福建万辰生物科技股份有限公司
2020年度财务决算报告
2020 年度，通过福建万辰生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）管理层
和员工的共同努力，公司财务状况良好，营业收入、盈利规模进一步提升。公司 2020
年度财务报表在所有重大方面均按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司
2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。公司
2020 年度财务报表，经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标
准无保留意见的审计报告。现将公司 2020 年度财务报表反映的主要财务数据报告
如下：
一、2020年度主要财务指标
项目 2020 年 2019 年 增减变动幅度
营业收入（元） 449,983,599.12 450,909,279.18 -0.21%
营业利润（元） 96,623,285.33 93,458,959.43 3.39%
归属于母公司股东的净利润（元） 96,130,282.50 92,187,595.43 4.28%
归属于母公司股东的扣除
91,041,364.50 90,811,709.87 0.25%
非经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
156,241,037.41 177,279,691.75 -11.87%
（元）
资产总额（元） 658,267,502.95 655,625,011.61 0.40%
归属于母公司股东的净资产（元） 400,653,822.86 344,817,290.36 16.19%
基本每股收益（元/股） 0.8350 0.8008 4.27%
稀释每股收益（元/股） 0.8350 0.8008 4.27%
每股净资产（元/股） 3.48 3.00 16.00%
毛利率（%） 27.85% 29.35% -
加权平均净资产收益率（%） 26.51% 25.46% -
流动比率 0.44 0.36 -
资产负债率（%） 39.14% 47.41% -
二、2020 年度财务状况
（一）资产项目变动情况
单位：元
项目 2020 年 2019 年 增减变动幅度
货币资金 33,539,499.25 27,153,781.76 23.52%
应收账款 2,367,326.39 2,465,594.48 -3.99%
预付款项 531,676.70 593,567.85 -10.43%
其他应收款 298,521.28 375,661.73 -20.53%
存货 50,801,622.73 41,639,110.74 22.00%
其他流动资产 5,590,221.14 2,003,689.20 179.00%
流动资产合计 93,128,867.49 74,231,405.76 25.46%
固定资产 502,648,337.69 513,117,720.27 -2.04%
在建工程 3,363,149.96 10,764,933.54 -68.76%
无形资产 54,818,697.66 56,185,747.04 -2.43%
其他非流动资产 4,308,450.15 1,325,205.00 225.12%
非流动资产合计 565,138,635.46 581,393,605.85 -2.80%
资产总计 658,267,502.95 655,625,011.61 0.40%
主要变动项目分析：
1、 其他流动资产期末余额较期初增加358.65万元，增幅179.00%。主要原因是：2020
年度支付的IPO费用增加。
2、 在建工程期末余额较期初减少740.18万元，减幅68.76%。主要原因是：公司一
期车间扩建工程及锅炉工程2020年完工转入固定资产。
3、 其他流动资产期末余额较期初增加298.32万元，增幅225.12%。主要原因是：子
公司南京金万辰预付设备及工程物资采购款，期末尚未收到设备等。
（二）负债项目变动情况
单位：元
项目 2020 年 2019 年 增减变动幅度
短期借款 88,058,208.33 68,106,333.34 29.30%
应付账款 39,470,846.20 56,767,521.79 -30.47%
预收款项 4,074,291.11
合同负债 4,213,904.78
应付职工薪酬 11,392,850.80 9,439,213.81 20.70%
应交税费 777,486.63 753,220.96 3.22%
其他应付款 7,152,921.34 5,558,750.68 28.68%
一年内到期的非流动负
61,388,877.69 62,077,184.66
债 -1.11%
流动负债合计 212,455,095.77 206,776,516.35 2.75%
长期借款 29,996,600.00 91,253,200.00 -67.13%
递延收益 15,161,984.32 12,778,004.90 18.66%
非流动负债合计 45,158,584.32 104,031,204.90 -56.59%
负债合计 257,613,680.09 310,807,721.25 -17.11%
主要变动项目分析：
1、 应付账款期末余额较期初余额减少30.47%，主要原因是：子公司南京金万辰二
期工程款正在逐步结算。
2、 公司长期借款期末余额较期初余额减少67.13%，主要原因是：公司偿还到期银
行借款。
（三）所有者权益变动情况
单位：元
项目 2020 年 2019 年 增减变动幅度
股本 115,125,000.00 115,125,000.00 0.00%
资本公积 113,443,333.44 113,443,333.44 0.00%
盈余公积 23,399,394.43 18,226,773.67 28.38%
未分配利润 148,686,094.99 98,022,183.25 51.69%
归属于母公司股东权
400,653,822.86 344,817,290.36
益小计 16.19%
三、 经营成果
单位：元
项目 2020 年 2019 年 增减变动幅度
营业收入 449,983,599.12 450,909,279.18 -0.21%
营业成本 324,655,015.81 318,545,936.68 1.92%
税金及附加 2,849,279.72 2,775,277.99 2.67%
销售费用 2,312,519.56 2,985,338.95 -22.54%
管理费用 20,314,934.79 21,007,907.61 -3.30%
研发费用 429,200.00 171,200.00 150.70%
财务费用 7,307,187.14 13,630,346.20 -46.39%
其他收益（损失以“-”号
4,512,720.12 2,792,854.28
填列） 61.58%
信用减值损失（损失以
93,362.40 -438,044.54
“－”号填列） -121.31%
资产减值损失（损失以
-543,517.34
“－”号填列） -100.00%
资产处置收益（损失以
-98,259.29 -145,604.72
“-”号填列） 32.52%
营业利润 96,623,285.33 93,458,959.43 3.39%
营业外收入 5,365.27 44,003.95 -87.81%
营业外支出 498,368.10 1,315,367.95 -62.11%
利润总额 96,130,282.50 92,187,595.43 4.28%
净利润 96,130,282.50 92,187,595.43 4.28%
主要变动项目分析：
1、 研发费用本年发生额较上年发生额增加150.70%，主要原因是：公司支付外部机
构研发合作项目相关费用增加。
2、 财务费用本年发生额较上年发生额减少 46.39%，主要原因是：本年公司及子公
司收到财政贴息、公司本年取得政策性短期借款利率较低。
3、 其他收益本年发生额较上年发生额增加 61.58%，主要原因是：本年收到的与企
业日常活动相关的政府补助增加。
4、 信用减值损失本年发生额较上年发生额减少121.31%，主要原因是：本年转回上
年计提的应收款项坏账准备。
5、 资产减值损失本年发生额较上年发生额减少 100.00%，主要原因是：本年存货
未发生减值，未计提存货跌价准备；
6、 营业外收入本年发生额较上年发生额减少 87.81%，主要原因是：随着公司管理
水平的提高以及管理制度的规范，各种扣款收入逐渐减少。
7、 营业外支出本年发生额较上年发生额减少62.11%，主要原因是：①上年公司真
姬菇车间扩建，将原办公区拆除，产生的相关损益计入营业外支出-非流动资产
报废损失；上年由于办公房基建设计变更，将原办公房基建的前期投入转入营业
外支出-非流动资产报废损失；②上年工伤赔偿款支出以及罚款支出。
四、现金流量变化情况
单位：元
项目 2020 年 2019 年 增减变动幅度
经营活动现金流入小计 460,912,068.30 463,834,711.49 -0.63%
经营活动现金流出小计 304,671,030.89 286,555,019.74 6.32%
经营活动产生的现金流
156,241,037.41 177,279,691.75
量净额 -11.87%
投资活动现金流入小计 197,847.00 147,207.00 34.40%
投资活动现金流出小计 56,100,559.99 39,730,852.94 41.20%
投资活动产生的现金流
-55,902,712.99 -39,583,645.94
量净额 -41.23%
筹资活动现金流入小计 88,000,000.00 105,980,000.00 -16.97%
筹资活动现金流出小计 181,949,364.41 283,287,565.78 -35.77%
筹资活动产生的现金流
-93,949,364.41 -177,307,565.78
量净额 47.01%
现金及现金等价物净增
6,385,717.49 -39,611,519.95
加额 -116.12%
主要变动项目分析：
1、 投资活动产生的现金流量净额同比减少41.23%，主要原因是：2020年扩建真姬
菇小瓶口项目支付工程设备款增加。
2、 筹资活动产生的现金流量净额同比增加47.01%，主要原因是：2020年偿还到期
的银行借款及向股东派发股利的现金流出减少。
福建万辰生物科技股份有限公司
董 事 会
2021年4月27日
