益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
已审财务报表
2020年度
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
目 录
页 次
审计报告 1 - 8
已审财务报表
合并资产负债表 9 - 11
合并利润表 12 - 13
合并股东/所有者权益变动表 14 - 15
合并现金流量表 16 - 17
公司资产负债表 18 - 19
公司利润表 20
公司股东/所有者权益变动表 21 - 22
公司现金流量表 23 - 24
财务报表附注 25 - 230
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 2
审计报告
安永华明（2021）审字第60657905_B01号
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司的财务报表，包括2020
年12月31日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、股东权
益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司的财务报表在所
有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了益海嘉里金龙鱼粮油食
品股份有限公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及
公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于益海嘉里金龙鱼粮油食
品股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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审计报告（续）
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三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描
述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的
责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执
行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序
的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计
意见提供了基础。
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审计报告（续）
安永华明（2021）审字第60657905_B01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
衍生金融工具
集团购买汇率衍生金融工具、利率衍生金 我们的审计程序包括：
融工具和商品衍生金融工具，以控制与汇 1）我们了解并测试了衍生金融工
率、利率和商品价格相关的风险。 具的关键内部控制；
2）我们对衍生金融工具执行了函
2020年12月31日的合并财务报表中，集团 证程序；
持有衍生金融资产和衍生金融负债的账面 3）我们复核了衍生金融工具的估
价值为人民币8.77亿元和人民币27.69亿 值结果，包括查看了记录公允价值
元。我们将衍生金融工具作为关键审计事 的金融机构对账单；在内部估值专
项，是由于其数量较多，对合并财务报表 家的协助下评估了集团管理层对衍
非常重要，且其公允价值评估涉及管理层 生金融工具估值所使用的评估方法
判断和估计。 及重要参数的合理性，包括未来折
现率和标的汇率波动率等；
相关信息分别披露于财务报表附注三、31 4）我们也复核了财务报表附注中
“ 重 大会计判断和估 计”、附注五、 3 相关披露的充分性。
“衍生金融资产”及附注五、23“衍生金
融负债”。
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审计报告（续）
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
商誉及使用寿命不确定的无形资产减值测试
2020年12月31日的合并财务报表中，商誉 我们的审计程序包括：
的账面价值为人民币59.88亿元；2020年 1）我们在内部估值专家的协助
12月31日，使用寿命不确定的无形资产账 下，评估了集团管理层在对商誉及
面价值为人民币79.57亿元。管理层需要 使用寿命不确定的无形资产进行的
至少每年对商誉与使用寿命不确定的无形 减值测试中所使用的重大假设及评
资产进行减值测试，该减值测试以各个资 估方法的合理性，包括折现率和长
产组的可收回价值为基础。资产组的可收 期增长率等；
回金额按照资产组的预计未来现金流量的 2）我们评估了预计未来年度的销
现值确定。 售收入以及经营业绩，并将其与历
史经营业绩以及集团业务发展计划
我们将上述减值测试作为关键审计事项，
进行比较；
是由于管理层对商誉及使用寿命不确定的
3）管理层聘请了外部评估师对主
无形资产的减值测试过程较为复杂且涉及
要商誉及使用寿命不确定的无形资
到重大判断，包括其预计未来现金流量的
产进行评估，我们获取了相关评估
主观性、其采用的相关增长率和折现率的
报告，并对外部评估师的胜任能
适当性等。
力、专业素质和客观性进行了评
相关信息分别披露于财务报表附注三、17 估；
“ 无 形 资 产 ” 、 附 注 三 、 18 “ 资 产 减 4）我们也复核了财务报表附注中
值”、附注三、31“重大会计判断和估 相关披露的充分性。
计”、附注五、17“无形资产”及附注
五、18“商誉”。
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审计报告（续）
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四、其他信息
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息
包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司管理层负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公
司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营
假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司的财务报告过程。
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审计报告（续）
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或
凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当
发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（6） 就益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司中实体或业务活动的财务信息
获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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审计报告（续）
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
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审计报告（续）
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（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张 炯
（项目合伙人）
中国注册会计师：鲍小刚
中国 北京 2021年3月22日
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合并资产负债表
2020 年 12 月 31 日 人民币千元
资产 附注五 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产
货币资金 1 55,334,057 64,611,973
其中：结构性存款 20,254,897 44,078,896
交易性金融资产 2 2,493,233 482,768
衍生金融资产 3 874,167 1,065,079
应收账款 4 7,133,487 6,188,406
应收款项融资 5 1,059,227 974,213
预付款项 6 5,091,484 2,535,774
其他应收款 7 4,193,901 1,415,179
存货 8 40,181,880 34,550,680
委托贷款 9 - 98,633
其他流动资产 10 3,544,331 4,096,395
流动资产合计 119,905,767 116,019,100
非流动资产
衍生金融资产 3 3,118 96,705
长期股权投资 11 2,705,600 2,346,506
其他权益工具投资 12 891,563 1,492,310
投资性房地产 13 212,457 230,990
固定资产 14 27,177,684 24,439,091
在建工程 15 6,341,260 4,497,307
使用权资产 16 274,450 279,739
无形资产 17 12,620,159 12,602,665
商誉 18 5,987,688 5,968,620
长期待摊费用 19 150,665 143,372
递延所得税资产 20 533,258 417,697
其他非流动资产 21 2,373,653 2,150,863
非流动资产合计 59,271,555 54,665,865
资产总计 179,177,322 170,684,965
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日 人民币千元
负债和股东权益 附注五 2020年12月31日 2019年12月31日
流动负债
短期借款 22 62,383,285 73,442,024
衍生金融负债 23 2,604,739 816,645
应付票据 24 1,076,107 4,600,836
应付账款 25 5,747,568 5,392,109
合同负债 26 4,611,743 3,443,189
应付职工薪酬 27 1,264,475 1,067,476
应交税费 28 1,389,476 595,128
其他应付款 29 3,751,164 3,910,629
一年内到期的非流动负债 30 63,055 2,890,292
其他流动负债 31 2,803,040 2,503,048
流动负债合计 85,694,652 98,661,376
非流动负债
长期借款 32 4,736,784 2,393,493
衍生金融负债 23 164,172 43,910
预计负债 33 11,266 -
租赁负债 34 184,017 175,926
递延收益 35 481,666 392,485
递延所得税负债 20 327,176 284,631
其他非流动负债 36 84,122 258,297
非流动负债合计 5,989,203 3,548,742
负债合计 91,683,855 102,210,118
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日 人民币千元
负债和股东权益（续） 附注五 2020年12月31日 2019年12月31日
股东权益
股本 37 5,421,592 4,879,432
资本公积 38 36,894,882 24,685,640
其他综合收益 39 600,382 618,240
盈余公积 40 1,219,629 510,039
未分配利润 41 39,397,115 34,105,831
归属于母公司股东权益合计 83,533,600 64,799,182
少数股东权益 3,959,867 3,675,665
股东权益合计 87,493,467 68,474,847
负债和股东权益总计 179,177,322 170,684,965
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表
2020 年度 人民币千元
附注五 2020年 2019年
营业收入 42 194,921,555 170,743,420
减：营业成本 42 170,887,877 151,275,557
税金及附加 43 455,731 409,581
销售费用 44 8,472,248 8,024,850
管理费用 45 2,853,121 2,574,379
研发费用 46 182,841 183,823
财务费用 47 (828,509 ) 553,523
其中：利息费用 1,848,605 2,833,206
利息收入 2,563,537 3,015,064
加：其他收益 48 345,341 234,322
投资（损失）/收益 49 (2,289,783 ) 1,012,765
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 151,263 314,549
公允价值变动（损失）/收益 50 (1,259,194 ) 261,536
信用减值损失 51 (796 ) (33,131 )
资产减值损失 52 (739,743 ) (2,102,153 )
资产处置损失 53 (35,512 ) (26,372 )
营业利润 8,918,559 7,068,674
加：营业外收入 54 268,404 51,284
减：营业外支出 55 241,151 161,847
利润总额 8,945,812 6,958,111
减：所得税费用 57 2,380,997 1,394,475
净利润 6,564,815 5,563,636
按经营持续性分类
持续经营净利润 6,564,815 5,563,636
按所有权归属分类
归属于母公司股东/所有者的净利润 6,000,874 5,408,025
少数股东损益 563,941 155,611
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表（续）
2020 年度 人民币千元
附注五 2020年 2019年
其他综合收益的税后净额 (6,036 ) 227,374
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净
额 (17,858 ) 200,317
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (75,563 ) 34,580
将重分类进损益的其他综合收益
与交易相关的被套期项目进行套期的期权
时间价值、远期合同的远期要素或金融
工具的外汇基差 159,819 108,210
外币财务报表折算差额 (102,114 ) 57,527
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 11,822 27,057
综合收益总额 6,558,779 5,791,010
其中：
归属于母公司股东的综合收益
总额 5,983,016 5,608,342
归属于少数股东的综合收益总额 575,763 182,668
每股收益（元/股）
基本每股收益 1.21 1.11
稀释每股收益 1.21 1.11
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
2020年度 人民币千元
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 合计
一、 本年年初余额 4,879,432 24,685,640 618,240 510,039 34,105,831 64,799,182 3,675,665 68,474,847
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (17,858) - 6,000,874 5,983,016 575,763 6,558,779
(二) 股东投入和减少资本
1. 股东投入资本 542,160 13,150,778 - - - 13,692,938 - 13,692,938
2. 子公司少数股东投入资本 - - - - - - 113,540 113,540
(三) 非同一控制下企业合并 - - - - - - 104,929 104,929
(四) 收购少数股东股权 - (943,599) - - - (943,599) (156,838 ) (1,100,437)
(五) 不丧失控制权部分处置子 - 2,063 - - - 2,063 6,542 8,605
公司股权
(六) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - 709,590 (709,590) - - -
2. 子公司对少数股东的分配 - - - - - - (359,734 ) (359,734 )
三、 本年年末余额 5,421,592 36,894,882 600,382 1,219,629 39,397,115 83,533,600 3,959,867 87,493,467
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
合并股东/所有者权益变动表
2019年度 人民币千元
少数股东 股东/
归属于母公司股东权益
权益 所有者权益
股本/ 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 合计
实收资本
一、 本年年初余额 4,870,217 23,683,194 455,228 151,455 30,055,501 59,215,595 3,522,481 62,738,076
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - 200,317 - 5,408,025 5,608,342 182,668 5,791,010
(二) 所有者投入和减少资本
1. 子公司少数股东投入资本 - - - - - - 105,603 105,603
2. 非同一控制下企业合并 - - - - - - 420,986 420,986
(三) 收购少数股东股权 - (24,755) - - - (24,755) (62,945) (87,700)
(四) 股东权益内部结转
1. 股份制改制 9,215 1,027,201 (37,305) (151,455) (847,656) - - -
(五) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - 510,039 (510,039) - - -
2. 子公司对少数股东的分配 - - - - - - (491,539) (491,539)
(六) 处置子公司 - - - - - - (1,589) (1,589)
三、 本年年末余额 4,879,432 24,685,640 618,240 510,039 34,105,831 64,799,182 3,675,665 68,474,847
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
2020年度 人民币千元
附注五 2020年 2019年
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 223,895,295 197,384,685
收到的税费返还 141,043 102,262
收到其他与经营活动有关的现金 58 722,822 1,458,554
经营活动现金流入小计 224,759,160 198,945,501
购买商品、接受劳务支付的现金 205,450,138 170,503,668
支付给职工以及为职工支付的现金 5,501,284 4,810,071
支付的各项税费 3,323,922 3,263,052
支付其他与经营活动有关的现金 58 9,285,128 6,840,529
经营活动现金流出小计 223,560,472 185,417,320
经营活动产生的现金流量净额 59 1,198,688 13,528,181
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 59,033,008 59,624,276
取得投资收益收到的现金 3,067,940 3,637,029
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额 73,104 72,436
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额 59 79,298 92,423
收到其他与投资活动有关的现金 58 133,676 679,091
投资活动现金流入小计 62,387,026 64,105,255
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 7,144,570 7,173,566
投资支付的现金 64,219,754 58,144,152
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额 59 21,683 245,359
支付其他与投资活动有关的现金 58 4,019,071 -
投资活动现金流出小计 75,405,078 65,563,077
投资活动产生的现金流量净额 (13,018,052) (1,457,822 )
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
16
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
合并现金流量表（续）
2020年度 人民币千元
附注五 2020年 2019年
三、 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,799,280 105,603
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金 55,790 105,603
取得借款收到的现金 73,745,855 97,042,977
收到其他与筹资活动有关的现金 58 29,444,774 18,583,770
筹资活动现金流入小计 116,989,909 115,732,350
偿还债务支付的现金 83,765,341 96,708,870
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,255,610 3,568,900
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润 436,968 413,435
支付其他与筹资活动有关的现金 58 18,410,063 29,160,635
筹资活动现金流出小计 104,431,014 129,438,405
筹资活动产生的现金流量净额 12,558,895 (13,706,055 )
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (75,645 ) 15,895
五、 现金及现金等价物净增加/（减少）额 663,886 (1,619,801 )
加：年初现金及现金等价物余额 22,738,717 24,358,518
六、 年末现金及现金等价物余额 59 23,402,603 22,738,717
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益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
资产负债表
2020年12月31日 人民币千元
资产 附注十四 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产
货币资金 19,838,035 8,826,872
其中：结构性存款 9,522,885 6,541,308
交易性金融资产 902,979 -
衍生金融资产 - 55,638
应收账款 1 38,065 99,755
其他应收款 2 512,003 157,754
委托贷款 13,780,022 9,450,467
其他流动资产 5,370,666 4,400
流动资产合计 40,441,770 18,594,886
非流动资产
长期股权投资 3 61,754,084 57,271,084
其他权益工具投资 551,937 579,365
投资性房地产 96,850 106,922
固定资产 347,767 378,025
无形资产 603,852 606,341
递延所得税资产 11,755 80,746
其他非流动资产 984,180 45,000
非流动资产合计 64,350,425 59,067,483
资产总计 104,792,195 77,662,369
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益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
资产负债表（续）
2020年12月31日 人民币千元
负债和股东权益 附注十四 2020年12月31日 2019年12月31日
流动负债
短期借款 24,916,667 16,199,344
应付账款 116 529
应付职工薪酬 133,737 128,713
应交税费 2,809 11,499
其他应付款 63,103 81,032
一年内到期的非流动负债 - 2,088,450
其他流动负债 5,050 390
流动负债合计 25,121,482 18,509,957
非流动负债
长期借款 - 1,000,000
非流动负债合计 - 1,000,000
负债合计 25,121,482 19,509,957
股东权益
股本 5,421,592 4,879,432
资本公积 61,981,091 48,068,683
其他综合收益 22,301 54,464
盈余公积 1,219,629 510,039
未分配利润 11,026,100 4,639,794
股东权益合计 79,670,713 58,152,412
负债和股东权益总计 104,792,195 77,662,369
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益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
利润表
2020年度 人民币千元
附注十四 2020年 2019年
营业收入 4 521,152 447,476
减：营业成本 4 477,389 469,759
税金及附加 17,308 14,777
管理费用 33 51,160
财务费用 (268,679 ) 105,601
其中：利息费用 796,853 841,149
利息收入 1,044,243 759,641
加：其他收益 38,163 44,734
投资收益 5 6,866,586 5,167,455
其中：对联营企业和合营企业的投资
损失 51,368 32,707
公允价值变动(损失)/收益 (19,206 ) 12,145
信用减值损失 (5,271 ) 7,481
资产处置收益 12 333
营业利润 7,175,385 5,038,327
加：营业外收入 222 330
减：营业外支出 - 7
利润总额 7,175,607 5,038,650
减：所得税费用 79,711 (61,744 )
净利润 7,095,896 5,100,394
持续经营净利润 7,095,896 5,100,394
其他综合收益的税后净额 (32,163 ) 28,981
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (20,571 24,312
将重分类进损益的其他综合收益
与交易相关的被套期项目进行套期的期权
时间价值、远期合同的远期要素或金融
工具的外汇基差 (11,592 ) 4,669
综合收益总额 7,063,733 5,129,375
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益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
股东权益变动表
2020年度 人民币千元
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 4,879,432 48,068,683 54,464 510,039 4,639,794 58,152,412
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (32,163) - 7,095,896 7,063,733
(二) 股东投入和减少资本
1. 股东投入的普通股 542,160 13,150,778 - - - 13,692,938
2. 其他 - 761,630 - - - 761,630
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - 709,590 (709,590) -
三、 本年年末余额 5,421,592 61,981,091 22,301 1,219,629 11,026,100 79,670,713
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益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
股东/所有者权益变动表
2019年度 人民币千元
股本/实收资本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东/所有者权益合计
一、 本年年初余额 4,870,217 47,041,482 62,788 151,455 897,095 53,023,037
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - 28,981 - 5,100,394 5,129,375
(二) 股份公司改制 9,215 1,027,201 (37,305) (151,455) (847,656) -
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - 510,039 (510,039) -
三、 本年年末余额 4,879,432 48,068,683 54,464 510,039 4,639,794 58,152,412
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益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
现金流量表
2020年度 人民币千元
附注十四 2020年 2019年
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 613,699 456,177
收到其他与经营活动有关的现金 149,051 259,974
经营活动现金流入小计 762,750 716,151
支付给职工以及为职工支付的现金 394,839 285,280
支付的各项税费 57,821 45,504
支付其他与经营活动有关的现金 55,688 168,377
经营活动现金流出小计 508,348 499,161
经营活动产生的现金流量净额 254,402 216,990
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 26,669,083 22,363,519
取得投资收益收到的现金 7,382,361 5,836,116
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 373 508
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额 158,166 93,017
投资活动现金流入小计 34,209,983 28,293,160
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 52,457 94,358
投资支付的现金 51,770,560 25,901,374
投资活动现金流出小计 51,823,017 25,995,732
投资活动产生的现金流量净额 (17,613,034) 2,297,428
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益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
现金流量表（续）
2020年度 人民币千元
附注十四 2020年 2019年
三、 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,743,490 -
取得借款收到的现金 13,289,974 18,278,589
收到其他与筹资活动有关的现金 30,021 -
筹资活动现金流入小计 27,063,485 18,278,589
偿还债务支付的现金 7,587,061 22,307,799
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 799,679 823,546
支付其他与筹资活动有关的现金 15,173 9,268
筹资活动现金流出小计 8,401,913 23,140,613
筹资活动产生的现金流量净额 18,661,572 (4,862,024 )
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,426 ) 546
五、 现金及现金等价物净增加/（减少）额 1,301,514 (2,347,060 )
加：年初现金及现金等价物余额 5,181,276 7,528,336
六、 年末现金及现金等价物余额 6,482,790 5,181,276
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益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注
2020 年度 人民币千元
一、 基本情况
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司（前身为“益海投资有限公司”，
2008年1月21日更名为“益海嘉里投资有限公司”（“益海嘉里有限”），益
海嘉里有限于2019年1月18日改制为“益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公
司”，以下简称“本公司”）最初系由丰益控股私人有限公司于2005年6月17
日在中华人民共和国上海市注册成立的外商独资企业，经批准的经营期限为
50年，注册资本为3,000万美元。经过历次增资及股权转让，于2009年8月20
日，公司的股东变更为丰益中国有限公司，注册资本及实收资本为美元3,850
万元。于2017年4月1日，公司的股东变更为丰益中国（百慕达）有限公司
（“丰益中国（百慕达）”），注册资本及实收资本为美元65,058.76万元。
2017年6月29日，经本公司股东会决议，同意丰益中国（百慕达）以其持有的
丰益益海中国控股私人有限公司100%的股权认购本公司的新增注册资本。
2017年7月14日，本公司获得新的营业执照，注册资本及实收资本变更为美元
65,199.16万元。
2017年8月11日，经本公司股东会决议，同意丰益中国（百慕达）以其持有的
13家中间控股公司（丰益中国控股有限公司、丰益大海投资私人有限公司、
丰益福建投资私人有限公司、丰益中国投资私人有限公司、丰益中国新投资
私人有限公司、丰益金海投资私人有限公司、丰益益海投资私人有限公司、
丰益中国东北投资私人有限公司、丰益益海面粉投资私人有限公司、丰益中
国投资（益海）私人有限公司、嘉里粮油（中国）私人有限公司、丰益贸易
（中国）私人有限公司及丰益贸易（亚洲）私人有限公司）100%的股权认购
本公司的新增注册资本。2017年11月21日，本公司获得新的营业执照，注册
资本及实收资本变更为美元74,994.07万元。
2018年3月8日，经本公司股东会决议，同意丰益中国（百慕达）将其持有的
本公司100%的股权转让予Bathos CompanyLimited（“Bathos”）。同日，丰
益中国（百慕达）与Bathos就上述股权转让事宜签署了《股权转让协议》。
2018年3月19日，本公司获得新的营业执照，股东变更为Bathos。
2018年6月19日，经本公司股东会决议，同意 Bathos以其持有的Lassiter
Limited51%的股权认购本公司的新增注册资本。2018年7月23日，本公司获得
新的营业执照，注册资本及实收资本变更为美元75,012.52万元。
2018年11月29日，经本公司股东会决议，同意Bathos将其持有的本公司0.01%
的股权转让予上海阔海投资有限公司（“阔海投资”）。同日，Bathos与阔
海投资就上述股权转让事宜签署了《股权转让协议》。2018年12月7日，本公
司获得新的营业执照，由外商独资企业变更为中外合资企业。
25
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
一、 基本情况（续）
2019年1月18日，本公司全体股东召开创立大会暨第一次股东大会，并签署
《益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司发起人协议》，本公司整体改制变
更为股份有限公司。以本公司2018年11月30日经审计的账面净资产人民币
52,886,270,764 元 ， 作 价 人 民 币 52,886,270,764 元 ， 其 中 的 人 民 币
4,879,432,382元折合为本公司的股本，每股面值人民币1元，余额人民币
48,006,838,382元作为本公司的“资本公积”。上述股本变化业经安永华明
会计师事务所(特殊普通合伙)验资，并于2019年1月18日出具了安永华明
(2019)验字第60657905_B01号验资报告。2019年1月31日，本公司获得新的营
业执照，正式变更为股份有限公司并更名为益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有
限公司，注册资本及实收资本变更为人民币4,879,432,382元。
2020年10月15日，本公司在深圳证券交易所（“深交所”）发行A股普通股股
票542,159,154股，每股面值人民币1元。本次发行后，本公司股本合计达到
人民币5,421,591,536元。
本公司及下属子公司（以下统称“本集团”），主要从事厨房食品、饲料原
料及油脂科技及其他产品的生产与销售。
本集团的母公司为注册地在香港的Bathos。截至2020年12月31日止，Bathos
现持有本公司89.99%的股份。
本财务报表业经本公司董事会于2021年3月22日批准。根据本公司章程，本财
务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
26
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布
及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会
计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具和投资性房地产外，均以历史成本为计
价原则。持有待售的处置组，按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净
额孰低列报。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在
应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
于2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本公司及境内子公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民
币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本
位币，编制财务报表时折算为人民币。除有特别说明外，本财务报表均以人
民币千元为单位表示。
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基
础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足
冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下企业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指
为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在
收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之
前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行
后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）
与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性
证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进
行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价
值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并（续）
非同一控制下企业合并（续）
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被
购买方的长期股权投资，按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益；购买日之前持有的被购
买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益
和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财
务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本
集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现
金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金
流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权
终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金
流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期
财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开
始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本
集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
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6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，
是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率将外币金额
折算为记账本位币金额，与交易发生日即期汇率近似的汇率按交易发生当月
月初即期汇率确定。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表
日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的
原则处理之外，均计入当期损益。但对作为境外经营净投资套期组成部分的
外币货币性项目，该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置时，该累计
差额才被确认为当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根
据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，
将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置
比例计算。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。境外子公
司的现金流量，采用现金流量发生当年平均汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权
益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金
融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及
时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃
了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如
果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所
取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终
止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买
卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收
取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和
金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生
的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分
的，按照交易价格进行初始计量。
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8. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款
规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修
改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金
流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定
日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑
差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转
出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资
成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其
他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
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8. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易
费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变
动均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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8. 金融工具（续）
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准
备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估
其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未
显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的
金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风
险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余
额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶
段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并
按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用
风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客
户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预
期信用损失计量的假设等披露参见附注八、5。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集
团直接减记该金融资产的账面余额。
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8. 金融工具（续）
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债
表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互
换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初
始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的
确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当
期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确
认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移
金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面
价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担
保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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9. 存货
存货包括原材料、库存商品、在途材料和低值易耗品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。存货的成本还包括因符合公允价值套期而形成的套期工具累计产生的公
允价值变动损益。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品
和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的
影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提
的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期
损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，
原材料和产成品按单个存货项目计提。
10. 持有待售的非流动资产或处置组
主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划
分为持有待售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极
可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成（有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准
后方可出售的，已经获得批准）。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对
子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售划分
条件的，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合
并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持
有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销。
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11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业
合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并
对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合
并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资
时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转
换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企
业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生
或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处
置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结
转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为
金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转
入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投
资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买
价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始
投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表
中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金
额。
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11. 长期股权投资（续）
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调
整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当
期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法
核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，
是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股
权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实
现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调
整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按
照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损
失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出
售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位
发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东/所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东/所有者权益。
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11. 长期股权投资（续）
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的
相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股
东/所有者权益变动而确认的股东/所有者权益，全部转入当期损益；仍采用
权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东/所有者权益变动而确认
的股东/所有者权益，按相应的比例转入当期损益。
12. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
包括已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如
果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投
资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本集团能够从房
地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能
够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团对投资性房地产采
用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以
投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之
间的差额计入当期损益。
自用房地产的用途由自用改为出租时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价
值，转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入
当期损益，转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差
额计入其他综合收益。
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13. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地
计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入
固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当
期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关
税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的
其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残
值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30年 - 3.33%
机器设备 15年 - 6.67%
运输工具 5年 - 20%
其他设备 2-5年 - 20-50%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核，必要时进行调整。
14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用
等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产。
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15. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利
息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本
化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相
当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或
投资收益后的金额确定。
（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者
可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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16. 使用权资产
本集团使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、运输工具、其他设备。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用
权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租
赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生
的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或
将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年
限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用
寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用
权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
17. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地
计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取
得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按
照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其
为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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17. 无形资产（续）
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 50年
商标权 10年
品牌 不确定
软件 3年
专利权 20年
本集团品牌金龙鱼的使用寿命不确定。根据当前金龙鱼品牌的市场份额，管
理层相信金龙鱼品牌在未来期间将持续给集团带来净现金流入，且这个未来
期间无可预见的时限。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建
筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购
土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分
配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测
试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果
有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进
行会计处理。
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18. 资产减值
本集团对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融
资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹
象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末
进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测
试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基
础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减
记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日
起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其
分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合
并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告
分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的
资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或
者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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19. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
装修费 3-5年
托盘 3年
其他 3年
20. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股
份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、
辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生
时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
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21. 租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，
短期租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为
折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计
量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产
成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发
生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选
择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动
后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
22. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有
事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能
反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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23. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该
服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团
通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权时时点确
认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点：取得商品的现时收款权
利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商
品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务
的履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的
经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确
认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的
履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团
按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对
价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。
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23. 与客户之间的合同产生的收入（续）
应付客户对价
对于应付客户对价，本集团将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关
收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该
应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务。
主要责任人/代理人
对于本集团自第三方取得商品后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交
易商品或服务的价格，即本集团在向客户转商品前能够控制该商品，因此本
集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代
理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照
已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既
定的佣金金额或比例等确定。
24. 合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净
额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取
决于时间流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、
8。
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24. 合同资产与合同负债（续）
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企
业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
25. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为
货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政
府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行
判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府
补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团对于收到的政府补助按总额法确认。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减
相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
26. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或
与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税
费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计
算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
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26. 所得税（续）
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债
务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具
有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可
抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集
团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏
损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产
负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认
的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延
所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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26. 所得税（续）
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所
得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所
得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
27. 租赁
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方
让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则
该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识
别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因
使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识
别资产的使用。
单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独
租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同
中的一项单独租赁：
（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获
利；
（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择
权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含
续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该
资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖
的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理
确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购
买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
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27. 租赁（续）
作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、16和附注三、21。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括
增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期
等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团
重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，
以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余
租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利
率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的
账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益；
（2）其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
短期租赁和低价值租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租
赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币10万元
的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不
确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资
产成本或当期损益。
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27. 租赁（续）
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入
租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
28. 套期会计
就套期会计方法而言，本集团的套期分类为：
公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺的公允价值
变动风险进行的套期。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关
系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工
具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值变动能够抵销被套期风险引起的被套
期项目公允价值变动的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价
符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部
分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变
化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方
法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。
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28. 套期会计（续）
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关
系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
本集团对套期有效性的评估方法，风险管理策略以及如何应用该策略来管理
风险的详细信息，参见附注五、62。
满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因套期风险敞口形成
利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账
面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险
引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当
期损益。
套期成本
本集团将期权的内在价值和时间价值分开，只将期权的内在价值变动指定为
套期工具；或本集团将远期合同的远期要素和即期要素分开，只将即期要素
的价值变动指定为套期工具；或将金融工具的外汇基差单独分拆、只将排除
外汇基差后的金融工具指定为套期工具的，本集团将期权的时间价值、远期
合同的远期要素以及金融工具的外汇基差的公允价值变动中与被套期项目相
关的部分计入其他综合收益，如果被套期项目的性质与交易相关，则按照与
现金流量套期储备的金额相同的会计方法进行处理，如果被套期项目的性质
与时间段相关，则将上述公允价值变动按照系统、合理的方法在被套期项目
影响损益或其他综合收益的期间内摊销，从其他综合收益转出，计入当期损
益。
29. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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30. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、其他权益工具投
资、衍生金融工具等。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易
中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公
允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关
资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量
日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生
经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者
产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整
体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层
次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观
察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资
产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
31. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会
影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有
负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影
响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
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31. 重大会计判断和估计（续）
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的
金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条
款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作
为经营租赁处理。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判
断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获
得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对
金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判
断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包
含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具
有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公
允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来
源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损
失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政
策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同
的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实
际的减值损失金额。
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31. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
存货跌价准备
本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变
现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿
证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础
上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影
响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发
生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，
当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资
产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产
组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未
来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后
的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，
管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。详见附注五、17。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预
计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选
择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、18。
金融工具的公允价值
对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价
值。估值技术包括采用市场的最新交易信息、现金流量折现法和期权定价模
型等。本集团建立了一套工作流程，以确保由符合专业资格的人员负责公允
价值的计算、验证和审阅工作。本集团使用的估值模型尽可能多地采用市场
信息并尽少采用本集团特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需
要管理层进行估计(例如折现率、标的汇率波动率等)。本集团定期审阅上述
估计和假设，必要时进行调整。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融
工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现
金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来
估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确
认的递延所得税资产的金额。
评估可变对价的限制
本集团对可变对价进行估计时，考虑能够合理获得的所有信息，包括历史信
息、当前信息以及预测信息，在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价
金额以及概率。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计
已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在评估与可变对价相关
的不确定性消除时，累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回
时，同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负债
表日，重新评估可变对价金额，包括重新评估对可变对价的估计是否受到限
制，以反映报告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折
现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环
境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据
自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参
考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 本集团国内小规模纳税人子公司按应税收入的3%计缴
增值税。
本集团国内一般纳税人子公司的应税收入按适用税率
计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
差额计缴增值税。销售商品应税收入自2019年4月1日
起原适用10%、16%税率分别调整为按9%、13%的税率计
算销项税，提供现代服务业业务按应税收入的6%计算
销项税。
本集团注册于新加坡的子公司丰益贸易（中国）私人
有限公司、丰益贸易（亚洲）私人有限公司及益海嘉
里海世贸易私人有限公司应税收入按7%的税率计算销
项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计
缴。其余注册于新加坡的子公司不缴纳增值税。
企业所得税 – 除附注四、2中所列示税收优惠外，本公司及本集团境
内子公司企业所得税按应纳税所得额的25%计缴；本集
团注册于新加坡的子公司适用于其注册地的所得税税
率17%；本集团注册于香港的子公司适用于其注册地的
利得税税率16.5%。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的1%、5%或7%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
房产税 – 按房产原值扣除一定比例后计缴或按租金收入以国家
规定的税率计缴。
土地使用税 – 按土地使用面积计缴。
印花税 – 应税项目按《中华人民共和国印花税暂行条例》规定
的税率计缴。
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四、 税项（续）
2. 税收优惠
本集团部分下属子公司于以前年度取得高新技术企业资格，可享受高新技术
企业减按15%优惠税率计缴企业所得税，优惠期限具体如下：
子公司名称 优惠期限
丰益油脂科技(东莞)有限公司 2018年度至2020年度
丰益（上海）生物技术研发中心有限公司 2018年度至2020年度
丰益表面活性材料（连云港）有限公司 2019年度至2021年度
本集团以下新加坡子公司对于符合要求的农产品及散装食用产品国际贸易业
务利得享受5%优惠税率：
子公司名称 优惠期限
丰益贸易（亚洲）私人有限公司 2017年度至2021年度
根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加
工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号)、《财政部国家税务总局关于享受
企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税[2011]26号）
以及《财政部国家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的
公告》（财税[2011]48号），本年本集团的部分子公司对于符合条件的农产
品初加工业务享受企业所得税免税政策。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2020年 2019年
库存现金 208 149
银行存款 27,866,026 13,139,694
其他货币资金 27,467,823 51,472,130
其中：结构性存款 20,254,897 44,078,896
55,334,057 64,611,973
减：所有权或使用权受到限制的货币资金 15,062,009 26,574,205
到期日在三个月以上的所有权或
使用权未受到限制的货币资金 16,869,445 15,299,051
现金及现金等价物余额 23,402,603 22,738,717
于2020年12月31日，本集团所有权或使用权受到限制的货币资金为人民币
15,062,009千元（2019年12月31日：人民币26,574,205千元），参见附注
五、60。
于2020年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币361,369千元
（2019年12月31日：人民币218,579千元）。
本集团的部分结构性存款为与黄金、汇率及利率挂钩的，实质上具有固定收
益特征，能够符合金融资产合同现金流量测试，以摊余成本计量。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期
依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 交易性金融资产
2020年 2019年
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
结构性存款 2,493,233 482,768
3. 衍生金融资产
2020年 2019年
套期工具形成的衍生金融资产 105,219 391,688
汇率衍生金融资产 105,219 388,396
商品衍生金融资产 - 3,292
非套期工具形成的衍生金融资产 772,066 770,096
汇率衍生金融资产 84,644 162,435
利率衍生金融资产 - 9,071
商品衍生金融资产 687,422 598,590
其中：流动部分 874,167 1,065,079
非流动部分 3,118 96,705
877,285 1,161,784
本集团的衍生金融工具包括商品期货合约、商品期权合约、远期外汇合约、
外汇期权合约、汇率互换合约、货币掉期合约及利率互换合约。
本集团利用衍生金融工具进行套期保值的情况参见附注五、62。
本集团非套期工具均未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求，其
公允价值变动而产生的收益或损失直接计入本集团利润表，参见附注五、49
及50。
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4. 应收账款
应收账款信用期通常为1-3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2020年 2019年
6 个月以内 7,099,393 6,138,608
6 个月至 1 年 25,465 26,305
1 年至 2 年 16,244 45,946
2 年至 3 年 13,309 3,951
3 年至 4 年 3,647 5,080
4 年至 5 年 3,155 486
5 年以上 486 -
7,161,699 6,220,376
减：应收账款坏账准备 28,212 31,970
7,133,487 6,188,406
2020年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 19,270 0.27 19,270 100.00 -
按信用风险特征组
合计提坏账准备 7,142,429 99.73 8,942 0.13 7,133,487
7,161,699 100.00 28,212 0.39 7,133,487
2019年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 20,038 0.32 20,038 100.00 -
按信用风险特征组
合计提坏账准备 6,200,338 99.68 11,932 0.19 6,188,406
6,220,376 100.00 31,970 0.51 6,188,406
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用
账面余额 坏账准备 损失率（%） 计提理由
农户（注） 13,473 13,473 100 经营状况恶化，预计无法回收
苏州雪子日用化学品有限公司 3,155 3,155 100 经营状况恶化，预计无法回收
重庆隆生农业发展有限公司 910 910 100 经营状况恶化，预计无法回收
榆树市锦丰实业东北有限责任公司 890 890 100 经营状况恶化，预计无法回收
成都大商投资有限公司 494 494 100 经营状况恶化，预计无法回收
杭州诺丁食品有限公司 183 183 100 经营状况恶化，预计无法回收
贵阳味莼园食品股份有限公司 165 165 100 经营状况恶化，预计无法回收
19,270 19,270
于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用
账面余额 坏账准备 损失率（%） 计提理由
农户（注） 11,154 11,154 100 经营状况恶化，预计无法回收
苏州雪子日用化学品有限公司 3,155 3,155 100 经营状况恶化，预计无法回收
YANWOHONGLTD. 2,185 2,185 100 经营状况恶化，预计无法回收
重庆隆生农业发展有限公司 1,250 1,250 100 经营状况恶化，预计无法回收
北京华普联合商业投资有限公司 1,056 1,056 100 经营状况恶化，预计无法回收
榆树市锦丰实业东北有限责任公
司 890 890 100 经营状况恶化，预计无法回收
杭州诺丁食品有限公司 183 183 100 经营状况恶化，预计无法回收
贵阳味莼园食品股份有限公司 165 165 100 经营状况恶化，预计无法回收
20,038 20,038
注：主要系集团子公司内蒙古荷丰农业股份有限公司和兴安盟荷马农业开发
有限公司对各农户的种子及农资应收款，由于农户无力偿还，公司预计无法
收回，故全额计提坏账准备。
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4. 应收账款（续）
本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2020 年 2019 年
估计发生违约 预期信用损失 整个存续期预 估计发生违约 预期信用损失 整个存续期预
的账面余额 率(%) 期信用损失 的账面余额 率(%) 期信用损失
6个月以内 7,099,393 0.054 3,848 6,138,608 0.053 3,253
6个月至1年 25,465 5.030 1,281 26,122 5.031 1,314
1年至2年 15,512 19.524 3,029 33,426 19.544 6,533
2年至3年 2,059 38.123 784 2,182 38.125 832
7,142,429 8,942 6,200,338 11,932
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2020 年 31,970 13,999 (13,456 ) (4,301 ) 28,212
2019 年 12,838 27,952 (8,689 ) (131 ) 31,970
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4. 应收账款（续）
于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额
总额比例(%)
第一名 431,951 234 6.03
第二名 360,245 195 5.03
第三名 316,028 171 4.41
第四名 288,270 156 4.03
第五名 286,273 378 4.00
1,682,767 1,134 23.50
于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额
总额比例(%)
第一名 443,672 235 7.13
第二名 320,575 170 5.15
第三名 278,239 146 4.47
第四名 240,728 167 3.87
第五名 193,572 168 3.11
1,476,786 886 23.73
注：属于同一集团控制的客户的应收账款余额进行合并披露。
所有权或使用权受到限制的应收账款情况参见附注五、60。
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5. 应收款项融资
2020年 2019年
商业承兑汇票 9,000 2,304
银行承兑汇票 1,028,271 941,684
信用证 21,956 30,225
1,059,227 974,213
其中，已质押的银行承兑汇票和信用证如下：
2020年 2019年
银行承兑汇票 150,667 144,659
信用证 2,172 -
152,839 144,659
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的信用证及银行承兑汇票如下：
2020年 2019年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
信用证 - 2,172 12,261 -
银行承兑汇票 464,297 150,667 690,713 144,659
464,297 152,839 702,974 144,659
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无因出票人未履约而将票据转
为应收账款。
所有权或使用权受到限制的应收款项融资情况参见附注五、60。
应 收 款 项 融 资 转 移 ， 参 见 附 注 八 、 4 。
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6. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2020年 2019年
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1年以内 5,072,512 99.64 2,514,275 99.15
1年至2年 9,356 0.18 3,709 0.15
2年至3年 2,800 0.05 8,739 0.34
3年以上 6,816 0.13 9,051 0.36
5,091,484 100.00 2,535,774 100.00
于2020年12月31日及2019年12月31日，无账龄超过1年且金额重要的预付款
项。
于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
占预付款项余额总
余额 额比例（%）
第一名 738,064 14.50
第二名 626,878 12.31
第三名 396,531 7.79
第四名 158,711 3.12
第五名 155,635 3.06
2,075,819 40.78
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6. 预付款项（续）
于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
占预付款项余额总
余额 额比例（%）
第一名 275,366 10.86
第二名 174,264 6.87
第三名 122,068 4.81
第四名 107,992 4.26
第五名 74,980 2.96
754,670 29.76
7. 其他应收款
2020年 2019年
应收股利 - 37,402
其他应收款 4,193,901 1,377,777
4,193,901 1,415,179
应收股利
2020年 2019年
东莞深赤湾港务有限公司 - 37,402
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2020年 2019年
6 个月以内 4,053,143 1,157,057
6 个月至 1 年 84,450 129,680
1 年至 2 年 38,498 84,594
2 年至 3 年 21,496 22,409
3 年至 4 年 12,428 14,559
4 年至 5 年 8,059 4,246
5 年以上 9,149 5,514
4,227,223 1,418,059
减：其他应收款坏账准备 33,322 40,282
4,193,901 1,377,777
其他应收款按性质分类如下：
2020年 2019年
押金及保证金 3,683,110 1,147,514
其他 544,113 270,545
4,227,223 1,418,059
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账
准备的变动如下：
2020年
第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(单项评估) (组合评估) (整个存续期)
年初余额 2,221 - 23,742 14,319 40,282
年初余额在本年
--转入第二阶段 (106) - 106 - -
--转入第三阶段 - - (10,954) 10,954 -
--转回第二阶段 - - - - -
--转回第一阶段 - - - - -
本年计提 441 - 13,142 2,955 16,538
本年转回 (2,115) - (14,170) - (16,285)
本年转销 - - - - -
本年核销 - - - (7,213) (7,213)
其他变动 - - - - -
年末余额 441 - 11,866 21,015 33,322
2019年
第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(单项评估) (组合评估) (整个存续期)
年初余额 1,109 - 25,476 790 27,375
年初余额在本年
--转入第二阶段 - - - - -
--转入第三阶段 - - - - -
--转回第二阶段 - - - - -
--转回第一阶段 - - - - -
本年计提 2,220 - 8,709 14,490 25,419
本年转回 (1,108) - (10,443) - (11,551)
本年转销 - - - - -
本年核销 - - - (961) (961)
其他变动 - - - - -
年末余额 2,221 - 23,742 14,319 40,282
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
本年影响损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动包括：
2020年
第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(单项评估) (组合评估) (整个存续期)
年初余额 1,335,655 - 68,085 14,319 1,418,059
年初余额在本年
--转入第二阶段 (8,893) - 8,893 - -
--转入第三阶段 - - (10,954) 10,954 -
--转回第二阶段 - - - - -
--转回第一阶段 - - - - -
本年新增 3,033,517 - - 2,955 3,036,472
终止确认 (179,247) - (40,848) - (220,095)
本年核销 - - - (7,213) (7,213)
其他变动 - - - - -
年末余额 4,181,032 - 25,176 21,015 4,227,223
2019年
第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(单项评估) (组合评估) (整个存续期)
年初余额 2,227,228 - 53,436 790 2,281,454
年初余额在本年
--转入第二阶段 - - - - -
--转入第三阶段 - - (14,490) 14,490 -
--转回第二阶段 - - - - -
--转回第一阶段 - - - - -
本年新增 - - 29,139 - 29,139
终止确认 (891,573) - - - (891,573)
本年核销 - - - (961) (961)
其他变动 - - - - -
年末余额 1,335,655 - 68,085 14,319 1,418,059
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2020 年 40,282 16,538 (16,285 ) (7,213 ) 33,322
2019 年 27,375 25,419 (11,551 ) (961 ) 40,282
于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数 年末余额
的比例(%)
第一名 772,488 18.27 期货保证金 1年以内 -
第二名 467,961 11.07 期货保证金 1年以内 -
第三名 437,611 10.35 期货保证金 1年以内 -
第四名 399,429 9.45 竞拍保证金 1年以内 -
第五名 276,045 6.53 期货保证金 1年以内 -
2,353,534 55.67 -
于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数 年末余额
的比例(%)
第一名 182,463 12.87 期货保证金 1年以内 -
第二名 178,344 12.58 期货保证金 1年以内 -
第三名 152,092 10.73 期货保证金 1年以内 -
第四名 57,692 4.07 期货保证金 1年以内 -
第五名 53,670 3.78 期货保证金 1年以内 -
624,261 44.03 -
所有权或使用权受到限制的其他应收款情况参见附注五、60。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 存货
2020年
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,410,884 84,475 23,326,409
库存商品 12,554,416 175,164 12,379,252
在途材料 3,640,940 13,038 3,627,902
低值易耗品 850,451 2,134 848,317
40,456,691 274,811 40,181,880
2019年
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,254,689 70,790 15,183,899
库存商品 13,841,830 189,398 13,652,432
在途材料 4,914,166 15,038 4,899,128
低值易耗品 821,102 5,881 815,221
34,831,787 281,107 34,550,680
存货跌价准备变动如下：
2020年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销
原材料 70,790 117,760 (44,815 ) (59,260 ) 84,475
库存商品 189,398 722,403 (125,792 ) (610,845 ) 175,164
在途材料 15,038 13,038 (15,038 ) - 13,038
低值易耗品 5,881 2,134 (5,881 ) - 2,134
281,107 855,335 (191,526 ) (670,105 ) 274,811
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8. 存货（续）
2019年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销
原材料 702,382 1,465,497 (79,281 ) (2,017,808 ) 70,790
库存商品 341,030 752,891 (65,757 ) (838,766 ) 189,398
在途材料 294,951 15,038 - (294,951 ) 15,038
低值易耗品 186 5,881 (186 ) - 5,881
1,338,549 2,239,307 (145,224 ) (3,151,525 ) 281,107
所有权或使用权受到限制的存货情况参见附注五、60。
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9. 委托贷款
2020年 2019年
关联方 - 94,623
第三方 - 4,010
- 98,633
于2019年12月31日，集团现金池为本公司与银行签订人民币委贷现金池服务
协议，由本公司委托银行向本集团的联营公司和合营公司发放的委托贷款，
年利率为3.90%-4.90%。
于2019年12月31日，第三方委托贷款均为本集团委托银行向第三方提供的贷
款，期限为两个月，年利率4.50%，本期已归还。
于资产负债表日，本集团的委托贷款的信用风险自初始确认后未显著增加，
均处于第一阶段。
10. 其他流动资产
2020年 2019年
待抵扣及认证进项税额 2,914,961 3,332,534
待摊费用 119,637 99,684
预缴企业所得税 73,903 97,282
预缴其他税费 1,060 1,637
其他 434,770 565,258
3,544,331 4,096,395
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11. 长期股权投资
2020年
年初 本年变动 年末 年末
余额 增加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他转出 宣告现金股利 账面价值 减值准备
合营企业
益海嘉里英联马利投资有限公司（注1） - 342,480 - (2,633 ) - - - 339,847 -
莱阳鲁花丰益塑业有限公司 104,769 - - 3,018 3,755 - (7,623 ) 103,919 -
科莱恩丰益脂肪胺(连云港)有限公司 55,442 - - 20,459 - - - 75,901 -
益海嘉里家乐氏食品(昆山)有限公司 46,402 - - 1,150 - - - 47,552 -
丸庄金龙鱼（泰州）食品工业有限公司（曾用名：
丸庄益海嘉里（泰州）食品工业有限公司） 43,247 - - (19,870 ) - - - 23,377 -
益海嘉里家乐氏食品（上海）有限公司 - - - - - - - - -
益海嘉里中鸿（泰州）生物科技有限公司（注2） - - - - - - - - -
微养（上海）信息技术有限公司（注3） - - - - - - - - -
联营企业
周口鲁花浓香花生油有限公司 739,847 - - 33,416 3,142 - (24,064 ) 752,341 -
襄阳鲁花浓香花生油有限公司 704,443 - - 56,999 3,308 - (18,665 ) 746,085 -
常熟鲁花食用油有限公司 163,601 - - 35,676 598 - (2,092 ) 197,783 -
内蒙古鲁花葵花仁油有限公司 143,034 - - 7,482 2,809 - (10,628 ) 142,697 -
东莞深赤湾港务有限公司 122,735 - - 1,028 - - (21,798 ) 101,965 -
泰州永安港务有限公司 83,554 - - 12,439 (1,057 ) - - 94,936 -
中储粮成都青白江仓储有限责任公司 26,974 - - 12 - - - 26,986 -
东莞益海嘉里生物科技有限公司 15,624 - - 54 - - - 15,678 -
晨科益海（茂名）农业有限公司（曾用名：晨科
益海（潮州）农业有限公司）（注4） 423 11,270 - (47 ) - - - 11,646 -
周口鲁花芝麻工业有限公司 9,916 - - 20 1,557 - - 11,493 -
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资（续）
2020年（续）
年初 本年变动 年末 年末
余额 增加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他转出 宣告现金股利 账面价值 减值准备
联营企业（续）
四川益嘉物流有限公司 4,950 - - 2,032 - - (1,650 ) 5,332 -
昆山吴淞江粮食产业发展有限公司 3,301 - - 5 - - - 3,306 -
益海嘉里（秦皇岛）植物蛋白
科技有限公司（注5） - 2,233 - (1 ) - - - 2,232 -
山东新鑫海粮油工业有限公司 - - - - - - - - -
益海凯江源贸易（深圳）有限公司（注 6） - 1,000 - 104 - - - 1,104 -
江苏京益源科技贸易有限公司（注 7） - 1,500 - (80 ) - - - 1,420 -
广州顾曼费德贸易有限公司（注 8） 78,244 - - - - (78,244 ) - - -
2,346,506 358,483 - 151,263 14,112 (78,244 ) (86,520 ) 2,705,600 -
注1：于2020年7月，本集团与第三方AB MAURI CHINA LIMITED共同设立益海嘉里英联马利投资有限公司（以下称“益海英联马
利”），注册资本为美元100,000千元，本集团认缴出资美元50,000千元，持股比例50%。截至2020年12月31日，双方已实缴出资。本
集团对其构成共同控制，并作为合营企业按权益法核算对其的长期股权投资。
注2：于2019年4月，本集团与第三方青岛中鸿生物科技有限公司共同设立益海嘉里中鸿（泰州）生物科技有限公司（以下称“益海中
鸿”），注册资本为人民币20,000千元，双方各认缴出资人民币10,000千元，持股比例均为50%。截至2020年12月31日，双方股东均
未完成实缴出资，益海中鸿尚未开始经营。
78
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2020 年度 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资（续）
2020年（续）
注3：于2020年1月，本集团与关联方成都鹏鸿企业管理有限公司及上海人寿堂养老服务(集团)有限公司（以下称“上海人寿堂”，曾
用名：上海逸仙人寿堂养老服务（集团）有限公司）共同设立微养（上海）信息技术有限公司（以下称“微养信息技术”），注册资
本为人民币15,000千元，三方各认缴出资人民币5,000千元，持股比例均为33.33%。于2020年11月，成都鹏鸿企业管理有限公司将持
有的全部股权转让给上海人寿堂，转让后上海人寿堂持股66.67%，本集团持股比例为33.33%。截至2020年12月31日，双方股东均未完
成实缴出资。微养信息技术公司章程约定，股东会决议应当由代表全体表决权的股东表决通过，本集团对其构成共同控制，并作为合
营企业按权益法核算对其的长期股权投资。
注4：于2019年4月，本集团与第三方湖北晨科农牧集团股份有限公司合资新设晨科益海（茂名）农业有限公司（曾用名：晨科益海
（潮州）农业有限公司），注册资本为人民币65,000千元，本集团认缴出资人民币31,850千元，持有其49%的股权。截至2020年12月
31日止，本集团实缴出资人民币11,760千元，湖北晨科农牧集团股份有限公司实缴出资人民币12,240千元。本集团对其构成重大影
响，并作为联营企业按权益法核算对其的长期股权投资。
注 5：于 2020 年 9 月，本集团与第三方方汇（天津）生物科技有限公司、嘉丰益达（天津）实业有限公司共同设立益海嘉里（秦皇
岛）植物蛋白科技有限公司（以下称“益海植物蛋白”），注册资本为人民币 15,000 千元，本集团认缴出资人民币 4,650 千元，持
股比例 31%。截至 2020 年 12 月 31 日，本集团实缴出资人民币 2,233 千元，方汇（天津）生物科技有限公司及嘉丰益达（天津）实
业有限公司合计实缴出资人民币 4,990 千元。本集团对其构成重大影响，并作为联营企业按权益法核算对其的长期股权投资。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资（续）
2020年（续）
注6：于2019年7月，本集团与第三方深圳市凯江源商贸有限公司共同设立益海凯江源贸易（深圳）有限公司（以下称“益海凯江
源”），注册资本为人民币10,000千元，本集团认缴出资人民币1,000千元，持有其10%的股权。益海凯江源的公司章程规定董事会由
三名董事组成，本集团委派其中一名董事，对其构成重大影响。截至2020年12月31日，本集团已实缴出资。本集团对其构成重大影
响，并作为联营企业按权益法核算对其的长期股权投资。
注 7：于 2020 年 7 月，本集团与第三方江苏赛夫绿色食品发展有限公司、宁波泓泉商贸有限公司共同设立江苏京益源科技贸易有限
公司（以下称“京益源”），注册资本为人民币 10,000 千元，本集团认缴出资人民币 1,500 千元，持股比例 15%。截至 2020 年 12
月 31 日，本集团已实缴出资。京益源的公司章程规定董事会由五名董事组成，本集团委派其中一名董事，对其构成重大影响。本集
团对其构成重大影响，并作为联营企业按权益法核算对其的长期股权投资。
注 8：于 2020 年 1 月，本集团将广州顾曼费德贸易有限公司纳入合并范围，参见附注六、1。
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11. 长期股权投资（续）
2019年
年初 本年变动 年末 年末
余额 增加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他转出 宣告现金股利 账面价值 减值准备
合营企业
莱阳鲁花丰益塑业有限公司 104,394 - - 4,130 (3,755) - - 104,769 -
科莱恩丰益脂肪胺(连云港)有限公司 48,857 - - 6,585 - - - 55,442 -
益海嘉里家乐氏食品(昆山)有限公司 44,934 - - 1,468 - - - 46,402 -
丸庄金龙鱼（泰州）食品工业有限公司 59,844 - - (16,597) - - - 43,247 -
辽宁益海嘉里地尔乐斯淀粉科技有限公司（注9） 123,394 - - (13,448) - (109,946) - - -
东莞益海嘉里赛瑞淀粉科技有限公司（注9） 15,554 - - (10,420) - (5,134 ) - - -
益海嘉里食品(昆山)有限公司（注10） 20,895 - - (286) - (20,609 ) - - -
益海嘉里家乐氏食品（上海）有限公司 - - - - - - - - -
益海嘉里中鸿（泰州）生物科技有限公司（注2） - - - - - - - - -
联营企业
周口鲁花浓香花生油有限公司 632,010 - - 110,963 (3,126) - - 739,847 -
襄阳鲁花浓香花生油有限公司 595,118 - - 112,633 (3,308) - - 704,443 -
常熟鲁花食用油有限公司 121,321 - - 42,879 (599) - - 163,601 -
内蒙古鲁花葵花仁油有限公司 137,187 - - 8,651 (2,804) - - 143,034 -
东莞深赤湾港务有限公司 115,840 - - 6,895 - - - 122,735 -
泰州永安港务有限公司 75,388 - - 7,196 970 - - 83,554 -
广州顾曼费德贸易有限公司 57,017 - - 21,227 - - - 78,244 -
中储粮成都青白江仓储有限责任公司 22,916 3,143 - 915 - - - 26,974 -
东莞益海嘉里生物科技有限公司（注11） - 15,600 - 24 - - - 15,624 -
周口鲁花芝麻工业有限公司 11,454 - - 19 (1,557) - - 9,916 -
四川益嘉物流有限公司 3,369 - - 1,581 - - - 4,950 -
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资（续）
2019年（续）
年初 本年变动 年末 年末
余额 增加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他转出 宣告现金股利 账面价值 减值准备
联营企业（续）
昆山吴淞江粮食产业发展有限公司（注 12） - 3,300 - 1 - - - 3,301 -
晨科益海（茂名）农业有限公司（注 4） - 490 - (67 ) - - - 423 -
丰益醇工业(连云港)有限公司（曾用名：沙
索丰益醇工业(连云港)有限公司）（注 13） 124,494 - - 44 (19,962) (104,576) - - -
内蒙古荷丰农业股份有限公司（注 14） 87,729 - - (674 ) - (87,055) - - -
新翔益海嘉里昆山食品有限公司（注 15） 65,076 - (65,076) - - - - - -
山东新鑫海粮油工业有限公司 - - - - - - - - -
益海凯江源贸易（深圳）有限公司（注 6） - - - - - - - - -
2,466,791 22,533 (65,076) 283,719 (34,141) (327,320) - 2,346,506 -
注9：于2019年3月，本集团将辽宁益海嘉里地尔乐斯淀粉科技有限公司、东莞益海嘉里赛瑞淀粉科技有限公司纳入合并范围。
注10：于2019年4月，本集团进一步购买股权，对益海嘉里食品（昆山）有限公司（曾用名：益海希杰（昆山）食品有限公司）达成
控制并将其纳入合并范围。
注11：于2019年6月，本集团与第三方天津澹新生物科技发展有限公司、嘉丰益达（天津）实业有限公司新设联营公司东莞益海嘉里
生物科技有限公司，以现金出资人民币15,600千元，持有其26%的股权。截至2019年12月31日止，本集团已认缴出资。本集团对其构
成重大影响，并作为联营企业按权益法核算对其的长期股权投资。
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2020 年度 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资（续）
2019年（续）
注12：于2019年7月，本集团与第三方昆山市粮油购销有限责任公司、江苏省粮食集团昆山粮食收储有限公司新设联营公司昆山吴淞
江粮食产业发展有限公司，以现金出资人民币3,300千元，持有其33%的股权。截至2019年12月31日止，本集团已认缴出资。本集团对
其构成重大影响，并作为联营企业按权益法核算对其的长期股权投资。
注13：于2019年12月，本集团进一步购买股权，对丰益醇工业(连云港)有限公司（曾用名：沙索丰益醇工业(连云港)有限公司）达成
控制并将其纳入合并范围。
注14：于2018年1月，本集团与兴安盟众恒农业投资中心（有限合伙）签订股权转让协议，以现金人民币92,820千元取得内蒙古荷丰
农业股份有限公司20.4%的股权，本集团对其构成重大影响，并作为联营企业按权益法核算对其的长期股权投资。于2019年1月，本集
团进一步购买股权，对内蒙古荷丰农业股份有限公司达成控制并将其纳入合并范围。
注15：于2019年2月，本集团与新翔乐联投资有限公司签订股权转让协议，以人民币80,000千元为对价出售本集团持有的新翔益海嘉
里昆山食品有限公司40%的股权。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 其他权益工具投资
2020年
累计计入 本年股利收入
其他综合 本年终 指定为以公允价
收益的公 止确认 仍持有 值计量且其变
允价值变 的权益 的权益 动计入其他综
成本 动 公允价值 工具 工具 合收益的原因
优先股（注 1） 830,000 36,357 866,357 30,000 40,370 不以交易为目的
宜春市袁州农村信用合作联社 2,726 - 2,726 - 147 不以交易为目的
中储粮重庆江津仓储有限责任公司 22,535 (55)) 22,480 - 444 不以交易为目的
855,261 36,302 891,563 30,000 40,961
2019年
累计计入 本年股利收入
其他综合 本年终 指定为以公允价
收益的公 止确认 仍持有 值计量且其变
允价值变 的权益 的权益 动计入其他综
成本 动 公允价值 工具 工具 合收益的原因
优先股 1,330,000 137,049 1,467,049 - 70,370 不以交易为目的
宜春市袁州农村信用合作联社 2,726 - 2,726 - 107 不以交易为目的
中储粮重庆江津仓储有限责任公司 22,535 - 22,535 - 138 不以交易为目的
1,355,261 137,049 1,492,310 - 70,615
注1：本集团所持有的中国银行5,000,000股优先股于2020年11月赎回。
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13. 投资性房地产
采用公允价值模式进行后续计量：
2020年
房屋及建筑物
年初余额 230,990
公允价值变动 (18,533)
年末余额 212,457
2019年
房屋及建筑物
年初余额 224,762
公允价值变动 19,381
其他转出 (13,153)
年末余额 230,990
投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方和关联方使用。
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无未办妥产权证书的投资性房
地产。
85
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 固定资产
2020 年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 15,081,968 25,881,988 497,901 1,255,539 42,717,396
购置 80,974 53,923 45,361 104,108 284,366
在建工程转入 1,984,215 3,007,288 19,114 88,965 5,099,582
非同一控制下企业合并 13,391 334 1,810 5,230 20,765
处置或报废 (203,165) (306,943) (70,459) (53,690) (634,257)
处置子公司 (13,601) (5,728) (547) (307) (20,183)
年末余额 16,943,782 28,630,862 493,180 1,399,845 47,467,669
累计折旧
年初余额 4,117,796 12,833,319 361,867 909,988 18,222,970
计提 556,516 1,595,213 49,730 154,220 2,355,679
非同一控制下企业合并 4,862 167 983 3,217 9,229
处置或报废 (50,328) (245,373) (67,383) (49,127) (412,211)
处置子公司 (5,449) (4,144) (547) (303) (10,443)
年末余额 4,623,397 14,179,182 344,650 1,017,995 20,165,224
减值准备
年初余额 12,482 42,848 - 5 55,335
计提 45,121 30,813 - - 75,934
处置或报废 (453) (6,050) - (5) (6,508)
年末余额 57,150 67,611 - - 124,761
账面价值
年末 12,263,235 14,384,069 148,530 381,850 27,177,684
年初 10,951,690 13,005,821 136,034 345,546 24,439,091
86
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 固定资产（续）
2019 年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 12,587,148 21,128,514 456,149 1,100,592 35,272,403
购置 46,706 262,033 53,453 90,886 453,078
在建工程转入 1,271,102 2,419,819 12,496 73,492 3,776,909
非同一控制下企业合并 1,264,603 2,377,728 21,849 34,541 3,698,721
由投资性房地产转回 16,277 - - - 16,277
处置或报废 (80,466) (267,794) (45,848) (41,710) (435,818)
处置子公司 (23,402) (38,312) (198) (2,262) (64,174)
年末余额 15,081,968 25,881,988 497,901 1,255,539 42,717,396
累计折旧
年初余额 3,476,305 10,698,566 344,285 806,125 15,325,281
计提 489,088 1,479,866 46,570 123,512 2,139,036
非同一控制下企业合并 190,421 848,850 14,754 22,424 1,076,449
由投资性房地产转回 3,124 - - - 3,124
处置或报废 (33,317) (169,919) (43,544) (39,919) (286,699)
处置子公司 (7,825) (24,044) (198) (2,154) (34,221)
年末余额 4,117,796 12,833,319 361,867 909,988 18,222,970
减值准备
年初余额 11,482 38,500 - 5 49,987
计提 - 8,070 - - 8,070
非同一控制下企业合并 3,291 9,311 - - 12,602
处置或报废 (2,291) (13,033) - - (15,324)
年末余额 12,482 42,848 - 5 55,335
账面价值
年末 10,951,690 13,005,821 136,034 345,546 24,439,091
年初 9,099,361 10,391,448 111,864 294,462 19,897,135
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 固定资产（续）
暂时闲置的固定资产如下：
2020年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 130,200 40,216 12,603 77,381
机器设备 360,331 233,511 21,680 105,140
运输工具 1,044 1,041 - 3
其他设备 6,192 6,075 - 117
497,767 280,843 34,283 182,641
2019年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 117,090 44,103 11,581 61,406
机器设备 277,370 169,890 6,633 100,847
运输工具 5,349 4,029 - 1,320
其他设备 8,865 6,022 2 2,841
408,674 224,044 18,216 166,414
所有权或使用权受到限制的固定资产情况参见附注五、60。
于2020年12月31日，本集团经营性租出固定资产的账面价值为人民币31,642
千元（2019年12月31日：人民币34,101千元）。
88
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 固定资产（续）
于2020年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 2,329,180 产权申请手续尚在审批中
15. 在建工程
2020年 2019年
在建工程 6,341,260 4,494,381
工程物资 - 2,926
6,341,260 4,497,307
在建工程的变动情况如下：
年初 本年 本年转入 本年转入 年末
余额 增加 固定资产 无形资产 余额
2020 年 4,497,307 6,980,563 (5,099,582 ) (37,028 ) 6,341,260
2019 年 2,439,765 5,873,485 (3,776,909 ) (39,034 ) 4,497,307
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财务报表附注（续）
2020 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程具体情况如下：
2020 年
转入 工程投入占 工程 利息资本化 其中:本期 本期利息资
项目名称 预算数 年初余额 本年增加 年末余额 资金来源
固定资产 预算比例 进度 累计金额 利息资本化 本化率
富裕大豆榨油项目基建工程 716,609 59,920 206,338 - 266,258 募投 37% 40% - - -
东莞面粉三期项目主体工程 541,575 56,008 205,466 (38,037) 223,437 融资 68% 70% 12,785 5,518 3.82%
太原新建综合性工厂面粉项目 427,880 44,493 206,595 (73,231) 177,857 募投 75% 80% 890 - -
连云港 AKD 扩建项目 253,961 42,288 117,095 - 159,383 自有 80% 90% - - -
茂名新建油脂压榨产线项目及配套设施 315,858 22,199 132,627 - 154,826 募投 49% 50% - - -
潮州食品新工厂小麦深加工项目基建工程 529,378 3,902 139,923 - 143,825 募投 27% 30% - - -
富裕玉米深加工项目公用工程 380,873 12,773 130,929 (1,715) 141,987 募投 50% 50% - - -
连云港离子膜烧碱二期项目 510,880 8,385 130,487 - 138,872 融资 35% 33% 10 10 3.79%
连云港产业园化工扩建项目 177,082 7,413 112,789 - 120,202 自有 68% 87% - - -
南昌大豆油压榨车间项目 189,215 49,255 74,387 (6,693) 116,949 融资 62% 96% 1,946 701 3.79%
90
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财务报表附注（续）
2020 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程具体情况如下：（续）
2019 年
转入 工程投入占 工程 利息资本化 其中:本年 本年利息资
项目名称 预算数 年初余额 本年增加 年末余额 资金来源
固定资产 预算比例 进度 累计金额 利息资本化 本化率
盘锦花生、米糠项目 278,900 7,418 151,775 - 159,193 自有/融资 57% 85% 1,509 906 4.35%
周口小麦二期主体房屋 321,284 70,097 88,748 (2,663) 156,182 自有/融资 90% 98% 5,830 5,830 4.35%
昆山食品工业面粉二期项目 307,055 66,675 80,386 - 147,061 自有/融资 48% 90% 3,753 3,753 4.40%
安阳面粉工厂二期 257,787 33,351 88,931 - 122,282 自有 47% 80% - - -
重庆榨油项目 461,494 9,123 101,732 (440) 110,415 自有 24% 40% - - -
郑州面粉二期 182,777 22,710 78,785 (664) 100,831 自有/融资 79% 85% 93 38 4.00%
秦皇岛豆粉项目 115,479 21,357 68,423 - 89,780 自有 78% 78% - - -
盘锦食品工业筒仓、米厂车间新建项目 90,990 60,886 20,778 - 81,664 自有/融资 90% 99% 1,838 45 4.35%
重庆面粉项目 343,012 7,934 73,687 - 81,621 自有 24% 20% - - -
武汉筒仓群项目 97,826 34,873 40,827 - 75,700 自有 98% 90% - - -
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财务报表附注（续）
2020 年 12 月 31 日
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 在建工程（续）
工程物资
2020年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 - - -
2019年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 2,926 - 2,926
16. 使用权资产
2020 年
房屋及建筑物 运输工具 其他设备 合计
成本
年初余额 305,576 31,897 12,051 349,524
增加 53,638 12,303 4,822 70,763
处置 (4,896) (1,112) (10,401) (16,409)
年末余额 354,318 43,088 6,472 403,878
累计折旧
年初余额 52,853 6,286 10,646 69,785
计提 63,103 9,656 1,493 74,252
处置 (3,368) (1,112) (10,129) (14,609)
年末余额 112,588 14,830 2,010 129,428
账面价值
年末 241,730 28,258 4,462 274,450
年初 252,723 25,611 1,405 279,739
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 使用权资产（续）
2019 年
房屋及建筑物 运输工具 其他设备 合计
成本
年初余额 198,705 24,527 20,328 243,560
增加 94,037 3,949 24,224 122,210
重分类 12,834 13,300 (26,134) -
处置 - (9,879) (6,367) (16,246)
年末余额 305,576 31,897 12,051 349,524
累计折旧
年初余额 - - - -
计提 50,197 5,797 14,548 70,542
重分类 2,656 489 (3,145) -
处置 - - (757)s (757)
年末余额 52,853 6,286 10,646 69,785
账面价值
年末 252,723 25,611 1,405 279,739
年初 198,705 24,527 20,328 243,560
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财务报表附注（续）
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 无形资产
2020 年
土地使用权 商标权 品牌 软件 专利权 合计
原价
年初余额 5,562,154 34,388 7,956,511 17,895 3,224 13,574,172
购置 138,512 - - 5,473 - 143,985
在建工程转入 37,028 - - - - 37,028
处置或报废 (87,634) - - - - (87,634)
年末余额 5,650,060 34,388 7,956,511 23,368 3,224 13,667,551
累计摊销
年初余额 947,949 3,826 - 16,741 2,991 971,507
计提 125,414 386 - 656 202 126,658
处置或报废 (50,773) - - - - (50,773)
年末余额 1,022,590 4,212 - 17,397 3,193 1,047,392
账面价值
年末 4,627,470 30,176 7,956,511 5,971 31 12,620,159
年初 4,614,205 30,562 7,956,511 1,154 233 12,602,665
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 无形资产（续）
2019 年
土地使用权 商标权 品牌 软件 专利权 合计
原价
年初余额 4,470,701 32,304 7,956,511 17,265 3,224 12,480,005
购置 658,047 2,081 - 265 - 660,393
在建工程转入 39,034 - - - - 39,034
非同一控制下企业
合并 409,559 3 - 365 - 409,927
处置 (15,187) - - - - (15,187)
年末余额 5,562,154 34,388 7,956,511 17,895 3,224 13,574,172
累计摊销
年初余额 767,076 1,372 - 16,340 2,750 787,538
计提 108,970 2,453 - 154 241 111,818
非同一控制下企业
合并 75,449 1 - 247 - 75,697
处置 (3,546) - - - - (3,546)
年末余额 947,949 3,826 - 16,741 2,991 971,507
账面价值
年末 4,614,205 30,562 7,956,511 1,154 233 12,602,665
年初 3,703,625 30,932 7,956,511 925 474 11,692,467
于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在通过内部研发形
成的无形资产。
品牌为使用寿命不确定年限的无形资产。于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12
月 31 日，本集团管理层对品牌进行了减值测试，未发现减值。
寿命不确定年限的品牌已经分配至小包装食用油业务资产组以进行减值测
试：
寿命不确定年限的品牌可收回金额采用资产组的预计未来现金流量的现值，
根据管理层批准的五年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。现金流
量预测所用的折现率是19.25%（2019年：18.84%），用于预测五年以后收入
的增长率是3%（2019年：3%）。该增长率与资产组所处行业的长期平均增长
率相似。
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 无形资产（续）
计算资产组于2020年12月31日及2019年12月31日的预计未来现金流量现值采
用了假设。以下详述了管理层为进行品牌的减值测试，在确定现金流量预测
时作出的关键假设：
预算毛利 — 确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础
上，根据预计效率的提高及预计市场开发情况适当调整
该平均毛利率。
折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现
率。
分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部
信息一致。
所有权或使用权受到限制的无形资产情况参见附注五、60。
于 2020 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的无形资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 35,317 产权申请手续尚在审批中
96
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 商誉
2020 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制 其他减少
下企业合并
Kuok Oils & Grains Pte. Ltd 5,553,122 - - 5,553,122
南海油脂工业（赤湾）有限公司 220,743 - - 220,743
山西梁汾金龙鱼醋业有限公司 39,525 - - 39,525
东莞市富之源饲料蛋白开发有限公司 38,380 - - 38,380
丰益醇工业（连云港）有限公司 34,323 - - 34,323
金桥丰益氯碱（连云港）有限公司 29,041 - - 29,041
益海嘉里食品（昆山）有限公司 19,384 - - 19,384
深圳市德立安食品有限公司 - 19,068 - 19,068
潮州亚太燃油仓储有限公司 15,768 - - 15,768
江西省宜春远大化工有限公司 10,759 - - 10,759
秦皇岛金味食品工业有限公司 5,000 - - 5,000
惠州爱而泰可包装有限公司 1,913 - - 1,913
厦门中鹭植物油有限公司 662 - - 662
5,968,620 19,068 - 5,987,688
本集团于2020年3月收购深圳市德立安食品有限公司，形成商誉人民币19,068
千元，其计算过程参见附注六、1。
2019 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制 其他减少
下企业合并
Kuok Oils & Grains Pte. Ltd 5,553,122 - - 5,553,122
南海油脂工业（赤湾）有限公司 220,743 - - 220,743
山西梁汾金龙鱼醋业有限公司 - 39,525 - 39,525
东莞市富之源饲料蛋白开发有限公司 38,380 - - 38,380
丰益醇工业（连云港）有限公司 - 34,323 - 34,323
金桥丰益氯碱（连云港）有限公司 29,041 - - 29,041
益海嘉里食品（昆山）有限公司 - 19,384 - 19,384
潮州亚太燃油仓储有限公司 15,768 - - 15,768
江西省宜春远大化工有限公司 10,759 - - 10,759
秦皇岛金味食品工业有限公司 5,000 - - 5,000
惠州爱而泰可包装有限公司 1,913 - - 1,913
厦门中鹭植物油有限公司 662 - - 662
泰兴阔海企业管理咨询有限公司 10,826 - (10,826 ) -
5,886,214 93,232 (10,826 ) 5,968,620
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财务报表附注（续）
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 商誉（续）
本集团于2002年及2004年收购南海油脂工业（赤湾）有限公司，形成商誉人
民币220,743千元，于2006年收购东莞市富之源饲料蛋白开发有限公司，形成
商誉人民币38,380千元，于2007年6月收购Kuok Oils & Grains Pte. Ltd.，
形成商誉人民币5,553,122千元。Kuok Oils & Grains Pte. Ltd.、南海油脂
工业（赤湾）有限公司及东莞市富之源饲料蛋白开发有限公司主要从事小包
装食用油业务及大豆压榨业务，相关收购业务为本集团带来协同效应，因此
将商誉按业务分配至相关资产组或资产组组合进行减值测试。本集团在充分
考虑能够受益于企业合并的协同效应的资产组或资产组组合基础上，将商誉
账面金额按各资产组或资产组组合的公允价值占相关资产组或资产组组合公
允价值总额的比例进行分摊。
Kuok Oils & Grains Pte. Ltd.、南海油脂工业（赤湾）有限公司及东莞市
富之源饲料蛋白开发有限公司企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组或
资产组组合以进行减值测试：
小包装食用油业务资产组
粮油压榨业务资产组
小包装食用油业务资产组主要由小包装食用油业务资产组的长期资产组成，
该资产组账面价值为人民币13,737,760千元（不含商誉）（2019年12月31
日：人民币12,778,551千元），该资产组被分摊的商誉账面金额为人民币
2,164,336千元。可收回金额采用资产组的预计未来现金流量的现值，根据管
理层批准的五年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。现金流量预测
所用的折现率是14.43%（2019年：14.08%），用于预测五年以后收入的增长
率是3%（2019年：3%）。该增长率与资产组所处行业的长期平均增长率相
似。
粮油压榨业务资产组主要由粮油压榨业务资产组的长期资产组成，该资产组
账面价值为人民币 9,136,476 千元（不含商誉）（2019 年 12 月 31 日：人民
币 9,429,268 千元），该资产组被分摊的商誉账面金额为人民币 3,647,909
千元。可收回金额采用资产组的预计未来现金流量的现值，根据管理层批准
的五年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。现金流量预测所用的折
现率是 14.40%（2019 年：13.83%），用于预测五年以后收入的增长率是 3%
（2019 年：3%）。该增长率与资产组所处行业的长期平均增长率相似。
98
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财务报表附注（续）
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 商誉（续）
本集团除上述收购Kuok Oils & Grains Pte. Ltd.、南海油脂工业（赤湾）
有限公司及东莞市富之源饲料蛋白开发有限公司形成商誉，其他被收购的子
公司不能产生协同效应，各自产生独立的现金流。因此，在进行商誉减值测
试时，将商誉分配至被收购子公司的资产组组合进行减值测试。
计算资产组于2020年12月31日及2019年12月31日的预计未来现金流量现值采
用了假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测
时作出的关键假设：
预算毛利 — 确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础
上，根据预计效率的提高及预计市场开发情况适当调整
该平均毛利率。
折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现
率。
分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部
信息一致。
19. 长期待摊费用
2020年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
装修费 48,695 16,866 (6,356) (107) 59,098
托盘 45,587 31,743 (26,034) (947) 50,349
其他 49,090 46,500 (51,526) (2,846) 41,218
143,372 95,109 (83,916) (3,900) 150,665
2019年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
装修费 47,140 6,301 (4,697) (49) 48,695
托盘 36,076 36,911 (27,076) (324) 45,587
租赁费 28,619 - - (28,619) -
其他 19,956 71,990 (42,749) (107) 49,090
131,791 115,202 (74,522) (29,099) 143,372
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财务报表附注（续）
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2020年
可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
固定资产折旧与税法规定的差异 164,398 41,100
预提费用 819,580 204,895
资产减值准备 212,053 53,004
政府补助 96,183 24,046
税务亏损 4,947,221 344,030
使用权资产及租赁负债 319,861 79,965
衍生金融工具的公允价值变动损失 691,345 172,760
其他权益工具投资公允价值变动损失 15,635 3,895
投资性房地产公允价值变动 13,472 3,368
其他 81,511 20,377
7,361,259 947,440
2019年
可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
固定资产折旧与税法规定的差异 164,396 41,099
预提费用 914,332 226,251
资产减值准备 188,201 46,606
政府补助 89,313 22,328
税务亏损 1,014,986 186,886
未实现毛利 372,029 93,007
使用权资产及租赁负债 255,185 63,252
衍生金融工具的公允价值变动损失 598,886 118,181
其他权益工具投资公允价值变动损失 17,516 4,379
其他综合收益中的外汇基差 112,284 28,071
其他 81,358 20,017
3,808,486 850,077
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 递延所得税资产/负债（续）
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：（续）
2020年
应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
固定资产折旧年限差异 1,477,604 369,382
预提利息收入 952,315 145,921
非同一控制下合并评估增值 85,122 21,280
衍生金融工具的公允价值变动收益 214,517 48,577
其他权益工具公允价值变动 51,937 12,973
其他综合收益中的外汇基差 100,793 25,568
使用权资产及租赁负债 308,868 77,195
投资性房地产公允价值变动 64,936 16,234
未实现亏损 96,911 24,228
3,353,003 741,358
2019年
应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
固定资产折旧年限差异 492,613 123,120
预提利息收入 1,095,655 206,070
非同一控制下合并评估增值 108,645 27,161
衍生金融工具的公允价值变动收益 1,024,662 242,310
其他权益工具公允价值变动 154,565 38,641
使用权资产及租赁负债 248,839 62,210
投资性房地产公允价值变动 69,997 17,499
3,194,976 717,011
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财务报表附注（续）
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 递延所得税资产/负债（续）
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示如下：
2020年
抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 414,182 533,258
递延所得税负债 414,182 327,176
2019年
抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 432,380 417,697
递延所得税负债 432,380 284,631
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2020年 2019年
可抵扣暂时性差异 13,430 93,302
可抵扣亏损 1,669,630 1,414,607
1,683,060 1,507,909
102
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度到期
或转回：
2020年 2019年
2020 年 - 582,700
2021 年 430,537 440,949
2022 年 192,237 219,200
2023 年 112,116 88,775
2024 年 360,657 176,285
2025 年 356,110 -
无期限 231,403 -
1,683,060 1,507,909
21. 其他非流动资产
2020年 2019年
预付工程设备款 1,604,179 1,386,412
预付土地款 763,906 709,274
预付股权收购款 - 45,000
其他 5,568 10,177
2,373,653 2,150,863
103
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 短期借款
2020年 2019年
信用借款 52,849,269 51,985,860
质押借款（注 1） 8,958,842 20,868,637
抵押借款（注 2） 500,000 500,000
委托借款 75,174 87,527
62,383,285 73,442,024
于2020年12月31日，上述借款的年利率为0.37%-4.79%（2019年12月31日：
0.50%-9.20%）。
于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，无逾期未偿还借款。
注 1：于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，以上短期借款以货币资
金、应收账款及应收款项融资为质押取得，质押资产情况参见附注五、60。
注 2：于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，以上短期借款以固定资
产为抵押取得，抵押资产情况参见附注五、60。
104
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23. 衍生金融负债
2020年 2019年
套期工具形成的衍生金融负债 1,026,035 350,558
汇率衍生金融负债 601,686 307,436
商品衍生金融负债 424,349 43,122
非套期工具形成的衍生金融负债 1,742,876 509,997
汇率衍生金融负债 180,122 95,351
利率衍生金融负债 63,199 77,470
商品衍生金融负债 1,499,555 337,176
其中：流动部分 2,604,739 816,645
非流动部分 164,172 43,910
2,768,911 860,555
本集团的衍生金融工具包括商品期货合约、商品期权合约、远期外汇合约、
外汇期权合约、汇率互换合约、货币掉期合约及利率互换合约。
本集团利用衍生金融工具进行套期保值的情况参见附注五、62。
本集团非套期工具均未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求，其
公允价值变动而产生的收益或损失直接计入本集团利润表，参见附注五、49
及50。
105
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24. 应付票据
2020年 2019年
承兑交单 345,843 2,497,394
信用证 50,874 1,360,888
银行承兑汇票 631,350 742,554
商业承兑汇票 48,040 -
1,076,107 4,600,836
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无到期未支付的应付票据。
25. 应付账款
2020年 2019年
应付账款 5,747,568 5,392,109
应付账款不计息，并通常在1至6个月内清偿。
于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年且金额
重要的应付账款。
26. 合同负债
2020年 2019年
预收账款 4,611,743 3,443,189
于2020年年初合同负债的余额为人民币3,443,189千元（2019年：人民币
2,505,588千元），其中人民币3,443,189千元于2020年结转至收入（2019
年：人民币2,505,588千元）。
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27. 应付职工薪酬
2020 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 1,057,651 5,576,951 5,374,522 1,260,080
离职后福利(设定提存计划) 9,390 103,168 109,195 3,363
辞退福利 435 18,165 17,568 1,032
1,067,476 5,698,284 5,501,285 1,264,475
2019 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 911,429 4,582,566 4,436,344 1,057,651
离职后福利(设定提存计划) 8,886 361,849 361,345 9,390
辞退福利 2,828 9,988 12,381 435
923,143 4,954,403 4,810,070 1,067,476
短期薪酬如下：
2020 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 926,978 4,333,984 4,146,113 1,114,849
职工福利费 17,267 91,158 91,702 16,723
社会保险费 6,929 199,003 198,810 7,122
其中：医疗保险费 6,006 184,442 183,800 6,648
工伤保险费 288 2,630 2,852 66
生育保险费 635 11,931 12,158 408
住房公积金 5,475 264,923 264,390 6,008
工会经费和职工教育经费 17,697 68,886 62,574 24,009
其他 83,305 618,997 610,933 91,369
1,057,651 5,576,951 5,374,522 1,260,080
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：（续）
2019 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 778,008 3,488,995 3,340,025 926,978
职工福利费 17,048 53,364 53,145 17,267
社会保险费 5,478 205,081 203,630 6,929
其中：医疗保险费 4,400 177,250 175,644 6,006
工伤保险费 502 11,695 11,909 288
生育保险费 576 16,136 16,077 635
住房公积金 4,574 217,020 216,119 5,475
工会经费和职工教育经费 13,910 50,862 47,075 17,697
其他 92,411 567,244 576,350 83,305
911,429 4,582,566 4,436,344 1,057,651
设定提存计划如下：
2020 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 9,090 100,575 106,439 3,226
失业保险费 300 2,593 2,756 137
9,390 103,168 109,195 3,363
2019 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 8,625 350,307 349,842 9,090
失业保险费 261 11,542 11,503 300
8,886 361,849 361,345 9,390
108
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财务报表附注（续）
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
28. 应交税费
2020年 2019年
企业所得税 1,206,063 461,889
增值税 107,009 75,106
房产税 11,758 11,721
印花税 19,459 16,302
土地使用税 19,405 10,559
个人所得税 11,516 8,971
城市维护建设税 5,772 3,834
教育费及地方教育费附加 6,001 4,423
其他 2,493 2,323
1,389,476 595,128
29. 其他应付款
2020年 2019年
其他应付款 3,744,094 3,826,325
应付股利 7,070 84,304
3,751,164 3,910,629
应付股利
2020年 2019年
四川省医药保健品进出口公司 7,070 1,980
COFCO (BVI) NO.36 Limited - 80,000
成都市双流白家工业供销公司 - 1,336
成都中铁西南国际物流有限公司 - 988
7,070 84,304
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财务报表附注（续）
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29. 其他应付款（续）
其他应付款
2020年 2019年
工程款及质保金 1,644,542 1,291,488
定金 885,333 777,289
押金保证金 800,007 1,277,834
关联方应付款 51,478 107,318
其他 362,734 372,396
3,744,094 3,826,325
于 2020 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年且金额重要的其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因
杭州通钢国际控股有限公司 21,980 尚未支付的工程设备尾款
杭州大运河智能科技有限公司 17,408 尚未支付的工程设备尾款
于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年且金额重要的其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因
杭州通钢国际控股有限公司 19,145 尚未支付的工程设备尾款
杭州大运河智能科技有限公司 14,912 尚未支付的工程设备尾款
30. 一年内到期的非流动负债
2020年 2019年
一年内到期的租赁负债 61,747 66,825
一年内到期的长期借款 1,308 2,318,448
一年内到期的关联方长期借款 - 502,921
其他 - 2,098
63,055 2,890,292
110
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财务报表附注（续）
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 其他流动负债
2020年 2019年
预提费用 1,870,315 1,653,242
关联方流动借款（注1） 926,706 843,401
子公司少数股东流动借款（注2） 6,019 6,405
2,803,040 2,503,048
注 1：于 2020 年 12 月 31 日，由本集团关联方向本集团提供的流动借款，年
利率为 2.80%（2019 年 12 月 31 日：2.50%-2.80%）。
注 2：于 2020 年 12 月 31 日，由本集团子公司少数股东向本集团提供的流动
借款，年利率为 4.63%（2019 年 12 月 31 日：4.63%）。
32. 长期借款
2020年 2019年
信用借款 181,638 2,159,228
质押借款（注1） 4,556,454 2,322,715
抵押借款（注2） - 229,998
减：一年内到期的长期借款 1,308 2,318,448
4,736,784 2,393,493
于2020年12月31日，上述借款的年利率为1.56%-3.85%（2019年12月31日：
2.50%-4.75%）。
注 1：于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，以上长期借款以货币资
金作为质押取得，质押资产情况参见附注五、60。
注 2：于 2019 年 12 月 31 日，以上长期借款以房屋、机器设备及土地为抵押
取得，抵押资产情况参见附注五、60。
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33. 预计负债
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
未决诉讼或仲裁 - 11,266 - 11,266
34. 租赁负债
2020年 2019年
租赁负债 184,017 175,926
35. 递延收益
2020 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 251,269 147,585 46,233 352,621
其他 141,216 143,053 155,224 129,045
392,485 290,638 201,457 481,666
2019 年
非同一控制下
年初余额 本年增加 企业合并 本年减少 年末余额
政府补助 157,675 80,918 34,169 21,493 251,269
其他 56,891 104,847 - 20,522 141,216
214,566 185,765 34,169 42,015 392,485
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 递延收益（续）
于 2020 年 12 月 31 日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入 与资产/
年初余额 本年新增 其他收益 年末余额 收益相关
转型综合改革示范区投资项目优惠 - 45,964 - 45,964 与资产相关
基础设施专项资金补助 26,959 17,000 8,159 35,800 与资产相关
固定资产投资补助 3,833 33,000 2,039 34,794 与资产相关
厂区建设工程补助 28,501 - 1,291 27,210 与资产相关
2018 年度省产业共建项目专项资金 27,658 - 570 27,088 与资产相关
大豆蛋白技改增资项目工程 29,057 - 2,388 26,669 与资产相关
面粉三期工业企业技术改造项目 17,353 - - 17,353 与资产相关
食用油灌装生产项目扶持补贴 18,091 - 743 17,348 与资产相关
建设项目扶持资金 7,458 6,500 572 13,386 与资产相关
产业优化升级扶持资金 - 13,536 1,739 11,797 与资产相关
航空食品、面粉、挂面生产项目 10,089 - - 10,089 与资产相关
污染防治工程补助 5,333 1,400 447 6,286 与资产相关
2019 年度省产业共建项目专项资金 5,291 - 109 5,182 与资产相关
基础设施建设项目补贴 4,543 - 627 3,916 与资产相关
环保设备改造工程补助 3,914 - 306 3,608 与资产相关
单甘酯项目工程补贴 4,085 - 568 3,517 与资产相关
产业发展专项资金 3,500 - - 3,500 与资产相关
市重点技改项目资助 4,070 - 581 3,489 与资产相关
面粉扩产项目及配套项目补助 3,804 - 578 3,226 与资产相关
豆粉项目财政补贴 5,910 - 5,910 - 与收益相关
其他 41,820 30,185 19,606 52,399 与资产相关
251,269 147,585 46,233 352,621
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 递延收益（续）
于 2019 年 12 月 31 日，涉及政府补助的负债项目如下：
非同一控制 本年计入 与资产/
年初余额 本年新增 下企业合并 其他收益 年末余额 收益相关
大豆蛋白技改增资项目工程 31,447 - - 2,390 29,057 与资产相关
厂区建设工程补助 - 323 29,469 1,291 28,501 与资产相关
2018 年度省产业共建项目专项资金 28,276 - - 618 27,658 与资产相关
基础设施专项资金补助 23,040 9,413 - 5,494 26,959 与资产相关
食用油灌装生产项目扶持补贴 18,834 - - 743 18,091 与资产相关
面粉三期工业企业技术改造项目 - 17,353 - - 17,353 与资产相关
航空食品、面粉、挂面生产项目 - 10,089 - - 10,089 与资产相关
建设项目扶持资金 - 7,500 - 42 7,458 与资产相关
豆粉项目财政补贴 - 5,910 - - 5,910 与资产相关
污染防治工程补助 4,000 1,660 - 327 5,333 与资产相关
2019 年度省产业共建项目专项资金 - 5,309 - 18 5,291 与资产相关
基础设施建设项目补贴 - - 4,700 157 4,543 与资产相关
单甘酯项目工程补贴 2,480 1,980 - 375 4,085 与资产相关
市重点技改项目资助 4,651 - - 581 4,070 与资产相关
环保设备改造工程补助 4,063 170 - 319 3,914 与资产相关
固定资产投资补助 2,183 3,000 - 1,350 3,833 与资产相关
面粉扩产项目及配套项目补助 4,382 - - 578 3,804 与资产相关
产业发展专项资金 - 3,500 - - 3,500 与资产相关
其他 34,319 14,711 - 7,210 41,820 与资产相关
157,675 80,918 34,169 21,493 251,269
36. 其他非流动负债
2020年 2019年
关联方长期借款（注1） - 502,921
子公司少数股东的长期借款（注2） 63,844 213,736
其他 20,278 44,561
减：一年内到期部分 - 502,921
84,122 258,297
注 1：于 2019 年 12 月 31 日，本集团关联方向本集团提供的长期借款年利率
为 2.50%-2.80%。
注 2：于 2020 年 12 月 31 日，由本集团子公司少数股东向本集团提供的长期
借款，年利率为 5.00%-5.15%（2019 年 12 月 31 日：4.57%-5.15%)。
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37. 股本
2020年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行 公积金
新股 送股 转增 小计
股本（每股人民币1元） 4,879,432 542,160 - - 542,160 5,421,592
如 附 注 一 所 述 ， 本 公司 于 2020 年 10 月 15 日 在 深 交 所 发 行 A 股 普通 股 股票
542,159,154股，每股面值人民币1元，本次发行后本公司股本合计达到人民
币5,421,591,536元。上述实收股本业经安永华明会计师事务所（特殊普通合
伙）验证并出具安永华明（2020）验字第60657905_B02号验资报告。
2019年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行 公积金 股份制
新股 送股 转增 改制 小计
Bathos Company - - - 9,214 9,214 4,878,944
Limited 4,869,730
上海阔海投资有限公司 487 - - - 1 1 488
4,870,217 - - - 9,215 9,215 4,879,432
如附注一所述，本公司于2019年1月18日完成股份制改制，改制基准日为2018
年11月30日。改制完成后，本公司股份数为4,879,432,382股，每股面值人民
币1元。上述实收股本业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出
具安永华明(2019)验字第60657905_B01号验资报告。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 资本公积
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 24,685,640 13,152,841 943,599 36,894,882
于2020年10月15日，本公司在深圳证券交易所创业板首次公开发行人民币普
通股542,159,154股，募集资金总额人民币13,933,490千元，扣除所有发行费
用（不含税）后募集资金净额人民币13,692,938千元，其中：增加股本人民
币542,160千元，增加资本公积人民币13,150,778千元。
2020年，因购买少数股东权益减少资本公积人民币943,599千元。因不丧失控
制权部分处置子公司股权增加资本公积人民币2,063千元。详见附注七、2.在
在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易。
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本/资本溢价 23,683,194 1,027,201 24,755 24,685,640
2019年1月，因本公司完成股份制改制增加资本公积人民币1,027,201千元。
如附注一所述，于2019年1月18日，本公司整体改制为股份有限公司，以公司
2018年11月30日经审计的账面净资产人民币52,886,270千元折股，股份总数
为4,879,432,382股，每股面值人民币1元，其余人民币48,006,838千元计入
资本公积，较2018年11月30日经审计的账面资本公积增加人民币1,027,201千
元;因购买少数股东权益减少资本公积人民币24,775千元；因不丧失控制权部
分处置子公司股权增加资本公积人民币20千元。
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39. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东/所有者的其他综合收益累积余额：
2020年
年初余额 增减变动 年末余额
其他权益工具投资公允价值变动 102,787 (75,563) 27,224
与交易相关的被套期项目进行套期的期权时间
价值、远期合同的远期要素或金融工具的外
汇基差 (84,214) 159,808 75,594
外币财务报表折算差额 599,010 (102,103) 496,907
自用房地产转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产 37,962 - 37,962
股份改制 (37,305) - (37,305)
618,240 (17,858) 600,382
2019年
年初余额 增减变动 年末余额
其他权益工具投资公允价值变动 68,207 34,580 102,787
与交易相关的被套期项目进行套期的期权时间
价值、远期合同的远期要素或金融工具的外
汇基差 (192,424) 108,210 (84,214)
外币财务报表折算差额 541,483 57,527 599,010
自用房地产转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产 37,962 - 37,962
股份改制 - (37,305) (37,305)
455,228 163,012 618,240
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
39. 其他综合收益（续）
其他综合收益发生额：
2020年
税前发生额 减：前期计入 减：所得税 归属于 归属于
其他综合收益 母公司股东 少数股东
当期转入损益
其他权益工具投资公允价值变动 (100,747) - (25,184) (75,563) -
与交易相关的被套期项目进行套期
的期权时间价值、远期合同的远
期要素或金融工具的外汇基差 113,564 (112,284 ) 53,650 159,808 12,390
外币报表折算差额 (102,672) - - (102,103) (569 )
(89,855 ) (112,284） 28,466 (17,858 ) 11,821
2019年
税前发生额 减：前期计入 减：所得税 归属于 归属于
其他综合收益 母公司股东 少数股东
当期转入损益
其他权益工具投资公允价值变动 46,107 - 11,527 34,580 -
与交易相关的被套期项目进行套期
的期权时间价值、远期合同的远
期要素或金融工具的外汇基差 (76,530) (256,565) 44,768 108,210 27,057
外币报表折算差额 57,527 - - 57,527 -
27,104 (256,565 ) 56,295 200,317 27,057
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40. 盈余公积
2020 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 510,039 709,590 - 1,219,629
2019 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 151,455 510,039 151,455 510,039
截至2019年12月31日，盈余公积的减少系由于本公司于2019年1月进行股份制
改制的原因，具体情况参见附注一。
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
41. 未分配利润
2020年 2019年
年初未分配利润 34,105,831 30,055,501
归属于母公司股东的净利润 6,000,874 5,408,025
减：提取法定盈余公积 709,590 510,039
股份制改制 - 847,656
年末未分配利润 39,397,115 34,105,831
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42. 营业收入及成本
2020年
收入 成本
主营业务 194,368,068 170,654,874
其他业务 553,487 233,003
194,921,555 170,887,877
2019年
收入 成本
主营业务 170,249,454 151,025,515
其他业务 493,966 250,042
170,743,420 151,275,557
营业收入按类别列示如下：
2020年 2019年
收入确认时间
在某一时点确认收入
销售商品收入 194,260,791 170,123,730
能源/电力/蒸汽收入 124,728 161,575
废弃材料收入 81,676 61,379
备件销售收入 53,478 30,113
其他收入 151,232 128,406
在某一时段内确认收入
中转收入 191,397 206,494
服务费收入 58,253 31,723
194,921,555 170,743,420
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42. 营业收入及成本（续）
按产品及服务类型列示的营业收入及成本情况如下：
2020年
收入 成本
主要产品类型
厨房食品 121,202,387 105,446,771
饲料原料及油脂科技 72,490,178 64,764,303
其他 1,228,990 676,803
194,921,555 170,887,877
2019年
收入 成本
主要产品类型
厨房食品 108,783,363 95,032,706
饲料原料及油脂科技 60,954,476 55,665,398
其他 1,005,581 577,453
170,743,420 151,275,557
按经营地区列示的营业收入及成本情况如下：
2020年
收入 成本
主要经营地区
境内 191,088,839 167,463,412
境外 3,832,716 3,424,465
194,921,555 170,887,877
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
42. 营业收入及成本（续）
按经营地区列示的营业收入及成本情况如下：（续）
2019年
收入 成本
主要经营地区
境内 165,211,281 146,305,245
境外 5,532,139 4,970,312
170,743,420 151,275,557
43. 税金及附加
2020年 2019年
印花税 149,292 136,187
土地使用税 93,693 80,548
房产税 92,857 94,738
城市维护建设税 67,040 52,112
教育费及地方教育费附加 46,434 40,617
其他 4,157 4,865
资源税 1,742 -
车船税 516 514
455,731 409,581
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
44. 销售费用
2020年 2019年
运费 2,820,227 2,661,698
职工薪酬 1,762,858 1,662,093
促销费 1,550,865 1,240,933
广告费 953,064 971,054
租赁仓储费 329,011 422,761
折旧摊销 159,361 144,174
港杂费 90,861 116,885
佣金及服务费 67,921 93,427
商检费 714 674
其他 737,366 711,151
8,472,248 8,024,850
45. 管理费用
2020年 2019年
职工薪酬 1,854,311 1,656,314
折旧和摊销 361,745 292,533
维修费 76,072 53,382
法律及咨询费 60,838 55,273
办公费 53,344 46,060
环保费 46,892 37,630
差旅费 43,135 65,363
系统服务费 33,103 34,248
保险费 31,058 25,222
业务招待费 30,093 35,433
租金 10,654 10,157
其他 251,876 262,764
2,853,121 2,574,379
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46. 研发费用
2020年 2019年
工资薪酬 102,311 102,051
委外研发费 34,042 30,622
折旧及摊销 20,861 20,006
水电物业费 6,734 6,694
差旅费 3,248 5,973
其他 15,645 18,477
182,841 183,823
47. 财务费用
2020年 2019年
利息支出 1,905,027 2,888,350
其中：租赁负债利息支出 10,149 9,373
减：利息资本化金额 56,422 55,144
减：利息收入 2,563,537 3,015,064
套期成本 362,303 428,601
汇兑损益 (526,890 ) 232,102
其他 51,010 74,678
(828,509 ) 553,523
借款费用资本化金额已计入在建工程。
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
48. 其他收益
2020年 2019年
与资产相关的政府补助 40,323 21,493
与收益相关的政府补助 305,018 212,829
345,341 234,322
主要政府补助情况如下：
2020年
补助项目 补助金额 与资产/收益相关
扩大生产稳定就业奖励款 58,737 与收益相关
支持中小企业发展管理和市场开拓资金补助 31,177 与收益相关
区域贡献奖励款 28,790 与收益相关
财政局促进金补助 24,948 与收益相关
粮食储备费用补贴 20,258 与收益相关
税收返还 19,899 与收益相关
商业服务业引导、鼓励出口奖励款 19,498 与收益相关
先进、优秀、高新技术奖励 17,775 与收益相关
全球性研发中心扶持资金 16,713 与收益相关
企业信息化工程扶持补贴 14,798 与收益相关
基础设施专项资金补助 8,159 与资产相关
防疫补贴 7,039 与收益相关
专项价格补贴 6,882 与收益相关
流贷贴息补助 5,970 与收益相关
豆粉项目财政补贴 5,910 与收益相关
科技发展补贴 5,709 与收益相关
节能改造专项资金补助 5,192 与收益相关
困难企业社会保险补贴 4,036 与收益相关
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
48. 其他收益（续）
2019年
补助项目 补助金额 与资产/收益相关
2018年财政返还 43,860 与收益相关
中储粮交易补贴款 10,340 与收益相关
大气污染防治补贴 10,000 与收益相关
物流专项资金补贴 6,302 与收益相关
山西综改示范区晋中开发区财政局发展资金 5,500 与收益相关
企业发展金 5,260 与收益相关
外贸奖励补贴 4,845 与收益相关
2018年经济贡献奖励 4,710 与收益相关
粮食储备费用补贴 4,680 与收益相关
2019年东莞市经济和信息化局奖励 3,667 与收益相关
2018年长三角地区特色产业基地政策补助 3,393 与收益相关
流贷贴息补助 3,380 与收益相关
技术改造奖励补贴 3,280 与收益相关
财政扶持资金 3,000 与收益相关
2019年产业化技术升级奖励 3,000 与收益相关
财政局建设项目扶持专项资金 3,667 与资产相关
126
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
49. 投资（损失）/收益
2020年 2019年
处置交易性金融资产取得的投资收益 61,635 2,031
其他权益工具投资在持有期间
取得的投资收益 70,961 70,615
权益法核算的长期股权投资收益 151,263 283,717
处置合营联营企业取得的投资收益 - 30,832
处置子公司取得的投资收益/（损失） 15,228 (30,203)
商品衍生金融工具投资（损失）/收益 (2,073,309 ) 610,563
汇率衍生金融工具投资（损失）/收益 (345,767 ) 75,340
利率衍生金融工具投资损失 (169,794 ) (30,130)
(2,289,783 ) 1,012,765
50. 公允价值变动（损失）/收益
2020年 2019年
衍生金融工具
商品衍生金融工具（损失）/收益 (1,105,981) 195,719
汇率衍生金融工具（损失）/收益 (170,871) 105,796
利率衍生金融工具收益/（损失） 1,115 (65,529)
交易性金融资产收益 35,076 6,169
投资性房地产（损失）/收益 (18,533) 19,381
(1,259,194) 261,536
51. 信用减值损失
2020年 2019年
应收账款坏账损失 (543 ) (19,263)
其他应收款坏账损失 (253 ) (13,868)
(796 ) (33,131)
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
52. 资产减值损失
2020年 2019年
存货跌价损失 (663,809 ) (2,094,083 )
固定资产减值损失 (75,934 ) (8,070 )
(739,743 ) (2,102,153 )
53. 资产处置损失
2020年 2019年
固定资产处置损失 (37,543) (26,262)
无形资产处置收益/(损失) 2,169 (110)
使用权资产处置损失 (138) -
(35,512) (26,372)
54. 营业外收入
2020年 2019年 计入2020年
非经常性损益
违约及赔偿收入 180,566 32,726 180,566
其他 87,838 18,558 87,838
268,404 51,284 268,404
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
55. 营业外支出
2020年 2019年 计入2020年
非经常性损益
捐赠支出 157,341 52,450 157,341
非流动资产报废损失 46,241 75,515 46,241
违约、罚没及赔偿支出 24,393 21,924 24,393
其他 13,176 11,958 13,176
241,151 161,847 241,151
56. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料
如下：
2020年 2019年
耗用的原材料 151,556,600 132,453,955
职工薪酬 5,698,283 4,954,403
运费 2,820,227 2,661,698
折旧和摊销 2,640,505 2,395,918
市场费用 2,503,929 2,211,988
产成品及在产品存货变动 735,208 194,334
租金 339,665 432,918
财务审计费 17,736 14,655
其他 16,083,934 16,738,740
182,396,087 162,058,609
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
57. 所得税费用
2020年 2019年
当期所得税费用 2,482,479 1,210,184
递延所得税费用 (101,482) 184,291
2,380,997 1,394,475
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2020年 2019年
利润总额 8,945,812 6,958,111
按法定税率（25%）计算的所得税费用 2,236,453 1,739,528
某些子公司适用不同税率的影响 592,471 (47,544)
对以前期间当期所得税的调整 (26,906) (19,255)
归属于合营企业和联营企业的损益 (37,816) (70,929)
无须纳税的收益 (457,996) (261,585)
不可抵扣的费用 10,783 12,853
税率变动对期初递延所得税余额的影响 (783) 74
利用以前年度可抵扣亏损 (40,539) (35,145)
技术开发费加计扣除 (8,138) (6,930)
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏
损的影响 113,468 83,408
按本集团实际税率计算的所得税费用 2,380,997 1,394,475
注： 本集团下属企业适用所得税税率情况参见附注四。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
58. 现金流量表项目注释
2020年 2019年
收到其他与经营活动有关的现金
政府补助 462,928 275,562
违约及赔偿收入 190,465 32,726
罚没收入 8,201 -
押金和保证金收回 - 1,098,489
其他 61,228 51,777
722,822 1,458,554
支付其他与经营活动有关的现金
违约及赔偿支出 22,975 18,250
捐赠支出 157,341 52,450
销售费用 6,101,631 5,880,679
管理费用 666,140 625,532
研发费用 182,842 183,823
押金和保证金的支付和偿还 2,074,130 -
其他 80,069 79,795
9,285,128 6,840,529
收到其他与投资活动有关的现金
期货保证金收回 - 679,091
非同一控制下收购子公司取得的现金 133,676 -
133,676 679,091
支付其他与投资活动有关的现金
支付衍生金融工具投资亏损 2,588,871 -
期货保证金支出 1,430,200 -
4,019,071 -
收到其他与筹资活动有关的现金
银行借款质押保证金收回 29,444,774 18,583,770
支付其他与筹资活动有关的现金
上市费用支出 15,173 -
银行借款质押保证金支出 17,303,054 29,072,935
收购少数股东股权 1,091,836 87,700
18,410,063 29,160,635
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59. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
2020年 2019年
净利润 6,564,815 5,563,636
加：信用减值损失 796 33,131
资产减值损失 739,743 2,102,153
固定资产折旧 2,355,679 2,139,036
使用权资产折旧 74,252 70,542
无形资产摊销 126,658 111,818
长期待摊费用摊销 83,916 74,522
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失 35,512 26,372
固定资产报废损失 46,240 63,805
公允价值变动损失 1,259,194 (261,536)
财务费用 (677,849) 420,872
投资收益 2,289,783 (1,012,765)
递延所得税资产（增加）/减少 (125,917) 138,700
递延所得税负债增加 24,435 45,592
存货的（增加）/减少 (5,770,603) 1,332,166
经营性应收项目的（增加）/减少 (4,490,342) 1,317,765
经营性应付项目的（减少）/增加 (1,337,624) 1,362,372
经营活动产生的现金流量净额 1,198,688 13,528,181
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59. 现金流量表补充资料（续）
（1） 现金流量表补充资料（续）
不涉及现金的重大活动：
2020年 2019年
债务转为资本 57,750 -
票据背书转让
用于支付购建固定资产、无形资产和其
他长期资产 40,427 67,114
用于支付货款及其他费用 414,594 959,451
银行承兑汇票贴现取得借款到期终止确认 144,659 149,250
金融工具终止确认 8,810,866 6,899,759
金融工具按净额列示 1,135,706 2,594,709
现金及现金等价物净变动：
2020年 2019年
现金的年末余额 23,402,603 22,738,717
减：现金的年初余额 22,738,717 24,358,518
现金及现金等价物净增加/（减少）额 663,886 (1,619,801 )
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59. 现金流量表补充资料（续）
（2） 取得或处置子公司及其他营业单位信息
取得子公司及其他营业单位的信息：
2020年 2019年
取得子公司及其他营业单位的价格 72,597 407,175
减：于2019年12月31日已支付的现金和现金
等价物 45,000 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现
金等价物 27,597 407,175
减：取得子公司及其他营业单位持有的现金
和现金等价物 139,590 161,816
加：列示于收到其他与投资活动有关的现金
项目 133,676 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21,683 245,359
处置子公司及其他营业单位的信息
2020年 2019年
处置子公司及其他营业单位的价格 158,048 93,017
处置子公司及其他营业单位支付的现金和现
金等价物 158,048 93,017
减：处置子公司及其他营业单位持有的现金
和现金等价物 78,750 594
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 79,298 92,423
（3） 现金及现金等价物
2020年 2019年
现金 23,402,603 22,738,717
其中：库存现金 208 149
可随时用于支付的银行存款 10,396,140 5,786,781
可随时用于支付的其他货币资金 13,006,255 16,951,787
年末现金及现金等价物余额 23,402,603 22,738,717
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60. 所有权或使用权受到限制的资产
2020年 2019年
货币资金 15,062,009 26,574,205
应收账款 142,802 -
应收款项融资 152,839 144,659
其他应收款 2,780,149 687,891
存货 618,847 707,813
固定资产 1,211,385 1,086,352
无形资产 - 260,938
19,968,031 29,461,858
货币资金
2020年 2019年
受限原因
借款质押 13,334,570 23,074,402
银行承兑汇票保证金 243,690 693,756
存贷款终止业务保证金 1,283,445 1,301,064
信用证保证金 180,000 1,398,170
汇率衍生工具合约保证金 - 96,793
诉讼未完结冻结资金 10,252 -
保函保证金 10,052 10,021
15,062,009 26,574,206
应收账款
2020年 2019年
受限原因 金额 金额
借款质押 142,802 -
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
60. 所有权或使用权受到限制的资产（续）
应收款项融资
2020年 2019年
受限原因 金额 金额
贴现/背书借款 152,839 144,659
其他应收款
2020年 2019年
受限原因 金额 金额
押金及保证金 2,780,149 687,891
存货
2020年 2019年
受限原因 账面价值 账面价值
商品期货合约保证金 618,847 707,813
固定资产
2020年 2019年
受限原因 账面价值 账面价值
借款抵押 1,211,385 1,086,352
无形资产
2020年 2019年
受限原因 账面价值 账面价值
借款抵押 - 260,938
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
61. 外币货币性项目
本集团于资产负债表日持有的人民币以外的外币货币性项目如下，其中包含了记账本位币为
外币的子公司所持有的人民币以外的外币货币性项目。
2020年
原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 1,107,066 6.5421 7,242,536
港币 3,485 0.8440 2,942
欧元 385 8.0470 3,098
坦桑尼亚先令 447,326 0.0028 1,259
新元 327 4.9503 1,617
7,251,452
2019年
原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 665,876 6.9615 4,635,495
港币 4,768 0.8940 4,263
欧元 264 7.8059 2,060
坦桑尼亚先令 1,390,258 0.0030 4,239
其他 - - 651
4,646,708
2020年
原币 汇率 折合人民币
应收账款
美元 189,273 6.5421 1,238,241
港币 3,226 0.8440 2,722
欧元 385 8.0470 3,098
日元 211,495 0.0634 13,417
1,257,478
137
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2020 年度
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61. 外币货币性项目（续）
2019年
原币 汇率 折合人民币
应收账款
美元 127,709 6.9615 889,049
港币 14,622 0.8940 13,072
欧元 434 7.8059 3,391
日元 412,632 0.0641 26,444
931,956
2020年
原币 汇率 折合人民币
应收款项融资
美元 1,827 6.5421 11,954
2019年
原币 汇率 折合人民币
应收款项融资
美元 85,285 6.9615 593,712
2020年
原币 汇率 折合人民币
其他应收款
美元 283,594 6.5421 1,855,297
2019年
原币 汇率 折合人民币
其他应收款
美元 67,928 6.9615 472,882
138
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
61. 外币货币性项目（续）
2020年
原币 汇率 折合人民币
应付账款
美元 350,249 6.5421 2,291,365
欧元 6,440 8.0470 51,819
港币 556 0.8440 469
日元 101,679 0.0634 6,450
新西兰元 14,543 4.7244 68,708
2,418,811
2019年
原币 汇率 折合人民币
应付账款
美元 122,640 6.9615 853,757
欧元 9,051 7.8059 70,650
港币 3,027 0.8940 2,706
日元 28,351 0.0641 1,817
英镑 - 9.1458 1
928,931
2020年
原币 汇率 折合人民币
应付票据
美元 65,052 6.5421 425,576
139
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61. 外币货币性项目（续）
2019年
原币 汇率 折合人民币
应付票据
美元 554,189 6.9615 3,857,986
欧元 111 7.8059 864
3,858,850
2020年
原币 汇率 折合人民币
短期借款
美元 2,505,981 6.5421 16,394,377
澳元 36,883 5.0424 185,978
16,580,355
2019年
原币 汇率 折合人民币
短期借款
美元 4,793,182 6.9615 33,367,736
欧元 73,060 7.8059 570,299
港币 756,757 0.8940 676,525
34,614,560
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61. 外币货币性项目（续）
2020年
原币 汇率 折合人民币
其他应付款
美元 1,970 6.5421 12,890
欧元 554 8.0470 4,455
港币 425 0.8440 359
17,704
2019年
原币 汇率 折合人民币
其他应付款
美元 97,945 6.9615 681,846
港币 428 0.8910 382
欧元 4,415 7.8059 34,461
日元 60,808 0.0641 3,897
720,586
2020年
原币 汇率 折合人民币
其他流动负债
美元 6,112 6.5421 39,986
2019年
原币 汇率 折合人民币
其他流动负债
美元 11,790 6.9615 82,075
141
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
61. 外币货币性项目（续）
2020年
原币 汇率 折合人民币
一年内到期的非流动
负债
美元 200 6.5421 1,308
2019年
原币 汇率 折合人民币
一年内到期的非流动
负债
美元 300,000 6.9615 2,088,450
2020年
原币 汇率 折合人民币
长期借款
美元 264,755 6.5421 1,732,051
澳元 11,972 5.0424 60,365
港币 1,774,598 0.8440 1,497,781
3,290,197
2019年
原币 汇率 折合人民币
长期借款
美元 89,019 6.9615 619,709
澳元 11,972 4.8767 58,382
港币 1,774,643 0.8940 1,586,495
2,264,586
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61. 外币货币性项目（续）
重要境外经营实体记账本位币信息如下：
主要经营地 记账本位币
Wilmar Trading (Asia) Pte. Ltd. 新加坡 美元
62. 套期
公允价值套期
大豆及棕榈油公允价值套期
本集团从事大豆及棕榈油产品的生产加工业务，其持有的大豆及棕榈油产品
面临价格变动的风险，因此本集团采用大豆及棕榈油期货合同管理其持有的
大豆及棕榈油产品所面临的商品价格风险。
本集团使用芝加哥期货交易所标准大豆期货合约对本集团持有的部分进口大
豆存货及后续进口大豆所压榨的豆粕存货进行套期，使用大连期货交易所标
准大豆期货合约对本集团持有的部分国产大豆存货进行套期，使用大连期货
交易所标准棕榈油期货合约对本集团持有的部分棕榈油存货进行套期，以此
来规避本集团承担的随着大豆及棕榈油市场价格的波动产生的存货公允价值
变动的风险。本集团生产加工的大豆产品中所含的进口大豆和国产大豆，其
市场价格的变动中包含与标准大豆期货合约相关联的风险成分，本集团将该
风险成分指定为被套期项目，将标准大豆期货合约指定为套期工具，本集团
通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量比例为1：1；本集团进口
大豆所压榨的豆粕，与大豆期货合约中对应的进口大豆存在经济关系，使得
大豆期货合约和进口大豆所压榨的豆粕的价值因面临相同的被套期风险而发
生方向相反的变动，存在相关性，本集团通过分析，确定本年度套期工具与
被套期项目的数量比例在0.85：1至0.9：1的范围之内；本集团生产加工的棕
榈油产品，其市场价格的变动中包含与标准棕榈油期货合约相关联的风险成
分，本集团将该风险成分指定为被套期项目，将标准棕榈油期货合约指定为
套期工具，本集团通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量比例为
1：1。
143
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财务报表附注（续）
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
62. 套期（续）
公允价值套期（续）
大豆及棕榈油公允价值套期（续）
套期无效部分主要来自套期工具和被套期项目的匹配时间差。本年度确认的
套期无效的金额并不重大。本集团针对此类套期采用公允价值套期，具体套
期安排如下：
被套期项目 套期工具 套期方式
存货（进口大豆）中的 芝加哥期货交易所标准 卖出商品期货合约锁定
风险成分 大豆期货合约 进口大豆存货的价格波动
存货（国产大豆）中的 大连期货交易所标准大 卖出商品期货合约锁定
风险成分 豆期货合约 国产大豆存货的价格波动
存货（进口大豆所压榨 芝加哥期货交易所标准 卖出商品期货合约锁定
的豆粕）的价格风险 大豆期货合约 进口大豆所压榨的豆粕存
货的价格波动
存货（棕榈油）中的风 大连期货交易所标准棕 卖出商品期货合约锁定
险成分 榈油期货合约 棕榈油存货的价格波动
2020 年度，本集团上述公允价值套期工具累积产生公允价值变动收益为人民
币-1,556,056 千元（2019 年度：人民币 81,635 千元），被套期项目的累积
公允价值调整为人民币-1,556,056 千元（2019 年度：人民币 81,635 千元）。
其中，人民币-1,131,707 千元（2019 年度：人民币 121,465 千元）已随着被
套期项目的销售结转到当期营业成本中，人民币-424,349 千元（2019 年度：
人民币-39,830 千元）记入年末存货余额中。
外汇公允价值套期
本集团通过远期外汇合约、外汇期权合约、外汇掉期合约及货币掉期合约来
降低外币货币资金、外币银行借款、外币应付票据和外币应付账款等外币资
产和负债的汇率波动风险。本集团签订的远期外汇合约及外汇期权合约符合
套期会计的运用条件。
144
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财务报表附注（续）
2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
62. 套期（续）
公允价值套期（续）
外汇公允价值套期（续）
于2020年12月31日，本集团签订了名义金额为美元573,341千元的远期外汇合
约；于2019年12月31日，本集团签订了名义金额为美元20,440千元的远期外
汇合约。根据上述协议本集团在锁定到期日可以固定汇率卖出美元，目的是
对本集团持有的外币货币资金、应收账款的汇率波动风险进行套期。本集团
通过定性分析，由于套期工具与被套期项目的关键条款匹配，确定套期工具
与被套期项目的数量比例为1：1。本财务报表期间内公允价值套期无效部分
并不重大。
于2020年12月31日，本集团签订了名义金额为美元1,556,950千元的远期外汇
合约以及名义金额为美元5,642千元的外汇期权合约；于2019年12月31日，本
集团签订了名义金额为美元4,974,079千元的远期外汇合约以及名义金额为美
元28,479千元的外汇期权合约。根据上述协议本集团在锁定到期日可以或有
权以固定汇率买入美元，目的是对本公司持有的外币应付信用证、外币应付
承兑交单、外币银行借款、外币关联方借款、外币应付票据的汇率波动风险
进行套期。本集团通过定性分析，由于套期工具与被套期项目的关键条款匹
配，确定套期工具与被套期项目的数量比例为1：1。本财务报表期间内公允
价值套期无效部分并不重大。
本集团将期权的内在价值和时间价值分开，只将期权的内在价值变动指定为
套期工具；本集团将远期合同的远期要素和即期要素分开，只将即期要素的
价值变动指定为套期工具；本集团将金融工具的外汇基差单独分拆、只将排
除外汇基差后的金融工具指定为套期工具。
145
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
62. 套期（续）
公允价值套期（续）
外汇公允价值套期（续）
2020年
主要套期工具的名义金额的时间分布如下：
单位：美元千元
6个月内 6至12个月 1年以后 合计
美元远期外汇合约名义金额 897,377 461,277 771,637 2,130,291
美元外汇期权合约名义金额 5,642 - - 5,642
套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：
套期工具 包含套期工具的
的名义金额 套期工具的账面价值 资产负债表
公允价值套期 (单位：美元千元) （单位：人民币千元） 列示项目
资产 负债
衍生金融资产/衍
汇率风险-美元远期外汇合约 2,130,291 89,300 620,386 生金融负债
汇率风险-美元外汇期权合约 5,642 4 - 衍生金融资产
被套期项目的账面价值以及相关调整如下：
单位：人民币千元
被套期项目公允价值套期调整
的累计金额 包含被套期项目
公允价值套期 被套期项目的账面价值 （计入被套期项目的账面价值） 的资产负债表列示项目
资产 负债 资产 负债
银行存款/应收账款/应付票据/应付账款/
汇率风险-美元远 短期借款/长期借款/一年内到期非流动负
期外汇合约 3,750,856 10,185,721 106,773 637,860 债
汇率风险-美元外
汇期权合约 - 36,908 - 4 短期借款
146
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2020 年度
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
62. 套期（续）
公允价值套期（续）
外汇公允价值套期（续）
2019年
主要套期工具的名义金额的时间分布如下：
单位：美元千元
6个月内 6至12个月 1年以后 合计
美元远期外汇合约名义金额 1,727,771 2,918,171 97,646 4,743,588
美元外汇期权合约名义金额 28,479 - - 28,479
套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：
套期工具 包含套期工具的
的名义金额 套期工具的账面价值 资产负债表
公允价值套期 (单位：美元千元) （单位：人民币千元） 列示项目
资产 负债
衍生金融资产/衍
汇率风险-美元远期外汇合约 4,743,588 391,036 161,125 生金融负债
汇率风险-美元外汇期权合约 28,479 7,227 - 衍生金融资产
被套期项目的账面价值以及相关调整如下：
单位：人民币千元
被套期项目公允价值套期调整
的累计金额 包含被套期项目
公允价值套期 被套期项目的账面价值 （计入被套期项目的账面价值） 的资产负债表列示项目
资产 负债 资产 负债
银行存款/应收账款/应付票据/应付账款/
汇率风险-美元远 短期借款/长期借款/一年内到期非流动
期外汇合约 142,293 32,880,196 296 203,207 负债
汇率风险-美元外 应付票据/应付账款/短期借款/长期借款
汇期权合约 - 198,255 - 7,227 /一年内到期非流动负债
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2020 年度
六、 合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
深圳市德立安食品有限公司
于2020年3月，本集团以现金人民币72,597千元取得了深圳市德立安食品有限
公司69.5%股权，购买日确定为3月31日。
深圳市德立安食品有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面
价值如下：
合并日
公允价值 账面价值
货币资金 5,914 5,914
应收账款 78,784 78,784
预付款项 4,640 4,640
其他应收款 1,807 1,807
存货 22,437 22,437
其他流动资产 1,195 1,195
固定资产 11,319 11,319
长期待摊费用 352 352
其他非流动资产 25 25
应付账款 (39,907 ) (39,907 )
合同负债 (4,126 ) (4,126 )
应付职工薪酬 (953 ) (953 )
应交税费 (122 ) (122 )
其他应付款 (4,344 ) (4,344 )
合计 77,021 77,021
少数股东权益 23,492 23,492
净资产公允价份额 53,529
购买产生的商誉 19,068
72,597
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2020 年度
六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
广州顾曼费德贸易有限公司
于2020年1月，广州顾曼费德贸易有限公司（以下称“广州顾曼费德”）修改
公司章程，决定由本公司向广州顾曼费德增派一名董事，本集团在广州顾曼
费德的董事会席位由2名董事变为3名董事，其他投资方席位保持不变，同时
本公司表决权比例由原49%变为51%。根据修改后的公司章程及表决权情况，
本集团对广州顾曼费德形成控制，将广州顾曼费德纳入合并财务报表合并范
围，合并日确定为2020年1月1日。
广州顾曼费德的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
合并日
公允价值 账面价值
货币资金 133,676 133,676
应收账款 44,948 44,948
预付款项 1,358 1,358
其他应收款 193 193
存货 36,202 36,202
其他流动资产 45 45
固定资产 217 217
长期待摊费用 80 80
递延所得税资产 1,053 1,053
应付账款 (45,006 ) (45,006 )
合同负债 (255 ) (255 )
应付职工薪酬 (892 ) (892 )
应交税费 (6,002 ) (6,002 )
其他流动负债 (5,933 ) (5,933 )
其他应付款 (2 ) (2 )
合计 159,682 159,682
少数股东权益 81,438 81,438
净资产公允价份额 78,244
78,244 注
注：该金额为本集团根据评估确定的合并日之前持有的广州顾曼费德的49%股
权的公允价值。
149
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2020 年度
六、 合并范围的变动（续）
2. 处置子公司
本集团处置子公司情况如下：
本集团合计享 不再成为
本集团合计 有的表决权 子公司的
注册地 业务性质 持股比例 比例 原因 处置日期
丰益再生资源开发(秦皇岛)有
限公司 秦皇岛 制造业 100% 100% 转让 2020 年 4 月 23 日
益海嘉里英联马利（富裕）酵 齐齐哈
母科技有限公司 尔市 制造业 100% 100% 转让 2020 年 9 月 30 日
衡阳益海粮油有限公司 衡阳市 粮食批发 100% 100% 转让 2020 年 10 月 23 日
本集团重要子公司的处置情况如下：
于2020年4月，本公司与秦皇岛华阳肥业有限公司签订股权转让协议，以人民
币22,118千元出售本公司持有的丰益再生资源开发(秦皇岛)有限公司的100%
股权，处置日为2020年4月23日。故自2020年4月30日起，本集团不再将丰益
再生资源开发(秦皇岛)有限公司纳入合并范围。丰益再生资源开发(秦皇岛)
有限公司的相关财务信息列示如下：
处置日 2019年12月31日
账面价值 账面价值
流动资产 19,262 36,693
非流动资产 2,631 2,645
流动负债 (5 ) (179 )
21,888 39,159
剩余股权的公允价值 -
处置损益 230
处置对价 22,118
2020年1月1日
至处置日
营业收入 -
营业成本 -
净亏损 27
150
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财务报表附注（续）
2020 年度
六、 合并范围的变动（续）
2. 处置子公司（续）
于2020年9月，本公司与本公司的合营公司益海嘉里英联马利投资有限公司签
订股权转让协议，以人民币101,470千元出售本公司持有的益海嘉里英联马利
（富裕）酵母科技有限公司的100%股权，处置日为2020年9月30日。故自2020
年9月30日起，本集团不再将益海嘉里英联马利（富裕）酵母科技有限公司纳
入合并范围。益海嘉里英联马利投资有限公司的相关财务信息列示如下：
处置日 2019年12月31日
账面价值 账面价值
流动资产 78,943 6,755
非流动资产 28,788 284
流动负债 (7,902 ) (42 )
99,829 6,997
剩余股权的公允价值 -
处置损益 1,641
处置对价 101,470
2020年1月1日
至处置日
营业收入 -
营业成本 -
净亏损 (1,138 )
151
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财务报表附注（续）
2020 年度
六、 合并范围的变动（续）
2. 处置子公司（续）
于2020年10月，本公司与湖南红光物流有限公司签订股权转让协议，以人民
币34,460千元出售本公司持有的衡阳益海粮油有限公司的100%股权，处置日
为2020年10月23日。故自2020年10月31日起，本集团不再将衡阳益海粮油有
限公司纳入合并范围。衡阳益海粮油有限公司的相关财务信息列示如下：
处置日 2019年12月31日
账面价值 账面价值
流动资产 6,903 7,250
非流动资产 14,584 15,358
流动负债 (384 ) (553 )
21,103 22,055
剩余股权的公允价值 -
处置损益 13,357
处置对价 34,460
2020年1月1日
至处置日
营业收入 972
营业成本 (610 )
净亏损 (952 )
3. 其他原因的合并范围变动
新设子公司及注销子公司情况参见附注七、1。
152
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
于2020年12月31日本公司子公司的情况如下：
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2020年 2019年
万元
持股 持股 12月31日 12月31日
通过设立或投资等方式取得的子公司
1 上海益海商贸有限公司 上海 上海 贸易 美元800 100% - 100% 是 是
2 益海(广州)粮油工业有限公司 广州 广州 制造业 美元2,200 100% - 100% 是 是
3 益江(张家港)粮油工业有限公司 张家港 张家港 制造业 美元490 80% - 80% 是 是
4 益海嘉里(茂名)能源有限公司 茂名 茂名 制造业 3,600 100% - 100% 是 是
5 益海嘉里(黑龙江)粮油有限公司 哈尔滨 哈尔滨 贸易 300 100% - 100% 是 是
6 河北益海利丰粮油有限公司 石家庄 石家庄 制造业 300 100% - 100% 是 是
7 泉州福海粮油工业有限公司 泉州 泉州 制造业 美元1,700 100% - 100% 是 是
8 益海嘉里(北京)粮油食品工业有限公司 北京 北京 制造业 20,600 80% - 80% 是 是
9 丰益(佳木斯)食品工业有限公司 佳木斯 佳木斯 制造业 9,000 100% - 100% 是 是
10 益海嘉里食品营销有限公司 上海 上海 贸易 6,800 100% - 100% 是 是
11 益海嘉里(泰州)食品工业有限公司 泰州 泰州 制造业 美元280 100% - 100% 是 是
12 益海嘉里(郑州)食品工业有限公司 郑州 郑州 制造业 美元3,800 80% - 80% 是 是
13 丰益高分子材料(连云港)有限公司 连云港 连云港 制造业 91,800 100% - 100% 是 是
14 丰益表面活性材料(连云港)有限公司 连云港 连云港 制造业 60,700 100% - 100% 是 是
15 益海嘉里(成都)粮食工业有限公司 成都 成都 制造业 美元2,400 100% - 100% 是 是
16 益海嘉里(沈阳)粮油食品工业有限公司 沈阳 沈阳 制造业 美元3,590 80% - 80% 是 是
17 益海嘉里(贵港)粮油食品有限公司 贵港 贵港 制造业 美元1,300 100% - 100% 是 是
18 益海嘉里(泉州)粮油食品工业有限公司 泉州 泉州 制造业 美元3,390 80% - 80% 是 是
153
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2020年 2019年
万元
持股 持股 12月31日 12月31日
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
19 益海嘉里(昆明)食品工业有限公司 昆明 昆明 制造业 美元2,278 78% - 78% 是 是
20 益海嘉里食品工业(天津)有限公司 天津 天津 制造业 美元1,500 100% - 100% 是 是
21 益海嘉里(德州)粮油工业有限公司 德州 德州 制造业 美元4,420 100% - 100% 是 是
22 益海嘉里(北京)贸易有限公司 北京 北京 贸易 美元500 100% - 100% 是 是
23 益海(佳木斯)物业管理有限公司 佳木斯 佳木斯 其他 50 100% - 100% 是 是
24 益海(重庆)食品有限公司 重庆 重庆 制造业 美元1,200 80% - 80% 是 是
25 连云港环海化工有限公司 连云港 连云港 制造业 8,400 100% - 100% 是 是
26 益海(连云港)特种油脂有限公司 连云港 连云港 制造业 美元1,500 100% - 100% 是 是
27 益海嘉里(天津)国际贸易有限公司 天津 天津 贸易 美元1,000 100% - 100% 是 是
28 益海嘉里(泰安)油脂工业有限公司 泰安 泰安 制造业 7,000 70% - 70% 是 是
29 益海嘉里(盘锦)物流有限公司 盘锦 盘锦 制造业 4,000 60% - 60% 是 是
30 益海嘉里(盘锦)食品工业有限公司 盘锦 盘锦 制造业 美元3,780 100% - 100% 是 是
31 益海嘉里(郑州)物流有限公司 郑州 郑州 物流 6,350 31% 43% 74% 是 是
32 丰益远大生物科技(连云港)有限公司 连云港 连云港 制造业 美元1,120 100% - 100% 是 是
33 丰益生物科技(江苏)有限公司 泰州 泰州 制造业 美元2,603 95% - 95% 是 是
34 益海嘉里(上海)国际贸易有限公司 上海 上海 贸易 美元2,000 100% - 100% 是 是
35 益海嘉里(密山)粮油工业有限公司 密山 密山 制造业 美元1,750 100% - 100% 是 是
36 丰益油脂科技有限公司 天津 天津 贸易 美元850 100% - 100% 是 是
37 益海嘉里(石家庄)荞麦制品有限公司 石家庄 石家庄 制造业 美元414 75% - 75% 是 是
38 益海嘉里(连云港)生物科技有限公司 连云港 连云港 制造业 美元430 100% - 100% 是 是
154
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2020年 2019年
万元
持股 持股 12月31日 12月31日
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
39 益海(连云港)实业开发有限公司 连云港 连云港 其他 1,820 100% - 100% 是 是
40 丰益(上海)信息技术有限公司 上海 上海 其他 3,700 100% - 100% 是 是
41 益海嘉里(无锡)数字科技有限公司 无锡 无锡 其他 500 100% - 100% 是 是
42 益海嘉里(方正)粮油工业有限公司 哈尔滨 哈尔滨 制造业 美元1,200 100% - 100% 是 是
43 益海嘉里(太原)粮油食品工业有限公司 太原 太原 制造业 30,000 80% - 80% 是 是
44 丰益(盘锦)新能源发电有限公司 盘锦 盘锦 制造业 美元300 100% - 100% 是 是
45 丰海(盘锦)水稻生物科技有限公司 盘锦 盘锦 制造业 9,000 70% - 70% 是 是
46 益海嘉里海世(青岛)食品有限公司 青岛 青岛 制造业 美元500 60% - 60% 是 是
47 益海嘉里(安徽)食品工业有限公司 安徽 安徽 制造业 美元2,350 100% - 100% 是 是
48 益海嘉里(霸州)食品工业有限公司 霸州 霸州 制造业 美元4,600 100% - 100% 是 是
49 益海嘉里(潮州)饲料蛋白开发有限公司 潮州 潮州 制造业 30,000 - 100% 100% 是 是
50 益海嘉里(潮州)油脂工业有限公司 潮州 潮州 制造业 15,000 - 100% 100% 是 是
51 益海嘉里(潮州)食品工业有限公司 潮州 潮州 制造业 27,000 - 100% 100% 是 是
52 益海嘉里(张家口)食品工业有限公司 张家口 张家口 制造业 2,000 60% - 60% 是 是
53 益海嘉里(防城港)生物科技有限公司 防城港 防城港 制造业 美元880 100% - 100% 是 是
54 益海嘉里(兰州)粮油工业有限公司 兰州 兰州 制造业 30,000 83% - 83% 是 是
55 益海嘉里(温州)粮油食品有限公司 温州 温州 制造业 57,000 100% - 100% 是 是
56 丰厨(天津)投资有限公司 天津 天津 投资 美元15,000 - 100% 100% 是 是
57 益海嘉里(富裕)生物科技有限公司 富裕 富裕 制造业 192,500 100% - 100% 是 是
58 益海嘉里(富裕)粮油食品工业有限公司 富裕 富裕 制造业 46,000 100% - 100% 是 是
155
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2020年 2019年
万元
持股 持股 12月31日 12月31日
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
59 益海嘉里(富裕)能源有限公司 富裕 富裕 制造业 63,500 100% - 100% 是 是
60 益海嘉里(茂名)粮油工业有限公司 茂名 茂名 制造业 18,000 - 100% 100% 是 是
61 益海嘉里(茂名)食品工业有限公司 茂名 茂名 制造业 20,000 - 100% 100% 是 是
62 丰颖(上海)物业服务有限公司 上海 上海 其他 美元50 100% - 100% 是 是
63 丰厨(上海)餐饮管理有限公司 上海 上海 其他 美元150 100% - 100% 是 是
64 益海嘉里(青岛)食品工业有限公司 青岛 青岛 制造业 美元8,200 - 100% 100% 是 是
65 丰益(盘锦)香兰素有限公司(注1) 盘锦 盘锦 制造业 3,000 44% - 44% 是 是
66 Yihai Kerry-Hyseas Trading Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 贸易 美元50 60% - 60% 是 是
坦桑尼亚先令
67 Yihai Kerry-Hyseas Trading Limited. 坦桑尼亚 坦桑尼亚 贸易 223,000 60% - 60% 是 是
68 丰厨(廊坊)食品有限公司 廊坊 廊坊 制造业 64,000 - 100% 100% 是 是
69 益海嘉里(济宁)粮油食品有限公司 济宁 济宁 制造业 10,000 100% - 100% 是 是
70 益海嘉里(昆山)食品科技有限公司 昆山 昆山 制造业 美元6,300 100% - 100% 是 是
71 益海嘉里(廊坊)贸易有限公司 廊坊 廊坊 贸易 3,000 100% - 100% 是 是
72 益海嘉里食品科技有限公司 天津 天津 制造业 5,000 100% - 100% 是 是
73 秦皇岛金海生物科技有限公司 秦皇岛 秦皇岛 制造业 美元350 100% 100% 是 是
74 益海嘉里(合肥)粮油工业有限公司 合肥 合肥 制造业 30,000 100% - 100% 是 是
75 益海嘉里(广州)食品工业有限公司 广州 广州 制造业 美元20,000 100% - 100% 是 是
76 益海嘉里(青岛)风味油脂有限公司 青岛 青岛 制造业 美元4,300 - 100% 100% 是 是
77 益海嘉里(青岛)粮油工业有限公司 青岛 青岛 制造业 美元4,900 - 100% 100% 是 是
78 丰厨(兴平)食品有限公司 兴平 兴平 制造业 3,840 - 100% 100% 是 是
156
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2020年 2019年
万元
持股 持股 12月31日 12月31日
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
79 益海嘉里(开封)食品工业有限公司 开封 开封 制造业 33,300 97% - 97% 是 是
80 丰益再生资源(天津)有限公司 天津 天津 制造业 1,000 100% - 100% 是 是
81 丰厨(重庆)食品有限公司 重庆 重庆 制造业 4,500 - 90% 90% 是 是
82 益海嘉里(开原)粮油食品工业有限公司 开原 开原 制造业 16,000 100% - 100% 是 是
83 丰厨(上海)食品科技有限公司 上海 上海 贸易 1,200 - 100% 100% 是 是
84 益海嘉里(钦州)食品工业有限公司 钦州 钦州 制造业 20,000 100% - 100% 是 是
85 丰厨(上海)供应链管理有限公司(注2)/（注3） 上海 上海 贸易 20,000 - 65% 65% 是 -
86 益海嘉里(湖南)粮油食品有限公司(注2) 湖南 湖南 制造业 30,000 100% - 100% 是 -
87 益海嘉里(青岛)风味食品应用创新中心有限公司(注2) 青岛 青岛 其他 美元500 - 100% 100% 是 -
88 江西益乐矿业有限公司(注2)/（注3） 江西 江西 制造业 美元1,000 - 70% 70% 是 -
89 江西益乐中润漂白土科技有限公司(注2) 江西 江西 制造业 美元2,000 - 70% 70% 是 -
90 益嘉丰厨（杭州）食品有限公司(注2) 杭州 杭州 贸易 3,000 100% 100% 是 -
91 益海嘉里（荆州）粮油工业有限公司(注2) 荆州 荆州 制造业 16,000 100% - 100% 是 -
92 益海嘉里（吉安）粮油食品有限公司(注2) 吉安 吉安 制造业 16,000 100% - 100% 是 -
93 丰海（连云港）水稻生物科技有限公司(注2) 连云港 连云港 制造业 25,000 70% - 70% 是 -
94 丰益油脂科技产业发展（连云港）有限公司(注2)/（注3） 连云港 连云港 制造业 10,000 100% - 100% 是 -
95 益海嘉里（泰州）生物科技有限公司(注2) 泰州 泰州 制造业 6,400 90% - 90% 是 -
96 益海嘉里（秦皇岛）粮油工业有限公司(注2) 秦皇岛 秦皇岛 制造业 95,000 100% - 100% 是 -
97 益海嘉里（秦皇岛）发酵蛋白有限公司(注2) 秦皇岛 秦皇岛 制造业 13,600 90% - 90% 是 -
157
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财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2020年 2019年
万元
持股 持股 12月31日 12月31日
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
98 益海嘉里（秦皇岛）特种油脂有限公司(注2) 秦皇岛 秦皇岛 制造业 25,000 100% - 100% 是 -
99 益海嘉里金龙鱼（泰州）调味食品有限公司(注2)/（注3） 泰州 泰州 制造业 39,000 100% - 100% 是 -
100 益海嘉里（周口）食品工业有限公司(注2)/（注3） 周口 周口 制造业 28,000 100% - 100% 是 -
101 益海嘉里（周口）生物技术有限公司(注2)/（注3） 周口 周口 制造业 8,000 90% - 90% 是 -
102 益海嘉里（周口）面业有限公司(注2)/（注3） 周口 周口 制造业 20,000 82% - 82% 是 -
103 益海嘉里（周口）生物科技有限公司(注2)/（注3） 周口 周口 制造业 100,000 82% - 82% 是 -
104 丰厨（周口）食品有限公司(注2)/（注3） 周口 周口 制造业 5,000 - 100% 100% 是 -
105 益嘉丰厨（重庆）食品有限公司(注2)/（注3） 重庆 重庆 贸易 5,000 - 100% 100% 是 -
106 益海嘉里（淮安）粮油工业有限公司(注2)/（注3） 淮安 淮安 制造业 30,000 100% - 100% 是 -
非同一控制下企业合并取得的子公司
107 江西省宜春远大化工有限公司 宜春 宜春 制造业 6,000 100% - 100% 是 是
108 丰益远大生物科技泰兴市有限公司 泰兴 泰兴 制造业 2,500 - 100% 100% 是 是
109 上海赛梦食品有限公司 上海 上海 贸易 1,000 - 70% 70% 是 -
110 广州益嘉德立安食品有限公司 广州 广州 贸易 1,000 - 70% 70% 是 -
111 合肥市德立安食品有限公司 合肥 合肥 贸易 1,000 - 70% 70% 是 -
112 北京德立安食品有限公司 北京 北京 贸易 3,000 - 70% 70% 是 -
158
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2020年 2019年
万元
持股 持股 12月31日 12月31日
非同一控制下企业合并取得的子公司（续）
113 宜春远大生物工程有限公司 宜春 宜春 制造业 1,500 - 100% 100% 是 是
114 惠州爱而泰可包装有限公司 惠州 惠州 制造业 5,600 60% - 60% 是 是
115 金桥丰益氯碱(连云港)有限公司 连云港 连云港 制造业 45,000 48% 3% 51% 是 是
116 秦皇岛金味食品工业有限公司 秦皇岛 秦皇岛 制造业 美元2,500 100% - 100% 是 是
117 潮州亚太燃油仓储有限公司 潮州 潮州 制造业 5,000 90% - 90% 是 是
118 厦门中鹭植物油有限公司 厦门 厦门 制造业 7,564 51% - 51% 是 是
119 内蒙古荷丰农业股份有限公司 内蒙古 内蒙古 制造业 60,000 77% - 77% 是 是
120 扎赉特旗荷丰农业有限公司 内蒙古 内蒙古 制造业 12,000 - 77% 77% 是 是
121 兴安盟荷马农业开发有限公司 内蒙古 内蒙古 制造业 1,000 - 77% 77% 是 是
122 东莞益海嘉里赛瑞淀粉科技有限公司 东莞 东莞 制造业 美元8,855 51% - 51% 是 是
123 辽宁益海嘉里地尔乐斯淀粉科技有限公司 开原 开原 制造业 88,000 51% - 51% 是 是
124 益海嘉里食品(昆山)有限公司 昆山 昆山 制造业 美元900 100% - 100% 是 是
125 山西梁汾金龙鱼醋业有限公司 山西 山西 制造业 28,333 73% - 73% 是 是
126 丰益醇工业(连云港)有限公司 连云港 连云港 制造业 美元3,300 90% - 90% 是 是
127 深圳市德立安食品有限公司 深圳 深圳 贸易 9,719 70% - 70% 是 -
128 南宁德立安食品有限公司 南宁 南宁 贸易 1,000 - 70% 70% 是 -
129 陕西德立安食品有限公司 陕西 陕西 贸易 1,000 - 70% 70% 是 -
130 杭州德立安食品有限公司 杭州 杭州 贸易 1,000 - 70% 70% 是 -
159
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2020年 2019年
万元
持股 持股 12月31日 12月31日
非同一控制下企业合并取得的子公司（续）
131 三亚德立安食品有限公司 三亚 三亚 贸易 1,000 - 70% 70% 是 -
132 郑州德立安食品有限公司 郑州 郑州 贸易 100 - 70% 70% 是 -
133 广州顾曼费德贸易有限公司(注4) 广州 广州 贸易 995 49% - 51% 是 -
同一控制下企业合并取得的子公司
134 大海粮油工业(防城港)有限公司 防城港 防城港 制造业 美元6,950 60% - 60% 是 是
135 昆山益嘉粮食工业有限公司 昆山 昆山 制造业 15,820 59% - 59% 是 是
136 深圳南海粮食工业有限公司 深圳 深圳 制造业 美元1,140 - 62% 62% 是 是
137 益海(富锦)粮油工业有限公司 富锦 富锦 制造业 2,100 100% - 100% 是 是
138 益海(佳木斯)生物质能发电有限公司 佳木斯 佳木斯 制造业 3,850 100% - 100% 是 是
139 益海(佳木斯)粮油工业有限公司 佳木斯 佳木斯 制造业 21,800 100% - 100% 是 是
140 益海(石家庄)粮油工业有限公司 石家庄 石家庄 制造业 24,800 100% - 100% 是 是
141 益海(周口)小麦工业有限公司 周口 周口 制造业 美元1,000 80% - 80% 是 是
142 益海(连云港)粮油工业有限公司 连云港 连云港 制造业 45,522 80% - 80% 是 是
143 益海(烟台)粮油工业有限公司 烟台 烟台 制造业 27,020 80% - 80% 是 是
144 益海(周口)粮油工业有限公司 周口 周口 制造业 81,800 94% - 94% 是 是
145 益海(广汉)粮油饲料有限公司 广汉 广汉 制造业 12,600 85% - 85% 是 是
146 秦皇岛金海特种食用油工业有限公司 秦皇岛 秦皇岛 制造业 美元810 85% - 85% 是 是
147 益海嘉里(岳阳)粮油工业有限公司 岳阳 岳阳 制造业 10,900 78% - 78% 是 是
160
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2020年 2019年
万元
持股 持股 12月31日 12月31日
同一控制下企业合并取得的子公司（续）
148 益海嘉里(武汉)粮油工业有限公司 武汉 武汉 制造业 19,000 95% - 95% 是 是
149 秦皇岛金海生物能源有限公司 秦皇岛 秦皇岛 制造业 美元122.5 100% - 100% 是 是
150 秦皇岛金海食品工业有限公司 秦皇岛 秦皇岛 制造业 美元11,988 100% - 100% 是 是
151 益海(昌吉)粮油工业有限公司 昌吉 昌吉 制造业 39,600 100% - 100% 是 是
152 丰益油脂科技(连云港)有限公司 连云港 连云港 制造业 38,806 80% - 80% 是 是
153 益海(盐城)粮油工业有限公司 盐城 盐城 制造业 28,626 100% - 100% 是 是
154 益海嘉里(安徽)粮油工业有限公司 安徽 安徽 制造业 9,715 80% - 80% 是 是
155 益海嘉里(安阳)食品工业有限公司 安阳 安阳 制造业 美元2,400 80% - 80% 是 是
156 益海嘉里(白城)粮油食品工业有限公司 白城 白城 制造业 20,800 100% - 100% 是 是
157 益海嘉里(重庆)粮油有限公司 重庆 重庆 制造业 美元1,200 100% - 100% 是 是
158 丰益油脂科技(东莞)有限公司 东莞 东莞 制造业 美元2,450 100% - 100% 是 是
159 东莞益海嘉里粮油食品工业有限公司 东莞 东莞 制造业 美元3,170 80% - 80% 是 是
160 益海(防城港)大豆工业有限公司 防城港 防城港 制造业 美元900 100% - 100% 是 是
161 益海嘉里(广州)物流供应链有限公司 广州 广州 物流 美元770 81% 14% 95% 是 是
162 益海嘉里(哈尔滨)粮油食品工业有限公司 哈尔滨 哈尔滨 制造业 美元4,150 100% - 100% 是 是
163 益海嘉里(吉林)粮油食品工业有限公司 吉林 吉林 制造业 11,100 100% - 100% 是 是
164 益海嘉里(昆山)食品工业有限公司 昆山 昆山 制造业 美元5,408 80% - 80% 是 是
165 临沭益海嘉里粮油收储有限公司 临沭 临沭 制造业 300 - 100% 100% 是 是
161
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2020年 2019年
万元
持股 持股 12月31日 12月31日
同一控制下企业合并取得的子公司（续）
166 益海嘉里(南昌)粮油食品有限公司 南昌 南昌 制造业 美元8,230 98% - 98% 是 是
167 益海嘉里(盘锦)生物质能发电有限公司 盘锦 盘锦 制造业 2,000 95% - 95% 是 是
168 益海嘉里(盘锦)粮油工业有限公司 盘锦 盘锦 制造业 17,787 97% - 97% 是 是
169 益海(泰州)粮油工业有限公司 泰州 泰州 制造业 美元8,900 100% - 100% 是 是
170 益海嘉里(兴平)食品工业有限公司 兴平 兴平 制造业 美元3,890 97% - 97% 是 是
171 陕西益海嘉里物流有限公司 兴平 兴平 物流 3,000 - 70% 70% 是 是
172 益海嘉里(兖州)粮油工业有限公司 兖州 兖州 制造业 美元4,306 100% - 100% 是 是
173 浙江益海嘉里食品工业有限公司 杭州 杭州 制造业 美元3,668 90% - 90% 是 是
174 东莞市富之源饲料蛋白开发有限公司 东莞 东莞 制造业 20,000 - 100% 100% 是 是
175 丰益乳化材料科技(上海)有限公司 上海 上海 制造业 美元2,000 100% - 100% 是 是
176 丰益润滑材料科技(上海)有限公司 上海 上海 制造业 美元500 100% - 100% 是 是
177 南海油脂工业(赤湾)有限公司 深圳 深圳 制造业 港币7,100 100% - 100% 是 是
178 益之易商贸(深圳)有限公司 深圳 深圳 贸易 1,000 - 100% 100% 是 是
179 丰益油脂科技(天津)有限公司 天津 天津 制造业 美元2,400 100% - 100% 是 是
180 嘉里粮油(营口)有限公司 营口 营口 制造业 美元5,506 100% - 100% 是 是
181 嘉里粮油(防城港)有限公司 防城港 防城港 制造业 美元1,360 100% - 100% 是 是
182 嘉里粮油(青岛)有限公司 青岛 青岛 制造业 美元600 100% - 100% 是 是
183 青岛嘉里花生油有限公司 青岛 青岛 制造业 3,100 100% - 100% 是 是
184 嘉里粮油(四川)有限公司 四川 四川 制造业 美元2,716 85% - 85% 是 是
162
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2020年 2019年
万元
持股 持股 12月31日 12月31日
同一控制下企业合并取得的子公司（续）
185 上海嘉里粮油工业有限公司 上海 上海 制造业 美元2,500 93% - 93% 是 是
186 上海嘉里食品工业有限公司 上海 上海 制造业 美元650 100% - 100% 是 是
187 丰益(上海)生物技术研发中心有限公司 上海 上海 其他 美元2,120 100% - 100% 是 是
188 丰益油脂科技(上海)有限公司 上海 上海 制造业 美元1,700 100% - 100% 是 是
189 嘉里特种油脂(上海)有限公司 上海 上海 制造业 美元800 100% - 100% 是 是
190 深圳南天油粕工业有限公司 深圳 深圳 制造业 美元1,000 60% - 60% 是 是
191 益海嘉里粮油(深圳)有限公司 深圳 深圳 制造业 美元35 100% - 100% 是 是
192 嘉里粮油(天津)有限公司 天津 天津 制造业 美元3,160 100% - 100% 是 是
193 秦皇岛金海粮油工业有限公司 秦皇岛 秦皇岛 制造业 35,075 85% - 85% 是 是
194 Wilmar Fujian Investments Pte. Ltd. 上海 新加坡 投资 新币1,185 100% - 100% 是 是
195 Yihai Kerry (Hong Kong) Limited 香港 香港 贸易 港币100 100% - 100% 是 是
196 Lassiter Limited 上海 萨摩亚 投资 美元100 51% - 51% 是 是
197 Wilmar Trading (Asia) Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 贸易 美元5,000 100% - 100% 是 是
198 Wilmar Yihai Flour Investments Pte. Ltd. 上海 新加坡 投资 新币9,322 100% - 100% 是 是
199 Wilmar China Investments Pte Ltd 上海 新加坡 投资 新币11,139 100% - 100% 是 是
200 Wilmar Yihai China Holdings Pte. Ltd. 上海 新加坡 投资 新币8,544 100% - 100% 是 是
201 Wilmar China Northeast Investments Pte. Ltd. 上海 新加坡 投资 新币10,424 100% - 100% 是 是
202 Wilmar China Investments (Yihai) Pte Ltd 上海 新加坡 投资 新币16,750 100% - 100% 是 是
203 Wilmar China New Investments Pte Ltd 上海 新加坡 投资 美元55,960 100% - 100% 是 是
163
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2020年 2019年
万元
持股 持股 12月31日 12月31日
同一控制下企业合并取得的子公司（续）
204 Kerry Oils & Grains (China) Private Limited 上海 新加坡 投资 新币25,208 100% - 100% 是 是
205 Wilmar Trading (China) Pte. Ltd. 上海 新加坡 投资 新币19,811 100% - 100% 是 是
206 Wilmar Golden Sea Investment Pte Ltd 上海 新加坡 投资 新币3,909 100% - 100% 是 是
207 Wilmar China Holdings Limited 上海 毛里求斯 投资 美元2,087 100% - 100% 是 是
208 Wilmar Yihai Investments Pte. Ltd. 上海 新加坡 投资 新币2,834 100% - 100% 是 是
209 Wilmar Great Ocean Investment Pte Ltd 上海 新加坡 投资 新币2,906 100% - 100% 是 是
注 1：本公司持股丰益（盘锦）香兰素有限公司 44%的股权；由于丰益（盘锦）香兰素有限公司董事会成员共 6 名，根据章程规定，
本公司可委派 4 名董事，能直接控制该公司，因此本集团将丰益（盘锦）香兰素有限公司纳入合并范围。
注 2：上述公司于 2020 年新设。
注 3：截至 2020 年 12 月 31 日止，上述子公司无实际经营，且本集团对上述子公司未实际缴纳出资。
注 4：本公司持股广州顾曼费德贸易有限公司 49%的股权；由于广州顾曼费德贸易有限公司董事会成员共 5 名，根据章程规定，本公
司可委派 3 名董事，持有的表决权比例为 51%，能直接控制该公司，因此本集团将广州顾曼费德贸易有限公司纳入合并范围。
164
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2020 年 少数股东 归属于少数股东 向少数股东 年末累计
持股比例 的综合收益总额 支付股利 少数股东权益
大海粮油工业(防城港)有限公司 40% 135,925 - 796,877
益海(连云港)粮油工业有限公司 20% 72,713 - 194,329
秦皇岛金海粮油工业有限公司 15% 80,104 22,500 301,902
2019 年 少数股东 归属于少数股东 向少数股东 年末累计
持股比例 的综合收益总额 支付股利 少数股东权益
大海粮油工业(防城港)有限公司 40% 26,909 80,000 660,952
益海(连云港)粮油工业有限公司 21% 14,325 161,700 127,696
秦皇岛金海粮油工业有限公司 15% 8,465 - 244,298
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互
抵销前的金额：
大海粮油工业 益海(连云港)粮油工 秦皇岛金海粮油
2020年 (防城港)有限公司 业有限公司 工业有限公司
流动资产 3,312,616 3,089,113 5,274,430
非流动资产 660,094 623,714 262,661
资产合计 3,972,710 3,712,827 5,537,091
流动负债 1,419,573 2,738,091 2,871,516
非流动负债 560,945 3,096 652,891
负债合计 1,980,518 2,741,187 3,524,407
营业收入 9,207,609 7,739,086 7,933,689
净利润 326,104 354,412 519,599
综合收益总额 339,812 363,565 534,029
经营活动产生的现金流量净额 (2,381,628) (1,578,360 ) (2,005,035)
165
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
大海粮油工业 益海(连云港)粮油工 秦皇岛金海粮油
2019年 (防城港)有限公司 业有限公司 工业有限公司
流动资产 5,134,862 4,263,552 7,854,472
非流动资产 666,321 630,061 285,950
资产合计 5,801,183 4,893,613 8,140,422
流动负债 4,148,804 4,283,598 5,849,733
非流动负债 - 1,939 662,033
负债合计 4,148,804 4,285,537 6,511,766
营业收入 8,028,209 6,369,622 7,472,205
净利润 25,726 52,531 44,070
综合收益总额 67,271 68,216 56,438
经营活动产生的现金流量净额 (2,805,899) (1,199,262 ) (487,556)
2. 在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易
2020年4月，根据本公司与王军、冯兵将签署的股权转让协议，本公司以现金
方式出资人民币106,979千元收购王军、冯兵将持有的山西梁汾金龙鱼醋业有
限公司的37.3%股权。本次收购少数股东股权，导致资本公积减少人民币
25,644千元。
2020年4月，根据本公司与刘云龙签署的股权转让协议，本公司将持有山西梁
汾金龙鱼醋业有限公司的3%股权转让于刘云龙，转让对价为人民币8,605千
元。本次转让少数股东股权，未丧失对山西梁汾金龙鱼醋业有限公司的控制
权，导致资本公积增加人民币2,063千元。
2020年5月，根据本公司与青岛长生集团股份有限公司签署的股权转让协议，
本公司以现金、固定资产及无形资产出资合计人民币913,758千元收购青岛长
生集团股份有限公司持有的嘉里粮油(青岛)有限公司的30%股权。本次收购少
数股东股权，导致资本公积减少人民币892,363千元。
166
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易（续）
2020年5月，根据本公司与青岛长生集团股份有限公司签署的股权转让协议，
本公司以现金方式出资人民币66,000千元收购青岛长生集团股份有限公司持
有的青岛嘉里花生油有限公司的30%股权。本次收购少数股东股权，导致资本
公积减少人民币51,640千元。
2020 年 6 月，根据本公司与集团子公司益海嘉里（昆山）食品工业有限公司
签署的股权转让协议，本公司以现金方式出资人民币 39,048 千元收购益海嘉
里（昆山）食品工业有限公司持有的昆山益嘉粮食工业有限公司的 49%股权。
本次收购少数股东股权，资本公积增加人民币 6,336 千元。
2020 年 12 月，根据本公司与张家口互利农业投资中心（普通合伙）、广州
市宝桃食品有限公司、北京君和诚天投资管理有限公司、北京创世方舟投资
管理中心（有限合伙）、兴安盟众赢农业投资中心（有限合伙）签署的股权
转让协议，本公司以现金方式出资人民币 12,973 千元收购上述公司持有的内
蒙古荷丰农业股份有限公司的 25.9%股权。本次收购少数股东股权，导致资
本公积增加人民币 19,712 千元。
3. 在合营企业和联营企业中的权益
于 2020 年 12 月 31 日在合营企业和联营企业中的权益：
主要经 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%） 会计处理
营地 (万元) 直接 间接
合营企业
科莱恩丰益脂肪胺（连云港）有
限公司 连云港 连云港 制造业 13,500 50% - 权益法
益海嘉里家乐氏食品（昆山）有
限公司 昆山 昆山 制造业 美元 1,550 50% - 权益法
丸庄金龙鱼（泰州）食品工业有
限公司 泰州 泰州 制造业 美元 2,000 50% - 权益法
益海嘉里家乐氏食品（上海）有
限公司 上海 上海 制造业 美元 3,849 50% - 权益法
莱阳鲁花丰益塑业有限公司 莱阳 莱阳 制造业 美元 721 50% - 权益法
益海嘉里中鸿（泰州）生物科技
有限公司（注 1） 泰州 泰州 制造业 2,000 50% - 权益法
微养（上海）信息技术有限公司
（注 2） 上海 上海 信息技术服务 1,500 - 33% 权益法
益海嘉里英联马利投资有限公司 上海 上海 投资 美元 10,000 50% - 权益法
167
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
七、 在其他主体中的权益（续）
3. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
主要经 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%） 会计处理
营地 (万元) 直接 间接
联营企业
东莞深赤湾港务有限公司 东莞 东莞 港口装卸及仓储服务 45,000 15% - 权益法
中储粮成都青白江仓储有限责任
公司 成都 成都 仓储及物流服务 10,000 - 32% 权益法
内蒙古鲁花葵花仁油有限公司 内蒙古 内蒙古 制造业 美元 740 33% - 权益法
常熟鲁花食用油有限公司 常熟 常熟 制造业 美元 600 33% - 权益法
周口鲁花浓香花生油有限公司 周口 周口 制造业 3,000 49% - 权益法
周口鲁花芝麻工业有限公司 周口 周口 制造业 美元 180 49% - 权益法
襄阳鲁花浓香花生油有限公司 襄阳 襄阳 制造业 10,000 33% - 权益法
泰州永安港务有限公司 泰州 泰州 港口装卸 10,374 40% - 权益法
四川益嘉物流有限公司 成都 成都 货物装卸及仓储服务 200 - 50% 权益法
山东新鑫海粮油工业有限公司 滨州 滨州 制造业 2,000 - 35% 权益法
晨科益海（茂名）农业有限公司 茂名 茂名 制造业 6,500 49% - 权益法
东莞益海嘉里生物科技有限公司 东莞 东莞 制造业 6,000 - 26% 权益法
昆山吴淞江粮食产业发展有限公
司 昆山 昆山 制造业 1,000 - 33% 权益法
益海凯江源贸易（深圳）有限公
司（注 3） 深圳 深圳 贸易 1,000 10% - 权益法
江苏京益源科技贸易有限公司 宿迁 宿迁 贸易 1,000 15% 权益法
益海嘉里（秦皇岛）植物蛋白科
技有限公司 秦皇岛 秦皇岛 制造业 1,500 31% - 权益法
注 1：截至 2020 年 12 月 31 日止，上述合营企业和联营企业无实际经营，且
本集团对上述合营企业和联营企业未实际缴纳出资。
注 2：本集团对其构成共同控制，详见附注五、11。
注 3：本集团对其构成重大影响，详见附注五、11。
168
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
七、 在其他主体中的权益（续）
3. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
本集团的重要合营企业益海嘉里英联马利投资有限公司，采用权益法核算，
该投资对本集团活动具有战略性。
下表列示了益海嘉里英联马利投资有限公司的财务信息，这些财务信息调整
了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2020年
流动资产 538,766
非流动资产 395,528
资产合计 934,294
流动负债 257,076
非流动负债 879
负债合计 257,955
所有者权益 676,339
按持股比例享有的净资产份额 338,170
调整事项 1,677
投资的账面价值 339,847
2020年
营业收入 197,495
所得税费用 1,564
净利润及综合收益总额 (5,266 )
收到的股利 -
169
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
七、 在其他主体中的权益（续）
3. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
本集团的重要联营企业周口鲁花浓香花生油有限公司，采用权益法核算，该
投资对本集团活动具有战略性。
下表列示了周口鲁花浓香花生油有限公司的财务信息，这些财务信息调整了
会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2020年 2019年
流动资产 1,530,205 1,565,971
非流动资产 73,708 81,293
资产合计 1,603,913 1,647,264
流动负债 68,523 130,992
负债合计 68,523 130,992
所有者权益 1,535,390 1,516,272
按持股比例享有的净资产份额 752,341 742,973
调整事项 - (3,126 )
投资的账面价值 752,341 739,847
2020年 2019年
营业收入 527,236 1,183,323
所得税费用 20,421 32,223
净利润及综合收益总额 68,196 220,075
收到的股利 24,064 -
170
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
七、 在其他主体中的权益（续）
3. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
本集团的重要联营企业襄阳鲁花浓香花生油有限公司，采用权益法核算，该
投资对本集团活动具有战略性。
下表列示了襄阳鲁花浓香花生油有限公司的财务信息，这些财务信息调整了
会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2020年 2019年
流动资产 2,464,477 2,042,181
非流动资产 218,363 222,371
资产合计 2,682,840 2,264,552
流动负债 421,974 119,851
负债合计 421,974 119,851
所有者权益 2,260,866 2,144,701
按持股比例享有的净资产份额 746,086 707,751
调整事项 - (3,308)
投资的账面价值 746,086 704,443
2020年 2019年
营业收入 1,129,039 1,637,617
所得税费用 39,029 50,745
净利润及综合收益总额 172,725 341,313
收到的股利 18,664 -
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
2020年 2019年
合营企业
投资账面价值合计 250,749 249,860
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润及综合收益总额 4,757 (15,120)
联营企业
投资账面价值合计 616,578 652,356
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润及综合收益总额 58,724 88,691
171
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2020 年
金融资产 以公允价值计量且其
以公允价值计量且其变动计入 以摊余成本计 变动计入其他综合
当期损益的金融资产 量的金融资产 收益的金融资产 合计
准则要求 指定 准则要求 指定
货币资金 - - 55,334,057 - - 55,334,057
交易性金融资产 2,493,233 - - - - 2,493,233
衍生金融资产 877,285 - - - - 877,285
应收账款 - - 7,133,487 - - 7,133,487
应收款项融资 - - - 1,059,227 - 1,059,227
其他应收款 - - 4,193,901 - - 4,193,901
其他流动资产 - - 94,462 - - 94,462
其他权益工具投资 - - - - 891,563 891,563
3,370,518 - 66,755,907 1,059,227 891,563 72,077,215
金融负债 以公允价值计量且其变动 以摊余成本计
计入当期损益的金融负债 量的金融负债 合计
准则要求 指定
短期借款 - - 62,383,285 62,383,285
衍生金融负债 2,768,911 - - 2,768,911
应付票据 - - 1,076,107 1,076,107
应付账款 - - 5,747,568 5,747,568
其他应付款 - - 3,751,164 3,751,164
一年内到期的非流动负债 - - 63,055 63,055
其他流动负债 - - 932,725 932,725
长期借款 - - 4,736,784 4,736,784
租赁负债 - - 184,017 184,017
其他非流动负债 - - 63,844 63,844
2,768,911 - 78,938,549 81,707,460
172
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
2019 年
金融资产 以公允价值计量且其
以公允价值计量且其变动计入 以摊余成本计 变动计入其他综合
当期损益的金融资产 量的金融资产 收益的金融资产 合计
准则要求 指定 准则要求 指定
货币资金 - - 64,611,973 - - 64,611,973
交易性金融资产 482,768 - - - - 482,768
衍生金融资产 1,161,784 - - - - 1,161,784
应收账款 - - 6,188,406 - - 6,188,406
应收款项融资 - - - 974,213 - 974,213
其他应收款 - - 1,415,179 - - 1,415,179
委托贷款 - - 98,633 - - 98,633
其他权益工具投资 - - - - 1,492,310 1,492,310
1,644,552 - 72,314,191 974,213 1,492,310 76,425,266
金融负债 以公允价值计量且其变动 以摊余成本计
计入当期损益的金融负债 量的金融负债 合计
准则要求 指定
短期借款 - - 73,442,024 73,442,024
衍生金融负债 860,555 - - 860,555
应付票据 - - 4,600,836 4,600,836
应付账款 - - 5,392,109 5,392,109
其他应付款 - - 3,910,629 3,910,629
一年内到期的非流动负债 - - 2,890,292 2,890,292
其他流动负债 - - 849,806 849,806
长期借款 - - 2,393,493 2,393,493
租赁负债 - - 175,926 175,926
其他非流动负债 - - 213,736 213,736
860,555 - 93,868,851 94,729,406
173
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财务报表附注（续）
2020 年度
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具终止确认
2020 年，根据本集团与银行签订的相关协议，本集团于协议生效日将银行定
期 存 款 等 值 人 民 币 9,437,666 千 元 （ 2019 年 ： 定 期 存 款 等 值 人 民 币
6,997,233 千元、结构性存款等值人民币 128,980 千元）和长期借款等值人
民币 8,810,866 千元（2019 年：短期借款等值人民币 56,129 千元、长期借
款 等 值 人 民 币 6,843,630 千 元 ） 终 止 确 认 ， 并 将 本 息 差 额 等 值 人 民 币
192,424 千元确认为利息收入（2019 年：人民币 86,695 千元）。
3. 金融工具按净额列示
2020 年，根据本集团与银行签订的相关协议，本集团计划于协议约定的到期
日将银行定期存款等值人民币 1,345,548 千元（2019 年：人民币 2,849,540
千元）、长期借款等值人民币 1,135,706 千元（2019 年：人民币 2,594,709
千元）以净额结算，并将本息差额等值人民币 34,738 千元确认递延收益
（2019 年：人民币 65,630 千元）。
4. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2020年12月31日，本集团已背书或已贴现但尚未到付款期的银行承兑汇票
的账面价值合计为人民币152,839千元（2019年12月31日：人民币144,659千
元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关
的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的应付账款或短期借款。贴
现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第
三方的权利。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2020年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款及已向银行贴
现但尚未到付款期的银行承兑汇票和信用证的账面价值合计为人民币464,297
千元（2019年12月31日：人民币702,974千元）。于2020年12月31日及2019年
12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒
绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本
集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的
已结算应付账款及短期借款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折
现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。本
财务报表期间内，本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确
认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
174
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财务报表附注（续）
2020 年度
八、 与金融工具相关的风险（续）
5. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性
风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本集团的主
要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收票据及应收账款、应付票
据及应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险
所采取的风险管理策略如下所述。本集团通过适当的多样化投资及业务组合
来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一
行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需
对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应
收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、应收银行承兑汇票和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并
拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、其他应收款、委托贷款及某些衍生工
具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工
具的账面金额。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额
减去减值准备后的金额。
由于本公司仅与关联方及经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需
担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本公司的应收账款客户群广
泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集
中。
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财务报表附注（续）
2020 年度
八、 与金融工具相关的风险（续）
5. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否
已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在
无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于
本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本
集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通
过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户
清单等
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融
工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定性指标。本集团评估债务人
是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在
任何其他情况下都不会做出的让步；
（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的
事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独
识别的事件所致。
176
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财务报表附注（续）
2020 年度
八、 与金融工具相关的风险（续）
5. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的
资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损
失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑
历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）
的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
（1） 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其
偿付义务的可能性。本集团的违约概率以通用模型结果为基础进行调
整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
（2） 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根
据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约
损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分
比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
（3） 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发
生时，本集团应被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团
通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的
关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。
本集团在此过程中参考了权威预测值，根据其结果，对这些经济指标进行预
测，并确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
177
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财务报表附注（续）
2020 年度
八、 与金融工具相关的风险（续）
5. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
信用风险敞口
本集团金融资产的最大风险敞口及期末按照信用风险等级的分类如下：
2020 年
未来 12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
第一阶段 第二阶段 第三阶段 简易方法 合计
货币资金 55,334,057 - - - 55,334,057
应收款项融资 - - - 1,059,227 1,059,227
应收账款 - - - 7,133,487 7,133,487
其他应收款 4,180,591 13,310 - - 4,193,901
其他流动资产 94,462 - - - 94,462
59,609,110 13,310 - 8,192,714 67,815,134
2019 年
未来 12 个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
第一阶段 第二阶段 第三阶段 简易方法 合计
货币资金 64,611,973 - - - 64,611,973
应收款项融资 - - - 974,213 974,213
应收账款 - - - 6,188,406 6,188,406
其他应收款 1,370,835 44,344 - - 1,415,179
委托贷款 98,633 - - - 98,633
66,081,441 44,344 - 7,162,619 73,288,404
流动性风险
本集团管理资金短缺风险，既考虑了本集团金融工具的到期日，也考虑了本
集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、委托借款和其他计息借款等多种融资手段以
保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2020年12月31日，本集团94%（2019年
12月31日：97%）的债务在不足1年内到期。
178
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2020 年度
八、 与金融工具相关的风险（续）
5. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2020 年
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 62,720,257 - - - 62,720,257
衍生金融负债 2,604,739 164,172 - - 2,768,911
应付票据 1,076,107 - - - 1,076,107
应付账款 5,747,568 - - - 5,747,568
其他应付款 3,751,164 - - - 3,751,164
一年内到期的非流动负债 63,055 - - - 63,055
其他流动负债 948,828 - - - 948,828
长期借款 261,123 2,198,042 2,431,698 78,195 4,969,058
租赁负债 - 34,101 35,313 114,603 184,017
其他非流动负债 2,503 21,000 2,397 47,160 73,060
77,175,344 2,417,315 2,469,408 239,958 82,302,025
2019 年
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 73,800,922 - - - 73,800,922
衍生金融负债 816,645 43,910 - - 860,555
应付票据 4,600,836 - - - 4,600,836
应付账款 5,392,109 - - - 5,392,109
其他应付款 3,910,629 - - - 3,910,629
一年内到期的非流动负债 2,913,303 - - - 2,913,303
其他流动负债 865,132 - - - 865,132
长期借款 129,416 71,087 2,276,624 66,790 2,543,917
租赁负债 - 32,289 33,712 109,924 175,925
其他非流动负债 8,286 5,221 5,221 219,850 238,578
92,437,278 152,507 2,315,557 396,564 95,301,906
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2020 年度
八、 与金融工具相关的风险（续）
5. 金融工具风险（续）
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的银行借款
有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
为了以成本—效益方式管理债务组合，本集团采用利率互换，即本集团同意
于特定的时间间隔交换根据商定的名义本金金额计算出来的固定利息金额与
可变利息金额之间的差额。
由于本集团以浮动利率计息的银行借款的应计利息金额对于本公司合并财务
报表并不重大，因此本集团面临的市场利率变动的风险较低。
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外
的货币进行的销售或采购所致。本集团的主要生产位于中国境内，但部分业
务以美元进行结算。故本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外
币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部
财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低
面临的外汇风险；为此，本集团以签署外汇远期合约的方式来达到规避部分
外汇风险的目的。
此外，本集团存在源于外币借款的汇率风险敞口。本集团采用外汇远期合同
减少汇率风险敞口。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，
美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益的税后净额产生的影响。
180
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2020 年度
八、 与金融工具相关的风险（续）
5. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险（续）
2020年
美元汇率 净损益 股东权益合计
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
人民币对美元贬值 1% 49,647 49,647
人民币对美元升值 (1% ) (49,647 ) (49,647 )
2019年
美元汇率 净损益 股东权益合计
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
人民币对美元贬值 1% 23,662 23,662
人民币对美元升值 (1% ) (23,662 ) (23,662 )
商品价格风险
本集团面临大豆市场价格波动风险，大豆为本集团生产和销售的主要原材
料。为避免大豆市场价格波动风险，本集团使用大豆商品期货合约对持有的
大豆和豆粕存货进行套期。本集团面临的交易性金融资产和负债的公允价值
变动风险主要与本集团以市场报价计价的商品期货合约有关。
2020年
股东权益
结算价 净损益 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
商品期货合约 1% (80,406) (80,406 )
商品期货合约 (1% ) 80,406 80,406
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2020 年度
八、 与金融工具相关的风险（续）
5. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
商品价格风险（续）
2019年
股东权益
结算价 净损益 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
商品期货合约 1% (19,122 ) (19,122 )
商品期货合约 (1% ) 19,122 19,122
6. 资本管理
2020 年 2019 年
资产负债比率 51.2% 59.9%
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资
本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进
行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股
东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。本财务报表
期间内，集团资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，本集团于2020年12月31日的资产负债率
为51.2% (2019年12月31日：59.9%)，本集团管理层认为其符合本集团资本管
理的要求。
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2020 年度
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2020 年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观察 重要不可观察 合计
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量的资产
应收款项融资 - 1,059,227 - 1,059,227
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产 - 1,059,227 - 1,059,227
交易性金融资产 687,422 2,683,096 - 3,370,518
交易性金融资产 - 2,493,233 - 2,493,233
衍生金融资产 687,422 189,863 - 877,285
其他权益工具投资 - 866,357 25,206 891,563
投资性房地产 - - 212,457 212,457
出租的建筑物 - - 212,457 212,457
687,422 4,608,680 237,663 5,533,765
公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观察 重要不可观察 合计
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量的负债
交易性金融负债 1,923,904 845,007 - 2,768,911
衍生金融负债 1,923,904 845,007 - 2,768,911
1,923,904 845,007 - 2,768,911
183
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2020 年度
九、 公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的资产和负债（续）
2019 年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观察 重要不可观察 合计
报价 输入值 输入值
（第一层次）） （第二层次）） （第三层次））
持续的公允价值计量的资产
应收款项融资 - 974,213 - 974,213
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产 - 974,213 - 974,213
交易性金融资产 601,882 1,042,670 - 1,644,552
交易性金融资产 - 482,768 - 482,768
衍生金融资产 601,882 559,902 - 1,161,784
其他权益工具投资 - 1,467,049 25,261 1,492,310
投资性房地产 - - 230,990 230,990
出租的建筑物 - - 230,990 230,990
601,882 3,483,932 256,251 4,342,065
公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观察 重要不可观察 合计
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量的负债
交易性金融负债 380,298 480,257 - 860,555
衍生金融负债 380,298 480,257 - 860,555
380,298 480,257 - 860,555
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九、 公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的资产和负债（续）
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
本财务报表期间内无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价
值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允
价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括
无风险利率、远期汇率。
2. 公允价值估值
管理层已经评估了货币资金、应收账款、其他应收款、委托贷款、其他流动
资产、应付账款、应付票据、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他
流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要
输入值。估值须经首席财务官审核批准。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自
愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的
金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
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2020 年度
九、 公允价值的披露（续）
2. 公允价值估值（续）
2020 年 12 月 31 日
年末公允价值 估值技术 输入值
未来现金流按照预期回报估算，
交易性金融资产 2,493,233 现金流量折现模型 以反映交易对手的信用风险、流
动性风险的折现率
衍生金融资产
远期汇率反映了交易对手信用风
汇率衍生金融工具 189,863 现金流量折现模型
险的折现率
应收款项融资 1,059,227 现金流量折现模型 年贴现率
其他权益工具投资
优先股 866,357 现金流量折现模型 代偿期为 5 年的国债到期收益率
衍生金融负债
远期汇率反映了交易对手信用风
汇率衍生金融工具 781,808 现金流量折现模型
险的折现率
远期利率/合同利率反映了交易
利率衍生金融工具 63,199 现金流量折现模型
对手信用风险的折现率
2019 年 12 月 31 日
年末公允价值 估值技术 输入值
未来现金流按照预期回报估算，
交易性金融资产 482,768 现金流量折现模型 以反映交易对手的信用风险、流
动性风险的折现率
衍生金融资产
远期汇率反映了交易对手信用风
汇率衍生金融工具 550,831 现金流量折现模型
险的折现率
远期利率/合同利率反映了交易
利率衍生金融工具 9,071 现金流量折现模型
对手信用风险的折现率
应收款项融资 974,213 现金流量折现模型 年贴现率
其他权益工具投资
优先股 1,467,049 现金流量折现模型 代偿期为 5 年的国债到期收益率
衍生金融负债
远期汇率反映了交易对手信用风
汇率衍生金融工具 402,787 现金流量折现模型
险的折现率
远期利率/合同利率反映了交易
利率衍生金融工具 77,470 现金流量折现模型
对手信用风险的折现率
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2020 年度
九、 公允价值的披露（续）
3. 不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
2020 年 12 月 31 日 不可观察 无法观察的输入值
估值技术
年末公允价值 输入值 与公允价值的关系
较低的市净率，较低的公允
权益工具投资 25,206 市场法 市净率 价值
出租的建筑物
华能联合大厦办公楼 现金流量折现 较低的市场单位租金，较低
及车位 136,150 法 市场单位租金 的公允价值
市场租金 较低的市场租金增长率，较
增长率 低的公允价值
租期净收益 较高的租期净收益折现率，
折现率 较低的公允价值
较低的租期净收益率，较低
租期净收益率 的公允价值
昆山市张浦镇俱进路 现金流量折现 较低的市场单位租金，较低
东益海路北侧厂房 16,622 法 市场单位租金 的公允价值
市场租金 较低的市场租金增长率，较
增长率 低的公允价值
租期净收益 较高的租期净收益折现率，
折现率 较低的公允价值
较低的租期净收益率，较低
租期净收益率 的公允价值
现金流量折现 较低的市场单位租金，较低
上海市高东路厂房 59,685 法 市场单位租金 的公允价值
市场租金 较低的市场租金增长率，较
增长率 低的公允价值
租期净收益 较高的租期净收益折现率，
折现率 较低的公允价值
较低的租期净收益率，较低
租期净收益率 的公允价值
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九、 公允价值的披露（续）
3. 不可观察输入值（续）
2019 年 12 月 31 日 不可观察 无法观察的输入值
估值技术
年末公允价值 输入值 与公允价值的关系
较低的市净率，较低的公
权益工具投资 25,261 市场法 市净率 允价值
出租的建筑物
华能联合大厦办公楼 较低的市场单位租金，较
及车位 150,259 现金流量折现法 市场单位租金 低的公允价值
市场租金 较低的市场租金增长率，
增长率 较低的公允价值
租期净收益 较高的租期净收益折现
折现率 率，较低的公允价值
较低的租期净收益率，较
租期净收益率 低的公允价值
昆山市张浦镇俱进路 较低的市场单位租金，较
东益海路北侧厂房 17,144 现金流量折现法 市场单位租金 低的公允价值
市场租金 较低的市场租金增长率，
增长率 较低的公允价值
租期净收益折 较高的租期净收益折现
现率 率，较低的公允价值
较低的租期净收益率，较
租期净收益率 低的公允价值
较低的市场单位租金，较
上海市高东路厂房 63,587 现金流量折现法 市场单位租金 低的公允价值
市场租金 较低的市场租金增长率，
增长率 较低的公允价值
租期净收益 较高的租期净收益折现
折现率 率，较低的公允价值
较低的租期净收益率，较
租期净收益率 低的公允价值
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十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
本公司的母公司情况如下：
对本公司 对本公司
注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
Bathos Company Limited 香港 实业投资 381.22 亿港元 89.99% 89.99%
丰益国际间接持有Bathos Company Limited 100%的股权。
2. 子公司
子公司情况详见附注七、1。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业情况详见附注七、3。
4. 与本集团存在关联交易的其他关联方
关联方关系
1 Adriana Shipping Co Pte Ltd 受丰益国际控制的公司
2 Angelina Shipping Co Pte. Ltd 受丰益国际控制的公司
3 Cai Lan Oils & Fats Industries Co. Ltd 受丰益国际控制的公司
4 Dubois-Natural Esters Sdn Bhd 受丰益国际控制的公司
5 Ghana Specialty Fats Industries Limited 受丰益国际控制的公司
6 Goodman Fielder Consumer Foods Pty Limited 受丰益国际控制的公司
7 Goodman Fielder International (Fiji) Pte Limited 受丰益国际控制的公司
8 Goodman Fielder New Zealand Limited 受丰益国际控制的公司
9 Goodman Fielder Nouvelle Caledonie S.A.S 受丰益国际控制的公司
10 Goodman Fielder NZ APAC 受丰益国际控制的公司
11 Goodman Fielder Oils (NZ) Limited 受丰益国际控制的公司
12 Goodman Fielder Pte. Ltd. 受丰益国际控制的公司
13 Goodman Fielder Pty Limited 受丰益国际控制的公司
14 Goodman Fielder Treasury New Zealand Limited 受丰益国际控制的公司
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2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 与本集团存在关联交易的其他关联方（续）
关联方关系
15 Jaida Shipping Co Pte. Ltd. 受丰益国际控制的公司
16 Kerry Oils & Grains (China) Limited 受丰益国际控制的公司
17 Meizan CLV Corporation 受丰益国际控制的公司
18 Nam Duong International Foodstuff Corporation 受丰益国际控制的公司
19 Natural Oleochemicals Sdn Bhd 受丰益国际控制的公司
20 Natural Soaps Sdn Bhd 受丰益国际控制的公司
21 Nauvu Investments Pte. Ltd. 受丰益国际控制的公司
22 New Zealand Sugar Company Limited 受丰益国际控制的公司
23 Nexsol (Malaysia) Sdn Bhd 受丰益国际控制的公司
24 PGEO Bioproducts Sdn Bhd 受丰益国际控制的公司
25 PGEO Biotech Sdn. Bhd. 受丰益国际控制的公司
26 PGEO Edible Oils Sdn Bhd 受丰益国际控制的公司
27 PGEO Marketing Sdn Bhd 受丰益国际控制的公司
28 PT Daya Labuhan Indah 受丰益国际控制的公司
29 PT Duta Sugar International 受丰益国际控制的公司
30 PT Jawamanis Rafinasi 受丰益国际控制的公司
31 PT Kawasan Industri Dumai 受丰益国际控制的公司
32 PT Lumbung Padi Indonesia 受丰益国际控制的公司
33 PT Multi Nabati Sulawesi 受丰益国际控制的公司
34 PT Multimas Nabati Asahan 受丰益国际控制的公司
35 PT Murini Sam Sam 受丰益国际控制的公司
36 PT Mustika Sembuluh 受丰益国际控制的公司
37 PT Perkebunan Milano 受丰益国际控制的公司
38 PT Petro Andalan Nusantara 受丰益国际控制的公司
39 PT Primatama Muliajaya 受丰益国际控制的公司
40 PT Sari Agrotama Persada 受丰益国际控制的公司
41 PT Sentana Adidaya Pratama 受丰益国际控制的公司
42 PT Sinar Alam Permai 受丰益国际控制的公司
43 PT Sinar Perdana Caraka 受丰益国际控制的公司
44 PT Tania Selatan 受丰益国际控制的公司
45 PT Wilmar Benih Indonesia 受丰益国际控制的公司
46 PT Wilmar Bioenergi Indonesia 受丰益国际控制的公司
47 PT Wilmar Cahaya Indonesia, Tbk 受丰益国际控制的公司
48 PT Wilmar Chemical Indonesia 受丰益国际控制的公司
49 PT Wilmar Nabati Indonesia 受丰益国际控制的公司
50 PT.Wilmar Padi Indonesia 受丰益国际控制的公司
51 Pyramid Wilmar (Private) Limited 受丰益国际控制的公司
52 Raffles Shipping International Pte. Ltd. 受丰益国际控制的公司
53 Sugar Austrialia Pty Ltd 受丰益国际控制的公司
54 Wii Pte. Ltd. 受丰益国际控制的公司
55 Wilmar Africa Limited 受丰益国际控制的公司
56 Wilmar Agro Vietnam Company 受丰益国际控制的公司
57 Wilmar BioEthanol (Australia) Pty Ltd 受丰益国际控制的公司
58 Wilmar China Limited 受丰益国际控制的公司
59 Wilmar Commodity Resources Co., Ltd 受丰益国际控制的公司
190
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财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 与本集团存在关联交易的其他关联方（续）
关联方关系
60 Wilmar Edible Oils Philippines, Inc 受丰益国际控制的公司
61 Wilmar Europe Trading B.V. 受丰益国际控制的公司
62 Wilmar GF Holdings Australia Pty Ltd 受丰益国际控制的公司
受丰益国际控制的公司/
63 Wilmar GF Singapore Holdings Pte. Ltd.(注 1) 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
64 Wilmar Greenfarm Food Industries Sdn. Bhd. 受丰益国际控制的公司
65 Wilmar Iberia S.L. 受丰益国际控制的公司
66 Wilmar Japan Co., Limited 受丰益国际控制的公司
67 Wilmar Marketing CLV Company Limited 受丰益国际控制的公司
68 Wilmar Myanmar Flour Mills Limited 受丰益国际控制的公司
69 Wilmar Oleo North America LLC 受丰益国际控制的公司
70 Wilmar Riceland Trading Pte.Ltd 受丰益国际控制的公司
71 Wilmar SA (Pty) Ltd 受丰益国际控制的公司
72 Wilmar Sugar Pte. Ltd. 受丰益国际控制的公司
73 Wilmar Sugar Pty Ltd 受丰益国际控制的公司
74 Wilmar Tea Lanka (Pvt) Ltd 受丰益国际控制的公司
75 Wilmar Trading (Australia) Pty Ltd 受丰益国际控制的公司
76 Wilmar Trading (Hong Kong) Limited 受丰益国际控制的公司
77 Wilmar Trading Pte Ltd 受丰益国际控制的公司
78 佳木斯益海房地产开发有限公司 受丰益国际控制的公司
79 来泉(上海)茶业有限公司 受丰益国际控制的公司
80 秦皇岛鑫海房地产开发有限公司 受丰益国际控制的公司
81 益海嘉里(上海)糖业有限公司 受丰益国际控制的公司
82 Aalst Chocolate Pte Ltd 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
83 Aalst Wilmar Pte.Ltd 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
84 Adani Wilmar Limited 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
85 Adani Wilmar Pte. Ltd. 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
86 Alfa Trading Limited 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
87 Bangladesh Edible Oil Ltd 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
88 Erca Wilmar Cosmetic Ingredients S.r.l 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
89 Erca Wilmar Cosmetic Ingredients sp. z.o.o 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
90 FFM Berhad 及其子公司 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
91 Global Amines Company Pte. Ltd. and its subsidiaries 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
92 Global Eco Chemicals Singapore Pte. Ltd. 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
93 Global Industries Limited 及其子公司 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
94 Grand Silver (Lanshan) Limited 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
95 MW Rice Millers Limited 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
96 PT Flextech Packaging Indonesia 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
97 PT Sinar Meadow International Indonesia 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
98 PT Usaha Inti Padang 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
99 PT Aria Persada Indonesia 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
100 PZ Wilmar Limited 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
101 Sethal Holdings Limited 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
102 Sona Oils Pte. Ltd. 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
103 SR Amando Holdings Ltd 及其子公司 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
104 TSH-Wilmar Sdn Bhd 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
191
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财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 与本集团存在关联交易的其他关联方（续）
关联方关系
105 Vinh Phat Wilmar Rice Corporation 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
106 Volac Wilmar Feed Ingredients Holdings Limited 及其子公司 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
107 Waikari Sdn. Bhd. (威佳立有限公司) 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
108 Wilmar Gavilon Pty Ltd 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
109 Wilmar Myanmar Edible Oils Limited 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
110 Wilmar-Elevance 2 Pte. Ltd. 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
111 Wilmar-Hwayuan Pte. Ltd. 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
112 奥仕(上海)食品有限公司 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
113 奥仕丰益(上海)巧克力有限公司 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
114 莱阳鲁花浓香花生油有限公司 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
115 展丰置业(营口)有限公司 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
116 中粮东海粮油工业(张家港)有限公司 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
117 中粮黄海粮油工业(山东)有限公司 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
118 中粮四海丰(张家港)贸易有限公司 丰益国际具有重大影响的联营或合营企业
119 上海阔海投资有限公司(注 2) 本公司的董监高曾担任董事或高管的企业
120 成都青白江益嘉运通物流有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
121 东光阔海粮油食品有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
122 防城港益嘉物流有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
123 丰倚船舶代理(深圳)有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
124 丰倚船舶代理(天津)有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
125 广州益嘉物流有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
126 海伦阔海粮油有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
127 杭州益嘉物流有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
128 黑龙江阔海企业管理咨询有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
129 吉林嘉农企业管理咨询有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
130 济南益嘉康硕物流有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
131 江苏阔海能源有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
132 昆明益嘉物流有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
133 阔海五常米业有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
134 连云港益海船务代理有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
135 讷河裕丰粮油食品有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
136 秦皇岛益嘉物流有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
137 庆云阔海粮油工贸有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
138 上海益嘉物流有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
139 深圳市益嘉物流有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
140 沈阳益嘉物流有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
141 孙吴阔海粮油食品有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
142 泰兴阔海企业管理咨询有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
143 泰州益海码头有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
144 泰州益嘉物流有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
145 泰州益友船务代理有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
146 望都阔海粮油食品有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
147 吴桥阔海粮油食品有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
148 武汉益嘉物流有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
149 武强阔海粮油食品有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
150 新河阔海粮油食品有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
151 烟台益嘉船务有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
192
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财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 与本集团存在关联交易的其他关联方（续）
关联方关系
152 扬州益友船务有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
153 益嘉物流(天津)有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
154 益嘉运通(北京)物流有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
155 营口益嘉营港物流有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
156 枣强嘉农粮油食品有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
157 重庆丰倚供应链管理有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
158 重庆益嘉吉惠物流有限公司(注 2) 受阔海投资控制的公司
159 ADM 及其子公司 丰益国际一名董事担任高管的公司
160 Kerry Holdings (China) Co., Ltd 丰益国际的董事担任董事的公司
161 Shangri-La Hotels - China 丰益国际的董事担任董事的公司
162 上海吉祥房地产有限公司 丰益国际的董事担任董事的公司
163 李长平 本公司的监事
164 德邦物流股份有限公司 本公司的董事担任董事的公司
165 鹏瑞利(上海)商业管理有限公司 本公司的董事担任董事的公司
166 鹏瑞利(上海)项目管理有限公司 本公司的董事担任董事的公司
167 瑞立(上海)贸易有限公司 本公司的董事担任董事的公司
168 沈阳长峰房地产开发有限公司 本公司的董事担任董事的公司
169 成都鹏鸿企业管理有限公司 本公司的董事担任董事的公司
170 上海人寿堂养老服务(集团)有限公司 本公司的董事担任董事的公司
171 武汉新元粮油工业有限责任公司（注 2） 公司原董事控制的公司
172 济南正日盛食品有限公司 与本公司董事关系密切的家庭成员控制的公司
173 烟台丰禾投资有限公司 本公司董事与第三方共同控制的企业
注 1 ： Wilmar GF Singapore Holdings Pte. Ltd. 曾 用 名 FPW Singapore
Holdings Pte.Ltd，原为丰益国际具有重大影响的联营或合营企业，于 2019
年 12 月 16 日，丰益国际完成对其的收购，取得 100%股权，故变更为丰益国
际控制的公司。
注 2：上述公司与本集团解除关联关系超过 12 个月，于本年度第三季度起，
不再纳入本集团关联方。
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2020 年度
5. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方商品和劳务交易
向关联方销售商品
注释 2020 年 2019 年
丰益国际及受丰益国际控制的公司 (1)a 1,553,721 958,022
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 (1)a 253,680 1,126,770
本集团的联营或合营企业 (1)a 190,711 735,560
丰益国际一名董事担任高管的公司 (1)a 156,144 147,607
受阔海投资控制的公司 (1)a 47,742 88,911
与本公司董事关系密切的家庭成员控制的公司 (1)a 32,734 21,967
丰益国际的董事担任董事的公司 (1)a 10,869 7,396
本公司的董监高曾担任董事或高管的企业 (1)a 5,727 -
2,251,328 3,086,233
自关联方购买商品
注释 2020 年 2019 年
丰益国际及受丰益国际控制的公司 (1)b 17,352,196 13,434,235
丰益国际一名董事担任高管的公司 (1)b 6,568,734 7,265,886
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 (1)b 936,397 2,842,044
受阔海投资控制的公司 (1)b 365,822 966,767
本集团的联营或合营企业 (1)b 299,709 682,120
本公司的董监高曾担任董事或高管的企业 (1)b 36,715 -
本公司的董事担任董事的公司 (1)b 22,462 14,512
丰益国际的董事担任董事的公司 (1)b 46 227
25,582,081 25,205,791
向关联方提供劳务或服务
注释 2020 年 2019 年
本集团的联营或合营企业 (1)c 139,742 119,172
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 (1)c 8,998 14,736
受阔海投资控制的公司 (1)c 4,514 18,080
丰益国际及受丰益国际控制的公司 (1)c 3,150 2,361
本公司的董事担任董事的公司 (1)c 1,716 4,066
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财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
向关联方提供劳务或服务（续）
注释 2020 年 2019 年
丰益国际一名董事担任高管的公司 (1)c 642 2,630
158,762 161,045
自关联方接受劳务或服务
注释 2020 年 2019 年
丰益国际及受丰益国际控制的公司 (1)d 1,386,724 904,841
受阔海投资控制的公司 (1)d 454,190 1,072,474
本集团的联营或合营企业 (1)d 25,947 49,227
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 (1)d 3,992 4,198
丰益国际的董事担任董事的公司 (1)d 1,929 7,515
本公司的董事担任董事的公司 (1)d 1,175 1,030
1,873,957 2,039,285
（2） 关联方租赁
作为出租人
注释 2020 年 2019 年
本集团的联营或合营企业 (2)a 5,443 8,200
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 (2)a 2,209 2,295
本公司的董事担任董事的公司 (2)a 221 452
丰益国际及受丰益国际控制的公司 (2)a 113 -
受阔海投资控制的公司 (2)a - 1,539
7,986 12,486
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财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（2） 关联方租赁（续）
作为承租人
注释 2020 年 2019 年
本集团的联营或合营企业 (2)b 5,057 954
本公司的董事担任董事的公司 (2)b 516 -
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 (2)b 82 -
5,655 954
（3） 关联方担保
接受关联方担保
2020年
注释 担保总额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕
Wilmar China Limited (3)a 6亿美元 2019年5月17日 自借款日起360天 否
Wilmar International Limited (3)b 1,500万美元 2018年12月4日 2020年3月4日 是
Wilmar International Limited (3)c 2,000万美元 2019年2月15日 2020年5月15日 是
Wilmar International Limited (3)d 1,500万美元 2019年4月18日 2020年7月18日 是
Wilmar International Limited (3)e 1,500万美元 2020年3月4日 2021年6月4日 否
Wilmar International Limited (3)f 2,000万美元 2020年5月15日 2021年8月15日 否
2019年
注释 担保总额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕
Wilmar China Limited (3)a 6亿美元 2019年5月17日 自借款日起360天 否
Wilmar International Limited (3)b 1,500万美元 2018年12月4日 2020年3月4日 否
Wilmar International Limited (3)c 2,000万美元 2019年2月15日 2020年5月15日 否
Wilmar International Limited (3)d 1,500万美元 2019年4月18日 2020年7月18日 否
提供关联方担保
2020年
注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕
海伦阔海粮油有限公司 (3)g - 2015年4月17日 无固定期限 是
海伦阔海粮油有限公司 (3)h - 2020年4月17日 无固定期限 是
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财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（3） 关联方担保（续）
提供关联方担保（续）
2019年
注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕
海伦阔海粮油有限公司 (3)g - 2015年4月17日 无固定期限 否
（4） 关联方资金拆借
关联方拆入/归还资金
注释 2020 年 2019 年
本集团的联营或合营企业 (4)a 883,367 2,051,983
丰益国际及受丰益国际控制的公司 (4)b 877,519 1,886,541
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 (4)c 5,487 223,080
本公司的董监高曾担任董事或高管的企业 (4)d - 389,677
本公司的监事 (4)e - 850
1,766,373 4,552,131
利息支出
2020 年 2019 年
丰益国际及受丰益国际控制的公司 34,528 65,123
本集团的联营或合营企业 2,943 3,376
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 1,308 -
38,779 68,499
向关联方拆出/归还资金
注释 2020 年 2019 年
丰益国际及受丰益国际控制的公司 (4)f 1,287,501 6,258,520
本集团的联营或合营企业 (4)g 914,960 2,317,878
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 (4)h 5,421 184,198
本公司的董监高曾担任董事或高管的企业 (4)i - 39,590
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财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 关联方资金拆借（续）
向关联方拆出/归还资金
注释 2020 年 2019 年
受阔海投资控制的公司 (4)j - 28,787
2,207,882 8,828,973
利息收入
2020 年 2019 年
本集团的联营或合营企业 4,092 18,191
本公司的董监高曾担任董事或高管的企业 - 4,591
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 - 260
丰益国际及受丰益国际控制的公司 - 209
本公司的监事 - 10
4,092 23,261
（5） 股息
股息收入
注释 2020 年 2019 年
周口鲁花浓香花生油有限公司 (5)a 24,064 -
东莞深赤湾港务有限公司 (5)a 21,798 -
襄阳鲁花浓香花生油有限公司 (5)a 18,664 -
内蒙古鲁花葵花仁油有限公司 (5)a 10,628 -
莱阳鲁花丰益塑业有限公司 (5)a 7,623 -
常熟鲁花食用油有限公司 (5)a 2,092
四川益嘉物流有限公司 (5)a 1,650 -
86,519 -
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2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（5） 股息（续）
股息支出
注释 2020 年 2019 年
武汉新元粮油工业有限责任公司 (5)b 10,000 -
烟台丰禾投资有限公司 (5)b - 33,180
10,000 33,180
（6） 股权交易
本年本公司与关联方发生的其他股权交易参见附注五、11、附注六及附注
七。
（7） 其他关联方交易
a. 关键管理人员薪酬
2020 年 2019 年
董事、监事、高级管理人员薪酬 47,530 42,562
b. 商标授权许可
本公司与丰益国际签订了《公司名称及商标授权许可协议》，丰益国际授权
本公司及本集团子公司注册并使用其拥有的商标及注册含有“wilmar”名称
的域名。
c. 商标转让
于 2017 年 11 月 ， Wilmar Europe Holdings B.V. 与集团 子公 司 Wilmar
Trading (China) Pte. Ltd. 签 署 同 意 转 让 证 明 ， 约 定 Wilmar Europe
Holdings B.V.将“欧丽薇兰”相关的类似商标无偿转让给 Wilmar Trading
(China) Pte. Ltd.，并已向中国商标局提交了前述商标转让的申请，截至
2020 年 1 月 6 日相关商标转让手续已完成。
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2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（7） 其他关联方交易（续）
d. 合同违约金收入
2020 年 2019 年
丰益国际及受丰益国际控制的公司 172,985 -
e. 关联方承诺
于 2018 年 10 月，本公司与中国工商银行股份有限公司签订还本付息承诺。
本公司及子公司在中国工商银行股份有限公司获取授信，本公司承诺对本集
团子公司在该授信额度内的借款还本付息，该承诺期限自 2018 年 10 月 1 日
至 2019 年 9 月 30 日止。本公司与在该授信额度内借款子公司的少数股东签
署承诺函，少数股东承诺对相关债务按照其股权比例为债务承担连带责任。
少数股东中与本集团存在关联关系为威佳立有限公司、烟台丰禾投资有限公
司、上海益嘉物流有限公司、岳阳新元粮油工业有限公司、武汉新元粮油工
业有限责任公司。截至 2019 年 12 月 31 日止，上述业务已终止。
注释：
（1） 关联方商品和劳务交易
（a） 2020年，本集团以根据市场价格签署的协议价向关联方销售饲料原料
及油脂科技、厨房食品及其他产品人民币2,251,328千元（2019年：人
民币3,086,233千元）。
（b） 2020年，本集团以根据市场价格签署的协议价向关联方购入饲料原料
及油脂科技、厨房食品及其他产品人民币25,582,081千元（2019年：
人民币25,205,791千元）。
（c） 2020年，本集团为关联方提供仓储、系统项目及其他服务，以市场价
格或成本加成签署的协议价向关联方收取劳务或服务费人民币158,762
千元（2019年：人民币161,045千元）。
（d） 2020年，关联方为本集团提供仓储、货运、系统软件维护及其他服
务，以市场价格或成本加成签署的协议价向本集团收取劳务或服务费
人民币1,873,957千元（2019年：人民币2,039,285千元）。
200
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
注释：（续）
（2） 关联方租赁
（a） 2020年，本集团向关联方出租厂房或办公楼，根据租赁合同确认租赁
收益人民币7,986千元（2019年：人民币12,486千元）。
（b） 2020年，本集团向关联方租入厂房或办公楼，根据租赁合同确认租赁
费用人民币5,655千元（2019年：人民币954千元）。
（3） 关联方担保
（a） 于 2019 年 5 月 17 日 ， Wilmar China Limited 与 本 集 团 子 公 司 Yihai
Kerry (Hong Kong) Limited约定，对其向中国银行（香港）有限公司
的借款提供担保，担保总额为美元6亿元，担保到期日为自借款日起
360天止。于2020年12月31日，被担保借款金额为美元 4.25亿元。
（b） 于2018年12月4日，Wilmar International Limited与本集团子公司
Yihai Kerry-Hyseas Trading Pte. Ltd. 约 定 ， 对 其 向 DBS Bank
Limited的借款提供担保，担保总额为美元1,500万元，担保到期日为
2020 年3 月4日。 Wilmar International Limited 按1%费率收取担保
费，即每年收取美元15万元担保费。于2020年12月31日，该担保合同
已履行完毕（2019年12月31日，被担保借款金额为美元10,877,564
元）。
（c） 于2019年2月15日，Wilmar International Limited与本集团子公司
Yihai Kerry-Hyseas Trading Pte. Ltd. 约 定 ， 对 其 向 United
Overseas Bank Limited的借款提供担保，担保总额为美元2,000万
元，担保到期日为2020年5月15日。Wilmar International Limited按
1%费率收取担保费，即每年收取美元20万元担保费。于2020年12月31
日，该担保合同已履行完毕（2019年12月31日：无）。
201
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
注释：(续)
（3） 关联方担保（续）
（d） 于2019年4月18日，Wilmar International Limited与本集团子公司
Yihai Kerry-Hyseas Trading Pte. Ltd. 约 定 ， 对 其 向
Natixis,Singapore Branch的借款提供担保，担保总额为美元1,500万
元，担保到期日为2020年7月18日。Wilmar International Limited按
1%费率收取担保费，即每年收取美元15万元担保费。于2020年12月31
日 ， 该 担 保 合 同 已 履 行 完 毕 （ 2019 年 12 月 31 日 ： 美 元 14,440,266
元）。
（e） 于 2020年 3月 4日， Wilmar International Limited 与本集团子公司
Yihai Kerry-Hyseas Trading Pte. Ltd. 约 定 ， 对 其 向 DBS Bank
Limited的借款提供担保，担保总额为美元1,500万元，担保到期日为
2021 年6 月4日。 Wilmar International Limited 按1%费率收取担保
费，即每年收取美元15万元担保费。于2020年12月31日，被担保借款
金额为美元6,129,900元。
（f） 于2020年5月15日，Wilmar International Limited与本集团子公司
Yihai Kerry-Hyseas Trading Pte. Ltd. 约 定 ， 对 其 向 United
Overseas Bank Limited的借款提供担保，担保总额为美元2,000万
元，担保到期日为2021年8月15日。Wilmar International Limited按
1%费率收取担保费，即每年收取美元20万元担保费。于2020年12月31
日，被担保借款金额为美元13,611,716元。
（g） 本集团子公司益海嘉里（哈尔滨）粮油食品工业有限公司为海伦阔海
粮油有限公司与大连商品交易所进行期货仓储交割等相关业务承担全
额连带担保责任，担保期限自《大连商品交易所指定交割仓库协议
书》签订之日起至2020年4月30日两年后终止。于2020年12月31日，该
担保合同已履行完毕（2019年12月31日：无尚在担保期的仓单，无正
在履行的担保责任）。
202
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
注释：(续)
（3） 关联方担保（续）
（h） 本集团子公司益海嘉里（哈尔滨）粮油食品工业有限公司为海伦阔海
粮油有限公司与大连商品交易所进行期货仓储交割等相关业务承担全
额连带担保责任，担保期限自《大连商品交易所指定交割仓库协议
书》签订之日起至2020年9月25日终止。于2020年12月31日，该担保合
同已履行完毕。
（4） 关联方资金拆借
（a） 2020年，本集团从本集团的联营或合营企业拆入或收到归还资金人民
币883,367千元（2019年：人民币2,051,983千元），年利率详见附注
五、31与附注五、36。
（b） 2020年，本集团从丰益国际及受丰益国际控制的公司拆入或收到归还
资金人民币877,519千元（2019年：人民币1,886,541千元），年利率
详见附注五、31与附注五、36。
（c） 2020年，本集团从丰益国际具有重大影响的联营或合营企业拆入或收
到归还资金人民币5,487千元（2019年：人民币223,080千元），年利
率详见附注五、31与附注五、36。
（d） 2019年，本集团从本公司的董监高曾担任董事或高管的企业拆入或收
到归还资金人民币389,677千元，年利率详见附注五、31与附注五、
36。
（e） 2019年，本集团从本公司的监事拆入或收到归还资金人民币850千元，
年利率详见附注五、31与附注五、36。
（f） 2020年，本集团向丰益国际及受丰益国际控制的公司拆出或归还资金
人民币1,287,501千元（2019年：人民币6,258,520千元），年利率详
见附注五、9。
203
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财务报表附注（续）
2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
注释：(续)
（4） 关联方资金拆借(续)
（g） 2020年，本集团向本集团的联营或合营企业拆出或归还资金人民币
914,960千元（2019年：人民币2,317,878千元），年利率详见附注
五、9。
（h） 2020年，本集团向丰益国际具有重大影响的联营或合营企业拆出或归
还资金人民币5,421千元（2019年：人民币184,198千元），年利率详
见附注五、9。
（i） 2019年，本集团向本公司的董监高曾担任董事或高管的企业拆出或归
还资金人民币39,590千元，年利率详见附注五、9。
（j） 2019 年，本 集团向 受 阔海投资 控制的 公司 拆出或归 还资金 人民 币
28,787千元，年利率详见附注五、9。
（5） 股息
（a） 2020 年 ， 本 集 团 取 得 关 联 方 股 息 人 民 币 86,519 千 元 （ 2019 年 ： 零
元）。
（b） 2020 年 ， 本 集 团 向 关 联 方 发 放 股 息 人 民 币 10,000 千 元 （ 2019 年 ：
33,180千元）。
6. 本集团与关联方的承诺
（1） 租赁承诺
a. 作为承租人 2020年 2019年
其他关联方 一年以内 2,579 699
联营或合营企业 一年以内 8 78
2,587 777
204
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2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 本集团与关联方的承诺（续）
（1） 租赁承诺（续）
b. 作为出租人 2020年 2019年
联营或合营企业 一年以内 4,573 4,350
一到五年 14,624 12,661
五年以上 47,884 34,539
其他关联方 一年以内 240 -
67,321 51,550
7. 关联方应收款项余额
应收账款
2020年
账面余额 坏账准备
丰益国际及受丰益国际控制的公司 316,028 -
本集团的联营或合营企业 37,116 -
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 4,488 -
丰益国际一名董事担任高管的公司 1,325 -
丰益国际的董事担任董事的公司 637 -
本公司的董事担任董事的公司 32 -
与本公司董事关系密切的家庭成员控制的公司 4 -
359,630 -
2019年
账面余额 坏账准备
丰益国际及受丰益国际控制的公司 191,396 20
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 151,708 -
本集团的联营或合营企业 34,135 -
受阔海投资控制的公司 3,543 -
本公司的董事担任董事的公司 3,320 -
丰益国际一名董事担任高管的公司 701 -
丰益国际的董事担任董事的公司 6 -
384,809 20
205
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2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
7. 关联方应收款项余额（续）
应收款项融资
2020年
账面余额 坏账准备
本集团的联营或合营企业 354 -
2019年
账面余额 坏账准备
本集团的联营或合营企业 640 -
其他应收款
2020年
账面余额 坏账准备
丰益国际一名董事担任高管的公司 772,506 -
本集团的联营或合营企业 22,625 -
本公司的董事担任董事的公司 492 -
丰益国际的董事担任董事的公司 364 -
丰益国际及受丰益国际控制的公司 93 -
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 25 -
796,105 -
2019年
账面余额 坏账准备
丰益国际一名董事担任高管的公司 178,344 -
本集团的联营或合营企业 43,641 -
受阔海投资控制的公司 1,455 -
丰益国际及受丰益国际控制的公司 435 -
丰益国际的董事担任董事的公司 364 -
本公司的董事担任董事的公司 316 -
224,555 -
206
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2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
7. 关联方应收款项余额（续）
预付款项
2020年
账面余额 坏账准备
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 65,021 -
本集团的联营或合营企业 10,258 -
本公司的董事担任董事的公司 59 -
75,338 -
2019年
账面余额 坏账准备
受阔海投资控制的公司 32,791 -
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 20,721 -
本集团的联营或合营企业 10,272 -
公司原董事控制的公司 2,859 -
丰益国际及受丰益国际控制的公司 216 -
丰益国际的董事担任董事的公司 6 -
66,865 -
其他流动资产
2020年
账面余额 坏账准备
本集团的联营或合营企业 94,462 -
委托贷款
2019年
账面余额 坏账准备
本集团的联营或合营企业 94,622 -
8. 关联方应付款项余额
应付账款
2020年 2019 年
丰益国际及受丰益国际控制的公司 2,208,865 1,282,587
丰益国际一名董事担任高管的公司 182,886 743,277
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2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
8. 关联方应付款项余额（续）
应付账款（续）
2020 年 2019 年
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 32,591 90,572
本集团的联营或合营企业 28,086 80,191
本公司的董事担任董事的公司 219 779
受阔海投资控制的公司 - 15,468
2,452,647 2,212,874
应付票据
2020年 2019年
丰益国际及受丰益国际控制的公司 396,189 3,857,986
受阔海投资控制的公司 - 52,100
396,189 3,910,086
合同负债
2020年 2019年
本集团的联营或合营企业 30,335 5,426
丰益国际及受丰益国际控制的公司 6,208 3,882
丰益国际一名董事担任高管的公司 1,514 -
与本公司董事关系密切的家庭成员控制的公司 1,221 787
受阔海投资控制的公司 - 2,284
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 - 754
39,278 13,133
其他应付款
2020年 2019年
丰益国际及受丰益国际控制的公司 38,140 26,107
本公司的董事担任董事的公司 11,823 6,206
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 873 1,334
本集团的联营或合营企业 586 60,837
与本公司董事关系密切的家庭成员控制的公司 35 10
208
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2020 年度
十、 关联方关系及其交易（续）
8. 关联方应付款项余额（续）
其他应付款（续）
2020年 2019年
受阔海投资控制的公司 - 12,824
51,478 107,318
其他流动负债
2020年 2019年
丰益国际及受丰益国际控制的公司 877,519 794,280
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 49,187 49,121
926,706 843,401
一年内到期的非流动负债
2020年 2019年
丰益国际及受丰益国际控制的公司 - 493,221
本集团的联营或合营企业 - 9,700
- 502,921
委托借款
2020年 2019年
本集团的联营或合营企业 75,174 87,527
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2020年 2019年
已签约但未拨备
购置非流动资产 4,639,614 4,784,121
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2020 年度
十一、承诺及或有事项（续）
2. 或有事项
本集团子公司益海嘉里（哈尔滨）粮油食品工业有限公司为海伦阔海粮油有
限公司与大连商品交易所进行期货仓储交割等相关业务承担全额连带担保责
任，担保期限自《大连商品交易所指定交割仓库协议书》签订之日起至2020
年4月30日两年后终止。于2020年12月31日，该担保合同已履行完毕（2019年
12月31日：无尚在担保期的仓单，无正在履行的担保责任）。
2020年，荷丰农业与中国邮政储蓄银行兴安盟分行签署《甜菜种植订单贷款
合作协议》，约定为甜菜种植农户的借款提供担保，协议有效期为1年。截至
2020年12月31日止，无正在履行的担保责任。
2020年，荷丰农业与中国邮政储蓄银行白城市分行签署《甜菜种植订单贷款
合作协议》，为甜菜种植农户的借款提供担保，协议有效期为1年。截至2020
年12月31日止，无正在履行的担保责任。
2020年，荷丰农业与吉林省农业融资担保有限公司签署《担保业务合作协
议》，为甜菜种植经营主体的借款提供担保。截至2020年12月31日止，无正
在履行的担保责任。
2017年，荷丰农业与科尔沁右翼前旗人民政府、人保财险兴安盟分公司、兴
安盟农牧业融资担保有限公司签署的《产业链扶贫融资业务合作协议》及其
补充协议，约定为甜菜种植农业合作社的借款提供担保，如若农业合作社不
能按期归还借款，荷丰农业将承担连带还款责任。截至2020年12月31日止，
担保金额为人民币4,145万元（2019年12月31日：人民币5,216万元），该担
保所产生的逾期债务担保额为人民币2,960万元，涉及诉讼的担保金额为人民
币2,946万元，本集团根据其评估所有未决诉讼索赔后的估计数，计提预计负
债人民币1,072万元。
210
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财务报表附注（续）
2020 年度
十二、资产负债表日后事项
于2021年3月22日，本公司召开了第一届董事会第二十九次会议并通过决议，
同意公司以2020年12月31日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登
记完成的总股本5,421,591,536股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人
民币1.11元（含税），共派发现金红利人民币601,797千元。
十三、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下3个报
告分部：
（1） 厨房食品；
（2） 饲料原料及油脂科技；
（3） 其他。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开
进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价，该指标与本集团
持续经营利润总额是一致的。
分部资产不包括递延所得税资产，分部负债不包括递延所得税负债，原因在
于这些资产、负债均由本集团统一管理。经营分部间的转移定价，参照与第
三方进行交易所采用的公允价格制定。
211
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财务报表附注（续）
2020 年度
十三、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
经营分部（续）
2020年
饲料原料及 未分配 调整和
厨房食品 油脂科技 其他 部分 抵销 合并
对外交易收入 121,202,388 72,490,178 1,228,989 - - 194,921,555
分部间交易收入 - 20,119 799,138 - (819,257) -
对合营企业和联营企
业的投资收益 112,220 20,515 18,528 - - 151,263
资产减值损失 31,156 702,245 6,342 - - 739,743
信用减值损失 1,116 (8,089 ) 7,769 - - 796
折旧费和摊销费 1,299,367 1,176,474 164,664 - - 2,640,505
利润总额 6,628,048 2,112,164 205,600 - - 8,945,812
所得税费用 - - - 2,380,997 - 2,380,997
资产总额 88,250,037 65,357,892 25,036,135 533,258 - 179,177,322
负债总额 41,392,706 42,938,005 7,025,968 327,176 - 91,683,855
对合营企业和联营企
业的长期股权投资 2,249,683 122,780 333,137 - - 2,705,600
2019年
饲料原料及 未分配 调整和
厨房食品 油脂科技 其他 部分 抵销 合并
对外交易收入 108,783,363 60,954,476 1,005,581 - - 170,743,420
分部间交易收入 - 19,173 824,220 - (843,393) -
对合营企业和联营企
业的投资收益 301,681 (7,849 ) 20,717 - - 314,549
资产减值损失 (100,620) 2,176,084 26,689 - - 2,102,153
信用减值损失 895 15,304 16,932 - 33,131
折旧费和摊销费 1,120,223 1,167,045 108,650 - - 2,395,918
利润总额 5,339,069 1,702,200 (83,158 ) - - 6,958,111
所得税费用 - - - 1,394,475 - 1,394,475
资产总额 83,819,987 69,368,670 17,078,611 417,697 - 170,684,965
负债总额 36,072,813 62,712,683 3,139,991 284,631 - 102,210,118
对合营企业和联营企
业的长期股权投资 1,918,817 84,706 342,983 - - 2,346,506
212
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2020 年度
十三、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入
2020 年 2019年
厨房食品 121,202,387 108,783,363
饲料原料及油脂科技 72,490,178 60,954,476
其他 1,228,990 1,005,581
194,921,555 170,743,420
地理信息
对外交易收入
2020年 2019年
境内 191,088,839 165,211,281
境外 3,832,716 5,532,139
194,921,555 170,743,420
非流动资产总额
2020年 2019年
境内 57,824,789 52,637,829
境外 18,827 21,324
57,843,616 52,659,153
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
2020年及2019年，本集团不存在对某一单个客户的营业收入占营业收入总额
10%或以上的情况。
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财务报表附注（续）
2020 年度
十三、其他重要事项（续）
2. 租赁
作为出租人
经营租出投资性房地产，参见附注五、13。
作为承租人
租赁费用补充信息
本集团对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租
赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当
期计入费用的情况如下：
2020年 2019年
短期租赁费用 339,665 432,918
十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
2020年 2019年
应收账款 38,065 99,755
应收账款的账龄分析如下：
2020年 2019年
6 个月以内 38,065 99,755
于资产负债表日，本公司管理层认为无需计提应收账款坏账准备。
214
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财务报表附注（续）
2020 年度
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
2020年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征
组合计提坏账
准备 38,065 100.00 - - 38,065
38,065 100.00 - - 38,065
2019年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征
组合计提坏账
准备 99,755 100.00 - - 99,755
99,755 100.00 - - 99,755
于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例（%）
第一名 9,540 - 25.06
第二名 5,857 - 15.39
第三名 4,330 - 11.38
第四名 3,869 - 10.16
第五名 2,968 - 7.80
26,564 - 69.79
215
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财务报表附注（续）
2020 年度
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例（%）
第一名 5,989 - 6.00
第二名 5,751 - 5.77
第三名 5,645 - 5.66
第四名 4,770 - 4.78
第五名 4,664 - 4.68
26,819 - 26.89
2. 其他应收款
2020年 2019年
应收股利 504,361 145,018
其他应收款 7,642 12,736
512,003 157,754
应收股利
2020年 2019年
Wilmar Trading (China) Pte. Ltd. 496,861 18,616
秦皇岛金海粮油工业有限公司 7,500 -
东莞深赤湾港务有限公司 - 37,402
Wilmar China Investments Pte Ltd - 89,000
504,361 145,018
216
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2020年 2019年
6 个月以内 5,037 9,490
6 个月至 1 年 2,266 2,098
1 年至 2 年 416 1,361
2 年至 3 年 916 332
3 年以上 33,778 34,100
42,413 47,381
减：其他应收款坏账准备 34,771 34,645
7,642 12,736
其他应收款按性质分类如下：
2020年 2019年
关联方往来款 40,305 39,345
押金/保证金 123 -
其他 1,985 8,036
42,413 47,381
217
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的
坏账准备的变动如下：
2020年
第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(单项评估) (组合评估) (整个存续期)
年初余额 - - - 34,645 34,645
年初余额在本年
--转入第二阶段 - - - - -
--转入第三阶段 - - - - -
--转回第二阶段 - - - - -
--转回第一阶段 - - - - -
本年计提 - - - 126 126
本年转回 - - - - -
本年转销 - - - - -
本年核销 - - - - -
其他变动 - - - - -
年末余额 - - - 34,771 34,771
218
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的
坏账准备的变动如下：（续）
2019年
第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(单项评估) (组合评估) (整个存续期)
年初余额 - - - 44,488 44,488
年初余额在本年
--转入第二阶段 - - - - -
--转入第三阶段 - - - - -
--转回第二阶段 - - - - -
--转回第一阶段 - - - - -
本年计提 - - - 50 50
本年转回 - - - (9,893 ) (9,893)
本年转销 - - - - -
本年核销 - - - - -
其他变动 - - - - -
年末余额 - - - 34,645 34,645
219
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
本年影响损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动具体如下：
2020年
第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(单项评估) (组合评估) (整个存续期)
年初余额 11,588 - 1,148 34,645 47,381
年初余额在本年
--转入第二阶段 - - - - -
--转入第三阶段 - - (126) 126 -
--转回第二阶段 - - - - -
--转回第一阶段 - - - - -
本年新增 - - - - -
终止确认 (4,285 ) - (683) - (4,968)
本年核销 - - - - -
其他变动 - - - - -
年末余额 7,303 - 339 34,771 42,413
2019年
第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(单项评估) (组合评估) (整个存续期)
年初余额 12,541 - 96,552 44,488 153,581
年初余额在本年
--转入第二阶段 - - - - -
--转入第三阶段 - - (50 ) 50 -
--转回第二阶段 - - - - -
--转回第一阶段 - - - - -
本年新增 - - - - -
终止确认 (953 ) - (95,354 ) (9,893 ) (106,200 )
本年核销 - - - - -
其他变动 - - - - -
年末余额 11,588 - 1,148 34,645 47,381
220
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2020 年 34,645 126 - - 34,771
2019 年 44,488 50 (9,893 ) - 34,645
于 2020 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数 年末余额
的比例（%）
第一名 24,793 58.46 往来款 5年以内 24,775
第二名 9,964 23.49 往来款 5年以内 9,820
第三名 2,000 4.72 往来款 6个月至1年 -
第四名 1,353 3.19 往来款 6个月以内 -
第五名 808 1.90 往来款 6个月以内 -
38,918 91.76 34,595
于 2019 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数 年末余额
的比例（%）
第一名 24,775 52.29 往来款 4年以内 24,775
第二名 9,854 20.80 往来款 4年以内 9,820
第三名 6,864 14.49 代缴个税 1年以内 -
第四名 1,711 3.61 往来款 1年以内 -
第五名 1,417 2.99 往来款 1年以内 -
44,621 94.18 34,595
221
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资
2020 年 2019 年
合营企业
益海嘉里英联马利投资有限公司 339,847 -
莱阳鲁花丰益塑业有限公司（注 8） 103,919 -
科莱恩丰益脂肪胺（连云港）有限公司 75,901 55,442
益海嘉里家乐氏食品（昆山）有限公司 47,552 46,401
丸庄金龙鱼（泰州）食品工业有限公司 23,377 43,247
益海嘉里家乐氏食品（上海）有限公司 - -
益海嘉里中鸿（泰州）生物科技有限公司 - -
联营企业
周口鲁花浓香花生油有限公司（注 8） 752,341 --
襄阳鲁花浓香花生油有限公司（注 8） 746,086 --
常熟鲁花食用油有限公司（注 8） 197,783 --
内蒙古鲁花葵花仁油有限公司（注 8） 142,697 --
东莞深赤湾港务有限公司 101,965 122,735
泰州永安港务有限公司（注 8） 94,936 --
晨科益海（茂名）农业有限公司 11,646 423
周口鲁花芝麻工业有限公司（注 8） 11,493 -
益海嘉里（秦皇岛）植物蛋白科技有限公司 2,231 -
江苏京益源科技贸易有限公司 1,420 -
益海凯江源贸易（深圳）有限公司 1,104 -
子公司
嘉里粮油（天津）有限公司（注 8） 6,260,551 -
上海嘉里食品工业有限公司（注 8） 4,776,552 -
南海油脂工业（赤湾）有限公司（注 8） 2,787,248 -
嘉里粮油（防城港）有限公司（注 8） 2,157,210 -
益海（泰州）粮油工业有限公司（注 8） 2,141,332 -
嘉里特种油脂（上海）有限公司（注 8） 2,039,423 -
嘉里粮油（青岛）有限公司（注 5） （注 8） 1,540,003 -
Wilmar Trading (China) Pte.Ltd.（注 8） 1,447,040 22,846,361
秦皇岛金海食品工业有限公司（注 8） 1,425,053 -
丰益油脂科技（上海）有限公司（注 8） 1,350,000 -
秦皇岛金海粮油工业有限公司（注 8） 1,339,667 67,154
嘉里粮油（营口）有限公司（注 8） 1,211,617 -
益海嘉里粮油（深圳）有限公司（注 8） 1,175,604 -
大海粮油工业（防城港）有限公司（注 8） 986,723 -
益海（连云港）粮油工业有限公司（注 8） 950,845 7,990
泉州福海粮油工业有限公司（注 8） 943,582 281,480
益海嘉里（武汉）粮油工业有限公司（注 8） 877,707 -
益海嘉里（富裕）生物科技有限公司 843,700 528,700
丰益高分子材料（连云港）有限公司 785,230 715,230
益海（广州）粮油工业有限公司（注 8） 764,381 88,627
益海嘉里（重庆）粮油有限公司（注 8） 743,111 -
上海嘉里粮油工业有限公司（注 8） 700,337 -
益海嘉里（广州）食品工业有限公司 681,927 431,726
益海嘉里（兴平）食品工业有限公司（注 8） 681,325 -
222
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
2020 年 2019 年
子公司（续）
Wilmar Trading (Asia) Pte.Ltd. 665,498 665,498
丰益（上海）生物技术研发中心有限公司（注 8） 650,894 -
嘉里粮油（四川）有限公司（注 8） 638,261 -
益海（石家庄）粮油工业有限公司（注 8） 629,734 107,500
丰益表面活性材料（连云港）有限公司 626,473 626,473
丰益油脂科技（连云港）有限公司（注 8） 614,050 5,670
青岛嘉里花生油有限公司（注 6/8） 601,565 -
益海（烟台）粮油工业有限公司（注 8） 559,026 3,670
益海嘉里（温州）粮油食品有限公司 541,000 411,000
益海嘉里（兖州）粮油工业有限公司（注 8） 534,875 -
益海嘉里（南昌）粮油食品有限公司（注 8） 522,412 225,493
益海（周口）粮油工业有限公司（注 8） 520,163 21,200
深圳南天油粕工业有限公司（注 8） 494,600 -
益海嘉里（富裕）能源有限公司 491,600 311,600
益海嘉里（哈尔滨）粮油食品工业有限公司（注 8） 442,732 -
益海（广汉）粮油饲料有限公司（注 8） 435,008 -
内蒙古荷丰农业股份有限公司（注 1） 431,508 226,285
东莞益海嘉里粮油食品工业有限公司（注 8） 427,438 -
丰益油脂科技（东莞）有限公司（注 8） 381,594 -
秦皇岛金海特种食用油工业有限公司（注 8） 355,786 -
益海嘉里（霸州）食品工业有限公司 307,732 307,732
益海嘉里（德州）粮油工业有限公司 289,906 289,906
益海嘉里（昆山）食品工业有限公司（注 8） 275,046 35,454
Yihai Kerry (Hong Kong) Limited 272,661 11,646
益海嘉里（白城）粮油食品工业有限公司（注 8） 260,528 24,934
益海嘉里（盘锦）食品工业有限公司 257,458 257,458
益海（昌吉）粮油工业有限公司（注 8） 253,060 56,676
益海（防城港）大豆工业有限公司（注 8） 253,022 -
丰益醇工业（连云港）有限公司（注 8） 249,771 118,686
浙江益海嘉里食品工业有限公司（注 8） 245,218 72,501
益海嘉里（富裕）粮油食品工业有限公司 244,500 176,500
益海嘉里（太原）粮油食品工业有限公司 240,000 240,000
金桥丰益氯碱（连云港）有限公司 221,647 221,647
山西梁汾金龙鱼醋业有限公司 207,350 108,857
益海嘉里（郑州）食品工业有限公司 199,564 199,564
丰益乳化材料科技（上海）有限公司（注 8） 199,349 -
丰益油脂科技（天津）有限公司（注 8） 199,139 -
江西省宜春远大化工有限公司 197,044 197,044
益海嘉里（沈阳）粮油食品工业有限公司 188,757 188,757
益海嘉里（泉州）粮油食品工业有限公司 177,509 177,509
丰益生物科技（江苏）有限公司 167,489 167,489
益海嘉里（北京）粮油食品工业有限公司 164,800 164,800
益海嘉里（成都）粮食工业有限公司 161,110 161,110
益海（佳木斯）粮油工业有限公司（注 8） 160,938 27,772
益海嘉里（兰州）粮油工业有限公司 160,875 99,000
益海（盐城）粮油工业有限公司（注 8） 154,317 119,257
223
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
2020 年 2019 年
子公司（续）
益海嘉里（广州）物流供应链有限公司（注 8） 153,494 -
益海嘉里（安徽）粮油工业有限公司（注 8） 138,121 -
益海嘉里（盘锦）粮油工业有限公司（注 8） 134,985 -
益海嘉里（上海）国际贸易有限公司 132,965 132,965
Lassiter Limited 124,445 124,445
益海（周口）小麦工业有限公司（注 8） 117,229 8,080
益海嘉里（昆明）食品工业有限公司 115,832 115,832
益海嘉里（安阳）食品工业有限公司（注 8） 109,267 -
益海嘉里（密山）粮油工业有限公司 108,795 108,795
丰益润滑材料科技（上海）有限公司 （注 8） 107,907 -
辽宁益海嘉里地尔乐斯淀粉科技有限公司（注 8） 102,982 -
益海嘉里（湖南）粮油食品有限公司（注 9） 101,900 -
益海嘉里（济宁）粮油食品有限公司 100,000 38,000
益海嘉里（合肥）粮油工业有限公司 100,000 30,000
益海嘉里（岳阳）粮油工业有限公司（注 8） 97,915 -
益海嘉里食品工业（天津）有限公司 96,090 96,090
益海（连云港）特种油脂有限公司 93,916 93,916
益海嘉里（秦皇岛）粮油工业有限公司（注 9） 91,000 -
丰益（佳木斯）食品工业有限公司 90,107 90,021
连云港环海化工有限公司 84,596 84,596
益海嘉里（贵港）粮油食品有限公司 84,477 84,477
广州顾曼费德贸易有限公司（注 3） 78,244 78,244
益海嘉里（吉林）粮油食品工业有限公司（注 8） 77,053 13,333
Wilmar China Investments (Yihai) Pte Ltd（注 8） 74,513 1,493,575
深圳市德立安食品有限公司（注 4） 72,597 -
昆山益嘉粮食工业有限公司 70,468 7,820
益海嘉里食品营销有限公司 68,000 68,000
上海益海商贸有限公司 64,132 64,132
益海嘉里（天津）国际贸易有限公司 63,045 63,045
丰海（盘锦）水稻生物科技有限公司 63,000 63,000
益海嘉里食品（昆山）有限公司 61,010 61,010
秦皇岛金味食品工业有限公司 60,561 60,561
益海（重庆）食品有限公司 60,489 60,489
益海嘉里（安徽）食品工业有限公司 60,000 60,000
潮州亚太燃油仓储有限公司 59,742 59,742
益海嘉里（防城港）生物科技有限公司 58,977 58,977
益海（佳木斯）生物质能发电有限公司（注 8） 52,663 5,413
丰益油脂科技有限公司 52,084 52,084
益海嘉里（荆州）粮油工业有限公司（注 9） 50,000 -
益海嘉里（泰安）油脂工业有限公司 49,000 49,000
益海（连云港）实业开发有限公司（注 8） 44,882 31,928
益海嘉里（昆山）食品科技有限公司（注 9） 43,826 -
益江（张家港）粮油工业有限公司（注 8） 42,839 20,762
益海嘉里（北京）贸易有限公司 32,366 32,366
丰海（连云港）水稻生物科技有限公司（注 9） 32,200 -
惠州爱而泰可包装有限公司 30,588 30,588
益海嘉里（廊坊）贸易有限公司 30,000 30,000
224
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
2020 年 2019 年
子公司（续）
益海嘉里（连云港）生物科技有限公司 29,412 15,461
丰益（上海）信息技术有限公司 27,001 27,001
益海嘉里（泰州）生物科技有限公司（注 9） 27,000 -
益海嘉里食品科技有限公司 25,300 4,300
益海嘉里（盘锦）物流有限公司 24,000 24,000
秦皇岛金海生物科技有限公司（注 8） 22,791 -
益海嘉里（郑州）物流有限公司 22,592 22,592
益海嘉里（开封）食品工业有限公司（注 9） 22,000 -
厦门中鹭植物油有限公司 21,269 21,269
丰益（盘锦）新能源发电有限公司 19,783 19,783
益海嘉里（石家庄）荞麦制品有限公司 19,749 19,749
益海嘉里（泰州）食品工业有限公司 19,114 19,114
益海嘉里（茂名）能源有限公司 18,000 18,000
益海嘉里（方正）粮油工业有限公司 15,835 13,735
益海嘉里（吉安）粮油食品有限公司 15,000 -
丰益远大生物科技（连云港）有限公司 14,084 14,084
益海嘉里（盘锦）生物质能发电有限公司（注 8） 13,834 -
益海嘉里（张家口）食品工业有限公司 12,000 12,000
益海嘉里（开原）粮油食品工业有限公司 11,490 4,830
益海嘉里海世（青岛）食品有限公司 11,479 7,294
秦皇岛金海生物能源有限公司（注 8） 10,912 3,884
丰厨（上海）餐饮管理有限公司 10,518 6,973
丰益再生资源（天津）有限公司 10,000 10,000
益海嘉里（秦皇岛）特种油脂有限公司（注 9） 9,300 -
益海嘉里（秦皇岛）发酵蛋白有限公司（注 9） 7,500 -
Wilmar Yihai Investments Pte.Ltd.（注 8） 6,293 1,005,517
Wilmar China New Investments Pte Ltd（注 8） 6,051 7,716,797
东莞益海嘉里赛瑞淀粉科技有限公司(注 2) 5,134 5,134
益海嘉里（无锡）数字科技有限公司 4,685 4,685
Yihai Kerry-Hyseas Trading Limited 3,760 3,760
丰颖（上海）物业服务有限公司 3,486 3,486
丰益（盘锦）香兰素有限公司 2,700 2,700
益海（富锦）粮油工业有限公司（注 8） 2,080 2,080
Yihai Kerry-Hyseas Trading Pte.Ltd. 1,984 1,984
Kerry Oils & Grains (China) Private Limited（注 8） 1,099 4,506,358
益海（佳木斯）物业管理有限公司 500 500
Wilmar China Investments Pte Ltd（注 8） 132 1,997,303
Wilmar China Holdings Limited（注 8） 94 493,448
Wilmar Yihai China Holdings Pte.Ltd.（注 8） 74 1,785,110
Wilmar Yihai Flour Investments Pte.Ltd.（注 8） 65 811,865
Wilmar Fujian Investments Pte.Ltd.（注 8） 65 662,167
Wilmar China Northeast Investments Pte.Ltd.（注 8） 58 1,454,929
Wilmar Golden Sea Investment Pte Ltd（注 8） 46 1,272,559
Wilmar Great Ocean Investment Pte Ltd（注 8） 40 493,409
衡阳益海粮油有限公司（注 10） - 26,729
丰益再生资源开发（秦皇岛）有限公司（注 7） - 14,005
225
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
2020 年 2019 年
子公司（续）
益海嘉里英联马利（富裕）酵母科技有限公司（注 10） - 7,000
河北益海利丰粮油有限公司 - -
益海嘉里（黑龙江）粮油有限公司 - -
益海嘉里（钦州）食品工业有限公司 - -
丰益油脂科技产业发展（连云港）有限公司 - -
益海嘉里金龙鱼（泰州）调味食品有限公司 - -
益海嘉里（周口）食品工业有限公司 - -
益海嘉里（周口）生物技术有限公司 - -
益海嘉里（周口）面业有限公司 - -
益海嘉里（周口）生物科技有限公司 - -
益海嘉里（淮安）粮油工业有限公司 - -
61,754,084 57,271,084
注 1：于 2019 年 1 月，本公司进一步购买股权，对内蒙古荷丰农业股份有限
公司达成控制并作为子公司按成本法核算对其的长期股权投资。
注 2：于 2019 年 3 月，本公司对东莞益海嘉里赛瑞淀粉科技有限公司达成控
制并作为子公司按成本法核算对其的长期股权投资。
注 3：于 2020 年 1 月，本公司对广州顾曼费德贸易有限公司达成控制并作为
子公司按成本法核算对其的长期股权投资。
注 4：于 2020 年 3 月，本公司取得深圳市德立安食品有限公司 69.5%股权，
对其达成控制并作为子公司按成本法核算对其的长期股权投资。
注 5：于 2019 年 12 月，本公司通过子公司间接持有嘉里粮油（青岛）有限
公司 70%的股权，可以对其实施控制；于 2020 年 5 月，本公司自第三方取得
该公司剩余 30%的股权，最终持有其 100%的股权。
注 6：于 2019 年 12 月，本公司通过子公司间接持有青岛嘉里花生油有限公
司 70%的股权，可以对其实施控制；于 2020 年 5 月，本公司自第三方取得该
公司剩余 30%的股权，最终持有其 100%的股权。
226
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
注 7：于 2019 年 12 月 31 日，本公司将丰益再生资源开发（秦皇岛）有限公
司作为子公司按成本法核算对其的长期股权投资；于 2020 年 4 月，本公司出
售了所持有的丰益再生资源开发（秦皇岛）有限公司的全部股权。
注 8：本年董事会通过决议，本公司下属的 13 家全资子公司 Wilmar Fujian
Investments Pte Ltd、Wilmar Great Ocean Investment Pte Ltd、Wilmar
Golden Sea Investment Pte Ltd、Wilmar China Holdings Limited、Kerry
Oils & Grains (China) Private Limited、Wilmar Yihai China Holdings
Pte.Ltd. 、 Wilmar China Northeast Investments Pte. Ltd. 、 Wilmar
Yihai Flour Investments Pte. Ltd.、Wilmar China New Investments Pte.
Ltd. 、 Wilmar Trading (China) Pte. Ltd. 、 Wilmar China Investments
Pte Ltd 、 Wilmar Yihai Investments Pte. Ltd. 、 Wilmar China
Investments (Yihai) Pte. Ltd.将持有的本公司合并范围内的子公司、联营
公司和合营公司股权按账面净值划转给本公司，截止 2020 年 12 月，全部划
转完成。
注 9：上述公司于 2020 年新设。
注 10：上述公司已转让，详见附注六、3。
227
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
公司重要的长期股权投资变动如下：
2020 年
年初 本年变动 年末账面
其他 宣告现金 计提减值
余额 追加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益 价值
转入/转出 股利 准备
联营企业 周口鲁花浓香花生油有限公司（注 8） - - - 9,994 - 742,347 - - 752,341
联营企业 襄阳鲁花浓香花生油有限公司（注 8） - - - 10,607 - 735,479 - - 746,086
合营企业 益海嘉里英联马利投资有限公司 - 342,480 - (2,633) - - - - 339,847
联营企业/子公司 广州顾曼费德贸易有限公司（注 3） 78,244 - - - - (78,244) - - -
子公司 Wilmar Trading (China) Pte.Ltd. （注 8） 22,846,361 - - - - (21,399,321) - - 1,447,040
子公司 Wilmar China New Investments Pte Ltd（注 8） 7,716,797 - - - - (7,710,746) - - 6,051
子公司 Kerry Oils & Grains (China) Private Limited（注 8） 4,506,358 - - - - (4,505,259) - - 1,099
子公司 Wilmar China Investments Pte Ltd（注 8） 1,997,303 - - - - (1,997,171) - - 132
子公司 Wilmar Yihai China Holdings Pte.Ltd. （注 8） 1,785,110 - - - - (1,785,036) - - 74
2019 年
年初 本年变动 年末账面
宣告现金 计提减值
余额 追加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他转出 价值
股利 准备
联营企业 东莞深赤湾港务有限公司 115,840 - - 6,895 - - - - 122,735
联营企业 广州顾曼费德贸易有限公司 57,017 - - 21,227 - - - - 78,244
合营企业 科莱恩丰益脂肪胺（连云港）有限公司 48,857 - - 6,585 - - - - 55,442
子公司 Wilmar Trading (China) Pte.Ltd. 22,846,361 - - - - - - - 22,846,361
子公司 Wilmar China New Investments Pte Ltd 7,716,797 - - - - - - - 7,716,797
子公司 Kerry Oils & Grains (China) Private Limited 4,506,358 - - - - - - - 4,506,358
子公司 Wilmar China Investments Pte Ltd 1,997,306 - - - - - - - 1,997,306
子公司 Wilmar Yihai China Holdings Pte.Ltd. 1,785,110 - - - - - - - 1,785,110
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益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
公司长期股权投资减值准备的变动如下：
2020 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
河北益海利丰粮油有限公司 2,999 - - 2,999
益海嘉里（黑龙江）粮油有限公司 3,000 - - 3,000
5,999 - - 5,999
2019 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
河北益海利丰粮油有限公司 2,999 - - 2,999
益海嘉里（黑龙江）粮油有限公司 3,000 - - 3,000
泰兴阔海企业管理咨询有限公司 39,710 - 39,710 -
45,709 - 39,710 5,999
4. 营业收入及成本
2020 年
收入 成本
主营业务 488,671 477,389
其他业务 32,481 -
521,152 477,389
2019 年
收入 成本
主营业务 423,517 469,759
其他业务 23,959 -
447,476 469,759
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益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
2020 年度 人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入及成本（续）
营业收入列示如下：
2020年 2019年
服务费收入 488,671 423,517
租赁收入 32,481 23,959
521,152 447,476
与客户之间的合同产生的收入分解情况如下：
2020年 2019年
报告分部 其他 其他
主要经营地区
中国 521,152 423,517
主要产品类型
咨询服务收入 488,671 423,517
租赁收入 32,481 23,959
收入确认时间
在某一时段内确认收入
咨询服务收入 488,671 423,517
租赁收入 32,481 23,959
5. 投资收益
2020年 2019年
其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益 27,500 27,500
权益法核算的长期股权投资收益 51,368 8,129
成本法核算的长期股权投资收益 6,782,943 5,191,218
处置合营联营企业取得的投资收益 - 24,578
处置子公司取得的投资收益 16,463 (83,970)
利率衍生金融工具投资收益 (11,688 ) -
6,866,586 5,167,455
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补充资料
2020 年度 人民币千元
1. 非经常性损益明细表
项目 2020年余额 备注
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
分； (81,752 )
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 98,429
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外； 345,341
这些损益产生于本公司
正常经营活动中用来管
理其商品价格和外汇风
险的衍生工具，因未完
全满足套期会计的要求
，因此在会计角度属于
非经常损益。从业务角
度，这些损益的已实现
部分应计入主营业务成
本和汇兑损益，未实现
（四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 部分应随着未来现货销
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 售的展开而同步计入主
置交易性金融资产和交易性金融负债取得的投资收益； (3,767,896 ) 营业务成本。
（五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,909
（六）对外委托贷款取得的损益； 4,092
（七）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 73,493
（八）其他符合非经常性损益定义的损益项目；
处置子公司取得的收益； 15,228
处置联营公司取得的收益； -
投资性房地产的公允价值变动 (18,533 )
企业社会保险费的阶段性减免 385,733
(2,943,956 )
（九）所得税的影响数； 129,666
（十）少数股东损益的影响数； 23,329
扣除少数股东损益和所得税影响后的非经常性损益金额 (2,790,961 )
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号 —— 非 经 常 性 损 益 》 （ 证 监 会 公 告 [2008]43 号 ） 的 规 定 执 行 。
1
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补充资料（续）
2020 年度 人民币千元
2. 净资产收益率和每股收益
2020年
加权平均净资
产收益率（%） 每股收益（元/股）
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 8.63 1.21 1.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.65 1.77 1.77
2019年
加权平均净资
产收益率（%） 每股收益（元/股）
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 8.72 1.11 1.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.22 0.92 0.92
本集团无稀释性潜在普通股。
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