深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
深圳市特发服务股份有限公司
2023 年年度报告
公告编号：2024-004
2024 年 04 月
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
公司负责人陈宝杰、主管会计工作负责人杨玉姣及会计机构负责人(会计
主管人员)刘杰声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及公司未来发展战略及重点工作计划等前瞻性描述，不构成公
司对投资者的实质性承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认
识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
本报告涉及公司未来发展战略及重点工作计划等前瞻性描述，不构成公
司对投资者的实质性承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认
识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 169,000,000 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.2 元（含税），送红股 0 股（含
税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................ 10
第四节 公司治理 ................................................................................................ 29
第五节 环境和社会责任 .................................................................................... 48
第六节 重要事项 ................................................................................................ 50
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................ 79
第八节 优先股相关情况 .................................................................................... 87
第九节 债券相关情况 ........................................................................................ 88
第十节 财务报告 ................................................................................................ 89
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）载有法定代表人签名的公司 2023 年年度报告文本；
以上备查文件的置备地点：深圳市福田区香蜜湖街道侨香路 1010 号特发文创广场五楼。
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释义
释义项 指 释义内容
特发服务、公司 指 深圳市特发服务股份有限公司
特发政务 指 深圳市特发政务服务有限公司
特发集团 指 深圳市特发集团有限公司
南通三建 指 江苏南通三建股份有限公司
特发投资 指 深圳市特发投资有限公司
特发声通 指 特发声通科技服务(武汉）有限公司
“Integrated Facility Management”的简称，指综
IFM 指
合设施管理
“Internet Data Center”的简称，指互联网数据中
IDC 指
心
华为 指 华为技术有限公司
阿里巴巴 指 阿里巴巴（中国）有限公司
中国移动 指 中国移动通信集团有限公司
蚂蚁金服 指 杭州云柯科技有限公司
雅安市银坤企业管理股份有限
指 深圳市银坤投资股份有限公司（证券账户尚未变更）
公司
腾讯 指 深圳市腾讯计算机系统有限公司
字节跳动 指 北京字节网络技术有限公司
国家电网 指 国网浙江省电力有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深圳市国资委 指 深圳市人民政府国有资产监督管理委员会
四川特发综合能源服务有限公司（原“四川大金源天
特发能服 指
鼎物业管理有限公司”）
本报告除特别说明外，若出现总数与各分项数值之和
尾差 指
尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成
报告期、本期、本年 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
上期、上年同期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
元、万元 指 人民币元、万元
（本）报告期末 指 2023 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 特发服务 股票代码 300917
公司的中文名称 深圳市特发服务股份有限公司
公司的中文简称 特发服务
公司的外文名称（如有） Shenzhen SDG Service Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
SDGS
有）
公司的法定代表人 陈宝杰
注册地址 深圳市福田区香蜜湖街道侨香路 1010 号特发文创广场五楼
注册地址的邮政编码 518000
公司注册地址历史变更情况 -
办公地址 深圳市福田区香蜜湖街道侨香路 1010 号特发文创广场五楼
办公地址的邮政编码 518000
公司网址 www.tefafuwu.com
电子信箱 sdgs@tefafuwu.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨玉姣 任俊霏
深圳市福田区香蜜湖街道侨香路 1010 深圳市福田区香蜜湖街道侨香路 1010
联系地址
号特发文创广场五楼 号特发文创广场五楼
电话 0755-83075915 0755-83075915
传真 0755-83075988 0755-83075988
电子信箱 sdgs@tefafuwu.com sdgs@tefafuwu.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn/）
《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
公司披露年度报告的媒体名称及网址
（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 深圳市福田区香蜜湖街道侨香路 1010 号特发文创广场五楼
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22
会计师事务所办公地址
至 901-26
签字会计师姓名 秦昌明、张莉萍
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公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
适用 □不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
中国（上海）自由贸易试验 2020 年 12 月 21 日至 2023
国泰君安证券股份有限公司 许磊、周聪
区商城路 618 号 年 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
2023 年 2022 年 本年比上年增减 2021 年
营业收入（元） 2,447,601,179.81 2,005,588,283.41 22.04% 1,691,108,942.31
归属于上市公司股东
120,148,853.08 114,096,318.94 5.30% 112,350,582.50
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 101,525,048.03 84,834,342.02 19.67% 95,306,767.57
的净利润（元）
经营活动产生的现金
212,325,585.40 131,350,391.46 61.65% 175,224,153.82
流量净额（元）
基本每股收益（元/
0.71 0.68 4.41% 0.66
股）
稀释每股收益（元/
0.71 0.68 4.41% 0.66
股）
加权平均净资产收益
12.22% 12.68% -0.46% 13.71%
率
2023 年末 2022 年末 本年末比上年末增减 2021 年末
资产总额（元） 1,793,179,739.51 1,538,419,625.16 16.56% 1,360,586,841.12
归属于上市公司股东
1,029,544,480.98 943,203,832.26 9.15% 860,951,817.67
的净资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 549,000,398.18 581,496,165.08 691,715,675.73 625,388,940.82
归属于上市公司股东
33,236,749.22 26,907,862.63 23,753,108.31 36,251,132.92
的净利润
归属于上市公司股东
29,610,303.34 18,469,879.04 21,972,383.79 31,472,481.86
的扣除非经常性损益
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的净利润
经营活动产生的现金
8,102,843.71 64,414,777.49 43,818,522.78 95,989,441.42
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损益
（包括已计提资产减值 153,199.56 85,776.85 240,785.21 处置非流动资产收益
准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补
助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家 主要为上市补贴，稳
政策规定、按照确定的 7,851,603.57 7,904,016.64 2,731,760.99 岗补贴、开发扶持资
标准享有、对公司损益 金、以工代训等
产生持续影响的政府补
助除外）
计入当期损益的对非金
融企业收取的资金占用 5,538,379.75 16,186,381.29 11,940,797.88 主要为理财收益
费
单独进行减值测试的应
1,673,056.87 1,727,256.84
收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他
-252,353.30 -576,495.47 22,688.37
营业外收入和支出
主要为增值税进项加
计抵扣、小规模企业
其他符合非经常性损益
9,971,310.77 13,945,138.58 7,619,149.47 增值税免征、附加税
定义的损益项目
减免、招用自主就业
退役士兵税收优惠
减：所得税影响额 5,804,386.09 9,443,670.39 5,181,640.87
少数股东权益影响
507,006.08 566,427.42 329,726.12
额（税后）
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合计 18,623,805.05 29,261,976.92 17,043,814.93 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
主要为增值税进项加计抵扣、小规模企业增值税免征、附加税减免、招用自主就业退役士兵税收优惠。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
报告期内，受宏观经济形势和房地产行业周期性下行等因素影响，物业行业整体管理规模的增速有
所放缓，行业内物企“增收不增利”现象仍在持续。一方面，来自上游房地产市场或地产关联方的资源
供给力度逐渐减弱，使得物业企业的独立市场化外拓成管理规模增长的重要渠道，导致行业市场竞争愈
发激烈。另一方面，伴随着多重外部因素影响及资本市场的风向调整，行业内的“投资并购”热潮逐渐
降温，收并购更趋谨慎，逐渐迈向理性和成熟。
物业行业高质量发展的目标下，中央和地方不断出台与物业管理行业有关的政策，在城市更新、城
市改造、社区养老、保障性住房等领域均提供了有利指引和支持。随着政策的逐步完善与升级，物业企
业关注对服务场景的拓展延伸和产业链的重组整合，通过形成“物业+多元”的模式，挖掘增长空间，
实现传统物业服务的升级蜕变。
在此背景下，物业企业由重规模、重速度进一步向重质量转变,以提升业务水平和服务质量为抓手，
持续增强自身核心竞争力，为业主打造更加优质、高效的服务体验。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司以综合物业管理服务为核心业务，专注于为客户提供专业、高端、定制化的后勤保障服务，通
过不断深化客户需求、作业场景及服务标准的研究，满足客户全周期的服务需求管理。报告期内，公司
已形成以综合物业管理服务为核心，政务服务及增值服务协同并进的多元化经营模式。以下是本公司目
前的主要业务范畴：
(一）综合物业管理服务
公司聚焦园区物业，以园区物业作为业务战略引领，与商业、住宅及公共物业等协同发展，共同为公司
的高质量发展奠定坚实基础。此外，公司不断积极寻求新领域、新业态的入局与突破，报告期内通过股
权投资方式成功进军水电物业领域，同时持续跟进政府公建、医院后勤等领域市场机会，寻求市场版图
的拓展和延伸。
1.园区物业
公司园区物业管理服务主要面向高新产业园区、商务办公楼宇等，提供的服务内容包括设施设备管理、
安全消防管理、环境服务、综合客户服务、空间管理、小型物业工程等，代表性项目有包括华为全球总
部物业服务项目、阿里巴巴全球总部物业服务项目等，在管项目分布深圳、杭州、武汉、廊坊、上海、
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东莞、非洲刚果金、安哥拉等地。
2.商业物业
公司为商场商厦、酒店等商业物业提供包括前期介入及接管验收、客户入住、装修管理、开业保障、环
境管理、消防安全管理、停车场管理、建筑及设备设施管理、应急管理等服务。代表性项目包括深圳特
力水贝珠宝大厦等。
3.住宅物业
公司为多层住宅、高层住宅等住宅物业提供包括前期介入及接管验收、案场管理、业主入伙管理、装修
管理、客户管理、环境管理、设备设施维护、秩序维护、消防管理等服务。代表性项目包括深圳特发天
鹅湖畔项目、特发和平里花园项目、特发小区项目等。
4.公共物业
公司为学校、医院、口岸、街道及政府公共配套服务场所等公共物业提供包括秩序维护、保洁绿化、设
备设施管理、小型物业工程管理等服务。代表性项目包括深圳口岸管养服务项目、北京大学深圳医院项
目、深圳国际交流学院项目等。
5.能源物业
公司于报告期内通过投资特发能服，正式进入水电物业领域，该业务属于能源物管范畴，主要为水电站
厂区和营地提供秩序维护、绿化、保洁、设备设施管理等基础物业管理及车辆租赁、驾驶员劳务、会务
培训等配套后勤保障服务。
（二）政务服务
公司政务服务主要包括工商行政管理与质量监督、社保、税务、不动产登记、公安出入境等相关配套政
务服务大厅审批业务类的窗口收件、咨询引导、帮办服务；软件开发、系统建设与管理等政务服务支撑、
配套的信息化产品服务；党委、政府职能部门的档案管理、大型会务接待等个性化服务。未来，公司将
持续借助移动互联网、人工智能等技术手段力量，探索政务服务大管家的服务模式，不断增强政务板块
的服务黏性。
近年，公司在湖北武汉、恩施、黄石、荆门、广东深圳、汕头、山东东营以及天津等地先后承接
政务类服务，并逐步在项目专业化、服务标准化等方面形成完善的业务模式。
（三）增值服务
公司所提供的增值服务主要包括小型物业工程、停车场运营、资产受托管理、公共资源委托管理服务、
维修维护服务等。报告期内，公司与多家合作商在小型物业工程服务领域建立了合作关系，并在停车场
智能管控、能源费用托管服务等开展了多项创新举措。
（四）公司所处的行业地位
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公司多年勤耕园区 IFM 综合物业管理服务，不断深化对客户需求、作业场景及服务标准的研究，
目前已在行业经验、服务沉淀、客户积累和人才储备等方面取得了显著的市场优势。同时，公司凭借扎
实的基础服务、稳定的运营管理、良好的合同履约情况、优质的服务质量、认真的服务态度，赢得了华
为、阿里巴巴、腾讯、字节跳动、中国移动、国家电网等众多知名企业客户的信任和赞誉，并于报告期
内荣获“2023 中国物业管理上市公司 20 强”、“2023 中国国有物业服务企业综合实力 100 强 TOP15”、
“2023 中国物业服务力百强企业 TOP31”、“2023 中国上市物企投资价值 TOP5”、“金牛最具投资价
值奖”、“国企民生口碑奖”等多项荣誉，进一步提升了公司的行业地位和品牌影响力。
三、核心竞争力分析
（一）国企背景
公司作为具有国企背景的上市物业企业，始终秉持稳健经营的发展理念，注重法人治理的规范与
完善，持续建立健全内控机制，有效防范化解内外部风险，保障投资者利益。在业务拓展方面，公司的
国企背景使得在参与政府类项目时，更易获得政府机构的认可和信任，从而增加了项目合作的机会和成
功率。
（二）客户优势
公司目前已与华为、阿里巴巴、腾讯、蚂蚁金服、中国移动等国内顶尖、全球领先的企业客户建
立了长期合作关系。该类客户一般拥有较强的支付能力和较为稳定的业务需求。与上述知名企业开展深
度合作所形成的示范效应，使得公司在园区物业服务细分领域享有较高的品牌影响力。
（三）市场化程度高
公司自成立以来坚持深耕第三方市场，90%以上的项目是通过公开招投标方式取得的，对关联方资
源的依赖性小，能够充分激发企业活力、适应市场化发展。此外，公司拥有专业的市场化运营团队和高
效的市场化运营机制，能够帮助公司快速并充分适应市场的变化及发展，形成多业态的拓展能力，实现
经营规模和经营业绩的稳健增长。
（四）园区服务经验丰富
公司所从事的园区一体化综合物业管理服务有着一定的准入门槛，对从业人员的综合素质和专业
能力也有着专业的要求。公司凭借多年来深耕园区物业积累的丰富经验，在细分市场上有较高的知名度，
能够快速响应园区客户需求并给出针对性服务方案，在园区物业服务竞争中具备先发优势。
（五）标准化服务
公司重视标准化体系流程建设。具备园区类、商业类、住宅类三大服务标准流程及物业服务视频
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化标准、政务、商务类服务可视化标准，可实现服务标准、流程、制度的快速复制与输出，为项目日常
运营和新项目承接提供了有力的支持和保障。
（六）智能化管控
公司紧密围绕实际业务需求，持续推动、构建、健全并丰富自有平台系统的功能实效。通过运用
信息化、智能化手段来加强日常业务监督管理，进而提升服务管理的水平。目前，公司已全面上线财务
共享平台系统，推动公司向现代化财务管理模式的转变升级；同时，优化人力资源管理系统，细化员工
考勤及考核管理，显著提升人员管理效率；此外，公司广泛开展智能化项目运营试点工作，用科技力量
和智慧手段促进现场管理的提质增效，引领各项业务实现高质量发展，不断凝聚公司核心竞争力。
四、主营业务分析
1、概述
报告期内，面对复杂多变的市场环境，公司积极应对内外部多重挑战，认真贯彻落实高质量发展
的整体工作思路，坚持“深耕主业与多元开拓并行”的战略布局，确保主营业务稳步增长，各项业绩指
标均达到计划目标。此外，公司还通过投资并购对“天鼎物业”进行增资扩股，展现了较好的市场应变
能力和卓越的投并战略眼光，进一步夯实公司核心竞争力，构建了公司多元市场开拓、持续高质量发展
的坚实地基。
报告期内，公司实现营业收入 24.48 亿元，较上年同期增长 22.04%；实现利润总额 1.72 万元，
较上年同期增长 6.46%；实现归母净利润 1.20 亿元，较上年同期增长 5.30%。全年新拓展项目 68 个，
新增合同金额约 5.15 亿元。
（一）稳健经营，实现业务稳步增长
报告期内，公司进一步聚焦优势领域，夯实高新产业园区业务，持续拓展与华为、阿里、字节跳
动、小红书等重要客户合作的广度和深度，先后中标阿里全球总部 C 区安保服务项目、北京阿里项目、
字节跳动杭州爱力中心和浙大森林项目、小红书上海总部项目等，在拓增量的同时，稳存量，项目成功
续签华为在华北、华南区域数据中心项目。稳固提升在 IFM 综合物业管理服务和 IDC 数据中心运维服务
行业地位。
公司在巩固优势领域的同时，也持续拓展新业务，成功中标深圳市政园林管理所罗湖绿道和公园管养服
务项目，为公司进军市政公建领域，布局城市运营服务业务提供了有力保障。安仁古镇景区物业管理服
务项目的成功中标，也标志着公司在旅游物业领域已取得突破性进展。此外，公司于报告期内还成功中
标深圳市人民政府口岸办公室陆路口岸免除海关查验配套服务项目，成为公司首个装卸搬运类项目。
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（二）投资并购，提升企业发展速度
报告期内，公司积极布局低碳节能相关的能源物管项目，组建专业团队扎实推进天鼎物业并购相
关工作，最终成功完成四川大金源天鼎物业管理有限公司（现“特发能服”）增资扩股项目，这是公司
自上市以来首个真正意义上的自主投并购项目，不仅为公司带来可观的合同收入，同时由于水电站物业
管理的专业性，存在一定的进入壁垒，公司凭借此次并购成功突破这一壁垒，正式进入大型能源基地物
管新赛道，为进一步提升在能源物管领域的市场份额和竞争力奠定了坚实基础。
政务方面，为深入推进全国化市场拓展，增强板块竞争力，公司与上海声通信息科技股份有限公
司及重庆远致盛景数字科技合伙企业（有限合伙）合资成立特发声通科技公司，该公司将立足于数字政
务服务应用的深入探索与智慧政务服务平台的构建，致力于全面提升公司政务服务的技术性竞争力，驱
动公司政务服务板块持续高质量发展。
（三）科技赋能，助力长效持续发展
报告期内，公司积极落实科技升级的整体要求，一是通过同行调研、一线走访、集体座谈、专项
研讨会等方式，整合内外部资源和信息，探讨科技升级主要方向和实施路径，编制《特发服务科技升级
规划方案》。二是通过聚焦核心业务与需求，有序完成智慧物业应用（一期）项目建设工作并在多个物
业项目应用；不断深化完善人力资源与财务管理等中后台信息化系统功能，管理效能有效提升。三是在
设备设施运维、环境清洁等项目管理场景中持续推进智能化应用，利用物联网技术、智能清洁机器人及
机械化设备，有效替代部分人工，服务质量和效率极大提升。
（四）品质提升，夯实企业发展基础
报告期内，公司始终坚持品质是企业发展的核心要素。在体系建设方面，参与 1 项国家标准编制
及 1 项地方标准的编制工作。为更全面了解客户需求意向和满意程度，公司 23 年特地聘请了专业第三
方机构来进行客户满意度调研。根据调研结果显示，公司整体服务质量表现较好，尤其是在政务服务、
口岸管养、园区服务等方面获得了客户的高度评价。
（五）守牢底线，安全生产时刻警钟长鸣
安全管理是企业经营和发展的前提保障，为确保有效控制公司安全生产风险，一是积极传达落实
政府、集团文件精神和安全要求，重点开展安全生产攻坚行动、加强燃气安全排查整治等专项工作；二
是强化安全教育，从法律法规、风险辨识与管控、消防安全等方面，全面提升安全管理团队的能力水平
及全员安全生产的重视程度；三是全面推进安全生产标准化体系建设，同时，引入第三方“飞检”，委
托第三方公司对项目开展监督检查及考核，提升安全管理水平。
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2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2023 年 2022 年
占营业收入比 占营业收入比 同比增减
金额 金额
重 重
营业收入合计 2,447,601,179.81 100% 2,005,588,283.41 100% 22.04%
分行业
物业管理服务 2,443,458,503.28 99.83% 2,003,118,511.06 99.88% 21.98%
其他业务 4,142,676.53 0.17% 2,469,772.35 0.12% 67.74%
分产品
综合物业管理服
1,998,168,806.05 81.64% 1,649,872,378.01 82.26% 21.11%
务
政务服务 253,090,807.82 10.34% 231,468,420.98 11.54% 9.34%
增值服务 192,198,889.41 7.85% 121,777,712.07 6.07% 57.83%
其他业务收入 4,142,676.53 0.17% 2,469,772.35 0.12% 67.74%
分地区
东北 7,611,201.21 0.31% 10,905,337.31 0.54% -30.21%
华东 635,443,465.91 25.96% 539,768,605.80 26.91% 17.73%
华北 102,161,734.90 4.17% 76,854,254.10 3.83% 32.93%
华中 378,900,660.43 15.48% 336,831,736.10 16.79% 12.49%
华南 1,120,803,240.33 45.79% 939,328,594.28 46.84% 19.32%
西南 183,575,101.61 7.50% 92,033,042.15 4.59% 99.47%
西北 5,640,001.07 0.23% 4,544,753.93 0.23% 24.10%
海外 13,465,774.35 0.55% 5,321,959.74 0.27% 153.02%
分销售模式
直接销售 2,447,601,179.81 100.00% 2,005,588,283.41 100.00% 22.04%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
物业管理服务 2,443,458,503.28 2,146,254,310.89 12.16% 21.98% 24.18% -1.56%
分产品
综合物业管理
1,998,168,806.05 1,832,129,871.22 8.31% 21.11% 25.16% -2.96%
服务
政务服务 253,090,807.82 215,137,953.07 15.00% 9.34% 8.87% 0.37%
分地区
华东 635,443,465.91 574,840,075.20 9.54% 17.73% 20.91% -2.38%
华中 378,900,660.43 333,114,793.53 12.08% 12.49% 13.72% -0.96%
华南 1,120,803,240.33 965,520,373.65 13.85% 19.32% 21.79% -1.75%
分销售模式
直接销售 2,447,601,179.81 2,149,253,817.62 12.19% 22.04% 24.16% -1.50%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
15
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 否
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
适用 □不适用
已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
适用 □不适用
单位：万元
影响
合
重大
是否 同
合同
是 存在 未
履行
应收 否 合同 正
本期确认 累计确认 的各
合同 对方当 合计已履 本报告期 待履行金 账款 正 无法 常
合同总金额 的销售收 的销售收 项条
标的 事人 行金额 履行金额 额 回款 常 履行 履
入金额 入金额 件是
情况 履 的重 行
否发
行 大风 的
生重
险 说
大变
明
化
华为技
华为 术有限
回款
系项 公司及 106,688.14 86,220.02 15,859.88 20,468.12 16,962.15 81,467.22 是 否 否
正常
目 其关联
公司
深圳
华为技
坂田 回款
术有限 44,382.26 28,484.33 10,046.74 15,897.93 9,478.06 26,861.54 是 否 否
物业 正常
公司
项目
已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
产品分类
单位：元
2023 年 2022 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
综合物业管理服务 人工成本 926,102,162.74 43.09% 844,591,888.14 48.79% 9.65%
综合物业管理服务 业务外包成本 562,531,145.40 26.17% 451,044,984.91 26.06% 24.72%
综合物业管理服务 物业经营费用 288,375,432.01 13.42% 120,146,622.31 6.94% 140.02%
综合物业管理服务 材料成本 55,121,131.07 2.56% 48,076,628.94 2.78% 14.65%
政务服务 人工成本 212,581,794.06 9.89% 193,990,402.78 11.21% 9.58%
政务服务 业务外包成本 927,661.19 0.04% 1,788,220.54 0.10% -48.12%
政务服务 物业经营费用 1,628,497.82 0.08% 1,835,643.72 0.11% -11.28%
增值服务 人工成本 47,529,278.21 2.21% 38,559,819.30 2.23% 23.26%
16
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
增值服务 物业经营费用 9,028,767.55 0.42% 5,485,290.72 0.32% 64.60%
增值服务 材料成本 42,428,440.84 1.97% 22,787,383.48 1.32% 86.19%
人工成本及投
其他业务 资性房地产折 2,999,506.73 0.14% 2,781,398.86 0.16% 7.84%
旧
说明
营业成本构成主要系人工成本、业务外包成本、物业经营费用、材料成本等
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
公司于报告期内投资设立安哥拉全资子公司；
公司于报告期内通过投资特发能服持有其 51%股份，成为其控股股东；
公司于报告期内与上海声通融智技术集团有限公司、上海声通信息科技股份有限公司、重庆远致盛景数
字科技合伙企业（有限合伙）共同投资设立特发声通，公司持有其 51%股份，成为其控股股东；
公司于报告期内通过分立方式成立湖北特发政务服务有限公司，公司持有其 51%股份；
公司于报告期内已完成下属全资子公司深圳市特发物流科技有限公司的工商注销。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 1,671,088,737.05
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 68.27%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 2.35%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 891,251,968.26 36.41%
2 第二名 359,590,670.73 14.69%
3 第三名 316,714,813.28 12.94%
4 第四名 57,532,933.85 2.35%
5 第五名 45,998,350.93 1.88%
合计 -- 1,671,088,737.05 68.27%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 101,811,551.94
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 10.96%
17
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 广州晶东贸易有限公司 23,226,065.23 2.50%
2 深圳市维度人力资源有限公司 22,571,028.55 2.43%
3 上海中城卫保安服务集团有限公司 20,658,641.08 2.22%
4 深圳市玉皇清洁服务有限公司 19,329,186.37 2.08%
5 浙江奥航综合服务有限公司 16,026,630.71 1.73%
合计 -- 101,811,551.94 10.96%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 18,505,665.54 19,063,756.01 -2.93%
管理费用 129,160,192.51 118,160,277.90 9.31%
主要是存款利息收入
财务费用 -4,736,304.87 -2,947,242.48 -60.70%
增加
研发费用 5,118,710.22 5,398,967.23 -5.19%
4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
本项目通过科技手段
赋能特发服务物业运
2022 年 10 月启动项
营管理，提高运营效
目开发实施建设，截
率，优化服务质量，
至目前，整体进展如
加强总部管控。实现
本项目主要围绕特发 下:1)已完成系统平台
人、财、事、物、空
服务在管物业项目现 的部署、实施与应用
间的集约化管理，形
场运营管理实际需 上线；2)已完成全部 2023 年 12 月 31 日，
成实时准确的运营数
求，建设智慧物业应 项目信息的基础数据 完成各经营单位物业
据，满足特发服务作
用(一期)项目，通过 采集、处理与系统录 项目智慧物业平台实
为上市企业公开、透
智慧物业应用（一 建设智慧物业应用平 入，并完成智慧物业 施工作，包括物业项
明管理的要求。同时
期）项目 台系统，为现场物业 平台在 20 个物业项目 目相关数据处理与录
通过本项目建设的应
管理科技赋能，提升 上线试运行；3)已完 入、角色权限设置与
用系统、数字运营中
特发服务智慧物业应 成项目交付各子系统 分配、功能应用培训
心、能力平台、数据
用管理的数据标准 及功能模块验收工 等实施工作。
平台和物联平台，搭
化、业务标准化、流 作，项目正式进入最
建灵活拓展的系统架
程标准化水平。 终验收阶段;4)目前正
构，支持不同业态不
在积极准备，全部物
同业务模式的运营管
业项目上线智慧物业
理，支撑特发服务多
平台的各项工作。
业态物业项目市场拓
展与运营管理。
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
18
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
研发人员数量（人） 62 62 0.00%
研发人员数量占比 0.43% 0.47% -0.04%
研发人员学历
本科 26 26 0.00%
硕士 0 0 0.00%
研发人员年龄构成
30 岁以下 34 34 0.00%
30~40 岁 28 28 0.00%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2023 年 2022 年 2021 年
研发投入金额（元） 5,118,710.22 5,398,967.23 0.00
研发投入占营业收入比例 0.21% 0.27% 0.00%
研发支出资本化的金额
0.00 0.00 0.00
（元）
资本化研发支出占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
资本化研发支出占当期净利
0.00% 0.00% 0.00%
润的比重
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 2,726,840,891.65 2,136,344,153.09 27.64%
经营活动现金流出小计 2,514,515,306.25 2,004,993,761.63 25.41%
经营活动产生的现金流量净额 212,325,585.40 131,350,391.46 61.65%
投资活动现金流入小计 1,829,152,195.36 2,163,678,858.93 -15.46%
投资活动现金流出小计 1,803,231,993.84 2,013,462,588.98 -10.44%
投资活动产生的现金流量净额 25,920,201.52 150,216,269.95 -82.74%
筹资活动现金流入小计 1,225,000.00
筹资活动现金流出小计 85,691,984.09 43,947,641.95 94.99%
筹资活动产生的现金流量净额 -84,466,984.09 -43,947,641.95 -92.20%
现金及现金等价物净增加额 153,778,802.83 237,609,265.45 -35.28%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
经营活动现金流量净额较去年同期增加 61.65%，主要系销售回款增加所致；
投资活动现金净额较去年同期减少 82.74%，主要系 2023 年购买理财产品及并购特发能服所致；
19
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
筹资活动现金净额较去年同期减少 92.2%，主要系 2023 年支付履约保函保证金所致；
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 不适用
五、非主营业务情况
适用 □不适用
单位：元
是否具有可持续
金额 占利润总额比例 形成原因说明
性
对联营公司的投资收益及
投资收益 13,050,821.87 7.60% 是
理财产品投资收益
公允价值变动损益 59,246.57 0.03%
营业外收入 857,819.16 0.50%
营业外支出 1,110,172.46 0.65%
信用减值 1,144,142.53 0.67%
主要为稳岗补贴、个税手
续费返还、增值税进项加
计抵扣、小规模企业增值
其他收益 18,147,787.25 10.57% 是
税免征、附加税减免、招
用自主就业退役士
兵税收优惠
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 744,856,469.61 41.54% 554,759,077.37 36.06% 5.48%
应收账款 416,937,709.25 23.25% 455,210,357.20 29.59% -6.34%
存货 4,801,555.69 0.27% 4,749,983.80 0.31% -0.04%
投资性房地产 48,829,612.73 2.72% 50,631,942.25 3.29% -0.57%
长期股权投资 8,235,990.16 0.46% 5,631,556.09 0.37% 0.09%
固定资产 49,851,463.60 2.78% 16,773,560.49 1.09% 1.69%
使用权资产 30,302,855.90 1.69% 20,266,215.92 1.32% 0.37%
合同负债 48,916,063.76 2.73% 48,395,071.84 3.15% -0.42%
租赁负债 21,479,948.54 1.20% 14,559,021.56 0.95% 0.25%
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
20
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：元
计入
权益
其
的累 本期计
本期公允价 本期出售 他
项目 期初数 计公 提的减 本期购买金额 期末数
值变动损益 金额 变
允价 值
动
值变
动
金融资产
1.交易性
金融资产
1,390,000,0
（不含衍 265,946,136.99 -886,890.42 1,160,000,000.00 35,059,246.57
00.00
生金融资
产）
1,390,000,0
上述合计 265,946,136.99 -886,890.42 1,160,000,000.00 35,059,246.57
00.00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
受限制资金：履约保证金款项 36,318,589.41 元
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,803,231,993.84 2,013,462,588.98 -10.44%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截至
资产
被投 投 产 披露
负债 本期 披露索
资公 主要 投资 投资金 持股 资金 资 品 预计 是否 日期
合作方 表日 投资 引（如
司名 业务 方式 额 比例 来源 期 类 收益 涉诉 （如
的进 盈亏 有）
称 限 型 有）
展情
况
四川 四川大 巨潮资
2023
特发 金源电 讯网
物业 85,000, 51.0 自有 350. 年 03
综合 增资 力发展 - - - 41.84 否 （http:
管理 000.00 0% 资金 73 月 21
能源 集团有 //www.c
日
服务 限公司 ninfo.c
21
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
有限 om.cn）
公司 公告编
号
2023-
008
85,000,
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
000.00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以套期保值为目的的衍生品投资。
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
累计
累计
变更
报告期 变更
用途 尚未使 尚未使用 闲置两
募集 本期已使 已累计使 内变更 用途
募集 募集方 募集资金 的募 用募集 募集资金 年以上
资金 用募集资 用募集资 用途的 的募
年份 式 净额 集资 资金总 用途及去 募集资
总额 金总额 金总额 募集资 集资
金总 额 向 金金额
金总额 金总
额比
额
例
2020 公开发 46,950 43,256.63 9,267.33 22,084.98 3,806.89 3,806. 8.11 21,171.6 除现金管 21,171.6
22
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
年 行股票 89 % 5 理外，其 5
余存放于
募集资金
专项账户
和理财专
户
3,806. 8.11 21,171.6 21,171.6
合计 -- 46,950 43,256.63 9,267.33 22,084.98 3,806.89 --
89 % 5 5
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会（证监许可〔2020〕2930 号）同意注册，本公司由国泰君安证券股份有限公司采用向战略投资者定
向配售、网下向符合条件的网下投资者询价配售与网上向持有深圳市非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者
定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）股票 25,000,000 股，发行价为每股人民币 18.78 元，共计募集资金
46,950.00 万元，扣除承销费及保荐费 2,603.77 万元（不含增值税）后的募集资金为 44,346.27 万元，已由主承销商国泰君安
证券股份有限公司于 2020 年 12 月 16 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除律师费、审计费、法定信息披露等其他发行费用
1,089.59 万元后，公司本次募集资金净额 43,256.63 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验
证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕3-141 号）。
2021 年 4 月 27 日，公司召开第一届董事会第十七次会议和第一届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换先
期投入募投项目和已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意以募集资金置换先期投入募投项目的自筹资金 1,175.73 万元及已
支付发行费用的自筹资金 73.87 万元，共计 1,249.60 万元。上述自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用金额已经
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，并出具了《深圳市特发服务股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项
目及支付发行费用的鉴证报告》（容诚专字[2021]518Z0248 号）。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述以募集资金置换先
期投入募投项目及支付发行费用的自筹资金事项均发表了明确的同意意见。
截至报告期初，募集资金余额为 32,683.55 万元。报告期内，公司累计直接投入募投项目 6,667.33 万元，超募资金永久补充流
动资金 2,600.00 万元，购买结构性存款未到期金额 22,000 万元，募集资金专用账户退回错汇金额为 2.13 万元，利息、理财
收入扣除手续费净额 468.98 万元。截至 2023 年 12 月 31 日，募集资金专户余额为 1883.06 万元（含扣除手续费后的相关利息
收入）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截止
是否已 截至期 本报 报告 项目可
截至期 项目达到
承诺投资项 变更项 募集资金 调整后投 本报告 末投资 告期 期末 是否达 行性是
末累计 预定可使
目和超募资 目(含 承诺投资 资总额 期投入 进度(3) 实现 累计 到预计 否发生
投入金 用状态日
金投向 部分变 总额 (1) 金额 ＝ 的效 实现 效益 重大变
额(2) 期
更) (2)/(1) 益 的效 化
益
承诺投资项目
1.物业管理 2025 年 05
否 19,323.79 19,323.79 2,081 6,148.43 31.82% 0 0 否
市场拓展 月 15 日
2.信息化建 2024 年 05
否 5,008.5 5,008.5 512.8 1,522.22 30.39% 0 0 否
设 月 15 日
3.人力资源 2025 年 05
否 4,548 4,548 260.34 760.02 16.71% 0 0 否
建设 月 15 日 不适用
4.物业管理
2024 年 05
智能化升级 是 3,689.48 97.42 6.3 97.42 100.00% 0 0 否
月 15 日
和节能改造
5.补充流动
否 1,950 1,950 1,950 100.00% 0 0 否
资金
6.四川大金
源天鼎物业
3,806.8
管理有限公 是 3,806.89 3,806.89 100.00% 41.84 41.84 是 否
9
司 51%股权
增资
23
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
承诺投资项 6,667.3 14,284.9
-- 34,519.77 34,734.6 -- -- 41.84 41.84 -- --
目小计 3 8
超募资金投向
1.暂未确定
8,736.86 936.86 0 否 否
投向
补充流动资
-- 7,800 2,600 7,800 100.00% -- -- -- -- --
金（如有）
超募资金投
-- 8,736.86 8,736.86 2,600 7,800 -- -- 0 0 -- --
向小计
9,267.3 22,084.9
合计 -- 43,256.63 43,471.46 -- -- 41.84 41.84 -- --
3 8
1、未达到计划进度的情况和原因：
2023 年 4 月 20 日，公司第二届董事会第十四次会议及第二届监事会第十次会议审议通过了《关于部分募集资金投
资项目延期的议案》，同意将“物业管理市场拓展项目”和“人力资源建设项目”的达到预定可使用状态的时间进行
调整，该项目达到预定可使用状态日期由 2023 年 5 月 15 日调整为 2025 年 5 月 15 日。公司保荐机构、监事
会、独立董事对上述部分募集资金投资项目延期事项均发表了明确的同意意见。
（1）信息化建设项目
本项目建设内容是对公司信息化管理系统以及配套机房进行优化更新，推进公司内部管控流程和业务系统的梳理，加
强公司的大数据处理能力。为了使该项目所获效益最大化，公司对本项目的具体规划、资金的使用较为谨慎,该项目
目前已完成管理系统的第一阶段优化更新及测试。基于控成本、增效益的原则，充分保证系统与公司需求的有效融
合、系统运行的稳定性和市场竞争力，公司不断优化需求方案、精细项目蓝图设计、实施路径规划从而对项目造成一
定程度的延后。
（2）物业管理市场拓展项目
本项目建设的内容是基于公司“深耕主业与多元并行”的战略规划，结合自身的业务特点持续推进全国化的市场拓展
分项目说明 布局。近年受外部环境影响，公司市场拓展面临诸多挑战，对本项目的具体规划、资金的使用较为谨慎，导致投资进
未达到计划 度较预期有所滞后，无法在计划的时间内完成。公司将加强对项目进度的监督，使项目按计划进行建设，以提高募集
进度、预计 资金的使用效益。
收益的情况 （3）人力资源建设项目
和原因（含 本项目建设内容是通过拓宽人才引进渠道和强化内部专业技能培训，以加强对于雇主品牌形象的建设，支撑公司未来
“是否达到 业务发展对人才的需要。近年，受到外部不利因素持续影响，高端人才和新项目人员进场受到不同程度的制约，同
预计效益” 时，公司组织培训开展也受到一定的影响，导致项目进度有所滞后。公司将持续加强关键人才引进、完善人才梯队培
选择“不适 训体系建设，将继续推进本项目实施。
用”的原 2、未达到预计收益的情况和原因：
因） 2023 年 5 月 25 日，公司召开了第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十二次会议，并于 2023 年 6 月 12
日召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。同意终止原募投项目“物
业管理智能化升级和节能改造”，并将该项目尚未使用的募集资金 3,806.89 万元（其中含该项目尚未使用的募集资
金及募集资金专户利息、理财收益）用于“四川大金源天鼎物业管理有限公司 51%股权增资”项目。物业管理智能化
升级和节能改造项目：“物业管理智能化升级和节能改造”项目主要为了加强公司在管项目车场系统、监控系统、人
脸识别系统、公告屏等智能化改造，改善社区和商业写字楼的服务安全保障，减少人员投入，提升智能化和便捷化的
物业服务水平。自原募投项目启动以来，公司积极筹备该项目实施，但节能改造升级在实际场景下的运用需要与被服
务方进行大量的协调沟通，且由于该项目前期投入成本较大，但在实施中，无法达成预期成效的可能性较高，因此目
前该项目募集资金投入进度较慢，实施期内暂未有增加投入的合适契机；同时，因为项目立项于 2019 年，立项时间
较早，系公司依据当时的市场行情和未来战略所制定出的早期实施方案，而随着我国城市经济的快速发展，物业行业
亦飞速成长，基于公司目前的业务规模，已无法单纯依靠内生式增长实现规模的提升，公司作为行业领先的 IFM 物
业企业，为追求整体性的高质量发展，目前更需要增强对外投资整合的能力、通过收并购合作手段加速科技升级战略
进程。本着谨慎和效益最大化的原则，公司综合考虑主营业务发展需求公司发展战略等因素，变更部分募集资金用途
用于“四川大金源天鼎物业 51%股权增资”项目，有利于提高公司的市场竞争力，提高募集资金使用效率。
项目可行性 2023 年 5 月 25 日，公司第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十二次会议审议通过《关于变更部分募集资
发生重大变 金用途的议案》，同意终止原募投项目“物业管理智能化升级和节能改造”，并将该项目尚未使用的募集资金
化的情况说 3,806.89 万元（其中含该项目尚未使用的募集资金及募集资金专户利息、理财收益）用于“四川大金源天鼎物业管
明 理有限公司 51%股权增资”项目。
适用
超募资金的
公司首次公开发行股票的超募资金总额为人民币 8,736.86 万元。公司超募资金的用途等情况将严格按照《上市公司
金额、用途
监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订)》等法律法规的要求履行审批程序及信
及使用进展
息披露义务。公司于 2021 年 1 月 25 日召开第一届董事会第十五次会议和第一届监事会第八次会议，审议通过了
情况
《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金人民币 2,600 万元用于永久补充流
24
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
动资金，占超募资金总额的 29.76%。公司独立董事和保荐机构对该事项均发表了同意意见。截至 2021 年 12 月 31
日，本次永久补充流动资金事项已经完成。公司于 2023 年 4 月 20 日召开第二届董事会第十四次会议，审议通过
了《关 于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金人民币 2,600 万元用于永久补充
流动资金，占超募资金总额的 29.76%。公司独立董事和保荐机构对该事项均发表了同意意见。截至 2023 年 12 月
31 日，上述永久补充流动资金事项已经完成，剩余 936.86 万元超募资金暂未确定投向。
募集资金投
资项目实施
不适用
地点变更情
况
募集资金投
资项目实施
不适用
方式调整情
况
适用
募集资金投 公司于 2021 年 4 月 27 日召开第一届董事会第十七次会议和第一届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用募集资
资项目先期 金置换先期投入募投项目和已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意以募集资金置换先期投入募投项目的自筹资金
投入及置换 1,175.73 万元及已支付发行费用的自筹资金 73.87 万元，共计 1,249.60 万元。公司独立董事和保荐机构均发表了同
情况 意意见，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的鉴证
报告》（容诚专字[2021]518Z0248 号），上述置换事项已完成。
用闲置募集
资金暂时补
不适用
充流动资金
情况
项目实施出
现募集资金
不适用
结余的金额
及原因
公司于 2022 年 12 月 12 日召开第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分
闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设、不影响公司正常运
尚未使用的 营及确保资金安全的情况下，使用不超过人民币 33,000 万元（含本数）的暂时闲置募集资金和不超过人民币 80,00
募集资金用 万元（含本数）的暂时闲置自有资金进行现金管理，使用期限为 2023 年 2 月 22 日至 2024 年 2 月 21 日。在上述额度
途及去向 和期限范围内，资金可循环滚动使用。
公司独立董事和保荐机构对该事项均发表了同意意见。截至 2023 年 12 月 31 日，公司使用部分暂时闲置募集资金购
买的结构性存款余额为 22,000 万元，其余尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专户中。
募集资金使
用及披露中
无
存在的问题
或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/ 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) (1) 期
化
四川大金
源天鼎物 物业管理
业管理有 智能化升
3,806.89 3,806.89 3,806.89 100.00% 41.84 是 否
限公司 级和节能
51%股权 改造项目
增资
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 -- 3,806.89 3,806.89 3,806.89 -- -- 41.84 -- --
公司综合考虑外部市场环境，结合现阶段发展需求，秉持合理配置公司资源，提高
募集资金使用效率的原则，为了增强公司整体经济效益，公司拟终止原募投项目
“物业管理智能化升级和节能改造”，并将该项目尚未使用的募集资金 3,806.89
万元（其中含该项目尚未使用的募集资金及募集资金专户利息、理财收益）用于
变更原因、决策程序及信息披露 “四川大金源天鼎物业管理有限公司 51%股权增资”项目。2023 年 5 月 25 日，公
情况说明(分具体项目) 司召开了第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十二次会议，并于 2023 年 6
月 12 日召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用
途的议案》。具体内容详见 2023 年 5 月 27 日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编
号：2023-031）。
未达到计划进度或预计收益的情
不适用
况和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变
无
化的情况说明
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
深圳市特发政
12,000,00 98,569,42 42,242,55 219,270,4 23,473,14 17,572,47
务服务有限公 子公司 政务服务
0.00 6.41 6.75 39.89 4.64 0.37
司
深圳市特发口
5,000,000 169,361,1 11,100,42 325,127,4 8,093,684 6,100,226
岸服务有限公 子公司 物业管理
.00 75.26 1.26 18.65 .58 .84
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
十一、公司未来发展的展望
2024 年是充满机遇与挑战的一年。公司将紧跟经济形势持续发力，进一步开拓市场、扩大规模，
布局新赛道、注入新动能，持续完善内部治理和风险管理体系，全面推进高质量发展。
（一）加大力度外拓市场
坚持园区综合设施管理的深耕策略，运用积累的城市网络及品牌优势进行全局全业态布局。积极
拓展优质项目，扩大市场份额，通过不断拓宽业务领域实现公司的可持续发展和增长；深挖城市治理、
政府公建、数据中心、医院等优质客户及项目，积极探索城市管家服务新模式。
同时，提高资本运作水平，稳步推进“市场投拓+投资并购”双引擎驱动模式，强化投资并购力度，
把控投资风险。此外，加强天鼎物业并购后管理整合，促进管理及业务深度互融，同时挖掘能源业务，
创造新的盈利增长点。
（二）加快科技升级
全面上线智慧物业应用系统，促进管理服务能级提升，加大科技创新投入，推进服务产品创新和业
态科技升级，进一步增强公司核心竞争力。
(三) 释放队伍活力效能
加强人才梯队建设，构建外引内培、同向聚合的人才队伍建设机制,全方位引进、培养、用好人才。
完善薪酬激励机制，激发创新创造活力。开展员工关怀活动，激励引导广大员工干事创业。
（四）巩固加强安全管理
全面应用安全生产标准化体系，把问题隐患和制度措施“两个清单”做细做实，防范遏制各类事故发
生。强化安全考核，提升监管效能，打通安全管理最后一公里。压实全员安全生产责任，有序推进安全
生产“管、监”分离。坚持查防并举，严格落实安全防范措施。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
巨潮资讯网
（http://www
通过“价值在 .cninfo.com.
价值在线
线”参与公司 公司 2022 年 cn）披露的
2023 年 05 月 （https://ww 网络平台线上
其他 2022 年度网上 度报告相关情 《深圳市特发
17 日 w.ir- 交流
业绩说明会的 况 服务股份有限
online.cn/）
投资者 公司 2022 年
度网上业绩说
明会》（编
27
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
号：2023-
001）
巨潮资讯网
通过“全景路
（http://www
演”网站
公司与广大投 .cninfo.com.
（http://rs.
资者通过网络 cn）披露的
“全景路演” p5w.net），
平台进行了互 《2023 年深圳
2023 年 11 月 网站 网络平台线上 参与“2023
其他 动交流，并就 辖区上市公司
15 日 （http://rs. 交流 年深圳 辖区
投资者关注的 投资者网上集
p5w.net） 上市公司投资
问题进行了回 体接待日活动
者网上集体接
复 记录表
待日”活动的
》（编号：
投资者
2023-002）
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上
市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法
规的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构、建立健全公司内部控制体系，规范公司股
东大会、董事会、监事会三会运作，提高公司治理水平，促进公司规范运作。截至报告期末，公司治理
的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的有关上市公司治理的法律、法规和规范性文件的
相关要求，公司治理结构完整，运作规范。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等相关法律规定和要求召
集和召开股东大会，公司聘请的法律顾问对股东大会现场会议见证并出具法律意见书，确保会议召开及
表决程序公平公正符合相关法律规定。报告期内，公司共召开五次股东大会，均以现场结合网络的投票
方式进行，确保股东平等行使权力；公司股东大会在审议各项议案时，充分听取股东的建议和意见，对
各股东的质询做出解释和说明，其中涉及关联交易的审议时，关联股东进行了回避，确保决策程序的合
法性。
（二）关于公司与控股股东、实际控制人
公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，在业务、人员、机构、财务核算等方面均独立于控股股
东、实际控制人及其关联企业。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。报告期内，公司控股股东、
实际控制人严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 2 号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等相关规定，通过股东大会依法行使权利，公司控
股股东没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，不存在为控股股东及其关
联企业提供担保，亦不存在控股股东占用公司资金的情形。
（三）关于董事和董事会
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期内，公司董事会设董事 9 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成均符合法律法规和
《公司章程》要求。公司全体董事在职期间均严格按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号——创业板上市公司规范运作》《董事会议事规则》《独立董事制度》《上市公司独立董事管理办法》
的规定履行董事会职责，出席董事会和股东会，勤勉尽责履行其义务，积极主动参加相关培训，不断提
高履职能力。根据深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》的要求，
公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会和提名委员会，并制定各委员会议事规则。
各专门委员会分工明确严格按照各专门委员会议事规则履行义务，为公司的规范运作、决策提供了科学
和专业的参考意见。
（四）关于监事和监事会
公司严格按照《公司章程》《监事会议事规则》的相关规定认真履行职责。报告期内，公司监事会设监
事 3 名，其中职工监事 1 名，监事会的人员及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。全体监事
能按照《监事会议事规则》的要求，对公司重大事项、关联交易、财务状况等合法合规性进行监督，维
护公司及股东的合法权益。
（五）关于信息披露与透明度
公司严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号——创业板上市公司规范运作》《上市公司信息披露管理办法》及《公司章程》《信息披露管理制度》
等规范要求，真实、准确、完整、及时地披露信息。同时，公司指定《证券日报》《中国证券报》《证
券时报》《上海证券报》为公司信息披露的指定纸质媒体，巨潮资讯网为指定信息披露网站，确保所有
投资者公平地获得公司相关信息。
（六）关于投资者关系管理
公司严格按照相关法律法规及《投资者关系管理制度》的要求，公司指定董事会秘书担任投资者关系管
理负责人，公司董事会办公室为投资者关系管理职能部门，具体负责公司投资者关系的日常管理工作。
公司本着公平、公正、公开的原则，通过网上投资者交流会、投资者专线电话、深交所“互动易”平台
等方式加强与投资者的沟通。
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
（七）关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、公司、股东、员工等各方利益的协调平衡，共
同推动公司持续、稳健发展。
公司股东大会、董事会、监事会规范运作，公司董事、监事及高级管理人员勤勉尽责并均能忠实履职，
维护投资者和公司利益。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，与控股股东及实
际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，具有完整的业务体系和市场独立经营能力。
（一）业务独立
在业务经营方面，公司主要从事物业管理服务，具有完整的业务流程和自主经营管理能力，对各类经营
管理事项依法自主做出决策，不存在与控股股东“捆绑”经营的情况，亦不存在同业竞争的问题。
（二）人员独立
公司的高、中层管理人员均与本公司签订劳动合同，并在本公司领薪，不存在在控股股东单位兼职情况；
控股股东单位的所有高、中级管理人员也不在本公司兼职或领薪。公司董事、监事及高级管理人员均严
格按照《公司法》《公司章程》的有关规定经选举产生和聘任。
（三）资产独立
公司资产独立完整，拥有各类固定资产、流动资产、无形资产等的所有权和使用权且权属清晰，不存在
控股股东占用公司资产的情形及授权使用的情况。
（四）机构独立
公司依法设立有效的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层等均按照法律法规及《公司章
程》的规定履行各自的职责并组建经营班子负责重大经营管理事项的决策，不存在控股股东过分干预股
东大会、董事会和公司经营班子做出各项重大决策的情况。
（五）财务独立
公司建立了独立于控股股东的会计核算体系和财务管理制度，独立进行会计核算和财务决策；设立了独
立的银行账户，并依法独立纳税，不存在控股股东干预公司资金使用或占用公司资金的情况。
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
综上所述，本公司在资产、业务、人员、财务、机构方面与股东及其关联单位相互独立，拥有独立完整
的资产和直接向市场独立经营的能力。
三、同业竞争情况
适用 □不适用
与上市公
问题类型 司的关联 公司名称 公司性质 问题成因 解决措施 工作进度及后续计划
关系类型
后续计划：自本次表决权委托
协议生效之日起 5 个完整会计
年度内通过下列一种或多种方
案以解决本公司与特发服务之
间现存的同业竞争问题：
“（1）对特发服务的业务边界
进行进一步梳理，尽最大努力
使双方之间实现差异化经营，
例如通过资产交易、业务划分
等不同方式实现业务区分，包
括但不限于在业务构成、地域
分布、应用领域、产品类别、
产品档次、客户群体等方面进
深圳市国资委持 深投控出 行区分。
深圳市投 有的特发集团 具了《关 （2）按照市场规则及当时有效
控股股东
同业竞争 资控股有 其他 38.97%股东会表 于避免同 的规范性文件，通过对特发服
的股东
限公司 决权委托给深投 业竞争的 务及本公司的其他附属企业等
控 承诺函》 相关主体按照合法程序，包括
但不限于内部业务整合、资产
重组/剥离，股权转让/
置换、业务调整等多种方式逐
步解决与特发服务之间的同业
竞争的问题。
（3）其他能够有效解决同业竞
争问题并有利于保护特发服务
的利益和其股东合法权益的措
施。若违反上述承诺，本公司
将承担相应的法律责任，包括
但不限于就由此给特发服务造
成的全部损失承担赔偿责
任。”
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
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2022 年年度股 2023 年 05 月 15 n）《2022 年年度股
年度股东大会 64.01% 2023 年 05 月 15 日
东大会 日 东大会决议公告》
（公告编号：2023-
023）
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2023 年第一次 2023 年 06 月 12 n）《2023 年第一次
临时股东大会 64.00% 2023 年 06 月 12 日
临时股东大会 日 临时股东大会决议公
告》（公告编号：
2023-033）
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（www.cninfo.com.c
2023 年第二次 2023 年 09 月 28 n）《2023 年第二次
临时股东大会 63.99% 2023 年 09 月 28 日
临时股东大会 日 临时股东大会决议公
告》（公告编号：
2023-051）
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.c
2023 年第三次 2023 年 11 月 14 n）《2023 年第三次
临时股东大会 64.01% 2023 年 11 月 14 日
临时股东大会 日 临时股东大会决议公
告》（公告编号：
2023-060）
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（www.cninfo.com.c
2023 年第四次 2023 年 12 月 29 n）《2023 年第四次
临时股东大会 64.00% 2023 年 12 月 29 日
临时股东大会 日 临时股东大会决议公
告》（公告编号：
2023-068）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
期初 其他 期末
任 增持 减持
持股 增减 持股
职 任期起 任期终 股份 股份 股份增减变
姓名 性别 年龄 职务 数 变动 数
状 始日期 止日期 数量 数量 动的原因
（股 （股 （股
态 （股 （股
） ） ）
） ）
2018 年 2024 年
董事、 现
陈宝杰 男 56 10 月 26 10 月 0 0 0 0 0 不适用
董事长 任
日 13 日
2018 年 2024 年
董事、 现
崔平 男 52 10 月 26 10 月 0 0 0 0 0 不适用
总经理 任
日 13 日
张建军 男 59 董事 离 2019 年 2023 年 0 0 0 0 0 不适用
33
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
任 04 月 08 12 月
日 29 日
2023 年 2024 年
现
车晓昕 女 60 董事 12 月 29 10 月 0 0 0 0 0 不适用
任
日 13 日
2018 年 2024 年
现
廖森林 男 42 董事 10 月 26 10 月 0 0 0 0 0 不适用
任
日 13 日
2019 年 2024 年
现
曹阳 男 68 董事 04 月 23 10 月 0 0 0 0 0 不适用
任
日 13 日
2022 年 2024 年
现
郑刚 男 53 董事 02 月 10 10 月 0 0 0 0 0 不适用
任
日 13 日
2021 年 2024 年
现
王超 男 38 董事 10 月 14 10 月 0 0 0 0 0 不适用
任
日 13 日
2021 年 2024 年
现
施彬彬 男 37 董事 10 月 14 10 月 0 0 0 0 0 不适用
任
日 13 日
2022 年 2024 年
现
冯宇 男 56 董事 05 月 23 10 月 0 0 0 0 0 不适用
任
日 13 日
2018 年 2024 年
监事会 现
徐德勇 男 58 10 月 26 10 月 0 0 0 0 0 不适用
主席 任
日 13 日
2018 年 2024 年
现
王卫冲 男 51 监事 10 月 26 10 月 0 0 0 0 0 不适用
任
日 13 日
2018 年 2024 年
现
马晓珣 女 42 监事 10 月 26 10 月 0 0 0 0 0 不适用
任
日 13 日
2021 年 2024 年
副总经 现
何能文 男 48 11 月 15 10 月 0 0 0 0 0 不适用
理 任
日 13 日
2018 年 2024 年
副总经 现
王立涛 男 49 10 月 26 10 月 0 0 0 0 0 不适用
理 任
日 13 日
2018 年 2024 年
副总经 现
尹玉刚 男 52 10 月 26 10 月 0 0 0 0 0 不适用
理 任
日 13 日
2021 年 2024 年
副总经 现
关宇 男 37 11 月 15 10 月 0 0 0 0 0 不适用
理 任
日 13 日
2021 年 2024 年
财务总 现
杨玉姣 女 42 11 月 15 10 月 0 0 0 0 0 不适用
监 任
日 13 日
2022 年 2024 年
董事会 现
杨玉姣 女 42 08 月 26 10 月 0 0 0 0 0 不适用
秘书 任
日 13 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
是 □否
（1）公司董事会于 2023 年 12 月 8 日收到公司第二届董事会独立董事张建军先生的书面辞职报告，张建军先生因工作原
因辞去公司第二届董事会独立董事职务。
34
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张建军 董事 离任 2023 年 12 月 29 日 工作原因
车晓昕 董事 被选举 2023 年 12 月 29 日
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
陈宝杰，男，1967 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科。曾任特发集团董事会秘书、职工董事，特发信息
股份有限公司副总经理，深圳市特发地产有限公司总经理，2017 年 12 月至 2018 年 10 月任特发物业董事长，2018 年 10
月至今任特发服务董事、董事长。
崔平，男，1971 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科，注册物业管理师。曾任特发物业华为项目管理总
监，2010 年 3 月至 2016 年 3 月任特发物业副总经理，2016 年 3 月至 2018 年 10 月任特发物业董事兼总经理，2018 年 10
月至今任特发服务董事、总经理。
张建军，男，1964 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士。2001 年至 2006 年在深圳大学经济学院任职院长、
教授；2007 年至今在深圳大学会计与财务研究所任职所长、教授。现任深圳大学会计与财务研究所所长、教授，兼任欣
旺达电子股份有限公司独立董事，2018 年 10 月至 2023 年 12 月任特发服务独立董事。
车晓昕，女，1963 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，会计学硕士、注册会计师、高级会计师。曾任郑州航空
工业管理学院审计教研室主任；珠海证券有限公司投资银行部经理、总经理；招商证券股份有限公司投资银行部副总经
理、总经理；招商证券股份有限公司财务部总经理；博时基金管理有限公司监事长；招商证券资产管理有限公司董事，
2023 年 12 月至今任特发服务独立董事。
廖森林，男，1981 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士。曾任广东圣方律师事务所律师、北京市中伦
（深圳）律师事务所律师、上海市锦天城（深圳）律师事务所律师、广东海埠律师事务所合伙人，现任北京市道可特
（深圳）律师事务所律师，2018 年 10 月至今任特发服务独立董事。
曹阳，男，1955 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科，高级职称(副研究员)。曾任深圳市物业管理研究所
所长、深圳市物业管理协会常务副会长兼秘书长、深圳市物业管理行业协会会长，2019 年 4 月至今任特发服务独立董事。
郑刚，男，1970 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士。曾任深圳高尔夫俱乐部有限公司副总经理、总经理。
现任深圳市特发集团有限公司财务管理部总经理。2022 年 2 月至今任深圳市特发服务股份有限公司董事。
王超，男，1985 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士。曾任深圳市高新投集团 IT 主管、办公室副主任；
前海金融控股有限公司，高级信息技术经理；深圳市特发集团有限公司办公室副主任，现任深圳市特发集团有限公司智
信部总经理，2021 年 10 月至今任特发服务董事。
35
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
施彬彬，男，1986 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科。曾任江苏南通市裕成建设有限公司天津海洋化工
项目、沈阳千姿汇项目总账会计，江苏南通市裕成建设有限公司北京门头沟 K2 项目及房山高教园项目、珠海横琴 K2 项
目及福州利嘉物流园项目财务副经理，南通三建控股有限公司财务经理、融资副总监兼财务经理，现任江苏南通三建集
团股份有限公司总裁助理，2021 年 10 月至今任特发服务董事。
冯宇，男，1967 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科。曾担任深圳经济特区发展（集团）公司总经理办
公室副主任，深圳市特发集团有限公司总经理办公室主任，深圳市特力（集团）股份有限公司副总经理，2021 年 11 月
至今任深圳市特发服务股份有限公司专职党委副书记、工会主席，2023 年 5 月至今任深圳市特发服务股份有限公司职工
董事。
徐德勇，男，1965 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，高级会计师，财政部特聘管理会计专家（第一
届）。曾任特发信息总会计师，深圳市特发黎明光电（集团）有限公司监事会主席，深圳市特发投资有限公司监事会主
席，特发物业监事会主席，2018 年 10 月至今任特发服务监事会主席。
王卫冲，男，1972 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科，注册会计师。曾任江苏南通三建集团有限公司总
经理助理、副总经理、财务总监、董事、副总裁兼财务总监，南通三建控股有限公司董事，特发物业监事，现任南通三
建监事会主席，南通三建控股有限公司监事会主席，2018 年 10 月至今任特发服务监事。
马晓珣，女，1981 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科。曾任特发物业小区管理处主任助理，特发物业管
理部副经理，特发物业综合办公室副主任，2018 年 10 月至今任特发服务职工代表监事兼综合办公室主任。
何能文，男，1975 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科。曾任深圳市特发发展中心物业管理有限公司安全
主任，深圳市特发物业管理有限公司坂田项目消防主管，深圳市特发物业管理有限公司杭州分公司项目经理，深圳市特
发物业管理有限公司武汉分公司项目经理、总经理、党支部书记；现任深圳市特发服务股份有限公司副总经理。
王立涛，男，1974 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科，注册物业管理师。曾任特发物业杭州分公司副
总经理、华东区域公司总经理、杭州分公司总经理，2018 年 10 月至今任特发服务副总经理。
尹玉刚，男，1971 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科，注册物业管理师。曾任特发物业坂田管理处安全
部部长，特发物业坂田管理处主任，特发物业坂田分公司总经理，2018 年 10 月至今任特发服务副总经理。
关宇，男，1986 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科。曾任深圳市中海物业管理有限公司中海月朗苑助理
主任，上海明华物业管理有限公司杭州分公司项目副经理，深圳市特发服务股份有限公司杭州分公司总经理，现任深圳
市特发服务股份有限公司副总经理。
杨玉姣，女，1981 年 5 出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科，高级会计师、注册会计师。曾任深圳市巴士集团股
份有限公司审计监督部审计主管；深圳市鹏程电动汽车出租有限公司财务部负责人；云杉智慧新能源技术有限公司乘用
车事业部总经理助理；深圳市特发集团有限公司审计风控部审计经理；2021 年 10 月至今任特发服务财务总监，2022 年
8 月至今任特发服务董事会秘书。
36
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
在股东单位任职情况
适用 □不适用
在股东单位担任的 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
职务 领取报酬津贴
深圳市特发集团有 2021 年 12 月 01
郑刚 财务管理部总经理 否
限公司 日
深圳市特发集团有 2021 年 01 月 01
王超 智信部总经理 否
限公司 日
江苏南通三建集团 2020 年 05 月 01
施彬彬 总裁助理 否
股份有限公司 日
江苏南通三建集团 2019 年 04 月 06
王卫冲 监事会主席 否
股份有限公司 日
雅安市银坤企业管 2015 年 12 月 10
陈宝杰 董事 否
理股份有限公司 日
雅安市银坤企业管 2015 年 12 月 10
崔平 董事 否
理股份有限公司 日
雅安市银坤企业管 2015 年 12 月 10
王立涛 无 否
理股份有限公司 日
雅安市银坤企业管 2024 年 01 月 31
王立涛 董事长 否
理股份有限公司 日
雅安市银坤企业管 2015 年 12 月 10
何能文 无 否
理股份有限公司 日
雅安市银坤企业管 2024 年 01 月 31
何能文 董事 否
理股份有限公司 日
雅安市银坤企业管 2015 年 12 月 10
关宇 无 否
理股份有限公司 日
雅安市银坤企业管 2017 年 06 月 09
马晓珣 监事 否
理股份有限公司 日
在股东单位任职 原“深圳市银坤投资股份有限公司”于 2024 年 1 月 31 日完成工商登记变更，更名为“雅安市银坤
情况的说明 企业管理股份有限公司”。
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位担任 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
深圳市特发政务服
崔平 董事长 2015 年 10 月 15 日 否
务有限公司
深圳市特发物业资
崔平 董事长 2022 年 10 月 08 日 否
产经营有限公司
深圳市特发口岸服
崔平 董事长 2021 年 12 月 16 日 否
务有限公司
深圳农村商业银行
张建军 董事 2018 年 10 月 08 日 否
股份有限公司
欣旺达电子股份有
张建军 独立董事 2020 年 05 月 20 日 是
限公司
深圳市腾盛精密装
张建军 董事 2006 年 07 月 03 日 否
备股份有限公司
东莞市轩城峰贸易
张建军 监事 2022 年 08 月 18 日 否
服务有限公司
银河电力集团股份
张建军 董事 2023 年 02 月 07 日 否
有限公司
世纪证券有限责任
张建军 董事 2021 年 12 月 01 日 否
公司
深圳市坪山区产业
张建军 董事 2021 年 05 月 08 日 否
投资服务有限公司
37
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
四川川大智胜软件
车晓昕 独立董事 2019 年 05 月 23 日 是
股份有限公司
地利农产品集团有 执行董事、总经
车晓昕 2021 年 12 月 31 日 否
限公司 理
深圳齐心集团股份
车晓昕 董事 2024 年 01 月 29 日 是
有限公司
深圳市特发小梅沙
郑刚 董事 2021 年 10 月 27 日 否
投资发展有限公司
深圳市特发深高俱
郑刚 总经理 2016 年 11 月 10 日 否
乐部管理有限公司
深圳市汽车工业进
冯宇 副董事长 2016 年 05 月 17 日 否
出口有限公司
深圳市特发物业资
冯宇 董事 2022 年 10 月 08 日 否
产经营有限公司
深圳福斯特数控机
徐德勇 总经理,董事 2013 年 10 月 24 日 否
床有限公司
江苏南通三建集团
王卫冲 监事 2014 年 05 月 04 日 否
股份有限公司
精艺（上海）科技
王卫冲 监事 2020 年 06 月 30 日 否
有限公司
南通中瑞投资管理
王卫冲 监事 2014 年 10 月 20 日 否
有限公司
江苏金创融资再担
王卫冲 2012 年 12 月 18 日 否
保股份有限公司
南通三建控股有限
王卫冲 监事 2019 年 04 月 01 日 否
公司
广东精艺金属股份 监事会主席,监
王卫冲 2020 年 06 月 01 日 否
有限公司 事
青岛涌泰置业有限
王卫冲 董事 2016 年 03 月 01 日 否
公司
南京市园林实业有
王卫冲 监事 2016 年 12 月 01 日 否
限公司
南京园林建设集团
王卫冲 监事 2016 年 08 月 01 日 否
有限公司
青岛涌泰旅创产业
王卫冲 董事 2017 年 07 月 01 日 否
发展有限公司
南通三建电力能源
王卫冲 监事 2018 年 02 月 01 日 否
有限公司
南通三建资产管理
王卫冲 监事 2013 年 06 月 13 日 否
有限公司
北京中筑天和建筑
王卫冲 监事 2014 年 04 月 01 日 否
设计有限公司
江苏南通三建海外
王卫冲 监事 2016 年 04 月 01 日 否
劳务有限公司
珠海天颂仁和企业
王卫冲 董事 2018 年 06 月 01 日 否
管理有限公司
深圳市特发政务服
何能文 总经理,董事 2022 年 06 月 16 日 否
务有限公司
特发政务服务(天
何能文 董事长 2022 年 06 月 23 日 否
津)有限公司
深圳市特发物业资
王立涛 董事,总经理 2022 年 10 月 08 日 否
产经营有限公司
山东省特发商务服
王立涛 董事长,总经理 2019 年 12 月 25 日 否
务有限公司
深圳市特发口岸服
王立涛 董事 2021 年 12 月 16 日 否
务有限公司
王立涛 深圳市特发楼宇科 执行董事,总经 2022 年 09 月 07 日 否
38
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
技有限公司 理
深圳市特发物业资
杨玉姣 董事 2022 年 10 月 08 日 否
产经营有限公司
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、独立董事津贴：根据公司 2021 年第五次临时股东大会决议，公司独立董事自 2021 年起年度津贴标
准调整为每人 9 万元/年（税前）。
2、非独立董事、监事、高级管理人员报酬：董事会依据公司《章程》及《薪酬管理制度》等有关规定，
结合公司国有控股企业背景、经营状况及相关人员的职务、工作业绩考核等实际情况，并参照行业水平
发放，高级管理人员的奖金根据其完成经营业绩确定。
3、兼任公司高级管理人员的公司董事，按其所任岗位职务的薪酬制度领取报酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
陈宝杰 男 56 董事长、董事 现任 152.77 否
崔平 男 52 总经理、董事 现任 142.3 否
冯宇 男 56 董事 现任 117.87 否
徐德勇 男 58 监事会主席 现任 0 是
王立涛 男 49 副总经理 现任 134.4 否
尹玉刚 男 52 副总经理 现任 134.79 否
何能文 男 48 副总经理 现任 131.54 否
关宇 男 37 副总经理 现任 133.33 否
财务总监、董
杨玉姣 女 42 现任 119.48 否
事会秘书
曹阳 男 68 独立董事 现任 9 否
张建军 男 59 独立董事 离任 9 否
廖森林 男 42 独立董事 现任 9 否
马晓珣 女 42 监事 现任 55.54 否
郑刚 男 53 董事 现任 0 是
王超 男 38 董事 现任 0 是
施彬彬 男 37 董事 现任 0 是
王卫冲 男 51 监事 现任 0 是
车晓昕 女 60 董事 现任 0 否
合计 -- -- -- -- 1,149.02 --
其他情况说明
□适用 不适用
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
39
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
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（www.cninfo.com.cn）《第二
第二届董事会第十三次会议 2023 年 03 月 17 日 2023 年 03 月 21 日
届董事会第十三次会议决议公
告》（公告编号：2023-007）
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（www.cninfo.com.cn）《第二
第二届董事会第十四次会议 2023 年 04 月 20 日 2023 年 04 月 24 日
届董事会第十四次会议决议公
告》（公告编号：2023-011）
审议通过《关于<2023 年第一季
第二届董事会第十五次会议 2023 年 04 月 25 日 2023 年 04 月 25 日
度报告>的议案》
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（www.cninfo.com.cn）《第二
第二届董事会第十六次会议 2023 年 05 月 25 日 2023 年 05 月 27 日
届董事会第十六次会议决议公
告》（公告编号：2023-029）
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（www.cninfo.com.cn）《第二
第二届董事会第十七次会议 2023 年 08 月 24 日 2023 年 08 月 26 日
届董事会第十七次会议决议公
告》（公告编号：2023-043）
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（www.cninfo.com.cn）《第二
第二届董事会第十八次会议 2023 年 09 月 11 日 2023 年 09 月 12 日
届董事会第十八次会议决议公
告》（公告编号：2023-047）
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（www.cninfo.com.cn）《第二
第二届董事会第十九次会议 2023 年 10 月 24 日 2023 年 10 月 26 日
届董事会第十九次会议决议公
告》（公告编号：2023-053）
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）《第二
第二届董事会第二十次会议 2023 年 12 月 12 日 2023 年 12 月 13 日
届董事会第二十次会议决议公
告》（公告编号：2023-061）
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
陈宝杰 8 3 5 0 0 否 5
崔平 8 2 6 0 0 否 5
张建军 8 0 8 0 0 否 5
车晓昕 0 0 0 0 0 否 0
廖森林 8 3 5 0 0 否 5
曹阳 8 3 5 0 0 否 5
郑刚 8 0 8 0 0 否 5
王超 8 0 8 0 0 否 5
施彬彬 8 0 8 0 0 否 5
冯宇 8 2 6 0 0 否 5
连续两次未亲自出席董事会的说明
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
40
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作》《上市公司独立董事管理办法》及
《公司章程》等规范性文件要求，恪尽职守、勤勉尽责，能够主动关注公司经营管理信息、财务状况、
重大事项等；对提交董事会审议的各项议案均能深入讨论，各抒己见，并根据公司实际情况，对公司的
重大治理和经营决策提出了相关意见，坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、有效、及时、
高效，维护了公司和全体股东的合法权益。切实增强了董事会决策的科学性，推动公司经营各项工作的
持续、稳定、健康发展。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
提出的
召开 其他履行 异议事项
重要意
委员会名称 成员情况 会议 召开日期 会议内容 职责的情 具体情况
见和建
次数 况 （如有）
议
审议《关于参与竞标四川大
2023 年 03 金源天鼎物业管理有限公司
3
月 17 日 51%股权增
资项目的议案》
审议《关于<2022 年度董事
会工作报告>的议案》《关于
陈宝杰、曹 <2022 年度总经理工作报告>
战略委员会
阳、廖森林 2023 年 04 的议案》《关于<2022 年度
3
月 20 日 募集资金存放与使用情况专
项报告>的议案》《关于部分
募集资金投资项目延期的议
案》
2023 年 12 审议《关于制定公司<战略管
3
月 12 日 控办法>的议案》
审议《关于<2022 年财务决算
一致审
报告>的议案》《关于 2022 无 无
议通过
年度利润分配预案的议案》
《关于<2022 年度募集资金存
放与使用情况专项报告>的议
案》《关于<控股股东及其他
关联方资金占用情况的专项
说明>的议案》《关于<2022
张建军、郑 2023 年 04
审计委员会 4 年度内部控制自我评价报告>
刚、廖森林 月 20 日
的议案》《关于<2022 年度内
控体系工作报告>的议案》
《关于<2023 年度重大风险评
估报告>的议案》《关于
<2023 年财务预算报告>的议
案》《关于公司申请 2023 年
度银行授信额度的议案》
《关于使用部分超募资金永
41
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
久性补充流动资金的议案》
2023 年 08 审议《关于 2023 年半年度财
4
月 24 日 务报表的议案》
审议《关于续聘会计师事务
2023 年 10
4 所的议案》《关于<2023 年第
月 20 日
三季度财务报表>的议案》
审议《关于使用部分闲置募
2023 年 12
4 集资金和闲置自有资金进行
月 12 日
现金管理的议案》
2023 年 04 审议《关于公司部分高管试
2
陈宝杰、张 月 20 日 用期考核事宜的议案》
提名委员会
建军、曹阳 2023 年 12 审议《关于补选第二届董事
2
月 12 日 会独立董事的议案》
审议《关于公司部分董事
2023 年 04 2023 年度考核指标事宜的议
2
月 20 日 案》《关于公司高管 2023
年度考核指标事宜的议案》
薪酬与考核 廖森林、曹
审议《关于公司部分董事
委员会 阳、崔平
2022 年考核结果及奖金事宜
2023 年 09
2 的议案》《关于公司高管
月 11 日
2022 年考核结果及奖金事宜
的议案》
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 8,655
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 5,868
报告期末在职员工的数量合计（人） 14,523
当期领取薪酬员工总人数（人） 14,523
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 0
销售人员 49
技术人员 2,110
财务人员 107
行政人员 2,561
安保人员 3,701
清洁绿化人员 1,342
客服人员 836
政务人员 3,817
合计 14,523
42
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上 125
大学本科 3,216
大学专科 4,814
高中 2,331
中专 1,377
初中及以下 2,660
合计 14,523
2、薪酬政策
合法性原则∶公司薪酬政策的制定和实施严格遵循国家、地区和劳动部门的相关法律法规。
公平性原则∶公司基于岗位所承担的工作职责、所具备的工作技能所表现出来的绩效结果等因素综合付薪。
竞争力原则∶公司参考外部市场的薪酬水平（同规模、同行业、同业绩、同岗位），基于公司经营的实际情况，制定具
有相对竞争力的薪酬水平。
业绩导向原则∶领导班子的薪酬与公司的绩效表现相挂钩。
可控性原则∶在实现激励价值的同时，薪酬成本、支付能力、支付法律风险具有可控性。
3、培训计划
公司构建系统完备的人才培养机制， 以公司战略发展为导向，以人才培养为抓手，从人才发现与评价、人才培养、知识
资产建设三方面着力，搭建了五级梯队人才培养体系；把职工教育培训纳入制度化、规范化轨道，同时制定“一司一策”
年度培训执行方案，分岗位、按层级推进差异化培训，提升员工培养实效，积极与高校建立战略合作关系，加强稀缺专
业技术定向委托培养。
2023 年，公司聚力建设人才队伍。深入实施人才强企战略，发布《特发服务培训体系大纲指导意见》及各项配套政策措
施落地。聚焦基层管理人才、高技能人才等，建立专项培训计划。持续实施“航计划”、 “基层管理人员现场管理能力
提升” 等人才专项计划，持续提高人才自主培养质量和能力。
公司创新探索基层人才培养新路径，通过“课程大纲建设+梯队人才建设+知识资产建设”夯实公司高质量发展人才根基。
2023 年，全司开展培训项目超 2000 个，主管级人员及以上培训覆盖率 100%，各级培训项目实施按年初计划有序进行，
培训实施过程中配合持续改进培训质量体系的工作，规范及加强培训过程管控及费用管控。
2023 年 ，公司开展了 “跃航计划” 第三期和 “蓄航计划” 第二期培训项目，采取 “线上、线下双班集训 + 内训
课程为主+项目交流” 的形式开展，包括训前学员测评、上级访谈、精英课程、导师实践、案例萃取、项目走访、业务
交流、组队竞赛、项目沙盘演示等多种课程和培训活动，来自全国各地参训管理人员 240 人参训。
知识资产建设与培训。2023 年，根据重点岗位培训课程资源开发与内训师培养工作计划，持续开展线上内训资源建设及
内训师选拔，为员工提供了专业、丰富的培训资源，较 2022 年，线上知识资产课程资源新增 140 门，业务案例 20 门，
43
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
员工可通过企业微信观看课程及案例，运用公司信息化培训平台，加大对基层管理人员的培训力度，通过线上推送课程
形式，目前制度类课程参训人员超 2500 人。
4、劳务外包情况
适用 □不适用
劳务外包的工时总数（小时） 12,871,291.31
劳务外包支付的报酬总额（元） 346,881,300.71
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
适用 □不适用
派发现金红利 37,180,000.00 元（含税）。
本次利润分配不送红股，剩余未分配利润结转以后年度分配。
若本次利润分配预案实施前公司的股本发生变动，公司将按照“现金分红比例、转增股本比例固定不变”的原则进行调
整。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步
是
为增强投资者回报水平拟采取的举措：
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
不适用
透明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
是 □否 □不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 2.2
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 169,000,000
现金分红金额（元）（含税） 37,180,000.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 37,180,000.00
可分配利润（元） 99,065,217.69
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
其他
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司拟以 2023 年 12 月 31 日公司总股本 169,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.20 元（含税），
合计派发现金红利 37,180,000.00 元（含税）。本次利润分配不送红股，剩余未分配利润结转以后年度分配。若本次利
润分配预案实施前公司的股本发生变动，公司将按照“现金分红比例、转增股本比例固定不变”的原则进行调整。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司依据企业内部控制规范体系及相关法律法规，并结合自身实际情况，董事会逐步
优化完善公司内部控制体系，评价其有效性并如实披露内部控制自我评价报告。监事会对董事会建立和
实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。2023 年，公司持续完善内部
控制管理制度体系，制定了针对控股子公司的管理制度等，强化内部控制监督检查，提高公司整体运作
效率和抗风险能力，确保公司生产经营活动的规范有序运行。
截至 2023 年 12 月 31 日，纳入本次内部控制评价范围的主要包括：公司总部及其事业部和城市分
公司、全资子公司、控股子公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的
85.13%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的 83.38%。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在
重点遗漏。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务
报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
45
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
- - - - - - -
十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 04 月 22 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn《内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合
85.13%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
83.38%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：
1、决策程序导致重大失误；
2、公司违反国家法律法规并受到处
罚；
重大缺陷
3、中高级管理人员和高级技术人员流
1、公司董事、监事和高级管理人员严
失严重；
重舞弊；
4、媒体频现负面新闻，涉及面广；
2、对已经公告的财务报告出现重大差
5、内部控制重大或重要缺陷未得到整
错而进行的差错更正；
改。
3、重要业务缺乏制度控制或制度体系
重要缺陷：
失效。
1、决策程序导致出现一般失误；
重要缺陷
2、违反公司章程，形成损失；
1、未依照公认会计准则选择和应用会
定性标准 3、关键岗位业务人员流失严重；
计政策；
4、媒体出现负面新闻，波及局部区
2、未建立反舞弊程序和控制措施；
域；
3、重要业务制度或系统存在缺陷。
5、内部控制重要或一般缺陷未得到整
一般缺陷：
改。
1、当期财务报告存在小额差错，而内
一般缺陷：
部控制运行过程中未发现该差错；
1、决策程序不符合公司规章制度，但
2、一般业务制度或系统存在缺陷；
未形成损失；
3、上述重大缺陷、重要缺陷之外的其
2、公司管理层违反公司规章制度，但
他控制缺陷。
未形成损失；
3、一般岗位业务人员流失严重；
4、媒体出现负面新闻，但影响不大；
5、一般业务制度或系统存在缺陷。
重大缺陷：
利润总额错报≥5%；资产总额错报
≥3%；经营收入错报≥1%；所有者权
益错报≥1%。
重大缺陷：直接损失金额≥1000 万
重要缺陷：
元；
利润总额 3%≤错报＜5%；资产总额
重要缺陷：500 万元≤直接损失金额
定量标准 0.5%≤错报＜3%；经营收入 0.5%≤错
＜1000 万元；
报＜1%；所有者权益 0.5%≤错报＜
一般缺陷：直接损失金额＜500 万
1%。
元。
一般缺陷：
利润总额错报＜3%；资产总额错报＜
0.5%；经营收入错报＜0.5%；所有者
权益错报＜0.5%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
46
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
无（后补）
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2024 年 04 月 22 日
巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn《内部控制鉴证报
内部控制鉴证报告全文披露索引
告报告》
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无
47
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 - -
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
（一）开展“践行宗旨为民造福”活动。
特发服务牢固树立以人民为中心的发展思想，结合主责主业，开展“我为群众办实事”
活动。一是党员领导干部带头到特发口岸管理处“爱心驿站”和户外区域为坚守口岸一线
的工作人员送去清凉慰问，同时号召在职党员到社区报到，广泛开展志愿服务。二是跟进
落实民生服务项目，如特发口岸咨询客服中心服务升级，为通关旅客提供咨询、遗失物品
受理和查询、便民物资、投诉处理、特殊旅客（老、幼、病、残、孕、大件行李）等服务；
以及特发政务服务公司增设“办不成事”反映窗口，为办事群众反映问题和诉求而设立的
专门通道，提供办事兜底服务；城服事业部为特发小区居民群众规划增加停车位、设立安
全防护栏等，用心用情用力办好群众牵肠挂肚的民生大事和天天有感的身边小事。
（二）吸收退伍军人、残疾人就业 。
近年来，特发服务根据住宅项目的特点，加强空巢老人、困境和留守儿童、困难家庭、
身体残疾、精神障碍等特殊群体的精准识别，收集掌握家庭结构、健康状况、政策享有等
基本信息，及时与特发社康服务中心等周边机构建立联系。同时，在发展经营的同时，特
发服务勇于承担社会责任，积极吸收残障人员和退伍军人就业，得到各地政府的肯定。目
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
前公司共吸收 11 名残疾人和 400 余名退伍军人就业。在公司培养下，其中个别残疾人还
成为所在单位的业务骨干。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司结合实际，积极履行社会责任，不断彰显国企担当，通过参与消费扶贫、乡村振
兴及各类社会公益活动，发挥基层党支部的战斗堡垒作用，取得良好的成效。
一是派驻员工参与定点扶贫为响应国家脱贫攻坚和乡村振兴政策，彰显国企担当，特
发服务公司推选 1 名业务骨干到汕头市成田镇驻镇帮扶，得到当地政府和集团的高度认可。
二是开展扶贫消费，2023 以来，特发服务工会以节日福利、员工关怀等形式，采购扶贫产
品 50 万余元，并广泛发动职工参与消费扶贫，助力乡村振兴。三是开展企村组织结对共
建，为落实上级关于乡村振兴驻镇帮镇扶村、对口帮扶汕头市有关工作要求，加强党建引
领，坚持农业农村优先发展，巩固拓展脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴，发挥党支部的
战斗堡垒作用，与汕头市成田镇简朴村开展结对共建，公司领导还对村里困难群众进行走
访慰问。
49
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺类 履行情
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限
型 况
本公司将维护上市公司的独立性,与上市
公司之间保持人员独立、机构独立、财务
独立、资产完整，上市公司仍将具有独立 作为上市
深圳市
保证上 经营能力,拥有独立的采购、生产销售体 公司特发
投资控 2022 年 12
市公司 系、拥有独立的知识产权。 服务间接 履行中
股有限 月 30 日
独立性 若违反上述承诺，本公司将承担相应的法 控股股东
公司
律责任，包括但不 期间
限于就由此给上市公司造成的全部损失承
担赔偿责任。
1、本公司将充分尊重本公司控制的各子
公司的独立经营自主权，保证不侵害特发
服务及其中小股东的合法权益。2、本公
司控股或实际控制的其他企业（不包括特
发服务控制的企业，以下统称“其他附属
企业”）将不在除已发生同业竞争关系的
业务领域外新的业务领域，从事与特发服
务之间存在直接同业竞争关系的相关业务
（除基于深圳市国资委或类似政府机构安
排的除外）。3、本公司承诺不以特发服
务控股股东的地位谋求不正当利益，从而
收购报告书或 损害特发服务及其股东的权益。在解决现
权益变动报告 存同业竞争问题之前，本公司作为控股股
书中所作承诺 东将
深圳市特发服务股份有限公司收购报告书
作为上市
深圳市 保持中立地位，保证特发服务及本公司的
公司特发
投资控 避免同 其他附属企业能够按照公平竞争原则参与 2022 年 12
服务间接 履行中
股有限 业竞争 市场竞争。4、本公司承诺不会利用从特 月 30 日
控股股东
公司 发服务了解或知悉的信息，协助任何一方
期间
或第三方从事与特发服务主营业务存在实
质性竞争或潜在竞争的任何经营活动。
5、自本次表决权委托协议生效之日起 5
个完整会计年度内通过下列一种或多种方
案以解决本公司与特发服务之间现存的同
业竞争问题：（1）对特发服务的业务边
界进行进一步梳理，尽最大努力使双方之
间实现差异化经营，例如通过资产交易、
业务划分等不同方式实现业务区分，包括
但不限于在业务构成、地域分布、应用领
域、产品类别、产品档次、客户群体等方
面进行区分。（2）按照市场规则及当时
有效的规范性文件，通过对特发服务及本
公司的其他附属企业等相关主体按照合法
程序，包括但不限于内部业务整合、资产
50
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
重组/剥离，股权转让/置换、业务调整等
多种方式逐步解决与特发服务之间的同业
竞争的问题。（3）其他能够有效解决同
业竞争问题并有利于保护特发服务的利益
和其股东合法权益的措施。若违反上述承
诺，本公司将承担相应的法律责任，包括
但不限于就由此给特发服务造成的全部损
失承担赔偿责任。
1、本公司及本公司控股或实际控制的公
司、企业、经济组
织(不包括上市公司控制的企业，以下统
称“附属公司”)将
严格按照法律、法规及其他规范性文件的
规定行使股东的权
利，履行股东的义务，保持上市公司在资
产、财务、人员、
业务和机构等方面的独立性；
2、本公司承诺不利用控股股东的地位促
使上市公司股东大
会或董事会做出侵犯上市公司其他股东合
法权益的决议;
3.本公司或附属公司将尽量避免与上市公
司之间产生关联交 作为上市
深圳市
减少及 易，对于不可避免与上市公司发生关联交 公司特发
投资控 2022 年 12
规范关 易时,本公司或附 服务间接 履行中
股有限 月 30 日
联交易 属公司自身将促使所控制的主体在平等、 控股股东
公司
自愿的基础上,按照公平合理和正常的商 期间
业交易条件与上市公司进行交易；
4、本公司或附属公司将严格按照上市公
司章程以及相关法律法规的规定履行关联
交易决策程序以及相应的信息披露义务；
5、本公司或附属公司将确保不通过与上
市公司之间的关联交易谋求超出上述规定
以外的特殊利益，不利用关联交易非法转
移上市公司的资金、利润，不利用关联交
易恶意损害上市公司及其股东的合法权
益。
若违反上述承诺，本公司将承担相应的法
律责任，包括但不
限于就由此给上市公司造成的全部损失承
担赔偿责任。
（1）自特发服务首次公开发行股票上市
之日起三十六个月内，不转让或者委托他
人管理本公司直接或间接持有的特发服务
公开发行股票前已发行的股份，也不由特
发服务回购该部分股份。
（2）所直接或间接持有的特发服务股票
在锁定期满后两年内减持的，减持价格
深圳市
首次公开发行 （如果因派发现金红利、送股、转增股
特发集 股份限 2020 年 12 已履行
或再融资时所 本、增发新股等原因进行除权、除息的， 36 个月
团有限 售承诺 月 21 日 完毕
作承诺 须按照中国证券监督管理委员会、深圳证
公司
券交易所的有关规定作相应调整）不低于
特发服务首次公开发行 A 股股票的发行
价。
（3）特发服务首次公开发行股票上市后
六个月内，若特发服务股票连续二十个交
易日的收盘价（如果因派发现金红利、送
股、转增股本、增发新股等原因进行除
51
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
权、除息的，须按照中国证券监督管理委
员会、深圳证券交易所的有关规定作相应
调整）均低于特发服务首次公开发行股票
时的发行价，或者上市后六个月期末
（2021 年 6 月 21 日，如该日不是交易
日，则为该日后第一个交易日）收盘价
（如果因派发现金红利、送股、转增股
本、增发新股等原因进行除权、除息的，
须按照中国证券监督管理委员会、深圳证
券交易所的有关规定作相应调整）低于特
发服务首次公开发行股票时的发行价，本
公司直接或间接持有的特发服务股票的锁
定期限自动延长六个月。
（4）具有下列情形之一的，本公司不减
持公司股份：
1）特发服务或本公司因涉嫌证券期货违
法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被
司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚
决定、刑事判决作出之后未满六个月的；
2）本公司因违反证券交易所业务规则，
被证券交易所公开谴责未满三个月的；
3）法律、行政法规、部门规章、规范性
文件以及证券交易所业务规则规定的其他
情形；
4）中国证监会规定的其他情形。
（5）特发服务存在下列情形之一，自相
关决定作出之日起至公司股票终止上市或
者恢复上市前，本公司不减持公司股份：
1）特发服务因欺诈发行或者因重大信息
披露违法受到中国证监会行政处罚；
2）特发服务因涉嫌欺诈发行罪或者因涉
嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移
送公安机关。
（6）特发服务触及深交所规定的重大违
法强制退市标准的，自相关行政处罚决定
或者司法裁判作出之日起至公司股票终止
上市前，本公司不减持公司股份。
（7）本公司计划通过证券交易所集中竞
价交易减持股份的，将在首次卖出的十五
个交易日前预先披露减持计划，且在任意
连续九十日内，本公司减持股份的总数不
得超过特发服务股份总数的百分之一。采
取大宗交易方式减持股份的，在任意连续
九十日内，本公司减持股份的总数不得超
过特发服务股份总数的百分之二。采取协
议转让方式，本公司减持后不再具有大股
东（即持股 5%以上）身份后六个月内，
本公司采取集中竞价交易方式继续减持
的，在任意连续九十日内，本公司减持股
份的总数不得超过特发服务股份总数的百
分之一。
（8）本公司在限售期满后减持首发前股
份的，将明确并披露公司的控制权安排，
保证特发服务持续稳定经营；将依照《深
圳证券交易所上市公司股东及董事、监
事、高级管理人员减持股份实施细则》披
露减持计划，在减持计划中披露特发服务
是否存在重大负面事项、重大风险、本公
52
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
司认为应当说明的事项，以及交易所要求
披露的其他内容。
（9）本公司将忠实履行上述承诺，并承
担相应的法律责任，若不履行本承诺所赋
予的义务和责任，本公司将承担公司、公
司其他股东或利益相关方因此所受到的任
何损失，违规减持公司股票的收益将归公
司所有。
（10）若法律、法规、规范性文件及中国
证监会或深圳证券交易所对股票减持以及
本公司因违反上述承诺而应承担的相关责
任有不同规定，本公司自愿无条件地遵从
该等规定。”
（1）本公司保证特发服务本次公开发行
股票并在创业板上市不存在任何欺诈发行
深圳市
的情形。
特发服
股份回 （2）如特发服务不符合发行上市条件， 2020 年 12 已履行
务股份 36 个月
购承诺 以欺诈手段骗取发行注册并已经发行上市 月 21 日 完毕
有限公
的，本公司将在中国证监会等有权部门确
司
认后 5 个工作日内启动股份回购程序，
购回特发服务本次公开发行的全部新股。
（1）自特发服务首次公开发行股票上市
之日起三十六个月内，不转让或者委托他
人管理本公司直接或间接持有的特发服务
公开发行股票前已发行的股份，也不由特
发服务回购该部分股份。
（2）所直接或间接持有的特发服务股票
在锁定期满后两年内减持的，减持价格
（如果因派发现金红利、送股、转增股
本、增发新股等原因进行除权、除息的，
须按照中国证券监督管理委员会、深圳证
券交易所的有关规定作相应调整）不低于
特发服务首次公开发行 A 股股票的发
行价。
（3）特发服务首次公开发行股票上市后
六个月内，若特发服务股票连续二十个交
易日的收盘价（如果因派发现金红利、送
股、转增股本、增发新股等原因进行除
深圳市
权、除息的，须按照中国证券监督管理委
特发投 股份限 2020 年 12 已履行
员会、深圳证券交易所的有关规定作相应 36 个月
资有限 售承诺 月 21 日 完毕
调整）均低于特发服务首次公开发行股票
公司
时的发行价，或者上市后六个月期末
（2021 年 6 月 21 日，如该日不
是交易日，则为该日后第一个交易日）收
盘价（如果因派发现金红利、送股、转增
股本、增发新股等原因进行除权、除息
的，须按照中国证券监督管理委员会、深
圳证券交易所的有关规定作相应调整）低
于特发服务首次公开发行股票时的发行
价，本公司直接或间接持有的特发服务股
票的锁定期限自动延长六个月。
（4）具有下列情形之一的，本公司不减
持公司股份：
1）特发服务或本公司因涉嫌证券期货违
法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被
司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚
决定、刑事判决作出之后未满六个月的；
2）本公司因违反证券交易所业务规则，
53
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
被证券交易所公开谴责未满三个月的；
3）法律、行政法规、部门规章、规范性
文件以及证券交易所业务规则规定的其他
情形；
4）中国证监会规定的其他情形。
（5）特发服务存在下列情形之一，自相
关决定作出之日起至公司股票终止上市或
者恢复上市前，本公司不减持公司股份：
1）特发服务因欺诈发行或者因重大信息
披露违法受到中国证监会行政处罚；
2）特发服务因涉嫌欺诈发行罪或者因涉
嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移
送公安机关。
（6）特发服务触及深交所规定的重大违
法强制退市标准的，自相关行政处罚决定
或者司法裁判作出之日起至公司股票终止
上市前，本公司不减持公司股份。
（7）本公司计划通过证券交易所集中竞
价交易减持股份的，将在首次卖出的十五
个交易日前预先披露减持计划，且在任意
连续九十日内，本公司减持股份的总数不
得超过特发服务股份总数的百分之一。采
取大宗交易方式减持股份的，在任意连续
九十日内，本公司减持股份的总数不得超
过特发服务股份总数的百分之二。采取协
议转让方式，本公司减持后不再具有大股
东（即持股 5%以上）身份后六个月内，
本公司采取集中竞价交易方式继续减持
的，在任意连续九十日内，本公司减持股
份的总数不得超过特发服务股份总数的百
分之一。
（8）本公司在限售期满后减持首发前股
份的，将明确并披露公司的控制权安排，
保证特发服务持续稳定经营；将依照《深
圳证券交易所上市公司股东及董事、监
事、高级管理人员减持股份实施细则》披
露减持计划，在减持计划中披露特发服务
是否存在重大负面事项、重大风险、本公
司认为应当说明的事项，以及交易所要求
披露的其他内容。
（9）本公司将忠实履行上述承诺，并承
担相应的法律责任，若不履行本承诺所赋
予的义务和责任，本公司将承担公司、公
司其他股东或利益相关方因此所受到的任
何损失，违规减持公司股票的收益将归公
司所有。
（10）若法律、法规、规范性文件及中国
证监会或深圳证券交易所对股票减持以及
本公司因违反上述承诺而应承担的相关责
任有不同规定，本公司自愿无条件地遵从
该等规定。”
陈宝杰; （1）自特发服务首次公开发行股票上市
崔平;李 之日起三十六个月内，不转让或者委托他
林;王 人管理本人直接或间接持有的特发服务公
股份限 2020 年 12 已履行
隽;王立 开发行股票前已发行的股份，也不由特发 36 个月
售承诺 月 21 日 完毕
涛;尹玉 服务回购该部分股份；
刚;周初 （2）本人在担任特发服务董事及/或高级
新 管理人员期间，每年转让的特发服务股份
54
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
数量不超过本人直接或间接持有的特发服
务股份总数的 25%；在特发服务首次公开
发行股票上市之日起六个月内申报离职
的，自申报离职之日起十八个月内不转让
本人直接或间接持有的特发服务股份；在
特发服务首次公开发行股票上市之日起第
七个月至第十二个月之间申报离职的，自
申报离职之日起十二个月内不转让本人直
接或间接持有的特发服务股份；在特发服
务首次公开发行股票上市之日起十二个月
后申报离职的，自申报离职之日起半年内
不转让本人直接或间接持有的特发服务股
份；自特发服务首次公开发行股票上市之
日起四十八个月内，本人转让的特发服务
股份数量不超过本人直接或间接持有的特
发服务股份总
数的 50%。
（3）所持特发服务股票在锁定期满后两
年内减持的，减持价格不低于特发服务首
次公开发行 A 股股票的发行价（本次发
行后发生权益分派、公积金转增股本、配
股等情况的，发行价进行相应的除权除息
处理）。
（4）特发服务首次公开发行股票上市后
六个月内，若特发服务股票连续二十个交
易日的收盘价（如果因派发现金红利、送
股、转增股本、增发新股等原因进行除
权、除息的，须按照中国证券监督管理委
员会、深圳证券交易所的有关规定作相应
调整）均低于特发服务首次公开发行股票
时的发行价，或者上市后六个月期末
（2021 年 6 月 21 日，如该日不是交易
日，则为该日后第一个交易日）收盘价
（如果因派发现金红利、送股、转增股
本、增发新股等原因进行除权、除息的，
须按照中国证券监督管理委员会、深圳证
券交易所的有关规定作相应调整）低于特
发服务首次公开发行股票时的发行价，本
人持有的特发服务股票的锁定期限自动延
长六个月。上述承诺不因职务变更或离职
等原因而终止履行。
（5）特发服务存在下列情形之一，自相
关决定作出之日起至公司股票终止上市或
者恢复上市前，本人不减持公司股份：
1）特发服务因欺诈发行或者因重大信息
披露违法受到中国证监会行政处罚；
2）特发服务因涉嫌欺诈发行罪或者因涉
嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移
送公安机关。
（6）具有下列情形之一的，本人不减持
公司股份：
1）公司或本人因涉嫌证券期货违法犯
罪，在被中国证监会立案调查或者被司法
机关立案侦查期间，以及在行政处罚决
定、刑事判决作出之后未满六个月的；
2）本人因违反证券交易所业务规则，被
证券交易所公开谴责未满三个月的；
3）法律、行政法规、部门规章、规范性
55
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
文件以及证券交易所业务规则规定的其他
情形；
4）中国证监会规定的其他情形。
（7）特发服务触及深交所规定的重大违
法强制退市标准的，自相关行政处罚决定
或者司法裁判作出之日起至公司股票终止
上市前，本人不减持公司股份。
（8）本人在限售期满后减持首发前股份
的，将依照《深圳证券交易所上市公司股
东及董事、监事、高级管理人员减持股份
实施细则》披露减持计划，在减持计划中
披露上市公司是否存在重大负面事项、重
大风险、本人认为应当说明的事项，以及
交易所要求披露的其他内容。
（9）本人将忠实履行上述承诺，并承担
相应的法律责任，若不履行本承诺所赋予
的义务和责任，本人将承担公司、公司其
他股东或利益相关方因此所受到的任何损
失，违规减持公司股票的收益将归公司所
有。
（10）若本人离职或职务变更的，不影响
本承诺函的效力，本人仍将继续履行上述
承诺。
（11）若法律、法规、规范性文件及中国
证监会或深圳证券交易所对股票减持以及
本人因违反上述承诺而应承担的相关责任
有不同规定，本人自愿无条件地遵从该等
规定。
（1）自特发服务首次公开发行股票上市
之日起三十六个月内，不转让或“者委托
他人管理本人直接或间接持有的特发服务
公开发行股票前已发行的股份，也不由特
发服务回购该部分股份；
（2）本人在担任特发服务监事期间，每
年转让的特发服务股份数量不超过本人直
接或间接持有的特发服务股份总数的
25%；在特发服务首次公开发行股票上市
之日起六个月内申报离职的，自申报离职
之日起十八个月内不转让本人直接或间接
持有的特发服务股份；在特发服务首次公
开发行股票上市之日起第七个月至第十二
个月之间申报离职的，自申报离职之日起
股份限 十二个月内不转让本人直接或间接持有的 2020 年 12 已履行
马晓珣 36 个月
售承诺 特发服务股份；在特发服务首次公开发行 月 21 日 完毕
股票上市之日起十二个月后申报离职的，
自申报离职之日起半年内不转让本人直接
或间接持有的特发服务股份；自特发服务
首次公开发行股票上市之日起四十八个月
内，本人转让的特发服务股份数量不超过
本人直接或间接持有的特发服务股份总数
的 50%。
（3）所持特发服务股票在锁定期满后两
年内减持的，减持价格不低于特发服务首
次公开发行 A 股股票的发行价（本次发
行后发生权益分派、公积金转增股本、配
股等情况的，发行价进行相应的除权除息
处理）。
（4）特发服务存在下列情形之一，自相
56
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
关决定作出之日起至公司股票终止上市或
者恢复上市前，本人不减持公司股份：
1）特发服务因欺诈发行或者因重大信息
披露违法受到中国证监会行政处罚；
2）特发服务因涉嫌欺诈发行罪或者因涉
嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移
送公安机关。
（5）具有下列情形之一的，本人不减持
公司股份：
1）公司或本人因涉嫌证券期货违法犯
罪，在被中国证监会立案调查或者被司法
机关立案侦查期间，以及在行政处罚决
定、刑事判决作出之后未满六个月的；
2）本人因违反证券交易所业务规则，被
证券交易所公开谴责未满三个月的；
3）法律、行政法规、部门规章、规范性
文件以及证券交易所业务规则规定的其他
情形；
4）中国证监会规定的其他情形。
（6）特发服务触及深交所规定的重大违
法强制退市标准的，自相关行政处罚决定
或者司法裁判作出之日起至公司股票终止
上市前，本人不减持公司股份。
（7）本人在限售期满后减持首发前股份
的，将依照《深圳证券交易所上市公司股
东及董事、监事、高级管理人员减持股份
实施细则》披露减持计划，在减持计划中
披露上市公司是否存在重大负面事项、重
大风险、本人认为应当说明的事项，以及
交易所要求披露的其他内容。
（8）本人将忠实履行上述承诺，并承担
相应的法律责任，若不履行本承诺所赋予
的义务和责任，本人将承担公司、公司其
他股东或利益相关方因此所受到的任何损
失，违规减持公司股票的收益将归公司所
有。
（9）若本人离职或职务变更的，不影响
本承诺函的效力，本人仍将继续履行上述
承诺。
（10）若法律、法规、规范性文件及中国
证监会或深圳证券交易所对股票减持以及
本人因违反上述承诺而应承担的相关责任
有不同规定，本人自愿无条件地遵从该等
规定。
曹阳;陈 1、本人保证特发服务首次公开发行股票
宝杰;崔 并在创业板上市不存在任何欺诈发行的情
平;李 形。
林;廖森 2、若特发服务不符合发行上市条件，以
林;马晓 欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市
珣;施 的，致使投资者在证券发行和交易中遭受
晖;王 股份回 损失的，本人将依法赔偿投资者损失。 2020 年 12 已履行
36 个月
捷;王 购承诺 3、若本人违反上述承诺，本人将在特发 月 21 日 完毕
隽;王立 服务股东大会及中国证监会指定报刊上公
涛;王卫 开说明未履行的具体原因并向股东和社会
冲;吴锐 公众投资者道歉，并在违反上述承诺发生
楷;徐德 之日起 5 个工作日内，停止在特发服务
勇;尹玉 处领取薪酬或津贴、股东分红，同时本人
刚;张建 持有的特发服务股份将不得转让，直至本
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
军;周初 人按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施
新 完毕时为止。
“公司上市后三年内，若公司股价持续低
于每股净资产（指公司最近一期经审计的
每股净资产，如果公司因派发现金红利、
送股、转增股本、增发新股等原因进行除
权、除息的，则相关的计算对比方法按照
有关规定作除权除息处理，下同），公司
将依次通过回购公司股票、控股股东增持
公司股票、董事（不含独立董事，下同）
及高级管理人员增持公司股票的方式启动
股价稳定措施。
1、公司稳定股价的措施
（1）启动股价稳定措施的具体条件
1）启动条件
当公司股票连续 20 个交易日的收盘价低
于每股净资产时，在回购股票符合相关法
律、行政法规和规范性文件的规定，且不
会导致公司股权分布不符合上市条件或触
发控股股东的要约收购义务的情况下，公
曹阳;陈
司将启动稳定股价预案，并提前公告具体
宝杰;崔
实施方案。
平;李
2）停止条件
林;廖森
如稳定股价具体方案已启动但尚未实施且
林;深圳
仍在实施期内，当公司股票连续 5 个交
市特发
易日的收盘价高于每股净资产时，则本次
服务股
稳定股价方案停止实施。稳定股价具体方
份有限
案实施完毕或停止实施后，如再触发上述
公司;深
启动条件，则再次启动稳定股价措施。
圳市特
稳定股 （2）股价稳定措施的实施 2020 年 12 已履行
发集团 36 个月
价承诺 1）稳定措施的具体方式 月 21 日 完毕
有限公
股价稳定措施包括：公司回购股票，控股
司;施
股东增持公司股票，以及董事、高级管理
晖;王
人员增持公司股票等方式。选用前述方式
捷;王
时应考虑：不能导致公司不满足法定上市
隽;王立
条件；不能迫使控股股东履行要约收购义
涛;吴锐
务。
楷;尹玉
股价稳定措施的实施方式的选择顺序如
刚;张建
下：
军;周初
①第一顺序为公司回购股票。
新
②第二顺序为控股股东增持公司股票。在
满足下列情形之一时启动控股股东稳定股
价预案：I 公司无法实施回购股票，且控
股股东增持公司股票不会导致公司不满足
法定上市条件或触发控股股东的要约收购
义务；II 公司虽已实施股票回购预案但
仍未满足公司股票连续 5 个交易日的收
盘价高于每股净资产的要求。
③第三顺序为董事、高级管理人员增持公
司股票。在满足下列情形时启动董事、高
级管理人员稳定股价预案：在控股股东增
持公司股票预案实施完成后，仍未满足公
司股票连续 5 个交易日的收盘价高于每
股净资产的要求，并且董事、高级管理人
员增持公司股票不会导致公司不满足法定
上市条件或触发控股股东的要约收购义
务。
2）公司回购股票的资金来源
58
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司回购股票的资金来源可以是自有资
金，也可以是发行优先股、债券等方式募
集所得资金，回购股票的价格不超过每股
净资产，回购股票的方式为集中竞价交易
方式或证券监督管理部门认可的其他方
式。但如果股票回购方案实施前公 司股
价已经不满足启动稳定公司股价措施条件
的，公司将终止实施该方案。
3）多次采取稳定措施
若某一会计年度内公司股价触发上述需采
取股价稳定措施的条件后又继续触发，公
司将继续按照本预案的规定采取稳定股价
的措施，但应遵循以下原则：
①单次用于回购股份的资金金额不高于上
一个会计年度经审计的归属于母公司股东
净利润的 5%；
②单一会计年度内用以稳定股价的回购资
金合计不超过上一会计年度经审计的归属
于母公司股东净利润的 20%。超过上述标
准的，有关稳定股价措施在当年度不再继
续实施。但如果下一年度继续出现需启动
稳定股价措施的情形时，公司将继续按照
上述原则执行稳定股价预案。
（3）采取股价稳定措施的程序
公司在符合《证券法》《公司法》《关于
支持上市公司回购股份的意见》《上市公
司回购社会公众股份管理办法（试行）》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
等相关法律法规和规范性文件的要求，且
不会导致公司股权分布不符合法定上市条
件或触发控股股东要约收购义务的前提
下，在启动稳定股价预案的条件成就之日
起 15 个交易日内召开董事会讨论决定公
司向社会公众股东回购股份的方案，并提
交股东大会审议（公司章程规定或股东大
会授权由董事会决定的除外，以下同）。
公司回购股票的具体实施方案将在公司依
法召开董事会、股东大会作出股份回购决
议后公告，并办理通知债权人、向证券监
督管理部门和证券交易所
等主管部门报送相关材料及办理有关审批
或备案手续。
（4）法律责任
若非因相关法律法规、政策变化、自然灾
害及其他不可抗力等原因，公司未遵守上
述承诺的，公司将在股东大会及中国证监
会指定报刊上公开说明未履行的具体原因
并向股东和社会公众投资者道歉；同时按
照中国证监会及其他有关机关认定的实际
损失向投资者进行赔偿，尽可能保护投资
者的权益。若公司新聘任董事、高级管理
人员，公司将要求新聘任的董事、高级管
理人员履行公司上市时董事、高级管理人
员已作出的相应承诺要求。
2、控股股东稳定股价的措施
（1）在公司因稳定股价目的审议股票回
购方案时，控股股东承诺将以所控制的全
部表决票数在董事会和股东大会上赞成
59
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
票。
（2）启动稳定股价预案的条件
在满足下列情形之一时控股股东将启动稳
定股价预案：
1）公司无法实施回购股票，且控股股东
增持公司股票不会导致公司不满足法定上
市条件或触发控股股东的要约收购义务；
2）公司虽已实施股票回购预案但仍未满
足公司股票连续 5 个交易日的收盘价高于
每股净资产的要求。
3）启动稳定股价预案的程序
控股股东承诺将在有关股价稳定措施启动
条件成就后的 15 个交易日内通知（公司
董事会增持公司股票的计划，并通过公司
发布增持公告。且控股股东将在增持公告
发布的次日起开始增持公司股票，并在履
行相关法定手续后的 30 个交易日内实施
完毕。
（4）增持股票的方式为集中竞价交易方
式或证券监督管理部门认可的其他方式。
（5）若某一会计年度内公司股价触发上
述需要采取股价稳定措施条件后又继续触
发，控股股东将继续按照本预案的要求采
取稳定股价措施，但应遵循以下原则：
1）单次用于增持股票的资金金额不低于
上一会计年度自公司领取薪酬总和税后）
的 30%与上一会计年度获得的公司分红金
额（税后）的 20%之中的高者；
（2）同一会计年度内累计增持股票的金
额不超过上一会计年度自公司领取薪酬总
和（税后）的 60%与上一会计年度获得的
公司分红金额（税后）的 40%之中的高
者。超过上述标准的，有关稳定股价措施
在当年度不再继续实施。但如果下一年度
继续出现需启动稳定股价措施的情形时，
控股股东将继续按照上述原则执行稳定股
价预案。
（6）如未履行上述承诺，控股股东将在
股东大会及中国证监会指定报刊上公开说
明未履行的具体原因并向股东和社会公众
投资者道歉；并将在上述事项发生之日起
停止从公司处领取股东分红，同时控股股
东持有的公司股份将不得转让，直至采取
相应的稳定股价措施并实施完毕时为止。
3、董事、高级管理人员稳定股价的措施
（1）启动稳定股价预案的条件
董事、高级管理人员在满足下列情形时将
启动稳定股价预案：在控股股东增持公司
股票预案实施完成后，仍未满足公司股票
连续 5 个交易日的收盘价高于每股净资
产的要求，并且董事、高级管理人员增持
公司股票不会导致公司不满足法定上市条
件或触发控股股东的要约收购义务。
（2）启动稳定股价预案的程序
董事、高级管理人员承诺将在有关股价稳
定措施启动条件成就后的 15 个交易日内
将增持公司股票的计划通知公司董事会，
并通过公司发布增持公告。且董事、高级
60
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
管理人员将在增持公告发布的次日起开始
增持公司股票，并在履行相关法定手续后
的 30 个交易日内实施完毕。
（3）增持股票的方式为集中竞价交易方
式或证券监督管理部门认可的其他方式。
（4）若某一会计年度内公司股价触发上
述需要董事、高级管理人员采取股价稳定
措施条件后又继续触发，董事、高级管理
人员将继续按照预案的规定采取稳定股价
的措施，但应遵循以下原则：
1）单次用于增持股票的资金金额不低于
董事、高级管理人员在担任公司董事/高
级管理人员期间上一会计年度自公司领取
薪酬总和（税后）的 30%；
2）单一会计年度内累计增持股票的金额
不超过董事、高级管理人员在担任公司董
事/高级管理人员期间上一会计年度自公
司领取薪酬总和（税后）的 60%。超过上
述标准的，有关稳定股价措施在当年度不
再继续实施。但如果下一年度继续出现需
启动稳定股价措施的情形时，董事、高级
管理人员将继续按照上述原则执行稳定股
价预案。
（5）如未履行上述承诺，董事、高级管
理人员将在股东大会及中国证监会指定报
刊上公开说明未履行的具体原因并向股东
和社会公众投资者道歉；并将在上述事项
发生之日起停止从公司处领取薪酬及股东
分红，同时董事、高级管理人员持有的公
司股份将不得转让，直至采取相应的稳定
股价措施并实施完毕时为止。
（6）若公司新聘任董事、高级管理人
员，新聘任的董事、高级管理人员将履行
公司上市时董事、高级管理人员已作出的
相应承诺要求。”
（1）本公司将按照特发服务首次公开发
行股票并在创业板上市招股说明书以及本
公司出具的各项承诺载明的限售期限要
求，并严格遵守法律法规、规范性文件的
相关规定，在限售期限内不减持特发服务
股票。
（2）本公司拟长期持有特发服务的股
份。在股份锁定期满后两年内，本公司无
减持所持有的特发服务股票的计划。但若
出现法律法规、政策变化、不可抗力等客
深圳市
观原因，本公司可决定在锁定期满后两年 股份所锁
特发集 股份减 2020 年 12 已履行
内减持，且每年减持股票数量不超过首次 定期满后
团有限 持承诺 月 21 日 完毕
公开发行前持有特发服务股份的 5%。 两年
公司
（3）减持股份的价格
将不低于首次公开发行股票时的发行价；
上述两年期限届满后减持特发服务股票
时，将按市价且不低于特发服务最近一期
经审计的每股净资产（审计基准日后发生
权益分派、公积金转增股本、配股等情况
的，应做除权除息处理）的价格进行减
持。
（4）减持方式
将通过深圳证券交易所竞价交易系统、大
61
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
宗交易平台或深圳证券交易所允许的其他
转让方式减持公司股票。
（5）信息披露
所持股票在锁定期满后两年内减持的，将
提前五个交易日通知特发服务，并由特发
服务在减持前三个交易日予以公告。其减
持特发服务股票时，将严格依照《公司
法》《证券法》、中国证监会和证券交易
所的相关规定执行。
若本公司因未履行上述承诺而获得（超
额）收入的，所得收入归特发服务所有，
并将在获得收入的五日内将前述收入支付
给特发服务指定账户。如果因本公司未履
行上述承诺事项给特发服务或其他投资者
造成损失的，本公司将向特发服务或者其
他投资者依法承担赔偿责任。
（1）本公司将按照特发服务首次公开发
行股票并在创业板上市招股说明书以及本
公司出具的各项承诺载明的限售期限要
求，并严格遵守法律法规、规范性文件的
相关规定，在限售期限内不减持特发服务
股票。
（2）本公司拟长期持有发行人的股份。
在股份锁定期满后两年内，本公司无减持
所持有的发行人股票的计划。但若出现法
律法规、政策变化、不可抗力等客观原
因，本公司可决定在锁定期满后两年内减
持，且每年减持股票数量不超过首次公开
发行前持有发行人股份的 5%。
（3）减持股份的价格
将不低于首次公开发行股票时的发行价；
上述两年期限届满后减持发行人股票时，
将按市价且不低于发行人最近一期经审计
深圳市
的每股净资产（审计基准日后发生权益分
银坤投 股份所锁
股份减 派、公积金转增股本、配股等情况的，应 2020 年 12 已履行
资股份 定期满后
持承诺 做除权除息处理）的价格进行减持。 月 21 日 完毕
有限公 两年
（4）减持方式
司
将通过深圳证券交易所竞价交易系统、大
宗交易平台或深圳证券交易所允许的其他
转让方式减持公司股票。
（5）信息披露
所持股票在锁定期满后两年内减持的，将
提前五个交易日通知发行人，并由发行人
在减持前三个交易日予以公告。其减持发
行人股票时，将严格依照《公司法》、
《证券法》、中国证监会和证券交易所的
相关规定执行。
若本公司因未履行上述承诺而获得（超
额）收入的，所得收入归特发服务所有，
并将在获得收入的五日内将前述收入支付
给特发服务指定账户。如果因本公司未履
行上述承诺事项给特发服务或其他投资者
造成损失的，本公司将向特发服务或者其
他投资者依法承担赔偿责任。
曹阳;陈 深圳市特发服务股份有限公司（以下简称
宝杰;崔 分红承 “特发服务”）拟首次公开发行股票并在 2020 年 12
长期 履行中
平;李 诺 深圳证券交易所创业板上市，本人作为特 月 21 日
林;廖森 发服务董事/高级管理人员，将依法履行
62
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
林;施 职责，采取一切必要的合理措施，以协助
晖;王 并促使特发服务按照经特发服务股东大会
捷;王 审议通过的分红回报规划及特发服务上市
隽;王立 后生效适用的《深圳市特发服务股份有限
涛;吴锐 公司章程（草案）》的相关规定，严格执
楷;尹玉 行相应的利润分配政策和分红回报规划。
刚;张建 本人拟采取的措施包括但不限于：
军;周初 1、根据《深圳市特发服务股份有限公司
新 章程章程（草案）》中规定的利润分配政
策及分红回报规划，制定特发服务利润分
配预案；
2、在审议特发服务利润分配预案的董事
会上，对符合特发服务利润分配政策和分
红回报规划要求的利润分配预案投赞成
票；
3、在特发服务董事会、股东大会审议通
过有关利润分配方案后，严格予以执行。
曹阳;陈 公司董事、监事、高级管理人员关于未履
宝杰;崔 行承诺的约束措施
平;李 “（1）本人若未能履行在特发服务首次
林;廖森 公开发行股票并在创业板上市招股说明书
林;马晓 中披露的本人作出的公开承诺事项：
珣;施 1）本人将在公司股东大会及中国证券监
晖;王 督管理委员会指定报刊上公开说明未履行
捷;王 其他承 承诺的具体原因并向公司股东和社会公众 2020 年 12
长期 履行中
隽;王立 诺 投资者道歉。 月 21 日
涛;王卫 2）本人将在前述事项发生之日起 10 个
冲;吴锐 交易日内，停止领取薪酬，同时本人直接
楷;徐德 或间接持有的公司股份（若有）不得转
勇;尹玉 让，直至本人履行完成相关承诺事项。
刚;张建 （2）如果因本人未履行相关承诺事项，
军;周初 本人将向公司或者投资者依法承担赔偿责
新 任。”
公司控股股东特发集团关于未履行承诺的
约束措施
（1）如果本公司未履行招股说明书披露
的承诺事项，将视情况通过特发服务股东
大会、证券监督管理机构、交易所指定途
径披露未履行的具体原因，并向特发服务
投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可
能保护投资者的权益。
（2）如果因本公司未履行相关承诺事
深圳市
项，致使投资者在证券交易中遭受损失
特发集 其他承 2020 年 12
的，本公司将依法向投资者赔偿相关损 长期 履行中
团有限 诺 月 21 日
失。
公司
（3）如果本公司未承担前述赔偿责任，
则本公司持有的特发服务股份在本公司履
行完毕前述赔偿责任之前不得转让，同时
特发服务有权扣减本公司所获分配的现金
分红用于承担前述赔偿责任。
（4）本公司在作为特发服务控股股东期
间，特发服务若未履行招股说明书披露的
承诺事项，给投资者造成损失的，本公司
承诺依法承担赔偿责任。
深圳市 公司关于未履行承诺的约束措施：
特发服 其他承 “如果公司未履行招股说明书披露的承诺 2020 年 12
长期 履行中
务股份 诺 事项，将视情况通过公司股东大会、证券 月 21 日
有限公 监督管理机构、交易所指定途径披露未履
63
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
司 行的具体原因，并向公司投资者提出补充
承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的
权益。如果因公司未履行相关承诺事项，
致使投资者在证券交易中遭受损失的，公
司将依法向投资者赔偿相关损失。在证券
监督管理机构或其他有权部门认定公司招
股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏等事项后 10 日内，公司将启动
赔偿投资者损失的相关工作。投资者损失
根据与投资者协商确定的金额，或者依据
证券监督管理部门、司法机关认定的方式
或金额确定。”
1、保荐机构承诺
国泰君安证券作为特发服务首次公开发行
股票并在创业板上市的保荐机构，作出如
下承诺：
“若因发行人招股说明书及其他信息披露
资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受
损失的，将依法赔偿投资者损失。若因本
公司为发行人首次公开发行股票制作、出
具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法
赔偿投资者损失。”
2、律师承诺
国浩律师作为特发服务首次公开发行股票
国浩律
并在创业板上市的律师，根据法律、法规
师（深
及规范性文件的有关规定，作出如下承
圳）事
诺：
务所;国
“如本所在本次发行工作期间未勤勉尽
泰君安
责，导致国浩律师（深圳）事务所制作、
证券股
出具的文件对重大事件作出违背事实真相
份有限
的虚假记载、误导性陈述，或在披露信息
公司;国
时发生重大遗漏，导致发行人不符合法律
众联资
其他承 规定的发行条件，造成投资者直接经济损 2020 年 12
产评估 长期 履行中
诺 失的，在该等违法事实被认定后，本所将 月 21 日
土地房
本着积极协商、切实保障投资者特别是中
地产估
小投资者利益的原则，自行并督促发行人
价有限
及其他过错方一并对投资者直接遭受的、
公司;天
可测算的经济损失，选择与投资者和解、
健会计
通过第三方与投资者调解或设立投资者赔
师事务
偿基金等方式进行赔偿。本所保证遵守以
所（特
上承诺，勤勉尽责地开展业务，维护投资
殊普通
者合法权益，并对此承担相应的法律责
合伙）
任。”
3、会计师承诺
天健会计师作为特发服务首次公开发行股
票并在创业板上市的审计机构及验资机
构，根据法律、法规及规范性文件的有关
规定，作出如下承诺：“因本所为深圳市
特发服务股份有限公司首次公开发行股票
并在创业板上市制作、出具的文件有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资
者造成损失的，将依法赔偿投资者损失，
如能证明本所没有过错的除外。”
4、评估机构承诺
国众联资产评估土地房地产估价有限公司
作为特发服务首次公开发行股票创业板上
64
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
市的资产评估机构，根据法律、法规及规
范性文件的有关规定，作出如下承诺：
“若因本公司为发行人首次公开发行股票
制作、出具的文件存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失
的，将依法赔偿投资者损失。”
（1）特发服务首次公开发行股票并在创
业板上市招股说明书及其他信息披露资料
与其相关的内容真实、准确、完整，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，不
存在指示特发服务违反规定披露信息，或
者指使特发服务披露有虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏的信息的情形，并承担相
应的法律责任。
（2）若因特发服务招股说明书及其他信
息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者
深圳市 重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易
特发集 其他承 中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者 2020 年 12
长期 履行中
团有限 诺 损失。因特发服务招股说明书有虚假记 月 21 日
公司 载、误导性陈述或重大遗漏，对判断特发
服务是否符合法律规定的发行条件构成重
大、实质影响，并已由有权部门作出行政
处罚或人民法院作出相关判决的，本公司
利用特发服务控股股东地位，促使特发服
务依法回购首次公开发行的全部新股，同
时本公司将按照二级市场的价格依法购回
已转让的原限售股份。本公司购回股票时
将依照《公司法》《证券法》、中国证监
会和深圳证券交易所的相关规定以及《公
司章程》执行。
（1）特发服务首次公开发行股票并在创
业板上市招股说明书及其他信息披露资料
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并承担相应的法律责任。
（2）若本公司招股说明书有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司
是否符合法律规定的发行条件构成重大、
实质影响的，公司将依法回购首次公开发
深圳市 行的全部新股，回购价格不低于公司首次
特发服 公开发行股份的发行价，期间公司如有派
其他承 2020 年 12
务股份 发股利、送股、转增股本等除权除息事 长期 履行中
诺 月 21 日
有限公 项，上述价格相应调整，并在有权部门作
司 出行政处罚或人民法院作出相关判决之日
起启动回购决策程序，在公司股东大会决
议做出之日起次日 30 个交易日内实施完
毕。
（2）若本公司招股说明书及其他信息披
露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭
受损失的，本公司将依法赔偿投资者损
失。
曹阳;陈 （1）公司首次公开发行股票并在创业板
宝杰;崔 上市招股说明书及其他信息披露资料不存
平;李 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
其他承 2020 年 12
林;廖森 并承担相应的法律责任。 长期 履行中
诺 月 21 日
林;马晓 （2）若公司招股说明书及其他信息披露
珣;施 资料有虚假记载、误导性陈述或重大遗
晖;王 漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受
65
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
捷;王 损失的，本人将依法赔偿投资者损失。
隽;王立 （3）如果本人未能履行上述承诺，将在
涛;王卫 公司股东大会及中国证监会指定报刊上公
冲;吴锐 开说明未履行的具体原因并向公司股东和
楷;徐德 社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺
勇;尹玉 之日起停止在公司处领取薪酬、津贴及股
刚;张建 东分红，同时本人直接或间接所持有的公
军;周初 司股份将不得转让，直至本人按上述承诺
新 采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。
公司首次公开发行股票的募集资金到位
后，公司的净资产将大幅度增加，总股本
亦有相应增加。虽然本次募集资金投资项
目投产后，预计未来几年净利润仍将保持
持续增长，但募集资金投资项目从投入到
产生效益，需要一定的建设期，此期间股
东回报主要是通过现有业务实现。如果在
此期间公司的盈利能力没有大幅提高，则
公司存在净资产收益率和每股收益下降的
风险。为降低公司首次公开发行股票摊薄
公司即期回报的影响，公司承诺将采取如
下措施实现业务可持续发展从而增厚未来
收益并加强投资者回报，以填补被摊薄即
期回报：
（1）加强募集资金管理
为规范募集资金的管理和使用，确保本次
募集资金专款专用，公司已制定《募集资
金管理制度》，明确公司对募集资金实行
专户存储制度。募集资金存放于公司董事
会决定的专项账户集中管理，做到专款专
用，便于加强对募集资金的监管和使用，
保证募集资金合法、合理地使用。
深圳市 （2）积极实施募集资金投资项目，尽快
特发服 获得预期投资收益
其他承 2020 年 12
务股份 公司已对本次发行募集资金投资项目的可 长期 履行中
诺 月 21 日
有限公 行性进行了充分论证，该等项目的顺利实
司 施有助于提升公司研发力量，将公司自主
掌握的核心业务能力转化为较强的盈利能
力。公司积极调配内部资源，已先行通过
自筹资金实施部分募投项目；本次发行所
募集的资金到位后，公司将加快推进募投
项目的建设，提高募集资金使用效率，争
取募投项目早日实现预期收益，提供股东
回报，降低本次发行所导致的即期回报被
摊薄的风险。
（3）加强公司运营效率
公司将加强企业的管理水平和治理水平，
加强内部控制，提高运营效率。
（4）降低公司运营成本
公司积极推行成本管理，严控成本费用，
提升公司利润率水平。即：根据公司整体
经营目标，按各部门职能分担成本优化任
务，明确成本管理的地位和作用，加大成
本控制力度，提升公司盈利水平。
（5）强化投资者回报机制
为建立对投资者持续、稳定的利润分配机
制和回报规划，公司已根据中国证监会的
规定和监管要求，制定首次公开发行上市
后适用的《公司章程（草案）》，对利润
66
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
分配尤其是现金分红的条件、比例和股票
股利的分配条件等作出了详细规定，完善
了公司利润分配的决策程序及机制；同
时，公司制定了《股东未来分红回报规
划》，以制度的形式稳定公司对股东的中
长期回报，维护公司股东享有的资产收益
权利。
为保障特发服务填补被摊薄即期回报措施
能够得到切实履行，特发服务的控股股东
特发集团做出如下承诺：
1、本公司在任何情况下不滥用控股股东
地位，均不会越权干涉特发服务经营管理
活动，不会侵占公司利益；
2、本公司承诺全面、完整、及时履行特
发服务制定的有关填补摊薄即期回报的措
施及本公司对此作出的任何有关填补摊薄
即期回报的措施及承诺。若本公司违反该
等规定，给特发服务或其他股东造成损失
深圳市
的，本公司愿意：
特发集 其他承 2020 年 12
（1）在股东大会及中国证监会指定披露 长期 履行中
团有限 诺 月 21 日
媒体作出公开解释并道歉；
公司
（2）依法承担对特发服务和/或股东的补
偿责任；
（3）无条件接受中国证监会和/或深圳证
券交易所等证券监管机构按照其制定或发
布的有关规定、规则，对本公司作出的处
罚或采取的相关措施。
3、若上述承诺适用的法律、法规、规范
性文件、政策及证券监管机构的要求发生
变化，则本公司愿意自动适用变更后的法
律、法规、规范性文件、政策及证券监管
机构的要求。
为降低发行人首次公开发行股票摊薄公司
即期回报的影响，并使公司承诺的填补回
报措施能够得到切实履行，发行人全体董
事、高级管理人员根据中国证监会的相关
曹阳;陈
规定，对发行人填补回报措施能够切实履
宝杰;崔
行作出如下承诺：
平;李
1、不无偿或以不公平条件向其他单位或
林;廖森
者个人输送利益，也不采用其他方式损害
林;施
公司利益。
晖;王
其他承 2、对董事和高级管理人员的职务消费行 2020 年 12
捷;王 长期 履行中
诺 为进行约束。 月 21 日
隽;王立
3、不动用公司资产从事与其履行职责无
涛;吴锐
关的投资、消费活动。
楷;尹玉
4、由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制
刚;张建
度与公司填补回报措施的执行情况相挂
军;周初
钩。
新
5、拟公布的公司股权激励的行权条件与
公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
如违反以上承诺，本人将承担相应的法律
责任。
1、本人将根据公司股东大会批准的《深
圳市特发服务股份有限公司首次公开发行 首次公开
稳定股 股票并上市后三年内稳定股价的预案》中 2022 年 05 发行股票 已履行
冯宇
价承诺 的相关规则，在公司董事会审议有关股价 月 23 日 并上市后 完毕
稳定的措施时，包括但不限于公司回购股 三年内
票，控股股东增持股票，以及董事、高级
67
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
管理人员增持公司股票等方式，对该等审
议事项投赞成票。
2、在公司股票上市后三年内，如公司控
股股东增持公司股票预案实施完成后，仍
未满足公司股票连续 5 个交易日的收盘价
高于每股净资产的要求，本人将根据特发
服务股东大会批准的《深圳市特发服务股
份有限公司首次公开发行股票并上市后三
年内稳定股价的预案》及相关法律法规要
求，履行增持公司股票的各项义务，同
时，本人将敦促公司及其他相关方严格按
照该预案的规定，全面且有效地履行其各
项义务和责任。
3、在公司股票上市后三年内，本人将在
有关股价稳定措施启动条件成就后的 15
个交易日内将增持公司股票的计划通知公
司董事会，并通过公司发布增持公告。且
董事、高级管理人员将在增持公告发布的
次日起开始增持公司股票，并在履行相关
法定手续后的 30 个交易日内实施完毕。
4、如未履行上述承诺，本人将在股东大
会及中国证监会指定报刊上公开说明未履
行的具体原因并向股东和社会公众投资者
道歉；并将在上述事项发生之日起停止从
公司领取薪酬及股东分红，同时董事、高
级管理人员持有的公司股份将不得转让，
直至采取相应的稳定股价措施并实施完毕
时为止。
1、本人将根据公司股东大会批准的《深
圳市特发服务股份有限公司首次公开发行
股票并上市后三年内稳定股价的预案》中
的相关规则，在公司董事会审议有关股价
稳定的措施时，包括但不限于公司回购股
票，控股股东增持股票，以及董事、高级
管理人员增持公司股票等方式，对该等审
议事项投赞成票。
2、在公司股票上市后三年内，如公司控
股股东增持公司股票预案实施完成后，仍
未满足公司股票连续 5 个交易日的收盘价
高于每股净资产的要求，本人将根据特发
服务股东大会批准的《深圳市特发服务股
份有限公司首次公开发行股票并上市后三 首次公开
关宇;何
稳定股 年内稳定股价的预案》及相关法律法规要 2021 年 11 发行股票 已履行
能文;杨
价承诺 求，履行增持公司股票的各项义务，同 月 15 日 并上市后 完毕
玉姣
时，本人将敦促公司及其他相关方严格按 三年内
照该预案的规定，全面且有效地履行其各
项义务和责任。
3、在公司股票上市后三年内，本人将在
有关股价稳定措施启动条件成就后的 15
个交易日内将增持公司股票的计划通知公
司董事会，并通过公司发布增持公告。且
董事、高级管理人员将在增持公告发布的
次日起开始增持公司股票，并在履行相关
法定手续后的 30 个交易日内实施完毕。
4、如未履行上述承诺，本人将在股东大
会及中国证监会指定报刊上公开说明未履
行的具体原因并向股东和社会公众投资者
道歉；并将在上述事项发生之日起停止从
68
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司领取薪酬及股东分红，同时董事、高
级管理人员持有的公司股份将不得转让，
直至采取相应的稳定股价措施并实施完毕
时为止。
1、本人将根据公司股东大会批准的《深
圳市特发服务股份有限公司首次公开发行
股票并上市后三年内稳定股价的预案》中
的相关规则，在公司董事会审议有关股价
稳定的措施时，包括但不限于公司回购股
票，控股股东增持股票，以及董事、高级
管理人员增持公司股票等方式，对该等审
议事项投赞成票。
2、在公司股票上市后三年内，如公司控
股股东增持公司股票预案实施完成后，仍
未满足公司股票连续 5 个交易日的收盘价
高于每股净资产的要求，本人将根据特发
服务股东大会批准的《深圳市特发服务股
份有限公司首次公开发行股票并上市后三
年内稳定股价的预案》及相关法律法规要
求，履行增持公司股票的各项义务，同 首次公开
施彬彬; 稳定股 时，本人将敦促公司及其他相关方严格按 2021 年 10 发行股票 已履行
王超 价承诺 照该预案的规定，全面且有效地履行其各 月 14 日 并上市后 完毕
项义务和责任。 三年内
3、在公司股票上市后三年内，本人将在
有关股价稳定措施启动条件成就后的 15
个交易日内将增持公司股票的计划通知公
司董事会，并通过公司发布增持公告。且
董事、高级管理人员将在增持公告发布的
次日起开始增持公司股票，并在履行相关
法定手续后的 30 个交易日内实施完毕。
4、如未履行上述承诺，本人将在股东大
会及中国证监会指定报刊上公开说明未履
行的具体原因并向股东和社会公众投资者
道歉；并将在上述事项发生之日起停止从
公司领取薪酬及股东分红，同时董事、高
级管理人员持有的公司股份将不得转让，
直至采取相应的稳定股价措施并实施完毕
时为止。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 无
具体原因及下
一步的工作计
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
69
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□适用 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 58
境内会计师事务所审计服务的连续年限 4
境内会计师事务所注册会计师姓名 秦昌明、张莉萍
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 秦昌明连续服务 4 年、张莉萍服务 1 年
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如
无
有）
是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 不适用
70
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、其他诉讼事项
诉讼(仲 涉案金 是否形
诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理结果 诉讼(仲裁)判
裁)基本 额（万 成预计 披露日期 披露索引
裁)进展 及影响 决执行情况
情况 元） 负债
申请人深
圳市特发
服务股份 我方于 2023 年 4 月
有限公司 23 日取得仲裁胜诉，
和平里花 金额共计 712.58 万元
园管理处 （截至 2023 年 5 月
终结本
与被申请 712.58 否 30 日），因被申请人 未执行成功
次执行
人钜鼎丰 无财产未执行成功，
科技（深 该案件已于 2023 年 7
圳）有限 月 30 日终结本次执
公司物业 行。
服务合同
纠纷案
注：报告期内，除上述小额诉讼（仲裁）外，公司未到达重大诉讼披露标准的其他诉讼涉案总金额 2,952.6568 万元，其
中已执行的涉案金额 879.1513 万元，预计总负债为 0 元。
十三、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
71
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
关 获批
占同 可获
关联 联 关联交 的交 是否 关联
关联 关联 关联 类交 得的
关联 交易 交 易金额 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 易金 同类
关系 定价 易 （万 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 额的 交易
原则 价 元） （万 额度 方式
比例 市价
格 元）
深圳
市特 2022
发集 年 12
2022
团有 月 13
定期 年 12
限公 80.95 2.00% 220 否 - 日披
结算 月 13
司及 露于
日
其下 巨潮
属企 资讯
业 网
深圳 （www
市特 .cnin
发地 fo.co
2022
产有 m.cn
定期 年 12
限公 73.52 1.81% 110 否 - ）上
结算 月 13
司及 的
日
其下 《关
属企 于
业 2023
深圳 年度
市特 日常
发工 2022 关联
程管 定期 年 12 交易
中 283.37 6.99% 405 否 -
理有 结算 月 13 预计
接受 接受 招投 标
限责 同受 日 的公
关联 关联 标定 价
任公 控股 告》
方租 方租 价或 或
司 股东
赁情 赁情 市场 市
控制 2022
况 况 定价 场
年 12
价
月 13
日披
露于
巨潮
资讯
深圳
网
市特
（www
力
.cnin
（集
2022 fo.co
团）
10.03 定期 年 12 m.cn
股份 406.57 450 否 -
% 结算 月 13 ）上
有限
日 的
公司
《关
及其
于
下属
2023
企业
年度
日常
关联
交易
预计
的公
告》
深圳 同受 向关联方采购 招投 中 162.93 0.21% 1,000 否 定期 - 2022 2022
72
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
市特 控股 商品、接受劳 标定 标 结算 年 12 年 12
发地 股东 务情况 价或 价 月 13 月 13
产有 控制 市场 或 日 日披
限公 定价 市 露于
司及 场 巨潮
其下 价 资讯
属企 网
业 （www
.cnin
fo.co
m.cn
）上
的
《关
于
2023
年度
日常
关联
交易
预计
的公
告》
2022
年 12
月 13
日披
露于
深圳 巨潮
市特 资讯
发地 网
产有 （www
中
限公 .cnin
招投 标
司及 同受 2022 fo.co
标定 价
其下 控股 定期 年 12 m.cn
价或 或 272.73 0.11% 300 否 -
属企 股东 结算 月 13 ）上
市场 市
业 控制 日 的
定价 场
（除 《关
价
“特 于
发工 2023
程” 年度
外） 日常
关联
交易
预计
的公
告》
深圳 2022
市特 年 12
发工 中 月 13
程管 招投 标 日披
同受 2022
理有 标定 价 露于
控股 定期 年 12
限责 价或 或 221.39 0.09% 400 否 - 巨潮
股东 结算 月 13
任公 市场 市 资讯
控制 日
司 定价 场 网
（简 价 （www
称 .cnin
“特 fo.co
73
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
发工 m.cn
程” ）上
） 的
《关
于
2023
年度
日常
关联
交易
预计
的公
告》
深圳 2022
市特 年 12
发集 月 13
同受 2022
团有 日披
控股 1,247.2 定期 年 12
限公 0.52% 1,000 否 - 露于
股东 9 结算 月 13
司及 巨潮
控制 日
其下 资讯
属企 网
业 （www
深圳 .cnin
市特 fo.co
发信 m.cn
息股 同受 2022 ）上
份有 控股 2,190.6 定期 年 12 的
0.91% 2,100 否 -
限公 股东 1 结算 月 13 《关
司及 控制 日 于
其下 2023
属企 年度
业 日常
向关 向关
深圳 中 关联
联方 联方
市特 招投 标 交易
出售 出售
力 标定 价 预计
商 商
（集 价或 或 的公
品、 品、
团） 市场 市 告》
提供 提供
股份 定价 场 2022
劳务 劳务
有限 价 年 12
情况 情况
公司 月 13
同受 2022
及其 日披
控股 4,067.4 定期 年 12
下属 1.69% 5,200 否 - 露于
股东 1 结算 月 13
企业 巨潮
控制 日
（除 资讯
“中 网
天实 （www
业” .cnin
“特 fo.co
力吉 m.cn
盟” ）上
外） 的
深圳 《关
市中 于
同受 2022
天实 2023
控股 1,710.2 定期 年 12
业有 0.71% 2,600 否 - 年度
股东 2 结算 月 13
限公 日常
控制 日
司 关联
（简 交易
74
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
称 预计
“中 的公
天实 告》
业” 2022
） 年 12
月 13
日披
露于
巨潮
资讯
深圳 网
特力 （www
吉盟 .cnin
投资 fo.co
有限 同受 2022 m.cn
公司 控股 定期 年 12 ）上
970.66 0.40% 1,600 否 -
（简 股东 结算 月 13 的
称 控制 日 《关
“特 于
力吉 2023
盟” 年度
） 日常
关联
交易
预计
的公
告》
11,687. 15,38
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
65 5
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
75
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
适用 □不适用
承包情况说明
报告期内，公司承包深圳市特发地产有限公司、深圳市中天实业有限公司、深圳市特发信息股份有限公
司的停车场进行经营管理，通过向客户支付费用取得停车场管理和经营权，通过向车主收取泊位费获取
收益。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的承包项目。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司及部分子公司的办公场地、员工宿舍系租赁，公司位于发展中心大厦 1 栋 5 层房产用于租赁。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
76
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 34,000 33,000 0 0
银行理财产品 募集资金 32,665 22,000 0 0
合计 66,665 55,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、公司于 2023 年 4 月 20 日召开第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十次会议，并于 2023 年
5 月 15 日召开 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于 2022 年度利润分配预案的议案》，具体内容
详见公司 2023 年 4 月 24 日刊登在巨潮资讯网的《关于 2022 年度利润分配预案的议案》（公告编号：
2023-013）。公司于 2023 年 5 月 18 日披露了《2022 年年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权
登记日为：2023 年 5 月 23 日，除权除息日为：2023 年 5 月 24 日。2022 年年度权益分派方案为：公司
77
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
以现有总股本 169,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.00 元人民币现金。具体内容详见公司
2023 年 5 月 18 日刊登在巨潮资讯网的《2022 年年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-026）。
2、公司于 2023 年 10 月 24 日召开第二届董事会第十九次会议，并于 2023 年 11 月 14 日召开 2023 年第
三次临时股东大会，审议通过了《关于增加公司经营范围及修订〈公司章程〉并办理工商变更的议案》。
具体内容详见公司 2023 年 10 月 26 日刊登在巨潮资讯网的《关于增加公司经营范围及修订公司章程并
办理工商变更的公告》（公告编号：2023-057）。
3、公司于 2023 年 4 月 20 日召开第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十次会议，并于 2023 年
5 月 15 日召开 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于购买公司及董监高责任保险的议案》。具体内
容详见公司 2023 年 4 月 24 日刊登在巨潮资讯网的《关于购买公司及董监高责任保险的公告》（公告编
号：2023-018）。
十八、公司子公司重大事项
□适用 不适用
78
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行新
数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例
股
股
一、有限售
82,387,500 48.75% -82,387,500 -82,387,500 0 0.00%
条件股份
1、国家
持股
2、国有
82,387,500 48.75% -82,387,500 -82,387,500 0 0.00%
法人持股
3、其他
内资持股
其中：
境内法人持
股
境内自
然人持股
4、外资
持股
其中：
境外法人持
股
境外自
然人持股
二、无限售 169,000,0 100.00
86,612,500 51.25% 82,387,500 82,387,500
条件股份 00 %
1、人民 169,000,0 100.00
86,612,500 51.25% 82,387,500 82,387,500
币普通股 00 %
2、境内
上市的外资
股
3、境外
上市的外资
股
4、其他
三、股份总 100.00 169,000,0 100.00
169,000,000
数 % 00 %
股份变动的原因
适用 □不适用
79
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年 12 月 21 日，首次公开发行前已发行部分股份数量合计为 82,387,500 股解除限售。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
公司向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请将首次公开发行前已发行的部分股份解除限售，
解除限售股份数量为 82,387,500 股，解除限售股份的上市流通日期为 2023 年 12 月 21 日。国泰君安证
券股份有限公司作为保荐机构，对公司本次首次公开发行前已发行的部分股份解禁上市流通事项出具了
核查意见。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期增加限售 本期解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
已于 2021 年
深圳市特发集 12 月 21 日解
80,739,750 0 80,739,750 0 首发前限售股
团有限公司 除限售并上市
流通
已于 2021 年
深圳市特发投 12 月 21 日解
1,647,750 0 1,647,750 0 首发前限售股
资有限公司 除限售并上市
流通
合计 82,387,500 0 82,387,500 0 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
80
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披
年度报 持有特
报告期末表 露日前上一
告披露 别表决
报告期 决权恢复的 月末表决权
日前上 权股份
末普通 15,91 优先股股东 恢复的优先
一月末 15,384 0 0 的股东 0
股股东 3 总数（如 股股东总数
普通股 总数
总数 有）（参见 （如有）
股东总 （如
注 9） （参见注
数 有）
9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有 质押、标记或冻结情况
有限
持有无限售
股东名 股东 持股比 报告期末持 报告期内增 售条
条件的股份
称 性质 例 股数量 减变动情况 件的 股份状态 数量
数量
股份
数量
深圳市
特发集 国有
47.78% 80,739,750 0 0 80,739,750 不适用 0
团有限 法人
公司
深圳市
境内
银坤投
非国
资股份 11.25% 19,012,500 0 0 19,012,500 不适用 0
有法
有限公
人
司
龙信建 境内
设集团 非国
6.69% 11,310,000 11,310,000 0 11,310,000 不适用 0
有限公 有法
司 人
嘉兴创
泽投资 境内
合伙企 非国
3.99% 6,743,100 -1,690,000 0 6,743,100 冻结 6,000,000
业（有 有法
限合 人
伙）
深圳市
特发投 国有
0.98% 1,647,750 0 0 1,647,750 不适用 0
资有限 法人
公司
兴业银
行股份
有限公
司－南
方金融
其他 0.84% 1,416,638 1,416,638 0 1,416,638 不适用 0
主题灵
活配置
混合型
证券投
资基金
江苏南 境内
0.41% 700,000 -14,510,000 0 700,000 冻结 700,000
通三建 非国
81
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
集团股 有法
份有限 人
公司
境内
万能 自然 0.32% 547,800 547,800 0 547,800 不适用 0
人
中国工
商银行
股份有
限公司
－南方
中证全
其他 0.32% 541,720 184,600 0 541,720 不适用 0
指房地
产交易
型开放
式指数
证券投
资基金
华泰证
券股份 国有
0.23% 382,321 382,321 0 382,321 不适用 0
有限公 法人
司
战略投资者或一
般法人因配售新
股成为前 10 名股 无
东的情况（如
有）（参见注 4）
上述股东关联关
深圳市特发集团有限公司与深圳市特发投资有限公司为一致行动人,其他股东之间一致行动人关系
系或一致行动的
尚未可知。
说明
上述股东涉及委
托/受托表决权、
无
放弃表决权情况
的说明
前 10 名股东中存
在回购专户的特
无
别说明（如有）
（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
深圳市特发集团 人民币普通
80,739,750 80,739,750
有限公司 股
深圳市银坤投资 人民币普通
19,012,500 19,012,500
股份有限公司 股
龙信建设集团有 人民币普通
11,310,000 11,310,000
限公司 股
嘉兴创泽投资合
人民币普通
伙企业（有限合 6,743,100 6,743,100
股
伙）
深圳市特发投资 人民币普通
1,647,750 1,647,750
有限公司 股
兴业银行股份有
人民币普通
限公司－南方金 1,416,638 1,416,638
股
融主题灵活配置
82
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
混合型证券投资
基金
江苏南通三建集 人民币普通
700,000 700,000
团股份有限公司 股
人民币普通
万能 547,800 547,800
股
中国工商银行股
份有限公司－南
方中证全指房地 人民币普通
541,720 541,720
产交易型开放式 股
指数证券投资基
金
华泰证券股份有 人民币普通
382,321 382,321
限公司 股
前 10 名无限售流
通股股东之间，
以及前 10 名无限
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一
售流通股股东和
致行动关系尚未可知。
前 10 名股东之间
关联关系或一致
行动的说明
参与融资融券业
务股东情况说明
公司股东万能通过信用账户持有股份 547,800 股。
（如有）（参见
注 5）
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
适用 □不适用
单位：股
前十名股东较上期末发生变化情况
期末股东普通账户、信用账户持股及
股东名称（全 本报告期新增/退 期末转融通出借股份且尚未归还数量 转融通出借股份且尚未归还的股份数
称） 出 量
数量合计 占总股本的比例 数量合计 占总股本的比例
龙信建设集团有
新增 0 0.00% 11,310,000 6.69%
限公司
兴业银行股份有
限公司－南方金
融主题灵活配置 新增 0 0.00% 1,416,638 0.84%
混合型证券投资
基金
万能 新增 0 0.00% 547,800 0.32%
华泰证券股份有
新增 0 0.00% 382,321 0.23%
限公司
UBS AG 退出 0 0.00% 0 0.00%
中国工商银行股
份有限公司－天
退出 0 0.00% 0 0.00%
弘周期策略混合
型证券投资基金
中国建设银行股
份有限公司－信 退出 0 0.00% 0 0.00%
澳新能源产业股
83
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
票型证券投资基
金
平安基金－中国
平安人寿保险股
份有限公司－平
安人寿－平安基 退出 0 0.00% 0 0.00%
金权益委托投资
1 号单一资产管
理计划
公司是否具有表决权差异安排
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
一般经营项目是:投资
兴办实业（具体项目
另行申报）;投资兴办
旅游产业;房地产开发
深圳市特发集团有限 经营;国内商业、物资
张俊林 1982 年 06 月 20 日 91440300192194195C
公司 供销业（不含专营、
专控、专卖商品）;经
济信息咨询（不含限
制项目）;经营进出口
业务。
报告期末，特发集团除持有本公司股权外，持有其他上市公司股权情况如下：
1、持有深圳市特发服务股份有限公司（证券简称：特发服务，证券代码：300917）47.78%股
控股股东报告期内控 权，通过深圳市特发投资有限公司持有深圳市特发服务股份有限公司 0.98%股权；
股和参股的其他境内 2、持有深圳市特发信息股份有限公司（证券简称：特发信息，证券代码：000070）36.18%股
外上市公司的股权情 权，通过汉国三和有限公司控制深圳市特发信息股份有限公司 1.1%股权；
况 3、持有深圳市麦捷微电子科技股份有限公司（证券简称：麦捷科技，证券代码：300319）
8.31%股权，通过控股子公司深圳远致富海电子信息投资企业（有限合伙）控制深圳市麦捷微电
子科技股份有限公司 14.5%股权。
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
法定代表人/单位负责
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
深圳市人民政府国有 作为深圳市人民政府
王勇健 2004 年 04 月 02 日 11440300K317280672
资产监督管理委员会 直属特设机构，根据
84
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
市政府授权，依照法
律法规履行出资人权
益，对授权监管的国
有资产依法进行监督
和管理。
截至相关上市公司在本报告经董事会审议日前可查询的公开信息，公司实际控制人报告期内控
制的其他境内外上市公司包括：深圳市机场股份有限公司（深圳机场）、深圳市天健（集团）
股份有限公司（天健集团）、深圳市盐田港股份有限公司（盐田港）、深圳市振业（集团）股
份有限公司（深振业 A）、深圳市天健（集团）股份有限公司（天健集团）、深圳市农产品集
团股份有限公司（农产品）、深圳市纺织（集团）股份有限公司（深纺织 A）、深圳高速公路
实际控制人报告期内 集团股份有限公司（深高速）、深圳能源集团股份有限公司（深圳能源）、深圳市水务规划设
控制的其他境内外上 计院股份有限公司（深水规院）、沙河实业股份有限公司（沙河股份）、国信证券股份有限公
市公司的股权情况 司（国信证券）、深圳市特发信息股份有限公司（特发信息）、深圳市特发服务股份有限公司
（特发服务）、深圳赛格股份有限公司（深赛格）、深圳市城市交通规划设计研究中心股份有
限公司（深城交）、深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司（深深房 A）、深圳市力合科
创股份有限公司（力合科创）、深圳市兆驰股份有限公司（兆驰股份）、深圳市中新赛克科技
股份有限公司（中新赛克）、深圳市麦捷微电子科技股份有限公司（麦捷科技）、深圳市特力
（集团）股份有限公司（特力 A）、天音通信控股股份有限公司（天音控股）等上市公司。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 19 日
审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 容诚审字[2024]518Z0477 号
注册会计师姓名 秦昌明、张莉萍
审计报告正文
深圳市特发服务股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市特发服务股份有限公司（以下简称特发服务公司）财务报表，包括 2023 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了特发服务
公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表
审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于特发服务公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对
以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认
1、事项描述
参见财务报表附注三、26 及附注五、31。
特发服务公司营业收入主要来自于公司提供的综合物业服务、政务服务和增值服务。2023 年度实
现营业收入人民币 244,760.12 元，较上年同期增长 22.04%。由于营业收入为关键业绩指标之一，且存
在收入确认的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、审计应对
我们对收入确认实施的相关程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试
相关内部控制的运行有效性；
（2）检查主要的销售合同，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）对营业收入及毛利率按月度、服务类型等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并
查明波动原因；
（4）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、结算单据、银行收款
凭证等；
（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
（6）实施截止测试，检查物业服务收入是否在恰当的会计期间确认；
（7）检查营业收入是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。
通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。
应收账款减值
1、事项描述
参见财务报表附注三、11 及附注五、3。
截至 2023 年 12 月 31 日，特发服务公司应收账款余额为人民币 44,891.20 万元，坏账准备为人民
币 3,197.43 万元，账面价值为人民币 41,693.77 万元，账面价值占资产总额的比例为 23.25%。特发服务
公司对应收账款按照整个存续期的预期信用损失计提坏账准备。
由于应收账款占资产总额的比重较大，且确定应收账款坏账准备金额涉及管理层的重大判断，因
此，我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款减值实施的相关程序主要包括：
（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并
测试相关内部控制的运行有效性；
（2）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别
各项应收账款的信用风险特征；
（3）对于单项计提坏账准备的应收账款，抽样检查管理层对预期收取现金流量进行估计的依据，
包括客户的财务状况和资信情况、历史交易和回款情况以及前瞻性信息等；
90
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合
理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的
合理性；测试应收账款账龄分类以及相应计提的坏账准备是否准确；
（5）结合应收账款的函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
（6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
通过实施以上程序，我们没有发现应收账款存在异常。
四、其他信息
特发服务公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括特发服务公司 2023 年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估特发服务公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算特发服务公司、终止运营或别无其他现实的选
择。
治理层负责监督特发服务公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财
务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
特发服务公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致特发服务公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就特发服务公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审
计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认
为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理
预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市特发服务股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 744,856,469.61 554,759,077.37
结算备付金
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
拆出资金
交易性金融资产 35,059,246.57 265,946,136.99
衍生金融资产
应收票据
应收账款 416,937,709.25 455,210,357.20
应收款项融资
预付款项 9,452,472.39 12,005,968.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 55,368,271.92 22,563,827.11
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 4,801,555.69 4,749,983.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 346,224,810.20 111,727,318.27
流动资产合计 1,612,700,535.63 1,426,962,669.07
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 8,235,990.16 5,631,556.09
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 48,829,612.73 50,631,942.25
固定资产 49,851,463.60 16,773,560.49
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 30,302,855.90 20,266,215.92
无形资产 6,775,289.56 4,165,732.73
开发支出
商誉 19,284,514.69
长期待摊费用 7,381,883.28 4,107,102.87
递延所得税资产 9,817,593.96 9,880,845.74
其他非流动资产
非流动资产合计 180,479,203.88 111,456,956.09
资产总计 1,793,179,739.51 1,538,419,625.16
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 232,791,769.00 179,424,268.70
预收款项
合同负债 48,916,063.76 48,395,071.84
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 200,523,502.40 187,026,624.59
应交税费 28,599,764.30 28,755,102.96
其他应付款 110,834,203.92 94,559,735.09
其中：应付利息
应付股利 3,746,261.94 3,746,261.94
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 13,595,671.46 10,051,890.16
其他流动负债 1,417,237.95 2,699,463.13
流动负债合计 636,678,212.79 550,912,156.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 21,479,948.54 14,559,021.56
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 2,868,570.98
其他非流动负债 3,805,031.29 4,842,767.17
非流动负债合计 28,153,550.81 19,401,788.73
负债合计 664,831,763.60 570,313,945.20
所有者权益：
股本 169,000,000.00 169,000,000.00
其他权益工具
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 390,620,537.79 390,620,537.79
减：库存股
其他综合收益 -72,502.65 -64,298.29
专项储备
盈余公积 46,287,041.67 35,279,795.26
一般风险准备
未分配利润 423,709,404.17 348,367,797.50
归属于母公司所有者权益合计 1,029,544,480.98 943,203,832.26
少数股东权益 98,803,494.93 24,901,847.70
所有者权益合计 1,128,347,975.91 968,105,679.96
负债和所有者权益总计 1,793,179,739.51 1,538,419,625.16
法定代表人：陈宝杰 主管会计工作负责人：杨玉姣 会计机构负责人：刘杰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 477,531,093.51 361,072,274.16
交易性金融资产 250,880,794.52
衍生金融资产
应收票据
应收账款 315,760,324.47 337,895,970.17
应收款项融资
预付款项 7,563,525.16 9,788,909.48
其他应收款 165,586,979.19 116,949,133.84
其中：应收利息
应收股利 3,899,170.59 24,699,697.95
存货 4,798,356.81 4,745,021.26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 253,384,492.24 100,770,867.14
流动资产合计 1,224,624,771.38 1,182,102,970.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 128,265,052.41 39,385,618.34
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 677,274.40
固定资产 9,314,729.73 9,542,974.29
在建工程
95
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 9,254,430.49 13,446,071.52
无形资产 5,982,039.57 3,696,722.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,575,813.03 3,778,906.30
递延所得税资产 8,096,194.63 8,158,110.10
其他非流动资产
非流动资产合计 166,165,534.26 78,008,403.46
资产总计 1,390,790,305.64 1,260,111,374.03
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 210,010,074.55 174,316,079.75
预收款项
合同负债 9,614,108.70 12,463,489.39
应付职工薪酬 136,797,553.92 125,163,215.18
应交税费 26,286,969.86 21,245,568.35
其他应付款 75,590,546.91 65,549,235.49
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,283,255.24 8,090,459.43
其他流动负债 854,654.12 747,809.36
流动负债合计 464,437,163.30 407,575,856.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,549,464.82 8,966,567.78
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 3,805,031.29 4,842,767.17
非流动负债合计 11,354,496.11 13,809,334.95
负债合计 475,791,659.41 421,385,191.90
所有者权益：
96
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
股本 169,000,000.00 169,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 390,848,108.09 390,848,108.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,195,329.19 34,188,082.78
未分配利润 309,955,208.95 244,689,991.26
所有者权益合计 914,998,646.23 838,726,182.13
负债和所有者权益总计 1,390,790,305.64 1,260,111,374.03
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 2,447,601,179.81 2,005,588,283.41
其中：营业收入 2,447,601,179.81 2,005,588,283.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,308,138,858.62 1,878,616,491.30
其中：营业成本 2,149,253,817.62 1,731,088,283.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,836,777.60 7,852,448.94
销售费用 18,505,665.54 19,063,756.01
管理费用 129,160,192.51 118,160,277.90
研发费用 5,118,710.22 5,398,967.23
财务费用 -4,736,304.87 -2,947,242.48
其中：利息费用 1,243,858.20 1,233,236.61
利息收入 7,227,718.85 4,945,180.13
加：其他收益 18,147,787.25 22,224,549.05
投资收益（损失以“－”号填
13,050,821.87 16,558,496.35
列）
其中：对联营企业和合营
2,604,434.07 1,318,252.05
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
97
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
59,246.57 946,136.99
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,144,142.53 -4,863,912.11
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
153,199.56 85,776.85
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
172,017,518.97 161,922,839.24
列）
加：营业外收入 857,819.16 532,784.16
减：营业外支出 1,110,172.46 1,109,279.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号
171,765,165.67 161,346,343.77
填列）
减：所得税费用 42,078,072.81 39,695,039.00
五、净利润（净亏损以“－”号填
129,687,092.86 121,651,304.77
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
129,687,092.86 121,651,304.77
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 120,148,853.08 114,096,318.94
2.少数股东损益 9,538,239.78 7,554,985.83
六、其他综合收益的税后净额 -8,204.36 38,750.86
归属母公司所有者的其他综合收益
-8,204.36 38,750.86
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-8,204.36 38,750.86
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -8,204.36 38,750.86
7.其他
98
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 129,678,888.50 121,690,055.63
归属于母公司所有者的综合收益总
120,140,648.72 114,135,069.80
额
归属于少数股东的综合收益总额 9,538,239.78 7,554,985.83
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.71 0.68
（二）稀释每股收益 0.71 0.68
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00
元。
法定代表人：陈宝杰 主管会计工作负责人：杨玉姣 会计机构负责人：刘杰
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 1,661,683,084.61 1,399,385,661.37
减：营业成本 1,459,241,448.17 1,233,417,800.13
税金及附加 6,853,212.32 5,958,319.56
销售费用 14,731,637.90 14,840,090.07
管理费用 86,196,034.08 81,091,513.97
研发费用 1,133,868.76 1,063,496.44
财务费用 -2,673,129.26 -2,008,071.84
其中：利息费用 622,463.72 864,277.37
利息收入 3,976,910.50 3,419,748.18
加：其他收益 14,701,088.96 17,746,320.86
投资收益（损失以“－”号填
29,745,872.67 36,132,633.29
列）
其中：对联营企业和合营企
2,604,434.07 1,318,252.05
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
880,794.52
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
214,995.82 -649,315.38
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-19,843.04 65,716.88
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
140,842,127.05 119,198,663.21
列）
加：营业外收入 674,989.43 510,795.78
减：营业外支出 1,061,582.47 965,953.95
99
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、利润总额（亏损总额以“－”号
140,455,534.01 118,743,505.04
填列）
减：所得税费用 30,383,069.91 23,851,262.98
四、净利润（净亏损以“－”号填
110,072,464.10 94,892,242.06
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
110,072,464.10 94,892,242.06
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 110,072,464.10 94,892,242.06
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,698,782,818.30 2,099,386,112.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
100
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 28,058,073.35 36,958,040.93
经营活动现金流入小计 2,726,840,891.65 2,136,344,153.09
购买商品、接受劳务支付的现金 1,011,556,306.06 695,621,452.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,303,783,365.70 1,155,598,938.98
支付的各项税费 140,723,703.30 121,336,506.70
支付其他与经营活动有关的现金 58,451,931.19 32,436,863.52
经营活动现金流出小计 2,514,515,306.25 2,004,993,761.63
经营活动产生的现金流量净额 212,325,585.40 131,350,391.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,390,000,000.00 2,098,000,000.00
取得投资收益收到的现金 13,246,354.55 15,240,244.30
处置固定资产、无形资产和其他长
936,939.96 438,614.63
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 424,968,900.85 50,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,829,152,195.36 2,163,678,858.93
购建固定资产、无形资产和其他长
14,276,859.58 13,462,588.98
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,160,000,000.00 1,890,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 628,955,134.26 110,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,803,231,993.84 2,013,462,588.98
投资活动产生的现金流量净额 25,920,201.52 150,216,269.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,225,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
1,225,000.00
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,225,000.00
偿还债务支付的现金 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
35,420,319.46 32,500,000.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
1,600,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 48,271,664.63 11,447,641.95
筹资活动现金流出小计 85,691,984.09 43,947,641.95
筹资活动产生的现金流量净额 -84,466,984.09 -43,947,641.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-9,754.01
影响
五、现金及现金等价物净增加额 153,778,802.83 237,609,265.45
加：期初现金及现金等价物余额 554,759,077.37 317,149,811.92
六、期末现金及现金等价物余额 708,537,880.20 554,759,077.37
101
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,822,447,332.64 1,514,634,873.86
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,504,493.06 14,961,540.73
经营活动现金流入小计 1,844,951,825.70 1,529,596,414.59
购买商品、接受劳务支付的现金 687,029,918.77 543,878,577.26
支付给职工以及为职工支付的现金 865,828,558.37 771,596,640.79
支付的各项税费 90,671,589.46 81,300,220.61
支付其他与经营活动有关的现金 93,004,740.18 24,991,290.24
经营活动现金流出小计 1,736,534,806.78 1,421,766,728.90
经营活动产生的现金流量净额 108,417,018.92 107,829,685.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,260,000,000.00 1,793,000,000.00
取得投资收益收到的现金 45,789,273.56 14,013,853.88
处置固定资产、无形资产和其他长
699,049.71 349,722.74
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 360,000,000.00 30,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,666,488,323.27 1,837,363,576.62
购建固定资产、无形资产和其他长
11,429,712.82 10,373,319.67
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,010,000,000.00 1,580,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
86,275,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 509,990,853.70 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,617,695,566.52 1,690,373,319.67
投资活动产生的现金流量净额 48,792,756.75 146,990,256.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
33,800,000.00 32,500,000.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 6,950,956.32 9,351,005.52
筹资活动现金流出小计 40,750,956.32 41,851,005.52
筹资活动产生的现金流量净额 -40,750,956.32 -41,851,005.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 116,458,819.35 212,968,937.12
加：期初现金及现金等价物余额 361,072,274.16 148,103,337.04
六、期末现金及现金等价物余额 477,531,093.51 361,072,274.16
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 2023 年度
102
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
归属于母公司所有者权益 所有
少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 169, 390, - 35,2 348, 943, 24,9 968,
上年 000, 620, 64,2 79,7 367, 203, 01,8 105,
期末 000. 537. 98.2 95.2 797. 832. 47.7 679.
余额 00 79 9 6 50 26 0 96
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 169, 390, - 35,2 348, 943, 24,9 968,
本年 000, 620, 64,2 79,7 367, 203, 01,8 105,
期初 000. 537. 98.2 95.2 797. 832. 47.7 679.
余额 00 79 9 6 50 26 0 96
三、
本期
增减
变动
11,0 75,3 86,3 73,9 160,
金额 -
07,2 41,6 40,6 01,6 242,
（减 8,20
46.4 06.6 48.7 47.2 295.
少以 4.36
1 7 2 3 95
“－
”号
填
列）
（一
120, 120, 129,
）综 - 9,53
148, 140, 678,
合收 8,20 8,23
853. 648. 888.
益总 4.36 9.78
08 72 50
额
（二
）所
64,3 64,3
有者
63,4 63,4
投入
07.4 07.4
和减
5 5
少资
本
1．
所有 64,3 64,3
者投 63,4 63,4
入的 07.4 07.4
普通 5 5
股
2．
103
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
- - -
（三 11,0
44,8 33,8 33,8
）利 07,2
07,2 00,0 00,0
润分 46.4
46.4 00.0 00.0
配 1
1 0 0
-
1． 11,0
11,0
提取 07,2
07,2
盈余 46.4
46.4
公积 1
1
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
- - -
有者
33,8 33,8 33,8
（或
00,0 00,0 00,0
股
00.0 00.0 00.0
东）
0 0 0
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
104
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、 169, 390, - 46,2 423, 1,02 98,8 1,12
本期 000, 620, 72,5 87,0 709, 9,54 03,4 8,34
期末 000. 537. 02.6 41.6 404. 4,48 94.9 7,97
余额 00 79 5 7 17 0.98 3 5.91
上期金额
单位：元
项目 2022 年度
105
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
归属于母公司所有者权益 所有
少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 130, 429, - 25,7 275, 860, 17,3 878,
上年 000, 620, 103, 38,9 695, 951, 30,0 281,
期末 000. 537. 049. 26.5 402. 817. 41.5 859.
余额 00 79 15 7 46 67 4 21
加
：会 51,6 565, 616, 16,8 633,
计政 44.4 300. 944. 20.3 765.
策变 8 31 79 3 12
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 130, 429, - 25,7 276, 861, 17,3 878,
本年 000, 620, 103, 90,5 260, 568, 46,8 915,
期初 000. 537. 049. 71.0 702. 762. 61.8 624.
余额 00 79 15 5 77 46 7 33
三、
本期
增减
变动 -
39,0 72,1 81,6 89,1
金额 39,0 38,7 9,48 7,55
00,0 07,0 35,0 90,0
（减 00,0 50.8 9,22 4,98
00.0 94.7 69.8 55.6
少以 00.0 6 4.21 5.83
0 3 0 3
“－ 0
”号
填
列）
（一
114, 114, 121,
）综 38,7 7,55
096, 135, 690,
合收 50.8 4,98
318. 069. 055.
益总 6 5.83
94 80 63
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
106
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
- - -
（三
9,48 41,9 32,5 32,5
）利
9,22 89,2 00,0 00,0
润分
4.21 24.2 00.0 00.0
配
1 0 0
1． -
9,48
提取 9,48
9,22
盈余 9,22
4.21
公积 4.21
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
- - -
有者
32,5 32,5 32,5
（或
00,0 00,0 00,0
股
00.0 00.0 00.0
东）
0 0 0
的分
配
4．
其他
（四
-
）所 39,0
39,0
有者 00,0
00,0
权益 00.0
00.0
内部 0
0
结转
1．
资本
-
公积 39,0
39,0
转增 00,0
00,0
资本 00.0
00.0
（或 0
0
股
本）
107
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、 169, 390, - 35,2 348, 943, 24,9 968,
本期 000, 620, 64,2 79,7 367, 203, 01,8 105,
期末 000. 537. 98.2 95.2 797. 832. 47.7 679.
余额 00 79 9 6 50 26 0 96
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
108
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
169,0 390,8 34,18 244,6 838,7
上年
00,00 48,10 8,082 89,99 26,18
期末
0.00 8.09 .78 1.26 2.13
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
169,0 390,8 34,18 244,6 838,7
本年
00,00 48,10 8,082 89,99 26,18
期初
0.00 8.09 .78 1.26 2.13
余额
三、
本期
增减
变动
金额 11,00 65,26 76,27
（减 7,246 5,217 2,464
少以 .41 .69 .10
“－
”号
填
列）
（一
）综 110,0 110,0
合收 72,46 72,46
益总 4.10 4.10
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
109
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三 - -
11,00
）利 44,80 33,80
7,246
润分 7,246 0,000
.41
配 .41 .00
1．提 -
11,00
取盈 11,00
7,246
余公 7,246
.41
积 .41
2．对
所有
者 - -
（或 33,80 33,80
股 0,000 0,000
东） .00 .00
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
110
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、
169,0 390,8 45,19 309,9 914,9
本期
00,00 48,10 5,329 55,20 98,64
期末
0.00 8.09 .19 8.95 6.23
余额
上期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
130,0 429,8 24,64 191,3 775,8
上年
00,00 48,10 7,214 22,17 17,49
期末
0.00 8.09 .09 3.09 5.27
余额
加 51,64 464,8 516,4
111
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
：会 4.48 00.32 44.80
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
130,0 429,8 24,69 191,7 776,3
本年
00,00 48,10 8,858 86,97 33,94
期初
0.00 8.09 .57 3.41 0.07
余额
三、
本期
增减
变动
-
金额 39,00 9,489 52,90 62,39
39,00
（减 0,000 ,224. 3,017 2,242
0,000
少以 .00 21 .85 .06
.00
“－
”号
填
列）
（一
）综 94,89 94,89
合收 2,242 2,242
益总 .06 .06
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
112
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
权益
的金
额
4．其
他
（三 - -
9,489
）利 41,98 32,50
,224.
润分 9,224 0,000
21
配 .21 .00
1．提 -
9,489
取盈 9,489
,224.
余公 ,224.
21
积 21
2．对
所有
者 - -
（或 32,50 32,50
股 0,000 0,000
东） .00 .00
的分
配
3．其
他
（四
）所 -
39,00
有者 39,00
0,000
权益 0,000
.00
内部 .00
结转
1．资
本公
积转 -
39,00
增资 39,00
0,000
本 0,000
.00
（或 .00
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
113
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、
169,0 390,8 34,18 244,6 838,7
本期
00,00 48,10 8,082 89,99 26,18
期末
0.00 8.09 .78 1.26 2.13
余额
三、公司基本情况
深圳市特发服务股份有限公司（以下简称本公司或公司），系由深圳市特发物业管理有限公司整
体变更设立的股份有限公司，于 2018 年 11 月 20 日在深圳市市场监督管理局登记注册，并在深圳市福
田区工商行政管理局注册，取得 914403001922285356 号企业法人营业执照，注册资本人民币 16900 万
元。公司总部的经营地址深圳市福田区香蜜湖街道侨香路 1010 号特发文创广场五楼。法定代表人陈宝
杰。
公司主要的经营活动为物业管理。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2024 年 4 月 18 日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的
规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。
114
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事
项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相
关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位
币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备应收账款金额大于 200 万元
重要的应收账款、其他应收款坏账准备收回或转回 单项应收款项坏账准备收回或转回金额大于 200 万元
重要的应收账款、其他应收款核销 单项应收款项核销金额大于 200 万元
单项账龄超过 1 年的应付账款、其他应付款余额占资产总
账龄超过 1 年的重要应付账款、其他应付款
额的 0.3%以上
非全资子公司的收入或净利润对合并财务报表相应项目的
重要的非全资子公司
影响在 3%以上
单项合营企业或联营企业权益投资的账面价值占资产总额
重要的合营企业或联营企业
的 0.3%以上
重要的投资活动现金流量 收到或支付单项投资活动的现金发生额超过资产总额 1%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准和合并范围的确定
115
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要
素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具
备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决
权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化
主体。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所
控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为
决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公
司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回
报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的
子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予
以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子
公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公
允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
116
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状
况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相
关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体
自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体
自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
117
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金
流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的
减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公
积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，
按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所
属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产
或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交
易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母
公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按
照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”
之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出
售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配
抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新
取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因
购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
118
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不
同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价
值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权
之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新
增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而
产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
119
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前
的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长
期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司
处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处
置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制
权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一
次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作
为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股
权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净
120
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份
额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分
为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般
是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确
定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本
位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
121
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与
企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账
本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期
汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独
列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有
者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外
经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融
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负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同
时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，
应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易
日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管
理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后
的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票
据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融
资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或
减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他
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综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用
实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他
综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市
场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进
行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险
变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款
的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照
依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确
定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
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除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则
该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融
资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该
工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持
有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的
金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等
于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或
合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外
变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进
行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为
一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时
转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适
用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不
存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得
日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
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本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基
础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计
存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行
计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除
减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，其他应收款
等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据
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的应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算
预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 账龄组合
应收账款组合 2 应收合并范围内关联方
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收暂付款组合
其他应收款组合 2 应收往来款组合
其他应收款组合 3 应收员工备用金组合
其他应收款组合 4 应收其他组合
其他应收款组合 5 合并范围内关联往来组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款账龄按照应收账款
账龄均自初始确认之日起计算。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的
各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
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本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始
确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的
相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状
况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环
境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或
修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其
他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是
否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约
定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不
利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产
已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
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发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期
等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导
致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生
信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计
量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该
金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确
认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能
力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对
此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
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本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的
实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之
和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的
一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金
融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报
酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金
融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续
确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
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金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进
行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公
司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资
产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相
关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使
用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术
相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理
性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够
从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使
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用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得
的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取
得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值
外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可
观察输入值。
13、应收账款
见本节附注 11
14、应收款项融资
见本节附注 11
15、其他应收款
见本节附注 11
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提
供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。
17、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、
产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
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（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法
18、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合
营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所
有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动
才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再
判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存
在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存
在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当
期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表
决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
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（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行
股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资
产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资
成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同
时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资
产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，
计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合
营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公
司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合
收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采
用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、22。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性
房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 25.4-30 0-5 3.33-3.74
20、固定资产
（1） 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入
当期损益。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 10 － 10.00
运输工具 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
办公及其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
21、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所
发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用
及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时
将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定
资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计
的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
22、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满
足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
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②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借
款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息
金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
23、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
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计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利权 3年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经
复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用
直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除
预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累
计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无
形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市
场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命
并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
24、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资
性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方
法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组
的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产
组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如
可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项 目 摊销年限
租入的固定资产改良支出 受益期限内平均摊销
其他 受益期限内平均摊销
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26、合同负债
见附注五、16
27、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成
本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费
和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积
金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损
益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺
勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际
发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
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A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务
期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应
缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公
司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或
活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，
以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公
允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
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服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会
计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划
义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中
的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在
后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中
确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
28、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最
佳估计数对该账面价值进行调整。
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29、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经
济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得
相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可
能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司
将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合
同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款
间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但
是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约
进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
公司提供综合物业、政务和增值等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司
履约所带来的经济利益，或者客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务，公司将其作
为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生
的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
30、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
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本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一
项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分
计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负
债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
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31、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
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对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面
价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和
计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债
进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的
影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以
本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差
异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
149
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，
并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税
负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得
税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
150
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所
得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合
并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者
权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允
价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差
错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具
在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵
扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的
应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时
减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明
购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认
为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
151
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资
产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产
负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费
用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及
由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期
间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分
的所得税影响应直接计入所有者权益。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额
列示：
本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所
得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时
取得资产、清偿负债。
33、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定
为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公
司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
152
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁
付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成
本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存
货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定
折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选
择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
153
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采
用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，
在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬
的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直
接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公
司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
34、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
154
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价
和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要
判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例
如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因
提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并
基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考
虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客
户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
155
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了
《企业会计准则解释第 16 号》（财会
[2022]31 号，以下简称解释 16
号）， 其中“关于单项交易产生的 递延所得税资产 633,765.12
资产和负债相关的递延所得税不适用
初始确认豁免的会计处理”内容自
2023 年 1 月 1 日起施行
①执行《企业会计准则解释第 16 号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递
延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号，
以下简称解释 16 号）， 其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用
初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行
因执行该项会计处理规定，本公司追溯调整了 2022 年 1 月 1 日合并财务报表的递延所
得税资产 633,765.12 元，相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响
金额为 616,944.79 元，其中盈余公积为 51,644.48 元、未分配利润为 565,300.31 元；对少数
股东权益的影响金额为 16,820.33 元。本公司母公司财务报表相应调整了 2022 年 1 月 1 日
的递延所得税资产 516,444.80 元，相关调整对本公司母公司财务报表中股东权益的影响金
额为 516,444.80 元，其中盈余公积为 51,644.48 元、未分配利润为 464,800.32 元。同时，本
公司对 2022 年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下：
2022 年 12 月 31 日/2022 年度（合 2022 年 12 月 31 日/2022 年度（母公
受影响的报表项目 并） 司）
调整前 调整后 调整前 调整后
资产负债表项目： － － － －
递延所得税资产 9,133,658.05 9,880,845.74 7,514,805.15 8,158,110.10
盈余公积 35,215,464.76 35,279,795.26 34,123,752.28 34,188,082.78
未分配利润 347,706,476.47 348,367,797.50 244,111,016.81 244,689,991.26
少数股东权益 24,880,311.54 24,901,847.70 － －
利润表项目： － － － －
所得税费用 39,808,461.57 39,695,039.00 23,978,123.13 23,851,262.98
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用 □不适用
调整情况说明
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 13%、9%、6%、5%、3%、1%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
消费税 不适用
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 实际缴纳的纳税所得额 30%、25%、20%、1%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%或 12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%、1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
特发技术刚果金有限公司 30%、1%
深圳市特发楼宇科技有限公司 20%
山东省特发商务服务有限公司 20%
深圳市特发餐饮管理有限公司 20%
深圳特发东部服务有限公司 20%
广东特发东部人力资源服务有限公司 20%
特发声通科技服务（武汉）有限公司 20%
四川特发综合能源服务有限公司 15%
四川特发保安服务有限公司 20%
2、税收优惠
①根据财税【2023】第 1 号《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增
值税等政策的公告》规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，对月销售额 10
万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。允许生产性服务业纳税人按照
当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额。
②根据财税【2022】 第 13 号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》规
定，在 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对小型微利企业年应纳税所得额
超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
总局公告 2023 年第 6 号），在 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司楼宇科技、山东商务、特发餐饮、特发东部、东
部人力、特发声通和四川保安享受上述优惠。
③根据财税 【2020】 第 23 号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，
自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的
税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规
定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业。本公司之
子公司特发能服享受上述优惠。
④根据财税【2023】第 14 号《财政部 税务总局 退役军人事务部公告》规定，自 2023 年
1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订 1 年以上期限
劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内按
实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和
企业所得税优惠。定额标准为每人每年 6000 元，最高可上浮 50%，各省、自治区、直辖
市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 51,341.18 123,537.03
银行存款 707,303,659.38 553,897,661.54
其他货币资金 37,501,469.05 737,878.80
合计 744,856,469.61 554,759,077.37
其中：存放在境外的款项总额 2,777,826.13 492,917.96
其他说明：
期末货币资金较期初增长 34.27%，主要由于公司将本期到期赎回的交易性金融资产购
买智能通知存款所致；
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 35,059,246.57 265,946,136.99
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深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
益的金融资产
其中：
结构性存款及理财产品 35,059,246.57 265,946,136.99
其中：
合计 35,059,246.57 265,946,136.99
其他说明：
期末交易性金融资产较期初下降 86.82%，主要由于结构性存款到期赎回所致；
3、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 416,485,421.94 461,662,667.41
1至2年 22,273,393.45 20,827,771.33
2至3年 3,350,970.35 5,241,247.05
3 年以上 6,802,234.91 1,823,536.06
3至4年 6,802,234.91 1,823,536.06
合计 448,912,020.65 489,555,221.85
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
7,546,5 7,546,5 8,843,4 8,843,4
账准备 1.68% 100.00% 0.00 1.81% 100.00% 0.00
39.44 39.44 43.85 43.85
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏
441,365 24,427, 416,937 480,711 25,501, 455,210
账准备 98.32% 5.53% 98.19% 5.30%
,481.21 771.96 ,709.25 ,778.00 420.80 ,357.20
的应收
账款
其中：
账龄组 441,365 24,427, 416,937 480,711 25,501, 455,210
98.32% 5.53% 98.19% 5.30%
合 ,481.21 771.96 ,709.25 ,778.00 420.80 ,357.20
448,912 31,974, 416,937 489,555 34,344, 455,210
合计 100.00% 7.12% 100.00% 7.02%
,020.65 311.40 ,709.25 ,221.85 864.65 ,357.20
按单项计提坏账准备：7,546,539.44
单位：元
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期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
该等公司经营
不善，财务指
标恶化，还款
深圳市誉德运
能力大幅下
营管理有限公 3,945,091.82 3,945,091.82 3,945,091.82 3,945,091.82 100.00%
降，本公司预
司
计款项难以收
回，因此全额
计提坏账准备
该等公司经营
不善，财务指
标恶化，还款
青岛涌泰置业 能力大幅下
2,376,469.32 2,376,469.32 2,376,469.32 2,376,469.32 100.00%
有限公司 降，本公司预
计款项难以收
回，因此全额
计提坏账准备
南通裕恒置业
1,530,836.80 1,530,836.80
有限公司
该等公司经营
不善，财务指
标恶化，还款
深圳市瑞驰酒
能力大幅下
店管理有限公 611,228.46 611,228.46 611,228.46 611,228.46 100.00%
降，本公司预
司
计款项难以收
回，因此全额
计提坏账准备
该等公司经营
不善，财务指
标恶化，还款
成都奥特为通 能力大幅下
188,014.96 188,014.96 188,014.96 188,014.96 100.00%
讯有限公司 降，本公司预
计款项难以收
回，因此全额
计提坏账准备
江苏海华置业
142,220.07 142,220.07
开发有限公司
该等公司经营
不善，财务指
标恶化，还款
成都泰普科技 能力大幅下
45,690.98 45,690.98 45,690.98 45,690.98 100.00%
有限公司 降，本公司预
计款项难以收
回，因此全额
计提坏账准备
该等公司经营
不善，财务指
标恶化，还款
四川卓远时代
能力大幅下
航空科技有限 3,891.44 3,891.44 3,891.44 3,891.44 100.00%
降，本公司预
公司
计款项难以收
回，因此全额
计提坏账准备
深圳市科建云 该等公司经营
数据投资发展 376,152.46 81,069.36 376,152.46 376,152.46 100.00% 不善，财务指
有限公司 标恶化，还款
160
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
能力大幅下
降，本公司预
计款项难以收
回，因此全额
计提坏账准备
合计 8,843,443.85 8,843,443.85 7,546,539.44 7,546,539.44
按组合计提坏账准备：24,427,771.96
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 416,485,421.94 20,824,271.11 5.00%
1-2 年 22,273,393.45 2,227,339.35 10.00%
2-3 年 1,757,863.31 527,358.99 30.00%
3 年以上 848,802.51 848,802.51 100.00%
合计 441,365,481.21 24,427,771.96
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
8,843,443.85 376,152.46 1,673,056.87 7,546,539.44
账准备
按组合计提坏 25,501,420.8 - 24,427,771.9
1,339,921.97
账准备 0 2,413,570.81 6
34,344,864.6 - 31,974,311.4
合计 1,673,056.87 1,339,921.97
5 2,037,418.35 0
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
南通裕恒置业有限公 预计无法收回，全额
1,530,836.80 收到判决拨款 收到判决拨款
司 计提坏账
江苏海华置业开发有 预计无法收回，全额
142,220.07 诉讼收回 诉讼收回
限公司 计提坏账
合计 1,673,056.87
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
161
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
客户一 158,647,192.21 158,647,192.21 35.34% 8,459,934.16
客户二 76,098,085.13 76,098,085.13 16.95% 3,880,547.62
客户三 9,264,258.46 9,264,258.46 2.06% 470,817.92
客户四 6,746,414.27 6,746,414.27 1.50% 337,320.71
客户五 6,232,979.58 6,232,979.58 1.39% 311,648.98
合计 256,988,929.65 256,988,929.65 57.24% 13,460,269.39
4、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 55,368,271.92 22,563,827.11
合计 55,368,271.92 22,563,827.11
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 19,334,581.78 12,422,586.97
押金保证金 39,465,202.27 11,888,278.90
员工备用金 823,749.43 459,892.02
往来款 32,340.00
其他 2,729,191.71 1,203,030.52
合计 62,352,725.19 26,006,128.41
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 49,006,993.11 18,144,100.80
1至2年 6,890,023.50 3,312,602.30
2至3年 2,934,067.49 1,084,535.87
3 年以上 3,521,641.09 3,464,889.44
3至4年 816,479.45 3,085,884.48
4至5年 2,482,601.73 217,360.05
5 年以上 222,559.91 161,644.91
合计 62,352,725.19 26,006,128.41
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
162
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 907,205.05 331,260.23 2,203,836.02 3,442,301.30
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 -344,501.18 344,501.18
——转入第三阶段 -586,813.50 586,813.50
本期计提 1,677,046.89 305,295.35 583,990.45 2,566,332.69
其他变动 210,598.88 294,759.09 470,461.31 975,819.28
2023 年 12 月 31 日余
2,450,349.64 689,002.35 3,845,101.28 6,984,453.27
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他应收款核销说明：
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位一 应收暂付款 5,097,500.00 1 年以内 8.18% 254,875.00
1 年以内及 1-2
单位二 押金保证金 4,351,827.57 6.98% 362,810.77
年
1 年以内及 2-3
单位三 押金保证金 4,097,414.15 6.57% 353,408.68
年
单位四 应收暂付款 3,544,383.93 1 年以内 5.68% 177,219.20
单位五 押金保证金 2,999,100.00 1 年以内 4.81% 149,955.00
合计 20,090,225.65 32.22% 1,298,268.65
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
163
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1 年以内 9,452,472.39 100.00% 12,005,968.33 100.00%
合计 9,452,472.39 12,005,968.33
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
单位名称 2023 年 12 月 31 日余额
计数的比例(%)
单位一 263,300.45 2.79
单位二 222,888.79 2.36
单位三 158,054.98 1.67
单位四 130,000.00 1.38
单位五 100,000.00 1.06
合计 874,244.22 9.26
其他说明：
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 4,801,555.69 4,801,555.69 4,749,983.80 4,749,983.80
合计 4,801,555.69 4,801,555.69 4,749,983.80 4,749,983.80
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称
期末余额 跌价准备 跌价准备计提 期初余额 跌价准备 跌价准备计提
164
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
（5） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 343,273,601.65 110,785,586.30
待抵扣增值税进项税额 1,440,973.36 939,921.72
预缴税费 1,510,235.19 1,810.25
合计 346,224,810.20 111,727,318.27
其他说明：
8、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
深圳
市特
发建 5,631 2,604 8,235
设服 ,556. ,434. ,990.
务有 09 07 16
限公
司
5,631 2,604 8,235
小计 ,556. ,434. ,990.
09 07 16
5,631 2,604 8,235
合计 ,556. ,434. ,990.
09 07 16
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
165
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
9、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 66,335,043.60 66,335,043.60
2.本期增加金额 979,199.89 979,199.89
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转 979,199.89 979,199.89
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 67,314,243.49 67,314,243.49
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 15,703,101.35 15,703,101.35
2.本期增加金额 2,781,529.41 2,781,529.41
（1）计提或
2,494,825.52 2,494,825.52
摊销
（2）固定资
286,703.89 286,703.89
产转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 18,484,630.76 18,484,630.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
166
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 48,829,612.73 48,829,612.73
2.期初账面价值 50,631,942.25 50,631,942.25
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 49,851,463.60 16,773,560.49
合计 49,851,463.60 16,773,560.49
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
167
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1.期初余额 2,129,344.06 9,391,277.51 23,513,847.54 35,034,469.11
2.本期增加
19,324,871.40 1,721,966.39 73,655,804.14 8,283,951.44 102,986,593.37
金额
（1）购
1,499,386.43 4,637,068.92 6,136,455.35
置
（2）在
建工程转入
（3）企
19,324,871.40 1,721,966.39 72,156,417.71 3,646,882.52 96,850,138.02
业合并增加
3.本期减少
979,199.89 5,812.36 1,457,888.92 426,088.02 2,868,989.19
金额
（1）处
5,812.36 1,457,888.92 426,088.02 1,889,789.30
置或报废
（2）转投资性房
979,199.89 979,199.89
地产
4.期末余额 20,475,015.57 1,716,154.03 81,589,192.73 31,371,710.96 135,152,073.29
二、累计折旧
1.期初余额 570,139.34 5,248,228.43 12,442,540.85 18,260,908.62
2.本期增加
5,092,680.87 1,198,986.84 54,521,105.72 8,306,820.05 69,119,593.48
金额
（1）计
470,089.47 48,311.06 4,825,569.93 5,662,885.00 11,006,855.46
提
（2）合并转入 4,622,591.40 1,150,675.78 49,695,535.79 2,643,935.05 58,112,738.02
3.本期减少
286,703.89 5,812.36 1,431,647.46 355,728.70 2,079,892.41
金额
（1）处
5,812.36 1,431,647.46 355,728.70 1,793,188.52
置或报废
（2）转投资性房
286,703.89 286,703.89
地产
4.期末余额 5,376,116.32 1,193,174.48 58,337,686.69 20,393,632.20 85,300,609.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
15,098,899.25 522,979.55 23,251,506.04 10,978,078.76 49,851,463.60
价值
2.期初账面
1,559,204.72 4,143,049.08 11,071,306.69 16,773,560.49
价值
168
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（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
11、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 38,542,744.04 38,542,744.04
2.本期增加金额 8,942,923.01 103,444.01 17,746,156.22 26,792,523.24
（1）增加 3,062,181.24 103,444.01 14,933,637.34 18,099,262.59
（2）合并增加 5,880,741.77 2,812,518.88 8,693,260.65
3.本期减少金额 7,886,915.43 7,886,915.43
4.期末余额 39,598,751.62 103,444.01 17,746,156.22 57,448,351.85
二、累计折旧
1.期初余额 18,276,528.12 18,276,528.12
2.本期增加金额 13,609,031.80 22,487.85 3,045,713.79 16,677,233.44
（1）计提 9,166,984.14 22,487.85 2,329,799.85 11,519,271.84
（2）合并转入 4,442,047.66 715,913.94 5,157,961.60
3.本期减少金额 7,808,265.61 7,808,265.61
169
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（1）处置 7,808,265.61 7,808,265.61
4.期末余额 24,077,294.31 22,487.85 3,045,713.79 27,145,495.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 15,521,457.31 80,956.16 14,700,442.43 30,302,855.90
2.期初账面价值 20,266,215.92 20,266,215.92
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
2023 年度使用权资产计提的折旧金额为 11,519,271.84 元，其中计入主营业务成本的
折旧费用为 7,998,383.36 元，计入管理费用的折旧费用为 3,520,888.48 元。
本期期末使用权资产较期初增长 49.52%，主要由于本年公司收购特发能服所致；
12、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 236,683.40 5,945,954.69 6,182,638.09
2.本期增加
3,891,652.95 3,891,652.95
金额
（1）购
3,084,781.02 3,084,781.02
置
（2）内
部研发
（3）企
806,871.93 806,871.93
业合并增加
3.本期减少
金额
170
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（1）处
置
4.期末余额 236,683.40 9,837,607.64 10,074,291.04
二、累计摊销
1.期初余额 132,586.53 1,884,318.83 2,016,905.36
2.本期增加
104,096.87 1,177,999.25 1,282,096.12
金额
（1）计
104,096.87 866,202.62 970,299.49
提
（2）合并转入 311,796.63 311,796.63
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 236,683.40 3,062,318.08 3,299,001.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
6,775,289.56 6,775,289.56
价值
2.期初账面
104,096.87 4,061,635.86 4,165,732.73
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
171
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13、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
四川特发综合
19,284,514.6 19,284,514.6
能源服务有限
9 9
公司
19,284,514.6 19,284,514.6
合计
9 9
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
评估范围为商誉相关的固定 上述资产为特发服务收购特
特发能服与商誉相关的资产
资产、使用、资产、无形资 发能服时特发能服所持有的
组
产、长期待摊费用 可识别资产
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
适用 □不适用
单位：元
稳定期的关
预测期的年 预测期的关 稳定期的关
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 键参数的确
限 键参数 键参数
定依据
收入增长 ①收入增长 收入增长
90,149,511 100,243,33 率： 0%、 率、利润 率：
特发能服 7
.75 6.10 1.93%；利 率:根据公 0%、；利
润率： 司以前年度 润率：
172
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
3.17%- 的经营业 3.09%；折
3.56%；折 绩、增长 现 率：
现 率： 率、行业水 10.41%
10.44% 平以及管理
层对市场发
展的预 期
②折现率：
反映当前市
场货币时间
价值和相关
资产组特定
风险的税后
利率
90,149,511 100,243,33
合计
.75 6.10
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明：
14、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,080,889.12 5,790,357.86 2,765,794.94 7,105,452.04
其他 26,213.75 302,214.86 51,997.37 276,431.24
合计 4,107,102.87 6,092,572.72 2,817,792.31 7,381,883.28
其他说明：
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 37,407,215.63 9,030,004.31 36,534,632.22 9,133,658.05
租赁负债 33,277,920.21 6,039,810.51 23,573,175.84 4,875,697.78
合计 70,685,135.84 15,069,814.82 60,107,808.06 14,009,355.83
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
173
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
非同一控制企业合并
19,123,806.53 2,868,570.98
资产评估增值
使用权资产 29,474,999.47 5,252,220.86 20,266,215.92 4,128,510.09
合计 48,598,806.00 8,120,791.84 20,266,215.92 4,128,510.09
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 5,252,220.86 9,817,593.96 4,128,510.09 9,880,845.74
递延所得税负债 5,252,220.86 2,868,570.98 4,128,510.09
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,551,549.04 1,252,533.73
可抵扣亏损 2,431,929.85 1,416,182.82
合计 3,983,478.89 2,668,716.55
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 1,150,019.26 1,415,662.55 －
2025 520.27 －
2026 －
2027 －
2028 1,281,910.59 －
合计 2,431,929.85 1,416,182.82
其他说明：
16、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
36,318,58 36,318,58
货币资金 保证金 履约保函
9.41 9.41
36,318,58 36,318,58
合计
9.41 9.41
其他说明：
174
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
17、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付服务款 232,791,769.00 179,424,268.70
合计 232,791,769.00 179,424,268.70
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
18、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 3,746,261.94 3,746,261.94
其他应付款 107,087,941.98 90,813,473.15
合计 110,834,203.92 94,559,735.09
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,746,261.94 3,746,261.94
合计 3,746,261.94 3,746,261.94
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
单位名称 2023 年 12 月 31 日余额 未支付原因
政务公司投入资金加大市场拓
国维（武汉）管理服务有限公司 3,746,261.94
展，暂未支付
合计 3,746,261.94 －
175
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（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 40,154,456.60 35,464,428.56
代收代付款 61,183,665.47 40,609,805.71
往来款 114,461.19 1,072,981.67
其他 5,635,358.72 13,666,257.21
合计 107,087,941.98 90,813,473.15
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
19、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
物业管理费 45,358,134.65 45,232,491.71
政务服务费 3,557,929.11 3,162,580.13
合计 48,916,063.76 48,395,071.84
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
20、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 185,334,793.92 1,213,690,152.94 1,201,669,751.80 197,355,195.06
二、离职后福利-设定
1,691,830.67 100,293,184.71 98,816,708.04 3,168,307.34
提存计划
三、辞退福利 3,156,949.37 3,156,949.37
合计 187,026,624.59 1,317,140,287.02 1,303,643,409.21 200,523,502.40
176
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
183,115,069.69 1,106,503,428.82 1,094,572,045.03 195,046,453.48
和补贴
2、职工福利费 8,998,881.69 8,937,671.69 61,210.00
3、社会保险费 616,146.13 49,951,777.06 49,876,114.11 691,809.08
其中：医疗保险
579,703.31 47,038,071.19 47,001,545.80 616,228.70
费
工伤保险
30,565.93 1,686,072.61 1,644,220.04 72,418.50
费
生育保险
5,876.89 1,227,633.26 1,230,348.27 3,161.88
费
4、住房公积金 83,023.67 29,354,879.18 29,430,759.08 7,143.77
5、工会经费和职工教
1,520,554.43 18,881,186.19 18,853,161.89 1,548,578.73
育经费
合计 185,334,793.92 1,213,690,152.94 1,201,669,751.80 197,355,195.06
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,432,485.57 93,841,052.91 92,567,783.04 2,705,755.44
2、失业保险费 52,030.10 3,416,172.43 3,371,938.63 96,263.90
3、企业年金缴费 207,315.00 3,035,959.37 2,876,986.37 366,288.00
合计 1,691,830.67 100,293,184.71 98,816,708.04 3,168,307.34
其他说明：
21、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,707,076.45 12,585,637.53
企业所得税 12,501,914.84 13,620,049.08
个人所得税 1,778,983.86 1,884,043.22
城市维护建设税 293,165.50 380,010.45
教育费附加 143,817.78 161,960.21
地方教育费附加 91,257.28 107,080.11
印花税 77,762.37 16,322.36
其他 5,786.22
合计 28,599,764.30 28,755,102.96
其他说明：
177
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22、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 12,557,935.58 9,014,154.28
一年内到期的预收长期物业管理费 1,037,735.88 1,037,735.88
合计 13,595,671.46 10,051,890.16
其他说明：
23、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,417,237.95 2,699,463.13
合计 1,417,237.95 2,699,463.13
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
24、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 36,698,847.71 25,962,648.93
加：未确认融资费用 -2,660,963.59 -2,389,473.09
加：一年内到期的租赁负债 -12,557,935.58 -9,014,154.28
合计 21,479,948.54 14,559,021.56
其他说明：
本期期末租赁负债较期初增长 47.54%，主要由于本年公司收购特发能服所致
25、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收长期物业管理费 3,805,031.29 4,842,767.17
合计 3,805,031.29 4,842,767.17
其他说明：
178
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26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
169,000,00 169,000,00
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
27、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
390,620,537.79 390,620,537.79
价）
合计 390,620,537.79 390,620,537.79
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损 - -
-8,204.36 -8,204.36
益的其他 64,298.29 72,502.65
综合收益
外币
- -
财务报表 -8,204.36 -8,204.36
64,298.29 72,502.65
折算差额
其他综合 - -
-8,204.36 -8,204.36
收益合计 64,298.29 72,502.65
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
29、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,279,795.26 11,007,246.41 46,287,041.67
合计 35,279,795.26 11,007,246.41 46,287,041.67
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
179
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润 10％
提取法定盈余公积金。
30、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 348,367,797.50 275,695,402.46
调整期初未分配利润合计数（调增+，
565,300.31
调减—）
调整后期初未分配利润 348,367,797.50 276,260,702.77
加：本期归属于母公司所有者的净利
120,148,853.08 114,096,318.94
润
减：提取法定盈余公积 11,007,246.41 9,489,224.21
应付普通股股利 33,800,000.00 32,500,000.00
期末未分配利润 423,709,404.17 348,367,797.50
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 565,300.31 元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
31、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,443,458,503.28 2,146,254,310.89 2,003,118,511.06 1,728,306,884.84
其他业务 4,142,676.53 2,999,506.73 2,469,772.35 2,781,398.86
合计 2,447,601,179.81 2,149,253,817.62 2,005,588,283.41 1,731,088,283.70
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 主营业务收入 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
2,447,601 2,149,253 2,447,601 2,149,253
业务类型
,179.81 ,817.62 ,179.81 ,817.62
其中：
综合物业 1,998,168 1,832,129 1,998,168 1,832,129
管理服务 ,806.05 ,871.22 ,806.05 ,871.22
253,090,8 215,137,9 253,090,8 215,137,9
政务服务
07.82 53.07 07.82 53.07
180
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
192,198,8 98,986,48 192,198,8 98,986,48
增值服务
89.41 6.60 89.41 6.60
4,142,676 2,999,506 4,142,676 2,999,506
其他业务
.53 .73 .53 .73
按经营地
区分类
其中：
7,611,201 5,732,692 10,905,33 7,426,071
东北
.21 .28 7.31 .57
635,443,4 574,840,0 539,768,6 475,432,8
华东
65.91 75.20 05.80 00.93
102,161,7 85,548,63 76,854,25 63,658,89
华北
34.90 8.69 4.10 6.65
378,900,6 333,114,7 336,831,7 292,923,1
华中
60.43 93.53 36.10 86.56
1,120,803 965,520,3 939,328,5 792,750,2
华南
,240.33 73.65 94.28 43.52
183,575,1 169,381,0 92,033,04 90,856,94
西南
01.61 43.60 2.15 1.99
5,640,001 4,605,435 4,544,753 3,532,132
西北
.07 .79 .93 .74
13,465,77 10,510,76 5,321,959 4,508,009
海外
4.35 4.88 .74 .74
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
在某段时
2,447,601 2,149,253 2,447,601 2,149,253
间确认收
,179.81 ,817.62 ,179.81 ,817.62
入
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
2,447,601 2,149,253 2,447,601 2,149,253
直接销售
,179.81 ,817.62 ,179.81 ,817.62
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
181
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其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
32、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,711,917.89 4,210,856.32
教育费附加 2,468,489.90 1,813,630.85
房产税 641,155.16 437,250.30
土地使用税 2,791.36 1,663.76
车船使用税 93,896.85 7,580.00
印花税 253,662.03 131,165.56
地方教育附加 1,636,039.18 1,219,595.56
水利基金 28,825.23 30,706.59
合计 10,836,777.60 7,852,448.94
其他说明：
33、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 99,992,312.74 91,897,787.84
折旧与摊销 6,762,797.46 6,186,827.97
办公及会务费 1,980,052.89 4,430,874.46
中介机构服务费 3,954,956.67 4,109,360.48
租赁费 2,098,333.99 1,918,621.51
招待费 1,537,704.42 1,350,908.12
交通费 728,678.47 733,339.19
差旅费 742,131.90 695,165.86
通讯费 479,081.80 485,148.40
保险费 209,090.70 344,730.17
其他 10,675,051.47 6,007,513.90
合计 129,160,192.51 118,160,277.90
其他说明：
34、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
182
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
职工薪酬 13,297,884.27 13,637,453.96
中标服务费及广告宣传费 2,020,563.87 2,710,709.97
办公及会务费 1,253,669.80 1,023,258.68
招待费 709,157.17 872,564.74
差旅费 907,833.25 490,519.53
交通及汽车费 34,707.56 66,979.26
其他 281,849.62 262,269.87
合计 18,505,665.54 19,063,756.01
其他说明：
35、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 4,920,852.98 5,061,485.19
材料费 149,495.09 143,625.78
办公费 31,478.67 106,836.65
折旧费 16,883.48 87,019.61
合计 5,118,710.22 5,398,967.23
其他说明：
36、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,243,858.20 1,233,236.61
其中：租赁负债利息支出 1,223,538.74 1,233,236.61
减：利息收入 7,227,718.85 4,945,180.13
利息净支出 -5,983,860.65 -3,711,943.52
汇兑净损失 9,754.01
银行手续费及其他 1,247,555.78 754,947.03
合计 -4,736,304.87 -2,947,242.48
其他说明：
37、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 7,851,603.57 7,904,016.64
直接计入当期损益的政府补助 7,851,603.57 7,904,016.64
二、其他与日常活动相关且计入其他
10,296,183.68 14,320,532.41
收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 324,872.91 375,393.83
进项税加计扣除 5,115,236.67 8,881,062.41
小规模企业增值税免征 399,512.97 816,992.64
招用自主就业退役士兵税收优
1,775,141.75 3,142,243.59
惠
附加税减免 2,681,419.38 1,104,839.94
合计 18,147,787.25 22,224,549.05
183
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
38、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 59,246.57 946,136.99
合计 59,246.57 946,136.99
其他说明：
39、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,604,434.07 1,318,252.05
交易性金融资产在持有期间的投资收
10,446,387.80 15,240,244.30
益
合计 13,050,821.87 16,558,496.35
其他说明：
40、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 3,710,475.22 -3,796,332.41
其他应收款坏账损失 -2,566,332.69 -1,067,579.70
合计 1,144,142.53 -4,863,912.11
其他说明：
41、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资 153,199.56 85,776.85
产的处置利得或损失
其中：固定资产 153,199.56 85,776.85
合计 153,199.56 85,776.85
42、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚没收入 737,741.98 498,104.36 737,741.98
非流动资产毁损报废利得 987.68
其他 120,077.18 33,692.12 120,077.18
合计 857,819.16 532,784.16 857,819.16
其他说明：
184
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43、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 30,000.00
非流动资产毁损报废损失 5,356.38 6,692.83 5,356.38
罚款支出 1,070,098.02 919,503.70 1,070,098.02
其他 34,718.06 153,083.10 34,718.06
合计 1,110,172.46 1,109,279.63 1,110,172.46
其他说明：
44、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 42,082,894.19 40,835,233.72
递延所得税费用 -4,821.38 -1,140,194.72
合计 42,078,072.81 39,695,039.00
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 171,765,165.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 42,941,291.42
子公司适用不同税率的影响 -111,628.35
调整以前期间所得税的影响 -380,609.90
非应税收入的影响 -651,108.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 934,381.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -66,540.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
405,987.66
亏损的影响
研发费用加计扣除 -555,222.62
安置残疾人员就业工资加计扣除 -438,477.65
所得税费用 42,078,072.81
其他说明：
45、其他综合收益
详见附注 28、其他综合收益。
185
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46、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收押金保证金 4,690,028.04 7,354,403.87
政府补助 8,176,476.48 7,904,016.64
利息收入 4,427,752.10 4,945,180.13
往来款及其他 10,763,816.73 16,754,440.29
合计 28,058,073.35 36,958,040.93
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付押金保证金 19,154,063.98 2,498,956.05
付现费用 29,004,189.45 25,718,662.65
往来款及其他 10,293,677.76 4,219,244.82
合计 58,451,931.19 32,436,863.52
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品到期赎回 400,000,000.00 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位收到的现
24,968,900.85
金净额
合计 424,968,900.85 50,000,000.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款到期赎回 1,390,000,000.00 2,098,000,000.00
合计 1,390,000,000.00 2,098,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 628,955,134.26 110,000,000.00
合计 628,955,134.26 110,000,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
186
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
购买结构性存款 1,160,000,000.00 1,890,000,000.00
合计 1,160,000,000.00 1,890,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁负债的本金和利息 11,953,075.22 10,598,585.35
上市辅导费用 849,056.60
保函保证金 36,318,589.41
合计 48,271,664.63 11,447,641.95
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 2,020,319.46
14,559,021.5 18,874,002.2 11,953,075.2 21,479,948.5
租赁负债
6 0 2 4
一年内到期的 10,051,890.1 13,595,671.4
3,543,781.30
非流动负债 6 6
35,400,000.0 35,400,000.0
应付股利 3,746,261.94 3,746,261.94
0 0
28,357,173.6 59,838,102.9 47,353,075.2 38,821,881.9
合计
6 6 2 4
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
47、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
187
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 129,687,092.86 121,651,304.77
加：资产减值准备 -1,144,142.53 4,863,912.11
固定资产折旧、油气资产折
13,788,384.87 8,045,465.15
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 11,519,271.84 10,564,691.13
无形资产摊销 970,299.49 543,424.40
长期待摊费用摊销 2,817,792.31 2,154,580.52
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -153,199.56 -85,776.85
填列）
固定资产报废损失（收益以
5,356.38 5,705.15
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-59,246.57 -946,136.99
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-1,556,108.55 1,242,990.62
列）
投资损失（收益以“－”号填
-13,050,821.87 -16,558,496.35
列）
递延所得税资产减少（增加以
386,369.11 -1,140,194.72
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-391,190.49
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-27,591.70 -544,547.55
填列）
经营性应收项目的减少（增加
35,637,210.92 -87,958,674.39
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
33,896,108.89 89,512,144.46
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 212,325,585.40 131,350,391.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 708,537,880.20 554,759,077.37
减：现金的期初余额 554,759,077.37 317,149,811.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 153,778,802.83 237,609,265.45
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
188
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 85,000,000.00
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 109,968,900.85
其中：
其中：
取得子公司支付的现金净额 -24,968,900.85
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 708,537,880.20 554,759,077.37
其中：库存现金 51,341.18 123,537.03
可随时用于支付的银行存款 707,303,659.38 553,897,661.54
可随时用于支付的其他货币资
1,182,879.64 737,878.80
金
三、期末现金及现金等价物余额 708,537,880.20 554,759,077.37
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
履约保证金存款 36,318,589.41 0.00 长期保函保证金
合计 36,318,589.41 0.00
其他说明：
189
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
（7） 其他重大活动说明
48、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
49、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 24,059.80 7.0827 170,408.34
欧元
港币
宽扎 311,519,450.03 0.0084 2,607,417.79
应收账款
其中：美元 222,534.87 7.0827 1,576,147.72
欧元
港币
宽扎 161,904,855.03 0.0084 1,355,143.64
其他应收款 －
其中：美元 7.0827
宽扎 5,501,227.21 0.0084 46,045.27
应付账款 －
其中：美元 31,323.78 7.0827 221,856.94
宽扎 5,720,339.96 0.0084 47,879.25
其他应付账款 －
其中：美元 10,444.52 7.0827 73,975.40
宽扎 301,312,335.21 0.0084 2,521,984.25
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
子公司特发技术刚果金有限公司经营地为刚果金，记账本位币为美元，报告期新增一家境
外子公司特发服务安哥拉有限公司，经营地为安哥拉，记账本位币为宽扎。
190
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
50、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
适用 □不适用
项 目 2023 年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 27,343,706.77
租赁负债的利息费用 1,223,538.74
与租赁相关的总现金流出 39,296,781.99
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 不适用
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 4,142,676.53
合计 4,142,676.53
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
191
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
四川特发
2023 年 2023 年
综合能源 85,000,0 非同一控 股东会决 116,640, 820,259. 11,150,7
07 月 31 51.00% 07 月 31
服务有限 00.00 制下收购 议通过 869.52 79 93.23
日 日
公司
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 85,000,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 85,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 65,715,485.31
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
19,284,514.69
额
192
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 109,968,900.85 109,968,900.85
应收款项 25,375,662.10 25,375,662.10
存货 23,980.19 23,980.19
固定资产 38,737,400.00 17,005,656.90
无形资产 501,375.30 501,375.30
其他应收款 7,447,040.11 7,447,040.11
预付账款 648,997.38 648,997.38
其他流动资产 13,800.00 13,800.00
使用权资产 3,535,299.05 3,535,299.05
长期待摊费用 2,016,149.40 2,016,149.40
递延所得税资产 323,117.33 323,117.33
负债：
借款 2,000,000.00 2,000,000.00
应付款项 45,447,252.13 45,447,252.13
递延所得税负债 3,259,761.47
合同负债 687,058.67 687,058.67
应付职工薪酬 799,915.27 799,915.27
应交税费 789,555.94 789,555.94
其他应付款 3,278,443.22 3,278,443.22
一年内到期的非流动负债 1,823,558.98 1,823,558.98
租赁负债 1,652,283.26 1,652,283.26
净资产 128,853,892.77 110,381,911.14
减：少数股东权益
取得的净资产 128,853,892.77 110,381,911.14
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
193
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
194
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
是 □否
单位：元
处置 丧失
与原
价款 控制
子公
与处 权之
丧失 丧失 司股
置投 按照 日合
控制 控制 权投
资对 公允 并财
权之 权之 资相
应的 丧失 价值 务报
丧失 丧失 丧失 丧失 日合 日合 关的
合并 控制 重新 表层
控制 控制 控制 丧失 控制 并财 并财 其他
子公 财务 权之 计量 面剩
权时 权时 权时 控制 权时 务报 务报 综合
司名 报表 日剩 剩余 余股
点的 点的 点的 权的 点的 表层 表层 收益
称 层面 余股 股权 权公
处置 处置 处置 时点 判断 面剩 面剩 转入
享有 权的 产生 允价
价款 比例 方式 依据 余股 余股 投资
该子 比例 的利 值的
权的 权的 损益
公司 得或 确定
账面 公允 或留
净资 损失 方法
价值 价值 存收
产份 及主
益的
额的 要假
金额
差额 设
深圳
市特
2023
发物
100.0 年 12 工商
流科 0.00 注销 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 - 0.00
0% 月 04 注销
技有
日
限公
司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
主要经营 业务性 变动原
子公司名称 注册地 时间
地 质 因
195
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
特发声通科技服务（武 湖北武 2023-08-
湖北武汉 服务业 新设
汉）有限公司 汉 23
特发服务安哥拉有限公 安哥拉 安哥拉 服务业 新设 2023-01-
司 26
湖北特发政务服务有限 湖北武汉 湖北武 服务业 分立 2023-05-
公司 汉 19
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市特发
10,000,000 同一控制下
物业资产经 广东深圳 广东深圳 服务业 100.00%
.00 企业合并
营有限公司
深圳市特发
7,050,000. 同一控制下
特力物业管 广东深圳 广东深圳 服务业 100.00%
00 企业合并
理有限公司
深圳市特发
4,800,000.
楼宇科技有 广东深圳 广东深圳 服务业 100.00% 设立
00
限公司
深圳特发商 5,000,000.
广东深圳 广东深圳 服务业 100.00% 设立
务有限公司 00
特发技术刚
果金有限公 6,797.10 广东深圳 广东深圳 服务业 100.00% 设立
司
深圳市特发
3,000,000.
餐饮管理有 广东深圳 广东深圳 服务业 100.00% 设立
00
限公司
深圳市特发
12,000,000
政务服务有 广东深圳 广东深圳 服务业 51.00% 设立
.00
限公司
特发政务服
2,000,000.
务（天津） 天津 天津 服务业 51.00% 设立
00
有限公司
山东特发物
5,000,000.
业管理有限 山东济南 山东济南 服务业 51.00% 设立
00
公司
深圳特发东
5,000,000.
部服务有限 广东深圳 广东深圳 服务业 55.00% 设立
00
公司
广东特发东 5,000,000.
广东深圳 广东深圳 服务业 55.00% 设立
部人力资源 00
196
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
服务有限公
司
深圳市特发
5,000,000.
口岸服务有 广东深圳 广东深圳 服务业 100.00% 设立
00
限公司
特发声通科
技服务（武 5,000,000.
湖北武汉 湖北武汉 服务业 51.00% 设立
汉）有限公 00
司
四川特发综
26,122,448 非同一控制
合能源服务 四川成都 四川成都 服务业 51.00%
.98 下企业合并
有限公司
四川特发保
1,000,000. 非同一控制
安服务有限 四川成都 四川成都 服务业 51.00%
00 下企业合并
公司
湖北特发政
8,000,000.
务服务有限 湖北武汉 湖北武汉 服务业 51.00% 分立
00
公司
特发服务安
哥拉有限公 6,762.6.00 安哥拉 安哥拉 服务业 100.00% 设立
司
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
深圳市特发政务服务
49.00% 8,610,510.48 22,140,226.10
有限公司
四川特发综合能源服
49.00% 401,927.30 63,594,143.84
务有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
深圳
97,44 1,127 98,56 56,31 56,32 90,51 1,626 92,14 45,88 46,12
市特 12,37 239,0
2,392 ,034. 9,426 4,495 6,869 5,146 ,018. 1,164 2,650 1,724
发政 4.26 73.94
.39 02 .41 .40 .66 .78 21 .99 .98 .92
务服
197
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
务有
限公
司
四川
特发
综合 161,2 52,81 214,0 72,02 12,31 84,34
能源 01,57 4,722 16,29 9,142 3,000 2,142
服务 2.63 .43 5.06 .44 .06 .50
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
深圳市特
发政务服 219,270,4 17,572,47 17,572,47 13,354,45 213,258,4 14,276,29 14,276,29 4,431,643
务有限公 39.89 0.37 0.37 1.05 22.63 6.23 6.23 .28
司
四川特发
综合能源 116,640,8 820,259.7 820,259.7 11,150,79
服务有限 69.52 9 9 3.23
公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
198
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
199
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 8,235,990.16 5,631,556.09
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 2,604,434.07 1,318,252.05
--综合收益总额 2,604,434.07 1,318,252.05
其他说明：
200
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
适用 □不适用
应收款项的期末余额：0.00 元。
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 不适用
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 7,851,603.57 7,904,016.64
合计 7,851,603.57 7,904,016.64
201
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融
负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经
营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业
务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进
行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可
能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用
风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高
信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对
客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信
用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
202
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、
外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的
金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显
著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定
性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信
用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重
大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财
务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人
很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消
失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事
件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别
以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包
括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担
保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失
率及违约风险敞口模型。
203
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类
型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违
约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司
应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻
性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失
的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司
没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 57.24%（比较期：
65.54%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款
总额的 32.22%（比较期：27.59%）。
1. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投
资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，
以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
2023 年 12 月 31 日
项 目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
应付账款 232,791,769.00 － － －
其他应付款 110,834,203.92 － － －
204
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
一年内到期的非流动负 12,557,935.58 － － －
债
租赁负债 － 11,779,241.12 7,944,783.48 1,755,923.94
合计
356,183,908.50 11,779,241.12 7,944,783.48 1,755,923.94
（续上表）
2022 年 12 月 31 日
项 目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
应付账款 179,424,268.70 － － －
其他应付款 94,559,735.09 － － －
一年内到期的非流动负 9,014,154.28 － － －
债
租赁负债 4,846,288.53 3,711,148.60 3,408,334.87 2,593,249.56
合计 287,844,446.60 3,711,148.60 3,408,334.87 2,593,249.56
1. 市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币
资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元和宽扎计价的借款有关，除本公司设立境
外的下属子公司使用美元和宽扎计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截至 2023 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出
于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规
避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
②敏感性分析
于 2023 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元等外
币升值或贬值 10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少 28.89 万元。
（2）利率风险
205
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的
金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利
率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以
及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生
重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
35,059,246.57 35,059,246.57
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 35,059,246.57 35,059,246.57
的金融资产
（4）结构性存款及理
35,059,246.57 35,059,246.57
财产品
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次公允价值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
采用估值技术和重要参数的定性和定量信息。第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似
资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其
他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信
用利差等；4）市场验证的输入值等。
206
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他
应收款、应付账款、其他应付款等。
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
投资兴办实业、
深圳市特发集团 投资兴办旅游产 617940.6 万元人
深圳 48.75% 48.75%
有限公司 业及房地产开发 民币
经营等
本企业的母公司情况的说明
控股股东名称 注册资本 股东结构 持股比例(%) 最终控制方
深圳市人民政府国有资产监督管理委员
39.6875 深圳市国资委
会(以下简称深圳市国资委)
617940.6
深圳市特发集 中国长城资产管理股份有限公司 28.7143 财政部
万元人民
团有限公司 深圳市投资控股有限公司 19.8509 深圳市国资委
币
中国东方资产管理股份有限公司 7.7329 财政部
广东省财政厅 4.0144 财政部
合计 － 100.00 －
深圳市特发集团有限公司直接持有本公司 47.775%股权，通过其全资子公司深圳市特
发投资有限公司持有本公司 0.975%股权。
本企业最终控制方是深圳国资委。
其他说明：
207
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳市特发建设服务有限公司 联营企业
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市特发信息股份有限公司 同受控股股东控制
深圳市特发黎明光电（集团）有限公司 同受控股股东控制
深圳市特力（集团）股份有限公司 同受控股股东控制
深圳市中天实业有限公司 同受控股股东控制
深圳市特发工程管理有限责任公司 同受控股股东控制
深圳特发华日汽车企业有限公司 同受控股股东控制
深圳市特发地产有限公司 同受控股股东控制
深圳市特发小额贷款有限公司 同受控股股东控制
深圳市汽车工业贸易有限公司 同受控股股东控制
深圳市特发信息光网科技股份有限公司 同受控股股东控制
荆州市特发置地有限公司 同受控股股东控制
深圳市特发衡佳房地产投资有限公司 同受控股股东控制
广东特发信息光缆有限公司 同受控股股东控制
深圳市特发信息数据科技有限公司 同受控股股东控制
深圳市长龙铁路电子工程有限公司 同受控股股东控制
深圳华丽装修家私企业公司 同受控股股东控制
深圳市海洋世界有限公司 同受控股股东控制
深圳市特发小梅沙旅游发展有限公司 同受控股股东控制
深圳市特发小梅沙投资发展有限公司 同受控股股东控制
深圳市特力新永通汽车发展有限公司 同受控股股东控制
特发信息光纤（东莞）有限公司 同受控股股东控制
深圳市华日丰田汽车销售服务有限公司 同受控股股东控制
深圳深汕特别合作区特发赛格科技有限公司 同受控股股东控制
深圳市光明特发置地有限公司 同受控股股东控制
深圳市特力行投资有限公司 同受控股股东控制
深圳市汽车工业贸易总公司 同受控股股东控制
深圳特力吉盟投资有限公司 同受控股股东控制公司的参股公司
青岛涌泰置业有限公司 董事施晖及监事王卫冲共同控制
江苏南通三建集团股份有限公司 持有本公司 9.00%股份
控股股东特发集团公司董事欧鹏担任党委书记、总经理的
中国长城资产管理股份有限公司深圳市分公司
企业
本公司董事、监事、高级管理人员和公司控股股东的董
关联自然人 事、监事及高级管理人员以及以上人员关系密切的家庭成
员
其他说明：
208
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
深圳市特发工程
管理有限责任公 办公区物业管理 391,453.35 10,000,000.00 否 273,859.88
司
深圳市特发信息
管理及水电费 92,102.75 0.00 否 185,060.62
股份有限公司
深圳特发华日汽
车辆维修 0.00 0.00 否 5,853.10
车企业有限公司
深圳市特发工程
管理有限责任公 工程维护费 1,082,524.65 10,000,000.00 否 1,121,123.43
司
深圳华丽装修家
装修费 0.00 0.00 否 564,486.79
私企业公司
深圳市华日丰田
汽车销售服务有 车辆维修 1,126.55 0.00 否 0.00
限公司
小计 － 1,567,207.30 否 2,150,383.82
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市中天实业有限公司 物业管理服务 9,969,633.71 9,876,594.79
深圳特力吉盟投资有限公司 物业管理服务 9,157,153.60 9,033,100.68
深圳市特发信息股份有限公
物业管理服务 8,192,512.54 8,939,555.33
司
江苏南通三建集团股份有限
物业管理服务 1,227,965.61
公司
深圳市特发衡佳房地产投资
物业管理服务 1,628,367.03 4,552,053.19
有限公司
深圳市特发信息光网科技股
物业管理服务 2,451,320.68 2,321,697.00
份有限公司
深圳市特发工程管理有限责
物业管理服务 2,087,139.62 2,084,828.98
任公司
深圳特发华日汽车企业有限
物业管理服务 1,698,113.20 1,529,875.47
公司
广东特发信息光缆有限公司 物业管理服务 843,980.90 1,228,400.75
荆州市特发置地有限公司 物业管理服务 31,988.42 514,628.48
深圳市汽车工业贸易有限公
物业管理服务 1,570,519.97 1,489,675.14
司
深圳市特力（集团）股份有
物业管理服务 7,309,687.62 38,117.07
限公司
深圳市特发黎明光电（集
技术服务 188,679.25 0.00
团）有限公司
深圳市特力（集团）股份有
停车费 181,132.08 440,366.97
限公司
中国长城资产管理股份有限
物业管理服务 329,305.44 356,747.59
公司深圳市分公司
209
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
深圳市长龙铁路电子工程有
物业管理服务 76,731.72 68,887.74
限公司
深圳市特发小额贷款有限公
物业管理服务 201,751.16 156,720.75
司
深圳市海洋世界有限公司 物业管理服务 738,993.72 147,798.74
深圳市特发小梅沙旅游发展
物业管理服务 196,981.12 185,490.57
有限公司
深圳市特发小梅沙投资发展
物业管理服务 6,328,091.87 660,256.16
有限公司
深圳市特力新永通汽车发展
物业管理服务 121,186.95 317,484.50
有限公司
特发信息光纤（东莞）有限
物业管理服务 165,558.35 68,488.44
公司
深圳华丽装修家私企业公司 物业管理服务 133,032.86 0.00
深圳深汕特别合作区特发赛
物业管理服务 232,172.21 0.00
格科技有限公司
深圳市光明特发置地有限公
物业管理服务 605,504.42 0.00
司
深圳市特发集团有限公司 服务费 70,420.99 0.00
深圳市特发信息数据科技有
物业管理服务 1,271,326.47 0.00
限公司
深圳市特力行投资有限公司 技术服务 47,693.75 0.00
关联自然人 物业管理服务 43,476.71 62,541.76
小计 － 55,872,456.36 45,301,275.71
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
出租方 租赁资 支付的租金 承担的租赁负债 增加的使用权资
租赁和低价值资 计量的可变租赁
210
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
名称 产种类 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
深圳市
特发工
办公场 2,646, 2,349, 329,26 417,71
程管理
所 617.07 891.36 6.68 3.98
有限责
任公司
深圳市
特发地 735,20 673,93 25,507 50,218
停车场
产有限 4.00 7.00 .22 .53
公司
深圳特
力（集
员工宿 31,440 18,714 1,983. 60,104
团）股 727.13
舍 .00 .30 62 .02
份有限
公司
深圳市
特发集 文星二 559,56 349,72 52,506 75,501
团有限 商场 5.76 8.60 .12 .09
公司
深圳市
特发集 员工宿 148,20 13,570
团有限 舍 0.00 .66
公司
深圳市
中天实 办公场 96,901 77,142 12,124 10,016 530,86
业有限 所 .36 .86 .18 .21 1.64
公司
深圳市
特发信
36,000 33,900 2,346. 1,803. 101,53
息股份 宿舍
.00 .00 88 17 5.79
有限公
司
深圳市
特发信
180,10 71,400 10,808 2,400. 110,59
息股份 宿舍
3.16 .00 .88 48 2.27
有限公
司
深圳市
汽车工
64,018 4,525. 139,86
业贸易 宿舍
.50 52 8.01
有限公
司
深圳市
中天实 2,885, 2,261,
停车场
业有限 565.33 693.76
公司
深圳市
特发信
259,80
息股份 停车场
9.52
有限公
司
深圳市
15,980
汽车工 宿舍
.00
业贸易
211
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
有限公
司
深圳市
特力
（集 23,488
宿舍
团）股 .00
份有限
公司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 11,220,270.00 11,879,670.00
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
青岛涌泰置业有
应收账款 2,376,469.32 2,376,469.32 2,376,469.32 2,376,469.32
限公司
深圳市特发信息
应收账款 794,782.81 39,739.14 1,333,284.48 66,664.22
股份有限公司
荆州市特发置地
应收账款 33,907.72 1,695.39 76,806.19 3,840.31
有限公司
深圳市特发衡佳
应收账款 房地产投资有限 182,801.75 9,140.09 434,585.82 21,729.29
公司
深圳市特发信息
应收账款 光网科技股份有 219,876.46 10,993.82 436,117.55 21,805.88
限公司
深圳市中天实业
应收账款 2,715,919.02 135,795.95 1,744,865.08 87,243.25
有限公司
应收账款 广东特发信息光 151,280.48 7,564.02 221,398.95 11,069.95
212
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
缆有限公司
深圳市特力（集
应收账款 团）股份有限公 827,254.17 41,362.71 58,404.09 2,920.20
司
深圳市长龙铁路
应收账款 电子工程有限公 5,809.00 290.45 0.00 0.00
司
深圳市特发小梅
应收账款 沙旅游发展有限 0.00 0.00 52,200.00 2,610.00
公司
中国长城资产管
应收账款 理股份有限公司 58,177.30 2,908.87 29,088.65 1,454.43
深圳市分公司
深圳市特发小梅
应收账款 沙投资发展有限 2,714,524.56 135,726.23 90,818.13 4,540.91
公司
特发信息光纤
应收账款 （东莞）有限公 29,542.00 1,477.10 14,519.55 725.98
司
深圳特发华日汽
应收账款 150,000.00 7,500.00 135,139.00 6,756.95
车企业有限公司
深圳市特力新永
应收账款 通汽车发展有限 0.00 0.00 336,533.57 16,826.68
公司
深圳市海洋世界
应收账款 235,000.00 11,750.00 156,666.66 7,833.33
有限公司
深圳市汽车工业
应收账款 275,184.80 13,759.24 263,224.88 13,161.24
贸易有限公司
深圳市光明特发
应收账款 473,700.00 23,685.00 0.00 0.00
置地有限公司
深圳市特发信息
应收账款 数据科技有限公 197,400.00 9,870.00 0.00 0.00
司
深圳市特力行投
应收账款 102,000.00 5,100.00 0.00 0.00
资有限公司
深圳特力吉盟投
应收账款 15,064.21 753.21 0.00 0.00
资有限公司
深圳市特发信息
其他应收款 221,600.00 11,080.00 254,760.00 12,738.00
股份有限公司
深圳市特发信息
其他应收款 光网科技股份有 100,000.00 5,000.00 100,000.00 5,000.00
限公司
深圳市特发集团
其他应收款 14,505.25 725.26 383.25 19.16
有限公司
深圳市特发工程
其他应收款 管理有限责任公 234,705.40 11,735.27 285,505.40 14,275.27
司
深圳市特力（集
其他应收款 团）股份有限公 9,012.00 450.60 30,428.43 1,521.42
司
深圳市特发黎明
其他应收款 光电（集团）有 102,924.00 5,146.20 149,524.00 7,476.20
限公司
深圳市特发建设
其他应收款 12,500.55 625.03 5,367.34 268.37
服务有限公司
深圳市汽车工业
其他应收款 18,586.00 929.30 0.00 0.00
贸易有限公司
213
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
深圳市中天实业
其他应收款 40,992.00 2,049.60
有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
深圳市特发工程管理有限责
应付账款 870,677.88 584,339.62
任公司
应付账款 深圳市特发地产有限公司 61,267.00 61,267.00
应付账款 深圳市中天实业有限公司 738,222.82 417,940.76
应付账款 深圳华丽装修家私企业公司 282,243.40
深圳市特发建设服务有限公
其他应付款 21,510.34
司
其他应付款 深圳市特发地产有限公司 382,568.40 366,902.40
深圳市特发工程管理有限责
其他应付款 157,188.00 26,810.00
任公司
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 0
拟分配每 10 股分红股（股） 2.2
拟分配每 10 股转增数（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） 2.2
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 0
根据公司 2024 年 4 月 18 日第二届董事会第十四次会议审
利润分配方案
议通过的 2023 年度利润分配预案，以 169,000,000.00 股
214
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.20 元（含
税），合计派发现金红利 37,180,000.00 元（含税），上
述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
十七、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务分
部为基础确定报告分部。分别对综合物业管理服务业务、政务服务业务及增值服务等的经
营业绩进行考核。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
综合物业管理服
项目 政务服务 增值服务 分部间抵销 合计
务
1,998,168,806.0 2,443,458,503.2
主营业务收入 253,090,807.82 192,198,889.41
5 8
1,832,145,942.8 2,146,270,382.4
主营业务成本 215,137,953.07 98,986,486.60
2 9
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 313,643,563.25 338,851,444.01
1至2年 18,801,071.28 19,078,943.34
2至3年 2,031,542.72 5,241,247.05
3 年以上 6,383,117.05 1,823,536.06
3至4年 6,383,117.05 1,823,536.06
合计 340,859,294.30 364,995,170.46
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
215
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
按单项
计提坏
6,935,3 6,935,3 8,232,2 8,232,2
账准备 2.03% 100.00% 0.00 2.26% 100.00% 0.00
10.98 10.98 15.39 15.39
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
333,923 18,163, 315,760 356,762 18,866, 337,895
账准备 97.97% 5.44% 97.74% 5.29%
,983.32 658.85 ,324.47 ,955.07 984.90 ,970.17
的应收
账款
其
中：
1.账龄 325,192 18,163, 307,028 349,160 18,866, 330,293
95.40% 5.59% 95.66% 5.40%
组合 ,126.66 658.85 ,467.81 ,659.37 984.90 ,674.47
2.合并
范围内 8,731,8 8,731,8 7,602,2 7,602,2
2.56% 0.00% 2.08%
关联往 56.66 56.66 95.70 95.70
来组合
340,859 25,098, 315,760 364,995 27,099, 337,895
合计 100.00% 7.36% 100.00% 7.42%
,294.30 969.83 ,324.47 ,170.46 200.29 ,970.17
按单项计提坏账准备：6,935,310.98
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
该等公司经营
不善，财务指
标恶化，还款
深圳市誉德运
能力大幅下
营管理有限公 3,945,091.82 3,945,091.82 3,945,091.82 3,945,091.82 100.00%
降，本公司预
司
计款项难以收
回，因此全额
计提坏账准备
该等公司经营
不善，财务指
标恶化，还款
青岛涌泰置业 能力大幅下
2,376,469.32 2,376,469.32 2,376,469.32 2,376,469.32 100.00%
有限公司 降，本公司预
计款项难以收
回，因此全额
计提坏账准备
南通裕恒置业
1,530,836.80 1,530,836.80
有限公司
该等公司经营
不善，财务指
标恶化，还款
成都奥特为通 能力大幅下
188,014.96 188,014.96 188,014.96 188,014.96 100.00%
讯有限公司 降，本公司预
计款项难以收
回，因此全额
计提坏账准备
江苏海华置业
142,220.07 142,220.07
开发有限公司
成都泰普科技 45,690.98 45,690.98 45,690.98 45,690.98 100.00% 该等公司经营
216
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
有限公司 不善，财务指
标恶化，还款
能力大幅下
降，本公司预
计款项难以收
回，因此全额
计提坏账准备
该等公司经营
不善，财务指
标恶化，还款
四川卓远时代
能力大幅下
航空科技有限 3,891.44 3,891.44 3,891.44 3,891.44 100.00%
降，本公司预
公司
计款项难以收
回，因此全额
计提坏账准备
该等公司经营
不善，财务指
标恶化，还款
深圳市科建云
能力大幅下
数据投资发展 376,152.46 376,152.46 100.00%
降，本公司预
有限公司
计款项难以收
回，因此全额
计提坏账准备
合计 8,232,215.39 8,232,215.39 6,935,310.98 6,935,310.98
按组合计提坏账准备：18,163,658.85
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 304,911,706.59 15,245,585.33 5.00%
1-2 年 18,801,071.28 1,880,107.13 10.00%
2-3 年 630,546.28 189,163.88 30.00%
3 年以上 848,802.51 848,802.51 100.00%
合计 325,192,126.66 18,163,658.85
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 8,232,215.39 376,152.46 1,673,056.87 6,935,310.98
18,866,984.9 18,163,658.8
账龄组合 -703,326.05
0 5
27,099,200.2 25,098,969.8
合计 -327,173.59 1,673,056.87
9 3
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
比例的依据及其合理
217
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
性
南通裕恒置业有限公
1,530,836.80 收回欠款 银行收款 合理
司
江苏海华置业开发有
142,220.07 收回欠款 银行收款 合理
限公司
合计 1,673,056.87
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户一 135,177,918.44 135,177,918.44 39.66% 7,286,470.47
客户二 75,431,061.75 75,431,061.75 22.13% 3,847,196.45
客户三 8,726,669.57 8,726,669.57 2.56% 438,938.48
客户四 6,015,314.57 6,015,314.57 1.76% 300,765.73
客户五 3,873,175.38 3,873,175.38 1.14% 193,658.77
合计 229,224,139.71 229,224,139.71 67.25% 12,067,029.90
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 3,899,170.59 24,699,697.95
其他应收款 161,687,808.60 92,249,435.89
合计 165,586,979.19 116,949,133.84
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
218
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
深圳市特发政务服务有限公司 3,899,170.59 24,699,697.95
合计 3,899,170.59 24,699,697.95
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
219
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
深圳市特发政务服务
3,899,170.59 2-3 年 子公司市场拓展 否
有限公司
合计 3,899,170.59
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 15,025,508.35 8,799,179.57
押金保证金 15,633,957.32 10,649,364.88
员工备用金 556,584.82 382,312.39
往来款 32,340.00
合并范围内关联往来款 132,929,978.92 74,198,956.85
其他 2,287,034.15 1,147,302.52
合计 166,433,063.56 95,209,456.21
220
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 147,085,720.53 88,448,441.99
1至2年 11,828,310.91 2,649,787.54
2至3年 2,695,275.06 888,621.87
3 年以上 4,823,757.06 3,222,604.81
3至4年 2,003,639.72 2,947,493.85
4至5年 2,699,451.43 164,386.05
5 年以上 120,665.91 110,724.91
合计 166,433,063.56 95,209,456.21
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 712,474.26 264,978.75 1,982,567.31 2,960,020.32
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -177,453.79 177,453.79
--转入第三阶段 -219,006.12 219,006.12
本期计提 743,768.06 131,481.16 909,985.42 1,785,234.64
2023 年 12 月 31 日余
1,278,788.53 354,907.58 3,111,558.85 4,745,254.96
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
221
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
合并范围内往来
单位一 52,455,132.76 1 年以内 31.52%
款
合并范围内往来
单位二 39,385,559.24 1 年以内 23.66%
款
合并范围内往来
单位三 25,041,148.82 1 年以内 15.05%
款
合并范围内往来
单位四 6,143,864.11 1 年以内 3.69%
款
单位五 应收暂付款 5,097,500.00 1 年以内 3.06% 254,875.00
合计 128,123,204.93 76.98% 254,875.00
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
222
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
120,029,062. 120,029,062. 33,754,062.2 33,754,062.2
对子公司投资
25 25 5 5
对联营、合营
8,235,990.16 8,235,990.16 5,631,556.09 5,631,556.09
企业投资
128,265,052. 128,265,052. 39,385,618.3 39,385,618.3
合计
41 41 4 4
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
深圳市特
发物业资 5,112,000 5,112,000
产经营有 .00 .00
限公司
深圳市特
发楼宇科 4,800,000 4,800,000
技有限公 .00 .00
司
深圳市特
-
发政务服 1,050,000 630,000.0
420,000.0
务有限公 .00 0
0
司
深圳市特
发特力物 8,115,265 8,115,265
业管理有 .15 .15
限公司
深圳特发
5,000,000 5,000,000
商务有限
.00 .00
公司
山东省特
发商务服 2,550,000 2,550,000
务有限公 .00 .00
司
深圳特发
1,100,000 1,100,000
东部服务
.00 .00
有限公司
特发技术
刚果金有 6,797.10 6,797.10
限公司
特发政务
服务（天 1,020,000 1,020,000
津）有限 .00 .00
公司
深圳市特
发口岸服 5,000,000 5,000,000
务有限公 .00 .00
司
四川特发
综合能源 85,000,00 85,000,00
服务有限 0.00 0.00
公司
湖北特发 420,000.0 420,000.0
223
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
政务服务 0 0
有限公司
特发声通
科技服务 1,275,000 1,275,000
(武汉）有 .00 .00
限公司
33,754,06 1,275,000 85,000,00 120,029,0
合计
2.25 .00 0.00 62.25
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
深圳
市特
发建 5,631 2,604 8,235
设服 ,556. ,434. ,990.
务有 09 07 16
限公
司
5,631 2,604 8,235
小计 ,556. ,434. ,990.
09 07 16
5,631 2,604 8,235
合计 ,556. ,434. ,990.
09 07 16
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,661,666,608.41 1,459,225,376.57 1,399,385,661.37 1,233,417,800.13
其他业务 16,476.20 16,071.60
224
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 1,661,683,084.61 1,459,241,448.17 1,399,385,661.37 1,233,417,800.13
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
225
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 17,454,909.71 20,800,527.36
权益法核算的长期股权投资收益 2,604,434.07 1,318,252.05
交易性金融资产在持有期间的投资收
9,686,528.89 14,013,853.88
益
合计 29,745,872.67 36,132,633.29
6、其他
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 153,199.56 处置非流动资产收益
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策 主要为上市补贴，稳岗补贴、开发扶
7,851,603.57
规定、按照确定的标准享有、对公司 持资金、以工代训等
损益产生持续影响的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
5,538,379.75 主要为理财收益
资金占用费
单独进行减值测试的应收款项减值准
1,673,056.87
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
-252,353.30
支出
主要为增值税进项加计抵扣、小规模
其他符合非经常性损益定义的损益项
9,971,310.77 企业增值税免征、附加税减免、招用
目
自主就业退役士兵税收优惠
减：所得税影响额 5,804,386.09
少数股东权益影响额（税后） 507,006.08
合计 18,623,805.05 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
主要为增值税进项加计抵扣、小规模企业增值税免征、附加税减免、招用自主就业退役士兵税收优惠。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
226
深圳市特发服务股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
12.22% 0.71 0.71
利润
扣除非经常性损益后归属于
10.32% 0.60 0.60
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
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