关于福建万辰生物科技股份有限公司
非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
众环专字(2023)0800043号
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专项审核报告
汇总表
非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 1
关于福建万辰生物科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2023)0800043 号
福建万辰生物科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了福建万辰生物科技股份有限公司（以下简称“万辰生物公司”）
2022 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2022 年度合并及公司的利润表、合并及公司
的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市
公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）
进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市
公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整
的审核证据是万辰生物公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表
发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在
重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目
金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计万辰生物股份有限公司 2022 年度财务报表
时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解万辰生物公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，
后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供万辰生物股份有限公司 2022 年度年报披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
安素强
中国注册会计师：
杨逸辰
中国武汉 2023年4月17日
审核报告第1页共 1 页
附表
上市公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：福建万辰生物科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上市公 上市公司核算的 2022年初占用资 2022年度占用累计发生 2022年度占用资金 2022年度偿还 2022年末占用资
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 会计科目 金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生额 金余额
非经营性占用
控股股东、实际控制人及
其附属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
非经营性占用
前控股股东、实际控制人
及其附属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
非经营性占用
其他关联方及附属企业
非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
往来方与上市公 上市公司核算的 2022年初往来资 2022年度往来累计发生 2022年度往来资金 2022年度偿还 2022年末往来资 往来性质（经营性往
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因
司的关联关系 会计科目 金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生额 金余额 来、非经营性往来）
控股股东、实际控制人及
其附属企业
南京金万辰生物科技有限公司 子公司 应收账款 178.30 3,203.93 - 3,382.23 - 销售 经营性往来
上市公司的子公司及其附 南京金万辰生物科技有限公司 子公司 其他应收款 12,142.27 38,610.91 - 45,452.09 5,301.09 往来款 非经营性往来
属企业 南京万兴商业管理有限公司 子公司 其他应收款 - 5,000.00 25.69 - 5,025.69 往来款 非经营性往来
南京万好商业管理有限公司 子公司 其他应收款 - 3,000.00 1.67 - 3,001.67 往来款 非经营性往来
其他关联方及其附属企业
总 计 —— —— —— 12,320.58 49,814.84 27.35 48,834.32 13,328.44 —— ——
公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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