北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
北京建工环境修复股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-035
2021 年 08 月
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北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人陈德明、主管会计工作负责人吴渝及会计机构负责人(会计主管
人员)修丽娟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................... 9
第四节 公司治理 ............................................................ 22
第五节 环境与社会责任 ....................................................... 23
第六节 重要事项 ............................................................ 25
第七节 股份变动及股东情况 ................................................... 30
第八节 优先股相关情况 ....................................................... 35
第九节 债券相关情况......................................................... 36
第十节 财务报告 ............................................................ 37
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2021年半年度报告全文的原件；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿；
四、其他备查文件。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、建工修复 指 北京建工环境修复股份有限公司
建工集团、控股股东 指 北京建工集团有限责任公司
中持环保 指 中持（北京）环保发展有限公司
红杉聚业 指 天津红杉聚业股权投资合伙企业（有限合伙）
红杉盛业 指 天津红杉盛业股权投资合伙企业（有限合伙）
国管中心 指 北京国有资本经营管理中心
青域知行 指 苏州青域知行创业投资合伙企业（有限合伙）
嘉兴岚轩 指 嘉兴岚轩投资合伙企业（有限合伙）
北京市国资委、实际控制人 指 北京市人民政府国有资产监督管理委员会
工程咨询 指 北京建工环境工程咨询有限责任公司
大连建邦 指 大连建邦环境修复有限责任公司
苏州建邦生态科技发展有限公司，曾用名为苏州建邦环境修复有限责
苏州建邦 指
任公司
宜为凯姆 指 北京宜为凯姆环境技术有限公司
天津建邦 指 天津建邦环境修复有限责任公司
南通国盛 指 南通国盛环境修复有限责任公司
陕西建邦 指 陕西建邦环境修复有限责任公司
天津渤化 指 天津渤化环境修复股份有限公司
南京建邦 指 南京建邦生态环境发展有限公司
股东大会 指 建工修复股东大会
董事会 指 建工修复董事会
监事会 指 建工修复监事会
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 建工修复 股票代码 300958
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京建工环境修复股份有限公司
公司的中文简称（如有） 建工修复
公司的外文名称（如有） BCEG Environmental Remediation Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） BCEER
公司的法定代表人 陈德明
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵鸿雁 -
联系地址 北京市朝阳区京顺东街 6 号院 16 号楼 -
电话 010-68096688-8111 -
传真 010-68096677 -
电子信箱 bceer@bceer.com -
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2020 年 02 月 14 北京市朝阳区市 911101056684005 911101056684005 911101056684005
报告期初注册
日 场监督管理局 9XP 9XP 9XP
2021 年 06 月 25 北京市朝阳区市 911101056684005 911101056684005 911101056684005
报告期末注册
日 场监督管理局 9XP 9XP 9XP
临时公告披露的指定网站查
2021 年 06 月 29 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 公告编号：2021-029
询索引（如有）
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 441,708,943.45 376,611,278.38 17.29%
归属于上市公司股东的净利润（元） 29,078,419.27 30,005,184.82 -3.09%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
19,860,843.23 27,683,451.33 -28.26%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -77,196,354.58 46,071,750.76 -267.56%
基本每股收益（元/股） 0.23 0.28 -17.86%
稀释每股收益（元/股） 0.23 0.28 -17.86%
加权平均净资产收益率 3.36% 4.58% -1.22%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,447,065,260.74 2,065,653,985.84 18.46%
归属于上市公司股东的净资产（元） 988,940,554.25 719,050,632.79 37.53%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 20,867.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
11,131,400.13
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -400,257.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目 93,002.44
减：所得税影响额 1,626,751.92
少数股东权益影响额（税后） 684.82
合计 9,217,576.04 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
建工修复是国内领先的环境修复综合服务商，始终以成为“人类宜居环境创造者”为愿景，聚焦土壤与地下水修复领域，
以绿色可持续修复为核心，以专业服务赋能产业运营，为客户提供土壤污染防治、“修复+产业协同”、资源再生以及智慧环
境管理在内的集规划、设计、工程管理、产业运营与投资为一体的系统解决方案。2021年是“十四五”的开局之年，公司上半
年完成了公司首次公开发行股票并上市工作，成功登陆资本市场，开启了公司发展的新篇章。公司在组织结构优化、市场营
销拓展、业务布局筹划方面都有较大提升。技术方面，公司始终坚持创新引领，“碱解+氧化”技术持续在天津农药厂项目创
效；国家工程实验室对内持续服务项目检测，不断提升公司项目自检效率和水平，基于精准动态检测、监测及时优化修复方
案提升修复效率，对外提供商业化检测服务，实现创收增效；发起成立甘肃省首个黄河流域生态保护和修复工程研究中心，
持续扩大企业影响力。项目履约方面，推进项目全过程标准化管理，通过集中梳理与重点防控结合的方式狠抓过程经济管控。
企业管理方面，以财务和技术为切入点，大力推进构建企业全面信息化管理系统。
（一）主要业务
公司所提供的环境修复综合服务，主要包括环境修复整体解决方案和技术咨询服务等。具体而言：
（1）环境修复整体解决方案
公司提供的环境修复整体解决方案涵盖项目技术方案设计、项目实施和后续风险管控及持续管理咨询等不同阶段，具体
包括土壤及地下水修复、水环境和矿山等生态修复。
①土壤及地下水修复。公司开展的土壤及地下水修复项目主要包括场地修复和农田修复。场地修复指采用工程、技术和
政策等管理手段，将地块污染物移除、削减、固定或将风险控制在可接受水平的活动。农田修复指通过源头控制、农艺调控、
土壤改良、植物修复等措施，减少耕地土壤中污染物的输入、总量或降低其活性，从而降低农产品污染物超标风险，改善受
污染耕地土壤环境质量。
②水环境和矿山等生态修复项目
公司主要生态修复业务包括：1）水体生态修复，针对水环境污染和水生态系统退化问题，采用生态措施和工程措施相
结合的方法，控制水体污染、去除富营养化，重建水生态系统，恢复水生态系统功能；2）采矿废弃地生态修复，包括采石
场、煤矿、金属矿废弃地的生态修复，结合工程技术和生态手段，以植被-土壤系统的恢复演替为主要目标，构建适宜的生
物群落和动物栖息地，从而实现生态系统的恢复。
（2）公司提供的技术咨询服务包含环境修复行业前端的场地调查和风险评估、修复项目过程咨询和环境应急咨询。
（二）经营模式
根据项目特点及客户需求，公司服务模式主要包括EPC模式（含IR-EPC模式），及其他模式：PC模式、RCM模式、TCS
模式等，具体而言：
（1）EPC、IR-EPC模式
IR-EPC模式即环境调查及风险评估-工程总承包模式（Environmental Investigation and Risk Assessment-Engineering
Procurement Construction），在IR-EPC模式下，公司负责项目实施前的环境调查和风险评估，并与客户签订工程总承包合同，
承担项目整体的规划设计、材料采购、项目实施和管理，对项目的质量、安全、工期全面负责，完工后将项目整体交付给业
主。根据不同项目特点及业主要求，IR-EPC模式下存在项目前期环境调查和风险评估服务不是由公司完成的情况，该种模
式为EPC模式。
（2）其他模式
1）PC模式
PC模式即专业承包模式（Procurement Construction），PC模式与IR-EPC模式的不同在于，项目前期的场地调查、风险
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评估和规划设计不是由公司完成，但这并不意味着公司直接获得可实施的项目方案和技术参数。在PC模式下，公司根据业
主提供的场地调查和风险评估报告，通过场地补充调查综合考量多种因素并进行可行性试验后确定修复工艺设计，再根据工
艺设计完成材料采购、项目实施和管理，对项目的质量、安全和工期负责，完工后将项目整体交付给业主。
2）RCM模式
RCM模式即风险管控与运营模式（Risk Control and Management），指公司提供环境修复服务并在修复完成后持续进行
风险管控和监测等运营管理，或根据业主要求及项目特点重点进行风险管控和运营管理。随着环境修复从单纯侧重工程治理
逐步向源头修复与风险管控相结合转变，公司承接的提供长期风险管控和运营管理服务的项目逐渐增多。根据运营对象的不
同，RCM模式下包括一般性风险管控项目和面向区域环境的综合环境服务项目。
3）TCS模式
TCS模式即技术咨询服务模式（Technical Consultation Services），指公司为客户提供包括环境修复行业前端的场地调查
和风险评估、修复过程咨询和环境应急咨询等服务。公司在提供技术咨询服务过程中，综合运用高密度电阻、MIP、HPT等
技术手段，为客户后续修复、区域/地块开发再利用规划等提供可行性研究和方案设计，指导项目实施和再开发工作。
（三）环境修复行业发展情况
自20世纪50年代以来，中国工业化和现代化进程快速发展，但由于没有及时重视污染物排放的监管和治理，相应环境监
管与保护措施缺失，导致各地普遍出现土壤污染问题，宋家庄地铁站工程施工工人中毒事件、苏州南环、武汉赫山、常州外
国语学校等多处“毒地”事件使得民众逐渐意识到“毒地”的危害。根据中国环保产业协会土壤与地下水修复专业委员会《土壤
与地下水修复行业发展报告（2018）》显示，美国、荷兰、德国、日本等发达国家制定了较为完善、适合各自国家情况的污
染场地管理相关政策和法规框架，土壤修复行业在前述发达国家已进入较为成熟的发展阶段，相较国外，国内土壤及地下水
修复行业相对国外而言起步较晚，大致划分为三个阶段—孕育期、成长期、稳定期，我国土壤及地下水修复行业目前处于成
长期，国家政策、行业政策驱动着行业快速发展，技术升级迭代空间大，经营模式创新机会多。
环境污染情况的客观存在、社会民众对生活环境健康的基本需求、国家对环境治理与保护的政策引导与法制化管理等驱
动因素的影响，环境修复行业并未表现出明显的周期性特点。随着国家对环境保护的重视程度及政策要求提高，以及人们环
保意识的增强，在未来相当长一段时间内修复行业预计将保持持续增长的态势。
（四）公司所处的行业地位
作为国内最早专业从事环境修复服务的公司之一，经过十余年发展，公司已成为一家具有较强技术水平、研发实力和项
目实施及管理能力的企业，在行业内具有较高的市场占有率。公司在传统业务领域保持先发优势的同时，持续探索和创新服
务模式，不断结合客户需求，积极实践“修复+”的新的商业模式，提前布局产业链延展空间，加强前端规划的引导，持续提
升公司竞争力。
作为环境修复行业领先企业，公司积极参与国家和行业标准的起草与编制工作，公司参编的《污染地块地下水修复和风
险管控技术导则》（HJ 25.6-2019）、《污染场地勘察规范》（DB11/T 1311-2015）、《污染场地勘探技术指导书》（TCAEPI
14-2018）和《污染地块绿色可持续修复通则》（T/CAEPI 26－2020）等国家和地方标准已正式发布。
公司拥有工业污染场地修复领域唯一国家工程实验室，定位于打造国家级产业技术创新源头与智库，未来将建设成为面
向世界、引领行业的核心技术研发高地，为公司保持技术领先提供强有力的支撑。
公司荣获“2018-2020年度首都文明单位”称号，展现了公司践行社会责任，推动社会文明的突出成绩。公司在2020中国
年度最佳雇主评选中，荣获2020“中国年度最佳雇主提名奖”。建工修复凭借2020年度在环境修复领域的突出成就与贡献，在
2021第十三届中国环境产业大会同期举行的“绿英奖”评选中，荣获“环境修复综合服务标杆企业”荣誉称号。
（五）主要的业绩驱动因素
新中国成立初期，工业化水平大幅提高，粗放式的工业发展带来了较为严重的污染物排放，导致空气、土壤、水体质量
受到破坏性影响，近十余年来，随着社会民众感受到的环境污染事件的增加，国家对环境治理与保护的政策引导力度与法制
化管理程度都有了比较明显的提高。环境污染情况的客观存在、社会民众对生活环境健康的基本需求、国家立法对环境污染
的防控、追责、治理成为环境修复行业及公司业务发展的主要驱动因素。而且，随着国际社会对全球环境问题的普遍关注与
重视，全球化背景下的环境治理将会迎来更多的行业发展机遇。
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二、核心竞争力分析
十余年来，公司在环境修复领域不断的深耕与拓展，在人才的培养与凝聚、研发能力与成果积累、技术体系建立与升级、
修复装备的研发与改造、行业标准创建的引导与助推方面蓄积了较为突出的核心竞争力，具体而言：
（1）实力雄厚的技术研发团队和经验丰富的项目管理团队
截至2021年6月30日，公司技术研发人员达113人，占全体员工的27.03%，从学历上看，其中本科学历12人、硕士学历
93人、博士及以上学历8人，硕士及以上学历人员占比89.38%；从职称上看，中高级及以上职称人员63人，占比为55.8%。
公司技术研发团队成员先后获得“国家环境保护专业技术领军人才”、“杰出工程师青年奖”、“全国青年岗位能手”、“首都市
民学习之星”、“2020-2022年度青年人才托举工程”等多项荣誉和资质。公司成立以来，经过300余项场地修复项目的历练，
培养和锻炼了一批具有丰富项目管理经验的团队，既能及时总结在各类污染场地及典型修复项目的修复经验和管理经验，又
能将已有项目经验创造性的应用于新的项目，提升修复效率。实力雄厚的研发团队和经验丰富的项目管理团队，为公司在环
境修复领域前沿技术创新与实践提供了核心动力，确保公司在未来竞争中保持技术领先地位。
（2）强有力的研发能力
污染场地安全修复技术国家工程实验室是场地修复领域第一个国家工程实验室，定位于打造国家级产业技术创新源头与
智库，未来将建设成为面向世界、引领行业的核心技术研发高地。实验室现已获得CNAS认证，即可以针对公司所承接的项
目完成高质量的自检，也可以对外提供商业化的、具有国际公信力的检测服务。国家工程实验室以行业需求为导向，以产业
化为目标，以创新为主线，以服务行业为根本，针对场地污染过程模拟与修复工艺基础研究、修复技术材料与装备研发、修
复技术产业化与决策支持等三大主攻方向，积极建设污染场地调查与风险评估研究平台、重金属污染场地安全修复技术及装
备研究平台、有机物污染场地安全修复技术及装备研究平台、修复技术及装备工程化应用验证平台、政策保障及管理支撑平
台等五大平台。以国家工程实验室为依托，公司着力打造“产-学-研-用”科技创新平台，构建综合全面的技术研发体系。
（3）完整的核心技术体系
公司通过研发与创新，形成了综合全面的技术体系，在国内场地修复领域有着最强的综合技术实力，掌握包括热脱附、
土壤淋洗、常温解吸、固化/稳定化、化学氧化、生物化学还原、气相抽提、土壤深层搅拌等关键技术，可满足多种类型的
复杂污染场地修复技术需求。
公司多项技术获得科学技术部、生态环境部、北京市科学技术委员会、中国环保产业协会等机构的高度认可，其中入选
原环境保护部环境技术名录、国家重点环境保护实用技术、国家重点环境保护示范工程、北京市新技术新产品（服务）、石
油和化工行业环境保护与清洁生产重点支撑技术（设备）共33项。
公司综合考虑产业、市场、技术、法律等因素，将自主研发的工艺技术和材料装备在技术领域、专利申请时间和申请类
型等方面进行有针对性、策略性和前瞻性的专利布局。截至2021年6月30日，公司及子公司获得境内外135项专利授权，其中
49项发明专利（含国际发明专利5项），86项实用新型专利。
（4）丰富的项目经验
作为国内最早专门从事环境修复的公司之一，公司拥有十余年污染场地修复项目实施经验，累计已完成和正在服务的环
境修复项目300余例。包括焦化类、石化类、农药类、染料类、冶炼类等多种污染场地典型修复项目及运营服务，以及多个
环境修复方向具有较高技术难度和代表性的标志性项目。凭借丰富的项目经验和优秀的项目管理能力，公司的牟定化工铬渣
场污染土壤修复治理工程、武汉染料厂污染土壤修复治理工程、宝山污染场地土壤与地下水修复工程、广钢地块修复项目等
4个项目入选国家重点环境保护实用技术及示范工程名录。
（5）先进的专业化设备
在环境修复行业中，专业化的装备是保障环境修复方案和工艺实施效果的重要因素之一。针对我国污染场地情况多样、
修复体量较大、污染处理时间短、修复要求高等特点，公司通过引进和自主研发的方式拥有了一批绿色高效环境友好型修复
装备，保障了项目修复效果的实现。
（6）强大的行业助推能力
结合公司技术研发、技术实践应用与改造、装备设计与升级，发挥公司修复项目实施与管理经验等优势，公司将对我国
土壤修复与风险管控的技术水平现状与先进技术装备发展需求、国家和地方对土壤污染防治工作的最新管理要求及思路等的
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准确判断和经验，贡献于行业标准体系的建设工作。公司共参编标准、指南、工法等19项，其中已发布地方标准1项、团体
标准2项、行业标准2项、北京市工法2项，在编国家标准1项、团体标准3项、行业标准1项。其中参编的《污染地块地下水修
复和风险管控技术导则》（HJ 25.6-2019）在修复行业内属于基础性技术导则，对污染场地修复具有重要的指导意义。
本报告期内，公司核心竞争力没有发生重大变化。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 441,708,943.45 376,611,278.38 17.29%
营业成本 334,382,584.70 278,017,422.20 20.27%
2020 年上半年受疫情影
销售费用 14,926,710.57 10,561,175.07 41.34%
响人工成本较低
2020 年上半年受疫情影
管理费用 31,316,430.21 23,956,517.55 30.72%
响人工成本较低
本年支付的利息费用较
财务费用 452,874.23 748,157.28 -39.47%
少
本年度递延所得税费用
所得税费用 2,757,949.97 3,999,688.53 -31.05%
较少
研发投入 29,901,684.57 28,081,957.33 6.48%
经营活动产生的现金流 受疫情影响，业主支付
-77,196,354.58 46,071,750.76 -267.56%
量净额 进度滞后
投资活动产生的现金流 闲置募集资金进行现金
-162,452,853.95 -14,500,437.91 -1,020.33%
量净额 管理投资
筹资活动产生的现金流 上半年成功发行并收到
275,967,097.81 -85,638,867.02 422.25%
量净额 募集资金
现金及现金等价物净增 上半年成功发行并收到
36,317,889.28 -54,067,554.17 167.17%
加额 募集资金
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
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分产品或服务
环境修复整体解
432,954,693.96 329,621,500.57 23.87% 15.68% 19.06% -2.16%
决方案
技术咨询服务 8,754,249.49 4,761,084.13 45.61% 281.53% 321.31% -5.14%
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事节能环保服务业务》的披露要求：
报告期内节能环保工程类订单新增及执行情况
新增订单 确认收入订单 期末在手订单
业务 已签订合同 尚未签订合同 确认收入
金额（万 未确认收入金
类型 数量 数量 金额（万 数量
元） 数量 金额（万元） 数量 金额（万元） 额（万元）
元）
EPC 1 19,000 1 19,000 5 17,725.58 6 38,376.23
其他 24 31,774.85 19 31,402.95 5 371.9 34 26,445.31 66 95,588.28
合计 25 50,774.85 19 31,402.95 6 19,371.9 39 44,170.89 72 133,947.51
报告期内节能环保工程类重大订单的执行情况（订单金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 30%以上且金额超过
5000 万元）
项目 订单金额 项目执行进 本期确认收入 累计确认收入 回款金额（万 项目进度是否达预期，如未达到
业务类型
名称 （万元） 度 （万元） （万元） 元） 披露原因
项目施工进
度已完成
天津
92%以上，正
农药
84,661.11 其他 在进行阶段 12,971.15 71,589.78 28,174.37 是
厂项
性自检和第
目
三方评估工
作
报告期内节能环保特许经营类订单新增及执行情况
新增订单 尚未执行订单 处于施工期订单 处于运营期订单
已签订合同 尚未签订合同 本期 本期
完成 确认
业务类 未完成投
数 投资金额 数 投资金额 数 的投 收入 运营收入
型 数 投资金额 投资金额 资金额（万 数量
量 （万元） 数量 量 （万元） 量 资金 金额 （万元）
量 （万元） （万元） 元）
额（万 （万
元） 元）
报告期内处于施工期的节能环保特许经营类重大订单的执行情况（投资金额占公司最近一个会计年度经审计净资产 30%以
上且金额超过 5000 万元）
报告内投资金额 累计投资金额 未完成投资金额 确认收入 进度是否达预期，如未
项目名称 业务类型 执行进度
（万元） （万元） （万元） （万元） 达到披露原因
报告期内处于运营期的节能环保特许经营类重大订单的执行情况（运营收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入 10%
以上且金额超过 1000 万元，或营业利润占公司最近一个会计年度经审计营业利润 10%以上且金额超过 100 万）
13
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
营业收入（万 营业利润（万 回款金额 是否存在不能正常履约的情形，如
项目名称 业务类型 产能 定价依据
元） 元） （万元） 存在请详细披露原因
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
权益法核算的长期股权投
投资收益 5,673,563.38 18.03% 是
资收益
资产减值 -566,390.27 -1.80% 合同资产计提的坏账准备 是
营业外收入 1.72 0.00% 支付平台测试手续费 否
营业外支出 400,259.15 1.27% 上海办公室房租退租 否
其他收益 11,224,402.57 35.67% 上市补助及政府补助收益 否
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 265,905,272.90 10.87% 261,200,730.72 10.67% 0.20%
应收账款 497,532,061.79 20.33% 475,089,473.59 19.41% 0.92% 达到收款条件的项目增加
1,110,674,161.
合同资产 45.39% 934,171,008.05 38.18% 7.21% 在施项目履约进度增加
63
存货 9,455,339.76 0.39% 8,862,570.12 0.36% 0.03%
长期股权投资 59,456,148.77 2.43% 53,782,585.39 2.20% 0.23% 参股公司持续盈利
固定资产 122,061,730.45 4.99% 129,886,912.97 5.31% -0.32% 固定资产正常折旧
使用权资产 11,645,105.59 0.48% 0.48%
短期借款 86,033,687.61 3.52% 80,857,601.99 3.30% 0.22% 增加少量银行借款
合同负债 24,256,195.12 0.99% 19,594,947.60 0.80% 0.19%
租赁负债 4,121,819.85 0.17% 0.00% 0.17%
预付款项 70,669,967.41 2.89% 44,265,042.43 1.81% 1.08% 采购劳务未达到结算时点
闲置募集资金购买结构性存款 1.46
交易性金融资产 146,000,000.00 5.97% 5.97%
亿
应付票据 371,065,663.44 15.16% 234,964,749.38 9.60% 5.56% 采用多种支付方式付款
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北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付职工薪酬 7,706,981.74 0.31% 21,930,925.45 0.90% -0.59% 兑现支付员工奖金
其他应付款 39,236,076.58 1.60% 26,298,483.79 1.07% 0.53% 宣告分派股利
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性
金融资产
146,000,000.0 146,000,000.0
（不含衍 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0
生金融资
产）
金融资产 146,000,000.0 146,000,000.0
小计 0 0
146,000,000.0 146,000,000.0
上述合计 0.00
0 0
金融负债 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,852,609.51 保函、汇票保证金
合 计 3,852,609.51
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北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,984,598.67 24,823,054.67 -87.98%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
146,000,00 146,000,000
其他 0.00 0.00 146,000,000.00 0.00 0.00 募集资金
0.00 .00
146,000,00 146,000,000
合计 0.00 0.00 146,000,000.00 0.00 0.00 --
0.00 .00
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 26,335.12
报告期投入募集资金总额 8,612.18
已累计投入募集资金总额 8,612.18
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意北京建工环境修复股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕
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491 号）同意，北京建工环境修复股份有限公司首次公开发行人民币普通股（A 股）3,566.4120 万股，每股面值 1 元，每
股发行价格为人民币 8.53 元，募集资金总额为人民币 304,214,943.60 元，扣除相关发行费用后实际募集资金净额为人民币
263,351,225.87 元。募集资金已于 2021 年 3 月 22 日划至公司指定账户，上述募集资金到位情况经中汇会计师事务所（特
殊普通合伙）进行了审验，并出具《北京建工环境修复股份有限公司验资报告》（中汇会验[2021]1009 号）。公司已对募集
资金采取了专户存储，并按规定与专户银行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
修复中心建设项目 否 14,000 14,000 2,571.88 2,571.88 18.37% 不适用 否
研发中心建设项目 否 1,122.43 1,122.43 305.18 305.18 27.19% 不适用 否
11,212.6 11,212.6
补充流动资金项目 否 5,735.12 5,735.12 51.15% 不适用 否
9 9
26,335.1 26,335.1
承诺投资项目小计 -- 8,612.18 8,612.18 -- -- -- --
2 2
超募资金投向
0
26,335.1 26,335.1
合计 -- 8,612.18 8,612.18 -- -- 0 0 -- --
2 2
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
募集资金投资项目 不适用
实施方式调整情况
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北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
适用
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司截至 2021 年 4 月 30 日以自筹资金已支付预先投入募投项
目的事项进行了审核，并出具了《北京建工环境修复股份有限公司以募集资金置换自筹资金预先投入
募集资金投资项目 募投项目和已支付发行费用的鉴证报告》（中汇会鉴[2021]4072 号）。经公司 2021 年 5 月 28 日召开的
先期投入及置换情 第三届董事会第十次会议、第三届监事会第三次会议审议，通过了《关于使用募集资金置换预先投入
况 募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目资金
的自筹资金。拟以募集资金置换截至 2021 年 4 月 30 日已使用自筹资金支付的已预先投入募集资金投
资项目的合计为人民币 24,625,300.27 元的自筹资金，截止到 2020 年 6 月 30 日，已完成置换 1,660,858.50
元。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 截至 2021 年 6 月 30 日，募集资金投资项目可使用的募集资金（含利息收入扣除银行手续费的净额）
金用途及去向 余额为 17,744.30 万元，其中：购买结构性存款产品 14,600.00 万元。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
其他类 募集资金 14,600 14,600 0 0
合计 14,600 14,600 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
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北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
天津渤化环
226,034,700. 90,133,863.6 124,525,048. 17,413,946
境修复股份 参股公司 环境修复 50,000,000 14,414,276.87
81 4 67 .67
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
北京建工绿色能源环境科技有限责任公 报告期内对公司生产经营和业绩未产生
投资设立
司 重大影响
主要控股参股公司情况说明
天津渤化环境修复股份有限公司（以下简称“天津渤化”）成立于2015年9月，企业注册资金5000万元人民币，隶属于天
津国资系统并致力于为国资系统服务的专业综合类环境修复企业。天津渤化当前主要围绕黑臭水体处理、应急预案、场地调
查、地下水评价、环境修复工程等业务为主；未来将加强化工污染场地修 复治理能力，并根据总体发展规划，在尾气VOCS
治理、环境工程监理、环境检测、修复效果评估等方面寻求新的发展。
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北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
天津渤化已取得“环保工程专业承包壹级资质”、“质量、环境、职业健康安全三体系认证证书”、“质量服务信誉 AAA 企
业”、“国家级科技型中小企业”、“国家级高新技术企业”、“天津市市级高新技术企业”、“中国化工环保协会土壤修复专业委
员会委员单位”、“化工环保协会 技术装备委员会委员单位”、“污染场地修复产业技术创新战略联盟成员单位”、“中国环境
科学学会理事单位证书”。公司与天津大学、南开大学、天津工业大学、南京工业大学、中科院过程研究所等高校及科研院
所开展“产学研合作”。已取得27项专利，其中包括发明专利5项，实用新型专利22项。
2021年上半年，天津渤化环境修复股份有限公司实现营业收入124,525,048.67元、实现净利润14,414,276.87元，主要系其
承接的天农项目修复进度较快所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济及行业政策变化的风险
公司所处的行业，在行业发展及市场拓展上易受到国家宏观经济发展和政策调控等因素影响，国家产业政策、财税政策、
货币政策等宏观经济政策的改革和调整，都将对整个市场供求和企业经营活动产生较大的影响。如国家对行业指导政策发生
不利变化，可能会给公司经营业绩产生一定影响。
公司将密切关注国家宏观经济形势和行业政策的变化，密切跟踪政策变化对上下游产业的不同影响，不断增强公司前瞻
性战略布局，结合公司发展战略，及时优化结构调整，全面提升公司综合竞争力。
2、市场竞争加剧的风险
环境修复行业属于技术和资本密集型行业，因关系国计民生，对于项目实施企业的品牌、技术力量、项目经验、运营
管理能力和资本实力要求较高，但潜在的巨大市场将促使行业内现有企业不断提升竞争实力，拓展和延伸业务领域和市场空
间，并吸引更多具有资金优势的大型央企、国企、民营企业、产业基金等以不同方式进入该行业，进一步加剧市场竞争。
建工修复作为国内领先的环境修复综合服务提供商，将依托人才培养和储备优势，深入钻研新技术、新工艺、新装备，
不断优化修复技术，并在项目履约过程中注重管理能力的提升，提高修复效能，确保以创新动力引领行业的良性竞争，并在
竞争中保持领先地位。
3、核心技术人员流失的风险
公司的发展得益于拥有一批具有丰富实践经验的技术、管理等方面的高素质人才。随着公司经营规模的不断扩大，公司
对高层次管理人才、技术人才的需求将不断增加。如果公司的人才培养和引进不能满足公司发展的需要，甚至发生人才流失，
公司的经营管理水平将受到限制，从而对公司未来发展产生不利影响。
公司在首次公开发行股票过程中，通过战略配售的方式依法向核心人员配置一定数量的股票，有效的强化了公司与核心
人员的连接。此外，公司始终坚持价值导向，不断完善绩效评价、薪酬福利制度，不断提升员工福利待遇和办公条件，以成
就感和价值感激励工作热情。通过形式多样的企业文化活动，加强“同创共享”的文化认同，提升员工凝聚力、信赖感。
4、规模扩大带来的管理风险
公司经过多年的经营发展，已建立稳定的经营管理体系，但随着公司股票发行上市、募集资金投资项目的逐步实施，公
司的资产规模将明显增加，业务规模也将有所扩大，公司的经营活动、组织架构和管理体系亦将趋于复杂，这对公司的经营
管理、内部控制、财务规范等提出更高的要求。如果公司的经营管理水平不能根据公司内外部环境的变化及时进行调整、完
善，将给公司未来的经营和发展带来一定影响。
公司将根据公司发展战略和计划适时调整内部管理架构，并对内控体系中有损大规模业务办理效率的规定及时予以修
订，加强内控体系在执行过程中的定期检查，加强内控制度的落实，提高内控体系的实效。
5、疫情影响带来的风险
疫情给全球经济带来了巨大影响，国内经济受到了严峻考验，随着国内疫情逐步得到控制，公司已全面复工复产。但在
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境外疫情依然严峻的情况下，还需要继续观察疫情对未来经济以及行业的影响，公司将根据疫情发展调整公司经营计划，努
力降低疫情对公司的影响。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 调研的基本情况索引
供的资料
巨潮资讯网
参与公司 2020 （http://www.cninfo.c
2021 年 05 月 18 全景网“投资者 年度网上业绩 om.cn）披露的《建工
其他 其他 2020 年度经营情况
日 关系互动平台” 说明会的投资 修复：2021 年 5 月 18
者 日投资者关系活动记
录表》
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北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021 年第一次临时
临时股东大会 100.00% 2021 年 03 月 12 日 -
股东大会
巨潮资讯网
2020 年年度股东大
年度股东大会 64.59% 2021 年 06 月 18 日 2021 年 06 月 18 日 www.cninfo.com.cn
会
公告编号：2021-028
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
常务副总经理、 2021 年 05 月 28
徐海珍 解聘 个人原因
董事会秘书 日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
未披露其他环境信息的原因
公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中
华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环
保方面的法律法规，自觉履行生态环境保护的社会责任，并严格按照标准达标排放。报告期内，未发生污染事故和纠纷，不
存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。
二、社会责任情况
公司身为首都市属国有企业，肩负义不容辞的社会责任，同时，公司作为环保事业的从业单位，亦对家国、社会所赖以
存在的环境安全担负守护使命。公司致力于让环境回归自然，为员工搭建阶梯，使股东得到回报，实现股东、员工、社会等
各方利益的最大化协调。
1、开展职业健康监督管理及安全生产宣传教育工作
严格遵守国家有关职业健康法律法规，坚持“预防为主、防治结合”，秉持以人为本、关爱员工的理念，认真落实企业职
业病防治主体责任，扎实开展职业健康监督管理工作，持续推动全员健康活动。在全国所有在施项目，以“创安康企业，促
高质量发展“为主题开展2021年度”安康杯“竞赛活动，普及职业病防治和安全生产知识，切实提高一线职工防险、避险、抗
险的能力。开展职工代表巡视安全生产活动，对项目现场作业环境及劳动保护防护用品、职业健康安全教育培训、安全文化
建设等实施效果进行评价，构建”人人重视安全、人人参与安全、人人监督安全“的良好环境。
2、关心关爱员工，凝聚企业发展内生文化动力
工会组织开展工会会员评议职工之家，促进工会服务职工水平不断提升。组织召开职工代表大会，完成《集体合同》《工
资专项集体合同》续签并完成备案。持续开展冬送温暖和困难职工慰问活动，鼓励支持员工开展技术创新，4项职工发明专
利获得北京市总工会职工创新发明专利助推，持续开展“书香建工”全员读书活动并荣获建工集团“书香建工”优秀组织奖，办
好职工关心的“关键小事”，成立修复公司伙食监督管理委员会，监督食堂餐食与管理，不断改善职工食堂饭菜和服务质量。
丰富职工文体活动，组织开展元宵喜乐会、 “浓情女神节 烘焙暖人心”、“六五环境日低碳主题骑行活动”、“粽情端午”等员
工主题文化活动。
3、共同发起甘肃省首个黄河流域生态保护和修复工程研究中心
由甘肃省环境科学设计研究院牵头，建工修复参与共同发起成立的甘肃省黄河上游水源涵养区生态保护和修复工程研究
中心正式被甘肃省发改委认定为2020年度省级工程研究中心（甘发改高技〔2021〕301号）。该中心未来将积极探索适宜黄
河上游生态系统“山水林田湖草沙”一体化保护修复相关政策和技术标准，以黄河上游生态安全屏障建设为目标，为区域重大
生态工程提供技术支撑，建立黄河上游自然生态的监管体系和标准、规范体系，生态系统健康状况评估指标和预警体系，研
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发和推广高寒区生态保护及修复技术方法。提高生态修复效率和技术供给的有效性，提升黄河生态保护修复领域核心竞争力。
4、助力中国环保品牌集群建设
建工修复作为中国环保品牌集群创始成员单位，受邀参加“标准引领成就品牌”暨中国环保品牌集群首届年会，公司将积
极依托集群平台，参与制订具有国际先进水平的团体标准，开展环保企业品牌价值评价，发挥高质量的品牌引领作用，优化
国际国内“双循环”格局，推动中国品牌走向世界。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
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□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
扬子医药项目江
苏信成公司工程 仲裁审理
975.67 否 / /
分包合同纠纷案 中
件
贵州松桃锰渣处
置库项目田卜海、 一审审理
134.74 否 / /
李孝敏工程分包 中
合同纠纷案件
贵州威宁草海项
目绿地环保公司 一审审理
577 否 / /
工程分包合同纠 中
纷案件
贵州威宁草海湿
地一期项目黎维
一审审理
明、刘官成、熊永 257.21 否 / /
中
祥工程分包合同
纠纷案件
贵州威宁草海污
水项目张显金、李 一审审理
694.31 否 / /
合渝工程分包合 中
同纠纷案件
重庆葛老溪项目
中北华宇公司工
620 否 和解撤诉 案件已撤诉。 /
程分包合同纠纷
案件
裁决苏州建邦公
无锡锡钢建湖锦 司支付本金
完成仲裁
盛公司工程分包 36.04 否 272,000 元及仲裁 已执行
裁决
合同纠纷案件 费用，利息不予
支持。
案件已撤诉，被
无锡锡钢太湖湖 告无锡市太湖湖
泊公司工程总包 116.1 否 和解撤诉 泊治理有限责任 /
合同纠纷案件 公司已向我司支
付欠款首期款
26
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
297,766.55 元
裁决申请人陈志
鑫要求我司支付
其工资 40,500
陈志鑫劳动纠纷 完成仲裁
6.3 否 元、垫付工程接 /
争议案 裁决
待费用 22,847 元
的请求不予支
持。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
27
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：万元
影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
北京建工环
境修复股份
有限公司；天 天津农药股
84,661.11 92.17% 12,971.15 71,589.78 28,174.37 否 否
津渤化环境 份有限公司
修复股份有
限公司；国核
28
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
电力规划设
计研究院有
限公司
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
29
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
106,992,3 112,222,1
一、有限售条件股份 100.00% 5,229,766 0 0 0 5,229,766 78.67%
59 25
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
71,426,80 71,434,69
2、国有法人持股 66.76% 7,892 0 0 0 7,892 50.07%
6 8
35,565,55 35,579,21
3、其他内资持股 33.24% 13,662 0 0 0 13,662 24.94%
3 5
35,565,55 35,570,87
其中：境内法人持股 33.24% 5,323 0 0 0 5,323 24.93%
3 6
境内自然人持股 0 0.00% 8,339 0 0 0 8,339 8,339 0.01%
4、外资持股 0 0.00% 5,253 0 0 0 5,253 5,253 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 5,100 0 0 0 5,100 5,100 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 153 0 0 0 153 153 0.00%
5、其他 5,202,959 5,202,959 5,202,959 3.65%
30,434,35 30,434,35 30,434,35
二、无限售条件股份 0 0.00% 0 0 0 21.33%
4 4 4
30,434,35 30,434,35 30,434,35
1、人民币普通股 0 0.00% 0 0 0 21.33%
4 4 4
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
106,992,3 35,664,12 35,664,12 142,656,4
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
59 0 0 79
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会《关于同意北京建工环境修复股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》证监许可〔2021〕
30
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
491号）同意，北京建工环境修复股份有限公司首次公开发行人民币普通股（A股）3,566.4120万股，每股面值1元，每股发
行价格为人民币8.53元。
经深圳证券交易所《关于北京建工环境修复股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2021〕〕
309号）同意，公司首次公开发行中的30,434,354股人民币普通股股票自2021年3月29日起在深圳证券交易所创业板上市交易。
发行后公司总股本由106,992,359股增加至142,656,479股。公司股票简称“建工修复”，股票代码“300958”。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会《关于同意北京建工环境修复股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》证监许可〔2021〕
491号）同意，北京建工环境修复股份有限公司首次公开发行人民币普通股（A股）3,566.4120万股，每股面值1元，每股发
行价格为人民币8.53元。
经深圳证券交易所《关于北京建工环境修复股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2021〕〕
309号）同意，公司首次公开发行中的30,434,354股人民币普通股股票自2021年3月29日起在深圳证券交易所创业板上市交易。
发行后公司总股本由106,992,359股增加至142,656,479股。公司股票简称“建工修复”，股票代码“300958”。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成本公司关于首次公开发行股票的登记手续。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司首次公开发行人民币普通股（A股）35,664,120股股份后，总股本由106,992,359股增加至142,656,479股，
公司最近一年和最近一期每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应摊薄。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格（或 获准上市交 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 利率） 易数量 期
股票类
巨潮资讯网
http://www.c
人民币普通 2021 年 03 月 2021 年 03 月 2021 年 03 月
8.53 35,664,120 30,434,354 ninfo.com.cn
股 16 日 29 日 26 日
《建工修复：
首次公开发
31
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
行股票并在
创业板上市
之上市公告
书》
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意北京建工环境修复股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》证监许可〔2021〕
491号）同意，北京建工环境修复股份有限公司首次公开发行人民币普通股（A股）3,566.4120万股，每股面值1元，每股发
行价格为人民币8.53元。
经深圳证券交易所《关于北京建工环境修复股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2021〕〕
309号）同意，公司首次公开发行中的30,434,354股人民币普通股股票自2021年3月29日起在深圳证券交易所创业板上市交易。
发行后公司总股本由106,992,359股增加至142,656,479股。公司股票简称“建工修复”，股票代码“300958”。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优 持有特别表决
报告期末普通股股东总数 22,730 先股股东总数（如有）（参 0 权股份的股东 0
见注 8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有 质押、标记或冻结情况
报告 报告期 有限 持有无
期末 内增减 售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例
持股 变动情 件的 件的股 股份状态 数量
数量 况 股份 份数量
数量
北京建工集团 65,68 65,687
国有法人 46.05% 0 0
有限责任公司 7,152 ,152
中持（北京）
境内非国有 11,61 11,613,
环保发展有限 8.14% 0 0
法人 3,770 770
公司
天津红杉聚业
股权投资合伙 境内非国有 8,982, 8,982,
6.30% 0 0
企业（有限合 法人 456 456
伙）
天津红杉盛业
股权投资合伙 境内非国有 6,175, 6,175,
4.33% 0 0
企业（有限合 法人 439 439
伙）
北京国有资本 国有法人 4.02% 5,739, 0 5,739, 0
32
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营管理中心 654 654
嘉兴岚轩投资
境内非国有 5,129, 5,129,
合伙企业（有 3.60% 0 0
法人 768 768
限合伙）
杭州青域资产
管理有限公司
－苏州青域知 境内非国有 3,664, 3,664,
2.57% 0 0
行创业投资合 法人 120 120
伙企业（有限
合伙）
中信建投证券
－浦发银行－
中信建投建工 2,453, 245397 2,453,
其他 1.72% 0
修复 2 号战略 973 3.00 973
配售集合资产
管理计划
中信建投证券
－浦发银行－
中信建投建工 1,112, 111243 1,112,4
其他 0.78% 0
修复 1 号战略 439 9.00 39
配售集合资产
管理计划
252,6 252653.
#杨意尧 其他 0.18% 0 252,653
53 00
经中国证券监督管理委员会《关于同意北京建工环境修复股份有限公司首次公开发行股票注
册的批复》（证监许可〔2021〕491 号）同意，北京建工环境修复股份有限公司首次公开发行
战略投资者或一般法人因配 人民币普通股（A 股）3,566.4120 万股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 8.53 元。公
售新股成为前 10 名股东的 司高级管理人员、核心员工通过资产管理计划参与本次发行的战略配售。根据最终确定的发
情况（如有）（参见注 3） 行价格，发行人高级管理人员、核心员工专项资产管理计划最终认购金额为 3,042.15 万元，
认购数量为 356.6412 万股、占本次发行数量的 10%。资产管理计划获配股票限售期为 12 个月，
限售期自本次公开发行的股票在深交所上市之日起开始计算。
公司股东建工集团和国管中心均受北京市国资委控制，红杉盛业、红杉聚业均最终由红杉资
上述股东关联关系或一致行 本股权投资管理（天津）有限公司管理，“中信建投证券－浦发银行－中信建投建工修复 2 号
动的说明 战略配售集合资产管理计划”、“中信建投证券－浦发银行－中信建投建工修复 1 号战略配售
集合资产管理计划” 均由中信建投证券股份有限公司管理。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 不适用
明
前 10 名股东中存在回购专
不适用
户的特别说明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
33
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
#杨意尧 252,653 人民币普通股 252,653
#黎志锋 233,300 人民币普通股 233,300
#徐国胤 175,800 人民币普通股 175,800
#沈同兵 162,500 人民币普通股 162,500
闵露莹 140,800 人民币普通股 140,800
#倪亚骏 121,600 人民币普通股 121,600
#谢兰芳 85,400 人民币普通股 85,400
吴菊珍 83,500 人民币普通股 83,500
石敬 82,400 人民币普通股 82,400
邹月翠 74,900 人民币普通股 74,900
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售流
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人，也未知前 10
通股股东和前 10 名股东之
名无限售流通股股东和前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
间关联关系或一致行动的说
明
前 10 名普通股股东参与融
股东杨意尧通过普通证券账户持股 0 股，通过信用证券账户持股 252,653 股，合计持有 252,653
资融券业务股东情况说明
股公司股票。
（如有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
34
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
36
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京建工环境修复股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 265,905,272.90 261,200,730.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 146,000,000.00 0.00
衍生金融资产
应收票据 8,160,026.51 6,437,719.10
应收账款 497,532,061.79 475,089,473.59
应收款项融资 3,400,000.00
预付款项 70,669,967.41 44,265,042.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 89,391,755.41 83,403,133.39
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 9,455,339.76 8,862,570.12
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北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产 1,110,674,161.63 934,171,008.05
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 18,048,978.01
其他流动资产 7,627,678.45 1,292,274.83
流动资产合计 2,205,416,263.86 1,836,170,930.24
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 19,256,222.00 19,255,009.56
长期股权投资 59,456,148.77 53,782,585.39
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 122,061,730.45 129,886,912.97
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,645,105.59
无形资产 1,378,508.59 1,541,810.67
开发支出 900,318.75 887,171.35
商誉
长期待摊费用 5,052,852.89 6,577,227.96
递延所得税资产 21,898,109.84 17,552,337.70
其他非流动资产
非流动资产合计 241,648,996.88 229,483,055.60
资产总计 2,447,065,260.74 2,065,653,985.84
流动负债：
短期借款 86,033,687.61 80,857,601.99
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 371,065,663.44 234,964,749.38
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北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 849,239,799.13 895,956,493.67
预收款项
合同负债 24,256,195.12 19,594,947.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,706,981.74 21,930,925.45
应交税费 6,047,991.68 7,053,876.19
其他应付款 39,236,076.58 26,298,483.79
其中：应付利息
应付股利 22,539,723.68
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,205,056.34
其他流动负债 20,872,306.31 18,816,396.16
流动负债合计 1,412,663,757.95 1,305,473,474.23
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,121,819.85
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 36,343,154.70 40,768,500.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 40,464,974.55 40,768,500.74
负债合计 1,453,128,732.50 1,346,241,974.97
所有者权益：
39
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股本 142,656,479.00 106,992,359.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 414,634,640.75 186,947,534.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,919,656.84 43,919,656.84
一般风险准备
未分配利润 387,729,777.66 381,191,082.07
归属于母公司所有者权益合计 988,940,554.25 719,050,632.79
少数股东权益 4,995,973.99 361,378.08
所有者权益合计 993,936,528.24 719,412,010.87
负债和所有者权益总计 2,447,065,260.74 2,065,653,985.84
法定代表人：陈德明 主管会计工作负责人：吴渝 会计机构负责人：修丽娟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 247,301,213.97 247,261,665.05
交易性金融资产 146,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 8,160,026.51 6,437,719.10
应收账款 486,676,238.88 446,273,280.17
应收款项融资 3,400,000.00
预付款项 68,538,276.40 44,601,993.66
其他应收款 92,051,286.34 87,283,071.60
其中：应收利息
应收股利 100,000.00
存货 7,825,614.34 7,888,536.40
合同资产 1,089,434,356.71 928,078,461.77
持有待售资产
40
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产 18,048,978.01
其他流动资产 6,989,177.40 993,014.50
流动资产合计 2,152,976,190.55 1,790,266,720.26
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 19,256,222.00 19,255,009.56
长期股权投资 90,706,148.77 80,032,585.39
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 120,417,178.30 128,096,379.55
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,177,936.87
无形资产 1,336,968.15 1,541,089.67
开发支出 852,693.89 887,171.35
商誉
长期待摊费用 5,052,852.89 6,577,227.96
递延所得税资产 21,882,193.98 17,536,545.98
其他非流动资产
非流动资产合计 270,682,194.85 253,926,009.46
资产总计 2,423,658,385.40 2,044,192,729.72
流动负债：
短期借款 86,033,687.61 80,857,601.99
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 371,065,663.44 234,964,749.38
应付账款 830,807,797.90 873,322,953.31
预收款项
合同负债 21,966,865.86 17,831,275.51
应付职工薪酬 7,257,448.56 21,022,847.77
应交税费 5,455,266.63 5,949,498.31
41
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 38,964,977.15 26,156,214.01
其中：应付利息
应付股利 22,539,723.68
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,879,667.45
其他流动负债 18,920,173.70 17,515,928.21
流动负债合计 1,388,351,548.30 1,277,621,068.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,953,494.66
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 34,725,933.92 39,518,764.93
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 38,679,428.58 39,518,764.93
负债合计 1,427,030,976.88 1,317,139,833.42
所有者权益：
股本 142,656,479.00 106,992,359.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 414,603,612.10 186,916,506.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,919,656.84 43,919,656.84
未分配利润 395,447,660.58 389,224,374.23
所有者权益合计 996,627,408.52 727,052,896.30
负债和所有者权益总计 2,423,658,385.40 2,044,192,729.72
42
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 441,708,943.45 376,611,278.38
其中：营业收入 441,708,943.45 376,611,278.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 396,398,828.13 324,448,380.61
其中：营业成本 334,382,584.70 278,017,422.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 356,845.07 628,747.49
销售费用 14,926,710.57 10,561,175.07
管理费用 31,316,430.21 23,956,517.55
研发费用 14,963,383.35 10,536,361.02
财务费用 452,874.23 748,157.28
其中：利息费用 1,967,145.41 2,771,331.31
利息收入 1,597,760.44 2,108,425.51
加：其他收益 11,224,402.57 2,705,387.46
投资收益（损失以“－”号填
5,673,563.38 4,285,469.86
列）
其中：对联营企业和合营企业
5,673,563.38 4,170,375.52
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
43
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-29,791,336.06 -14,528,041.18
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-566,390.27 -10,383,721.43
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
20,867.64
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,871,222.58 34,241,992.48
加：营业外收入 1.72 1,025.64
减：营业外支出 400,259.15 90,001.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,470,965.15 34,153,016.51
减：所得税费用 2,757,949.97 3,999,688.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,713,015.18 30,153,327.98
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
28,713,015.18 30,153,327.98
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 29,078,419.27 30,005,184.82
2.少数股东损益 -365,404.09 148,143.16
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
44
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 28,713,015.18 30,153,327.98
归属于母公司所有者的综合收益
29,078,419.27 30,005,184.82
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -365,404.09 148,143.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 0.28
（二）稀释每股收益 0.23 0.28
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈德明 主管会计工作负责人：吴渝 会计机构负责人：修丽娟
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 433,604,173.46 373,328,133.69
减：营业成本 330,252,648.79 277,632,116.59
税金及附加 326,708.28 596,946.96
销售费用 14,182,077.43 9,930,014.24
管理费用 29,374,744.18 22,114,393.33
研发费用 14,694,680.18 10,515,453.64
财务费用 485,516.87 740,601.45
其中：利息费用 1,952,827.73 2,771,331.31
利息收入 1,544,159.91 2,101,472.41
45
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 11,215,990.02 2,674,276.70
投资收益（损失以“－”号填
5,673,563.38 4,285,469.86
列）
其中：对联营企业和合营企
5,673,563.38 4,170,375.52
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-29,531,587.30 -14,328,682.57
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
217,274.91 -10,014,173.10
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
20,867.64
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,883,906.38 34,415,498.37
加：营业外收入 1,025.64
减：营业外支出 400,259.15 70,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
31,483,647.23 34,346,524.01
列）
减：所得税费用 2,720,637.20 3,972,170.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,763,010.03 30,374,353.90
（一）持续经营净利润（净亏损
28,763,010.03 30,374,353.90
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
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北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 28,763,010.03 30,374,353.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 330,558,253.92 468,384,399.06
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
47
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 59,211,602.00 54,828,299.32
经营活动现金流入小计 389,769,855.92 523,212,698.38
购买商品、接受劳务支付的现金 321,434,210.47 346,969,506.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
74,306,437.69 62,794,378.40
金
支付的各项税费 10,591,690.67 17,615,941.12
支付其他与经营活动有关的现金 60,633,871.67 49,761,122.00
经营活动现金流出小计 466,966,210.50 477,140,947.62
经营活动产生的现金流量净额 -77,196,354.58 46,071,750.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 122,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
969,922.50 2,817,061.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 969,922.50 32,939,061.00
购建固定资产、无形资产和其他
17,422,776.45 17,439,498.91
长期资产支付的现金
投资支付的现金 146,000,000.00 30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 163,422,776.45 47,439,498.91
投资活动产生的现金流量净额 -162,452,853.95 -14,500,437.91
48
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 268,351,225.87
其中：子公司吸收少数股东投资
5,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 14,060,000.00 27,305,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 13,505,227.17
筹资活动现金流入小计 295,916,453.04 27,305,000.00
偿还债务支付的现金 8,880,000.00 107,735,412.63
分配股利、利润或偿付利息支付
1,607,976.08 2,902,454.39
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,461,379.15 2,306,000.00
筹资活动现金流出小计 19,949,355.23 112,943,867.02
筹资活动产生的现金流量净额 275,967,097.81 -85,638,867.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 36,317,889.28 -54,067,554.17
加：期初现金及现金等价物余额 225,734,774.11 262,575,217.74
六、期末现金及现金等价物余额 262,052,663.39 208,507,663.57
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 319,907,629.46 462,312,755.64
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 87,133,263.61 72,960,951.40
经营活动现金流入小计 407,040,893.07 535,273,707.04
购买商品、接受劳务支付的现金 313,352,273.75 342,601,954.90
支付给职工以及为职工支付的现
70,367,122.34 58,691,350.13
金
支付的各项税费 9,808,867.70 16,549,339.20
支付其他与经营活动有关的现金 88,505,987.93 65,884,728.44
经营活动现金流出小计 482,034,251.72 483,727,372.67
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北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -74,993,358.65 51,546,334.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 100,000.00 122,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
969,922.50 2,817,061.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,674,600.00 925,400.00
投资活动现金流入小计 2,744,522.50 33,864,461.00
购建固定资产、无形资产和其他
15,324,939.34 17,434,696.91
长期资产支付的现金
投资支付的现金 151,000,000.00 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 892,531.25 900,000.00
投资活动现金流出小计 167,217,470.59 48,334,696.91
投资活动产生的现金流量净额 -164,472,948.09 -14,470,235.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 263,351,225.87
取得借款收到的现金 14,060,000.00 27,305,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 13,505,227.17
筹资活动现金流入小计 290,916,453.04 27,305,000.00
偿还债务支付的现金 8,880,000.00 107,735,412.63
分配股利、利润或偿付利息支付
1,607,976.08 2,902,454.39
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 9,309,274.20 2,306,000.00
筹资活动现金流出小计 19,797,250.28 112,943,867.02
筹资活动产生的现金流量净额 271,119,202.76 -85,638,867.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 31,652,896.02 -48,562,768.56
加：期初现金及现金等价物余额 211,795,708.44 251,955,387.13
六、期末现金及现金等价物余额 243,448,604.46 203,392,618.57
50
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
106,9 186,94 43,919 381,19 719,05 719,41
一、上年年末余 361,37
92,35 7,534. ,656.8 1,082. 0,632. 2,010.
额 8.08
9.00 88 4 07 79 87
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
106,9 186,94 43,919 381,19 719,05 719,41
二、本年期初余 361,37
92,35 7,534. ,656.8 1,082. 0,632. 2,010.
额 8.08
9.00 88 4 07 79 87
三、本期增减变 35,66 227,68 269,88 274,52
6,538, 4,634,
动金额（减少以 4,120 7,105. 9,921. 4,517.
695.59 595.91
“－”号填列） .00 87 46 37
29,078 29,078 28,713
（一）综合收益 -365,4
,419.2 ,419.2 ,015.1
总额 04.09
7 7 8
35,66 227,68 263,35 268,35
（二）所有者投 5,000,
4,120 7,105. 1,225. 1,225.
入和减少资本 000.00
.00 87 87 87
35,66 227,68 263,35 268,35
1．所有者投入 5,000,
4,120 7,105. 1,225. 1,225.
的普通股 000.00
.00 87 87 87
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
51
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入所有者权益
的金额
4．其他
-22,53 -22,53 -22,53
（三）利润分配 9,723. 9,723. 9,723.
68 68 68
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-22,53 -22,53 -22,53
3．对所有者（或
9,723. 9,723. 9,723.
股东）的分配
68 68 68
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
142,6 414,63 43,919 387,72 988,94 993,93
四、本期期末余 4,995,
56,47 4,640. ,656.8 9,777. 0,554. 6,528.
额 973.99
9.00 75 4 66 25 24
上期金额
52
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
106,9 186,94 36,210 310,40 640,55
一、上年年末 157,079 640,712
92,35 2,640. ,910.0 9,094. 5,004.
余额 .69 ,083.70
9.00 32 0 69 01
加：会计 -444,6 -4,330, -4,774, -4,774,
政策变更 94.66 118.90 813.56 813.56
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
106,9 186,94 35,766 306,07 635,78
二、本年期初 157,079 635,937
92,35 2,640. ,215.3 8,975. 0,190.
余额 .69 ,270.14
9.00 32 4 79 45
三、本期增减
30,005 30,005
变动金额（减 148,143 30,153,
,184.8 ,184.8
少以“－”号填 .16 327.98
2 2
列）
30,005 30,005
（一）综合收 148,143 30,153,
,184.8 ,184.8
益总额 .16 327.98
2 2
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
53
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
106,9 186,94 35,766 336,08 665,78
四、本期期末 305,222 666,090
92,35 2,640. ,215.3 4,160. 5,375.
余额 .85 ,598.12
9.00 32 4 61 27
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
54
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
106,99 389,22
一、上年年末余 186,916, 43,919,6 727,052,8
2,359.0 4,374.2
额 506.23 56.84 96.30
0 3
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
106,99 389,22
二、本年期初余 186,916, 43,919,6 727,052,8
2,359.0 4,374.2
额 506.23 56.84 96.30
0 3
三、本期增减变
35,664, 227,687, 6,223,2 269,574,5
动金额（减少以
120.00 105.87 86.35 12.22
“－”号填列）
（一）综合收益 28,763, 28,763,01
总额 010.03 0.03
（二）所有者投 35,664, 227,687, 263,351,2
入和减少资本 120.00 105.87 25.87
1．所有者投入 35,664, 227,687, 263,351,2
的普通股 120.00 105.87 25.87
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-22,539 -22,539,72
（三）利润分配
,723.68 3.68
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -22,539 -22,539,72
股东）的分配 ,723.68 3.68
3．其他
55
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
142,65 395,44
四、本期期末余 414,603, 43,919,6 996,627,4
6,479.0 7,660.5
额 612.10 56.84 08.52
0 8
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
106,99
一、上年年末余 186,911, 36,210, 319,845,6 649,960,53
2,359.
额 611.67 910.00 52.68 3.35
00
加：会计政 -444,69 -4,002,25 -4,446,946.
策变更 4.66 1.97 63
前期
差错更正
其他
56
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
106,99
二、本年期初余 186,911, 35,766, 315,843,4 645,513,58
2,359.
额 611.67 215.34 00.71 6.72
00
三、本期增减变
30,374,35 30,374,353.
动金额（减少以
3.90 90
“－”号填列）
（一）综合收益 30,374,35 30,374,353.
总额 3.90 90
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
57
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
106,99
四、本期期末余 186,911, 35,766, 346,217,7 675,887,94
2,359.
额 611.67 215.34 54.61 0.62
00
三、公司基本情况
北京建工环境修复股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2007年11月9日在北京市工商行政管理局朝阳分局登记注
册，现持有统一社会信用代码为9111010566840059XP的营业执照。公司注册地：北京市朝阳区京顺东街6号院16号楼3层301。
法定代表人：陈德明。公司现有注册资本为人民币14265.648万元，总股本为14265.648万股，每股面值人民币1元。其中：有
限售条件的流通股份A股112,222,125.00股；无限售条件的流通股份A股30,434,354.00股。公司股票于2021年3月29日在深圳证
券交易所挂牌交易。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成
的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。公司
目前下设党群工作部、纪检监察部、创新发展中心、污染场地修复中心、国家工程实验室、技术管理中心、财金资源中心、
风险控制中心、行政综合中心、审计部、董事会办公室等主要职能部门。
本公司属生态保护和环境治理业。经营范围为：环境修复的设计、咨询、技术服务；专业承包；货物进出口；代理进出
口；技术进出口；销售机械设备、仪器仪表；租赁建筑用工程机械设备；销售建材、化工产品（不含化工危险品）；道路货
物运输。主要提供的服务为土壤及地下水修复、水体修复和生态修复在内的环境修复咨询、设计、专业承包。
本财务报表及财务报表附注已于经公司第三届董事会第十一次会议批准对外报出。
本公司2021年1-6月纳入合并范围的子公司共7家，详见附注九“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合
并范围增加1家，注销和转让0家，详见附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性以及管理层
改变经营政策的意向等因素，不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
58
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项减值、合同资产、存货、收入确
认、租赁等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注五(11)、附注五(12)、附注五(13)、附注
五(14)、附注五(15)、附注五(16)、附注五(39)和附注五(42)等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表的实际编制期间为2021年1月1日至2021年6月30日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控
制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与
合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
59
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得
被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日
算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂
时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资
产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购
买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带
来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上
述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取
决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表
中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本
公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状
况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合
并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本
公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报
告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金
流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润
项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份
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额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积
中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金
流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本
公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理
(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，
对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见本附注五(22)“长期股权投资”或本附注五(10)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”
和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交
易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附
注五(22)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关
的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出
售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准
则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损
失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
61
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8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一
般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本
位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期
的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入
当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损
益。
现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现
金及现金等价物的影响”项目反映
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权
益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日
确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始
确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(39)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或
确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准
备。
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实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利
率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使
用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似
期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值
的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生
的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息
收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后
发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产
的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当
期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。
此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑
损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始
确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续
涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融
负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期
损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其
他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五(10)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。
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不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注五
(10)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五(39)的收入确认方法所确定的累计摊销额
后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时
计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或
注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不
包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，
是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已
转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账
面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)
终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法
计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出
方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认
原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融
负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差
额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允
价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公
司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要
市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交
易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用
途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观
察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所
属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活
跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲
线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在
财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(10)1所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指
以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收
的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方
法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12
个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生
的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确
认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否
已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础
考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
本公司按照本附注五(10)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公
司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理
成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前
状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为银行，信用风险较低
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商业承兑汇票组合 承兑人为企业，信用风险较银行高
组合中，按账龄组合计提坏账准备的商业承兑汇票计提方法：
账龄 应收商业承兑汇票预期信用损失率 (%)
1年以内(含1年,下同)
其中：0-6个月 1.00
6-12个月 5.00
1－2年 10.00
2－3年 20.00
3－4年 50.00
4－5年 80.00
5年以上 100.00
12、应收账款
本公司按照本附注五(10)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公
司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理
成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前
状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 合并报表范围内的子公司的应收款项
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款计提方法：
账龄 应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年,下同)
其中：0-6个月 1.00
6-12个月 5.00
1－2年 10.00
2－3年 20.00
3－4年 50.00
4－5年 80.00
5年以上 100.00
13、应收款项融资
本公司按照本附注五(10)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公
司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无
法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经
验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
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组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为银行，信用风险较低
商业承兑汇票组合 承兑人为企业，信用风险较银行高
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收款项融资计提方法：
账龄 应收款项融资预期信用损失率(%)
1年以内(含1年,下同)
其中：0-6个月 1.00
6-12个月 5.00
1－2年 10.00
2－3年 20.00
3－4年 50.00
4－5年 80.00
5年以上 100.00
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(10)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司
按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合
理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合 合并报表范围内的子公司的其他应收款项
履约保证金组合 以到期进行区分信用风险组合确认依据
组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款计提方法：
账龄 其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年,下同)
其中：0-6个月 1.00
6-12个月 5.00
1－2年 10.00
2－3年 20.00
3－4年 50.00
4－5年 80.00
5年以上 100.00
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15、存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货[原材料/库存商品]的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得
的存货[在产品、半成品、产成品]成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的
公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性
资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出
资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货
按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用先进先出法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照使用次数分次进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变
现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、
无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。本公司对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，
公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。公司提供的环境修复工程服务通常整体构成单项履约义务，并属于在
某一时段内履行的履约义务，公司采用产出法，按照累计实际完成的工作量占预计总工作量的比例确定履约进度。工程修复
服务需定期与客户进行结算，相关合同对价于合同约定的结算完成后构成本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利，于应
收款项列示。一般情况下，工程修复服务合同的履约进度与结算进度存在时间上的差异。部分修复服务合同的履约进度大于
结算进度，从而形成相关合同资产，其将于合同对价结算时转入应收款项。部分已验收或交付的环境修复项目根据合同未到
结算时点，属于有条件收款权利形成相关合同资产。未到期质保金根据合同约定属于有条件收款权利形成相关合同资产。
本公司按照本附注五(10)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公
司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理
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成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前
状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 预期信用损失率
在施项目的合同资产 按照合同约定的结算进度正常进行结算的项目， 按照期末余额的1%计提信用减值损失
整体预期信用损失风险较低
已验收或已交付未结算的合同 已验收或已交付形成的有条件收款权利 同应收款项预期信用损失计提比例
资产
未到期的质保金 有条件收款权利 同应收款项预期信用损失计提比例
17、合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期
能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约
成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本
预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品
或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减
值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的
商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减
值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与
为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但
转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价
值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有
法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可
能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有
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待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负
债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处
置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动
资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和
负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中
的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准
则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组
中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损
失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分
为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外
的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处
置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
本公司按照本附注五(10)5所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按
单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。
20、其他债权投资
本公司按照本附注五(10)5所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公
司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。
21、长期应收款
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本
附注五(10)5所述的简化原则确定预期信用损失，到期之后按照应收账款的坏账政策计提坏账。对其他长期应收款按照本附
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注五(10)5所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现
金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、
合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响
时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对
被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算
或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为
购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企
业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有
对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制
下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；
原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购
买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益
性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实
质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值
和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股
权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也
计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计
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准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初
始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其
差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公
司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期
股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确
认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期
股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲
减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动
中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业
务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公
司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的
利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
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采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础
进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过
一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固
定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条
件的，发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
办公设备 年限平均法 5 5 19.00
其他 年限平均法 3 0-5 31.67-33.33
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使
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用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停
借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购
建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的
资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，
在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，
在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的
初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的
现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途
所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外
的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别
作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形
资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为
使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获
得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提
供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以
及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司
持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 5
专利权 预计受益期限 5
著作权 预计受益期限 5
商标 预计受益期限 5
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复
核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转
入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和
知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将
研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶
段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
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内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入
当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、
无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产
生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致
资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利
润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所
发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选
择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉
以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平
均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平
均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资
产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩
余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
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33、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销
后以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性
福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能
完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提
存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)。本公司按职
工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补
偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相
关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款
额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决
于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提
是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根
据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的
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增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租
赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、
续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；
根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公
司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计
入当期损益。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很
可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连
续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前
最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22
号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关
商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履
约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，
公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所
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有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)
公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受
该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交
易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预
期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易
价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，
不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定
客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融
资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，
是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
（1）建造合同
本公司与客户之间的建造合同通常包含环境修复履约义务，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进
度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度，即已经完成的合同工作量占合同
预计总工作量的比例确定履约进度。
对于原位处置项目，本公司按照监理或业主方确认的产值（或完成的工作量乘以合同单价）确认当期收入；
对于采用异位终端处置工艺的项目，工作流程包括清挖、外运、终端处置及回填（如需）；若已完成全部工序，本公司
按照监理或业主方确认的产值（或完成的工作量乘以合同单价）确认收入；若存在未完成工序，本公司按照监理或业主方确
认的产值扣减未完成工序对应产值（或未完成工序的工作量乘以合同单价）后的金额确认收入。
具体收入确认证据包括合同、产值（工程量）确认单、处置证明等。
（2）提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同主要为污染场地调查、技术服务等履约义务，本公司根据合同进行分析是否满足新收
入准则的某一时段内履行的履约义务的合同， 对于本公司符合在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履
约进度不能合理确定的除外。本公司按照已经发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，按照合同收入乘以履约进度的
金额减去以前期间已确认的收入确认为当期收入。本公司在发生项目成本的各月末确认履约进度并确认当月收入。具体收入
确认证据包括合同、预计总成本明细表、履约进度百分比计算表等。
对于本公司不符合某一时段内履行的履约义务的合同，本公司按照时点确认收入，即服务提供完成并经业主验收之后确
认收入。具体收入确认证据包括合同、验收单。
（3）销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控
制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商
品实物资产的转移、客户接受该商品。
本公司在货物送达客户并由客户签收时确认收入，具体收入确认证据为客户签收单。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无
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形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类
为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方
式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收
益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政
府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性
表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金
管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测
算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不
能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在
使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲
减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
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本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)
直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未
来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延
所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减
记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费
用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始
计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注
五(10)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公
司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利
润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流
动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合
营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各
个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终
止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止
经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息
重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本
公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类
时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信
用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建
立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融
工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
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明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算
现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持
的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需
要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
8．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在
进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期
的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损
益。
9．设定受益计划负债
本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出
及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的
长期性，上述估计具有较大不确定性。
10．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获
得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层
与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术
和输入值的相关信息在附注五(10)披露。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
83
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业
会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》
(财会[2018]35 号，以下简称“新租赁准 本次变更经公司审议通过。
则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行
新租赁准则。
(1)本公司作为承租人
原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将租赁分为融资租赁
和经营租赁。
新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除
外)确认使用权资产和租赁负债。
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项
目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值
计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时
根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是
否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则
进行会计处理。
(2)本公司作为出租人
在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分
类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余
合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租
赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金
额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司在首次执行日执行新租赁准则无追溯调整当期期初留存收益及财务报表项目。本公司在首次执行日确认租赁负债
采用的承租人增量借款利率的加权平均值为4.65%。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
84
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 261,200,730.72 261,200,730.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00
衍生金融资产
应收票据 6,437,719.10 6,437,719.10
应收账款 475,089,473.59 475,089,473.59
应收款项融资 3,400,000.00 3,400,000.00
预付款项 44,265,042.43 44,131,060.45 -133,981.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 83,403,133.39 83,403,133.39
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 8,862,570.12 8,862,570.12
合同资产 934,171,008.05 934,171,008.05
持有待售资产
一年内到期的非流动
18,048,978.01 18,048,978.01
资产
其他流动资产 1,292,274.83 1,292,274.83
流动资产合计 1,836,170,930.24 1,836,036,948.26 -133,981.98
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 19,255,009.56 19,255,009.56
长期股权投资 53,782,585.39 53,782,585.39
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
85
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
固定资产 129,886,912.97 129,886,912.97
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 15,935,629.29 15,935,629.29
无形资产 1,541,810.67 1,541,810.67
开发支出 887,171.35 887,171.35
商誉
长期待摊费用 6,577,227.96 6,577,227.96
递延所得税资产 17,552,337.70 17,552,337.70
其他非流动资产
非流动资产合计 229,483,055.60 245,418,684.89 15,935,629.29
资产总计 2,065,653,985.84 2,081,455,633.15 15,801,647.31
流动负债：
短期借款 80,857,601.99 80,857,601.99
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 234,964,749.38 234,964,749.38
应付账款 895,956,493.67 895,956,493.67
预收款项
合同负债 19,594,947.60 19,594,947.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 21,930,925.45 21,930,925.45
应交税费 7,053,876.19 7,053,876.19
其他应付款 26,298,483.79 26,298,483.79
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
86
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动
7,782,477.81 7,782,477.81
负债
其他流动负债 18,816,396.16 18,816,396.16
流动负债合计 1,305,473,474.23 1,313,255,952.04 7,782,477.81
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,019,169.50 8,019,169.50
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 40,768,500.74 40,768,500.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 40,768,500.74 48,787,670.24 8,019,169.50
负债合计 1,346,241,974.97 1,362,043,622.28 15,801,647.31
所有者权益：
股本 106,992,359.00 106,992,359.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 186,947,534.88 186,947,534.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,919,656.84 43,919,656.84
一般风险准备
未分配利润 381,191,082.07 381,191,082.07
归属于母公司所有者权益
719,050,632.79 719,050,632.79
合计
少数股东权益 361,378.08 361,378.08
87
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
所有者权益合计 719,412,010.87 719,412,010.87
负债和所有者权益总计 2,065,653,985.84 2,065,653,985.84
调整情况说明
除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新租赁准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年
初账面价值产生影响。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 247,261,665.05 247,261,665.05
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,437,719.10 6,437,719.10
应收账款 446,273,280.17 446,273,280.17
应收款项融资 3,400,000.00 3,400,000.00
预付款项 44,601,993.66 44,468,011.68 -133,981.98
其他应收款 87,283,071.60 87,283,071.60
其中：应收利息
应收股利 100,000.00 100,000.00
存货 7,888,536.40 7,888,536.40
合同资产 928,078,461.77 928,078,461.77
持有待售资产
一年内到期的非流动
18,048,978.01 18,048,978.01
资产
其他流动资产 993,014.50 993,014.50
流动资产合计 1,790,266,720.26 1,790,132,738.28 -133,981.98
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 19,255,009.56 19,255,009.56
长期股权投资 80,032,585.39 80,032,585.39
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 128,096,379.55 128,096,379.55
88
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,541,089.67 1,541,089.67
开发支出 887,171.35 887,171.35
商誉
长期待摊费用 6,577,227.96 6,577,227.96
递延所得税资产 17,536,545.98 17,536,545.98
其他非流动资产
非流动资产合计 253,926,009.46 253,926,009.46
资产总计 2,044,192,729.72 2,044,192,729.72
流动负债：
短期借款 80,857,601.99 80,857,601.99
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 234,964,749.38 234,964,749.38
应付账款 873,322,953.31 873,322,953.31
预收款项
合同负债 17,831,275.51 17,831,275.51
应付职工薪酬 21,022,847.77 21,022,847.77
应交税费 5,949,498.31 5,949,498.31
其他应付款 26,156,214.01 26,156,214.01
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
7,477,663.79 7,477,663.79
负债
其他流动负债 17,515,928.21 17,515,928.21
流动负债合计 1,277,621,068.49 1,285,098,732.28 7,477,663.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
89
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
永续债
租赁负债 7,701,091.88 7,701,091.88
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 39,518,764.93 39,518,764.93
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 39,518,764.93 47,219,856.81 7,701,091.88
负债合计 1,317,139,833.42 1,332,318,589.09 15,178,755.67
所有者权益：
股本 106,992,359.00 106,992,359.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 186,916,506.23 186,916,506.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,919,656.84 43,919,656.84
未分配利润 389,224,374.23 389,224,374.23
所有者权益合计 727,052,896.30 727,052,896.30
负债和所有者权益总计 2,044,192,729.72 2,044,192,729.72
调整情况说明
除对本表列示的母公司资产负债表项目进行调整外，首次执行新租赁准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当
年年初账面价值产生影响。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
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北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税 按 3%、6%、9%、13%等税率计缴
增值额
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%等
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京建工环境修复股份有限公司 15%
苏州建邦生态科技发展有限公司（以下简称苏州建邦） 20%
大连建邦环境修复有限责任公司（以下简称大连建邦） 20%
北京宜为凯姆环境技术有限公司（以下简称宜为凯姆） 20%
北京建工环境工程咨询有限责任公司（以下简称工程咨询） 15%
天津建邦环境修复有限责任公司（以下简称天津建邦） 20%
北京建工绿色能源环境科技有限责任公司（以下简称建工绿
20%
色）
南京建邦生态环境发展有限公司（以下简称南京建邦） 25%
2、税收优惠
本公司于2019年10月15日取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的编号为
GR201911001777的高新技术企业证书，有效期为2019-2021年，按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司北京建工环境工程咨询有限责任公司于2020年12月2日取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、
国家税务总局北京市税务局颁发的编号为GR202011010065的高新技术企业证书，有效期为2020-2022年，按15%的税率缴纳
企业所得税。
本公司之子公司苏州建邦、工程咨询、宜为凯姆、大连建邦、天津建邦公司2021年度符合《中华人民共和国企业所得税
法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，属于小型微利企业。根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策
的通知》（财税〔2019〕13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，
按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%
的税率缴纳企业所得税。
91
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 262,052,663.39 225,734,774.11
其他货币资金 3,852,609.51 35,465,956.61
合计 265,905,272.90 261,200,730.72
其他说明
2021年6月末受限货币资金共计3,852,609.51元，其中：
A、2021年6月末本公司在北京银行万柳支行期末保证金余额为47,991.51元，系开立国内保函保证金。
B、2021年6月末本公司在上海银行北京分行期末保证金余额为1,804,618.00元，系开具银行承兑汇票保证金。
C、2021年6月末本公司在浦发银行万寿路支行期末保证金余额为2,000,000.00 元，系支付银行承兑汇票保证金。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
146,000,000.00
的金融资产
其中：
其中：
合计 146,000,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
92
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
商业承兑票据 9,924,837.51 7,385,000.00
减：坏账准备 -1,764,811.00 -947,280.90
合计 8,160,026.51 6,437,719.10
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 9,924,83 1,764,81 8,160,026 7,385,000 6,437,719
100.00% 17.78% 100.00% 947,280.90 12.83%
备的应收票据 7.51 1.00 .51 .00 .10
其中：
9,924,83 1,764,81 8,160,026 7,385,000 6,437,719
合计 100.00% 17.78% 100.00% 947,280.90 12.83%
7.51 1.00 .51 .00 .10
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：1,764,811.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
93
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按组合计提坏账
947,280.90 817,530.10 1,764,811.00
准备
合计 947,280.90 817,530.10 1,764,811.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 5,785,000.00
合计 5,785,000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
94
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 588,351, 90,818,9 497,532,0 538,553,6 63,464,21 475,089,47
100.00% 15.44% 100.00% 11.78%
备的应收账款 011.05 49.26 61.79 85.00 1.41 3.59
其中：
588,351, 90,818,9 497,532,0 538,553,6 63,464,21 475,089,47
合计 100.00% 15.44% 100.00% 11.78%
011.05 49.26 61.79 85.00 1.41 3.59
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：90,818,949.26
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 588,351,011.05 90,818,949.26 15.44%
合计 588,351,011.05 90,818,949.26 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 371,776,386.48
0-6 个月（含） 173,181,587.88
6-12 个月（含） 198,594,798.60
1至2年 102,113,370.94
2至3年 32,796,025.49
3 年以上 81,665,228.14
95
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3至4年 15,573,518.99
4至5年 57,458,086.64
5 年以上 8,633,622.51
合计 588,351,011.05
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
63,464,211.41 27,354,737.85 90,818,949.26
准备
合计 63,464,211.41 27,354,737.85 90,818,949.26
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
天津农药股份有限公司 238,364,328.35 40.51% 8,203,879.19
威宁自治县水利投资（集
38,980,720.13 6.63% 31,184,576.10
团）有限责任公司
天津市海河建设发展投
26,633,333.33 4.53% 266,333.33
资有限公司
96
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云南红云氯碱有限公司 26,006,335.98 4.42% 2,600,633.60
天津滨海高新区资产管
19,119,222.04 3.25% 635,951.85
理有限公司
合计 349,103,939.83 59.34%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 0.00 3,400,000.00
合计 3,400,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 61,241,381.29 86.66% 40,588,376.57 91.97%
1至2年 6,056,832.04 8.57% 863,003.37 1.96%
2至3年 1,071,906.59 1.52% 623,874.05 1.41%
3 年以上 2,299,847.49 3.25% 2,055,806.46 4.66%
合计 70,669,967.41 -- 44,131,060.45 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金 额 未及时结算的原因
北京中地泓科环境科技有限公司 4,433,799.67 未到结算时点
杭州二羊市政工程有限公司 4,221,986.58 未到结算时点
97
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江苏盖亚环境科技股份有限公司 1,838,970.49 未到结算时点
北京梦之岩科技有限公司 1,367,924.56 未到结算时点
湖北远大建筑劳务有限责任公司 390,360.00 未到结算时点
合计 12,253,041.30
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合计 未结算原因
数的比例(%)
徐州泽众环境科技有限公司 16,981,131.60 0-6个月 24.03 未到结算时点
天津金隅振兴环保科技有限公司 16,715,315.03 0-6个月 23.65 未到结算时点
北京中地泓科环境科技有限公司 4,433,799.67 1-2年 6.27 未到结算时点
杭州二羊市政工程有限公司 4,221,986.58 6-12个月 5.97 未到结算时点
桐庐红狮水泥有限公司 3,300,576.07 0-6个月 4.67 未到结算时点
小 计 45,652,808.95 64.60
其他说明：
期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 89,391,755.41 83,403,133.39
合计 89,391,755.41 83,403,133.39
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
98
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约保证金 68,407,490.90 59,467,250.90
押金保证金 19,895,003.42 20,352,633.82
备用金 1,076,290.10 1,545,236.42
股权转让款 2,263,152.50 3,233,075.00
其他 3,535,160.01 2,907,210.66
合计 95,177,096.93 87,505,406.80
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
99
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年 1 月 1 日余额 4,102,273.41 4,102,273.41
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 1,683,068.11 1,683,068.11
2021 年 6 月 30 日余额 5,785,341.52 5,785,341.52
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 77,280,013.41
0-6 个月（含） 67,702,980.10
6-12 个月（含） 9,577,033.31
1至2年 9,372,133.36
2至3年 3,149,098.36
3 年以上 5,375,851.80
3至4年 4,209,200.00
4至5年 1,044,123.80
5 年以上 122,528.00
合计 95,177,096.93
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
4,102,273.41 1,683,068.11 5,785,341.52
准备
合计 4,102,273.41 1,683,068.11 5,785,341.52
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
100
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项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
济南裕兴化工有限
履约保证金 13,880,011.74 0-6 个月 14.58% 138,800.12
责任公司
天津市环境建设投
履约保证金 13,000,066.60 0-6 个月 13.66% 130,000.67
资有限公司
中山市中垣物业拓
履约保证金 10,000,000.00 0-6 个月 10.51% 100,000.00
展有限公司
天津市静海区静海
履约保证金 9,997,777.70 0-6 个月 10.50% 99,977.78
镇人民政府
重庆渝富兴盛土地
履约保证金 8,777,766.60 0-6 个月 9.22% 87,777.67
开发有限公司
合计 -- 55,655,622.64 -- 58.48% 556,556.24
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
101
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 5,142,618.52 5,142,618.52 5,569,420.51 5,569,420.51
库存商品 67,737.78 67,737.78 1,082.32 1,082.32
合同履约成本 4,222,069.16 4,222,069.16 3,277,148.47 3,277,148.47
低值易耗品 22,914.30 22,914.30 14,918.82 14,918.82
合计 9,455,339.76 9,455,339.76 8,862,570.12 8,862,570.12
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在施项目 892,210,876.58 8,922,108.77 883,288,767.81 731,165,576.88 7,311,655.77 723,853,921.11
已验收未结算项目 236,158,933.87 30,684,828.50 205,474,105.37 217,316,239.68 32,093,746.85 185,222,492.83
未到期质保金 29,565,832.05 7,654,543.60 21,911,288.45 32,384,282.07 7,289,687.96 25,094,594.11
1,157,935,642. 1,110,674,161.
合计 47,261,480.87 980,866,098.63 46,695,090.58 934,171,008.05
50 63
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
102
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
在施项目 1,610,452.98
已验收未结算项目 -1,408,918.35
未到期质保金 364,855.64
合计 566,390.27 --
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 18,048,978.01
合计 18,048,978.01
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 3,894,669.80 1,112,556.15
预缴税金 3,733,008.65 179,718.68
合计 7,627,678.45 1,292,274.83
其他说明：
14、债权投资
单位：元
103
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
104
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款提供劳
19,256,222.00 19,256,222.00 19,255,009.56 19,255,009.56 4.75%
务
合计 19,256,222.00 19,256,222.00 19,255,009.56 19,255,009.56 --
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
南通国盛
环境修复 10,522,75 -1,108,58 9,414,168
有限责任 4.54 6.40 .14
公司
天津渤化 34,414,86 7,026,959 41,441,82
105
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环境修复 1.04 .97 1.01
股份有限
公司
陕西建邦
环境修复 3,893,039 176,040.5 4,069,080
有限责任 .96 1 .47
公司
天津环投
环境修复 4,951,929 -420,850. 4,531,079
有限责任 .85 70 .15
公司
53,782,58 5,673,563 59,456,14
小计
5.39 .38 8.77
53,782,58 5,673,563 59,456,14
合计
5.39 .38 8.77
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
106
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 122,061,730.45 129,886,912.97
合计 122,061,730.45 129,886,912.97
（1）固定资产情况
单位：元
项目 办公设备 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 8,950,092.58 163,904,232.35 3,205,764.93 17,727,976.34 193,788,066.20
2.本期增加金额
（1）购置 536,819.02 2,447,779.65 2,984,598.67
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 9,486,911.60 166,352,012.00 3,205,764.93 17,727,976.34 196,772,664.87
二、累计折旧
1.期初余额 5,676,776.79 44,000,829.61 2,909,297.24 11,314,249.59 63,901,153.23
2.本期增加金额
107
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（1）计提 536,037.32 8,606,513.92 58,724.63 1,608,505.32 10,809,781.19
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 6,212,814.11 52,607,343.53 2,968,021.87 12,922,754.91 74,710,934.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,274,097.49 113,744,668.47 237,743.06 4,805,221.43 122,061,730.45
2.期初账面价值 3,273,315.79 119,903,402.74 296,467.69 6,413,726.75 129,886,912.97
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
108
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（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
109
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋 合计
1.期初余额 15,935,629.29 15,935,629.29
3.本期减少金额 187,325.91 187,325.91
4.期末余额 15,748,303.38 15,748,303.38
（1）计提 4,169,302.81 4,169,302.81
（1）处置 66,105.02 66,105.02
4.期末余额 4,103,197.79 4,103,197.79
1.期末账面价值 11,645,105.59 11,645,105.59
2.期初账面价值 15,935,629.29 15,935,629.29
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 著作权 合计
一、账面原值
1.期初余
917,454.17 3,517,142.28 4,100.00 17,900.00 4,456,596.45
额
2.本期增
加金额
（1）购
110
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置
（2）内
109,774.78 109,774.78
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
1,027,228.95 3,517,142.28 4,100.00 17,900.00 4,566,371.23
额
二、累计摊销
1.期初余
407,679.92 2,485,105.86 4,100.00 17,900.00 2,914,785.78
额
2.本期增
加金额
（1）计
85,111.26 187,965.60 273,076.86
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
492,791.18 2,673,071.46 4,100.00 17,900.00 3,187,862.64
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
111
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（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
534,437.77 844,070.82 1,378,508.59
面价值
2.期初账
509,774.25 1,032,036.42 1,541,810.67
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
15,086,305.5 14,963,383.3
开发支出 887,171.35 109,774.78 900,318.75
3 5
15,086,305.5 14,963,383.3
合计 887,171.35 109,774.78 900,318.75
3 5
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
112
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（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁资产装修改造
6,547,376.52 234,309.00 1,750,013.05 5,031,672.47
费
其他 29,851.44 8,671.02 21,180.42
合计 6,577,227.96 234,309.00 1,758,684.07 5,052,852.89
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 45,791,264.38 6,868,689.65 46,695,090.58 7,004,263.58
内部交易未实现利润 105,278.13 15,791.72 106,238.27 15,935.74
坏账准备 95,975,130.31 14,396,319.20 65,755,534.98 9,863,330.25
固定资产折旧计提 665,999.15 99,899.87 1,009,324.89 151,398.73
预提费用 3,449,396.00 517,409.40 3,449,396.00 517,409.40
合计 145,987,067.97 21,898,109.84 117,015,584.72 17,552,337.70
113
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 21,898,109.84 17,552,337.70
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,865,148.13 2,822,230.74
可抵扣亏损 18,333,549.03 17,428,727.93
合计 22,198,697.16 20,250,958.67
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 1,410,753.75 1,410,753.75
2022 3,534,336.64 3,534,336.64
2023 5,478,161.85 5,478,161.85
2024 5,459,793.11 5,459,793.11
2025 1,545,682.58 1,545,682.58
2026 904,821.10
合计 18,333,549.03 17,428,727.93 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
114
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 85,950,000.00 80,770,000.00
未到期应付利息 83,687.61 87,601.99
合计 86,033,687.61 80,857,601.99
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 329,820,663.44 203,233,184.91
115
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信用证 41,245,000.00 31,731,564.47
合计 371,065,663.44 234,964,749.38
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 452,211,197.93 442,223,852.85
1-2 年 128,212,254.39 154,600,901.15
2-3 年 82,533,150.76 139,833,471.09
3-4 年 97,674,253.90 130,351,983.06
4-5 年 74,017,985.42 15,442,258.20
5 年以上 14,590,956.73 13,504,027.32
合计 849,239,799.13 895,956,493.67
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
工程款及采购款 77,671,665.65 未达到合同条款约定之付款条件
合计 77,671,665.65 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
116
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38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款 17,964,281.44 13,967,139.13
服务费 6,291,913.68 5,627,808.47
合计 24,256,195.12 19,594,947.60
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 21,022,858.00 51,813,010.15 65,995,559.31 6,840,308.84
二、离职后福利-设定提
908,067.45 6,247,423.90 6,288,818.45 866,672.90
存计划
三、辞退福利 478,649.36 478,649.36
合计 21,930,925.45 58,539,083.41 72,763,027.12 7,706,981.74
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
19,277,684.47 40,931,850.68 54,627,502.44 5,582,032.71
补贴
2、职工福利费 1,096,373.30 1,096,333.83 39.47
3、社会保险费 708,445.88 4,458,135.60 4,562,301.13 604,280.35
其中：医疗保险费 673,413.93 4,218,052.35 4,333,238.04 558,228.24
工伤保险费 30,121.80 212,021.25 206,070.77 36,072.28
生育保险费 4,910.15 28,062.00 22,992.32 9,979.83
4、住房公积金 4,577,324.10 4,577,324.10
5、工会经费和职工教育
1,036,727.65 749,326.47 1,132,097.81 653,956.31
经费
合计 21,022,858.00 51,813,010.15 65,995,559.31 6,840,308.84
117
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（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 863,858.08 5,990,150.64 6,014,696.46 839,312.26
2、失业保险费 44,209.37 257,273.26 274,121.99 27,360.64
合计 908,067.45 6,247,423.90 6,288,818.45 866,672.90
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 576,798.84 1,041,375.95
企业所得税 5,102,834.02 5,397,591.47
个人所得税 273,757.74 479,480.58
城市维护建设税 13,827.47 41,910.44
营业税 57,692.97 57,692.97
房产税 210.00 210.00
印花税 11,492.22
土地使用税 45.00 45.00
教育费附加 1,761.21 14,829.81
地方教育附加 2,243.90 10,956.31
其他 7,328.31 9,783.66
合计 6,047,991.68 7,053,876.19
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 22,539,723.68
其他应付款 16,696,352.90 26,298,483.79
合计 39,236,076.58 26,298,483.79
（1）应付利息
单位：元
118
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项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 22,539,723.68
合计 22,539,723.68
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 8,386,794.37 10,466,967.54
应付员工报销款 778,409.39 699,999.02
应付暂收款 2,059,764.21 13,660,264.38
应付费用 5,471,384.93 1,471,252.85
合计 16,696,352.90 26,298,483.79
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
押金保证金 5,181,708.60 押金保证金未到期
合计 5,181,708.60 --
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 8,205,056.34 7,782,477.81
合计 8,205,056.34 7,782,477.81
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待结转增值税 20,872,306.31 18,816,396.16
合计 20,872,306.31 18,816,396.16
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还 期末余额
120
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提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 12,951,301.91 16,742,526.13
减：未确认融资费用 -624,425.72 -940,878.82
减：一年内到期的非流动负债 -8,205,056.34 -7,782,477.81
合计 4,121,819.85 8,019,169.50
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
121
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 40,768,500.74 2,421,554.09 6,846,900.13 36,343,154.70 政府补助
合计 40,768,500.74 2,421,554.09 6,846,900.13 36,343,154.70 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
122
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本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
863 化工园
区重大环境
事故场地污
846,428.21 846,428.21 与收益相关
染快速处理
技术与装备
R1225
863 土壤淋
洗项目"污
染土壤快速 3,215,806.31 2,413,452.77 802,353.54 与收益相关
淋洗装备研
制 R1203
华北平原地
下水公益项 38,002.39 38,002.39 与收益相关
目 CP1314
污染土壤原
位加热与
SVE 耦合修
490,007.42 289,996.39 200,011.03 与收益相关
复技术及装
备研究
R1209-中欧
污染场地安
全修复技术
国家工程实 12,343,873.33 2,971,836.05 9,372,037.28 与资产相关
验室申请及
建设 R1619
原位热修复
技术在污染
场地土壤修 469,177.62 8,491.62 460,686.00 与收益相关
复中的应用
R1620
地下水原位
修复药剂注
入一体化技
1,823,999.31 63,155.47 1,760,843.84 与收益相关
术装备开发
与示范
R1701
低累积作物
品种筛选与 182,301.22 182,301.22 与收益相关
超富集植物
123
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间套作修复
技术研发
R1715
都市农区镉
砷污染防治
与生态安全 72,004.42 5,107.71 66,896.71 与收益相关
保障技术示
范 R1820
典型化工场
地地下水污
染治理技术 2,599,300.93 20,043.48 2,579,257.45 与收益相关
工程示范
R1816
有机污染场
地土壤修复
热脱附成套 44,000.00 44,000.00 与收益相关
技术与装备
R1902
制革类、铬
化工类和电
镀类场地污
2,130,221.53 19,992.95 2,110,228.58 与收益相关
染土壤风险
管控与修复
技术 R1903
京津冀及周
边焦化场地
污染治理与
再开发利用 1,435,360.09 113,105.57 1,322,254.52 与收益相关
技术研究与
集成示范
R1904
地下水卤代
溶剂污染修
复技术装备
2,705,569.57 713.97 2,704,855.60 与收益相关
集成及工程
化示范应用
R1905
污染场地绿
色可持续修
复评估体系 762,669.11 1,361.58 761,307.53 与收益相关
与方法
R1906
124
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具备热回用
单元的低能
耗热脱附技 474,194.70 7,148.49 467,046.21 与收益相关
术研发
R1902-1
直接热脱附
成套技术与
装备的智能 2,713,375.19 8,644.22 2,704,730.97 与收益相关
集成
R1902-2
新型热脱附
成套技术装
1,025,828.93 2,467.48 1,023,361.45 与收益相关
备示范与验
证 R1902-3
原位热强化
化学氧化/还
原耦合修复 1,419,530.25 907,100.00 2,635.23 2,323,995.02 与收益相关
技术与装备
研发 R2007
污染场地土
壤淋洗处理
装备研发与 286,671.31 286,671.31 与收益相关
应用 R1913-
国拨
重点行业场
地污染空间
信息系统应 1,029,508.77 8,079.06 1,021,429.71 与收益相关
用示范
R2008-1
场地污染信
息空间插值
精度的主要
159,904.51 48,000.00 25.14 207,879.37 与收益相关
限制因子识
别与分析
R2008-2
多角度场地
污染科学评
估与反馈方 310,000.00 10,813.20 299,186.80 与收益相关
法研究
R2008-3
《原位热脱
26,828.59 4,803.31 22,025.28 与收益相关
附工程技术
125
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规范》编制
R1644
有机复合污
染场地修复
技术集成与 680,400.00 73.55 680,326.45 与收益相关
工程示范
R2011
燃气热脱附
原位修复技
58,254.09 58,254.09 与收益相关
术与装备研
发 R2006
水环境中全
氟化合物的
快速检测技 50,000.00 4,938.92 45,061.08 与收益相关
术研究
R2013
生物修复一
体化智能装
备及制造工 3,224,201.22 5,268.34 3,218,932.88 与收益相关
艺研发
R2010-1
有机复合污
染场地综合
治理技术集
750,000.00 220,000.00 970,000.00 与收益相关
成与工程示
范项目
R2002
重金属-有
机复合污染
场地综合治
499,735.81 147,800.00 315.03 647,220.78 与收益相关
理技术集成
与工程示范
项目 R2001
合计 40,768,500.74 2,421,554.09 6,846,900.13 36,343,154.70
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
126
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 106,992,359.00 35,664,120.00 35,664,120.00 142,656,479.00
其他说明：
根据公司股东大会决议、公司章程和中国证监会《关于同意北京建工环境修复股份有限公司首次公开发行股票注册的批
复》(证监许可[2021]491号)以及招股说明书，贵公司2021年3月向社会公开发行人民币普通股超过3,566.4120万股，每股面值
人民币1元，实际发行3,566.4120万股，增加注册资本人民币35,664,120.00元，变更后的注册资本为人民币142,656,479.00元。
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）已经于2021年3月22日出具中汇会验[2021]1009号验资报告，公司于2021年6月25日完成
工商变更登记。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 186,911,611.67 227,687,105.87 414,598,717.54
其他资本公积 35,923.21 35,923.21
合计 186,947,534.88 227,687,105.87 414,634,640.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司2021年3月通过向社会公众公开发行人民币普通股3,566.4120万股，集资金净额人民币263,351,225.87元，其中增
加股本为人民币35,664,120.00元，增加资本公积股本溢价为人民币227,687,105.87元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
127
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,919,656.84 43,919,656.84
合计 43,919,656.84 43,919,656.84
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 381,191,082.07 310,409,094.69
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -4,330,118.90
调整后期初未分配利润 381,191,082.07 306,078,975.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,078,419.27 83,265,547.78
减：提取法定盈余公积 8,153,441.50
应付普通股股利 22,539,723.68
期末未分配利润 387,729,777.66 381,191,082.07
调整期初未分配利润明细：
128
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1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 441,708,943.45 334,382,584.70 376,611,278.38 278,017,422.20
合计 441,708,943.45 334,382,584.70 376,611,278.38 278,017,422.20
收入相关信息：
单位：元
环境修复整体解决
合同分类 分部 1 分部 2 技术咨询服务 合计
方案
其中：
按经营地区分类 432,954,693.96 8,754,249.49 441,708,943.45
其中：
华北地区 311,488,746.32 1,503,200.92 312,991,947.24
西南地区 61,751,083.05 27,405.13 61,778,488.18
华东地区 39,959,131.03 1,062,122.64 41,021,253.67
华中地区 18,501,748.95 265,384.05 18,767,133.00
其他地区 1,253,984.61 5,896,136.75 7,150,121.36
其中：
其中：
按商品转让的时间
432,954,693.96 8,754,249.49 441,708,943.45
分类
其中：
时间段确认收入 432,954,693.96 8,754,249.49 441,708,943.45
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
环境修复业务履约时间基本在一年以内，客户通常采用里程碑式付款方式，里程碑付款包括预付款、里程碑付款、终验
或备案付款比例0-30%、0%-85%、50%-100%。公司作为主要责任人在客户管理或所属的土地上进行环境修复工作，待完工
验收后交付客户使用。一般在验收后，客户留5%-10%合同款作为质保金，质保类型为保证性质保，质保期通常为两年以内。
129
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,339,475,101.37 元，其中，元预计将
于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 152,316.91 339,232.44
教育费附加 69,233.85 157,087.07
房产税 420.00 420.00
土地使用税 90.00 90.00
印花税 86,701.74 24,964.71
地方教育费附加 46,155.92 104,287.84
其他 1,926.65 2,665.43
合计 356,845.07 628,747.49
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 7,390,583.96 5,839,905.42
业务招待费 2,584,930.97 1,151,053.73
差旅及交通费 1,769,947.99 1,174,063.28
办公费 1,887,463.46 1,788,652.99
福利费 319,199.20 234,687.15
折旧及摊销 461,626.93 80,553.36
销售服务费 15,000.00 30,682.88
咨询费 26,922.26 59,983.99
招投标费 288,845.76 52,816.34
其他 182,190.04 148,775.93
合计 14,926,710.57 10,561,175.07
其他说明：
130
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64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 17,009,723.26 14,154,058.86
办公费 1,788,987.08 754,975.61
差旅及交通费 875,520.94 490,391.32
福利费 890,047.01 661,045.98
工会经费及职工教育经费 756,930.24 897,662.15
会议费 73,761.21 77,809.71
水电暖费 144,905.06 55,924.51
物业管理费 37,947.44 48,019.17
业务招待费 442,536.92 253,171.45
折旧及摊销 5,340,835.54 1,366,672.50
中介机构及咨询费 2,788,653.39 1,986,106.20
租赁费 565,566.37 2,894,032.87
其他 601,015.75 316,647.22
合计 31,316,430.21 23,956,517.55
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 8,745,246.93 5,676,202.10
办公费 1,542,429.65 1,565,435.29
差旅及交通费 158,278.99 19,649.91
会议费 9,410.20
水电暖费 91,542.26 106,072.92
物料消耗 389,057.35 194,819.71
折旧及摊销 926,961.19 1,037,023.49
中介机构费及咨询费 262,484.18 454,785.19
租赁费 1,752,755.80 1,406,124.75
其他 1,085,216.80 76,247.66
合计 14,963,383.35 10,536,361.02
其他说明：
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,967,145.41 2,771,331.31
其中：租赁负债利息费用 363,083.71
减：利息收入 1,597,760.44 2,108,425.51
手续费支出 83,489.26 85,251.48
合计 452,874.23 748,157.28
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 2,971,836.05 569,170.00
与收益相关的政府补助 8,252,566.52 2,136,217.46
合计 11,224,402.57 2,705,387.46
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,673,563.38 4,170,375.52
理财产品收益 115,094.34
合计 5,673,563.38 4,285,469.86
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
132
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71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,683,068.11 -811,479.52
应收票据坏账损失 -817,530.10 3,104,980.00
应收账款坏账损失 -27,354,737.85 -16,513,086.82
一年内到期的长期应收款坏账损失 64,000.00 -28,000.00
其他非流动资产减值损失 -280,454.84
合计 -29,791,336.06 -14,528,041.18
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -566,390.27 -10,383,721.43
合计 -566,390.27 -10,383,721.43
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
使用权资产 20,867.64
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
各种奖励款 1,000.00
无法支付的应付款 1.72 1.72
税收减免 25.64
合计 1.72 1,025.64 1.72
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
133
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响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿金、违约金 397,349.26 70,000.00 397,349.26
税收滞纳金 2,909.89 1.61 2,909.89
其他 20,000.00
合计 400,259.15 90,001.61 400,259.15
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,103,722.11 7,586,397.01
递延所得税费用 -4,345,772.14 -3,586,708.48
合计 2,757,949.97 3,999,688.53
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 31,470,965.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,720,644.77
子公司适用不同税率的影响 -111,089.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 367,219.97
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
146,166.07
损的影响
权益法核算的长期股权投资收益的影响 -851,034.51
研发费用加计扣除的影响 -1,513,956.39
所得税费用 2,757,949.97
其他说明
134
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77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,006,054.09 11,861,748.40
利息收入 1,406,525.98 1,107,538.53
个人借款、员工备用金 4,097,741.22 7,475,665.66
收到的投标保证金、履约保证金 13,381,978.55 17,438,369.24
单位往来款 34,319,302.16 16,944,977.49
合计 59,211,602.00 54,828,299.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 15,282,222.60 15,549,322.55
个人借款、员工备用金 3,674,551.23 7,716,690.94
支付的履约保证金、投标保证金 24,242,332.52 24,502,942.98
单位往来款 17,434,765.32 1,992,165.53
合计 60,633,871.67 49,761,122.00
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
135
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支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
待支付发行费用 13,505,227.17
合计 13,505,227.17
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股票发行费用 4,887,706.15 2,306,000.00
租赁费用 4,573,673.00
合计 9,461,379.15 2,306,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 28,713,015.18 30,153,327.98
加：资产减值准备 30,357,726.33 24,911,762.61
固定资产折旧、油气资产折耗、
10,809,781.19 7,012,691.37
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 4,103,197.79
无形资产摊销 273,076.86 261,116.48
长期待摊费用摊销 1,758,684.07 1,278,289.82
处置固定资产、无形资产和其他
-20,867.64
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
136
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财务费用（收益以“－”号填列） 1,775,910.95 2,771,331.31
投资损失（收益以“－”号填列） -5,673,563.38 -4,285,469.86
递延所得税资产减少（增加以
-4,345,772.14 -4,260,467.37
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -592,769.63 631,337,769.70
经营性应收项目的减少（增加以
-239,377,888.97 -564,637,303.06
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
63,409,767.71 -87,963,685.76
“－”号填列）
其他 31,613,347.10 9,492,387.54
经营活动产生的现金流量净额 -77,196,354.58 46,071,750.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 262,052,663.39 208,507,663.57
减：现金的期初余额 225,734,774.11 262,575,217.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 36,317,889.28 -54,067,554.17
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
137
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金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 262,052,663.39 225,734,774.11
可随时用于支付的银行存款 262,052,663.39 225,734,774.11
三、期末现金及现金等价物余额 262,052,663.39 225,734,774.11
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,852,609.51 保证金
合计 3,852,609.51 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
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应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
863 土壤淋洗项目“污染土壤
4,840,000.00 递延收益 2,413,452.77
快速淋洗装备研制 R1203
863 化工园区重大环境事故场
地污染快速处理技术与装备 1,690,000.00 递延收益 846,428.21
项目 R1225
华北平原地下水公益项目
681,450.00 递延收益 38,002.39
CP1314
污染土壤原位加热与 SVE 耦
合修复技术及装备研究 1,400,000.00 递延收益 289,996.39
R1209-中欧
原位热修复技术在污染场地
1,055,000.00 递延收益 8,491.62
土壤修复中的应用 R1620
139
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污染场地安全修技术国家工
15,000,000.00 递延收益 2,971,836.05
程实验室申请及建设 R1619
地下水原位修复药剂注入一
体化技术装备开发与示范 1,899,500.00 递延收益 63,155.47
R1701
低累积作物品种筛选与超富
集植物间套作修复技术研发 40,000.00 递延收益
R1715
低累积作物品种筛选与超富
集植物间套作修复技术研发 160,000.00 递延收益
R1715
地下水卤代溶剂污染修复技
术装备集成及工程化示范应 2,720,000.00 递延收益 713.97
用 R1905
有机污染场地土壤修复热脱
12,715,600.00 递延收益
附成套技术与装备 R1902
都市农区镉砷污染防治与生
15,000.00 递延收益
态安全保障技术示范 R1820
都市农区镉砷污染防治与生
58,300.00 递延收益 5,107.71
态安全保障技术示范 R1820
典型化工场地地下水污染治
244,800.00 递延收益
理技术工程示范 R1816
典型化工场地地下水污染治
2,755,200.00 递延收益 20,043.48
理技术工程示范 R1816
制革类、铬化工类和电镀类场
地污染土壤风险管控与修复 950,000.00 递延收益
技术 R1903
制革类、铬化工类和电镀类场
地污染土壤风险管控与修复 4,660,000.00 递延收益 19,992.95
技术 R1903
京津冀及周边焦化场地污染
治理与再开发利用技术研究 405,500.00 递延收益
与集成示范 R1904
京津冀及周边焦化场地污染
治理与再开发利用技术研究 1,043,400.00 递延收益 113,105.57
与集成示范 R1904
污染场地绿色可持续修复评
324,446.00 递延收益
估体系与方法 R1906
污染场地绿色可持续修复评
441,090.00 递延收益 1,361.58
估体系与方法 R1906
140
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具备热回用单元的低能耗热
120,000.00 递延收益
脱附技术研发 R1902-1
具备热回用单元的低能耗热
364,000.00 递延收益 7,148.49
脱附技术研发 R1902-1
直接热脱附成套技术与装备
2,844,400.00 递延收益 8,644.22
的智能集成 R1902-2
新型热脱附成套技术装备示
628,561.08 递延收益
范与验证 R1902-3
新型热脱附成套技术装备示
400,000.00 递延收益 2,467.48
范与验证 R1902-3
重点行业场地污染空间信息
7,597,086.41 递延收益 8,079.06
系统应用示范 R2008-1
污染场地土壤淋洗处理装备
300,000.00 递延收益
研发与应用 R1913
有机复合污染场地综合治理
技术集成与工程示范项目 220,000.00 递延收益
R2002
有机复合污染场地综合治理
750,000.00 递延收益
技术集成与工程示范 R2002
国家知识产权局专利局北京
84,500.00 其他收益 84,500.00
代办处资助金
北京市朝阳区金融服务办公
3,500,000.00 其他收益 3,500,000.00
室上市奖励
原位热强化化学氧化/还原耦
907,100.00 递延收益
合修复技术与装备研发 R2007
原位热强化化学氧化/还原耦
3,065,000.00 递延收益 2,635.23
合修复技术与装备研发 R2007
场地污染信息空间插值精度
的主要限制因子识别与分析 48,000.00 递延收益
R2008-2
场地污染信息空间插值精度
的主要限制因子识别与分析 160,000.00 递延收益 25.14
R2008-2
中关村科技园区电子城科技
700,000.00 其他收益 700,000.00
园管理委员会补贴款
重金属-有机复合污染场地综
合治理技术集成与工程示范 147,800.00 递延收益
项目 R2001
重金属-有机复合污染场地综 500,000.00 递延收益 315.03
141
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合治理技术集成与工程示范
项目 R2001
《原位热脱附工程技术规范》
35,000.00 递延收益 4,803.31
编制 R1644
生物修复一体化智能装备及
3,225,000.00 递延收益 5,268.34
制造工艺研发 R2010-1
水环境中全氟化合物的快速
50,000.00 递延收益 4,938.92
检测技术研究 R2013
多角度场地污染科学评估与
310,000.00 递延收益 10,813.20
反馈方法研究 R2008-3
有机复合污染场地修复技术
680,400.00 递延收益 73.55
集成与工程示范 R2011
燃气热脱附原位修复技术与
58,254.09 递延收益
装备研发 R2006
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
142
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
143
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2021年5月，本公司与北京亿盛源技术中心（有限合伙）共同出资设立建工绿色公司。该公司于2021年5月27日完成工商
设立登记，注册资本为人民币12,400万元，其中本公司出资人民币6,800万元，占其注册资本的54.8387%，拥有对其的实质
控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2021年6月30日，绿色能源公司未实际出资到位。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
苏州建邦 江苏苏州 江苏苏州 环境修复 70.00% 投资设立
大连建邦 辽宁大连 辽宁大连 环境修复 100.00% 投资设立
宜为凯姆 北京 北京 生产销售 60.00% 投资设立
工程咨询 北京 北京 咨询服务 85.00% 投资设立
天津建邦 天津 天津 环境修复 100.00% 投资设立
南京建邦 南京 南京 环境修复 50.00% 投资设立
建工绿色 北京 北京 环境修复 54.84% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本期子公司的持股比例与表决权比例一致。
144
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持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
根据公司章程，本公司持有南京建邦生态环境发展有限公司50%的股权，本公司在董事会中占有多数，其董事会5名成
员由本公司派出3名，另外南京建邦公司高级管理人员3名中2人由本公司委派，总经理及副总经理兼任财务总监由本公司委
派的人员担任，本公司对南京建邦公司生产和经营管理具有事实的控制，具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
145
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其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
天津自贸试验区
天津渤化环境修 （空港经济区）
天津市 环境修复 48.75% 权益法
复股份有限公司 平盈路 8 号服务
滨海委 5143 室
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 224,817,736.90 199,467,326.74
非流动资产 1,216,963.91 1,597,544.28
资产合计 226,034,700.81 201,064,871.02
流动负债 135,900,837.17 130,470,284.25
负债合计 135,900,837.17 130,470,284.25
归属于母公司股东权益 90,133,863.64 70,594,586.77
按持股比例计算的净资产份额 41,441,821.01 34,414,861.05
对联营企业权益投资的账面价值 41,441,821.01 34,414,861.05
营业收入 124,525,048.67 245,099,088.19
净利润 14,414,276.87 27,672,414.86
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综合收益总额 14,414,276.87 27,672,414.86
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包
括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与
这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审
核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利
率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境
内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司不存在外汇风险。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截至2021年6月30日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风
险的影响。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款
和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应
欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩
短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同
的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金
融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据
的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已
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显著增加：
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据
的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担
保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本
期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合
的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑
公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司
的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公
司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币元)：
项 目 2021.6.30
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
应付票据 371,065,663.44 371,065,663.44
短期借款 86,033,687.61 86,033,687.61
应付账款 849,239,799.13 849,239,799.13
其他应付款 39,236,076.58 39,236,076.58
一年内到期的非流动负债 8,205,056.34 8,205,056.34
租赁负债 4,121,819.85 4,121,819.85
149
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金融负债和或有负债合计 1,357,902,102.95 1,357,902,102.95
续上表：
项 目 2020.12.31
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
应付票据 234,964,749.38 234,964,749.38
短期借款 80,857,601.99 80,857,601.99
应付账款 895,956,493.67 895,956,493.67
其他应付款 26,298,483.79 26,298,483.79
一年内到期的非流动负
债
金融负债和或有负债合 1,238,077,328.83 1,238,077,328.83
计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维
持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年6月30
日和2020年12月31日本公司的资产负债率为59.38%和65.17%。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 146,000,000.00 146,000,000.00
资产
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
150
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
北京建工集团有限 北京市西城区广莲
建筑工程 827350 万万元 46.05% 46.05%
责任公司 路1号
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
南通国盛环境修复有限责任公司 联营企业
陕西建邦环境修复有限责任公司 联营企业
天津渤化环境修复股份有限公司 联营企业
天津环投环境修复有限责任公司 联营企业
其他说明
151
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京建工集团有限责任公司党校 受同一方控制
北京建工培训中心 受同一方控制
北京国轩房地产开发有限公司 受同一方控制
北京建工地产宁波房地产有限公司 受同一方控制
佩诺化学艾温特斯环境解决方案有限公司 子公司宜为凯姆之股东
北京建工物业服务有限公司 受同一方控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
陕西建邦环境修复
咨询服务费 624,000.00 1,600,000.00 否 721,698.10
有限责任公司
天津渤化环境修复
设备租赁 6,541,310.80 10,000,000.00 否 15,079,300.88
股份有限公司
北京国轩房地产开
住宿费 50,000.00 否 22,322.08
发有限公司
北京建工物业服务
水电费 360,073.69 1,300,000.00 否 458,750.97
有限公司
北京建工物业服务
停车费 146,900.00 1,300,000.00 否 119,566.68
有限公司
北京建工物业服务
维修费 14,753.92 1,300,000.00 否 12,408.06
有限公司
北京建工培训中心 培训费 17,000.00 200,000.00 否 266,379.45
北京建工集团有限
培训费 否 4,767.63
责任公司党校
佩诺化学艾温特斯
环境解决方案有限 特权使用费 否 30,682.88
公司
陕西建邦环境修复
分包工程款 17,012.50 1,600,000.00 否
有限责任公司
152
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
北京建工集团有限
培训费 337,000.00 337,000.00 否
责任公司
合 计 8,058,050.91 16,715,876.73
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京建工地产宁波房地产有限
环境修复收入 -91,432.49 10,974,920.34
公司
北京城市副中心投资建设集团
环境修复收入 27,939,914.35
有限公司
陕西建邦环境修复有限责任公
环境修复收入 443,926.23
司
天津环投环境修复有限责任公
环境修复收入 449,401.34
司
合计 801,895.08 38,914,834.69
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
153
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员人数 19.00 23.00
在本公司领取报酬人数 13.00 16.00
报酬总额(元) 2,593,718.01 2,727,870.53
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
154
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
北京城市副中心投
应收账款 资建设集团有限公 1,822,043.61 91,102.18
司
北京建工物业服务
其他应收款 18,360.00 1,836.00 18,360.00 1,836.00
有限公司
陕西建邦环境修复
其他应收款 214,145.77 2,141.46 457,121.96 4,571.22
有限责任公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
天津渤化环境修复股份有限
应付票据 1,703,961.00
公司
陕西建邦环境修复有限责任
应付账款 2,227,977.45 2,470,693.25
公司
南通国盛环境修复有限责任
应付账款 299,880.00 299,880.00
公司
天津渤化环境修复股份有限
应付账款 10,561,115.80 5,065,279.66
公司
佩诺化学艾温特斯环境解决
其他应付款 30,682.88 30,682.88
方案有限公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
155
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：
项 目 期末数 期初数
天津建邦未出资金额 26,000,000.00 26,000,000.00
南京建邦未出资金额 10,000,000.00 15,000,000.00
建工绿色未出资金额 68,000,000.00
合 计 104,000,000.00 41,000,000.00
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）扬子医药项目江苏信成交通工程有限公司工程合同纠纷案
公司2020年12月21日收悉北京仲裁委员会邮寄至公司的“关于江苏信成交通工程有限公司（以下简称“江苏信成公司”）
诉公司的建设工程分包关于合同纠纷一案”的仲裁通知书等相关材料，江苏信成公司诉求本公司对9,756,783.78元欠付工程款
及其利息承担支付责任。
本公司作为扬子医药项目总承包方，将项目涉及的部分场地平整、土方开挖、装袋、土方筛分、水处理、止水帷幕、基
坑支护工作内容专业分包至江苏信成公司实施，并于2018年12月12日签订了《土方施工专业分包合同》，签约合同价为
9,612,988.00元。分包合同实施过程中，合同实施内容进行了变更缩减，合同涉及的场地平整、水处理和基坑支护内容均予
以取消，江苏信成公司也并未实施。经案件准备，2021年3月5日仲裁庭审中就原告江苏信成公司提出本公司支付其工程欠款
9,756,783.78元及其利息问题，本公司认为从原告索要金额与专业分包合同约定内容、施工实际事实、价格约定内容不符，
双方并未办理专业分包合同结算等方面进行抗辩，对原告主张的欠付金额和利息不予认同。
截至本财务报告批准报出日，该案件目前仍处于证据补充、质证和法庭调查阶段，仍未宣判。后续案件关注点转移至造
价鉴定阶段，双方尚未就工程款项支付金额等事宜达成一致意见，是否继续提起诉讼及最终赔偿的金额具有不确定性。
（2）原江南化工厂退役厂区项目江苏万和合同纠纷案
本公司于2020年12月14日收悉镇江市润州区人民法院邮寄至公司的“原江南化工厂退役厂区项目工程分包合同纠纷一
案”的应诉通知书等相关材料，江苏万和建设集团有限公司诉求本公司对757,456.00元解除合同违约赔偿金连同镇江文化旅游
产业集团有限责任公司、北京中祺建设工程有限公司、中科鼎实环境工程有限公司共同承担连带支付责任。
原江南化工厂退役厂区项目建设方为镇江文化旅游产业集团有限责任公司，本公司与中科鼎实环境工程有限公司作为项
目联合体总承包方，本公司将土方开挖、堆置、短倒、化学升温药剂搅拌、水泥窑预处理（加石灰搅拌）、固化稳定化药剂
搅拌内容专业分包至北京中祺建设工程有限公司实施，北京中祺建设工程有限公司将修复合格土方运输及消纳、污染土运输
工程内容分包至原告江苏万和建设集团有限公司实施，但修复合格土方运输及消纳、污染土运输工作非本公司交由北京中祺
建设工程有限公司施工范围内容。
2021年3月23日庭审中就原告江苏万和建设集团有限公司提出本公司作为工程总承包方就北京中祺建设工程有限公司单
方与江苏万和公司解除合同造成757,456.00元实际损失承担连带赔偿责任问题，从合同相对性、原告实施内容非本公司与北
156
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
京中祺建设工程有限公司专业分包工程内容（无权处置）两方面进行综合抗辩，对承担连带赔偿责任不予认可。
一审判决，由分包中祺支付原告江苏万和6700元，驳回原告其他全部诉讼主张，原告已提起上诉，最终结果具有不确定
性。
2.其他或有负债及其财务影响
公司期末已背书且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票5,785,000.00 元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 22,539,723.68
经审议批准宣告发放的利润或股利 22,539,723.68
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
157
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
158
北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 575,324, 88,647,7 486,676,2 507,790,7 61,517,42 446,273,28
100.00% 15.41% 100.00% 12.11%
备的应收账款 000.46 61.58 38.88 01.45 1.28 0.17
其中：
575,324, 88,647,7 486,676,2 507,790,7 61,517,42 446,273,28
合计 100.00% 15.41% 100.00% 12.11%
000.46 61.58 38.88 01.45 1.28 0.17
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：88,661,732.17
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 572,882,347.81 88,647,761.58 15.47%
关联方组合 2,441,652.65
合计 575,324,000.46 88,661,732.17 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 362,938,482.76
0-6 个月（含） 169,188,231.80
6-12 个月（含） 193,750,250.96
1至2年 101,157,256.43
2至3年 31,536,985.49
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3 年以上 79,691,275.78
3至4年 14,690,418.99
4至5年 57,382,028.65
5 年以上 7,618,828.14
合计 575,324,000.46
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
61,517,421.28 27,144,310.89 88,661,732.17
准备
合计 61,517,421.28 27,144,310.89 88,661,732.17
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
天津农药股份有限公司 238,364,328.35 41.43% 8,203,879.19
威宁自治县水利投资（集团）
38,980,720.13 6.78% 31,184,576.10
有限责任公司
天津市海河建设发展投资有 26,633,333.33 4.63% 266,333.33
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北京建工环境修复股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限公司
云南红云氯碱有限公司 26,006,335.98 4.52% 2,600,633.60
天津滨海高新区资产管理有
19,119,222.04 3.32% 635,951.85
限公司
合计 349,103,939.83 60.68%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 100,000.00
其他应收款 92,051,286.34 87,183,071.60
合计 92,051,286.34 87,283,071.60
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
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项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
大连建邦环境修复有限责任公司 0.00 100,000.00
合计 100,000.00
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
0.00
合计 0.00 -- -- --
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来款 6,422,295.72 6,990,218.70
履约保证金 67,457,882.44 58,510,452.44
押金保证金 19,766,596.90 20,271,899.82
备用金 1,026,635.10 1,545,236.42
股权转让款 2,263,152.50 3,233,075.00
其他 676,784.86 546,533.50
合计 97,613,347.52 91,097,415.88
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,914,344.28 3,914,344.28
2021 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——
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本期
本期计提 1,647,716.90 1,647,716.90
2021 年 6 月 30 日余额 5,562,061.18 5,562,061.18
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 11,947,990.77
0-6 个月（含） 3,009,846.67
6-12 个月（含） 8,938,144.10
1至2年 7,594,291.41
2至3年 3,149,098.36
3 年以上 5,375,851.80
3至4年 4,209,200.00
4至5年 1,044,123.80
5 年以上 122,528.00
合计 28,067,232.34
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准
3,914,344.28 1,647,716.90 5,562,061.18
备
合计 3,914,344.28 1,647,716.90 5,562,061.18
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
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单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
济南裕兴化工有限责
履约保证金 13,880,011.74 3-4 年 14.22% 138,800.12
任公司
天津市环境建设投资
履约保证金 13,000,066.60 3-4 年 13.32% 130,000.67
有限公司
中山市中垣物业拓展
履约保证金 10,000,000.00 0-6 个月 10.24% 100,000.00
有限公司
天津市静海区静海镇
履约保证金 9,997,777.70 6-12 个月 10.24% 99,977.78
人民政府
重庆渝富兴盛土地开
履约保证金 8,777,766.60 4-5 年 8.99% 87,777.67
发有限公司
合计 -- 55,655,622.64 -- 57.02% 556,556.24
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 31,250,000.00 31,250,000.00 26,250,000.00 26,250,000.00
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对联营、合营企
59,456,148.77 59,456,148.77 53,782,585.39 53,782,585.39
业投资
合计 90,706,148.77 90,706,148.77 80,032,585.39 80,032,585.39
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
北京建工环境
工程咨询有限 4,250,000.00 4,250,000.00
责任公司
苏州建邦生态
科技发展有限 7,000,000.00 7,000,000.00
公司
大连建邦环境
修复有限责任 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
北京宜为凯姆
环境技术有限 6,000,000.00 6,000,000.00
公司
天津建邦环境
修复有限责任 4,000,000.00 4,000,000.00
公司
南京建邦生态
环境发展有限 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
合计 26,250,000.00 5,000,000.00 31,250,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
天津渤化
34,414,86 7,026,959 41,441,82
环境修复
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股份有限 1.04 .97 1.01
公司
南通国盛
环境修复 10,522,75 -1,108,58 9,414,168
有限责任 4.54 6.40 .14
公司
陕西建邦
环境修复 3,893,039 176,040.5 4,069,080
有限责任 .96 1 .47
公司
天津环投
环境修复 4,951,929 -420,850. 4,531,079
有限责任 .85 70 .15
公司
53,782,58 5,673,563 59,456,14
小计
5.39 .38 8.77
53,782,58 5,673,563 59,456,14
合计
5.39 .38 8.77
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 433,604,173.46 330,252,648.79 373,328,133.69 277,632,116.59
合计 433,604,173.46 330,252,648.79 373,328,133.69 277,632,116.59
收入相关信息：
单位：元
环境修复整体解决
合同分类 分部 1 分部 2 技术咨询服务 合计
方案
商品类型 432,954,693.96 649,479.50
其中：
主营业务 432,954,693.96 649,479.50 433,604,173.46
按经营地区分类 432,954,693.96 649,479.50
其中：
华北地区 311,488,746.32 205,418.79 311,694,165.11
西南地区 61,751,083.05 27,405.13 61,778,488.18
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华东地区 39,959,131.03 88,495.58 40,047,626.61
华中地区 18,501,748.95 43,005.22 18,544,754.17
其他地区 1,253,984.61 285,154.78 1,539,139.39
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
环境修复业务履约时间基本在一年以内，客户通常采用里程碑式付款方式，里程碑付款包括预付款、里程碑付款、终验
或备案付款比例0-30%、0%-85%、50%-100%。公司作为主要责任人在客户管理或所属的土地上进行环境修复工作，待完工
验收后交付客户使用。一般在验收后，客户留5%-10%合同款作为质保金，质保类型为保证性质保，质保期通常为两年以内。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,273,301,737.69 元，其中，元预计将
于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,673,563.38 4,170,375.52
理财产品收益 115,094.34
合计 5,673,563.38 4,285,469.86
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 20,867.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 11,131,400.13
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -400,257.43
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其他符合非经常性损益定义的损益项目 93,002.44
减：所得税影响额 1,626,751.92
少数股东权益影响额 684.82
合计 9,217,576.04 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.36% 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司
2.30% 0.16 0.16
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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