申菱环境:中信建投证券股份有限公司关于广东申菱环境系统股份有限公司2022年度证券与衍生品投资情况的核查意见2023-04-28
中信建投证券股份有限公司
关于广东申菱环境系统股份有限公司
2022 年度证券与衍生品投资情况的核查意见
中信建投证券股份有限公司(以下简称“中信建投证券”或“保荐机构”)
作为广东申菱环境系统股份有限公司(以下简称“申菱环境”或“公司”)的持
续督导保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板
上市公司规范运作》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使
用的监管要求》等有关法律、法规和规范性文件的规定,对申菱环境 2022 年度
证券与衍生品投资情况进行了核查,具体情况如下:
一、证券与衍生品投资审议批准情况
公司于 2022 年 7 月 12 日召开第三届董事会第十一次会议和第三届监事会
第九次会议,分别审议通过了《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》,同意公
司开展总金额不超过 1,000 万美元的外汇资金衍生产品业务,且授权总经理在额
度内,审批公司的外汇资金衍生产品业务操作方案、签署相关协议及文件。上述
额度自董事会审议通过之日起 12 个月内可以循环滚动使用。如单笔交易的存续
期超过了授权期限,则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。
二、2022年度证券与衍生品投资情况
2022年,公司未开展证券投资,仅开展了外汇衍生品交易业务,具体业务情
况如下:
单位:万美元
衍生品投资类型 获批额度 获批的额度使用期间 期末占用额度金额 是否超过额度
远期外汇合约 1,000.00 2022-7-12-至 2023-7-11 307.47 否
注:1、2022年初至审议通过《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》前,公司未开展外汇
衍生品交易;2、期末占用额度金额系用2022年末美元汇率换算所得。
三、外汇衍生品交易业务的风险分析
公司开展外汇衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则,不做投
机性、套利性的交易操作,但也存在一定的风险,主要包括:
1、市场风险:合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异将产生交易
损益。
2、汇率波动风险:在外汇汇率走势与判断汇率波动方向发生大幅偏离的情
况下,锁定汇率后支出的成本可能超过不锁汇时的成本支出。
3、流动性风险:因市场流动性不足而无法完成交易的风险。
4、信用风险:交易对手出现违约,不能按照约定支付,从而无法对冲实际
的汇兑损益。
5、其他风险:在开展交易时,如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品交
易操作或未能充分理解衍生品信息,将带来操作风险;如交易合同条款不明确,
将可能面临法律风险。
四、公司采取的风险控制措施
1、公司财务部负责金融衍生品交易的具体操作办理,进行交易前的风险评
估,分析交易的可行性及必要性,当市场发生重大变化时及时上报风险评估变化
情况并提出可行的应急止损措施。
2、在进行外汇衍生品交易前,在多个市场与多种产品之间进行比较分析,
选择最适合公司业务背景、流动性强、风险较可控的金融衍生工具开展业务,并
选择具有合法资质和资金实力的大型银行等金融机构开展业务。
3、预先确定风险应对预案及决策机制,专人负责跟踪衍生品公允价值的变
化,及时评估已交易衍生品的风险敞口变化情况,定期汇报。在市场波动剧烈或
风险增大的情况下,增加汇报频次,确保风险预案得以及时启动并执行。
4、公司审计部门定期或不定期对业务相关交易流程、审批手续、办理记录
及账务信息进行核查。
五、独立董事意见
根据深圳证券交易所的有关规定,公司独立董事对公司 2022 年度证券与衍
生品投资情况进行了认真核查。经核查,独立董事认为:2022 年公司未进行证券
投资,仅开展了外汇资金衍生产品业务。公司开展外汇资金衍生产品业务是以公
司正常生产经营为基础,遵循锁定汇率风险的原则,以降低汇率波动风险为目的,
符合公司业务发展需求,公司采取的针对性风险控制措施切实可行。该事项符合
相关法律法规和公司章程的规定,不存在损害公司及股东,尤其是中小股东利益
的情形。
六、保荐机构核查意见
经核查,保荐机构认为:申菱环境 2022 年度证券与衍生品投资未有违反《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》、 深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规及规范性文件规定的情形,
符合公司章程的规定,决策程序合法、合规。
(以下无正文)
(本页无正文,为《中信建投证券股份有限公司关于广东申菱环境系统股份有限
公司 2022 年度证券与衍生品投资情况的核查意见》之签字盖章页)
保荐代表人:
张铁 伏江平
中信建投证券股份有限公司
年 月 日
(本页无正文,为《中信建投证券股份有限公司关于广东申菱环境系统股份有限
公司 2022 年度证券与衍生品投资情况的核查意见》之签字盖章页)
保荐代表人:
张铁 何新苗
中信建投证券股份有限公司
年 月 日