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目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—8 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 9—16 页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第 9—10 页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第 11 页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第 12 页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第 13—16 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 17—126 页
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审 计 报 告
天健审〔2021〕738 号
杭州可靠护理用品股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州可靠护理用品股份有限公司（以下简称可靠护理公司）财务
报表，包括 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日的合并
及母公司资产负债表，2018 年度、2019 年度、2020 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了可靠护理公司 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12
月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度、2019 年度、2020 年度的合
并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于可靠护理公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2018 年度、2019 年度、2020 年
度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并
形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 2020 年度
(1) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）1 及五（二）1。
可靠护理公司的营业收入主要来自婴儿护理用品、成人失禁用品、宠物卫生
用品和口罩的销售。2020 年度，可靠护理公司营业收入金额为人民币 163,513.16
万元。根据可靠护理公司与其客户的销售合同约定，销售商品在客户取得相关商
品控制权时确认收入。
由于营业收入是可靠护理公司关键业绩指标之一，可能存在可靠护理公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是
否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单及客户签收记录等；对于出口收入，获取电子
口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售订单、出口报关单、货运提
单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证报告期内销售额；对新
增主要客户实施视频访谈等核查程序；
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(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
2. 2019 年度、2018 年度
(1) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）2 及五（二）1。
可靠护理公司的营业收入主要来自婴儿护理用品、成人失禁用品和宠物卫生
用品的销售。2019 年度、2018 年度，可靠护理公司营业收入金额分别为人民币
117,372.63 万元、90,624.15 万元。根据可靠护理公司与其客户的销售合同约定，
销售商品在满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方等条件时确认收
入。
由于营业收入是可靠护理公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰
当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为
关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关
的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单及客户签收记录等；对于出口收入，获取电子
口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售订单、出口报关单、货运提
单、销售发票等支持性文件；
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(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证报告期内销售额；对主
要客户实施实地走访、视频访谈等核查程序；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单客户签
收记录、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 2020 年度、2019 年度
(1) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）1（5）及五（一）4。
截至 2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，可靠护理公司应收账款账面
余额分别为人民币 23,760.64 万元和 20,004.59 万元，坏账准备分别为人民币
1,230.57 万元和 1,042.82 万元，账面价值分别为人民币 22,530.07 万元和
18,961.77 万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提
的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
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其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、整个存续期预期信用
损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
2. 2018 年度
(1) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十一）2 及五（一）4。
截至 2018 年 12 月 31 日可靠护理公司应收账款账面余额为人民币 20,201.76
万元，坏账准备为人民币 1,094.13 万元，账面价值为人民币 19,107.63 万元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管
理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、
担保物价值等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采
用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、资产类型等依据划分组
合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情
况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
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1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理
层是否充分识别已发生减值的应收账款；
4) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特
征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前
情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账
准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为
信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对
应计提坏账准备的计算是否准确；
5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估可靠护理公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
可靠护理公司治理层（以下简称治理层）负责监督可靠护理公司的财务报告
过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
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获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对可靠护理公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致可靠护理公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就可靠护理公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2018 年度、2019 年度、
2020 年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中
描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果
合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的
益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二一年三月十六日
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杭州可靠护理用品股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州可靠护理用品股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州侨资纸业有限
公司（以下简称侨资有限公司），侨资有限公司系由金利伟、金利琴共同出资组建，于 2001
年 8 月 7 日在杭州市工商行政管理局临安分局登记注册，取得注册号为 3301852002326 的企
业法人营业执照，侨资有限公司成立时注册资本 200 万元。侨资有限公司以 2011 年 7 月 31
日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2011 年 8 月 29 日在杭州市工商行政管理局登记
注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 913301007309330480 的营
业执照，注册资本 203,890,000.00 元，股份总数 203,890,000 股（每股面值 1 元）。
本公司属其他纸制品制造行业。主要经营活动为婴儿护理用品、成人失禁用品、宠物卫
生用品和口罩等的研发、生产和销售。产品主要有：婴儿护理用品、成人失禁用品、宠物卫
生用品和口罩。
本财务报表业经公司 2021 年 3 月 16 日第四届董事会第三次会议批准对外报出。
本公司将杭州可艾个人护理用品有限公司、可靠福祉（杭州）科技有限公司、临安佳容
卫生用品有限公司、卓丰控股（亚洲）有限公司、临安丰源企业管理有限公司和可靠（上海）
护理用品有限公司（以下分别简称杭州可艾公司、可靠福祉公司、临安佳容公司、卓丰控股
公司、临安丰源公司和上海可靠公司）等 6 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详
见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
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(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金
额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入
当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 2019 年度和 2020 年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
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的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
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允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
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转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
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减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资
成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
其他应收款——合并范围内关联往来组合 款项性质 前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和未来
12个月内或整个存续期预期信
其他应收款——账龄组合 账龄
用损失率，计算预期信用损失
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3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
应收银行承兑汇票 前状况以及对未来经济状况的
票据类型 预测，通过违约风险敞口和整个
应收商业承兑汇票 存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
应收账款——账龄组合 账龄 预测，编制应收账款账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
应收账款——合并范围内关联往来组合 款项性质 预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3 年以上 100
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2018 年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
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当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
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失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 2019 年度和 2020 年度
详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。
2. 2018 年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 300 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%
标准 以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
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3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5-30 5 19.00-3.17
通用设备 年限平均法 3-10 5 31.67-9.50
专用设备 年限平均法 5-15 5 19.00-6.33
运输工具 年限平均法 3-10 5 31.67-9.50
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
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用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
办公软件 3-5
商标权 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
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形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
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中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
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按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 2020 年度
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司主要销售婴儿护理用品、成人失禁用品、宠物卫生用品和口罩等产品，销售业务按
照区域划分为境内销售和境外销售。境内销售主要采用 ODM 和自有品牌销售两种模式，其
中自有品牌销售分为线上销售和线下销售。境外销售主要采用 ODM 模式。公司根据具体销
售业务特点，确定公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准：
1) 境内自有品牌销售业务的收入确认方法
① 线下销售模式：在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，经客户签收或对账后
确认销售收入。
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② 线上销售业务的收入确认方法
A. 自营电商平台：在公司根据订单发出商品，客户收到货物或者系统默认收货、公司
收到货款时确认销售收入。
B. 电商超市：公司收到客户对账结算单且对账无误时确认销售收入。
C. 线上分销平台：其中供销平台，在终端消费者确认收货、公司收到电商平台交付的
消费者货款时确认销售收入；其他线上分销平台客户，在公司收到客户对账结算单且对账无
误时确认销售收入。
2) 境内 ODM 销售业务的收入确认方法
① 到货确认的客户：在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，经客户签收时确认
销售收入。
② 自提客户：在公司已根据合同约定将产品交付给客户委托的物流公司时确认销售收
入。
③ 委托存放的客户：在公司已根据合同约定将产品生产入库且经客户确认产品质量合
格或与客户对账确认结算时确认销售收入。
3) 境外销售业务的收入确认方法
① 一般境外销售业务：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入
金额已确定，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本
能够可靠地计量时确认销售收入。
② 工厂交货（EXW）结算方式境外销售业务：以在工厂或仓库将货物交付客户指定承运
人，视为控制权的转移，确认销售收入。
2. 2018 年度和 2019 年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
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的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售婴儿护理用品、成人失禁用品和宠物卫生用品等产品，销售业务按照区域
划分为境内销售和境外销售。境内销售主要采用 ODM 和自有品牌销售两种模式，其中自有
品牌销售分为线上销售和线下销售。境外销售主要采用 ODM 模式。公司根据具体销售业务
特点，确定公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准：
1) 境内自有品牌销售业务的收入确认方法
① 线下销售模式：在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，经客户签收或对账后
确认销售收入。
② 线上销售业务的收入确认方法
A. 自营电商平台：在公司根据订单发出商品，客户收到货物或者系统默认收货、公司
收到货款时确认销售收入。
B. 电商超市：公司收到客户对账结算单且对账无误时确认销售收入。
C. 线上分销平台：其中供销平台，在终端消费者确认收货、公司收到电商平台交付的
消费者货款时确认销售收入；其他线上分销平台客户，在公司收到客户对账结算单且对账无
误时确认销售收入。
2) 境内 ODM 销售业务的收入确认方法
① 到货确认的客户：在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，经客户签收时确认
销售收入。
② 自提客户：在公司已根据合同约定将产品交付给客户委托的物流公司时确认销售收
入。
③ 委托存放的客户：在公司已根据合同约定将产品生产入库且经客户确认产品质量合
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格或与客户对账确认结算时确认销售收入。
3) 境外销售业务的收入确认方法
公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货
款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认销
售收入。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税[注 1] 以按税法规定计算的销售货物和应税 6%、13%、16%、17%；出
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劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 口产品执行出口退税政
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 策，出口退税率为 13%
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2020 年度 2019 年度 2018 年度
本公司 15% 15% 15%
杭州可艾公司 15% 15% 15%
卓丰控股公司[注 2] 16.5% 16.5% 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%
[注 1]根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号），
自 2018 年 5 月 1 日起，本公司及境内子公司发生的增值税应税销售行为原适用 17%税率的，
税率调整为 16%；根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》
（2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起，本公司及境内子公司发生的增值税应税销售
行为原适用 16%税率的，税率调整为 13%
[注 2]本公司境外全资子公司卓丰控股公司，按其注册地香港的法律计缴税费，企业所
得税适用税率为 16.5%
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2018 年高新技术
企业备案的复函》（国科火字〔2019〕70 号），本公司及子公司杭州可艾公司被认定为高
新技术企业，认定有效期三年（2018 年至 2020 年）。2018 年度、2019 年度和 2020 年度本
公司及子公司杭州可艾公司按 15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据企业所得税法的相关规定，公司购置并实际使用列入《环境保护专用设备企业
所得税优惠目录》《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水等
专用设备，可以按专用设备投资额的 10%抵免当年企业所得税应纳税额。2018 年度本公司申
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报 备 案 的 属 于 优 惠 目 录 范 围 的 设 备 不 含 税 投 资 额 1,612,073.46 元 ， 抵 免 所 得 税 额
161,207.35 元。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
库存现金 1,488.00 1,210.50 2,096.00
银行存款 212,742,769.90 112,647,938.83 161,002,757.67
其他货币资金 126,503,086.92 87,743,417.78 69,974,282.60
合 计 339,247,344.82 200,392,567.11 230,979,136.27
(2) 使用受限的货币资金
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
承兑保证金 121,606,327.96 83,959,161.72 66,133,746.45
小 计 121,606,327.96 83,959,161.72 66,133,746.45
2. 交易性金融资产
项 目 2020.12.31
分类为以公允价值计量且其变动
100,000,000.00
计入当期损益的金融资产
其中：理财产品 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00
3. 应收票据
(1) 类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
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按组合计提坏账准备 1,251,117.22 100.00 1,251,117.22
其中：银行承兑汇票 1,251,117.22 100.00 1,251,117.22
合 计 1,251,117.22 100.00 1,251,117.22
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 997,560.00 100.00 997,560.00
其中：银行承兑汇票 997,560.00 100.00 997,560.00
合 计 997,560.00 100.00 997,560.00
2018.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 942,530.00 942,530.00
合 计 942,530.00 942,530.00
(2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2020.12.31 2019.12.31
项 目 坏账 计提比 坏账 计提比
账面余额 账面余额
准备 例(%) 准备 例(%)
银行承兑汇票组合 1,251,117.22 997,560.00
小 计 1,251,117.22 997,560.00
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 237,606,438.48 100.00 12,305,750.45 5.18 225,300,688.03
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3-2-1-46
合 计 237,606,438.48 100.00 12,305,750.45 5.18 225,300,688.03
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 200,045,897.14 100.00 10,428,206.51 5.21 189,617,690.63
合 计 200,045,897.14 100.00 10,428,206.51 5.21 189,617,690.63
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
202,017,621.00 100.00 10,941,316.38 5.42 191,076,304.62
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 202,017,621.00 100.00 10,941,316.38 5.42 191,076,304.62
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 235,221,236.10 11,761,061.81 5.00 197,741,034.96 9,887,051.75 5.00
1-2 年 1,608,819.55 160,881.96 10.00 1,802,623.86 180,262.39 10.00
2-3 年 560,823.07 168,246.92 30.00 201,922.78 60,576.83 30.00
3 年以上 215,559.76 215,559.76 100.00 300,315.54 300,315.54 100.00
小 计 237,606,438.48 12,305,750.45 5.18 200,045,897.14 10,428,206.51 5.21
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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1 年以内 199,272,589.77 9,963,629.49 5.00
1-2 年 1,518,102.68 151,810.27 10.00
2-3 年 572,931.33 171,879.40 30.00
3 年以上 653,997.22 653,997.22 100.00
小 计 202,017,621.00 10,941,316.38 5.42
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,428,206.51 1,877,543.94 12,305,750.45
小 计 10,428,206.51 1,877,543.94 12,305,750.45
② 2019 年度
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,941,316.38 -278,261.19 250,000.00 484,848.68 10,428,206.51
小 计 10,941,316.38 -278,261.19 250,000.00 484,848.68 10,428,206.51
③ 2018 年度
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,888,607.63 52,708.75 10,941,316.38
小 计 10,888,607.63 52,708.75 10,941,316.38
2) 报告期重要的坏账准备收回情况
2019 年度
单位名称 收回金额 收回方式
蚌埠市四环商贸有限公司 250,000.00 电汇
小 计 250,000.00
(3) 报告期实际核销的应收账款情
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项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款金额 484,848.68
(4) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
JS 公司[注 1] 173,309,767.22 72.94 8,665,488.36
万邦（汕头）健康科技有限公司 30,184,729.50 12.70 1,509,236.48
北京京东公司[注 2] 9,990,966.12 4.20 499,548.31
广州杜迪婴幼儿护理用品有限公司
（以下简称杜迪公司，原名广州葆艾 6,487,744.35 2.73 324,387.22
婴幼儿护理用品有限公司）[注 3]
KOHNAN SHO JI CO.,LTD. 2,892,771.15 1.22 144,638.56
小 计 222,865,978.34 93.79 11,143,298.93
2) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
JS 公司 132,894,354.59 66.43 6,644,717.73
杜迪公司 24,373,745.89 12.18 1,218,687.29
北京京东公司 11,992,707.80 5.99 599,635.39
万邦（汕头）健康科技有限公司 9,845,717.00 4.92 492,285.85
杭州沐歆公司[注 4] 4,058,993.72 2.03 202,949.69
小 计 183,165,519.00 91.55 9,158,275.95
3) 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
JS 公司 158,081,083.14 78.25 7,904,054.16
北京京东公司 10,665,390.91 5.28 533,269.55
万邦（汕头）健康科技有限公司 6,308,646.32 3.12 315,432.32
KOHNAN SHO JI CO.,LTD. 3,345,225.67 1.66 167,261.28
杜迪公司 2,344,288.39 1.16 117,214.42
小 计 180,744,634.43 89.47 9,037,231.73
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3-2-1-49
[ 注 1]JS 公 司 报 告 期 内 与 本 公 司 发 生 交 易 的 包 含 其 集 团 所 属 的 JS UNITRADE
MERCHANDISE, INC.和 PACKWOOD ENTERPRISES LIMITED 2 家公司。期末应收账款金额已按照
所属集团合并披露，合并营业收入及母公司应收账款披露口径相同
[注 2]北京京东公司报告期内与本公司发生交易的包含其集团所属的北京京东世纪贸
易有限公司和北京京东世纪信息技术有限公司 2 家公司。期末应收账款金额已按照所属集团
合并披露，合并营业收入及母公司应收账款披露口径相同
[注 3]杜迪公司报告期内与本公司发生交易的包含其集团所属的杜迪公司、健合（中国）
有限公司和合生元（广州）健康产品有限公司 3 家公司。期末应收账款金额已按照所属集团
合并披露，合并营业收入披露口径相同
[注 4]杭州沐歆公司报告期内与本公司发生交易的包含其集团所属的杭州沐歆品牌管
理有限公司、后铺有限公司和寰唐(杭州)国际贸易有限公司 3 家公司。期末应收账款金额已
按照所属集团合并披露，合并营业收入披露口径相同
5. 预付款项
(1) 账龄分析
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 12,070,181.45 87.21 12,070,181.45 4,054,983.30 83.89 4,054,983.30
1-2 年 1,747,180.26 12.63 1,747,180.26 298,210.87 6.17 298,210.87
2-3 年 2,531.03 0.02 2,531.03 18,842.31 0.39 18,842.31
3 年以上 18,842.31 0.14 18,842.31 461,587.19 9.55 461,587.19
合 计 13,838,735.05 100.00 13,838,735.05 4,833,623.67 100.00 4,833,623.67
（续上表）
2018.12.31
账 龄 减值
账面余额 比例(%) 账面价值
准备
1 年以内 1,935,163.97 77.80 1,935,163.97
1-2 年 80,985.00 3.26 80,985.00
2-3 年 8,750.00 0.35 8,750.00
3 年以上 462,380.17 18.59 462,380.17
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3-2-1-50
合 计 2,487,279.14 100.00 2,487,279.14
(2) 预付款项金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
国泰君安证券股份有限公司 3,018,867.93 21.81
无锡优佳无纺科技有限公司 1,767,032.29 12.77
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 1,443,396.23 10.43
北京君合(杭州)律师事务所 1,109,339.59 8.02
国网浙江临安市供电公司 1,023,857.28 7.40
小 计 8,362,493.32 60.43
2) 2019 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
无锡优佳无纺科技有限公司 2,000,000.00 41.38
国网浙江临安市供电公司 672,810.48 13.92
余姚市健峰管理技术培训学校 252,427.19 5.22
北京尚普信息咨询有限公司 245,283.01 5.07
杭州尚远见信息技术有限公司 214,150.95 4.43
小 计 3,384,671.63 70.02
3) 2018 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
淘宝网淘宝商城旗舰店 467,642.67 18.80
国网浙江临安市供电公司 444,050.50 17.85
杭州阿里妈妈软件有限公司 402,539.69 16.18
余姚市健峰管理技术培训学校 252,427.19 10.15
余姚健峰管理顾问有限公司 209,160.00 8.41
小 计 1,775,820.05 71.39
6. 其他应收款
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3-2-1-51
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 7,669,884.00 74.21 3,369,884.00 43.94 4,300,000.00
按组合计提坏账准备 2,665,360.54 25.79 229,048.95 8.59 2,436,311.59
合 计 10,335,244.54 100.00 3,598,932.95 34.82 6,736,311.59
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,785,849.82 100.00 601,012.61 10.39 5,184,837.21
合 计 5,785,849.82 100.00 601,012.61 10.39 5,184,837.21
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
10,126,079.47 99.28 5,509,376.31 54.41 4,616,703.16
账准备
单项金额不重大但单项计提
73,441.68 0.72 73,441.68
坏账准备
合 计 10,199,521.15 100.00 5,509,376.31 54.02 4,690,144.84
2) 单项计提坏账准备的其他应收款
① 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
中合动能（海南）石化能源开发有限公
5,000,000.00 1,500,000.00 30.00 涉及合同纠纷，信用
司（以下简称中合动能（海南））
风险较账龄组合显
上海中科生物医学高科技开发有限公
1,600,000.00 800,000.00 50.00 著增加，详见本财务
司（以下简称上海中科生物）
报表附注十四(六)3
山西尧舜禹投资有限公司（以下简称山
1,069,884.00 1,069,884.00 100.00 之说明
西尧舜禹）
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3-2-1-52
小 计 7,669,884.00 3,369,884.00 43.94
② 2018 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收利息 73,441.68
小 计 73,441.68
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2020.12.31 2019.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 2,665,360.54 229,048.95 8.59 5,785,849.82 601,012.61 10.39
其中：1 年以内 1,789,352.32 89,467.61 5.00 5,024,279.44 251,213.98 5.00
1-2 年 715,960.65 71,596.07 10.00 357,579.73 35,757.98 10.00
2-3 年 131,517.57 39,455.27 30.00 128,500.00 38,550.00 30.00
3 年以上 28,530.00 28,530.00 100.00 275,490.65 275,490.65 100.00
小 计 2,665,360.54 229,048.95 8.59 5,785,849.82 601,012.61 10.39
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,890,801.08 194,540.06 5.00
1-2 年 933,812.65 93,381.27 10.00
2-3 年 114,301.09 34,290.33 30.00
3 年以上 5,187,164.65 5,187,164.65 100.00
小 计 10,126,079.47 5,509,376.31 54.41
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 251,213.98 35,757.98 314,040.65 601,012.61
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3-2-1-53
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -35,798.03 35,798.03
--转入第三阶段 -13,151.76 13,151.76
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -125,948.34 13,191.82 3,110,676.86 2,997,920.34
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 89,467.61 71,596.07 3,437,869.27 3,598,932.95
2) 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 194,540.06 93,381.27 5,221,454.98 5,509,376.31
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -17,878.99 17,878.99
--转入第三阶段 -14,423.00 14,423.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 74,552.91 -61,079.28 -171,837.33 -158,363.70
本期收回
本期转回
本期核销 4,750,000.00 4,750,000.00
其他变动
期末数 251,213.98 35,757.98 314,040.65 601,012.61
3) 2018 年度
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本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 4,999,494.98 509,881.33 5,509,376.31
小 计 4,999,494.98 509,881.33 5,509,376.31
(3) 报告期实际核销的其他应收款情况
1) 报告期实际核销的其他应收款金额
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的其他应收款金额 4,750,000.00
2) 报告期重要的其他应收款核销情况
2019 年度
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
上海凯琳进出口有限公司 应收退货款 4,750,000.00 预计无法收回 管理层审批 否
小 计 4,750,000.00
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应收退货款 7,669,884.00 2,297,794.14 5,530,600.00
押金保证金 1,676,403.81 1,340,580.00 1,719,980.00
应收暂付款 730,064.08 1,144,250.39 1,396,763.14
应收利息 73,441.68
其他 258,892.65 1,003,225.29 1,478,736.33
合 计 10,335,244.54 5,785,849.82 10,199,521.15
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例(%)
中合动能（海南） 应收退货款 5,000,000.00 1 年以内 48.38 1,500,000.00
上海中科生物 应收退货款 1,600,000.00 1 年以内 15.48 800,000.00
山西尧舜禹 应收退货款 1,069,884.00 1 年以内 10.35 1,069,884.00
1 年以内、1-2
支付宝（中国）网络技术有限公司 押金保证金 731,000.00 7.07 55,800.00
年、2-3 年
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代扣代缴职工住房公积金 应收暂付款 219,568.37 1 年以内 2.12 10,978.42
小 计 8,620,452.37 83.40 3,436,662.42
2) 2019 年 12 月 31 日
占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例(%)
上海富永包装科技有限公司（以下
应收退货款 1,385,000.00 1 年以内 23.94 69,250.00
简称上海富永包装）
应收员工代收款 其他 704,189.42 1 年以内 12.17 35,209.47
浙江菜鸟供应链管理有限公司 应收暂付款 606,908.16 1 年以内 10.49 30,345.41
1 年以内、1-2
支付宝（中国）网络技术有限公司 押金保证金 574,000.00 9.92 82,200.00
年、3 年以上
上海御流包装机械有限公司 应收退货款 476,000.00 1 年以内 8.23 23,800.00
小 计 3,746,097.58 64.75 240,804.88
3) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
上海凯琳进出口有限公司 应收退货款 4,750,000.00 3 年以上 46.57 4,750,000.00
闫廷法 其他 1,300,000.00 1 年以内 12.75 65,000.00
中华人民共和国北仑海关 押金保证金 660,000.00 1 年以内 6.47 33,000.00
浙江菜鸟供应链管理有限公司 应收暂付款 560,881.23 1 年以内 5.50 28,044.06
杭州浩阳自动化科技有限公司 应收退货款 462,000.00 1-2 年 4.53 46,200.00
小 计 7,732,881.23 75.82 4,922,244.06
7. 存货
(1) 明细情况
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 9,116,282.43 9,116,282.43 16,002,034.34 16,002,034.34
原材料 66,147,217.23 992,142.70 65,155,074.53 57,726,925.29 1,012,194.49 56,714,730.80
在产品 427,710.12 427,710.12 110,248.50 110,248.50
库存商品 26,930,998.91 459,988.81 26,471,010.10 40,369,364.96 797,678.61 39,571,686.35
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发出商品 26,581,252.68 26,581,252.68 21,886,398.81 21,886,398.81
合 计 129,203,461.37 1,452,131.51 127,751,329.86 136,094,971.90 1,809,873.10 134,285,098.80
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 19,109,669.11 19,109,669.11
原材料 48,496,956.57 793,129.54 47,703,827.03
在产品 89,640.12 89,640.12
库存商品 34,501,508.29 398,324.29 34,103,184.00
发出商品 14,281,133.65 14,281,133.65
合 计 116,478,907.74 1,191,453.83 115,287,453.91
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,012,194.49 430,526.31 450,578.10 992,142.70
库存商品 797,678.61 1,641,592.27 1,979,282.07 459,988.81
小 计 1,809,873.10 2,072,118.58 2,429,860.17 1,452,131.51
② 2019 年度
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 793,129.54 870,569.68 651,504.73 1,012,194.49
库存商品 398,324.29 760,754.93 361,400.61 797,678.61
小 计 1,191,453.83 1,631,324.61 1,012,905.34 1,809,873.10
② 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,091,323.15 123,863.94 422,057.55 793,129.54
库存商品 1,534,729.20 258,663.08 1,395,067.99 398,324.29
小 计 2,626,052.35 382,527.02 1,817,125.54 1,191,453.83
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2) 确定可变现净值的具体依据
直接用于出售的库存商品、发出商品，以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；需要经过加工的原材料及生产过程中领用的低值易耗品，以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值。
8. 其他流动资产
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
理财产品 20,000,000.00 20,000,000.00
待抵扣进项税 14,300,717.10 13,888,080.87 7,953,208.91
预缴企业所得税 961,673.19
保险费等待摊费用 1,060,733.71 766,763.64 1,161,502.76
合 计 35,361,450.81 34,654,844.51 10,076,384.86
9. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
2020 年 12 月 31 日/2020 年度
本期从其他综合收益转入留
本期
项 目 期末数 存收益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
北京伊舒雅医疗科技有限公司 250,000.00
小 计 250,000.00
(2) 2020 年度新增说明
北京伊舒雅医疗科技有限公司系 2020 年 7 月 7 日在北京市朝阳区市场监督管理局登记
注册成立，注册资本 1,000.00 万元，本公司认缴注册资本 156.25 万元，持股比例为 15.6250%，
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司已实缴注册资本 250,000.00 元。
10. 固定资产
(1) 明细情况
1) 2020 年度
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项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 170,849,416.15 29,009,852.00 255,054,582.21 9,117,098.61 464,030,948.97
本期增加金额 41,824,533.98 6,083,444.99 150,172,946.05 1,483,522.80 199,564,447.82
1) 购置 7,661,780.85 4,291,648.62 47,934,428.89 1,483,522.80 61,371,381.16
2) 在建工程转入 34,162,753.13 1,791,796.37 102,238,517.16 138,193,066.66
本期减少金额 49,355.01 73,657.59 73,579.91 196,592.51
1) 处置或报废 49,355.01 73,657.59 73,579.91 196,592.51
期末数 212,673,950.13 35,043,941.98 405,153,870.67 10,527,041.50 663,398,804.28
累计折旧
期初数 30,464,017.98 15,302,026.61 72,943,492.15 4,534,217.28 123,243,754.02
本期增加金额 6,292,067.91 3,049,721.56 27,666,321.21 757,662.08 37,765,772.76
1) 计提 6,292,067.91 3,049,721.56 27,666,321.21 757,662.08 37,765,772.76
本期减少金额 44,939.84 25,870.15 11,017.51 81,827.50
1) 处置或报废 44,939.84 25,870.15 11,017.51 81,827.50
期末数 36,756,085.89 18,306,808.33 100,583,943.21 5,280,861.85 160,927,699.28
减值准备
期初数
本期增加金额 16,653,023.60 16,653,023.60
本期减少金额
期末数 16,653,023.60 16,653,023.60
账面价值
期末账面价值 175,917,864.24 16,737,133.65 287,916,903.86 5,246,179.65 485,818,081.40
期初账面价值 140,385,398.17 13,707,825.39 182,111,090.06 4,582,881.33 340,787,194.95
2) 2019 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 165,652,698.23 28,670,252.28 244,376,954.11 7,551,761.04 446,251,665.66
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本期增加金额 5,196,717.92 489,051.91 28,909,288.99 2,925,211.01 37,520,269.83
1) 购置 115,981.55 489,051.91 6,467,519.55 2,925,211.01 9,997,764.02
2) 在建工程转入 5,080,736.37 22,441,769.44 27,522,505.81
本期减少金额 149,452.19 18,231,660.89 1,359,873.44 19,740,986.52
1) 处置或报废 149,452.19 18,231,660.89 1,359,873.44 19,740,986.52
期末数 170,849,416.15 29,009,852.00 255,054,582.21 9,117,098.61 464,030,948.97
累计折旧
期初数 23,146,199.86 11,686,205.17 63,086,292.08 5,272,184.71 103,190,881.82
本期增加金额 7,317,818.12 3,755,585.22 19,064,281.79 553,912.34 30,691,597.47
1) 计提 7,317,818.12 3,755,585.22 19,064,281.79 553,912.34 30,691,597.47
本期减少金额 139,763.78 9,207,081.72 1,291,879.77 10,638,725.27
1) 处置或报废 139,763.78 9,207,081.72 1,291,879.77 10,638,725.27
期末数 30,464,017.98 15,302,026.61 72,943,492.15 4,534,217.28 123,243,754.02
减值准备
期初数 1,004,939.99 1,004,939.99
本期增加金额
本期减少金额 1,004,939.99 1,004,939.99
1) 处置或报废 1,004,939.99 1,004,939.99
期末数
账面价值
期末账面价值 140,385,398.17 13,707,825.39 182,111,090.06 4,582,881.33 340,787,194.95
期初账面价值 142,506,498.37 16,984,047.11 180,285,722.04 2,279,576.33 342,055,843.85
3) 2018 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 165,228,623.15 27,398,742.19 202,484,106.60 7,501,062.49 402,612,534.43
本期增加金额 424,075.08 1,451,224.93 41,938,847.51 50,698.55 43,864,846.07
1) 购置 424,075.08 1,451,224.93 7,673,863.12 50,698.55 9,599,861.68
2) 在建工程转入 34,264,984.39 34,264,984.39
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本期减少金额 179,714.84 46,000.00 225,714.84
1) 处置或报废 179,714.84 46,000.00 225,714.84
期末数 165,652,698.23 28,670,252.28 244,376,954.11 7,551,761.04 446,251,665.66
累计折旧
期初数 15,884,684.34 8,513,666.26 45,959,806.41 4,725,650.14 75,083,807.15
本期增加金额 7,261,515.52 3,333,793.91 17,168,729.01 546,534.57 28,310,573.01
1) 计提 7,261,515.52 3,333,793.91 17,168,729.01 546,534.57 28,310,573.01
本期减少金额 161,255.00 42,243.34 203,498.34
1) 处置或报废 161,255.00 42,243.34 203,498.34
期末数 23,146,199.86 11,686,205.17 63,086,292.08 5,272,184.71 103,190,881.82
减值准备
期初数 1,004,939.99 1,004,939.99
本期增加金额
本期减少金额
期末数 1,004,939.99 1,004,939.99
账面价值
期末账面价值 142,506,498.37 16,984,047.11 180,285,722.04 2,279,576.33 342,055,843.85
期初账面价值 149,343,938.81 18,885,075.93 155,519,360.20 2,775,412.35 326,523,787.29
(2) 暂时闲置固定资产
1) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
专用设备 21,791,206.85 374,295.97 16,653,023.60 4,763,887.28 [注]
小 计 21,791,206.85 374,295.97 16,653,023.60 4,763,887.28
[注]其中账面原值 20,353,982.30 元（设备含税采购金额 23,000,000.00 元）的熔喷布
生产线，2020 年 6 月开始闲置且公司后续不准备用于生产，公司参考同类设备市场价格作
为可收回金额，计提减值准备 16,653,023.60 元；同时该设备涉及合同纠纷诉讼，详见本财
务报表附注十四(六)2 之说明
2) 2018 年 12 月 31 日
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
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专用设备 2,892,838.70 1,237,898.71 1,004,939.99 650,000.00
小 计 2,892,838.70 1,237,898.71 1,004,939.99 650,000.00
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
可艾传达室 247,408.71 正在办理中
新溪钢结构简易仓库 172,396.30 简易钢架结构仓库，无法办理产证
小 计 419,805.01
11. 在建工程
(1) 明细情况
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可靠熔喷布生产线 19,523,340.12 15,940,520.01 3,582,820.11
智能工厂项目 39,818,785.66 39,818,785.66 1,134,174.21 1,134,174.21
可艾科研楼及厂房工程 22,025,903.23 22,025,903.23
年产 3 亿片成人纸尿裤
34,428,342.29 34,428,342.29
自动化生产线扩建项目
年产 4.6 亿片纸尿裤自
7,382,212.64 7,382,212.64
动化生产线建设项目
年产 6 亿片婴儿纸尿裤
6,283,185.84 6,283,185.84
自动化生产线扩建项目
其他 6,835,255.52 6,835,255.52 4,170,291.83 4,170,291.83
合 计 66,177,381.30 15,940,520.01 50,236,861.29 75,424,110.04 75,424,110.04
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可艾科研楼及厂房工程 2,262,147.20 2,262,147.20
年产 3 亿片成人纸尿裤
282,051.27 282,051.27
自动化生产线扩建项目
年产 4.6 亿片纸尿裤自
3,245,596.84 3,245,596.84
动化生产线建设项目
其他 3,183,025.02 3,183,025.02
合 计 8,972,820.33 8,972,820.33
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(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2020 年度
预算数 其他
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
（万元） 减少
可靠熔喷布生产线 2,200.00 19,523,340.12 19,523,340.12
智能工厂项目 55,387.15 1,134,174.21 38,684,611.45 39,818,785.66
可艾科研楼及厂房工程 3,264.00 22,025,903.23 9,262,603.96 31,288,507.19
年产 3 亿片成人纸尿裤
6,600.00 34,428,342.29 7,706,763.08 42,135,105.37
自动化生产线扩建项目
年产 4.6 亿片纸尿裤自
9,200.00 7,382,212.64 28,034,932.82 35,417,145.46
动化生产线建设项目
年产 6 亿片婴儿纸尿裤
6,900.00 6,283,185.84 17,197,672.03 23,480,857.87
自动化生产线扩建项目
其他 4,170,291.83 8,536,414.46 5,871,450.77 6,835,255.52
小 计 75,424,110.04 128,946,337.92 138,193,066.66 66,177,381.30
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
可靠熔喷布生产线 88.74 90.00 自筹
智能工厂项目 7.19 7.00 自筹、募集资金
可艾科研楼及厂房工程 95.86 100.00 自筹
年产 3 亿片成人纸尿裤自
83.21 83.00 自筹
动化生产线扩建项目
年产 4.6 亿片纸尿裤自动
73.68 74.00 自筹
化生产线建设项目
年产 6 亿片婴儿纸尿裤自
91.04 91.00 自筹
动化生产线扩建项目
其他 自筹
小 计
2) 2019 年度
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
（万元）
可艾科研楼及厂
3,264.00 2,262,147.20 19,763,756.03 22,025,903.23
房工程
年产 3 亿片成人
6,600.00 282,051.27 34,146,291.02 34,428,342.29
纸尿裤自动化生
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产线扩建项目
年产 4.6 亿片纸
尿裤自动化生产 9,200.00 3,245,596.84 11,259,923.76 7,123,307.96 7,382,212.64
线建设项目
年产 6 亿片婴儿
纸尿裤自动化生 6,900.00 20,472,861.35 14,189,675.51 6,283,185.84
产线扩建项目
智能工厂项目 55,387.15 1,134,174.21 1,134,174.21
其他 3,183,025.02 7,196,789.15 6,209,522.34 4,170,291.83
小 计 8,972,820.33 93,973,795.52 27,522,505.81 75,424,110.04
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
可艾科研楼及厂房工程 67.48 67.00 自筹
年产 3 亿片成人纸尿裤自动化生
71.53 72.00 自筹
产线扩建项目
年产 4.6 亿片纸尿裤自动化生产
43.21 43.00 自筹
线建设项目
年产 6 亿片婴儿纸尿裤自动化生
66.12 66.00 自筹
产线扩建项目
智能工厂 0.20 0.20 自筹、募集资金
其他 自筹
小 计
3) 2018 年度
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
（万元）
可艾科研楼及厂房
3,264.00 2,262,147.20 2,262,147.20
工程
年产 3 亿片成人纸
尿裤自动化生产线 6,600.00 3,557,008.51 3,274,957.24 282,051.27
扩建项目
年产 4.6 亿片纸尿
裤自动化生产线建 9,200.00 28,494,556.56 25,248,959.72 3,245,596.84
设项目
年产 6 亿片婴儿纸
尿裤自动化生产线 6,900.00 1,704,101.26 1,704,101.26
扩建项目
其他 3,917,408.68 3,302,582.51 4,036,966.17 3,183,025.02
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小 计 3,917,408.68 39,320,396.04 34,264,984.39 8,972,820.33
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
可艾科研楼及厂房工程 6.93 7.00 自筹
年产 3 亿片成人纸尿裤自动化生 自筹
19.80 20.00
产线扩建项目
年产 4.6 亿片纸尿裤自动化生产 自筹
30.97 31.00
线建设项目
年产 6 亿片婴儿纸尿裤自动化生 自筹
36.45 36.00
产线扩建项目
其他 自筹
小 计
(3) 在建工程减值准备
2020 年度
项 目 本期计提金额 计提原因
2020 年 5 月公司采购的含税价值 2,200.00 万元的熔喷布生产线由于涉
及合同纠纷未启用，2020 年 6 月公司参考同类设备市场价格作为可收回
可靠熔喷布生产线 15,940,520.01
金额计提减值 15,940,520.01 元。该设备涉及合同纠纷诉讼，详见本财
务报表附注十四(六)2 之说明
小 计 15,940,520.01
12. 无形资产
(1) 2020 年度
项 目 土地使用权 商标使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 58,416,742.75 58,200.00 2,356,468.40 60,831,411.15
本期增加金额 152,830.18 152,830.18
本期减少金额
期末数 58,416,742.75 58,200.00 2,509,298.58 60,984,241.33
累计摊销
期初数 7,271,165.93 53,350.00 1,425,865.33 8,750,381.26
本期增加金额 1,168,843.73 4,850.00 304,897.11 1,478,590.84
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1) 计提 1,168,843.73 4,850.00 304,897.11 1,478,590.84
本期减少金额
期末数 8,440,009.66 58,200.00 1,730,762.44 10,228,972.10
账面价值
期末账面价值 49,976,733.09 778,536.14 50,755,269.23
期初账面价值 51,145,576.82 4,850.00 930,603.07 52,081,029.89
(2) 2019 年度
项 目 土地使用权 商标使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 58,416,742.75 58,200.00 2,024,140.91 60,499,083.66
本期增加金额 332,327.49 332,327.49
1) 购置 332,327.49 332,327.49
本期减少金额
期末数 58,416,742.75 58,200.00 2,356,468.40 60,831,411.15
累计摊销
期初数 6,102,322.20 41,710.00 1,127,063.82 7,271,096.02
本期增加金额 1,168,843.73 11,640.00 298,801.51 1,479,285.24
1) 计提 1,168,843.73 11,640.00 298,801.51 1,479,285.24
本期减少金额
期末数 7,271,165.93 53,350.00 1,425,865.33 8,750,381.26
账面价值
期末账面价值 51,145,576.82 4,850.00 930,603.07 52,081,029.89
期初账面价值 52,314,420.55 16,490.00 897,077.09 53,227,987.64
(3) 2018 年度
项 目 土地使用权 商标使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 43,922,123.88 58,200.00 1,204,487.58 45,184,811.46
本期增加金额 14,494,618.87 819,653.33 15,314,272.20
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1) 购置 14,494,618.87 819,653.33 15,314,272.20
本期减少金额
期末数 58,416,742.75 58,200.00 2,024,140.91 60,499,083.66
累计摊销
期初数 5,078,758.87 30,070.00 912,779.52 6,021,608.39
本期增加金额 1,023,563.33 11,640.00 214,284.30 1,249,487.63
1) 计提 1,023,563.33 11,640.00 214,284.30 1,249,487.63
本期减少金额
期末数 6,102,322.20 41,710.00 1,127,063.82 7,271,096.02
账面价值
期末账面价值 52,314,420.55 16,490.00 897,077.09 53,227,987.64
期初账面价值 38,843,365.01 28,130.00 291,708.06 39,163,203.07
13. 长期待摊费用
(1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
各类固定资产改良支出 6,344,987.66 4,454,394.10 1,037,944.69 9,761,437.07
各类服务费 1,763,657.14 1,706,701.79 1,309,477.67 2,160,881.26
其他 1,963,229.90 305,900.89 1,657,329.01
合 计 8,108,644.80 8,124,325.79 2,653,323.25 13,579,647.34
(2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
各类固定资产改良支出 7,188,972.97 843,985.32 6,344,987.65
各类服务费 2,176,843.60 1,085,023.09 1,498,209.54 1,763,657.15
绿化费用 36,799.81 36,799.81
合 计 9,402,616.38 1,085,023.09 2,378,994.67 8,108,644.80
(3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
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各类固定资产改良支出 6,616,343.25 1,457,230.69 884,600.97 7,188,972.97
各类服务费 2,477,705.85 1,354,115.69 1,654,977.94 2,176,843.60
绿化费用 183,999.85 10,538.83 157,738.87 36,799.81
合 计 9,278,048.95 2,821,885.21 2,697,317.78 9,402,616.38
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2020.12.31 2019.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 46,121,598.86 6,918,239.83 12,110,316.84 1,816,547.53
预提费用 6,548,555.81 982,283.37 4,592,251.12 688,837.67
递延收益 5,581,627.89 837,244.18 4,529,683.80 679,452.57
合 计 58,251,782.56 8,737,767.38 21,232,251.76 3,184,837.77
（续上表）
2018.12.31
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 12,901,887.79 1,935,283.17
预提费用 7,102,828.23 1,065,424.24
职工薪酬 3,527,806.36 529,170.96
递延收益 2,882,503.10 432,375.47
合 计 26,415,025.48 3,962,253.84
(2) 未经抵销的递延所得税负债
2020.12.31 2019.12.31
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 18,951,784.81 2,842,767.72 5,932,172.33 889,825.85
合 计 18,951,784.81 2,842,767.72 5,932,172.33 889,825.85
（续上表）
2018.12.31
项 目
应纳税 递延
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暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 6,770,241.06 1,015,536.16
赞助费及罚款收入 4,133,501.31 620,025.20
合 计 10,903,742.37 1,635,561.36
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2020.12.31 2019.12.31
项 目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 2,842,767.72 5,894,999.66 889,825.85 2,295,011.92
递延所得税负债 2,842,767.72 889,825.85
（续上表）
2018.12.31
项 目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 1,635,561.36 2,326,692.48
递延所得税负债 1,635,561.36
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣暂时性差异 3,828,759.66 728,775.38 5,745,198.72
可抵扣亏损 24,662,785.64 34,480,468.98 30,755,416.88
小 计 28,491,545.30 35,209,244.36 36,500,615.60
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
2019 年 765.15 765.15
2020 年 5,021,407.65 5,129,348.20
2021 年 2,990,869.17 7,488,530.39 7,585,779.53
2022 年 12,380,186.91 12,380,186.91 12,404,168.53
2023 年 5,635,355.47 5,635,355.47 5,635,355.47
2024 年 3,954,223.41 3,954,223.41
2025 年 26,018.99
小 计 24,986,653.95 34,480,468.98 30,755,416.88
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15. 其他非流动资产
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
预付设备款[注] 37,945,092.92 23,276,168.13 24,748,995.00
合 计 37,945,092.92 23,276,168.13 24,748,995.00
[注]公司 2018 年期末预付设备款余额在 2019 年度减少 14,760,000.00 元，系与设备供
应商解除或变更原设备买卖合同，相应收回设备预付款所致
16. 短期借款
项 目 2020.12.31[注 1] 2019.12.31[注 2] 2018.12.31
抵押借款 27,120,701.39 20,925,967.08
信用借款 72,055,000.00 19,926,450.42
保证借款 11,000,000.00
合 计 99,175,701.39 40,852,417.50 11,000,000.00
[注 1]包含按照实际利率法计提的期末 11 天利息 75,701.39 元
[注 2]包含按照实际利率法计提的期末 11 天利息 52,417.50 元
17. 应付票据
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 396,427,819.44 268,686,665.16 212,135,991.50
合 计 396,427,819.44 268,686,665.16 212,135,991.50
18. 应付账款
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
材料采购款 216,799,198.92 219,247,051.49 172,600,132.56
费用类款项 18,768,842.32 15,631,661.88 13,174,377.20
工程设备款 21,319,112.89 11,605,245.82 9,130,211.55
合 计 256,887,154.13 246,483,959.19 194,904,721.31
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19. 预收款项
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
货款[注] 4,080,505.00 5,302,994.81
合 计 4,080,505.00 5,302,994.81
[注]因本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则将预收货款转列合同负债项目列报
20. 合同负债
项 目 2020.12.31
货款 5,359,544.11
合 计 5,359,544.11
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 13,300,192.71 97,159,167.87 95,161,703.65 15,297,656.93
离职后福利—设定提存计划 840,644.29 389,093.62 839,214.98 390,522.93
合 计 14,140,837.00 97,548,261.49 96,000,918.63 15,688,179.86
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 12,336,162.20 86,485,914.07 85,495,149.08 13,326,927.19
离职后福利—设定提存计划 726,127.14 4,477,087.59 4,389,304.92 813,909.81
合计 13,062,289.34 90,963,001.66 89,884,454.00 14,140,837.00
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,530,039.29 72,717,729.37 71,911,606.46 12,336,162.20
离职后福利—设定提存计划 1,469,578.94 4,263,655.87 5,007,107.67 726,127.14
合计 12,999,618.23 76,981,385.24 76,918,714.13 13,062,289.34
(2) 短期薪酬明细情况
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1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 10,373,309.33 82,743,157.38 80,258,367.78 12,858,098.93
职工福利费 6,484,992.74 6,484,992.74
社会保险费 616,879.81 2,098,995.64 2,187,315.98 528,559.47
其中：医疗保险费 492,895.16 2,047,204.02 2,113,762.57 426,336.61
工伤保险费 78,509.43 30,863.88 40,859.61 68,513.70
生育保险费 45,475.22 20,927.74 32,693.80 33,709.16
住房公积金 3,552,890.12 3,552,890.12
工会经费和职工教育经费 2,310,003.57 2,279,131.99 2,678,137.03 1,910,998.53
小 计 13,300,192.71 97,159,167.87 95,161,703.65 15,297,656.93
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 10,397,932.75 73,345,490.13 73,370,113.55 10,373,309.33
职工福利费 4,932,761.73 4,932,761.73
社会保险费 550,929.51 2,663,872.89 2,571,188.11 643,614.29
其中：医疗保险费 445,842.36 2,081,903.10 2,045,912.84 481,832.62
工伤保险费 57,783.21 402,039.12 342,594.00 117,228.33
生育保险费 47,303.94 179,930.67 182,681.27 44,553.34
住房公积金 3,233,566.64 3,233,566.64
工会经费和职工教育经费 1,387,299.94 2,310,222.68 1,387,519.05 2,310,003.57
小 计 12,336,162.20 86,485,914.07 85,495,149.08 13,326,927.19
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 9,791,507.71 63,027,128.57 62,420,703.53 10,397,932.75
职工福利费 2,899,221.63 2,899,221.63
社会保险费 966,506.86 2,612,883.60 3,028,460.95 550,929.51
其中：医疗保险费 762,970.37 2,066,559.29 2,383,687.30 445,842.36
工伤保险费 136,659.64 355,142.68 434,019.11 57,783.21
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生育保险费 66,876.85 191,181.63 210,754.54 47,303.94
住房公积金 2,785,879.18 2,785,879.18
工会经费和职工教育经费 772,024.72 1,392,616.39 777,341.17 1,387,299.94
小 计 11,530,039.29 72,717,729.37 71,911,606.46 12,336,162.20
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 794,338.98 374,340.60 808,991.68 359,687.90
失业保险费 46,305.31 14,753.02 30,223.30 30,835.03
小 计 840,644.29 389,093.62 839,214.98 390,522.93
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 686,916.86 4,328,177.83 4,246,568.31 768,526.38
失业保险费 39,210.28 148,909.76 142,736.61 45,383.43
小 计 726,127.14 4,477,087.59 4,389,304.92 813,909.81
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,391,216.60 4,115,598.28 4,819,898.02 686,916.86
失业保险费 78,362.34 148,057.59 187,209.65 39,210.28
小 计 1,469,578.94 4,263,655.87 5,007,107.67 726,127.14
22. 应交税费
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
增值税 4,152,380.91 3,231.72 492,624.34
企业所得税 17,876,992.35 2,314,660.20 4,232,268.75
代扣代缴个人所得税 143,724.05 16,675,415.91 161,951.42
城市维护建设税 918,910.80 226,563.62 285,288.99
土地增值税 503,828.60
房产税 776,319.35 930,733.91
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土地使用税 2,675.28 307,765.38 219,259.00
教育费附加 393,836.05 97,098.69 122,267.42
地方教育附加 262,528.81 64,732.49 81,511.29
印花税 76,569.30 33,449.46 25,195.46
合 计 23,827,617.55 20,499,236.82 7,054,929.18
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付利息 16,082.91
应付股利 3,750,000.00
其他应付款 8,063,974.59 9,441,328.84 12,582,763.28
合 计 8,063,974.59 13,191,328.84 12,598,846.19
(2) 应付利息
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
短期借款应付利息 [注] [注] 16,082.91
小 计 16,082.91
[注]2019 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日的短期借款应付利息 52,417.50 元和
75,701.39 元转列至短期借款项目列报
(3) 应付股利
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
普通股股利 3,750,000.00
小 计 3,750,000.00
(4) 其他应付款
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付暂收款 552,611.09 1,446,111.50 1,174,894.67
押金保证金 408,043.15 977,154.00 698,054.09
关联往来款 1,963,472.00
费用类款项 6,327,084.77 6,910,752.44 8,075,755.76
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其他 776,235.58 107,310.90 670,586.76
小 计 8,063,974.59 9,441,328.84 12,582,763.28
24. 其他流动负债
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
待转销项税额 246,308.75
合 计 246,308.75
25. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 5,956,964.57 1,716,200.00 932,362.31 6,740,802.26 与资产相关政府补助
合 计 5,956,964.57 1,716,200.00 932,362.31 6,740,802.26
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 4,577,890.28 2,235,300.00 856,225.71 5,956,964.57 与资产相关政府助
合 计 4,577,890.28 2,235,300.00 856,225.71 5,956,964.57
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,963,493.59 3,378,100.00 763,703.31 4,577,890.28 与资产相关政府补助
合 计 1,963,493.59 3,378,100.00 763,703.31 4,577,890.28
(2) 政府补助明细情况
1) 2020 年度
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益 [注] 与收益相关
强化工业有效投入项目财政补助 2,458,855.56 423,647.52 2,035,208.04 与资产相关
工业和技术改造财政专项资金补助 1,902,618.24 149,882.88 1,752,735.36 与资产相关
信息化和工厂物联网及技术改造项目资助 1,427,280.77 268,106.40 1,159,174.37 与资产相关
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工业和信息化财政补助 168,210.00 18,690.00 149,520.00 与资产相关
生产线技术改造项目技改补助 1,162,800.00 39,753.84 1,123,046.16 与资产相关
临安市财政局应急物资保障体系建设补助 553,400.00 32,281.67 521,118.33 与资产相关
小 计 5,956,964.57 1,716,200.00 932,362.31 6,740,802.26
2) 2019 年度
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注] 收益相关
强化工业有效投入项目财政补助 2,882,503.10 423,647.54 2,458,855.56 与资产相关
工业和技术改造财政专项资金补助 2,048,400.00 145,781.76 1,902,618.24 与资产相关
信息化和工厂物联网及技术改造项目资助 1,695,387.18 268,106.41 1,427,280.77 与资产相关
工业和信息化财政补助 186,900.00 18,690.00 168,210.00 与资产相关
小 计 4,577,890.28 2,235,300.00 856,225.71 5,956,964.57
3) 2018 年度
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注] 收益相关
强化工业有效投入项目财政补助 3,378,100.00 495,596.90 2,882,503.10 与资产相关
信息化和工厂物联网及技术改造项目资助 1,963,493.59 268,106.41 1,695,387.18 与资产相关
小 计 1,963,493.59 3,378,100.00 763,703.31 4,577,890.28
[注]政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
26. 股本
(1) 明细情况
股东名称 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
金利伟 161,099,964.00 158,099,964.00 158,099,964.00
GRACIOUS STAR HK LIMITED
6,473,507.00 16,278,000.00 16,278,000.00
（以下简称 Gracious Star）
CHERISH STAR (HK) LIMITED
4,302,456.00 10,818,765.00 10,818,765.00
（以下简称 Cherish Star）
PACKWOOD ENTERPRISES LIMITED
7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
（以下简称 PACKWOOD）
杭州唯艾诺投资合伙企业(有限合
7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
伙)（以下简称唯艾诺）
杭州唯艾诺贰号企业管理合伙企 2,000,000.00 2,000,000.00
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业（有限合伙）（以下简称唯艾诺
贰号）
杭州唯艾诺叁号企业管理合伙企
业（有限合伙）（以下简称唯艾诺 1,993,271.00 1,993,271.00
叁号）
北京海林秉理投资中心（有限合
6,796,333.00
伙）（以下简称海林秉理）
吴志伟 3,177,273.00
林振宇 1,019,451.00
裘立新 815,560.00
徐建军 679,634.00
吕斌 679,634.00
林国 152,917.00
合 计 203,890,000.00 203,890,000.00 199,896,729.00
(2) 其他说明
1) 根据公司 2019 年第一次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资
本 3,993,271.00 元，增加股份总数 3,993,271 股，每股面值 1 元，由唯艾诺贰号和唯艾
诺叁号以货币资金 14,974,766.25 元认购全部新增注册资本，形成股本溢价 10,981,495.25
元。该次股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》
（天健验〔2020〕28 号）。公司已于 2019 年 12 月 25 日办妥新增注册资本的工商变更登记。
2) 2020 年 2 月 5 日，Gracious Star 和 Cherish Star 与海林秉里签署《股份转让协议》，
约定 Gracious Star、Cherish Star 以 7.3569 元/股的价格分别向海林秉理转让 408.2802
万股、271.3531 万股本公司股份。
3) 2020 年 3 月 3 日，Gracious Star、Cherish Star 分别与吴志伟、徐建军、裘立新、
林国等四名自然人签署《股份转让协议》，Gracious Star 以 7.3569 元/股的价格向吴志伟
转让 190.8700 万股本公司股份，向徐建军转让 40.8281 万股本公司股份，向裘立新转让
48.9937 万股本公司股份，向林国转让 9.1863 万股本公司股份；Cherish Star 以 7.3569
元/股的价格向吴志伟转让 126.8573 万股本公司股份，向徐建军转让 27.1353 万股本公司股
份，向裘立新转让 32.5623 万股本公司股份，向林国转让 6.1054 万股本公司股份。
4) 2020 年 3 月 9 日，Gracious Star、Cherish Star 分别与金利伟、吕斌、林振宇等
三名自然人签署《股份转让协议》，Gracious Star 以 7.3569 元/股的价格向金利伟转让
300.00 万股本公司股份，向林振宇转让 101.9451 万股本公司股份，向吕斌转让 67.9634 万
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股本公司股份。公司已于 2020 年 3 月 16 日办妥工商变更登记。
27. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
股本溢价 29,657,626.54 29,260,867.54 4,411,307.08
合 计 29,657,626.54 29,260,867.54 4,411,307.08
(2) 其他说明
1) 2020 年
公司 2019 年 12 月实施的员工股权激励由于激励对象待定而预留的 9.5 万股以及员工离
职归还的 1.5 万股共 11 万股，于 2020 年上半年重新授予公司员工，按照权益工具公允价值
确认股份支付费用相应增加资本公积 396,759.00 元。
2) 2019 年度
2019 年 12 月 ， 唯 艾 诺 贰 号 和 唯 艾 诺 叁 号 向 本 公 司 溢 价 增 资 ， 计 入 股 本 溢 价
10,981,495.25 元；该等合伙企业增资系公司实施员工股权激励，故按照权益工具公允价值
确认股份支付费用相应增加资本公积 13,868,065.21 元。
3) 2018 年度
① 2018 年 1 月，本公司对子公司杭州可艾公司增资稀释少数股东股权减少股本溢价
9,221,195.61 元；
② 2018 年 12 月，公司实际控制人金利伟通过转让其持有的唯艾诺股权方式实施员工
股权激励，按照权益工具公允价值确认股份支付费用相应增加资本公积 1,186,232.00 元。
28. 其他综合收益
(1) 2020 年度
本期发生额
减：前期计 减：前期计
减：所 税后归
项 目 期初数 本期所得税前 入其他综合 入其他综合 税后归属于 期末数
得税 属于少
发生额 收益当期转 收益当期转 母公司
费用 数股东
入损益 入留存收益
将重分类进损益的
-2,719.39 10,054.35 10,054.35 7,334.96
其他综合收益
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外币财务报表
-2,719.39 10,054.35 10,054.35 7,334.96
折算差额
其他综合收益合计 -2,719.39 10,054.35 10,054.35 7,334.96
(2) 2019 年度
本期发生额
减：前期计 减：前期计
减：所 税后归
项 目 期初数 本期所得税前 入其他综合 入其他综合 税后归属于 期末数
得税 属于少
发生额 收益当期转 收益当期转 母公司
费用 数股东
入损益 入留存收益
将重分类进损益的
208,142.20 -210,861.59 -210,861.59 -2,719.39
其他综合收益
外币财务报表
208,142.20 -210,861.59 -210,861.59 -2,719.39
折算差额
其他综合收益合计 208,142.20 -210,861.59 -210,861.59 -2,719.39
(3) 2018 年度
本期发生额 期末数
减：前期计入其
项 目 期初数 本期所得税 减：所得税费 税后归属于 税后归属于少
他综合收益当
前发生额 用 母公司 数股东
期转入损益
将重分类进损益的
1,657.25 206,484.95 206,484.95 208,142.20
其他综合收益
外币财务报表
1,657.25 206,484.95 206,484.95 208,142.20
折算差额
其他综合收益合计 1,657.25 206,484.95 206,484.95 208,142.20
29. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
法定盈余公积 64,996,149.27 48,183,993.99 41,322,384.28
合 计 64,996,149.27 48,183,993.99 41,322,384.28
(2) 其他说明
2020 年、2019 年及 2018 年法定盈余公积分别增加 16,812,155.28 元、6,861,609.71
元和 5,879,558.54 元，系根据各期母公司实现的净利润的 10%计提法定盈余公积。
30. 未分配利润
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(1) 明细情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
期初未分配利润 117,676,166.32 236,983,599.02 183,181,356.58
加：本期归属于母公司所有者
214,010,338.13 87,450,906.01 59,681,800.98
的净利润
减：提取法定盈余公积 16,812,155.28 6,861,609.71 5,879,558.54
应付普通股股利 199,896,729.00
期末未分配利润 314,874,349.17 117,676,166.32 236,983,599.02
(2) 其他说明
1) 根据 2019 年 12 月 13 日公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司利
润分配的议案》，向投资者分配现金股利 99,948,364.50 元。
2) 根据 2019 年 6 月 13 日公司 2018 年度股东大会审议通过的《关于公司 2018 年度利
润分配的议案》，向投资者分配现金股利 99,948,364.50 元。
4) 经公司 2020 年第三次临时股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新
老股东共同享有。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2020 年度 2019 年度 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,621,576,761.79 1,177,979,229.86 1,157,089,953.56 849,920,709.52 889,770,882.89 665,225,347.29
其他业务收入 13,554,797.28 2,126,391.48 16,636,388.52 6,643,686.05 16,470,625.50 10,220,331.20
合 计 1,635,131,559.07 1,180,105,621.34 1,173,726,342.08 856,564,395.57 906,241,508.39 675,445,678.49
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2020 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
JS 公司 567,092,216.08 34.68
杜迪公司 230,435,601.96 14.09
万邦（汕头）健康科技有限公司 114,357,390.48 6.99
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AUTOBEST MANUFACTURING COMPANY 96,459,433.11 5.90
北京京东公司 89,844,834.53 5.49
小 计 1,098,189,476.16 67.15
2) 2019 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
JS 公司 403,198,031.62 34.35
杜迪公司 150,074,101.86 12.79
万邦（汕头）健康科技有限公司 109,797,600.96 9.35
北京京东公司 82,421,369.35 7.02
KOHNAN SHO JI CO.,LTD. 59,246,323.47 5.05
小 计 804,737,427.26 68.56
3) 2018 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
JS 公司 332,164,330.99 36.65
杜迪公司 92,226,386.91 10.18
KOHNAN SHO JI CO.,LTD. 74,289,061.54 8.20
万邦（汕头）健康科技有限公司 73,494,537.37 8.11
北京京东公司 60,062,320.18 6.63
小 计 632,236,636.99 69.77
2. 税金及附加
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 1,915,158.05 2,767,425.85 3,089,109.74
教育费附加 820,823.94 1,185,665.11 1,326,739.73
地方教育附加 547,146.03 791,067.68 879,768.10
印花税 396,019.55 291,725.80 324,771.25
房产税 0.01 803,291.32 1,859,017.74
土地使用税 307,765.35 514,567.55
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车船税 7,350.00 7,090.00 4,020.00
合 计 3,686,497.58 6,154,031.11 7,997,994.11
3. 销售费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
运输费用[注] 58,316,082.23 43,735,373.45
市场推广费 42,572,588.91 35,338,748.04 26,528,897.01
职工薪酬 17,694,142.85 18,587,982.94 18,831,100.23
办公及差旅费 3,679,242.84 4,258,705.94 4,586,407.40
业务招待费 238,126.63 823,181.22 748,381.76
折旧及摊销 421,322.07 572,136.81 613,345.73
中介咨询费 534,178.92 131,638.70 163,149.98
股份支付费用 1,186,232.00
其他 298,014.67 309,398.98 467,842.89
合 计 65,437,616.89 118,337,874.86 96,860,730.45
[注]因本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，将与合同履约直接相关的运输费
用计入成本，列示为营业成本项目。2020 年度本公司发生的与合同履约直接相关的运输费
用为 75,368,794.65 元
4. 管理费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 10,426,922.93 11,246,865.84 12,032,913.28
股份支付费用 396,759.00 14,060,673.67
折旧及摊销 6,442,011.55 5,865,406.79 5,571,463.59
办公及差旅费 3,863,512.02 5,001,338.93 4,206,054.44
中介咨询费 1,532,739.82 2,106,622.65 1,987,105.35
业务招待费 789,017.56 2,168,448.88 1,759,398.66
其他 1,450,311.53 1,421,131.15 1,343,141.22
合 计 24,901,274.41 41,870,487.91 26,900,076.54
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5. 研发费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
直接投入 39,797,918.78 26,129,669.67 19,545,379.29
职工薪酬 13,542,063.46 12,330,847.61 9,663,872.84
折旧与摊销 2,667,765.80 3,142,079.51 3,512,251.44
其他 2,832,449.90 2,591,285.35 1,439,676.09
合 计 58,840,197.94 44,193,882.14 34,161,179.66
6. 财务费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息费用 2,135,831.12 893,900.85 821,875.94
利息收入 -2,353,717.78 -2,283,138.14 -2,058,381.48
汇兑损益 21,379,067.77 -3,825,502.46 -2,777,118.87
银行手续费 1,253,604.75 1,126,334.68 841,368.78
合 计 22,414,785.86 -4,088,405.07 -3,172,255.63
7. 其他收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
个税等手续费返还 566,305.11 2.38 260,392.40
与资产相关的政府补助[注] 932,362.31 856,225.71 763,703.31
与收益相关的政府补助[注] 12,583,946.44 5,150,559.37 1,537,749.55
合 计 14,082,613.86 6,006,787.46 2,561,845.26
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
远期结售汇业务取得的投资收益 -7,520,546.00 -3,173,549.40
理财产品投资收益 1,109,738.07 567,953.88 23,747.97
合 计 1,109,738.07 -6,952,592.12 -3,149,801.43
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9. 公允价值变动收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
交易性金融资产（以公允价值计量且
-318,500.00
其变动计入当期损益的金融资产）
其中：衍生金融工具产生的公允
-318,500.00
价值变动收益
合 计 -318,500.00
10. 信用减值损失
项 目 2020 年度 2019 年度
坏账损失 -4,875,464.28 436,624.89
合 计 -4,875,464.28 436,624.89
11. 资产减值损失
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
坏账损失 —— —— -562,590.08
存货跌价损失 -2,072,118.58 -1,631,324.61 -382,527.02
固定资产减值损失 -16,653,023.60
在建工程减值损失 -15,940,520.01
合 计 -34,665,662.19 -1,631,324.61 -945,117.10
12. 资产处置收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
固定资产处置收益 -7,307.08 -600,189.54 60.44
无形资产处置收益
合 计 -7,307.08 -600,189.54 60.44
13. 营业外收入
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
罚没收入 65,644.41 79,508.88 2,823,431.53
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无需支付款项 268,193.97
其他 10,771.46 1,303,470.01 1,241,883.45
合 计 76,415.87 1,382,978.89 4,333,508.95
14. 营业外支出
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
对外捐赠 1,145,916.34 219,214.03 514,690.93
非流动资产毁损报废损失 277.78 604,368.65 21,281.44
其他 21,076.00 86,810.69 104,981.07
合 计 1,167,270.12 910,393.37 640,953.44
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 34,802,070.71 14,912,195.06 6,601,887.44
递延所得税费用 -3,599,987.74 31,680.56 1,596,769.89
合 计 31,202,082.97 14,943,875.62 8,198,657.33
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 254,298,629.18 108,425,967.16 69,889,147.45
按母公司适用税率计算的所得税费用 38,144,794.38 16,263,895.07 10,483,372.12
子公司适用不同税率的影响 396,173.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 149,890.67 2,561,853.40 215,502.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-34,375.69 -33,676.88
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
-959,074.61 553,170.01 945,595.62
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -6,163,983.12 -4,399,609.60 -3,411,727.77
安置残疾人员所支付的工资加计扣除影响 -39,087.43 -29,823.36 -31,543.35
环境保护、节能节水等专用设备的投资额抵免
-161,207.35
所得税额
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其他 69,543.08 28,765.79 -203,831.15
所得税费用 31,202,082.97 14,943,875.62 8,198,657.33
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)28 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
各类经营性保证金收回 79,877,961.72 59,747,943.15 62,963,502.60
收回预付材料款 11,948,948.27
政府补助 11,068,020.14 7,385,861.75 5,100,192.40
银行存款利息收入 2,353,717.78 2,341,512.82 1,984,939.80
其他 642,720.98 2,064,208.54 3,274,268.07
合 计 105,891,368.89 71,539,526.26 73,322,902.87
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
支付各类经营性保证金 121,606,327.96 79,877,961.72 59,747,943.15
运输费用[注] 55,022,122.88 42,242,261.64
市场推广费 38,858,168.68 33,721,581.95 25,157,210.82
办公及差旅费 7,185,693.67 10,316,088.48 6,496,398.96
技术开发费 2,812,352.87 5,219,158.72 2,169,708.06
中介咨询费 3,833,138.19 2,238,261.35 2,150,255.33
业务招待费 1,027,144.19 2,991,630.10 2,507,780.42
银行手续费 1,253,604.75 1,126,334.68 841,368.78
捐赠支出 1,145,916.34
其他 1,523,196.69 723,429.95 3,168,432.63
合 计 179,245,543.34 191,236,569.83 144,481,359.79
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[注]公司自 2020 年 1 月 1 日起将与合同履约直接相关的运输费用计入成本，列示为营
业成本项目，相应的现金流量表项目列报为购买商品、接受劳务支付的现金
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收回资产购置款 4,175,000.00 14,514,000.00 8,490,000.00
收回各类投资性保证金 4,081,200.00 6,385,803.30 632,436.60
收回往来款 1,000,000.00
收回往来款利息 15,067.00
合 计 8,256,200.00 21,914,870.30 9,122,436.60
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
远期结售汇损失 7,520,546.00 3,173,549.40
支付各类投资性保证金 4,081,200.00 6,385,803.30
支付往来款 1,000,000.00
合 计 12,601,746.00 9,559,352.70
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归还拆借款 1,963,472.00 40,000,000.00
上市中介费 6,200,657.00
合 计 6,200,657.00 1,963,472.00 40,000,000.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2020 年度 2019 年度 2018 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 223,096,546.21 93,482,091.54 61,690,490.12
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加：资产减值准备 39,541,126.47 1,194,699.72 945,117.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
37,765,772.76 30,691,597.47 28,310,573.01
产折旧
无形资产摊销 1,478,590.84 1,479,285.24 1,249,487.63
长期待摊费用摊销 2,653,323.25 2,378,994.67 2,697,317.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
7,307.08 600,189.54 -60.44
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 277.78 604,368.65 21,281.44
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 318,500.00
财务费用(收益以“－”号填列) 24,753,698.89 -2,873,226.93 -2,028,684.61
投资损失(收益以“－”号填列) -1,109,738.07 6,952,592.12 3,149,801.43
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,599,987.74 31,680.56 1,596,769.89
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 4,461,650.36 -20,628,969.50 8,432,662.55
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -101,191,861.97 -22,640,019.84 -13,585,430.34
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 167,604,375.16 117,991,695.74 20,279,135.98
其他 396,759.00 14,060,673.67 1,186,232.00
经营活动产生的现金流量净额 395,857,840.02 223,325,652.65 114,263,193.54
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 217,641,016.86 116,433,405.39 164,845,389.82
减：现金的期初余额 116,433,405.39 164,845,389.82 180,514,952.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 101,207,611.47 -48,411,984.43 -15,669,562.80
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
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1) 现金 217,641,016.86 116,433,405.39 164,845,389.82
其中：库存现金 1,488.00 1,210.50 2,096.00
可随时用于支付的银行存款 212,742,769.90 112,647,938.83 161,002,757.67
可随时用于支付的其他货币资金 4,896,758.96 3,784,256.06 3,840,536.15
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 217,641,016.86 116,433,405.39 164,845,389.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金及现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
背书转让的商业汇票金额 100,000.00 430,000.00
其中：支付货款 100,000.00 430,000.00
(4) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票保证金 121,606,327.96 83,959,161.72 66,133,746.45
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 121,606,327.96 保证金
固定资产 131,395,439.33 抵押担保
无形资产 38,977,388.96 抵押担保
合 计 291,979,156.25
(2) 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 83,959,161.72 保证金
固定资产 196,160,017.79 抵押担保
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无形资产 39,923,922.68 抵押担保
合 计 320,043,102.19
(2) 2018 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 66,133,746.45 保证金
固定资产 171,223,819.57 抵押担保
无形资产 30,698,705.34 抵押担保
合 计 268,056,271.36
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
1) 2020 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 83,204,683.84
其中：美元 12,751,864.61 6.5249 83,204,641.39
欧元 5.29 8.0250 42.45
应收账款 176,530,293.27
其中：美元 27,054,865.71 6.5249 176,530,293.27
应付账款 25,032,230.02
其中：美元 3,787,305.62 6.5249 24,711,790.44
日元 5,067,360.00 0.063236 320,439.58
其他应付款 7,005.39
其中：美元 1,073.64 6.5249 7,005.39
2) 2019 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 40,246,394.97
其中：美元 5,769,094.01 6.9762 40,246,353.63
欧元 5.29 7.8155 41.34
应收账款 137,579,835.68
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其中：美元 19,721,314.71 6.9762 137,579,835.68
应付账款 45,710,720.94
其中：美元 6,505,830.41 6.9762 45,385,974.11
日元 5,067,360.00 0.064086 324,746.83
其他应付款 142,043.73
其中：美元 20,361.19 6.9762 142,043.73
3) 2018 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 103,753,902.10
其中：美元 15,117,417.65 6.8632 103,753,860.82
欧元 5.26 7.8473 41.28
应收账款 163,186,978.17
其中：美元 23,777,097.88 6.8632 163,186,978.17
应付账款 52,418,469.26
其中：美元 7,591,920.03 6.8632 52,104,865.55
日元 5,067,360.00 0.061887 313,603.71
其他应付款 66,200.78
其中：美元 9,645.76 6.8632 66,200.78
(2) 境外经营实体说明
境外经营实体 注册地 记账本位币
卓丰控股公司 香港 美元
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2020 年度
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
强化工业有效 2,458,855.56 423,647.52 2,035,208.04 其他收益 临安区经济和信息化局、临安
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投入项目财政 区财政局《关于下达杭州市临
补助 安区 2017 年度工业和信息化
财政资金》（临经信综〔2018〕
101 号）
杭州市临安区经济和信息化
局、杭州市临安区财政局《关
工业和技术改
于下达 2018 年杭州市第二批
造财政专项资 1,902,618.24 149,882.88 1,752,735.36 其他收益
工业和技术改造财政专项资
金补助
金的通知》（临经信综〔2019〕
2 号）
临安区财政局、经信局《关于
信息化和工厂 下达杭州市临安区 2016 年度
物联网及技术 1,427,280.77 268,106.40 1,159,174.37 其他收益 工业和信息化财政补助资金
改造项目资助 （第三批）的通知》（临财企
〔2017〕243 号）
临安区经济和信息化局、临安
区财政局《关于下达杭州市临
工业和信息化
168,210.00 18,690.00 149,520.00 其他收益 安区 2018 年度工业和信息化
财政补助
财政资金（第三批）的通知》
（临财企〔2019〕67 号）
临安区经济和信息化局，临安
生产线技术改 区财政局《关于下达 2019 年
造项目技改补 1,162,800.00 39,753.84 1,123,046.16 其他收益 度杭州市临安区制造业企业
助 技术改造财政资助资金的通
知》（临经信综〔2020〕83 号）
杭州市临安区经济和信息化
局、杭州市临安区财政局《关
临安市财政局
于下达支持应急物资保障系
应急物资保障 553,400.00 32,281.67 521,118.33 其他收益
统建设中央财政补助资金预
体系建设补助
算的通知》（杭财企﹝2020﹞
54 号）
小 计 5,956,964.57 1,716,200.00 932,362.31 6,740,802.26
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
税委会《关于第二批对美加征关税商品第一次排除清单的公告》（税委会
关税退税 4,470,926.30 其他收益
公告〔2020〕3 号）
杭州市临安区发改局、杭州市临安区财政局《关于下达 2020 年第二批企
上市扶持奖励 3,500,000.00 其他收益
业利用资本市场扶持政策资金的通知》（临发改〔2020〕83 号）
浙江省财政厅《浙江省财政厅关于提前下达 2020 年省科技发展专项资金
科技专项补助 1,000,000.00 其他收益
的通知》（浙财科教〔2019〕48 号）
杭州市经济和信息化局《关于组织申报 2019 年度鲲鹏计划大企业大集团
鲲鹏奖励 1,000,000.00 其他收益
上规模奖励的通知》（市经信运行〔2020〕98 号）
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杭州市财政局、杭州市经济和信息化局、杭州市发展和改革委员会《关于
下达 2019 年第二批分布式光伏发电项目市财政补贴资金的通知》（杭财企
〔2020〕6 号）、 杭州市经济和信息化局《关于加快分布式光伏发电应用
促进产业健康发展的实施意见、关于进一步加快太阳能光伏推广应用促进
光伏发电补贴 601,281.80 其他收益
光伏产业创新发展的实施意见》（杭政函﹝2014﹞29 号、杭政函﹝2016﹞
79 号）、 杭州市临安区经济和信息化局、杭州市临安区财政局《关于下达
2019 年度杭州市临安区制造业企业技术改造财政资助资金的通知》（临经
信综﹝2020﹞83 号）
杭州市临安区经济和信息化局、杭州市临安区财政局《关于全面实施“新
培育企业做优
300,000.00 其他收益 制造业计划”推进高质量发展的实施细则的通知》（临经信综﹝2019﹞110
做强补助
号）
杭州市临安区市场监督管理局《杭州市临安区人民政府关于进一步强化创
品牌补助 300,000.00 其他收益
新驱动推进现代服务业发展的若干政策意见》（临政函〔2018〕29 号）
杭州市财政厅、商务厅《关于下达 2020 年中央外经贸发展专项资金的通
创新发展补助 234,700.00 其他收益
知》（浙财企〔2020〕59 号）
品牌建设资助 杭州市市场监督管理局《关于拨付 2019 年全市“浙江制造”品牌建设资
200,000.00 其他收益
经费 助经费的通知》（杭市管〔2020〕59 号）
研发中心认定 杭州市临安区科学技术局、杭州市临安区财政局《关于兑现 2019 年度临
150,000.00 其他收益
奖励 安区省级高新技术企业研发中心认定奖励的通知》（临科字〔2020〕4 号）
发明专利奖励 120,000.00 其他收益 杭州市临安区市场监督管理局《临安区发明专利追加奖励政策》
临安区科技局《杭州市临安区人民政府关于进一步强化创新驱动推进现代
科技创新补助 100,000.00 其他收益
服务业发展的若干政策意见》（临政函﹝2018﹞29 号）
杭州市财政局、商务局《关于下达 2020 年第二批企业利用资本市场扶持
外贸发展补助 100,000.00 其他收益
政策资金的通知》（杭财企〔2020〕23 号）
其他零星补助 507,038.34 其他收益
小 计 12,583,946.44
③ 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
浙江省财政厅《关于坚决打赢疫情防控狙
贷款贴息 1,238,800.00 1,238,800.00 财务费用 击战强化财政金融支持稳企业稳经济稳
发展的通知》（浙财金〔2020〕3 号）
小 计 1,238,800.00 1,238,800.00
2) 2019 年度
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
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临安区经济和信息化局、临安
强化工业有效 区财政局《关于下达杭州市临
投入项目财政 2,882,503.10 423,647.54 2,458,855.56 其他收益 安区 2017 年度工业和信息化
补助 财政资金》（临经信综〔2018〕
101 号）
杭州市临安区经济和信息化
局、杭州市临安区财政局《关
工业和技术改
于下达 2018 年杭州市第二批
造财政专项资 2,048,400.00 145,781.76 1,902,618.24 其他收益
工业和技术改造财政专项资
金补助
金的通知》（临经信综〔2019〕
2 号）
临安区财政局、经信局《关于
信息化和工厂 下达杭州市临安区 2016 年
物联网及技术 1,695,387.18 268,106.41 1,427,280.77 其他收益 度工业和信息化财政补助资
改造项目资助 金（第三批）的通知》（临财
企〔2017〕243 号）
临安区经济和信息化局、临安
区财政局《关于下达杭州市临
工业和信息化
186,900.00 18,690.00 168,210.00 其他收益 安区 2018 年度工业和信息化
财政补助
财政资金（第三批）的通知》
（临财企〔2019〕67 号）
小 计 4,577,890.28 2,235,300.00 856,225.71 5,956,964.57
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
浙江省财政厅《浙江省财政厅关于提前下达 2019 年省科技发展
科技发展专项资金 1,800,000.00 其他收益
专项资金的通知》（浙财科教〔2018〕47 号）
杭州市人民政府《关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的
社保返款 1,749,286.57 其他收益
实施意见》（杭政函〔2019〕19 号）
杭州市临安区市场监督管理局和财政局《关于要求拨付临安区级
专利资助 450,000.00 其他收益 专利资助资金和 2018 年度专利奖励资金的请示》（临市监〔2019〕
138 号）
杭州市临安区科学技术局、杭州市临安区财政局《关于兑现 2018
国家高新技术企业认定奖励 450,000.00 其他收益
年度国家高新技术企业认定奖励的通知》（临科字〔2019〕36 号）
科学技术局《关于下达 2018 年度第二批临安区科技创新券经费
科技创新券补助 158,250.00 其他收益
的通知》（临科字〔2019〕41 号）
杭州市科学技术委员会、杭州市财政局《关于下达 2018 年申报
高新技术企业认定补助资金 150,000.00 其他收益 国家重点扶持领域高新技术企业补助资金的通知》（杭科高
〔2018〕199 号、杭财教会〔2018〕289 号）
杭州市临安区商务局和财政局《关于要求兑现 2018 年度外经贸
外经贸资助奖励 114,800.00 其他收益
资助的奖励》（临商务〔2019〕76 号）
浙江省市场监督管理局文件《关于做好 2019 年度市场监督管理
知识产权优势企业省补助 100,000.00 其他收益
专项资金（第三批）使用管理工作的通知》（浙市监财〔2019〕6
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号）
其他零星补助 178,222.80 其他收益
小 计 5,150,559.37
3) 2018 年度
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
临安区经济和信息化局、临
安区财政局《关于下达杭州
强化工业有效投
3,378,100.00 495,596.90 2,882,503.10 其他收益 市临安区 2017 年度工业和
入项目财政补助
信息化财政资金》（临经信综
〔2018〕101 号）
临安区财政局、经信局《关
信息化和工厂物 于下达杭州市临安区 2016
联网及技术改造 1,963,493.59 268,106.41 1,695,387.18 其他收益 年度工业和信息化财政补助
项目资助 资金（第三批）的通知》（临
财企〔2017〕243 号）
小 计 1,963,493.59 3,378,100.00 763,703.31 4,577,890.28
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
杭州市临安区科学技术局、财政局《关于拨付 2018 年杭州市临
科技成品产业化项目资助 200,000.00 其他收益 安区战略性新兴产业科技成果产业化项目补助经费的请示》（临
科字〔2018〕55 号）
杭州市临安区商务局、杭州市临安区财政局《关于要求兑现 2017
对外经济贸易补助 190,000.00 其他收益 年度省级外贸转型升级试点项目资金的请示》（临商务〔2018〕
81 号）
杭州市临安区科学技术局、财政局《关于要求兑现 2017 年度临
科技创新补助 160,000.00 其他收益 安区科技创新政策第二批财政资助奖励的请示》（临科字〔2018〕
51 号）
临安区市场监督管理局、杭州市临安区财政局《关于要求拨付
品牌建设补助 150,000.00 其他收益 2018 年现代服务业发展（企业品牌建设）补助资金的请示》（临
市监〔2018〕241 号）
杭州市临安区科学技术局、财政局《关于要求拨付 2018 年下半
专利资助 143,000.00 其他收益
年专利资助的请示》（临科字〔2018〕55 号）
杭州市临安区科学技术局、财政局《关于兑现 2017 年度临安区
知识产权认证奖励 130,000.00 其他收益
科技创新政策第一批财政补助奖励的通知》（临科字〔2018〕号）
临安区科技创新券经费补 杭州市临安区财政局、临安区科学技术局《关于下达 2017 年第
100,000.00 其他收益
助 二批临安区科技创新券经费的通知》（临财发〔2018〕62 号）
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其他零星补助 464,749.55 其他收益
小 计 1,537,749.55
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
计入当期损益的政府补助金额 14,755,108.75 6,006,785.08 2,301,452.86
六、合并范围的变更
合并范围减少
处置当期期初至处
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
置日净利润
2018 年度
临安丰源公司 注销 2018.5.7 89,546.33 -1,902.77
上海可靠公司 注销 2018.2.2 3,792,475.30 -1,286.30
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州可艾公司 浙江临安 浙江临安 制造业 80.00 设立
可靠福祉公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 设立
卓丰控股公司 香港 香港 商业 100.00 设立
临安佳容公司 浙江临安 浙江临安 服务业 100.00 设立
2. 重要的非全资子公司
少数股东 报告期归属于少数股东的损益
子公司名称
持股比例 2020 年度 2019 年度 2018 年度
杭州可艾公司 20% 9,086,208.08 6,031,185.53 2,008,689.14
(续上表)
报告期向少数股东宣告分派的股利
子公司名称
2020 年度 2019 年度 2018 年度
杭州可艾公司
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(续上表)
少数股东权益余额
子公司名称
2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
杭州可艾公司 68,124,367.20 59,038,159.12 52,814,365.13
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
2020.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州可艾公司 286,013,151.90 276,787,084.76 562,800,236.66 218,516,545.63 3,661,855.02 222,178,400.65
(续上表)
2019.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州可艾公司 220,273,432.31 255,266,081.01 475,539,513.32 176,191,125.19 4,157,592.54 180,348,717.73
(续上表)
2018.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州可艾公司 146,482,862.34 217,357,018.44 363,839,880.78 97,354,126.18 2,413,928.95 99,768,055.13
(2) 损益和现金流量情况
2020 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
杭州可艾公司 429,152,212.64 45,431,040.42 45,431,040.42 84,284,848.40
(续上表)
2019 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
杭州可艾公司 343,796,799.77 30,155,927.64 30,155,927.64 79,120,652.50
(续上表)
2018 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
杭州可艾公司 221,832,925.01 10,043,445.71 10,043,445.71 5,754,794.17
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
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子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
2018 年度
杭州可艾公司 2018.1.9 60.00% 80.00%
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2018 年度
项 目
杭州可艾公司
购买成本 150,067,179.00
现金 150,067,179.00
购买成本合计 150,067,179.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 140,845,983.39
差额 9,221,195.61
其中：调整资本公积 9,221,195.61
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
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当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注十四（二）4 之
说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
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应收账款的 93.79%(2019 年 12 月 31 日：91.55%；2018 年 12 月 31 日：89.47%)源于余额前
五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2020.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 99,175,701.39 99,494,698.63 99,494,698.63
应付票据 396,427,819.44 396,427,819.44 396,427,819.44
应付账款 256,887,154.13 256,887,154.13 256,887,154.13
其他应付款 8,063,974.59 8,063,974.59 8,063,974.59
小 计 760,554,649.55 760,873,646.79 760,873,646.79
(续上表)
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 40,852,417.50 41,848,481.10 41,848,481.10
应付票据 268,686,665.16 268,686,665.16 268,686,665.16
应付账款 246,483,959.19 246,483,959.19 246,483,959.19
其他应付款 13,191,328.84 13,191,328.84 13,191,328.84
小 计 569,214,370.69 570,210,434.29 570,210,434.29
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
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银行借款 11,000,000.00 11,244,388.96 11,244,388.96
应付票据 212,135,991.50 212,135,991.50 212,135,991.50
应付账款 194,904,721.31 194,904,721.31 194,904,721.31
其他应付款 12,598,846.19 12,598,846.19 12,598,846.19
小 计 430,639,559.00 430,883,947.96 430,883,947.96
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款 (2019年12月31日：人民币
3,090.00万元；2018年12月31日：人民币1,100.00万元)，在其他变量不变的假设下，假定
利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
2020 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
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持续的公允价值计量
其他权益工具投资 250,000.00 250,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 250,000.00 250,000.00
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的新成立的北京伊舒雅医疗科技有限公司 15.6250%股权，采用投资成本作为
其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司最终控制方情况
截至 2020 年 12 月 31 日，金利伟直接持有本公司 79.01%股权，同时作为唯艾诺的唯一
执行事务合伙人（GP）并持有唯艾诺 40.83%的出资额，通过唯艾诺间接持有本公司 3.53%
的股份；此外，金利伟先生的配偶鲍佳持有唯艾诺 3.33%的合伙份额，同时任唯艾诺贰号、
唯艾诺叁号执行事务合伙人，通过唯艾诺贰号及唯艾诺叁号间接持有本公司 1.96%股份。金
利伟及其配偶鲍佳直接和间接持有公司的股权比例合计 84.50%。金利伟为本公司控股股东，
金利伟、鲍佳为本公司的实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七 (一) 之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
健合香港有限公司 杭州可艾公司之少数股东
健合（中国）有限公司，（曾用名广州市合生元生物制
品有限公司，以下简称健合中国公司）
杜迪公司 与健合香港公司受同一控制人控制
合生元（广州）健康产品有限公司（以下简称广州合生
元公司）
浙江侨治投资有限公司（以下简称侨治公司） 受本公司实际控制人控制
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
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商品 228,976,681.38 149,373,117.14 91,644,070.08
杜迪公司 材料差价补偿款 501,781.19
提供 ODM 相关制版
1,254,982.52 700,984.72 80,535.64
及打样服务
健合中国公司 商品 150,840.71
广州合生元公司 商品 53,097.35
侨治公司 产品移库服务 71,475.47
小 计 230,435,601.96 150,145,577.33 92,226,386.91
2. 关联租赁情况
公司承租情况
报告期内，公司租赁侨治公司的房屋，发生关联交易情况如下（含税）：
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
侨治公司 租赁 54,000.00 1,895,051.30 1,240,102.70
小 计 54,000.00 1,895,051.30 1,240,102.70
3. 关联担保情况
报告期内，关联方为本公司提供的担保情况如下：
担保金额 担保 担保是否已
担保方 贷款金融机构 担保起始日 担保到期日
（万元） 方式 经履行完毕
金利伟、鲍佳 浦发临安支行 14,117.00 2014.12.17 2018.12.17 是
最高额
金利伟 华夏银行临安支行 3,000.00 2018.11.21 2019.11.21 是
保证
金利伟 华夏银行临安支行 4,000.00 2019.8.6 2020.8.6 是
4. 关联方资金拆借
(1) 资金拆入
2018 年度
关联方 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 结算利息
健合香港公司 40,000,000.00 40,000,000.00 48,888.89
小 计 40,000,000.00 40,000,000.00 48,888.89
(2) 资金拆出
2019 年度
关联方 期初余额 本期拆出 本期收回 期末余额 结算利息
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鲍佳 1,000,000.00 1,000,000.00 15,067.00
小 计 1,000,000.00 1,000,000.00 15,067.00
5. 关键管理人员报酬
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关键管理人员报酬 5,822,588.18 5,745,736.00 5,555,780.00
6. 关联方代付事项
2018 年度，公司通过鲍佳个人银行账户向公司部分员工支付奖金 500,000.00 元，本公
司已于 2019 年 12 月将上述代付款项归还给鲍佳，并为该部分员工补缴了个人所得税。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
2020.12.31 2019.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
杜迪公司 6,487,744.35 324,387.22 24,373,745.89 1,218,687.29
小 计 6,487,744.35 324,387.22 24,373,745.89 1,218,687.29
(续上表)
2018.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款
杜迪公司 2,344,288.39 117,214.42
小 计 2,344,288.39 117,214.42
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付账款
侨治公司 1,134,102.70
小 计 1,134,102.70
其他应付款
鲍佳 47,889.50 1,963,472.00
侨治公司 64,240.00 84,000.00
小 计 64,240.00 131,889.50 1,963,472.00
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十一、股份支付
(一) 2018 年 12 月 24 日，为激励公司新的核心骨干员工，公司控股股东金利伟将其持
有的唯艾诺 80 万合伙份额（对应本公司股份 60 万股）转让给茹小萍，转让金额为 120 万元
（对应本公司每股价格为 2 元/股）。根据《企业会计准则第 11 号-股份支付》的相关规定，
上述股权转让事项属于以权益结算的股份支付。本公司委托坤元资产评估有限公司对公司截
至 2018 年 12 月 31 日的股东全部权益价值进行评估并出具《资产评估报告》坤元评报〔2019〕
279 号），经评估的股东全部权益公允价值为 7.95 亿元，对应每股公允价值 3.9771 元，对
应市盈率 13.50 倍（按 2018 年扣非后净利润计算），并以此作为授予日权益工具公允价值的
确定基础,计算以权益结算的股份支付换取的职工服务金额 1,186,232.00 元，计入 2018 年
度销售费用，同时增加资本公积。
(二) 根据公司 2019 年 12 月第一次临时股东大会决议和修改后章程规定,公司申请增加
股份总数 3,993,271 股（每股面值 1.00 元）,由唯艾诺贰号和唯艾诺叁号以货币资金
14,974,766.25 元认购全部新增股份。扣除 9.5 万股由于激励对象待定预留股份后，属于公
司管理人员间接持有本公司股份数为 3,898,271 股。根据《企业会计准则第 11 号-股份支付》
的相关规定，上述增资事项属于以权益结算的股份支付。本公司参照 2020 年 2 月本公司股
东 Gracious Star 和 Cherish Star 向北京海林秉理投资中心（有限合伙）（以下简称海林秉
里）等转让其持有本公司股份的交易价格 7.3569 元/股，对应市盈率 14.32 倍（按 2019 年
扣非后净利润计算），以此作为授予日权益工具公允价值的确定基础,计算以权益结算的股份
支付换取的职工服务金额 14,060,673.67 元，计入 2019 年度管理费用，同时增加资本公积。
(三) 公司 2019 年 12 月实施的员工股权激励由于激励对象待定而预留的 9.5 万股以及
员工离职归还的 1.5 万股共 11 万股，于 2020 年度重新授予公司员工，根据《企业会计准则
第 11 号-股份支付》的相关规定，公司按照权益工具公允价值计算以权益结算的股份支付换
取的职工服务金额 396,759.00 元，计入 2020 年度管理费用，同时增加资本公积。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司尚在执行阶段或尚未审结的诉讼事项详见本财务报表附注十
四(六)之说明，除此之外，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。
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十三、资产负债表日后事项
(一) 公司于 2021 年 1 月 18 日与广东美纸业有限公司合资设立杭州可芯美登材料科技
有限公司，并取得统一社会信用代码为 91330185MA2KDDL5X1 的营业执照。该公司注册资本
5,000.00 万元，本公司认缴 2,550.00 万元，占其注册资本的 51%；广东美登纸业有限公司
认缴 2,450.00 万元。截至本财务报表批准报出日，杭州可芯美登材料科技有限公司尚未开
始营业。
(二) 公司于 2021 年 1 月 18 日独资设立杭州可心护理用品有限公司，并取得统一社会
信用代码为 91330185MA2KDDL17Q 的营业执照。该公司注册资本 1,000.00 万元，本公司认缴
1,000.00 万元，占其注册资本的 100%。截至本财务报表批准报出日，杭州可心护理用品有
限公司尚未开始营业。
(三) 公司于 2021 年 3 月 1 日独资设立杭州可睿护理用品销售有限公司，并取得统一社
会信用代码为 91330185MA2KE35D1W 的营业执照。该公司注册资本 500.00 万元，本公司认缴
500.00 万元，占其注册资本的 100%。截至本财务报表批准报出日，杭州可睿护理用品销售
有限公司尚未开始营业。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按地区、产品分类的主营
业务收入及主营业务成本明细如下：
1. 2020 年度
(1) 地区分类
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 815,814,989.04 805,761,772.75 1,621,576,761.79
主营业务成本 628,668,136.43 549,311,093.43 1,177,979,229.86
(2) 产品分类
项 目 婴儿护理用品 成人失禁用品 宠物卫生用品 口罩及其他 合 计
主营业务收入 939,167,514.64 429,163,041.19 77,144,676.76 176,101,529.20 1,621,576,761.79
主营业务成本 746,004,036.31 315,258,849.80 62,629,334.58 54,087,009.17 1,177,979,229.86
2. 2019 年度
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(1) 地区分类
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 665,458,442.15 491,631,511.41 1,157,089,953.56
主营业务成本 487,863,689.83 362,057,019.69 849,920,709.52
(2) 产品分类
项 目 婴儿护理用品 成人失禁用品 宠物卫生用品 其他 合 计
主营业务收入 712,823,792.35 369,762,788.58 72,799,932.63 1,703,440.00 1,157,089,953.56
主营业务成本 554,292,106.21 236,688,745.83 57,652,006.74 1,287,850.74 849,920,709.52
3. 2018 年度
(1) 地区分类
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 460,057,902.06 429,712,980.83 889,770,882.89
主营业务成本 346,368,714.72 318,856,632.57 665,225,347.29
(2) 产品分类
项 目 婴儿护理用品 成人失禁用品 宠物卫生用品 其他 合 计
主营业务收入 536,113,141.69 270,880,653.77 80,806,685.73 1,970,401.70 889,770,882.89
主营业务成本 417,549,739.92 178,541,165.35 67,726,662.98 1,407,779.04 665,225,347.29
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
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新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
短期借款 11,000,000.00 16,082.91 11,016,082.91
其他应付款 12,598,846.19 -16,082.91 12,582,763.28
2. 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
以摊余成本计
货币资金 贷款和应收款项 230,979,136.27 230,979,136.27
量的金融资产
以摊余成本计
应收票据 贷款和应收款项 942,530.00 942,530.00
量的金融资产
以摊余成本计
应收账款 贷款和应收款项 191,076,304.62 191,076,304.62
量的金融资产
以摊余成本计
其他应收款 贷款和应收款项 4,690,144.84 4,690,144.84
量的金融资产
以摊余成本计
短期借款 其他金融负债 11,000,000.00 11,016,082.91
量的金融负债
以摊余成本计
应付票据 其他金融负债 212,135,991.50 212,135,991.50
量的金融负债
以摊余成本计
应付账款 其他金融负债 194,904,721.31 194,904,721.31
量的金融负债
以摊余成本计
其他应付款 其他金融负债 12,598,846.19 12,582,763.28
量的金融负债
3. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列 按新金融工具准则
项 目 示的账面价值（2018 重分类 重新计量 列示的账面价值
年 12 月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
(1) 金融资产
摊余成本
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货币资金
按原 CAS22 列示的余额和按新
230,979,136.27 230,979,136.27
CAS22 列示的余额
应收票据
按原 CAS22 列示的余额和按新
942,530.00 942,530.00
CAS22 列示的余额
应收账款
按原 CAS22 列示的余额和按新
191,076,304.62 191,076,304.62
CAS22 列示的余额
其他应收款
按原 CAS22 列示的余额和按新
4,690,144.84 4,690,144.84
CAS22 列示的余额
以摊余成本计量的总金融资产 427,688,115.73 427,688,115.73
(2) 金融负债
摊余成本
短期借款
按原 CAS22 列示的余额 11,000,000.00
加：自其他应付款(原 CAS22)转
16,082.91
入
按新 CAS22 列示的余额 11,016,082.91
应付票据
按原 CAS22 列示的余额和按新
212,135,991.50 212,135,991.50
CAS22 列示的余额
应付账款
按原 CAS22 列示的余额和按新
194,904,721.31 194,904,721.31
CAS22 列示的余额
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其他应付款
按原 CAS22 列示的余额 12,598,846.19
减：转出至短期借款(新 CAS22)
-16,082.91
转入
按新 CAS22 列示的余额 12,582,763.28
以摊余成本计量的总金融负债 430,639,559.00 430,639,559.00
4. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提
按新金融工具准则计
损失准备/按或有事项准
项 目 重分类 重新计量 提损失准备（2019 年
则确认的预计负债（2018
1 月 1 日）
年 12 月 31 日）
应收账款 10,941,316.38 10,941,316.38
其他应收款 5,509,376.31 5,509,376.31
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》以
下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金
额。
1. 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 4,080,505.00 -4,080,505.00
合同负债 3,685,453.13 3,685,453.13
其他流动负债 395,051.87 395,051.87
2. 根据新收入准则，公司自 2020 年 1 月 1 日起将与合同履约直接相关的运输费用计入
成本，列示为营业成本项目，2020 年 1 月 1 日之前发生的运输费用计入销售费用。2020 年
度本公司发生的与合同履约直接相关的运输费用为 75,368,794.65 元，增加营业成本
75,368,794.65 元、减少销售费用 75,368,794.65 元。
(四) 申请公开发行股票事项
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根据公司 2020 年 6 月 28 日 2020 年第三次临时股东大会决议，公司拟申请在中国境内
首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在深圳证券交易所创业板上市，拟发行股份数量
不超过 6,797 万股。本次发行募集资金将投资于智能工厂建设项目、技术研发中心升级建设
项目、品牌推广项目和补充流动资金等四个项目。首次公开发行股票前的滚存利润由新老股
东共同享有。2020 年 11 月 17 日，本公司首发申请已通过创业板上市委员会 2020 年第 46 次
会议审议。
(五) 报告期内与 PACKWOOD 及 JS 公司的交易
公司股东 PACKWOOD 持有本公司 3.68%的股份，PACKWOOD 与 JS 公司均受同一实际控制人
PO, SAMUEL LIMSUI 控制，不属于企业会计准则和证券相关法规界定的关联方。报告期内，
PACKWOOD 和 JS 公司与公司存在交易，2020 年度、2019 年度、2018 年度，公司销售给 PACKWOOD
及 JS 公 司 的 产 品 销 售 收 入 金 额 分 别 为 567,092,216.08 元 、 403,198,031.62 元 和
332,164,330.99 元，占 2020 年度、2019 年度和 2018 年度公司营业收入的比例分别为 34.68%、
34.35%和 36.65%。截至 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，公
司应收 PACKWOOD 与 JS 公司的应收账款余额分别为 173,309,767.22 元、132,894,354.59 元、
158,081,083.14 元，占 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日公司
应收账款余额的比例分别为 72.94%、66.43%和 78.25%。
(六) 重大诉讼事项
1. 公司与上海凯琳进出口有限公司因买卖合同形成债权债务关系，截至 2015 年 5 月
29 日，上海凯琳进出口有限公司尚欠公司货款 475 万元、货款利息 47 万元，共计 522 万元
货款。上海凯琳进出口有限公司一直未支付前述货款。公司已于 2015 年对上述应收款全额
计提坏账准备并已在当年度利润中予以反映。2019 年 11 月 28 日，公司召开董事会审议通
过《关于应收账款核销的议案》，就上述应收款予以核销。
2020 年 4 月 3 日，公司向杭州市临安区人民法院提起诉讼，请求判令上海凯琳进出口
有限公司清偿债务 522 万元（其中本金 475 万元，利息 47 万元），判令上海凯琳进出口有限
公司法定代表人林梅承担连带清偿责任，判令两被告承担案件全部诉讼费用。2020 年 4 月
15 日，杭州市临安区人民法院受理了该案件。2020 年 6 月 23 日，杭州市临安区人民法院作
出《民事判决书》（（2020）浙 0112 民初 1193 号）判决上海凯琳进出口有限公司归还公司货
款 475 万元，并支付利息 47 万元，合计 522 万元，林梅对此承担连带清偿责任，案件受理
费 4.834 万元由上海凯琳进出口有限公司及林梅共同负担。2020 年 12 月 28 日，杭州市临
安区人民法院出具《执行裁定书》（（2020）浙 0112 执 1689 号），未发现被执行人有可供执
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行的财产；公司申请终结本次执行程序，杭州市临安区人民法院裁定终结其（2020）浙 0112
执 1689 号案件相应的执行程序。
2. 熔喷布生产线合同纠纷
2020 年 5 月，公司向江苏迎阳无纺机械有限公司（以下简称迎阳无纺机械）采购了两
条熔喷布生产线，并支付了 4,500.00 万元货款。因迎阳无纺机械未完全按照合同的约定履
行义务，导致两条熔喷布生产线未能依约投产。
2020 年 7 月 9 日，公司就该 2 条熔喷布生产线纠纷向苏州市中级人民法院提起诉讼，
请求判令解除合同编号为 H/200501 和 H/200506 的购销合同、返还价款 4,500.00 万元及赔
偿损失 8,678.40 万元并承担诉讼费。2020 年 8 月 3 日，苏州市中级人民法院受理了上述案
件，案号分别为（2020）苏 05 民初 951 号、（2020）苏 05 民初 955 号。截至本财务报表批
准报出日，上述案件尚未审结。2020 年 6 月公司对该两条熔喷布生产线以参考的同类设备
市场价格作为可收回金额，计提减值准备 32,593,543.61 元(其中固定资产减值准备
16,653,023.60 元，在建工程减值准备 15,940,520.01 元)，并计入 2020 年度资产减值损失。
3. 熔喷布材料合同纠纷
(1) 公司与山西尧舜禹熔喷布买卖合同纠纷
2020 年 4 月，公司与山西尧舜禹约定公司以 375.00 万元从山西尧舜禹购买 5 吨熔喷布，
后公司付款 375.00 万元，但山西尧舜禹未按约定提供货物，双方协商一致确定解除约定并
退还全部货款，截至 2020 年 6 月 30 日，山西尧舜禹仅退回 265.0116 万元，遂本公司向山
西省太原市晋源区人民法院提起诉讼，请求判令山西尧舜禹退还货款 109.9884 万元。2020
年 12 月 21 日，山西省太原市晋源区人民法院出具《民事调解书》（〔2020〕晋 0110 民初 837
号），经调解，山西尧舜禹退还公司材料款 99.9884 万元，山西尧舜禹应于 2021 年 3 月 30
日前支付 20.00 万元、余款 79.9884 万元于 2021 年 6 月 30 日前付清。2020 年 12 月公司收
到退款 3.00 万元，截至本财务报表批准报出日，剩余款项 106.9884 万元尚在执行阶段。2020
年公司已对该 106.9884 万元货款单项计提坏账准备 106.9884 万元，并计入 2020 年度信用
减值损失。
(2) 公司与中合动能（海南）熔喷布买卖合同纠纷
2020 年 4 月，公司向中合动能（海南）采购熔喷布，并支付了 500 万元货款，但中合
动能（海南）未按约定提供货物，公司要求其退还已经支付的货款 500.00 万元。2020 年 6
月 20 日，公司向陵水黎族自治县人民法院提起诉讼，请求判令中合动能（海南）退还公司
已经支付的全部货款 500 万元。2020 年 9 月 28 日，公司收到海南省陵水黎族自治县人民法
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院作出的《民事判决书》（〔2020〕琼 9028 民初 877 号），判决中合动能（海南）退还公司货
款 500.00 万元。截至本财务报表批准报出日，尚未收到退款，该案件尚在执行阶段。2020
年公司已对该 500.00 万元货款单项计提坏账准备 150.00 万元，并计入 2020 年度信用减值
损失。
(3) 公司与上海中科衡通生物医学有限公司（以下简称上海中科衡通）、上海中科生物
熔喷布买卖合同纠纷
2020 年 4 月，公司向上海中科生物、上海中科衡通（两者系关联公司：张斌持股上海
中科生物 40%，且任董事兼总经理；张斌持股上海中科衡通 85%）购买熔喷布，通过上海诗
敏文化传播有限公司向上海中科生物支付货款 378.64 万元。款项支付后，上海中科生物、
上海中科衡通未能提供货物。2020 年 5 月 11 日，公司与上海中科衡通签署《合同解除谅解
函》，约定由上海中科生物退还款项 350.00 万元。公司与张斌确认核实应当退还总金额为
375.00 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，上海中科生物仅退还 215.00 万元。2020 年 8 月 7
日，公司向上海市金山区人民法院提起诉讼，请求判令上海中科生物、上海中科衡通退还公
司剩余货款 160.00 万元，并向公司支付逾期利息损失 22,310.00 元，判令上海中科生物、
上海中科衡通支付诉讼保全责任保险费 1,600.00 元并承担诉讼费用。2021 年 1 月 29 日，
公司收到上海市第一中级人民法院二审作出的《民事判决书》〔2020〕沪 01 民终 13255 号），
判决上海中科生物向公司退还货款 160.00 万元并向公司支付逾期利息损失。截至本财务报
表批准报出日，尚未收到退款，该案件尚在执行阶段。2020 年公司已对该货款单项计提坏
账准备 80.00 万元，并计入 2020 年度信用减值损失。
(七) 新型冠状病毒肺炎疫情对公司经营的影响
2020 年度疫情期间，公司凭借既有的销售渠道，通过国内电商平台、线下连锁药店、
经销商等进行医用口罩的销售，同时作为政府指定的防疫用品生产企业，向各级政府部门、
事业单位、社会团体等供应口罩；在国内疫情好转后，又利用自身在国际贸易方面的渠道优
势，相继开发了境外 ODM 和经销商客户。2020 年度，公司口罩销售金额 17,489.82 万元,实
现毛利 12,215.66 万元,占当期主营业务毛利总额的 27.54%。随着全球疫情发展，口罩供应
日渐充足，未来口罩业务盈利能力具有不确定性。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 226,218,121.76 100.00 10,153,420.67 4.49 216,064,701.09
合 计 226,218,121.76 100.00 10,153,420.67 4.49 216,064,701.09
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 204,415,237.34 100.00 8,293,762.43 4.06 196,121,474.91
合 计 204,415,237.34 100.00 8,293,762.43 4.06 196,121,474.91
（续上表）
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
223,663,238.58 100.00 10,111,103.74 4.52 213,552,134.84
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 223,663,238.58 100.00 10,111,103.74 4.52 213,552,134.84
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
A. 采用组合计提坏账准备的应收账款
2020.12.31 2019.12.31
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
账龄组合 197,074,430.27 10,153,420.67 5.15 158,038,740.04 8,293,762.43 5.25
合并范围内关联往来组合 29,143,691.49 46,376,497.30
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小 计 226,218,121.76 10,153,420.67 4.49 204,415,237.34 8,293,762.43 4.06
B. 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 195,296,905.55 9,764,845.28 5.00 156,164,959.79 7,808,247.99 5.00
1-2 年 1,335,391.90 133,539.19 10.00 1,431,326.60 143,132.66 10.00
2-3 年 267,280.89 80,184.27 30.00 142,959.81 42,887.94 30.00
3 年以上 174,851.93 174,851.93 100.00 299,493.84 299,493.84 100.00
小 计 197,074,430.27 10,153,420.67 5.15 158,038,740.04 8,293,762.43 5.25
② 2018 年 12 月 31 日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 183,843,202.85 9,192,160.14 5.00
1-2 年 1,156,010.22 115,601.02 10.00
2-3 年 497,817.88 149,345.36 30.00
3 年以上 653,997.22 653,997.22 100.00
小 计 186,151,028.17 10,111,103.74 5.43
B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 37,512,210.41
小 计 37,512,210.41
(2) 账龄情况
账面余额
项 目
2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 224,246,400.36 202,541,457.09
1-2 年 1,529,588.58 1,431,326.60
2-3 年 267,280.89 142,959.81
3 年以上 174,851.93 299,493.84
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合 计 226,218,121.76 204,415,237.34
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,293,762.43 1,859,658.24 10,153,420.67
小 计 8,293,762.43 1,859,658.24 10,153,420.67
② 2019 年度
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,111,103.74 -1,674,021.13 250,000.00 393,320.18 8,293,762.43
小 计 10,111,103.74 -1,674,021.13 250,000.00 393,320.18 8,293,762.43
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 9,163,424.59 947,679.15 10,111,103.74
小 计 9,163,424.59 947,679.15 10,111,103.74
2) 报告期重要的坏账准备收回或转回情况
2019 年度
单位名称 收回或转回金额 收回方式
蚌埠市四环商贸有限公司 250,000.00 电汇
小 计 250,000.00
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
1) 报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款金额 393,320.18
(5) 应收账款金额前 5 名情况
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1) 2020 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
JS 公司 173,309,767.22 76.61 8,665,488.36
可靠福祉公司 28,924,709.56 12.79 0
北京京东公司 9,990,966.12 4.42 499,548.31
KOHNAN SHO JI CO.,LTD. 2,892,771.15 1.28 144,638.56
金佰利（中国）有限公司 2,449,389.81 1.08 122,469.49
小 计 217,567,603.86 96.18 9,432,144.72
2) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
JS 公司 132,894,354.59 65.01 6,644,717.73
可靠福祉公司 38,883,840.08 19.02
北京京东公司 11,992,707.80 5.87 599,635.39
杭州可艾公司 7,298,460.54 3.57
KOHNAN SHO JI CO.,LTD. 3,585,122.69 1.75 179,256.13
小 计 194,654,485.70 95.22 7,423,609.25
3) 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
JS 公司 158,081,083.14 70.68 7,904,054.16
可靠福祉公司 36,826,868.11 16.47
北京京东公司 10,665,390.91 4.77 533,269.55
KOHNAN SHO JI CO.,LTD. 3,345,225.67 1.50 167,261.28
北京物美商业集团股份有限公司 1,333,264.52 0.60 67,777.03
小 计 210,251,832.35 94.02 8,672,362.02
2. 其他应收款
(1) 细情况
1) 类别明细情况
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2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 7,669,884.00 88.86 3,369,884.00 43.94 4,300,000.00
按组合计提坏账准备 962,007.70 11.14 99,915.31 10.39 862,092.39
合 计 8,631,891.70 100.00 3,469,799.31 40.20 5,162,092.39
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：其他应收款 3,840,700.00 100.00 468,936.00 12.21 3,371,764.00
合 计 3,840,700.00 100.00 468,936.00 12.21 3,371,764.00
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
12,762,630.87 99.43 5,434,709.29 42.58 7,327,921.58
账准备
单项金额不重大但单项计提
73,441.68 0.57 73,441.68
坏账准备
合 计 12,836,072.55 100.00 5,434,709.29 42.34 7,401,363.26
2) 单项计提坏账准备的其他应收款
① 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
中合动能（海南） 5,000,000.00 1,500,000.00 30.00 涉及合同纠纷，信用风
险较账龄组合显著增
上海中科生物 1,600,000.00 800,000.00 50.00
加，详见本财务报表附
山西尧舜禹 1,069,884.00 1,069,884.00 100.00 注十四(六)3 之说明
小 计 7,669,884.00 3,369,884.00 43.94
② 2018 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
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应收利息 73,441.68
小 计 73,441.68
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2020.12.31 2019.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 962,007.70 99,915.31 10.39 3,840,700.00 468,936.00 12.21
其中：1 年以内 466,579.48 23,328.97 5.00 3,324,971.78 166,248.59 5.00
1-2 年 372,460.65 37,246.07 10.00 136,767.57 13,676.76 10.00
2-3 年 119,467.57 35,840.27 30.00 128,500.00 38,550.00 30.00
3 年以上 3,500.00 3,500.00 100.00 250,460.65 250,460.65 100.00
小 计 962,007.70 99,915.31 10.39 3,840,700.00 468,936.00 12.21
② 2018 年 12 月 31 日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,862,772.80 143,138.64 5.00
1-2 年 896,500.00 89,650.00 10.00
2-3 年 72,200.00 21,660.00 30.00
3 年以上 5,180,260.65 5,180,260.65 100.00
小 计 9,011,733.45 5,434,709.29 60.31
B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 3,750,897.42
小 计 3,750,897.42
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
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信用减值) 发生信用减值)
期初数 166,248.59 13,676.76 289,010.65 468,936.00
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -18,623.03 18,623.03
--转入第三阶段 -11,946.76 11,946.76
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -124,296.59 16,893.04 3,108,266.86 3,000,863.31
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 23,328.97 37,246.07 3,409,224.27 3,469,799.31
2) 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 143,138.64 89,650.00 5,201,920.65 5,434,709.29
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -6,838.38 6,838.38
--转入第三阶段 -12,850.00 12,850.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 29,948.33 -69,961.62 -175,760.00 -215,773.29
本期收回
本期转回
本期核销 4,750,000.00 4,750,000.00
其他变动
期末数 166,248.59 13,676.76 289,010.65 468,936.00
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3) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 4,966,580.10 468,129.19 5,434,709.29
小 计 4,966,580.10 468,129.19 5,434,709.29
(3) 报告期实际核销的其他应收款情况
1) 报告期实际核销的其他应收款金额
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的其他应收款金额 4,750,000.00
2) 报告期重要的其他应收款核销情况
2019 年度
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
上海凯琳进出口有限公司 应收退货款 4,750,000.00 预计无法收回 管理层审批 否
小 计 4,750,000.00
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应收退货款 7,669,884.00 2,091,973.45 5,530,600.00
押金保证金 577,223.81 492,600.00 1,414,900.00
应收暂付款 377,563.43 304,728.58 587,830.69
母子公司往来款 3,750,897.42
应收利息 73,441.68
其他 7,220.46 951,397.97 1,478,402.76
合 计 8,631,891.70 3,840,700.00 12,836,072.55
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
中合动能（海南） 应收退货款 5,000,000.00 1 年以内 57.92 1,500,000.00
上海中科生物 应收退货款 1,600,000.00 1 年以内 18.54 800,000.00
山西尧舜禹 应收退货款 1,069,884.00 1 年以内 12.39 1,069,884.00
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支付宝（中国）网络技术有限
押金保证金 100,000.00 1-2 年 1.16 10,000.00
公司
杭州市临安区人民政府锦城
应付暂收款 100,000.00 1-2 年 1.16 10,000.00
街道办事处
小 计 7,869,884.00 91.17 3,389,884.00
2) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
上海富永包装 应收退货款 1,385,000.00 1 年以内 36.06 69,250.00
应收员工代收款 其他 704,189.42 1 年以内 18.33 35,209.47
上海御流包装机械有限公司 应收退货款 476,000.00 1 年以内 12.39 23,800.00
上海管易云计算软件有限公
应收退货款 130,973.45 1 年以内 3.41 6,548.67
司
杭州市临安区人民政府锦城
应收暂付款 100,000.00 1 年以内 2.60 5,000.00
街道办事处
小 计 2,796,162.87 72.79 139,808.14
3) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
(%)
上海凯琳进出口有限公司 应收退货款 4,750,000.00 3 年以上 37.01 4,750,000.00
母子公司往来
卓丰控股公司 2,322,814.11 1 年以内 18.10
款
母子公司往来 1 年以内、1-2
临安佳容公司 1,428,083.31 11.13
款 年、2-3 年
闫廷法 其他 1,300,000.00 1 年以内 10.13 65,000.00
青岛润泰事业有限公司沈阳分
押金保证金 345,000.00 1-2 年 2.69 34,500.00
公司
小 计 10,145,897.42 79.06 4,849,500.00
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 233,995,283.16 233,995,283.16 233,995,283.16 233,995,283.16
合 计 233,995,283.16 233,995,283.16 233,995,283.16 233,995,283.16
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（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 231,553,411.86 231,553,411.86
合 计 231,553,411.86 231,553,411.86
(2) 对子公司投资
1) 2020 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
临安佳容公司 300,000.00 300,000.00
杭州可艾公司 211,030,221.30 211,030,221.30
可靠福祉公司 22,665,061.00 22,665,061.00
卓丰控股公司 0.86 0.86
小 计 233,995,283.16 233,995,283.16
2) 2019 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
临安佳容公司 300,000.00 300,000.00
杭州可艾公司 210,067,179.00 963,042.30 211,030,221.30
可靠福祉公司 21,186,232.00 1,478,829.00 22,665,061.00
卓丰控股公司 0.86 0.86
小 计 231,553,411.86 2,441,871.30 233,995,283.16
3) 2018 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
临安佳容公司 300,000.00 300,000.00
杭州可艾公司 60,000,000.00 150,067,179.00 210,067,179.00
可靠福祉公司 20,000,000.00 1,186,232.00 21,186,232.00
卓丰控股公司 0.86 0.86
上海可靠公司 3,790,000.00 3,790,000.00
临安丰源公司 100,000.00 100,000.00
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小 计 84,190,000.86 151,253,411.00 3,890,000.00 231,553,411.86
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,140,454,715.43 822,520,493.45 787,418,240.98 585,289,061.03
其他业务收入 8,361,536.75 999,057.50 10,959,239.57 4,781,678.54
合 计 1,148,816,252.18 823,519,550.95 798,377,480.55 590,070,739.57
（续上表）
2018 年度
项 目
收入 成本
主营业务收入 651,805,032.30 488,689,282.73
其他业务收入 12,089,519.07 6,844,929.28
合 计 663,894,551.37 495,534,212.01
2. 研发费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
直接投入 28,887,542.83 18,538,871.17 15,238,204.48
职工薪酬 8,850,319.91 8,742,419.68 6,863,567.55
折旧与摊销 2,024,254.44 2,560,832.41 2,898,224.07
其他 2,389,026.76 1,674,075.26 1,473,614.42
合 计 42,151,143.94 31,516,198.52 26,473,610.52
3. 投资收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
处置长期股权投资产生
-7,978.37
的投资收益
远期结售汇相关业务取
-7,520,546.00 -3,173,549.40
得的投资收益
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理财产品投资收益 877,101.13 287,590.84 23,747.97
合 计 877,101.13 -7,232,955.16 -3,157,779.80
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 42.28 18.09 13.17
扣除非经常性损益后归属于公司
39.81 21.25 13.00
普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2020 年度 2019 年度 2018 年度 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 1.05 0.44 0.30 1.05 0.44 0.30
扣除非经常性损益后归属于公司
0.99 0.51 0.29 0.99 0.51 0.29
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 214,010,338.13 87,450,906.01 59,681,800.98
非经常性损益 B 12,467,679.20 -15,286,037.86 775,554.54
扣除非经常性损益后的归属于公司普
C=A-B 201,542,658.93 102,736,943.87 58,906,246.44
通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 399,008,308.46 482,822,161.58 430,968,839.26
发行新股或债转股等新增的、归属于
E
公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累
F
计月数
回购或现金分红等减少的、归属于公
G1 99,948,364.50
司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累
H1 6
计月数
回购或现金分红等减少的、归属于公
G2 99,948,364.50
司普通股股东的净资产
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减少净资产次月起至报告期期末的累
H2
计月数
因外币报表折算差异引起的归属
I1 10,054.35 -210,861.59 206,484.95
于公司普通股股东的净资产增减
增减净资产次月起至报告期期末
J1 6 6 6
的累计月数
收购子公司少数股东股权引起的
归属于公司普通股股东的净资产 I2 -9,221,195.61
其
增减
他
增减净资产次月起至报告期期末
J2 11
的累计月数
股权激励引起的归属于公司普通
I3 396,759.00 13,868,065.21 1,186,232.00
股股东的净资产增减
增减净资产次月起至报告期期末
J3 6 6 6
的累计月数
报告期月份数 K 12 12 12
L= D+A/2+
E×F/K-G×
加权平均净资产 506,216,884.20 483,402,034.15 453,053,335.58
H/K±I×J/
K
加权平均净资产收益率（%） M=A/L 42.28 18.09 13.17
扣除非经常损益加权平均净资产收益
N=C/L 39.81 21.25 13.00
率（%）
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 214,010,338.13 87,450,906.01 59,681,800.98
非经常性损益 B 12,467,679.20 -15,286,037.86 775,554.54
扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 201,542,658.93 102,736,943.87 58,906,246.44
司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 203,890,000.00 199,896,729.00 199,896,729.00
因公积金转增股本或股票股利分
E
配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F 3,993,271.00
增加股份次月起至报告期期末的
G
累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的
I
累计月数
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报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H× 203,890,000.00 199,896,729.00 199,896,729.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.05 0.44 0.30
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.99 0.51 0.29
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2020 年度比 2019 年度
资产负债表项目 2020.12.31 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系公司 2020 年经营活动产生的现金流量净
货币资金 339,247,344.82 200,392,567.11 69.29
额增加所致
预付款项 13,838,735.05 4,833,623.67 186.30% 主要系公司 2020 年预付的上市费用增加所致
主要系公司 2020 年可艾科研楼及厂房工程、年
固定资产 485,818,081.40 340,787,194.95 42.56%
产 3 亿片成人纸尿裤自动化生产线扩建项目及
年产 4.6 亿片纸尿裤自动化生产线建设项目等
在建工程 50,236,861.29 75,424,110.04 -33.39%
完工转固所致
主要系 2020 年公司固定资产及在建工程减值准
递延所得税资产 5,894,999.66 2,295,011.92 156.86%
备增加导致对应计提的递延所得税资产增加
主要系为保持融资渠道畅通公司 2020 年适当增
短期借款 99,175,701.39 40,852,417.50 142.77%
加流动资金贷款所致
主要系公司 2020 年以银行承兑汇票结算材
应付票据 396,427,819.44 268,686,665.16 47.54%
料款增加所致
主要系公司 2020 年预收 AUTOBEST
预收款项/合同负债 5,359,544.11 4,080,505.00 31.35%
MANUFACTURING COMPANY 口罩货款较多所致
主要系 2019 年末应付股利在 2020 年支付减少
其他应付款 8,063,974.59 13,191,328.84 -38.87%
所致
利润表项目 2020 年度 2019 年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 1,635,131,559.07 1,173,726,342.08 39.31% 主要系公司 2020 年度产品销量增长以及新增口
营业成本 1,180,105,621.34 856,564,395.57 37.77% 罩所致
营业税金及附加 3,686,497.58 6,154,031.11 -40.10% 主要系公司 2020 年度疫情减免所致
主要系公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准
销售费用 65,437,616.89 118,337,874.86 -44.70% 则，将与合同履约直接相关的运输费用计入成
本所致
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主要系公司 2019 年实施股权激励，确认股份支
管理费用 24,901,274.41 41,870,487.91 -40.53%
付费用所致
研发费用 58,840,197.94 44,193,882.14 33.14% 主要系公司 2020 年研发领用增加所致
主要系公司 2020 年受美元汇率波动所引起的汇
财务费用 22,414,785.86 -4,088,405.07 -648.25%
兑损益增加所致
主要系公司 2020 年收到的与收益相关的政府补
其他收益 14,082,613.86 6,006,787.46 134.45%
助增加所致
主要系公司 2019 年远期结售汇业务损失较
投资收益 1,109,738.07 -6,952,592.12 115.96%
大所致
信用减值损失 -4,875,464.28 436,624.89 -1216.63% 主要系公司 2020 年计提的坏账准备增加所致
资产减值损失 -34,665,662.19 -1,631,324.61 2025.00% 主要系公司 2020 年熔喷设备计提减值所致
主要系公司 2020 年利润总额增加相应的所得税
所得税费用 31,202,082.97 14,943,875.62 108.80%
费用增加所致
2. 2019 年度比 2018 年度
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
预付款项 4,833,623.67 2,487,279.14 94.33% 主要系公司 2019 年预付技术开发费增加所致
主要系公司 2019 年末银行理财产品及待抵扣进
其他流动资产 34,654,844.51 10,076,384.86 243.92%
项税增加所致
主要系公司 2019 年可艾科研楼及厂房工程以及
在建工程 75,424,110.04 8,972,820.33 740.58%
生产线投入增加所致
短期借款 40,852,417.50 11,000,000.00 271.39% 主要系公司 2019 年流动资金贷款增加所致
主要系公司 2019 年分红代扣个人所得税增加所
应交税费 20,499,236.82 7,054,929.18 190.57%
致
主要系公司 2019 年收到与资产相关的政府补助
递延收益 5,956,964.57 4,577,890.28 30.12%
增加所致
利润表项目 2019 年度 2018 年度 变动幅度 变动原因说明
主要系公司 2019 年实施股权激励，确认股份支
管理费用 41,870,487.91 26,900,076.54 55.65%
付费用所致
主要系公司 2019 年收到的与收益相关的政府补
其他收益 6,006,787.46 2,561,845.26 134.47%
助增加所致
主要系公司 2019 年从事远期结售汇业务形成的
投资收益 -6,952,592.12 -3,149,801.43 120.73%
损失增加所致
营业外收入 1,382,978.89 4,333,508.95 -68.09% 主要系公司 2018 年收到的罚款较多所致
主要系公司 2019 年利润总额增加相应的所得税
所得税费用 14,943,875.62 8,198,657.33 82.27%
费用增加所致
杭州可靠护理用品股份有限公司
二〇二一年三月十六日
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