,266.32 1,796,932.24 1,752,033.76
15 2,102,725.89 2,091,971.27 2,208,496.83 2,186,109.44
2,209,980.62 2,209,980.62 3,467,450.00 3,467,450.00
16 12,733,356.44 12,733,356.44 8,034,113.76 8,034,113.76
159,718,802.48 173,032,027.62 123,057,271.42 128,012,372.94
211,945,862.59 226,048,020.40 195,420,339.22 208,455,047.07
资产总计 647,144,875.03 642,464,006.29 595,803,582.14 592,236,186.12 538,139,989.35 535,679,948.16 473,636,314.15 468,604,780.43
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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资 产 负 债 表 （ 负 债 和 所 有 者 权 益 ）
会企01表
编制单位：浙江兆龙互连科技股份有限公司 单位:人民币元
负债和所有者权益 注释 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
号 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 交易 17 87,388,031.99 87,388,031.99 116,530,179.11 116,530,179.11 149,968,000.00 149,968,000.00 135,528,071.10 135,528,071.10
性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 应 18 41,516,500.00 41,516,500.00 18,490,000.00 18,490,000.00 10,920,000.00 10,920,000.00 15,910,000.00 15,910,000.00
付账款 预收 19 74,259,262.40 75,858,863.52 56,655,372.88 58,265,876.37 42,670,014.66 42,213,329.70 61,548,272.33 60,593,130.91
款项 合同负 20 3,850,162.92 3,835,791.95 2,892,883.88 2,777,616.51 4,857,900.37 4,567,285.29
5,470,105.77 5,006,399.97
债 应付职工 21
16,631,513.44 15,903,364.37 20,643,740.95 20,133,765.59 22,987,616.37 22,820,113.93 20,795,886.52 20,795,886.52
薪酬 应交税 22
2,788,976.64 2,695,025.64 8,422,322.23 8,288,496.08 14,536,489.41 14,356,058.42 25,170,335.93 24,960,779.76
费 其他应付 23
371,718.54 390,461.57 625,676.35 616,253.20 15,433,711.59 16,028,365.03 19,560,270.81 19,760,774.61
款 持有待售 24
负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
228,426,108.78 228,758,647.06 225,217,454.44 226,160,362.30 259,408,715.91 259,083,483.59 283,370,737.06 282,115,928.19
流动负债合计
非流动负债： 35,495,155.99 35,495,155.99 18,027,500.00 18,027,500.00
长期借款 25
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 长期应 1,932,881.91 1,932,881.91 1,932,881.91 1,932,881.91
26
付款 长期应付职
工薪酬 预计负债
递延收益 递延 27 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
所得税负债 其
他非流动负债
35,995,155.99 35,995,155.99 18,527,500.00 18,527,500.00 1,932,881.91 1,932,881.91 1,932,881.91 1,932,881.91
非流动负债合计
264,421,264.77 264,753,803.05 243,744,954.44 244,687,862.30 261,341,597.82 261,016,365.50 285,303,618.97 284,048,810.10
负债合计
所有者权益(或股东权益)： 91,875,000.00 91,875,000.00 91,875,000.00 91,875,000.00
28 91,875,000.00 91,875,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
实收资本(或股本) 其他
权益工具
其中：优先股
永续债 105,285,332.04 105,285,332.04 105,285,332.04 105,285,332.04 105,285,332.04 105,285,332.04 91,127,030.32 91,127,030.32
29
资本公积 减：
库存股 其他
综合收益 专
15,056,182.22 15,056,182.22 15,056,182.22 15,056,182.22 7,767,708.10 7,767,708.10 360,277.04 360,277.04
项储备 盈余 30
公积 一般风 170,507,096.00 165,493,688.98 139,842,113.44 135,331,809.56
31 71,870,351.39 69,735,542.52 6,845,387.82 3,068,662.97
险准备 未分 382,723,610.26 352,058,627.70 276,798,391.53 188,332,695.18
配利润
归属于母公司所有者权益合计 382,723,610.26 377,710,203.24 352,058,627.70 347,548,323.82 276,798,391.53 274,663,582.66 188,332,695.18 184,555,970.33
少数股东权益
所有者权益合计
负债和所有者权益总计 647,144,875.03 642,464,006.29 595,803,582.14 592,236,186.12 538,139,989.35 535,679,948.16 473,636,314.15 468,604,780.43
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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利 润 表
会企02表
编制单位：浙江兆龙互连科技股份有限公司 单位:人民币元
项 目 注释 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
号 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 1 487,832,012.93 486,922,404.62 1,096,661,213.25 1,093,542,613.76 1,149,548,419.61 1,141,055,689.00 944,435,802.68 937,160,517.10
减：营业成本 税金及 1 407,554,128.77 408,758,236.81 903,413,609.68 903,825,281.26 955,690,609.88 949,135,026.71 787,016,191.32 781,346,114.15
附加 销售费用 2 1,615,550.63 1,606,000.33 5,715,037.88 5,699,488.14 4,086,268.11 4,066,622.47 3,205,506.94 3,199,540.14
管理费用 研发 3 16,600,227.71 15,993,426.59 37,198,255.48 36,903,008.42 42,298,146.05 41,950,182.48 37,103,892.59 36,479,573.59
费用 财务费用 4 11,354,478.62 10,396,452.12 26,239,589.37 25,615,396.38 24,992,668.27 24,808,551.12 32,136,726.22 32,018,082.33
其中：利息费用 5 22,884,659.49 22,884,659.49 41,558,037.27 41,558,037.27 42,952,593.26 42,952,593.26 36,234,815.93 36,234,815.93
利息收入 6 237,394.92 309,554.13 4,609,722.02 4,604,246.63 325,363.66 416,688.62 12,584,028.57 12,543,071.51
加：其他收益 2,445,127.40 2,445,127.40 6,290,642.46 6,296,986.21 6,990,520.50 7,042,396.67 5,013,750.29 5,257,838.92
投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对 179,234.04 135,960.40 174,545.50 157,075.28 148,456.39 136,635.03 85,465.77 80,357.78
联营企业和合营企业的投资收益 7 7,233,497.46 7,159,253.68 8,522,781.78 8,518,079.94 2,390,796.10 2,390,796.10 3,968,250.98 3,968,250.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 8 -335,589.37 -266,115.21 -880,101.61 -880,101.61 100,000.00 3,100,000.00 3,047,048.00 11,512,726.25
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变
动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失
以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
9 1,448,674.01 1,396,162.55 -2,768,910.47 -2,747,428.77
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：
10 -960,586.92 -901,666.39 -483,324.63 -483,324.63 -1,080,099.00 -1,108,173.21 -3,839,179.61 -3,826,354.80
营业外收入
11 15,460.03 15,460.03 9,805.83 9,805.83 230,454.14 230,454.14
减：营业外支出 三、利润总额（亏损
34,987,028.00 34,377,169.81 82,327,212.45 79,754,186.42 80,843,921.62 82,339,101.37 39,330,760.48 46,993,941.88
总额以“-”号填列） 12
322,580.66 322,580.66 608,487.28 607,691.16 207,576.30 207,576.30 49,673.34 49,673.34
减：所得税费用 四、净利润（净 13 315,994.44 315,994.44
2,199,059.97 2,199,057.74 88,958.50 88,958.50 688,285.53 688,285.53
亏损以“-”号填列）
33,110,548.69 32,500,692.73 82,846,741.23 80,272,919.08 80,363,212.39 81,858,392.14 39,064,439.38 46,727,620.78
（一）按经营持续性分类： 14
7,930,817.76 7,784,081.53 5,186,272.51 4,974,460.14
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,445,566.13 2,338,813.31 7,586,505.06 7,388,177.92
30,664,982.56 30,161,879.42 75,260,236.17 72,884,741.16 72,432,394.63 74,074,310.61 33,878,166.87 41,753,160.64
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： 33,878,166.87 41,753,160.64
30,664,982.56 30,161,879.42 75,260,236.17 72,884,741.16 72,432,394.63 74,074,310.61
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 五、
其他综合收益的税后净额 72,432,394.63 33,878,166.87
30,664,982.56 75,260,236.17
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 0.00 -0.00 -0.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
六、综合收益总额 归属于母公司所有者的
综合收益总额 归属于少数股东的综
30,664,982.56 75,260,236.17 72,432,394.63 33,878,166.87 41,753,160.64
合收益总额 30,161,879.42 72,884,741.16 74,074,310.61
30,664,982.56 75,260,236.17 72,432,394.63 33,878,166.87
七、每股收益：
0.00 -0.00 -0.00
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：浙江兆龙互连科技股份有限公司 单位:人民币元
注释 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
项 目 号
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 534,176,876.55 529,595,565.33 1,096,247,359.46 1,093,814,681.26 1,154,568,107.46 1,129,705,155.71 903,762,225.21 887,795,334.36
收到的税费返还 收到其他与经 28,141,948.32 27,604,890.90 52,366,553.16 50,299,108.69 75,250,336.95 75,250,336.95 70,991,142.42 68,222,752.35
营活动有关的现金 14,186,544.26 14,038,980.14 15,372,253.22 15,342,941.29 13,271,672.77 13,237,107.35 14,186,569.25 11,181,461.26
1 576,505,369.13 571,239,436.37 1,163,986,165.84 1,159,456,731.24 1,243,090,117.18 1,218,192,600.01 988,939,936.88 967,199,547.97
经营活动现金流入小计 购买商
437,133,118.20 435,169,091.21 939,577,495.60 939,267,342.49 1,054,131,857.78 1,024,854,402.48 888,625,883.56 881,986,970.64
品、接受劳务支付的现金 支付给职
51,409,706.34 49,342,206.31 87,153,341.26 85,199,343.62 73,861,066.13 73,522,466.07 62,493,904.90 62,271,894.90
工以及为职工支付的现金 支付的 10,002,277.74 9,875,241.81 18,291,968.86 18,029,897.09 5,215,187.10 4,872,884.56 10,048,956.38 9,891,359.09
各项税费 支付其他与经营活动有 27,659,066.00 27,432,610.06 44,390,525.61 43,798,610.59 43,497,821.52 42,163,756.71 36,454,273.63 33,142,631.47
关的现金 526,204,168.28 521,819,149.39 1,089,413,331.33 1,086,295,193.79 1,176,705,932.53 1,145,413,509.82 997,623,018.47 987,292,856.10
经营活动现金流出小计 经营活 2 50,301,200.85 49,420,286.98 74,572,834.51 73,161,537.45 66,384,184.65 72,779,090.19 -8,683,081.59 -20,093,308.13
动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量： 63,551,200.00 66,551,200.00
收回投资收到的现金 取得 3,048,424.99 11,512,726.25
10,525.84 80,000.00 80,000.00 80,000.00 100,000.00 3,100,000.00
投资收益收到的现金 170,000.00 170,000.00 10,097.09 10,097.09 1,975,767.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与
投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和 180,525.84 250,000.00 90,097.09 90,097.09 100,000.00 5,075,767.68 66,599,624.99 78,063,926.25
其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公 23,081,604.79 23,081,604.79 46,923,223.24 45,634,023.74 49,373,785.48 49,278,785.48 15,794,812.58 15,794,812.58
800,000.00 400,000.00 10,000,000.00
司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资
活动有关的现金
投资活动现金流出小计 投资活
动产生的现金流量净额 23,081,604.79 23,881,604.79 46,923,223.24 46,034,023.74 59,278,785.48 15,794,812.58 15,794,812.58
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的 -23,631,604.79 -45,943,926.65 49,373,785.48 -54,203,017.80
-22,901,078.95 -46,833,126.15 -49,273,785.48 50,804,812.41 62,269,113.67
现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资 68,000,000.00 68,000,000.00
活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的
58,446,600.00 58,446,600.00 187,000,000.00 187,000,000.00 218,910,564.39 171,318,071.10 171,318,071.10
现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 218,910,564.39
4,000,000.00 1,071,000.00 4,571,000.00 16,580,000.00 18,003,794.20 45,403,794.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 62,446,600.00 191,571,000.00 235,490,564.39 257,321,865.30 284,721,865.30
支付其他与筹资活动有关的现金 58,446,600.00 188,071,000.00
70,146,455.14 202,568,000.00 202,568,000.00 218,910,564.39 204,470,635.49 95,000,000.00 95,000,000.00
筹资活动现金流出小计 筹资活 70,146,455.14 3,664,104.43 19,822,600.60 204,470,635.49 28,786,484.52 150,960,546.27 150,960,546.27
3,664,104.43 19,822,600.60
动产生的现金流量净额 28,786,484.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,000,000.00 6,381,819.79 16,580,000.00 28,817,903.00 56,217,903.00
2,224,623.49
五、现金及现金等价物净增加额 3 77,810,559.57 228,772,420.39 249,837,120.01 274,778,449.27 302,178,449.27
224,615,224.09
加：期初现金及现金等价物余额 73,810,559.57 -15,363,959.57 -37,201,420.39 -14,346,555.62 -17,456,583.97 -17,456,583.97
-36,544,224.09 233,257,120.01
六、期末现金及现金等价物余额 -15,363,959.57 1,066,885.41 2,695,612.57 2,674,250.38 6,985,607.65 -7,280,033.72 -7,008,611.06
-14,346,555.62
1,039,470.18 11,491,608.03 -6,108,903.16 -7,309,559.21 11,215,124.42 17,385,113.13 17,710,610.51
6,985,607.65
13,075,632.51 26,324,838.40 38,547,933.44 33,634,397.61 22,419,273.19 11,413,369.11 4,708,662.68
9,749,451.20
32,439,030.28 37,816,446.43 32,439,030.28 26,324,838.40 33,634,397.61 28,798,482.24 22,419,273.19
28,798,482.24
4 45,514,662.79 38,547,933.44
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 11 页 共 129 页
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：浙江兆龙互连科技股份有限公司 会合04表
单位：人民币元
2020年1-6月 2019年度
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东 所有者权益合计 其他权益工具 少数股东 所有者权益合计
股本 资本公积 减： 其他综 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 权益 股本 资本公积 减： 其他综 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 权益
优先 永续 其 优先 永续 其
库存股 合收益 储备 险准备 库存股 合收益 储备 险准备
股 债 他 股 债 他
一、上年期末余额 91,875,000.00 105,285,332.04 15,056,182.22 139,842,113.44 352,058,627.70 91,875,000.00 105,285,332.04 7,767,708.10 71,870,351.39 276,798,391.53
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 91,875,000.00 105,285,332.04 15,056,182.22 139,842,113.44 352,058,627.70 91,875,000.00 105,285,332.04 7,767,708.10 71,870,351.39 276,798,391.53
三、本期增减变动金额（减少以“- 30,664,982.56 30,664,982.56 7,288,474.12 67,971,762.05 75,260,236.17
”号填列）
（一）综合收益总额 30,664,982.56 30,664,982.56 75,260,236.17 75,260,236.17
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金
额
4. 其他
（三）利润分配 7,288,474.12 -7,288,474.12
1. 提取盈余公积 7,288,474.12 -7,288,474.12
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存
收 益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 91,875,000.00 105,285,332.04 15,056,182.22 170,507,096.00 382,723,610.26 91,875,000.00 105,285,332.04 15,056,182.22 139,842,113.44 352,058,627.70
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 12 页 共 129 页
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
会合04表
编制单位：浙江兆龙互连科技股份有限公司 单位：人民币元
2018年度 2017年度
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东 所有者权益合计 其他权益工具 少数股东 所有者权益合计
股本 资本公积 减： 其他综 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 权益 股本 资本公积 减： 其他综 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 权益
优先 永续 其 库存股 合收益 储备 险准备 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 险准备
股 债 他 股 债 他
一、上年期末余额 90,000,000.00 91,127,030.32 360,277.04 6,845,387.82 188,332,695.18 30,000,000.00 4,157,815.10 16,152,963.25 201,843,749.96 252,154,528.31
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 90,000,000.00 91,127,030.32 360,277.04 6,845,387.82 188,332,695.18 30,000,000.00 4,157,815.10 16,152,963.25 201,843,749.96 252,154,528.31
三、本期增减变动金额（减少以“- 1,875,000.00 14,158,301.72 7,407,431.06 65,024,963.57 88,465,696.35 60,000,000.00 86,969,215.22 -15,792,686.21 -194,998,362.14 -63,821,833.13
”号填列）
（一）综合收益总额 72,432,394.63 72,432,394.63 33,878,166.87 33,878,166.87
（二）所有者投入和减少资本 1,875,000.00 14,158,301.72 16,033,301.72 60,000,000.00 23,300,000.00 83,300,000.00
1. 所有者投入的普通股 1,875,000.00 9,658,301.72 11,533,301.72 60,000,000.00 8,000,000.00 68,000,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金 4,500,000.00 4,500,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00
额
4. 其他
（三）利润分配 7,407,431.06 -7,407,431.06 360,277.04 -181,360,277.04 -181,000,000.00
1. 提取盈余公积 7,407,431.06 -7,407,431.06 360,277.04 -360,277.04
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配 -181,000,000.00 -181,000,000.00
4. 其他
（四）所有者权益内部结转 63,669,215.22 -16,152,963.25 -47,516,251.97
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存
收 益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他 63,669,215.22 -16,152,963.25 -47,516,251.97
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 91,875,000.00 105,285,332.04 7,767,708.10 71,870,351.39 276,798,391.53 90,000,000.00 91,127,030.32 360,277.04 6,845,387.82 188,332,695.18
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：浙江兆龙互连科技股份有限公司 会企04表
单位：人民币元
2020年1-6月 2019年度
项 目 其他权益工具 其他权益工具
减： 其他综 专项 减： 其他综 专项
股本 资本公积 库存股 合收益 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 库存股 合收益 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先 永续 其 优先 永续 其
股 债 他 股 债 他
一、上年期末余额 91,875,000.00 105,285,332.04 15,056,182.22 135,331,809.56 347,548,323.82 91,875,000.00 105,285,332.04 7,767,708.10 69,735,542.52 274,663,582.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 91,875,000.00 105,285,332.04 15,056,182.22 135,331,809.56 347,548,323.82 91,875,000.00 105,285,332.04 7,767,708.10 69,735,542.52 274,663,582.66
三、本期增减变动金额（减少以“-” 号
填列） 30,161,879.42 30,161,879.42 7,288,474.12 65,596,267.04 72,884,741.16
（一）综合收益总额 30,161,879.42 30,161,879.42 72,884,741.16 72,884,741.16
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配 7,288,474.12 -7,288,474.12
1. 提取盈余公积 7,288,474.12 -7,288,474.12
2. 对股东的分配
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 91,875,000.00 105,285,332.04 15,056,182.22 165,493,688.98 377,710,203.24 91,875,000.00 105,285,332.04 15,056,182.22 135,331,809.56 347,548,323.82
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：浙江兆龙互连科技股份有限公司 会企04表
单位：人民币元
2018年度 2017年度
项 目 其他权益工具 其他权益工具
股本 优先 永续 其 资本公积 减： 其他综 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 优先 永续 其 资本公积 减： 其他综 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 债 他 股 债 他
一、上年期末余额 90,000,000.00 91,127,030.32 360,277.04 3,068,662.97 184,555,970.33 30,000,000.00 4,157,815.10 16,152,963.25 190,192,031.34 240,502,809.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 90,000,000.00 91,127,030.32 360,277.04 3,068,662.97 184,555,970.33 30,000,000.00 4,157,815.10 16,152,963.25 190,192,031.34 240,502,809.69
三、本期增减变动金额（减少以“-” 号 1,875,000.00 14,158,301.72 7,407,431.06 66,666,879.55 90,107,612.33 60,000,000.00 86,969,215.22 -15,792,686.21 -187,123,368.37 -55,946,839.36
（一）综合收益总额 74,074,310.61 74,074,310.61 41,753,160.64 41,753,160.64
（二）所有者投入和减少资本 1,875,000.00 14,158,301.72 16,033,301.72 60,000,000.00 23,300,000.00 83,300,000.00
1. 所有者投入的普通股 1,875,000.00 9,658,301.72 11,533,301.72 60,000,000.00 8,000,000.00 68,000,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 4,500,000.00 4,500,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00
4. 其他
（三）利润分配 7,407,431.06 -7,407,431.06 360,277.04 -181,360,277.04 -181,000,000.00
1. 提取盈余公积 7,407,431.06 -7,407,431.06 360,277.04 -360,277.04
2. 对股东的分配 -181,000,000.00 -181,000,000.00
3. 其他
（四）所有者权益内部结转 63,669,215.22 -16,152,963.25 -47,516,251.97
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他 63,669,215.22 -16,152,963.25 -47,516,251.97
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 91,875,000.00 105,285,332.04 7,767,708.10 69,735,542.52 274,663,582.66 90,000,000.00 91,127,030.32 360,277.04 3,068,662.97 184,555,970.33
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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浙江兆龙互连科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江兆龙互连科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原德清电缆厂。德清
电缆厂系由浙江省德清县士林镇工业办公室出资设立、德清县士林砖瓦厂负责筹建的集体所
有制企业，于 1993 年 8 月 7 日在德清县工商行政管理局登记注册，取得注册号为 14710592-3
的企业法人营业执照。德清电缆厂成立时注册资本 250 万元。
1995 年 8 月 16 日，德清县中泰工贸公司与德清县士林砖瓦厂向德清县工商行政管理局
提交申请，注销德清电缆厂。同日，德清县中泰工贸公司与德清县士林砖瓦厂向德清县工商
局提交公司申请，设立浙江兆龙线缆有限公司（以下简称兆龙线缆公司），决定将德清电缆
厂改制为有限责任公司。1995 年 8 月 21 日，德清县工商行政管理局向兆龙线缆公司核发了
注册号为 14711491-8 的企业法人营业执照。
1997 年 1 月 20 日，德清县士林镇人民政府、士林镇镇有资产管理委员会出具《关于同
意企业转制的批复》（士资管委批[1997]1 号），同意兆龙线缆公司的转制请求。1997 年 2
月 18 日，德清县仕林资产经营有限公司（作为镇有资产管理人）与姚金龙等八名自然人签
订《企业产权转让合同》（仕资转合同编号：97-02 号），将兆龙线缆公司股权转让给姚金龙
等八名自然人。1999 年 2 月 3 日，德清县工商行政管理局向兆龙线缆公司换发了注册号为
3305211060162 的企业法人营业执照。
兆龙线缆公司以 2017 年 9 月 30 日为基准日，由有限公司整体变更为股份有限公司，于
2017 年 12 月 22 日在湖州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省德清县。公司现持
有统一社会信用代码为 91330521147114918E 的营业执照，注册资本 91,875,000.00 元，股
份总数 91,875,000 股（每股面值 1 元）。
本公司属电气机械和器材制造业。主要经营活动为数据通信线缆的研发、生产和销售。
本公司将杭州兆龙物联技术有限公司（以下简称物联技术公司）、浙江兆龙高分子材料
有限公司（以下简称高分子材料公司）和浙江兆龙进出口有限公司（以下简称兆龙进出口公
司）等 3 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更
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和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2017 年 1 月 1 日起至 2020 年 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
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额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 2019 年度和 2020 年 1-6 月
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
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综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
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且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
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对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成且包含重大融
资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
① 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。如果逾期超过 30 日，公司确定金融工具
的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信
息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
② 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
③ 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
④ 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
⑤ 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
⑥ 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经
济状况的不利变化。
⑦ 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
⑧ 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
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额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——账龄组合 账龄
和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收票据-银行承兑汇票 当前状况以及对未来经济状
票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
应收票据-商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-5 年 50.00
5 年以上 100.00
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
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且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
2. 2017 年度和 2018 年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
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金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
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值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
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个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 2019 年度 2020 年 1-6 月
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
2. 2017 年度和 2018 年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额 10%以上的款项。
标准
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准 面价值的差额计提坏账准备。经单独测试未发生减值
备的计提方法 的，包括在以账龄为信用风险特征的应收款项组合中计
提坏账准备。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
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2-3 年 20 20
3-5 年 50 50
5 年以上 100 100
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
应收款项组合中的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在
以账龄为信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
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按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
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减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
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值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
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开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00 4.85
机器设备 年限平均法 10 3.00 9.70
运输工具 年限平均法 4-10 3.00 24.25-9.70
电子及其他设备 年限平均法 4 3.00 24.25
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
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按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
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项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
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1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
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待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 2020 年 1-6 月
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替
代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
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诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司销售数据通信线缆等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满
足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商
品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报
关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权
上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
2. 2017 年度、2018 年度和 2019 年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售数据通信线缆等产品，对境内及境外产品销售分别制定了具体的收入确认
方式。即在产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很
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可能流入，产品相关的成本能够可靠计量的前提下，对境内销售，在根据合同约定将产品交
付给购货方时确认收入；对境外销售，在根据合同约定将产品报关并取得货运提单时确认收
入。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
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目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、13%[注]
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
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城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
[注]：根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号），
自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率的，
税率调整为 16%；根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的
公告》，自 2019 年 4 月 1 日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，
原适用 16%税率的，税率调整为 13%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
本公司 15% 15% 15% 15%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25% 25%
(二) 税收优惠
2010 年 7 月 30 日，公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和
浙江省地方税务局联合颁发的编号为 GR201033000042 的《高新技术企业证书》，被认定为
高新技术企业。公司分别于 2016 年和 2019 年通过高新技术企业复审，现持有编号为
GR201933002330 的《高新技术企业证书》，有效期为 3 年（2019 年度-2021 年度）,故公司
2017 年度、2018 年度、2019 年度和 2020 年 1-6 月企业所得税减按 15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 638.92 97.26 90.31 861.30
银行存款 45,514,023.87 32,438,933.02 38,547,843.13 28,797,620.94
其他货币资金 10,857,430.50 5,547,000.00 3,276,000.00 4,973,000.00
合 计 56,372,093.29 37,986,030.28 41,823,933.44 33,771,482.24
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3-2-1-41
(2) 使用受限的货币资金
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票保证金 10,704,300.00 5,547,000.00 3,276,000.00 4,773,000.00
保函保证金 153,130.50 200,000.00
小 计 10,857,430.50 5,547,000.00 3,276,000.00 4,973,000.00
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：商业承兑汇票 724,192.88 100.00 36,209.64 5.00 687,983.24
合 计 724,192.88 100.00 36,209.64 5.00 687,983.24
2018.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 2,460,000.00 2,460,000.00
合 计 2,460,000.00 2,460,000.00
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
2020 年 6 月 30 日
2020.6.30
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
商业承兑汇票组合 724,192.88 36,209.64 5.00
小 计 724,192.88 36,209.64 5.00
确定组合依据的说明：公司对客户的信用风险进行评估，将具有共同信用风险特征客户
的应收账款归为一个组别。
(2) 坏账准备变动情况
2020 年 1-6 月
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3-2-1-42
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 转回 核销
商业承兑汇票 36,209.64 36,209.64
小 计 36,209.64 36,209.64
(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2018.12.31 2017.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 42,804,502.83 13,706,514.82
小 计 42,804,502.83 13,706,514.82
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 233,709,060.62 100.00 11,687,930.86 5.00 222,021,129.76
合 计 233,709,060.62 100.00 11,687,930.86 5.00 222,021,129.76
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 264,564,257.22 100.00 13,229,940.77 5.00 251,334,316.45
合 计 264,564,257.22 100.00 13,229,940.77 5.00 251,334,316.45
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合
232,758,837.11 100.00 11,639,625.08 5.00 221,119,212.03
计提坏账准备
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3-2-1-43
合 计 232,758,837.11 100.00 11,639,625.08 5.00 221,119,212.03
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合
222,046,348.90 100.00 11,109,017.41 5.00 210,937,331.49
计提坏账准备
合 计 222,046,348.90 100.00 11,109,017.41 5.00 210,937,331.49
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020 年 6 月 30 日和 2019 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020.6.30
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 233,659,504.12 11,682,975.21 5.00
1-2 年 49,556.50 4,955.65 10.00
小 计 233,709,060.62 11,687,930.86 5.00
（续上表）
2019.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 264,529,699.03 13,226,484.95 5.00
1-2 年 34,558.19 3,455.82 10.00
小 计 264,564,257.22 13,229,940.77 5.00
② 2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 232,725,172.75 11,636,258.64 5.00
1-2 年 33,664.36 3,366.44 10.00
小 计 232,758,837.11 11,639,625.08 5.00
（续上表）
2017.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第 44 页 共 129 页
3-2-1-44
1 年以内 221,914,499.62 11,095,724.98 5.00
1-2 年 130,774.24 13,077.42 10.00
2-3 年 1,075.04 215.01 20.00
小 计 222,046,348.90 11,109,017.41 5.00
确定组合依据的说明：公司对客户的信用风险进行评估，将具有共同信用风险特征客户
的应收账款归为一个组别。
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 转回 核销
按组合计提
13,229,940.77 -1,524,910.71 17,099.20 11,687,930.86
坏账准备
小 计 13,229,940.77 -1,524,910.71 17,099.20 11,687,930.86
2) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 转回 核销
按组合计提
11,639,625.08 2,466,265.72 875,950.03 13,229,940.77
坏账准备
小 计 11,639,625.08 2,466,265.72 875,950.03 13,229,940.77
3) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 转回 核销
按组合计提
11,109,017.41 818,989.66 288,381.99 11,639,625.08
坏账准备
小 计 11,109,017.41 818,989.66 288,381.99 11,639,625.08
4) 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 转回 核销
按组合计提
7,454,310.95 3,654,706.46 11,109,017.41
坏账准备
小 计 7,454,310.95 3,654,706.46 11,109,017.41
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
1) 报告期实际核销的应收账款金额
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3-2-1-45
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
实际核销的应收账款金额 17,099.20 875,950.03 288,381.99
2) 报告期重要的应收账款核销情况
① 2019 年度
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
DIGITAL DATA
经相应层级
COMMUNICATIONSASIA 货款 586,107.10 款项无法收回 否
审批
CO., LTD
小 计 586,107.10
② 2018 年度
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
GROVE COMMUNICATION 经相应层级
货款 191,583.03 款项无法收回 否
SUPPLIES PTY 审批
EL-PARTS 经相应层级
货款 85,656.99 款项无法收回 否
OYHOGBERGINHAARA 审批
小 计 277,240.02
(4) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2020 年 6 月 30 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭州海康威视数字技术股份有限
103,730,867.82 44.38 5,186,543.39
公司[注]
Intelek 12,636,357.56 5.41 631,817.88
Alfarna 7,666,387.45 3.28 383,319.37
ABN 5,834,891.15 2.50 291,744.56
Lancom 5,405,591.69 2.31 270,279.58
小 计 135,274,095.67 57.88 6,763,704.78
[注]：杭州海康威视数字技术股份有限公司系杭州海康威视科技有限公司、杭州海康威
视通讯技术有限公司、杭州海康智能科技有限公司之实际控制人，故本公司与上述单位交易
产生的应收账款均合并于杭州海康威视数字技术股份有限公司名下披露。下同。
2) 2019 年 12 月 31 日
第 46 页 共 129 页
3-2-1-46
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭州海康威视数字技术股份有限
148,321,486.48 56.06 7,416,074.32
公司
ABN 11,242,158.99 4.25 562,107.95
Intelek 10,728,899.94 4.06 536,445.00
Tayle 7,212,806.52 2.73 360,640.33
Securi 7,016,549.31 2.65 350,827.47
小 计 184,521,901.24 69.75 9,226,095.07
3) 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭州海康威视数字技术股份有限
99,307,210.93 42.67 4,965,360.55
公司
Intelek 10,334,515.92 4.44 516,725.80
ABN 6,798,536.82 2.92 339,926.84
Ecscable 6,727,169.33 2.89 336,358.47
Securi 5,961,241.12 2.56 298,062.06
小 计 129,128,674.12 55.48 6,456,433.72
4) 2017 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭州海康威视数字技术股份有限
92,895,461.02 41.84 4,644,773.05
公司
Intelek 8,952,898.84 4.03 447,644.94
Securi 7,883,806.25 3.55 394,190.31
Alfarna 7,214,954.54 3.25 360,747.73
SCP 4,510,692.24 2.03 225,534.61
小 计 121,457,812.89 54.70 6,072,890.64
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
第 47 页 共 129 页
3-2-1-47
2020.6.30
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 13,976,139.57 13,976,139.57
合 计 13,976,139.57 13,976,139.57
（续上表）
2019.12.31
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 722,400.00 722,400.00
合 计 722,400.00 722,400.00
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
2020.6.30 2019.12.31
项 目 减值 计提比 减值 计提比
账面余额 账面余额
准备 例(%) 准备 例(%)
银行承兑汇票组合 13,976,139.57 722,400.00
小 计 13,976,139.57 722,400.00
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
终止确认金额
项 目
2020.6.30 2019.12.31
银行承兑汇票 31,678,565.99 52,138,659.91
小 计 31,678,565.99 52,138,659.91
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
明细情况
2020.6.30
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 4,801,219.54 97.23 4,801,219.54
第 48 页 共 129 页
3-2-1-48
1-2 年 30,000.00 0.61 30,000.00
2-3 年 741.99 0.02 741.99
3 年以上 105,780.76 2.14 105,780.76
合 计 4,937,742.29 100.00 4,937,742.29
（续上表）
2019.12.31
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,315,966.23 94.50 2,315,966.23
1-2 年 28,790.11 1.17 28,790.11
2-3 年 23,600.60 0.96 23,600.60
3 年以上 82,480.76 3.37 82,480.76
合 计 2,450,837.70 100.00 2,450,837.70
（续上表）
2018.12.31
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,186,955.34 90.21 2,186,955.34
1-2 年 62,692.87 2.59 62,692.87
2-3 年 91,692.19 3.78 91,692.19
3 年以上 82,900.00 3.42 82,900.00
合 计 2,424,240.40 100.00 2,424,240.40
（续上表）
2017.12.31
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 3,287,798.70 94.56 3,287,798.70
1-2 年 94,232.49 2.71 94,232.49
2-3 年 31,880.00 0.92 31,880.00
3 年以上 63,150.00 1.81 63,150.00
合 计 3,477,061.19 100.00 3,477,061.19
(2) 预付款项金额前 5 名情况
1) 2020 年 6 月 30 日
第 49 页 共 129 页
3-2-1-49
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
铜陵有色股份铜冠铜材有限公司 1,304,312.45 26.42
陶氏化学太平洋有限公司 860,977.63 17.44
MELOS GMBH 616,977.50 12.50
SALESFORCE COM SINGAPORE PTE LTD5 T 391,372.46 7.93
杭州蓝壳企业管理服务有限公司 128,799.58 2.61
小 计 3,302,439.62 66.90
2) 2019 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
陶氏化学太平洋有限公司 744,011.73 30.36
苏州 UL 美华认证有限公司 388,606.60 15.86
INHOL BV 276,746.86 11.29
中国出口信用保险公司浙江分公司 169,947.36 6.93
杭州蓝壳企业管理服务有限公司 139,092.71 5.68
小 计 1,718,405.26 70.12
3) 2018 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
陶氏化学太平洋有限公司 497,324.63 20.51
镇江联成化学工业有限公司 297,925.00 12.29
苏州 UL 美华认证有限公司 158,072.50 6.52
FORCE TECHNOLOGY 147,565.11 6.09
杭州蓝光科技有限公司 133,368.50 5.50
小 计 1,234,255.74 50.91
4) 2017 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
陶氏化学太平洋有限公司 1,043,522.16 30.01
上海苏沪集装箱储运有限公司德清分公司 451,643.96 12.99
第 50 页 共 129 页
3-2-1-50
ACE MARKETING INC 299,723.75 8.62
BOROUGE PTE LTD 232,740.20 6.69
上海范邦实业发展有限公司 199,200.00 5.73
小 计 2,226,830.07 64.04
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,807,481.45 100.00 858,147.18 47.48 949,334.27
其中：其他应收款 1,807,481.45 100.00 858,147.18 47.48 949,334.27
合 计 1,807,481.45 100.00 858,147.18 47.48 949,334.27
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,119,211.93 100.00 818,120.12 38.60 1,301,091.81
其中：其他应收款 2,119,211.93 100.00 818,120.12 38.60 1,301,091.81
合 计 2,119,211.93 100.00 818,120.12 38.60 1,301,091.81
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
3,709,666.44 100.00 515,475.37 13.90 3,194,191.07
计提坏账准备
合 计 3,709,666.44 100.00 515,475.37 13.90 3,194,191.07
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
第 51 页 共 129 页
3-2-1-51
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
2,470,959.34 100.00 445,041.58 18.01 2,025,917.76
计提坏账准备
合 计 2,470,959.34 100.00 445,041.58 18.01 2,025,917.76
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020 年 6 月 30 日和 2019 年 12 月 31 日
2020.6.30
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 1,807,481.45 858,147.18 47.48
其中：1 年以内 642,838.38 32,141.93 5.00
1-2 年 265,809.47 26,580.95 10.00
3-5 年 198,818.60 99,409.30 50.00
5 年以上 700,015.00 700,015.00 100.00
小 计 1,807,481.45 858,147.18 47.48
（续上表）
2019.12.31
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 2,119,211.93 818,120.12 38.60
其中：1 年以内 1,166,690.33 58,334.52 5.00
1-2 年 53,688.00 5,368.80 10.00
2-3 年 150,000.00 30,000.00 20.00
3-5 年 48,833.60 24,416.80 50.00
5 年以上 700,000.00 700,000.00 100.00
小 计 2,119,211.93 818,120.12 38.60
② 2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,807,582.84 140,379.15 5.00
1-2 年 153,250.00 15,325.00 10.00
2-3 年 48,818.60 9,763.72 20.00
第 52 页 共 129 页
3-2-1-52
3-5 年 700,015.00 350,007.50 50.00
小 计 3,709,666.44 515,475.37 13.90
（续上表）
2017.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,641,117.02 82,055.85 5.00
1-2 年 129,827.32 12,982.73 10.00
2-3 年 15.00 3.00 20.00
3-5 年 700,000.00 350,000.00 50.00
小 计 2,470,959.34 445,041.58 18.01
确定组合依据的说明：公司对款项的信用风险进行评估，将具有共同信用风险特征的款
项归为一个组别。
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020 年 1-6 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初数 58,334.52 5,368.80 754,416.80 818,120.12
期初数在本期
--转入第二阶段 -13,290.47 13,290.47 -
--转入第三阶段 - - -
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -12,902.12 7,921.67 45,007.50 40,027.06
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 32,141.93 26,580.95 799,424.30 858,147.18
2) 2019 年度
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初数 140,379.15 15,325.00 359,771.22 515,475.37
期初数在本期
--转入第二阶段 -2,684.40 2,684.40
--转入第三阶段 -15,000.00 15,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -79,360.23 -12,640.60 394,645.58 302,644.75
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 58,334.52 5,368.80 754,416.80 818,120.12
3) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 445,041.58 70,433.79 515,475.37
小 计 445,041.58 70,433.79 515,475.37
4) 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 563,120.65 -118,079.07 445,041.58
小 计 563,120.65 -118,079.07 445,041.58
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应收关联方款项 1,037,487.67 571,053.53
押金保证金 1,310,771.60 1,195,393.07 1,115,586.24 1,051,842.32
应收暂付款 95,871.13 67,235.16 58,316.44 88,669.27
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出口退税 336,314.89 454,605.14 1,119,798.70 567,595.64
其他 64,523.83 401,978.56 378,477.39 191,798.58
合 计 1,807,481.45 2,119,211.93 3,709,666.44 2,470,959.34
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2020 年 6 月 30 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
电费保证金 押金保证金 910,000.00 [注] 50.35 781,000.00
德清县税务局武康税
出口退税 336,314.89 1 年以内 18.61 16,815.74
务所
杭州海康威视科技有
押金保证金 100,000.00 1-2 年 5.53 10,000.00
限公司
苏宁易购集团股份有
其他 100,000.00 1 年以内 5.53 5,000.00
限公司苏宁采购中心
代付社保 其他 67,256.81 1 年以内 3.72 3,362.84
小 计 1,513,571.70 83.74 816,178.58
[注]：应收电费保证金账龄 1-2 年以内为 60,000.00 元，3-4 年为 150,000.00 元，5
年以上为 700,000.00 元。
2) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
电费保证金 押金保证金 910,000.00 [注] 42.94 733,000.00
德清县税务局武康
出口退税 454,605.14 1 年以内 21.45 22,730.26
税务所
杭州海康威视科技
押金保证金 100,000.00 1 年以内 4.72 5,000.00
有限公司
上海天祥质量技术
其他 86,920.00 1 年以内 4.10 4,346.00
服务有限公司
北京华展励德国际
其他 82,121.00 1 年以内 3.88 4,106.05
展览有限公司
小 计 1,633,646.14 77.09 769,182.31
[注]：应收电费保证金账龄 1 年以内为 60,000.00 元，2-3 年为 150,000.00 元，5 年以
上为 700,000.00 元。
3) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
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3-2-1-55
德清县税务局武康税
出口退税 1,119,798.70 1 年以内 30.19 55,989.94
务所
浙江湖州兆龙网络科
应收关联方款项 1,037,487.67 1 年以内 27.97 51,874.38
技有限公司
电费保证金 押金保证金 850,000.00 [注 1] 22.91 365,000.00
苏宁易购集团股份有
押金保证金 100,000.00 1 年以内 2.70 5,000.00
限公司苏宁采购中心
杭州海康威视科技有
押金保证金 100,000.00 [注 2] 2.70 9,500.00
限公司
小 计 3,207,286.37 86.47 487,364.32
[注 1]：应收电费保证金账龄 1-2 年为 150,000.00 元，4-5 年为 700,000.00 元。
[注 2]：应收杭州海康威视科技有限公司账龄 1 年以内为 50,000.00 元，1-2 年为
30,000.00 元，2-3 年为 20,000.00 元。
4) 2017 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
电费保证金 押金保证金 850,000.00 [注] 34.40 357,500.00
浙江湖州兆龙网络
应收关联方款项 571,053.53 1 年以内 23.11 28,552.68
科技有限公司
德清县税务局武康
出口退税 567,595.64 1 年以内 22.97 28,379.78
税务所
京东商城质保金 押金保证金 100,000.00 1-2 年 4.05 10,000.00
苏州苏雨膜结构有
其他 97,331.00 1 年以内 3.94 4,866.55
限公司
小 计 2,185,980.17 88.47 429,299.01
[注]：应收电费保证金账龄 1 年以内为 150,000.00 元，3-4 年为 700,000.00 元。
7. 存货
(1) 明细情况
2020.6.30
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,740,333.18 415,437.45 30,324,895.73
在产品 15,191,020.74 15,191,020.74
库存商品 78,093,073.51 1,087,479.00 77,005,594.51
发出商品 8,165,056.98 8,165,056.98
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3-2-1-56
合 计 132,189,484.41 1,502,916.45 130,686,567.96
（续上表）
2019.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,298,910.29 183,655.36 26,115,254.93
在产品 13,272,160.00 13,272,160.00
库存商品 52,378,250.64 438,456.95 51,939,793.69
发出商品 9,093,874.55 9,093,874.55
合 计 101,043,195.48 622,112.31 100,421,083.17
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,465,768.92 23,220.03 27,442,548.89
在产品 14,710,122.99 14,710,122.99
库存商品 59,151,579.98 291,766.82 58,859,813.16
发出商品 1,472,430.40 1,472,430.40
合 计 102,799,902.29 314,986.85 102,484,915.44
（续上表）
2017.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,106,678.58 124,739.84 19,981,938.74
在产品 12,577,463.00 12,577,463.00
库存商品 62,726,868.83 177,812.38 62,549,056.45
发出商品 995,461.59 995,461.59
合 计 96,406,472.00 302,552.22 96,103,919.78
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2020 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 183,655.36 274,184.87 42,402.78 415,437.45
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3-2-1-57
库存商品 438,456.95 686,402.05 37,380.00 1,087,479.00
小 计 622,112.31 960,586.92 79,782.78 1,502,916.45
② 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 23,220.03 168,592.13 8,156.80 183,655.36
库存商品 291,766.82 314,732.50 168,042.37 438,456.95
小 计 314,986.85 483,324.63 176,199.17 622,112.31
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 124,739.84 23,220.03 124,739.84 23,220.03
库存商品 177,812.38 167,455.52 53,501.08 291,766.82
小 计 302,552.22 190,675.55 178,240.92 314,986.85
④ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 124,739.84 124,739.84
库存商品 177,812.38 177,812.38
小 计 302,552.22 302,552.22
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 转回 转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至
原材料
完工估计将要发生的成本、 本期已将期初计提存货跌
——
估计的销售费用以及相关税 价准备的存货消耗或售出
库存商品
费后的金额确定可变现净值
8. 其他流动资产
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预缴所得税 22,380.76
待抵扣增值税进项税额 3,343,398.57 3,920,479.26 4,914,694.49 4,263,330.27
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IPO 预付中介款项 2,224,623.49 2,224,623.49
合 计 5,568,022.06 6,167,483.51 4,914,694.49 4,263,330.27
9. 可供出售金融资产
2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,000,000.00 1,000,000.00
其中：按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
(续上表)
2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,000,000.00 1,000,000.00
其中：按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
10. 其他非流动金融资产
项 目 2020.6.30 2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动
1,000,000.00 1,000,000.00
计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
11. 投资性房地产
(1) 明细情况
1) 2020 年 1-6 月
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 3,570,912.69 3,570,912.69
本期增加金额
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本期减少金额
期末数 3,570,912.69 3,570,912.69
累计折旧和累计摊销
期初数 1,589,863.95 1,589,863.95
本期增加金额 86,742.77 86,742.77
1) 计提或摊销 86,742.77 86,742.77
本期减少金额
期末数 1,676,606.72 1,676,606.72
账面价值
期末账面价值 1,894,305.97 1,894,305.97
期初账面价值 1,981,048.74 1,981,048.74
2) 2019 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 3,570,912.69 3,570,912.69
本期增加金额
本期减少金额
期末数 3,570,912.69 3,570,912.69
累计折旧和累计摊销
期初数 1,416,514.11 1,416,514.11
本期增加金额 173,349.84 173,349.84
3) 计提或摊销 173,349.84 173,349.84
本期减少金额
期末数 1,589,863.95 1,589,863.95
账面价值
期末账面价值 1,981,048.74 1,981,048.74
期初账面价值 2,154,398.58 2,154,398.58
3) 2018 年度
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项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 3,570,912.69 3,570,912.69
本期增加金额
本期减少金额
期末数 3,570,912.69 3,570,912.69
累计折旧和累计摊销
期初数 1,243,164.27 1,243,164.27
本期增加金额 173,349.84 173,349.84
1) 计提或摊销 173,349.84 173,349.84
本期减少金额
期末数 1,416,514.11 1,416,514.11
账面价值
期末账面价值 2,154,398.58 2,154,398.58
期初账面价值 2,327,748.42 2,327,748.42
4) 2017 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 3,570,912.69 3,570,912.69
本期增加金额
本期减少金额
期末数 3,570,912.69 3,570,912.69
累计折旧和累计摊销
期初数 1,069,814.40 1,069,814.40
本期增加金额 173,349.87 173,349.87
1) 计提或摊销 173,349.87 173,349.87
本期减少金额
期末数 1,243,164.27 1,243,164.27
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账面价值
期末账面价值 2,327,748.42 2,327,748.42
期初账面价值 2,501,098.29 2,501,098.29
(2) 抵押担保情况详见附注五（四）1 之说明。
12. 固定资产
(1) 明细情况
1) 2020 年 1-6 月
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 55,244,670.09 162,219,037.77 6,324,698.96 20,156,521.37 243,944,928.19
本期增加金额 4,014,980.32 2,705,463.75 674,923.02 7,395,367.09
1) 购置 4,014,980.32 2,705,463.75 674,923.02 7,395,367.09
本期减少金额 2,497,564.63 243,163.87 2,740,728.50
1) 处置或报废 2,497,564.63 243,163.87 2,740,728.50
期末数 55,244,670.09 163,736,453.46 8,786,998.84 20,831,444.39 248,599,566.78
累计折旧
期初数 19,506,429.39 94,740,512.23 5,317,476.43 12,213,496.53 131,777,914.58
本期增加金额 1,369,515.79 7,812,922.70 207,499.90 1,635,515.77 11,025,454.16
1) 计提 1,369,515.79 7,812,922.70 207,499.90 1,635,515.77 11,025,454.16
本期减少金额 2,330,729.61 243,163.87 2,573,893.48
1) 处置或报废 2,330,729.61 243,163.87 2,573,893.48
期末数 20,875,945.18 100,222,705.32 5,281,812.46 13,849,012.30 140,229,475.26
账面价值
期末账面价值 34,368,724.91 63,513,748.14 3,505,186.38 6,982,432.09 108,370,091.52
期初账面价值 35,738,240.70 67,478,525.54 1,007,222.53 7,943,024.84 112,167,013.61
2) 2019 年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计
账面原值
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期初数 54,851,996.54 151,173,178.25 6,191,213.51 16,177,480.38 228,393,868.68
本期增加金额 392,673.55 11,326,201.40 231,177.45 4,030,280.30 15,980,332.70
1) 购置 392,673.55 11,326,201.40 231,177.45 4,030,280.30 15,980,332.70
本期减少金额 280,341.88 97,692.00 51,239.31 429,273.19
1) 处置或报废 280,341.88 97,692.00 51,239.31 429,273.19
期末数 55,244,670.09 162,219,037.77 6,324,698.96 20,156,521.37 243,944,928.19
累计折旧
期初数 16,816,158.07 79,580,727.01 4,814,103.62 9,652,576.19 110,863,564.89
本期增加金额 2,690,271.32 15,409,040.92 601,064.81 2,612,159.65 21,312,536.70
1) 计提 2,690,271.32 15,409,040.92 601,064.81 2,612,159.65 21,312,536.70
本期减少金额 249,255.70 97,692.00 51,239.31 398,187.01
1) 处置或报废 249,255.70 97,692.00 51,239.31 398,187.01
期末数 19,506,429.39 94,740,512.23 5,317,476.43 12,213,496.53 131,777,914.58
账面价值
期末账面价值 35,738,240.70 67,478,525.54 1,007,222.53 7,943,024.84 112,167,013.61
期初账面价值 38,035,838.47 71,592,451.24 1,377,109.89 6,524,904.19 117,530,303.79
3) 2018 年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 49,454,927.47 130,961,671.00 5,368,189.17 14,193,876.13 199,978,663.77
本期增加金额 5,434,048.61 23,150,549.98 823,024.34 2,272,884.99 31,680,507.92
1) 购置 674,161.27 21,963,123.98 788,110.34 1,791,976.99 25,217,372.58
2) 增资转入 4,759,887.34 1,187,426.00 34,914.00 480,908.00 6,463,135.34
本期减少金额 36,979.54 2,939,042.73 289,280.74 3,265,303.01
1) 处置或报废 36,979.54 2,939,042.73 289,280.74 3,265,303.01
期末数 54,851,996.54 151,173,178.25 6,191,213.51 16,177,480.38 228,393,868.68
累计折旧
期初数 14,503,501.56 69,123,017.65 4,249,995.09 7,797,742.41 95,674,256.71
本期增加金额 2,349,636.05 13,308,580.81 564,108.53 2,124,274.42 18,346,599.81
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1) 计提 2,349,636.05 13,308,580.81 564,108.53 2,124,274.42 18,346,599.81
本期减少金额 36,979.54 2,850,871.45 269,440.64 3,157,291.63
1) 处置或报废 36,979.54 2,850,871.45 269,440.64 3,157,291.63
期末数 16,816,158.07 79,580,727.01 4,814,103.62 9,652,576.19 110,863,564.89
账面价值
期末账面价值 38,035,838.47 71,592,451.24 1,377,109.89 6,524,904.19 117,530,303.79
期初账面价值 34,951,425.91 61,838,653.35 1,118,194.08 6,396,133.72 104,304,407.06
4) 2017 年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 48,356,142.19 121,230,570.73 5,368,189.17 12,227,985.60 187,182,887.69
本期增加金额 1,520,895.81 9,731,100.27 1,965,890.53 13,217,886.61
1) 购置 1,520,895.81 9,731,100.27 1,965,890.53 13,217,886.61
本期减少金额 422,110.53 422,110.53
1) 处置或报废 422,110.53 422,110.53
期末数 49,454,927.47 130,961,671.00 5,368,189.17 14,193,876.13 199,978,663.77
累计折旧
期初数 12,725,663.18 56,834,107.62 3,702,777.09 6,136,906.96 79,399,454.85
本期增加金额 2,163,719.76 12,288,910.03 547,218.00 1,660,835.45 16,660,683.24
1) 计提 2,163,719.76 12,288,910.03 547,218.00 1,660,835.45 16,660,683.24
本期减少金额 385,881.38 385,881.38
1) 处置或报废 385,881.38 385,881.38
期末数 14,503,501.56 69,123,017.65 4,249,995.09 7,797,742.41 95,674,256.71
账面价值
期末账面价值 34,951,425.91 61,838,653.35 1,118,194.08 6,396,133.72 104,304,407.06
期初账面价值 35,630,479.01 64,396,463.11 1,665,412.08 6,091,078.64 107,783,432.84
(2) 其他说明
抵押担保情况详见附注五（四）1 之说明。
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13. 在建工程
(1) 明细情况
2020.6.30
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
企业员工中心及数据电缆
51,909,917.89 51,909,917.89
和组件建设项目
合 计 51,909,917.89 51,909,917.89
（续上表）
2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
企业员工中心及数据电缆
35,682,011.15 35,682,011.15
和组件建设项目
合 计 35,682,011.15 35,682,011.15
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
企业员工中心及数据电缆
267,468.98 267,468.98
和组件建设项目
合 计 267,468.98 267,468.98
（续上表）
2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
企业员工中心及数据电缆
75,759.66 75,759.66
和组件建设项目
合 计 75,759.66 75,759.66
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2020 年 1-6 月
转入固定资 其他减
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
产 少
企业员工中心及数
据电缆和组件建设 64,461,010.00 35,682,011.15 16,227,906.74 51,909,917.89
项目
小 计 64,461,010.00 35,682,011.15 16,227,906.74 51,909,917.89
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
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企业员工中心及数据电
80.53 85.00 704,956.25 679,956.25 自筹
缆和组件建设项目
小 计 704,956.25 679,956.25
2) 2019 年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
企业员工中心及数据
62,016,800.00 267,468.98 35,414,542.17 35,682,011.15
电缆和组件建设项目
小 计 62,016,800.00 267,468.98 35,414,542.17 35,682,011.15
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
企业员工中心及数据电
57.54 70.00 25,000.00 25,000.00 自筹
缆和组件建设项目
小 计 25,000.00 25,000.00
3) 2018 年度
其他
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
减少
企业员工中心及数据电缆
75,759.66 191,709.32 267,468.98
和组件建设项目
小 计 75,759.66 191,709.32 267,468.98
4) 2017 年度
其他
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
减少
企业员工中心及数据电缆
75,759.66 75,759.66
和组件建设项目
小 计 75,759.66 75,759.66
14. 无形资产
(1) 明细情况
1) 2020 年 1-6 月
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 36,428,513.41 1,794,064.70 38,222,578.11
本期增加金额 126,749.04 126,749.04
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1) 购置 126,749.04 126,749.04
本期减少金额
期末数 36,428,513.41 1,920,813.74 38,349,327.15
累计摊销
期初数 2,825,087.24 1,049,835.74 3,874,922.98
本期增加金额 383,309.94 155,629.35 538,939.29
1) 计提 383,309.94 155,629.35 538,939.29
本期减少金额
期末数 3,208,397.18 1,205,465.09 4,413,862.27
账面价值
期末账面价值 33,220,116.23 715,348.65 33,935,464.88
期初账面价值 33,603,426.17 744,228.96 34,347,655.13
2) 2019 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 36,053,193.98 1,434,177.91 37,487,371.89
本期增加金额 375,319.43 359,886.79 735,206.22
1) 购置 375,319.43 359,886.79 735,206.22
本期减少金额
期末数 36,428,513.41 1,794,064.70 38,222,578.11
累计摊销
期初数 2,063,471.60 756,398.86 2,819,870.46
本期增加金额 761,615.64 293,436.88 1,055,052.52
1) 计提 761,615.64 293,436.88 1,055,052.52
本期减少金额
期末数 2,825,087.24 1,049,835.74 3,874,922.98
账面价值
期末账面价值 33,603,426.17 744,228.96 34,347,655.13
期初账面价值 33,989,722.38 677,779.05 34,667,501.43
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3) 2018 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 10,752,953.96 1,434,177.91 12,187,131.87
本期增加金额 25,300,240.02 25,300,240.02
1) 购置 20,957,714.02 20,957,714.02
2) 增资转入 4,342,526.00 4,342,526.00
本期减少金额
期末数 36,053,193.98 1,434,177.91 37,487,371.89
累计摊销
期初数 1,632,594.49 469,563.34 2,102,157.83
本期增加金额 430,877.11 286,835.52 717,712.63
1) 计提 430,877.11 286,835.52 717,712.63
本期减少金额
期末数 2,063,471.60 756,398.86 2,819,870.46
账面价值
期末账面价值 33,989,722.38 677,779.05 34,667,501.43
期初账面价值 9,120,359.47 964,614.57 10,084,974.04
4) 2017 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 10,752,953.96 913,547.53 11,666,501.49
本期增加金额 520,630.38 520,630.38
1) 购置 520,630.38 520,630.38
本期减少金额
期末数 10,752,953.96 1,434,177.91 12,187,131.87
累计摊销
期初数 1,418,379.01 249,109.90 1,667,488.91
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本期增加金额 214,215.48 220,453.44 434,668.92
1) 计提 214,215.48 220,453.44 434,668.92
本期减少金额
期末数 1,632,594.49 469,563.34 2,102,157.83
账面价值
期末账面价值 9,120,359.47 964,614.57 10,084,974.04
期初账面价值 9,334,574.95 664,437.63 9,999,012.58
(2) 抵押担保情况详见附注五（四）1 之说明。
15. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2020.6.30 2019.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
坏账准备 12,525,169.72 1,886,126.50 14,041,500.16 2,115,179.98
存货跌价准备 1,443,995.92 216,599.39 622,112.31 93,316.85
合 计 13,969,165.64 2,102,725.89 14,663,612.47 2,208,496.83
（续上表）
2018.12.31 2017.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
坏账准备 12,154,933.60 1,841,901.05 11,554,058.99 1,751,549.41
存货跌价准备 314,986.85 47,248.03 302,552.22 45,382.83
合 计 12,469,920.45 1,889,149.08 11,856,611.21 1,796,932.24
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31
高分子材料公司坏账准备 254,339.43 3,275.05 166.85
物联技术公司坏账准备 14,527.16 3,285.68
高分子材料公司存货跌价准备 58,920.53
小 计 327,787.12 6,560.73 166.85
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16. 其他非流动资产
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预付设备购置款 12,733,356.44 8,034,113.76 2,209,980.62 3,467,450.00
合 计 12,733,356.44 8,034,113.76 2,209,980.62 3,467,450.00
17. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
质押借款 8,017,250.64 18,000,000.00 25,000,000.00
抵押借款 28,260,808.51 33,031,466.67 50,400,000.00 25,400,000.00
保证借款 6,008,433.33 5,000,000.00 25,000,000.00
抵押及保证借款 51,109,972.84 59,465,157.53 69,568,000.00 60,128,071.10
质押及保证借款 18,025,121.58 7,000,000.00
合 计 87,388,031.99 116,530,179.11 149,968,000.00 135,528,071.10
(2) 报告期内无逾期未偿还的短期借款。
18. 应付票据
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 41,516,500.00 18,490,000.00 10,920,000.00 15,910,000.00
合 计 41,516,500.00 18,490,000.00 10,920,000.00 15,910,000.00
19. 应付账款
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
货款 53,240,055.64 38,383,964.90 39,622,617.95 61,147,967.20
工程及设备款 21,019,206.76 18,271,407.98 3,047,396.71 400,305.13
合 计 74,259,262.40 56,655,372.88 42,670,014.66 61,548,272.33
20. 预收款项
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
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货款 3,850,162.92 2,892,883.88 4,857,900.37
合 计 3,850,162.92 2,892,883.88 4,857,900.37
21. 合同负债
项 目 2020.6.30
货款 5,470,105.77
合 计 5,470,105.77
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2020 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 20,052,250.08 46,793,948.08 50,214,684.72 16,631,513.44
离职后福利—设定提存
591,490.87 601,310.79 1,192,801.66
计划
合 计 20,643,740.95 47,395,258.87 51,407,486.38 16,631,513.44
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 21,658,741.61 79,926,330.96 81,532,822.49 20,052,250.08
离职后福利—设定提存
1,328,874.76 5,134,615.61 5,871,999.50 591,490.87
计划
合 计 22,987,616.37 85,060,946.57 87,404,821.99 20,643,740.95
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 20,482,686.52 70,779,503.09 69,603,448.00 21,658,741.61
离职后福利—设定提存
313,200.00 5,253,792.73 4,238,117.97 1,328,874.76
计划
合 计 20,795,886.52 76,033,295.82 73,841,565.97 22,987,616.37
4) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 21,690,942.65 57,641,387.71 58,849,643.84 20,482,686.52
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离职后福利—设定提存
340,630.97 3,944,900.51 3,972,331.48 313,200.00
计划
合 计 22,031,573.62 61,586,288.22 62,821,975.32 20,795,886.52
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2020 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 18,136,879.78 41,283,564.00 44,311,510.26 15,108,933.52
职工福利费 1,370,228.47 1,370,228.47
社会保险费 427,287.36 1,535,704.88 1,553,816.00 409,176.24
其中：医疗保险费 289,186.24 1,452,493.84 1,332,503.84 409,176.24
工伤保险费 78,566.44 81,397.06 159,963.50
生育保险费 59,534.68 1,813.98 61,348.66
住房公积金 317,326.40 1,719,040.40 1,756,634.40 279,732.40
工会经费和职工教育经
1,170,756.54 885,410.33 1,222,495.59 833,671.28
费
小 计 20,052,250.08 46,793,948.08 50,214,684.72 16,631,513.44
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 19,970,291.94 67,791,834.79 69,625,246.95 18,136,879.78
职工福利费 3,058,780.33 3,058,780.33
社会保险费 971,783.11 3,887,956.72 4,432,452.47 427,287.36
其中：医疗保险费 641,525.75 2,504,591.93 2,856,931.44 289,186.24
工伤保险费 225,648.38 860,637.12 1,007,719.06 78,566.44
生育保险费 104,608.98 522,727.67 567,801.97 59,534.68
住房公积金 3,568,016.76 3,250,690.36 317,326.40
工会经费和职工教育经
716,666.56 1,619,742.36 1,165,652.38 1,170,756.54
费
小 计 21,658,741.61 79,926,330.96 81,532,822.49 20,052,250.08
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 19,873,464.52 60,789,374.80 60,692,547.38 19,970,291.94
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职工福利费 3,143,029.77 3,143,029.77
社会保险费 212,400.00 3,841,236.63 3,081,853.52 971,783.11
其中：医疗保险费 151,200.00 2,536,313.70 2,045,987.95 641,525.75
工伤保险费 43,200.00 891,016.16 708,567.78 225,648.38
生育保险费 18,000.00 413,906.77 327,297.79 104,608.98
住房公积金 1,690,533.78 1,690,533.78
工会经费和职工教育经
396,822.00 1,315,328.11 995,483.55 716,666.56
费
小 计 20,482,686.52 70,779,503.09 69,603,448.00 21,658,741.61
4) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 20,962,971.06 50,946,031.35 52,035,537.89 19,873,464.52
职工福利费 2,301,834.74 2,301,834.74
社会保险费 303,472.77 2,628,535.61 2,719,608.38 212,400.00
其中：医疗保险费 158,961.12 1,881,920.51 1,889,681.63 151,200.00
工伤保险费 102,008.32 510,699.53 569,507.85 43,200.00
生育保险费 42,503.33 235,915.57 260,418.90 18,000.00
住房公积金 878,075.10 878,075.10
工会经费和职工教育经
424,498.82 886,910.91 914,587.73 396,822.00
费
小 计 21,690,942.65 57,641,387.71 58,849,643.84 20,482,686.52
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2020 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 571,079.31 580,730.88 1,151,810.19
失业保险费 20,411.56 20,579.91 40,991.47
小 计 591,490.87 601,310.79 1,192,801.66
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,283,051.49 4,958,159.92 5,670,132.10 571,079.31
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失业保险费 45,823.27 176,455.69 201,867.40 20,411.56
小 计 1,328,874.76 5,134,615.61 5,871,999.50 591,490.87
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 302,400.00 5,072,627.40 4,091,975.91 1,283,051.49
失业保险费 10,800.00 181,165.33 146,142.06 45,823.27
小 计 313,200.00 5,253,792.73 4,238,117.97 1,328,874.76
4) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 317,922.24 3,763,841.03 3,779,363.27 302,400.00
失业保险费 22,708.73 181,059.48 192,968.21 10,800.00
小 计 340,630.97 3,944,900.51 3,972,331.48 313,200.00
23. 应交税费
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
增值税 32,811.30
企业所得税 2,187,778.27 6,895,595.52 13,148,870.90 6,365,804.42
代扣代缴个人所得税 58,970.24 251,480.73 60,119.20 18,050,000.00
城市维护建设税 73,046.04 280,706.98 232,254.75 64,878.79
房产税 330,956.84 615,909.90 264,778.23 249,441.46
土地使用税 533,100.74 310,221.63
教育费附加 82,935.14 207,490.67 178,428.34 78,002.77
地方教育附加 55,290.11 138,327.13 118,937.25 51,986.86
合 计 2,788,976.64 8,422,322.23 14,536,489.41 25,170,335.93
24. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 232,068.94 172,782.78
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应付股利 13,556,984.90 17,271,684.90
其他应付款 371,718.54 625,676.35 1,644,657.75 2,115,803.13
合 计 371,718.54 625,676.35 15,433,711.59 19,560,270.81
(2) 应付利息
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付借款利息 232,068.94 172,782.78
小 计 232,068.94 172,782.78
(3) 应付股利
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
普通股股利 13,556,984.90 17,271,684.90
小 计 13,556,984.90 17,271,684.90
(4) 其他应付款
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付暂收款 371,718.54 625,676.35 1,644,657.75 2,115,803.13
小 计 371,718.54 625,676.35 1,644,657.75 2,115,803.13
25. 长期借款
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
抵押及保证借款 35,495,155.99 18,027,500.00
合 计 35,495,155.99 18,027,500.00
26. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
专项应付款 1,932,881.91 1,932,881.91
合 计 1,932,881.91 1,932,881.91
(2) 专项应付款
1) 2019 年度
第 75 页 共 129 页
3-2-1-75
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
国家扶持资金 1,932,881.91 1,932,881.91 福利企业税费返还
小 计 1,932,881.91 1,932,881.91
注：根据国家税务总局德清县税务局 2019 年 5 月 8 日下发的《关于浙江兆龙互连科技
股份有限公司确认福利企业相关事项的证明》，公司在 1994 年至 2009 年期间，符合福利企
业税收优惠条件，因税收优惠而形成的资产和权益由公司全体投资者共同享有，故将累积的
福利企业税费返还确认为政府补助，计入其他收益。
2) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
国家扶持资金 1,932,881.91 1,932,881.91 福利企业税费返还
小 计 1,932,881.91 1,932,881.91
3) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
国家扶持资金 1,932,881.91 1,932,881.91 福利企业税费返还
小 计 1,932,881.91 1,932,881.91
27. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2020 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 500,000.00 500,000.00 政府补助
合 计 500,000.00 500,000.00
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 500,000.00 500,000.00 政府补助
合 计 500,000.00 500,000.00
(2) 政府补助明细情况
1) 2020 年 1-6 月
第 76 页 共 129 页
3-2-1-76
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益金额 与收益相关
2019 年省级软件创新能
力产业化、未来（地理信 500,000.00 500,000.00 与收益相关
息）产业培育专项资金
小 计 500,000.00 500,000.00
2) 2019 年度
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益金额 与收益相关
2019 年省级软件创新能
力产业化、未来（地理信 500,000.00 500,000.00 与收益相关
息）产业培育专项资金
小 计 500,000.00 500,000.00
28. 股本
(1) 明细情况
股东类别 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
浙江兆龙控股有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00
姚金龙 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
姚银龙 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
姚云涛 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
德清兆兴企业管理咨询
3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
合伙企业（有限合伙）
德清兆信企业管理咨询
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
合伙企业（有限合伙）
德清县百盛企业管理有
1,875,000.00 1,875,000.00 1,875,000.00
限公司[注]
合 计 91,875,000.00 91,875,000.00 91,875,000.00 90,000,000.00
[注]：曾用名为德清县百盛塑料有限公司，以下简称百盛公司。
(2) 其他说明
1) 2018 年度
根据 2018 年 9 月公司临时股东大会决议，公司与百盛公司签订《增资协议》，由百盛公
司 以 房 屋 建筑 物 、 土 地使 用 权 及 生产 经 营 设 备对 本 公 司 进行 增 资 ， 公司 注 册 资 本由
90,000,000.00 元增加至 91,875,000.00 元。根据上海东洲资产评估有限公司出具的《资产
第 77 页 共 129 页
3-2-1-77
评估报告》（东洲评报字[2018]第 1023 号、1024 号），百盛公司以前述资产评估价作价
11,533,301.72 元认缴公司注册资本 1,875,000.00 元，超过注册资本部分 9,658,301.72 元
计入资本公积。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2019 年
4 月 1 日出具《验资报告》（天健验〔2019〕121 号）。
2) 2017 年度
① 根据 2017 年 9 月公司股东会决议，姚金龙将其持有的公司股权分别转让给姚杏轩、
姚银龙各 6,000,000 股，转让价格为每股 1 元。
② 根 据 2017 年 9 月 公 司 股 东 会 决 议 ， 浙 江 兆 龙 控 股 有 限 公 司 向 公 司 增 资
55,000,000.00 元，增资价格为每股 1 元，已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
并由其于 2017 年 9 月 30 日出具《验资报告》（天健验〔2017〕568 号）。
③ 根据 2017 年 11 月公司股东会决议，姚杏轩将其持有的公司股权 6,000,000 股转让
给姚云涛，转让价格为每股 1 元。
④ 根据 2017 年 12 月公司股东会决议，公司以截至 2017 年 9 月 30 日止经审计的净资
产 148,669,215.22 元（其中：实收资本 85,000,000.00 元，盈余公积 16,152,963.25 元，
未分配利润 47,516,251.97 元）折合公司的股本 85,000,000.00 元（股份 85,000,000 股，
每股面值 1 元），超过股本部分 63,669,215.22 元，计入资本公积。本次出资业经天健会计
师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2017 年 12 月 20 日出具《验资报告》天健验〔2017〕
569 号）。
⑤ 根据 2017 年 12 月公司临时股东大会决议，德清兆兴企业管理咨询合伙企业（有限
合伙）以现金 9,100,000.00 向公司增资 3,500,000.00 元，德清兆信企业管理咨询合伙企业
（有限合伙）以现金 3,900,000.00 向公司增资 1,500,000.00 元，增资价格均为每股 2.60
元，溢价部分共计 8,000,000.00 元计入资本公积。本次增资业经天健会计师事务所（特殊
普通合伙）审验，并由其于 2017 年 12 月 29 日出具《验资报告》（天健验〔2017〕605 号）。
29. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
资本溢价 81,327,516.94 81,327,516.94 81,327,516.94 71,669,215.22
其他资本公积 23,957,815.10 23,957,815.10 23,957,815.10 19,457,815.10
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合 计 105,285,332.04 105,285,332.04 105,285,332.04 91,127,030.32
(2) 其他说明
1) 2018 年度
① 2018 年度新增资本公积-资本溢价 9,658,301.72 元,系新增注册资本的溢价出资款。
② 2018 年度其他资本公积增加 4,500,000.00 元，系股份支付权益工具公允价值与认
购价格之差额。
2) 2017 年度
① 2017 年度新增资本公积-资本溢价 71,669,215.22 元，其中，将净资产折股时超过
注 册 资 本 的 部 分 转 作 资 本 溢 价 63,669,215.22 元 ； 因 新 增 注 册 资 本 产 生 溢 价 出 资 款
8,000,000.00 元。
② 2017 年度其他资本公积增加 15,300,000.00 元，系股份支付权益工具公允价值与认
购价格之差额。
30. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
法定盈余公积 15,056,182.22 15,056,182.22 7,767,708.10 360,277.04
合 计 15,056,182.22 15,056,182.22 7,767,708.10 360,277.04
(2) 其他说明
1) 2019 年度
2019 年度盈余公积增加 7,288,474.12 元，系根据公司章程规定，按母公司当期实现净
利润的 10%提取法定盈余公积。
2) 2018 年度
2018 年度盈余公积增加 7,407,431.06 元，系根据公司章程规定，按母公司当期实现净
利润的 10%提取法定盈余公积。
3) 2017 年度
① 2017 年度法定盈余公积减少 16,152,963.25 元情况详见本财务报表附注五(一)27
之说明。
② 2017 年度盈余公积增加 360,277.04 元，系根据公司章程规定，按母公司 2017 年
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10-12 月实现净利润的 10%提取法定盈余公积。
31. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
期初未分配利润 139,842,113.44 71,870,351.39 6,845,387.82 201,843,749.96
加：本期归属于母公司
30,664,982.56 75,260,236.17 72,432,394.63 33,878,166.87
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 7,288,474.12 7,407,431.06 360,277.04
应付普通股股利 181,000,000.00
转作股本的普通
47,516,251.97
股股利
期末未分配利润 170,507,096.00 139,842,113.44 71,870,351.39 6,845,387.82
(2) 其他说明
1）根据 2017 年 9 月公司股东会决议，公司向所有股东分配现金股利 181,000,000.00
元。
2）未分配利润减少-转作股本的普通股股利 47,516,251.97 元详见本财务报表附注五
(一)27 之说明。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2020 年 1-6 月 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 468,016,970.84 387,621,030.73 1,050,163,315.45 861,578,612.08
其他业务收入 19,815,042.09 19,933,098.04 46,497,897.80 41,834,997.60
合 计 487,832,012.93 407,554,128.77 1,096,661,213.25 903,413,609.68
（续上表）
2018 年度 2017 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,099,155,094.57 909,227,689.22 899,748,688.41 748,449,011.56
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其他业务收入 50,393,325.04 46,462,920.66 44,687,114.27 38,567,179.76
合 计 1,149,548,419.61 955,690,609.88 944,435,802.68 787,016,191.32
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2020 年 1-6 月
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
杭州海康威视数字技术股份有限公司 144,082,534.11 29.54
Intelek 25,041,489.19 5.13
莫仕[注] 19,428,512.90 3.98
Securi 15,058,242.38 3.09
吴江丰顺铜业有限公司 14,257,861.61 2.92
小 计 217,868,640.19 44.66
[注]：本公司与莫仕（中国）投资有限公司及其关联机构交易产生的营业收入均合并于
莫仕名下披露。下同。
2) 2019 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
杭州海康威视数字技术股份有限公司 337,609,300.94 30.79
Intelek 55,298,049.26 5.04
莫仕 45,194,315.45 4.12
Securi 31,973,355.89 2.92
吴江丰顺铜业有限公司 31,551,497.59 2.88
小 计 501,626,519.13 45.75
3) 2018 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
杭州海康威视数字技术股份有限公司 277,169,432.28 24.11
莫仕 60,229,252.92 5.24
Intelek 53,733,069.36 4.67
Securi 37,648,962.48 3.28
吴江丰顺铜业有限公司 37,159,109.93 3.23
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小 计 465,939,826.97 40.53
4) 2017 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
杭州海康威视数字技术股份有限公司 201,197,710.75 21.30
莫仕 50,750,354.62 5.37
Intelek 39,678,740.13 4.20
SCP 32,527,381.15 3.44
吴江丰顺铜业有限公司 30,992,209.17 3.28
小 计 355,146,395.82 37.59
2. 税金及附加
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 580,854.75 1,855,955.44 1,185,852.13 875,773.16
教育费附加 348,512.85 1,113,573.24 711,511.25 525,463.91
地方教育附加 232,341.89 742,382.18 474,340.85 350,309.26
房产税 330,956.84 615,909.89 516,011.17 496,260.95
土地使用税 1,118,466.73 843,322.41 620,443.26
印花税 118,684.30 256,810.40 343,275.30 324,596.40
车船使用税 4,200.00 11,940.00 11,955.00 12,660.00
合 计 1,615,550.63 5,715,037.88 4,086,268.11 3,205,506.94
3. 销售费用
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 7,798,604.38 14,280,078.40 16,956,946.90 14,673,591.80
运杂费 6,008,824.80 13,207,718.68 14,565,291.70 13,837,821.31
保险费 1,173,305.27 3,037,006.81 4,458,680.82 3,958,675.49
差旅费 271,393.17 1,284,610.62 1,010,550.29 727,399.06
境内外参展费 71,311.32 1,730,847.54 2,212,985.33 1,279,690.40
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业务招待费及广告宣
328,349.27 1,088,494.33 1,019,122.69 902,468.90
传费
其他 948,439.50 2,569,499.10 2,074,568.32 1,724,245.63
合 计 16,600,227.71 37,198,255.48 42,298,146.05 37,103,892.59
4. 管理费用
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
工资及薪金 7,977,155.78 16,036,409.58 12,371,814.26 10,321,468.60
折旧及摊销 1,175,898.04 3,105,728.97 3,102,169.72 2,743,044.76
信息化投入费用 519,333.74 868,920.15 1,013,656.66 666,221.46
中介机构费用 153,281.25 1,984,187.87 1,001,886.88 1,634,307.86
车辆使用费 179,182.95 598,605.85 622,411.89 521,055.92
业务招待费 539,359.97 908,498.85 434,752.14 299,867.49
低值易耗品 21,597.08 205,278.72 319,055.93 320,978.57
股份支付 4,500,000.00 14,229,000.00
其他 788,669.81 2,531,959.38 1,626,920.79 1,400,781.56
合 计 11,354,478.62 26,239,589.37 24,992,668.27 32,136,726.22
5. 研发费用
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
研发人员工资 8,081,244.00 13,695,589.15 11,048,670.78 8,436,295.50
直接投入 11,723,958.46 23,264,854.33 29,037,497.75 25,514,036.02
折旧和摊销 1,941,656.46 3,361,966.53 2,582,748.03 2,103,990.82
其他 1,137,800.57 1,235,627.26 283,676.70 180,493.59
合 计 22,884,659.49 41,558,037.27 42,952,593.26 36,234,815.93
6. 财务费用
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利息支出 2,445,127.40 6,290,642.46 6,990,520.50 5,013,750.29
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减：利息收入 179,234.04 174,545.50 148,456.39 85,465.77
汇兑损益 -2,185,094.79 -1,865,526.34 -7,026,225.92 7,280,033.72
银行手续费 156,596.35 359,151.40 509,525.47 375,710.33
合 计 237,394.92 4,609,722.02 325,363.66 12,584,028.57
7. 其他收益
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
与收益相关的政府补助 7,233,497.46 8,522,781.78 2,390,796.10 3,968,250.98
合 计 7,233,497.46 8,522,781.78 2,390,796.10 3,968,250.98
计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
8. 投资收益
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
可供出售金融资产在持有期
100,000.00 3,047,048.00
间的投资收益
金融工具持有期间的投资收
80,000.00 80,000.00
益
其中：分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的 80,000.00 80,000.00
金融资产
处置金融工具取得的投资收
-415,589.37 -960,101.61
益
其中：分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收 -415,589.37 -960,101.61
益的金融资产（票据贴现息）
合 计 -335,589.37 -880,101.61 100,000.00 3,047,048.00
9. 信用减值损失
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
坏账损失 1,448,674.01 -2,768,910.47
合 计 1,448,674.01 -2,768,910.47
10. 资产减值损失
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项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
坏账损失 -889,423.45 -3,536,627.39
存货跌价损失 -960,586.92 -483,324.63 -190,675.55 -302,552.22
合 计 -960,586.92 -483,324.63 -1,080,099.00 -3,839,179.61
11. 资产处置收益
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
固定资产处置收益 15,460.03 9,805.83 230,454.14
合 计 15,460.03 9,805.83 230,454.14
12. 营业外收入
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
赔偿收入 299,160.66
无需支付的款项 15,300.00 512,195.47 168,483.50
其他 8,120.00 96,291.81 39,092.80 49,673.34
合 计 322,580.66 608,487.28 207,576.30 49,673.34
13. 营业外支出
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
对外捐赠 2,082,358.15 62,500.00 643,100.00 195,800.00
固定资产报废损失 31,852.57
其他 84,849.25 26,458.50 45,185.53 120,194.44
合 计 2,199,059.97 88,958.50 688,285.53 315,994.44
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
当期所得税费用 2,339,795.19 7,905,852.81 8,023,034.60 5,764,252.87
递延所得税费用 105,770.94 -319,347.75 -92,216.84 -577,980.36
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合 计 2,445,566.13 7,586,505.06 7,930,817.76 5,186,272.51
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利润总额 33,110,548.69 82,846,741.23 80,363,212.39 39,064,439.38
按母公司税率计算的所得税
4,966,582.30 12,427,011.18 12,054,481.86 5,859,665.91
费用
子公司适用不同税率的影响 -353,899.43 -255,566.11 -52,477.44 84,243.78
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -12,000.00 -12,000.00 -15,000.00 -457,057.20
不可抵扣的成本、费用和损
86,304.54 219,115.18 904,501.80 1,199,548.53
失的影响
研发费用加计扣除 -2,546,778.29 -4,666,279.19 -4,828,179.27 -1,384,752.45
使用前期未确认递延所得税
资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异或可抵 377,154.09 1,640.18 41.71
扣亏损的影响
残疾人工资加计扣除 -71,797.08 -127,416.18 -132,550.90 -115,376.06
所得税费用 2,445,566.13 7,586,505.06 7,930,817.76 5,186,272.51
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
承兑汇票保证金 5,547,000.00 9,045,000.00 10,098,000.00 4,941,000.00
保函保证金 200,000.00
政府补助 7,233,497.46 5,607,147.44 2,390,796.10 3,968,250.98
利息收入 179,234.04 174,545.50 148,456.39 85,465.77
租金收入 75,000.00 300,000.00 420,000.00
其他 1,151,812.76 245,560.28 434,420.28 4,771,852.50
合 计 14,186,544.26 15,372,253.22 13,271,672.77 14,186,569.25
2. 支付其他与经营活动有关的现金
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3-2-1-86
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
承兑汇票保证金 10,704,300.00 11,316,000.00 8,601,000.00 5,844,000.00
保函保证金 153,130.50
支付的各项管理费用 2,201,424.80 7,154,977.91 5,018,684.29 4,753,080.95
支付的各项销售费用 8,801,623.33 22,918,177.08 27,972,232.12 20,452,339.14
支付的财务手续费 156,596.35 359,151.40 509,525.47 375,710.33
捐赠支出 2,082,358.15 62,500.00 643,100.00 195,800.00
其他 3,559,632.87 2,579,719.22 753,279.64 4,833,343.21
合 计 27,659,066.00 44,390,525.61 43,497,821.52 36,454,273.63
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
取得关联方借款 12,800,000.00
取得员工借款 5,203,794.20
收回关联公司员工股份
1,071,000.00
支付费用
合 计 1,071,000.00 18,003,794.20
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
归还关联方借款 14,593,797.30
归还员工借款 14,224,105.70
IPO 费用 2,224,623.49
合 计 2,224,623.49 28,817,903.00
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流
量：
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净利润 30,664,982.56 75,260,236.17 72,432,394.63 33,878,166.87
加：资产减值准备 -488,087.09 3,252,235.10 1,080,099.00 3,839,179.61
固定资产折旧、油气资产折
11,112,196.93 21,485,886.54 18,519,949.65 16,834,033.11
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 538,939.29 1,055,052.52 717,712.63 434,668.92
长期待摊费用摊销
处置 固 定资产 、 无 形资产
和其他长期资产的损失 -15,460.03 -9,805.83 -230,454.14
(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以
31,852.57
“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以
“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填
567,742.58 4,325,699.53 -361,597.41 12,293,784.01
列)
投资损失(收益以“－”号填
335,589.37 880,101.61 -100,000.00 -3,047,048.00
列)
递延所得税资产减少(增加
105,770.94 -319,347.75 -92,216.84 -577,980.36
以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少
以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号
-31,520,279.65 1,580,507.64 -6,530,516.50 -33,602,422.66
填列)
经营性应收项目的减少(增
7,421,872.37 -34,197,462.60 -20,058,030.17 -70,346,896.73
加以“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减
31,546,081.01 1,259,731.58 -3,493,156.20 16,311,433.64
少以“－”号填列)
其他 4,500,000.00 15,300,000.00
经营活动产生的现金流量净
50,301,200.85 74,572,834.51 66,384,184.65 -8,683,081.59
额
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
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3-2-1-88
现金的期末余额 45,514,662.79 32,439,030.28 38,547,933.44 28,798,482.24
减：现金的期初余额 32,439,030.28 38,547,933.44 28,798,482.24 11,413,369.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,075,632.51 -6,108,903.16 9,749,451.20 17,385,113.13
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1) 现金 45,514,662.79 32,439,030.28 38,547,933.44 28,798,482.24
其中：库存现金 638.92 97.26 90.31 861.30
可随时用于支付的银行存款 45,514,023.87 32,438,933.02 38,547,843.13 28,797,620.94
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 45,514,662.79 32,439,030.28 38,547,933.44 28,798,482.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金及现金等价物
6. 其他说明
2017-2020 年 6 月，公司以收到的银行承兑汇票背书转让支付货款的金额分别为
37,676,179.98 元、58,526,886.35 元、41,848,751.84 元和 5,517,718.94 元，不涉及现金
收支。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2020 年 6 月 30 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 10,857,430.50 保证金
投资性房地产 1,894,305.97 借款抵押担保
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3-2-1-89
固定资产 43,982,366.97 借款抵押担保
无形资产 33,220,116.23 借款抵押担保
合 计 89,954,219.67
(2) 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 5,547,000.00 保证金
投资性房地产 1,981,048.74 借款抵押担保
固定资产 52,951,342.32 借款抵押担保
无形资产 29,157,055.28 借款抵押担保
合 计 89,636,446.34
(3) 2018 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 3,276,000.00 保证金
投资性房地产 2,154,398.58 借款抵押担保
固定资产 55,792,406.43 借款抵押担保
无形资产 8,905,300.39 借款抵押担保
合 计 70,128,105.40
(4) 2017 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 4,973,000.00 保证金
投资性房地产 2,327,748.42 借款抵押担保
固定资产 63,034,353.82 借款抵押担保
无形资产 9,120,359.47 借款抵押担保
合 计 79,455,461.71
2. 外币货币性项目
(1) 2020 年 6 月 30 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 26,107,730.69
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3-2-1-90
其中：美元 3,687,793.02 7.0795 26,107,730.69
应收账款 101,159,927.51
其中：美元 13,764,287.16 7.0795 97,444,272.21
欧元 466,732.23 7.9610 3,715,655.30
(2) 2019 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 6,877,733.53
其中：美元 968,038.21 6.9762 6,753,228.16
欧元 15,930.57 7.8155 124,505.37
应收账款 99,363,054.87
其中：美元 13,703,792.17 6.9762 95,600,395.08
欧元 481,435.57 7.8155 3,762,659.79
(3) 2018 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 21,361,425.19
其中：美元 2,674,546.61 6.8632 18,355,948.29
欧元 382,995.03 7.8473 3,005,476.90
应收账款 109,223,588.47
其中：美元 15,685,793.48 6.8632 107,654,737.81
欧元 199,922.35 7.8473 1,568,850.66
(4) 2017 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 22,146,962.10
其中：美元 3,375,770.97 6.5342 22,057,962.67
欧元 11,406.82 7.8023 88,999.43
应收账款 96,123,251.34
其中：美元 14,478,771.17 6.5342 94,607,186.58
欧元 194,309.98 7.8023 1,516,064.76
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3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2020 年 1-6 月
① 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期结转
递延收益 递延收益 列报项目
2019 年省级软件创新能力产
业化、未来（地理信息）产业 500,000.00 500,000.00
培育专项资金
小 计 500,000.00 500,000.00
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
德清县人民政府办公室《德清县人民政府办
德清县金融办 IPO 申报奖励 5,000,000.00 其他收益 公室关于进一步推动支持企业利用资本》
（德政办发〔2017〕130 号）
德清县商务局《关于要求兑现 2019 年度外
商务局 2019 年度外贸奖励 912,000.00 其他收益 贸、外经及服务外包奖励资金的请示》（德
商务〔2020〕12 号）
德清县 2020 年稳岗返还失业保 《德清县人力资源和社会保障局德清县财
376,923.68 其他收益 政局关于做好 2020 年稳岗返还失业保险费
险费 有关问题的通知》（湖政发〔2020〕3 号）
德清县总工会基层经费减负收 德清县总工会《德清县总工会关于缓减企业
243,370.00 其他收益
入 上缴工会经费工作的通知》
德清县人民政府《德清县推动工业经济高质
德清县经济和信息化局 2019 年
200,000.00 其他收益 量发展若干政策意见的通知》（德政发
省电子信息产业百家重点企业
〔2019〕14 号）
德清县人民政府《德清县推动工业经济高质
德清县市场监督管理局“浙江
200,000.00 其他收益 量发展若干政策意见的通知》（德政发
制造”品牌认证奖励
〔2019〕14 号）
其他 301,203.78 其他收益
小 计 7,233,497.46
2) 2019 年度
① 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期结转
递延收益 递延收益 列报项目
2019 年省级软件创新能力产
业化、未来（地理信息）产业 500,000.00 500,000.00
培育专项资金
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小 计 500,000.00 500,000.00
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
浙江省人民政府办公厅《浙江省人民政府关
2018 年社保返还 2,944,727.40 其他收益 于做好当前和今后一个时期促进就业工作
的实施意见》（浙政发〔2018〕50 号）
德清县税务局《关于浙江兆龙互连科技股份
福利企业税收优惠 1,932,881.91 其他收益
有限公司确认福利企业相关事项的证明》
德清县人民政府《关于开展调整城镇土地使
2019 年土地使用税减免 1,117,713.98 其他收益 用税政策促进土地集约节约利用工作实施
方案的通知》（德政发〔2019〕23 号）
德清县商务局《关于要求兑现 2018 年度外
德清县商务局 2018 年度外贸
1,060,400.00 其他收益 贸、外经及服务外包奖励资金的请示》（德
奖励
商务〔2019〕10 号）
湖州市人民政府办公室《湖州市人民政府办
德清县市场监督管理局兆龙
公室关于印发湖州市“浙江制造”品牌建设
互连为主制修订浙江标准 1 项 500,000.00 其他收益
三年行动计划〔2016-2018 年〕的通知》（湖
和参与制修订国家标准 3 项
政办发〔2016〕63 号）
《德清县人民政府关于印发德清县开展调
整城镇土地使用税政策促进土地集约节约
土地使用税 2018 年度下半年 利用试点工作实施方案的通知》、《德清县人
365,038.45 其他收益
减免 民政府关于进一步深化德清县开展调整城
镇土地使用税政策促进土地集约节约利用
试点工作实施方案的通知》
德清县人民政府金融工作办公室《德清县人
德清县人民政府金融工作办
222,228.82 其他收益 民政府金融工作办公室针对兆龙互连改制
公室企业改制涉税补助
涉税补助的回复》
德清县总工会《德清县总工会关于缓减企业
德清县总工会经费减负 181,499.71 其他收益
上缴工会经费工作的通知》
其他 198,291.51 其他收益
小 计 8,522,781.78
3) 2018 年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
德清县人民政府《德清县人民政府关于加
德清县商务局 2017 年度外贸
877,500.00 其他收益 快我县外经贸发展的若干意见》（德政发
奖励
〔2016〕25 号）
德清县地方税务局《德清县地方税务局关
土地使用税减免 744,531.91 其他收益 于 2017 年度城镇土地使用税减免的批复》
（德地税政〔2018〕1 号）
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3-2-1-93
德清县人力资源和社会保障局《关于德清
就业稳岗补贴 235,371.19 其他收益 县失业保险支持企业稳定岗位 2016 年度补
贴企业公示》（德人社发〔2015〕79 号）
德清县人民政府《德清县人民政府关于进
德清县财政局 2017 年财政补
210,000.00 其他收益 一步加快转型升级打造工业强县的若干意
助
见》（德政发〔2016〕59 号）
德清县人民政府《德清县人民政府关于进
德清县市场监督管理局，参与
200,000.00 其他收益 一步加快转型升级打造工业强县的若干意
制定国家标准 2 项
见》（德政发〔2016〕59 号）
其他 123,393.00 其他收益
小 计 2,390,796.10
4) 2017 年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
德清县财政局、德清县经济和信息化委员会
德清县财政局 16 年有效投入、
《关于下达 2016 年有效投入、科技创新、
创新、节能减排等项目奖励资 2,293,399.00 其他收益
节能减排等项目奖励资金安排的通知》（德
金
经信发〔2017〕17 号）
德清县人民政府《德清县人民政府关于加快
德清县商务局 2016 年度外贸
884,500.00 其他收益 我县外经贸发展的若干意见》（德政发
奖励
〔2016〕25 号）
浙江省科学技术厅、浙江省发展和改革委员
会、浙江省经济和信息化委员会《关于公布
省级企业研究院奖励资金 300,000.00 其他收益
2017 年省级企业研究院认定结果的通知》
（浙科发条〔2017〕125 号）
湖州市人力资源和社会保障局《湖州市人力
资源和社会保障局、湖州市财政局关于做好
就业稳岗补贴 135,158.65 其他收益
市区失业保险支持企业稳定岗位工作有关
问题的通知》（湖人社发〔2015〕221 号）
浙江省财政厅《浙江省财政厅浙江省地方税
务局关于印发<浙江省地方水利建设基金征
减免地方水利建设基金 125,193.33 其他收益
收和减免管理办法>的通知》 浙财综〔2012〕
130 号）
德清县财政局、德清县经济和信息化委员会
德清县财政局 15 年有效投入、
《关于下达 2015 年有效投入、科技创新、
创新、节能减排等项目奖励资 120,000.00 其他收益
节能减排等项目奖励资金安排德通知》（德
金
经信发〔2017〕16 号）
德清县财政局、德清县经济和信息化委员会
2016 年省工业与信息化发展
《关于拨付 2016 年省工业与信息化发展财
财政专项资金（两化融合与信 100,000.00 其他收益
政专项资金（两化融合与信息经济类）的通
息经济类）
知》（德财建〔2016〕147 号）
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3-2-1-94
中共德清县委人才工作领导小组办公室《关
中共德清县委组织部企业引 于开展 2016 年度人才新政资金兑现申报和
10,000.00 其他收益
才奖励 企业人才工作目标考核自查的通知》（德人
才办〔2016〕19 号）
小 计 3,968,250.98
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
计入当期损益的政府补助金额 7,233,497.46 8,522,781.78 2,390,796.10 3,968,250.98
六、合并范围的变更
(一) 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
2019 年度
10,000,000.00
物联技术公司 设立 2019 年 10 月 100%
[注]
2018 年度
高分子材料公司 设立 2018 年 9 月 10,000,000.00 100%
[注]：截至 2020 年 6 月 30 日，公司实缴出资额 1,200,000.00 元。
(二) 合并范围减少
处置当期期初至
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
处置日净利润
2017 年度
通信线缆公司 注销 2017 年 1 月 11,464,097.71
七、在其他主体中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
物联技术公司 杭州市 杭州市 技术开发 100 设立
高分子材料公司 德清县 德清县 制造业 100 设立
兆龙进出口公司 德清县 德清县 商业 100 设立
通信线缆公司 德清县 德清县 制造业 100 设立
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八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比
例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
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下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注十四（二）之说
明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 69.75%(2018 年 12 月 31 日：55.48%；2017 年 12 月 31 日：54.70%)源于余额前
五名客户。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
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2020.6.30
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 122,883,187.98
应付票据 41,516,500.00 41,516,500.00 41,516,500.00
应付账款 74,259,262.40 74,259,262.40 74,259,262.40
小 计 238,658,950.38 219,300,995.68 201,300,995.68 13,500,000.00 4,500,000.00
(续上表)
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 134,557,679.11 144,155,622.80 126,155,622.80 13,500,000.00 4,500,000.00
应付票据 18,490,000.00 18,490,000.00 18,490,000.00
应付账款 56,655,372.88 56,655,372.88 56,655,372.88
小 计 209,703,051.99 219,300,995.68 201,300,995.68 13,500,000.00 4,500,000.00
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 149,968,000.00 153,546,533.20 153,546,533.20
应付票据 10,920,000.00 10,920,000.00 10,920,000.00
应付账款 42,670,014.66 42,670,014.66 42,670,014.66
小 计 203,558,014.66 207,136,547.86 207,136,547.86
(续上表)
2017.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 135,528,071.10 138,520,774.45 138,520,774.45
应付票据 15,910,000.00 15,910,000.00 15,910,000.00
应付账款 61,548,272.33 61,548,272.33 61,548,272.33
小 计 212,986,343.43 215,979,046.78 215,979,046.78
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
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险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2020 年 6 月 30 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动
金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00
2. 应收款项融资 13,976,139.57 13,976,139.57
持续以公允价值计量的资产总额 14,976,139.57 14,976,139.57
2. 2019 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
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1. 交易性金融资产和其他非流动
金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00
2. 应收款项融资 722,400.00 722,400.00
持续以公允价值计量的资产总额 1,722,400.00 1,722,400.00
3. 2018 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 可供出售金融资产
(1) 权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 1,000,000.00 1,000,000.00
4. 2017 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 可供出售金融资产
(1) 权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 1,000,000.00 1,000,000.00
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，成本代表公允价值的最佳估计，故期末以成
本代表公允价值。
权益工具投资系公司持有的德清县商务担保有限公司股权，持股比例为 1.87%，公司采
用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察的股权投资回报率等。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
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1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
浙江兆龙控股有限公司 浙江省德清县 股权投资 5600 万元 59.87 59.87
(2) 截至 2020 年 6 月 30 日，姚金龙先生直接持有本公司股份 1,800.00 万股，通过浙
江兆龙控股有限公司间接持有本公司股份 3,300.00 万股，通过德清兆兴企业管理咨询合伙
企业（有限合伙）间接持有本公司股份 18.00 万股，通过德清兆信企业管理咨询合伙企业（有
限合伙）间接持有本公司股份 15.00 万股，合计持有本公司股份 5,133.00 万股，占本公司
股份总额的 55.87%，为本公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
姚杏轩 姚金龙之父
姚云涛 姚金龙之侄，公司副总经理
孙水南 姚金龙之母
陈建英 姚金龙之配偶
陈建平 陈建英之弟
德清县新市镇火候鸟包装材料厂[注 1] 陈建平经营的个体工商户
陈建琴 陈建英之姐
朱国良 陈建琴之配偶
朱树范 朱国良之子
德清县百盛企业管理有限公司（曾用名：德清县百盛塑料有限公 公司之股东
司，以下简称百盛公司） 朱树范控制的企业
浙江湖州兆龙网络科技有限公司（以下简称兆龙网络公司） 同一母公司
德清县鼎新页岩制品有限公司（以下简称鼎新页岩公司）[注 2] 同一实际控制人
浙江德清农村商业银行股份有限公司 姚金龙任董事的企业
[注 1]：陈建平于 2019 年 6 月 14 日登记设立的个体工商户，之后以该主体与公司进行
交易。
[注 2]：该公司已于 2017 年 7 月 14 日注销。
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(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
百盛公司 采购商品 89,264.51 34,699,546.22 36,369,388.25
陈建平 接受劳务 877,454.00 1,896,684.40 1,686,467.30
火候鸟包材厂 接受劳务 1,299,672.07 728,400.97
兆龙网络公司 采购商品 300.88
(2) 购买固定资产
关联方 关联交易内容 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
姚云涛 车辆 240,000.00
(3) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
兆龙网络公司 销售商品 208,436.99 446,349.92 707,508.53 1,127,993.76
2. 关联租赁情况
(1) 本公司作为出租人
2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度确认 2017 年度确认
承租方名称 租赁资产种类
确认的租赁收入 确认的租赁收入 的租赁收入 的租赁收入
兆龙网络公司 房产 75,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
(2) 本公司作为承租人
2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
出租方名称 租赁资产种类
确认的租赁费 确认的租赁费 确认的租赁费 确认的租赁费
兆龙网络公司 房产 85,000.00 170,000.00 170,000.00 170,000.00
3. 关联担保情况
本公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已经
担保方 担保金额 备注
起始日 到期日 履行完毕
杭州银行股
兆龙网络公司 8,000,000.00 2020-5-26 2020-12-18 否 份有限公司
德清支行
姚金龙、陈建英 5,000,000.00 2020-1-8 2021-1-7 否 中国建设银
行股份有限
11,000,000.00 2019-6-4 2020-6-3 否 公司德清支
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6,000,000.00 2020-4-17 2021-4-16 否 行
6,000,000.00 2019-11-20 2020-11-19 否
10,000,000.00 2019-12-11 2020-12-10 否
7,000,000.00 2020-2-27 2021-2-26 否
6,000,000.00 2019-12-24 2020-12-23 否
18,000,000.00 2019-12-11 2024-12-20 否
浦发银行股
浙江兆龙控股有 4,543,200.00 2020-5-20 2024-12-20 否 份有限公司
限公司 5,903,400.00 2020-4-14 2024-12-20 否 湖州德清支
行
7,000,000.00 2020-1-20 2024-12-20 否
4. 向关联方转让股权
公司于 2017 年 10 月 26 日与兆龙网络公司签订《股份转让协议》，向其转让本公司持有
的浙江德清农村商业银行股份有限公司 3.0582%的股份 24,725,400 股。本次股权转让价格
为 63,551,200.00 元，折合每股价格为 2.57 元。上述股权已于 2017 年 10 月 31 日完成交割，
并办妥股权变更登记手续。
5. 关联方提供贷款
浙江德清农村商业银行股份有限公司向本公司提供贷款，报告期内情况如下：
项 目 期初余额 本期借入 本期归还 期末余额
2020 年 1-6 月 28,000,000.00 8,000,000.00 14,800,000.00 21,200,000.00
2019 年度 41,000,000.00 52,000,000.00 65,000,000.00 28,000,000.00
2018 年度 15,400,000.00 42,000,000.00 16,400,000.00 41,000,000.00
2017 年度 4,000,000.00 27,400,000.00 16,000,000.00 15,400,000.00
上述贷款按照市场利率计收相应利息。
6. 关联方资金拆借
(1) 本公司作为拆入方向关联自然人借款，借款月利率为 0.48%。报告期内情况如下：
年度 拆出方 期初余额 本期借入 本期归还 期末余额 计付利息
2017 年度 陈建琴 36,482.00 40,346.21 76,828.21 1,762.81
陈建英 7,023,506.50 2,544,886.11 9,568,392.61 268,414.71
孙水南 11,000.00 11,392.48 22,392.48 392.48
姚杏轩 41,000.00 44,462.88 85,462.88 1,462.88
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朱国良 44,905.40 49,568.43 94,473.83 2,076.43
小 计 7,156,893.90 2,690,656.11 9,847,550.01 274,109.31
(2) 本公司作为拆入方向关联企业借款，借款年利率为 4.35%。报告期内情况如下：
年度 拆出方 期初余额 本期借入 本期归还 期末余额 计付利息
兆龙网络公司 439,946.47 439,946.47
2018 年度
小 计 439,946.47 439,946.47
兆龙网络公司 336,082.19 4,103,864.28 4,000,000.00[注] 439,946.47 103,864.28
2017 年度 鼎新页岩公司 3,465,575.71 8,841,426.30 12,307,002.01 41,426.30
小 计 3,801,657.90 12,945,290.58 16,307,002.01 439,946.47 145,290.58
[注]：其中有 1,206,202.70 元抵减应收账款。
(3) 本公司及子公司作为拆出方
年度 拆入方 期初余额 本期拆出 本期归还 期末余额
姚金龙 1,932,815.10 1,932,815.10[注 1]
2017 年度 姚银龙 4,000,000.00 4,000,000.00
小 计 1,932,815.10 4,000,000.00 5,932,815.10
[注 1]：其中有 1,301,815.10 元抵减应付股利，631,000.00 抵减其他应付款。
7. 关键管理人员报酬
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
关键管理人员报酬 1,117,063.51 3,516,473.24 2,992,161.64 2,856,797.50
8. 关联方增资
详见本财务报表附注五(一)27(2)之说明。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
2018.12.31 2017.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
兆龙网络公司 113,550.00 5,677.50
小 计 113,550.00 5,677.50
其他应收款
兆龙网络公司 1,037,487.67 51,874.38 571,053.53 28,552.68
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小 计 1,037,487.67 51,874.38 571,053.53 28,552.68
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付账款
百盛公司 5,933,059.84 7,480,329.30
陈建平 650,882.00 711,157.30
火候鸟包材厂 371,091.00 118,203.00
小 计 371,091.00 118,203.00 6,583,941.84 8,191,486.60
其他应付款
姚金龙 251,000.00
小 计 251,000.00
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
公司本期授予的各项权益
1,875,000.00 5,000,000.00
工具总额
公司本期行权的各项权益
1,875,000.00 5,000,000.00
工具总额
2. 其他说明
1）根据 2018 年第二次公司临时股东大会决议，公司与百盛公司签订《增资协议》，由
百盛公司以房屋建筑物、土地使用权及生产经营设备对本公司进行增资，公司注册资本由
90,000,000.00 元增加至 91,875,000.00 元。根据上海东洲资产评估有限公司出具的《资产
评估报告》（东洲评报字[2018]第 1023 号、1024 号），百盛公司以前述资产评估价作价
11,533,301.72 元认缴公司注册资本 1,875,000.00 元，折合每股 6.15 元，超过注册资本部
分 9,658,301.72 元计入资本公积。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
并由其于 2019 年 4 月 1 日出具《验资报告》（天健验〔2019〕121 号）。由于百盛公司之股
东朱树范为本公司员工，根据企业会计准则相关规定，将百盛公司认购股权价格与对应股权
公允价值之差额 4,500,000.00 元，确认为股份支付成本，计入 2018 年度管理费用。
2）根据 2017 年 12 月公司临时股东大会决议，公司增加注册资本 5,000,000.00 元，用
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于向本公司及关联公司员工进行股份支付。其中，本公司员工 65 人，认购股份 4,650,000
股；关联公司员工 3 人，认购股份 350,000 股。股份认购的价格为 2.60 元/股，由持股平台
德清兆兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙）及德清兆信企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
以货币方式出资 13,000,000.00 元，出资金额大于注册资本金额部分人民币 8,000,000.00
元计入资本公积-股本溢价。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其
出具《验资报告》（天健验﹝2017﹞605 号）。根据企业会计准则相关规定，将股权认购价格
与其公允价值之差额 15,300,000.00 元计入资本公积。同时，将本公司员工认购股权价格与
对应股权公允价值之差额 14,229,000.00 元，确认为股份支付成本，计入 2017 年度管理费
用；将关联公司员工认购股权价格与对应股权公允价值之差额 1,071,000.00 元，确认为应
收款项，计入其他应收款。
(二) 以权益结算的股份支付情况
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
授予日权益工具公允价 本公司股权 本公司股权
值的确定方法 的评估价值 的评估价值
可行权权益工具数量的
授予后立即行权 授予后立即行权
确定依据
以权益结算的股份支付
计入资本公积的累计金 19,800,000.00 15,300,000.00
额
本期以权益结算的股份
4,500,000.00 14,229,000.00
支付确认的费用总额
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
根据公司第一届董事会第九次会议审议通过的《关于公司申请首次公开发行股票并在创
业板上市的议案》和《关于公司首次公开发行股票并上市募集资金投资项目及其可行性的议
案》，公司拟向中国证监会申请公开发行人民币普通股不超过 3,062.50 万股，募集资金扣除
发行费用后将投资于以下项目：
单位：万元
截至 2020 年 6 月 30 日
项目名称 投资总额
资金投入情况
年产 35 万公里数据电缆扩产项目 20,503.57 4,023.06
年产 330 万条数据通信高速互连线缆组件项目 8,328.49 1,988.86
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兆龙连接技术研发中心建设项目 6,950.56 586.11
补充流动资金 7,000.00
小 计 42,782.62 6,598.03
(二) 或有事项
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日止，未发生需披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品销售地区的主营业
务收入及主营业务成本明细如下：
1. 2020 年 1-6 月
产品销售地区 主营业务收入 主营业务成本
境内 210,599,547.54 176,280,526.57
境外 257,417,423.30 211,340,504.16
小 计 468,016,970.84 387,621,030.73
2. 2019 年度
产品销售地区 主营业务收入 主营业务成本
境内 481,108,081.86 398,299,390.51
境外 569,055,233.59 463,279,221.57
小 计 1,050,163,315.45 861,578,612.08
3. 2018 年度
产品销售地区 主营业务收入 主营业务成本
境内 443,907,356.83 370,534,393.87
境外 655,247,737.74 538,693,295.35
小 计 1,099,155,094.57 909,227,689.22
4. 2017 年度
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产品销售地区 主营业务收入 主营业务成本
境内 351,542,777.79 294,075,787.26
境外 548,205,910.62 454,373,224.30
小 计 899,748,688.41 748,449,011.56
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
应收账款 221,119,212.03 221,119,212.03
应收票据 2,460,000.00 -2,460,000.00
应收款项融资 2,460,000.00 2,460,000.00
其他应收款 3,194,191.07 3,194,191.07
可供出售金融资产 1,000,000.00 -1,000,000.00
其他非流动金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00
递延所得税资产 1,889,149.08 1,889,149.08
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短期借款 149,968,000.00 232,068.94 150,200,068.94
应付票据 10,920,000.00 10,920,000.00
应付账款 42,670,014.66 42,670,014.66
其他应付款 15,433,711.59 -232,068.94 15,201,642.65
未分配利润 71,870,351.39 71,870,351.39
2. 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
以摊余成本计量的
货币资金 贷款和应收款项 41,823,933.44 41,823,933.44
金融资产
以公允价值计量且
应收票据 贷款和应收款项 2,460,000.00 其变动计入其他综 2,460,000.00
合收益的金融资产
以摊余成本计量的
应收账款 贷款和应收款项 221,119,212.03 221,119,212.03
金融资产
以摊余成本计量的
其他应收款 贷款和应收款项 3,194,191.07 3,194,191.07
金融资产
以公允价值计量且
股权投资 可供出售金融资产 1,000,000.00 其变动计入当期损 1,000,000.00
益的金融资产
以摊余成本计量的
短期借款 其他金融负债 149,968,000.00 150,200,068.94
金融负债
以摊余成本计量的
应付票据 其他金融负债 10,920,000.00 10,920,000.00
金融负债
以摊余成本计量的
应付账款 其他金融负债 42,670,014.66 42,670,014.66
金融负债
以摊余成本计量的
其他应付款 其他金融负债 15,433,711.59 15,201,642.65
金融负债
3. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列 按新金融工具准则
项 目 示的账面价值 重分类 重新计量 列示的账面价值
（2018 年 12 月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
(1) 金融资产
1) 摊余成本
货币资金 41,823,933.44 41,823,933.44
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应收票据 2,460,000.00 -2,460,000.00
应收账款 221,119,212.03 221,119,212.03
其他应收款 3,194,191.07 3,194,191.07
以摊余成本计量的
268,597,336.54 -2,460,000.00 266,137,336.54
总金融资产
2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00
以公允价值计量且
其变动计入当期损 1,000,000.00 1,000,000.00
益的总金融资产
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资 2,460,000.00 2,460,000.00
以公允价值计量且
其变动计入其他综
2,460,000.00 2,460,000.00
合收益的总金融资
产
(2) 金融负债
1) 摊余成本
短期借款 149,968,000.00 232,068.94 150,200,068.94
应付票据 10,920,000.00 10,920,000.00
应付账款 42,670,014.66 42,670,014.66
其他应付款 15,433,711.59 -232,068.94 15,201,642.65
以摊余成本计量的
218,991,726.25 218,991,726.25
总金融负债
4. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则 按新金融工具准则
项 目 计提损失准备 重分类 重新计量 计提损失准备
（2018 年 12 月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
应收账款 11,639,625.08 11,639,625.08
其他应收款 515,475.37 515,475.37
合 计 12,155,100.45 12,155,100.45
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》以
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下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金
额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
应收账款 251,334,316.45 251,334,316.45
预收款项 3,850,162.92 -3,850,162.92
合同负债 3,850,162.92 3,850,162.92
未分配利润 139,842,113.44 139,842,113.44
盈余公积 15,056,182.22 15,056,182.22
(四) 利润分配
根据 2020 年 4 月 30 日公司第一届董事会第十四次会议审议通过，并经 2019 年度股东
大会审议批准的 2019 年度利润分配方案，公司按 2019 年度母公司实现净利润的 10%提取法
定盈余公积 7,288,474.12 元，不进行现金分红。
根据公司 2019 年 6 月 7 日召开的 2019 年第二次临时股东大会决议，若公司首次公
开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市经证监会核准及深圳证券交易所审核同意并得
以实施，公司首次公开发行股票前滚存的未分配利润由首次公开发行后的所有新老股东按其
各自持股比例共享。
(五) 新冠疫情对公司的影响
2020 年 1 月起，新冠疫情爆发，各地政府均采取管控措施阻止疫情扩散。2020 年 2 月
7 日，根据浙江湖州政府的统筹安排，并结合自身经营情况，公司开始复工，并于 2020 年 3
月 1 日基本实现完全复工。
随着新冠疫情在全球范围内的不断扩散，全球多个国家地区经济受到了较大冲击，短期
内减缓了其通信行业、电子信息产业的建设，阻碍了境外船运物流，减缓了公司境外销售的
增长速度。在“新基建”的政策支持下，5G、大数据中心、人工智能、工业互联网行业等需
求持续增长，因此公司超六类及以上数据电缆及其连接产品、工业数字通信电缆及其连接产
品、高速传输电缆及其连接产品等产品的销售收入也有了相应的增长。
总体来看，疫情未对公司上半年经营情况造成重大影响。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 233,370,835.30 100.00 11,671,019.59 5.00 221,699,815.71
合 计 233,370,835.30 100.00 11,671,019.59 5.00 221,699,815.71
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 263,227,871.44 100.00 13,163,121.48 5.00 250,064,749.96
合 计 263,227,871.44 100.00 13,163,121.48 5.00 250,064,749.96
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组
230,915,735.12 100.00 11,547,469.98 5.00 219,368,265.14
合计提坏账准备
合 计 230,915,735.12 100.00 11,547,469.98 5.00 219,368,265.14
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组
219,089,548.78 100.00 10,961,011.09 5.00 208,128,537.69
合计提坏账准备
合 计 219,089,548.78 100.00 10,961,011.09 5.00 208,128,537.69
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020 年 6 月 30 日和 2019 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
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2020.6.30
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 233,321,278.80 11,666,063.94 5.00
1-2 年 49,556.50 4,955.65 10.00
小 计 233,370,835.30 11,671,019.59 5.00
（续上表）
2019.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 263,193,313.25 13,159,665.66 5.00
1-2 年 34,558.19 3,455.82 10.00
小 计 263,227,871.44 13,163,121.48 5.00
② 2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 230,882,070.76 11,544,103.54 5.00
1-2 年 33,664.36 3,366.44 10.00
小 计 230,915,735.12 11,547,469.98 5.00
（续上表）
2017.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 218,958,875.66 10,947,943.78 5.00
1-2 年 130,673.12 13,067.31 10.00
小 计 219,089,548.78 10,961,011.09 5.00
确定组合依据的说明：公司对客户的信用风险进行评估，将具有共同信用风险特征客户
的应收账款归为一个组别。
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 转回 核销
按组合计提
13,163,121.48 -1,475,002.69 17,099.20 11,671,019.59
坏账准备
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小 计 13,163,121.48 -1,475,002.69 17,099.20 11,671,019.59
2) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 转回 核销
按组合计提
11,547,469.98 2,417,918.22 802,266.72 13,163,121.48
坏账准备
小 计 11,547,469.98 2,417,918.22 802,266.72 13,163,121.48
3) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 转回 核销
按组合计提
10,961,011.09 874,840.88 288,381.99 11,547,469.98
坏账准备
小 计 10,961,011.09 874,840.88 288,381.99 11,547,469.98
4) 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 转回 核销
按组合计提
7,330,176.41 3,630,834.68 10,961,011.09
坏账准备
小 计 7,330,176.41 3,630,834.68 10,961,011.09
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
1) 报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
实际核销的应收账款金额 17,099.20 802,266.72 288,381.99
2) 报告期重要的应收账款核销情况
① 2019 年度
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
DIGITAL DATA
经相应层级
COMMUNICATIONS ASIA 货款 586,107.10 款项无法收回 否
审批
CO., LTD
小 计 586,107.10
② 2018 年度
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
GROVE COMMUNICATION 经相应层级
货款 191,583.03 款项无法收回 否
SUPPLIES PTY 审批
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EL-PARTS 经相应层级
货款 85,656.99 款项无法收回 否
OYHOGBERGINHAARA 审批
小 计 277,240.02
(4) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2020 年 6 月 30 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭州海康威视数字技术股份有限
103,730,867.82 44.45 5,186,543.39
公司
Intelek 12,636,357.56 5.41 631,817.88
Alfarna 7,666,387.45 3.29 383,319.37
ABN 5,834,891.15 2.50 291,744.56
Lancom 5,405,591.69 2.32 270,279.58
小 计 135,274,095.67 57.97 6,763,704.78
2) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭州海康威视数字技术股份有限公司 148,321,486.48 56.35 7,416,074.32
ABN 11,242,158.99 4.27 562,107.95
Intelek 10,728,899.94 4.08 536,445.00
Tayle 7,212,806.52 2.74 360,640.33
Securi 7,016,549.31 2.67 350,827.47
小 计 184,521,901.24 70.11 9,226,095.07
3) 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭州海康威视数字技术股份有限公司 99,307,210.93 43.01 4,965,360.55
Intelek 10,334,515.92 4.48 516,725.80
ABN 6,798,536.82 2.94 339,926.84
Ecscable 6,727,169.33 2.91 336,358.47
Securi 5,961,241.12 2.58 298,062.06
小 计 129,128,674.12 55.92 6,456,433.72
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4) 2017 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭州海康威视数字技术股份有限公司 92,895,461.02 42.40 4,644,773.05
Intelek 8,952,898.84 4.09 447,644.94
Securi 7,883,806.25 3.60 394,190.31
Alfarna 7,214,954.54 3.29 360,747.73
SCP 4,510,692.24 2.06 225,534.61
小 计 121,457,812.89 55.44 6,072,890.64
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,333,730.71 100.00 831,459.63 62.34 502,271.08
其中：其他应收款 1,333,730.71 100.00 831,459.63 62.34 502,271.08
合 计 1,333,730.71 100.00 831,459.63 62.34 502,271.08
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,533,392.22 100.00 788,829.13 51.44 744,563.09
其中：其他应收款 1,533,392.22 100.00 788,829.13 51.44 744,563.09
合 计 1,533,392.22 100.00 788,829.13 51.44 744,563.09
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合 2,586,530.81 100.00 459,318.58 17.76 2,127,212.23
第 116 页 共 129 页
3-2-1-116
计提坏账准备
合 计 2,586,530.81 100.00 459,318.58 17.76 2,127,212.23
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
1,903,363.70 100.00 416,661.80 21.89 1,486,701.90
计提坏账准备
合 计 1,903,363.70 100.00 416,661.80 21.89 1,486,701.90
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020 年 6 月 30 日和 2019 年 12 月 31 日
2020.6.30
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 1,333,730.71 831,459.63 62.34
其中：1 年以内 229,087.64 11,454.38 5.00
1-2 年 205,809.47 20,580.95 10.00
3-5 年 198,818.60 99,409.30 50.00
5 年以上 700,015.00 700,015.00 100.00
小 计 1,333,730.71 831,459.63 62.34
（续上表）
2019.12.31
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 1,533,392.22 788,829.13 51.44
其中：1 年以内 580,870.62 29,043.53 5.00
1-2 年 53,688.00 5,368.80 10.00
2-3 年 150,000.00 30,000.00 20.00
3-5 年 48,833.60 24,416.80 50.00
5 年以上 700,000.00 700,000.00 100.00
小 计 1,533,392.22 788,829.13 51.44
② 2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日
第 117 页 共 129 页
3-2-1-117
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,684,447.21 84,222.36 5.00
1-2 年 153,250.00 15,325.00 10.00
2-3 年 48,818.60 9,763.72 20.00
3-4 年 700,015.00 350,007.50 50.00
小 计 2,586,530.81 459,318.58 17.76
（续上表）
2017.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,073,521.38 53,676.07 5.00
1-2 年 129,827.32 1,2982.73 10.00
2-3 年 15.00 3.00 20.00
3-4 年 700,000.00 350,000.00 50.00
小 计 1,903,363.70 416,661.80 21.89
确定组合依据的说明：公司对款项的信用风险进行评估，将具有共同信用风险特征的款
项归为一个组别。
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020 年 1-6 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初数 29,043.53 5,368.80 754,416.80 788,829.13
期初数在本期
--转入第二阶段 -10,290.47 10,290.47 -
--转入第三阶段 - - -
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -7,298.68 4,921.67 45,007.50 42,630.50
第 118 页 共 129 页
3-2-1-118
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 11,454.38 20,580.95 799,424.30 831,459.63
2) 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初数 84,222.36 15,325.00 359,771.22 459,318.58
期初数在本期
--转入第二阶段 -2,684.40 2,684.40
--转入第三阶段 -15,000.00 15,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -52,494.43 -12,640.60 394,645.58 329,510.55
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 29,043.53 5,368.80 754,416.80 788,829.13
3) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 416,661.80 42,656.78 459,318.58
小 计 416,661.80 42,656.78 459,318.58
4) 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 523,693.90 -107,032.10 416,661.80
第 119 页 共 129 页
3-2-1-119
小 计 523,693.90 -107,032.10 416,661.80
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应收关联方款项 1,037,487.67 571,053.53
押金保证金 1,190,021.60 1,074,643.07 1,115,586.24 1,051,842.32
应收暂付款 88,665.13 65,300.16 58,316.44 88,669.27
其他 55,043.98 393,448.99 375,140.46 191,798.58
合 计 1,333,730.71 1,533,392.22 2,586,530.81 1,903,363.70
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2020 年 6 月 30 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
电费保证金 押金保证金 850,000.00 [注] 63.73 775,000.00
杭州海康威视科技
押金保证金 100,000.00 1-2 年 7.50 10,000.00
有限公司
苏宁易购集团股份
有限公司苏宁采购 押金保证金 100,000.00 1 年以内 7.50 5,000.00
中心
代付社保 应收暂付款 67,256.81 1 年以内 5.04 3,362.84
杭州蓝光科技有限
押金保证金 51,188.00 1-2 年 3.84 5,118.80
公司
小 计 1,168,444.81 87.61 798,481.64
[注]：应收电费保证金账龄 3-4 年为 150,000.00 元，5 年以上为 700,000.00 元。
2) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
电费保证金 押金保证金 850,000.00 [注] 55.43 730,000.00
杭州海康威视科技
押金保证金 100,000.00 1 年以内 6.52 5,000.00
有限公司
上海天祥质量技术
其他 86,920.00 1 年以内 5.67 4,346.00
服务有限公司
北京华展励德国际
其他 82,121.00 1 年以内 5.36 4,106.05
展览有限公司
代付社保 应收暂付款 65,300.16 1 年以内 4.26 3,265.01
第 120 页 共 129 页
3-2-1-120
小 计 1,184,341.16 77.24 746,717.06
[注]：应收电费保证金账龄 2-3 年为 150,000.00 元，5 年以上为 700,000.00 元。
3) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
浙江湖州兆龙网
应收关联方款项 1,037,487.67 1 年以内 40.11 51,874.38
络科技有限公司
电费保证金 押金保证金 850,000.00 [注 1] 32.86 365,000.00
苏宁易购集团股
份有限公司苏宁 押金保证金 100,000.00 1 年以内 3.87 5,000.00
采购中心
杭州海康威视科
押金保证金 100,000.00 [注 2] 3.87 9,500.00
技有限公司
莱茵技术（上海）
其他 94,340.00 1 年以内 3.65 4,717.00
有限公司
小 计 2,181,827.67 84.36 436,091.38
[注 1]：应收电费保证金账龄 1-2 年为 150,000.00 元，4-5 年为 700,000.00 元。
[注 2]：应收杭州海康威视科技有限公司账龄 1 年以内为 50,000.00 元，1-2 年为
30,000.00 元，2-3 年为 20,000.00 元。
4) 2017 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
电费保证金 押金保证金 850,000.00 [注 1] 44.66 357,500.00
浙江湖州兆龙网络
应收关联方款项 571,053.53 1 年以内 30.00 28,552.68
科技有限公司
京东商城质保金 押金保证金 100,000.00 1-2 年 5.25 10,000.00
苏州苏雨膜结构有
其他 97,331.00 1 年以内 5.11 4,866.55
限公司
代付职工医药费 应收暂付款 62,000.00 [注 2] 3.26 4,600.00
小 计 1,680,384.53 88.28 405,519.23
[注 1]：应收电费保证金账龄 1 年以内为 150,000.00 元，3-4 年为 700,000.00 元。
[注 2]：代付职工医药费账龄 1 年以内为 32,000.00 元，1-2 年为 30,000.00 元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
第 121 页 共 129 页
3-2-1-121
2020.6.30
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 16,200,000.00 16,200,000.00
合 计 16,200,000.00 16,200,000.00
（续上表）
2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 15,400,000.00 15,400,000.00
合 计 15,400,000.00 15,400,000.00
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 15,000,000.00 15,000,000.00
合 计 15,000,000.00 15,000,000.00
（续上表）
2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
(2) 对子公司投资
1) 2020 年 1-6 月
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
浙江兆龙进出口
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
浙江兆龙高分子
10,000,000.00 10,000,000.00
材料有限公司
杭州兆龙物联技
400,000.00 800,000.00 1,200,000.00
术有限公司
小 计 15,400,000.00 800,000.00 16,200,000.00
2) 2019 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
浙江兆龙进出口
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
第 122 页 共 129 页
3-2-1-122
浙江兆龙高分子
10,000,000.00 10,000,000.00
材料有限公司
杭州兆龙物联技 400,000.00 400,000.00
术有限公司
小 计 15,000,000.00 400,000.00 15,400,000.00
3) 2018 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
浙江兆龙进出口
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
浙江兆龙高分子
10,000,000.00 10,000,000.00
材料有限公司
小 计 5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00
4) 2017 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
浙江德清兆龙通
3,000,000.00 3,000,000.00
信线缆有限公司
浙江兆龙进出口
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
小 计 8,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2020 年 1-6 月 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 466,615,895.98 388,670,214.89 1,046,075,135.98 861,686,104.49
其他业务收入 20,306,508.64 20,088,021.92 47,467,477.78 42,139,176.77
合 计 486,922,404.62 408,758,236.81 1,093,542,613.76 903,825,281.26
（续上表）
2018 年度 2017 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,090,670,330.51 902,674,333.79 892,473,402.83 742,778,934.39
其他业务收入 50,385,358.49 46,460,692.92 44,687,114.27 38,567,179.76
合 计 1,141,055,689.00 949,135,026.71 937,160,517.10 781,346,114.15
第 123 页 共 129 页
3-2-1-123
2. 研发费用
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
研发人员工资 8,081,244.00 13,695,589.15 11,048,670.78 8,436,295.50
直接投入 11,723,958.46 23,264,854.33 29,037,497.75 25,514,036.02
折旧和摊销 1,941,656.46 3,361,966.53 2,582,748.03 2,103,990.82
其他 1,137,800.57 1,235,627.26 283,676.70 180,493.59
合 计 22,884,659.49 41,558,037.27 42,952,593.26 36,234,815.93
3. 投资收益
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
成本法核算的长期股
3,000,000.00 8,465,678.25
权投资收益
可供出售金融资产在
100,000.00 3,047,048.00
持有期间的投资收益
金融工具持有期间的
80,000.00 80,000.00
投资收益
其中：分类为以公允
价值计量且其变动计
80,000.00 80,000.00
入当期损益的金融资
产
处置金融工具取得的
-346,115.21 -960,101.61
投资收益
其中：分类为以公允
价值计量且其变动计
-346,115.21 -960,101.61
入其他综合收益的金
融资产（票据贴现息）
合 计 -266,115.21 -880,101.61 3,100,000.00 11,512,726.25
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
第 124 页 共 129 页
3-2-1-124
归属于公司普通股股东的净
8.35 23.94 31.54 13.81
利润
扣除非经常性损益后归属于
7.10 21.03 32.70 18.33
公司普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2020 年 2020 年
2019 年度 2018 年度 2017 年度 2019 年度 2018 年度 2017 年度
1-6 月 1-6 月
归属于公司普通股股东的净
0.33 0.82 0.80 0.40 0.33 0.82 0.80 0.40
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.28 0.72 0.83 0.53 0.28 0.72 0.83 0.53
公司普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的净
A 30,664,982.56 75,260,236.17 72,432,394.63 33,878,166.87
利润
非经常性损益 B 4,573,849.39 9,140,882.58 -2,680,540.14 -11,082,359.60
扣除非经常性损益后的归属
C=A-B 26,091,133.17 66,119,353.59 75,112,934.77 44,960,526.47
于公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期
D 352,058,627.70 276,798,391.53 188,332,695.18 252,154,528.31
初净资产
发行新股或债转股等新增
的、归属于公司普通股股东 E1 11,533,301.72 55,000,000.00
的净资产
新增净资产次月起至报告期
F1 3 3
期末的累计月数
发行新股或债转股等新增
的、归属于公司普通股股东 E2 13,000,000.00
的净资产
新增净资产次月起至报告期
F2 0
期末的累计月数
回购或现金分红等减少的、
归属于公司普通股股东的净 G 181,000,000.00
资产
减少净资产次月起至报告期
H 3
期末的累计月数
股份支付 4,500,000.00 15,300,000.00
其他 增减净资产次月起
至报告期期末的累 6 6
计月数
报告期月份数 K 6 12 12 12
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3-2-1-125
L=D+A/2
+ E×F/K
加权平均净资产 367,391,118.98 314,428,509.62 229,682,217.93 245,243,611.75
-G×H/K
±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.35% 23.94% 31.54% 13.81%
扣除非经常损益加权平均净
N=C/L 7.10% 21.03% 32.70% 18.33%
资产收益率
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的净
A 30,664,982.56 75,260,236.17 72,432,394.63 33,878,166.87
利润
非经常性损益 B 4,573,849.39 9,140,882.58 -2,680,540.14 -11,082,359.60
扣除非经常性损益后的归属
C=A-B 26,091,133.17 66,119,353.59 75,112,934.77 44,960,526.47
于公司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 91,875,000.00 91,875,000.00 90,000,000.00 85,000,000.00
因公积金转增股本或股票股
E
利分配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股
F 1,875,000.00 5,000,000.00
份数
增加股份次月起至报告期期
G 3 0
末的累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期
I
末的累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6 12 12 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均
G/K-H× 91,875,000.00 91,875,000.00 90,468,750.00 85,000,000.00
数
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.33 0.82 0.80 0.40
扣除非经常损益基本每股收
N=C/L 0.28 0.72 0.83 0.53
益
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2020 年 1-6 月比 2019 年度
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资产负债表项目 2020.6.30 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
2020 年 1-6 月销售货款收回情况
货币资金 56,372,093.29 37,986,030.28 48.40%
较好导致货币资金余额增加
系期末原材料采购中需预付的款
预付款项 4,937,742.29 2,450,837.70 101.47%
项增加所致
根据订单情况生产备货量增加，
存货 130,686,567.96 100,421,083.17 30.14%
导致存货中的库存商品增加
系企业员工中心及数据电缆和组
在建工程 51,909,917.89 35,682,011.15 45.48%
件建设项目建设进度增加所致
其他非流动资产 12,733,356.44 8,034,113.76 58.49% 系预付设备款增加所致
系本期票据融资需求增加，开具
应付票据 41,516,500.00 18,490,000.00 124.53%
的银行承兑汇票增加
应付账款 74,259,262.40 56,655,372.88 31.07% 系应付工程及设备款增加所致
本期缴纳上年度所得税汇算金额
应交税费 2,788,976.64 8,422,322.23 -66.89%
所致，导致期末余额下降
系数据电缆和组件项目建设资金
长期借款 35,495,155.99 18,027,500.00 96.89%
需求增加所致
2. 2019 年度比 2018 年度
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系收回了应收兆龙网络公司
其他应收款 1,301,091.81 3,194,191.07 -59.27%
款项，导致期末余额减少。
系企业员工中心及数据电缆和组
在建工程 35,682,011.15 267,468.98 13240.62%
件建设项目建设进度增加所致。
其他非流动资产 8,034,113.76 2,209,980.62 263.54% 系预付设备款增加所致。
系本期开具的银行承兑汇票增
应付票据 18,490,000.00 10,920,000.00 69.32%
加。
应付账款 56,655,372.88 42,670,014.66 32.78% 系应付工程及设备款增加所致。
预收款项 3,850,162.92 2,892,883.88 33.09% 系预收货款增加所致。
本期缴纳以前年度所得税所致，
应交税费 8,422,322.23 14,536,489.41 -42.06%
导致期末余额下降。
支付期初应付股利导致期末余额
其他应付款 625,676.35 15,433,711.59 -95.95%
下降。
系福利企业税收优惠结转其他收
长期应付款 1,932,881.91 -100.00%
益所致。
根据公司章程规定，按母公司当
盈余公积 15,056,182.22 7,767,708.10 93.83% 期实现净利润的 10%提取法定盈
余公积。
利润表项目 2019 年度 2018 年度 变动幅度 变动原因说明
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系 2019 年度企业出口退税免抵
税金及附加 5,715,037.88 4,086,268.11 39.86% 增值税部分增加，导致城市维护
建设税和教育费附加增加。
因 2019 年美元兑人民币汇率贬
财务费用 4,609,722.02 325,363.66 1316.79% 值，2019 年较 2018 年汇兑损失
大幅增加。
主要系与收益相关的政府补助增
其他收益 8,522,781.78 2,390,796.10 256.48%
加所致。
3. 2018 年度比 2017 年度
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
因期末部分票据未背书转让或
应收票据 2,460,000.00 100.00%
对付，导致应收票据余额增加。
系期末原材料采购中需预付的
预付款项 2,424,240.40 3,477,061.19 -30.28%
款项减少所致。
因应收出口退税款增加及应收
关联方浙江湖州兆龙网络科技
其他应收款 3,194,191.07 2,025,917.76 57.67%
有限公司款项增加，导致期末余
额增加。
企业员工中心及数据电缆和组
在建工程 267,468.98 75,759.66 253.05%
件建设项目支出增加。
因购置土地使用权，导致无形资
无形资产 34,667,501.43 10,084,974.04 243.75%
产增加。
因支付的设备采购款减少，导致
其他非流动资产 2,209,980.62 3,467,450.00 -36.26%
该项目余额减少。
因本年度经营性现金流较好，导
应付票据 10,920,000.00 15,910,000.00 -31.36%
致票据融资需求减少。
因期末应付货款余额减少，导致
应付账款 42,670,014.66 61,548,272.33 -30.67%
该项目余额减少。
因期末预收货款余额减少，导致
预收款项 2,892,883.88 4,857,900.37 -40.45%
该项目余额减少。
因本期支付上期代扣代缴的分
应交税费 14,536,489.41 25,170,335.93 -42.25% 红个人所得税，导致应交税费余
额减少。
系根据母公司净利润的 10%计提
盈余公积 7,767,708.10 360,277.04 2056.04%
盈余公积所致。
系本年利润转入未分配利润所
未分配利润 71,870,351.39 6,845,387.82 949.91%
致。
利润表项目 2018 年度 2017 年度 变动幅度 变动原因说明
因 2018 年美元兑人民币汇率升
财务费用 325,363.66 12,584,028.57 -97.41% 值，2018 年较 2017 年汇兑损失
减少所致。
其他收益 2,390,796.10 3,968,250.98 -39.75% 系因本年度收到的政府补助较
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上年度减少所致。
因转让德清县农商行股权，本年
投资收益 100,000.00 3,047,048.00 -96.72%
度不再享有分红收益所致。
应收账款增长额较上年度减小，
资产减值损失 -1,080,099.00 -3,839,179.61 -71.87%
导致计提的坏账损失减少。
主要系无需支付的款项增加所
营业外收入 207,576.30 49,673.34 317.88%
致。
营业外支出 688,285.53 315,994.44 117.82% 主要系对外捐赠增加所致。
因 2018 年利润总额较 2017 年大
所得税费用 7,930,817.76 5,186,272.51 52.92%
幅增长，所得税费用相应增长。
浙江兆龙互连科技股份有限公司
二〇二〇年九月二十八日
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