徐州浩通新材料科技股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 8 月
1
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：徐州浩通新材料科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 58,326,317.79 160,082,230.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 342,949,398.49 278,387,996.99
衍生金融资产 2,430,962.32 1,651,530.00
应收票据 1,509,897.51 761,947.22
应收账款 142,086,011.41 38,924,716.21
应收款项融资
预付款项 44,447,005.87 89,230,383.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 17,594,214.60 11,290,442.86
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 532,556,601.70 565,000,058.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,702,553.55 22,935,946.08
流动资产合计 1,167,602,963.24 1,168,265,251.60
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
2
长期股权投资 14,075,447.42 13,190,712.98
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 113,545,437.14 118,528,051.80
在建工程 67,646,399.42 38,486,694.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,209,818.24 1,467,921.84
无形资产 54,897,629.00 11,423,188.75
开发支出
商誉 73,764.87
长期待摊费用 46,204.58 56,105.60
递延所得税资产 16,005,076.50 12,191,971.41
其他非流动资产 69,239,105.16 49,043,605.16
非流动资产合计 336,738,882.33 244,388,252.43
资产总计 1,504,341,845.57 1,412,653,504.03
流动负债：
短期借款 0.00 38,596,861.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 80,600,062.50 17,133,733.13
预收款项
合同负债 21,545,138.03 48,480,520.70
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,411,253.57 5,617,662.95
应交税费 7,823,110.69 7,185,540.77
其他应付款 679,168.82 446,427.06
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 511,691.43
其他流动负债 12,325,237.05 6,253,573.30
流动负债合计 127,383,970.66 124,226,010.67
3
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 689,807.63 956,200.07
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 24,737,793.46 5,886,893.58
递延所得税负债 846,874.97 2,318,051.40
其他非流动负债
非流动负债合计 26,274,476.06 9,161,145.05
负债合计 153,658,446.72 133,387,155.72
所有者权益：
股本 113,333,334.00 113,333,334.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 567,338,288.25 567,338,288.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 62,121,813.75 62,121,813.75
一般风险准备
未分配利润 573,779,150.34 536,472,912.31
归属于母公司所有者权益合计 1,316,572,586.34 1,279,266,348.31
少数股东权益 34,110,812.51
所有者权益合计 1,350,683,398.85 1,279,266,348.31
负债和所有者权益总计 1,504,341,845.57 1,412,653,504.03
法定代表人：夏军 主管会计工作负责人：马小宝 会计机构负责人：王凯
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 40,373,223.82 158,585,973.88
交易性金融资产 327,228,783.70 277,216,070.79
衍生金融资产 2,430,962.32 1,651,530.00
应收票据 1,509,897.51 761,947.22
应收账款 74,092,546.67 42,354,889.39
应收款项融资
预付款项 43,246,322.70 84,659,681.30
其他应收款 204,351,084.37 118,422,267.68
4
其中：应收利息
应收股利
存货 369,700,760.40 455,479,172.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,557,385.22 8,413,946.86
流动资产合计 1,079,490,966.71 1,147,545,479.67
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 95,020,207.42 53,522,596.98
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 112,733,792.91 118,267,955.17
在建工程 55,095,542.06 38,486,694.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,454,620.03 11,243,238.75
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,560,327.29 8,449,728.61
其他非流动资产 49,043,605.16 49,043,605.16
非流动资产合计 326,908,094.87 279,013,819.56
资产总计 1,406,399,061.58 1,426,559,299.23
流动负债：
短期借款 0.00 38,596,861.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 52,095,111.81 40,607,055.44
预收款项
合同负债 20,631,698.03 35,497,435.46
应付职工薪酬 3,792,988.41 4,823,762.37
应交税费 7,693,830.17 7,116,048.58
其他应付款 309,000.82 407,659.25
其中：应付利息
应付股利
5
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,245,772.23 4,565,772.23
流动负债合计 89,768,401.47 131,614,594.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,737,793.46 5,886,893.58
递延所得税负债 846,874.97 2,318,051.40
其他非流动负债
非流动负债合计 5,584,668.43 8,204,944.98
负债合计 95,353,069.90 139,819,539.64
所有者权益：
股本 113,333,334.00 113,333,334.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 567,338,288.25 567,338,288.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 62,121,813.75 62,121,813.75
未分配利润 568,252,555.68 543,946,323.59
所有者权益合计 1,311,045,991.68 1,286,739,759.59
负债和所有者权益总计 1,406,399,061.58 1,426,559,299.23
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 1,712,661,644.47 1,131,894,529.43
其中：营业收入 1,712,661,644.47 1,131,894,529.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,624,961,199.12 929,460,206.88
其中：营业成本 1,602,874,552.58 909,930,824.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
6
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,745,730.09 3,159,838.54
销售费用 2,708,801.47 1,473,694.56
管理费用 7,423,220.87 5,563,640.81
研发费用 9,783,002.87 8,501,290.67
财务费用 425,891.24 830,917.92
其中：利息费用 403,293.40 671,547.22
利息收入 187,125.26 227,631.81
加：其他收益 5,366,542.60 5,997,908.85
投资收益（损失以“－”号填
1,914,861.90 8,594,535.72
列）
其中：对联营企业和合营
884,734.44 7,507,759.00
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
5,240,016.05 2,511,316.11
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
301,776.01 9,731.82
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-12,825,763.00 -25,182,363.89
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
87,697,878.91 194,365,451.16
列）
加：营业外收入 388,350.60 88,960.35
减：营业外支出 3.00 681,063.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号
88,086,226.51 193,773,347.53
填列）
减：所得税费用 5,444,646.78 22,139,313.62
五、净利润（净亏损以“－”号填
82,641,579.73 171,634,033.91
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
82,641,579.73 171,634,033.91
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 82,639,571.63 171,634,033.91
2.少数股东损益 2,008.10
六、其他综合收益的税后净额
7
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 82,641,579.73 171,634,033.91
归属于母公司所有者的综合收益总
82,639,571.63 171,634,033.91
额
归属于少数股东的综合收益总额 2,008.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.7292 2.0192
（二）稀释每股收益 0.7292 2.0192
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：夏军 主管会计工作负责人：马小宝 会计机构负责人：王凯
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 704,823,065.96 961,224,955.31
减：营业成本 607,399,638.19 736,755,982.77
税金及附加 1,658,216.19 3,134,932.44
销售费用 1,460,179.11 1,163,367.43
管理费用 4,899,774.53 5,086,770.19
研发费用 9,783,002.87 8,501,290.67
财务费用 429,588.63 818,758.27
其中：利息费用 403,293.40 671,547.22
利息收入 134,362.33 226,547.22
加：其他收益 5,355,819.61 5,997,908.85
投资收益（损失以“－”号填 1,911,162.28 6,572,911.55
8
列）
其中：对联营企业和合营企
884,734.44 5,486,134.83
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
5,095,339.25 2,511,316.11
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-7,911,561.53 -786,028.49
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-12,825,763.00 -20,008,061.54
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
70,817,663.05 200,051,900.02
列）
加：营业外收入 388,350.50 88,960.35
减：营业外支出 -1.00 681,063.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号
71,206,014.55 199,459,796.39
填列）
减：所得税费用 1,566,448.87 22,741,736.26
四、净利润（净亏损以“－”号填
69,639,565.68 176,718,060.13
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
69,639,565.68 176,718,060.13
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 69,639,565.68 176,718,060.13
七、每股收益：
9
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,796,727,667.60 1,307,619,217.34
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 18,332.55 5,583,758.79
收到其他与经营活动有关的现金 63,390,918.92 41,448,557.52
经营活动现金流入小计 1,860,136,919.07 1,354,651,533.65
购买商品、接受劳务支付的现金 1,705,477,128.02 990,147,817.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,696,738.12 10,531,248.35
支付的各项税费 21,184,769.88 36,080,338.02
支付其他与经营活动有关的现金 26,153,761.43 34,636,762.53
经营活动现金流出小计 1,768,512,397.45 1,071,396,166.06
经营活动产生的现金流量净额 91,624,521.62 283,255,367.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,073,768,982.35 1,258,300,002.00
取得投资收益收到的现金 1,065,456.93 3,872,776.72
处置固定资产、无形资产和其他长
681,063.98
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 88,372,500.00
投资活动现金流入小计 1,163,206,939.28 1,262,853,842.70
购建固定资产、无形资产和其他长
81,931,584.16 17,013,607.21
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,143,179,000.00 1,367,613,352.77
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
4,908,897.48
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 82,910,000.00
投资活动现金流出小计 1,312,929,481.64 1,384,626,959.98
投资活动产生的现金流量净额 -149,722,542.36 -121,773,117.28
10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 34,404,230.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
34,404,230.00
到的现金
取得借款收到的现金 69,831,608.34
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流入小计 34,404,230.00 69,831,608.34
偿还债务支付的现金 38,584,000.00 185,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
45,736,627.00 671,547.22
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流出小计 84,320,627.00 185,671,547.22
筹资活动产生的现金流量净额 -49,916,397.00 -115,839,938.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -108,014,417.74 45,642,311.43
加：期初现金及现金等价物余额 153,771,133.46 19,469,871.13
六、期末现金及现金等价物余额 45,756,715.72 65,112,182.56
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 681,930,141.05 1,114,529,183.43
收到的税费返还 6,424.16 5,583,758.79
收到其他与经营活动有关的现金 36,337,899.75 41,447,103.80
经营活动现金流入小计 718,274,464.96 1,161,560,046.02
购买商品、接受劳务支付的现金 530,728,157.97 763,730,654.53
支付给职工以及为职工支付的现金 12,546,835.06 9,978,724.21
支付的各项税费 16,797,418.80 35,508,318.04
支付其他与经营活动有关的现金 56,374,029.01 34,162,572.10
经营活动现金流出小计 616,446,440.84 843,380,268.88
经营活动产生的现金流量净额 101,828,024.12 318,179,777.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,017,379,965.13 1,258,300,002.00
取得投资收益收到的现金 935,786.32 3,872,776.72
处置固定资产、无形资产和其他长
681,063.98
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,292,500.00
投资活动现金流入小计 1,022,608,251.45 1,262,853,842.70
购建固定资产、无形资产和其他长
17,534,027.70 17,013,607.21
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,106,440,000.00 1,367,613,352.77
取得子公司及其他营业单位支付的
40,612,876.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 34,851,247.77
投资活动现金流出小计 1,164,586,903.70 1,419,478,207.75
投资活动产生的现金流量净额 -141,978,652.25 -156,624,365.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
11
取得借款收到的现金 69,831,608.34
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 69,831,608.34
偿还债务支付的现金 38,584,000.00 185,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
45,736,627.00 671,547.22
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 84,320,627.00 185,671,547.22
筹资活动产生的现金流量净额 -84,320,627.00 -115,839,938.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -124,471,255.13 45,715,473.21
加：期初现金及现金等价物余额 152,274,876.88 19,309,394.52
六、期末现金及现金等价物余额 27,803,621.75 65,024,867.73
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,2 1,2
113 567 62, 536
79, 79,
,33 ,33 121 ,47
一、上年年 266 0.0 266
3,3 8,2 ,81 2,9
末余额 ,34 0 ,34
34. 88. 3.7 12.
8.3 8.3
00 25 5 31
1 1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,2 1,2
113 567 62, 536
79, 79,
,33 ,33 121 ,47
二、本年期 0.0 266 266
3,3 8,2 ,81 2,9
初余额 0 ,34 ,34
34. 88. 3.7 12.
8.3 8.3
00 25 5 31
1 1
三、本期增 37, 37, 34, 71,
减变动金额 306 306 110 417
（减少以 ,23 ,23 ,81 ,05
“－”号填 8.0 8.0 2.5 0.5
列） 3 3 1 4
12
82, 82, 82,
639 639 2,0 641
（一）综合
,57 ,57 08. ,57
收益总额
1.6 1.6 10 9.7
3 3 3
34, 34,
（二）所有 404 404
0.0
者投入和减 ,23 ,23
0
少资本 0.0 0.0
0 0
34, 34,
1．所有者 404 404
0.0
投入的普通 ,23 ,23
0
股 0.0 0.0
0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
45, 45, 45,
（三）利润 333 333 333
分配 ,33 ,33 ,33
3.6 3.6 3.6
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
45, 45, 45,
3．对所有
333 333 333
者（或股
,33 ,33 ,33
东）的分配
3.6 3.6 3.6
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
13
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- -
295 295
（六）其他 ,42 ,42
5.5 5.5
9 9
1,3 1,3
113 567 62, 573 34,
16, 50,
,33 ,33 121 ,77 110
四、本期期 572 683
3,3 8,2 ,81 9,1 ,81
末余额 ,58 ,39
34. 88. 3.7 50. 2.5
6.3 8.8
00 25 5 34 1
4 5
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
85, 124 36, 315 561 561
000 ,28 580 ,61 ,47 ,47
一、上年年
,00 3,3 ,56 5,9 9,9 9,9
末余额
0.0 95. 9.0 79. 44. 44.
0 42 1 68 11 11
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
85, 124 36, 315 561 561
000 ,28 580 ,61 ,47 ,47
二、本年期
,00 3,3 ,56 5,9 9,9 9,9
初余额
0.0 95. 9.0 79. 44. 44.
0 42 1 68 11 11
三、本期增 527 171 172 172
14
减变动金额 ,13 ,63 ,16 ,16
（减少以 5.3 4,0 1,1 1,1
“－”号填 5 33. 69. 69.
列） 91 26 26
171 171 171
,63 ,63 ,63
（一）综合
4,0 4,0 4,0
收益总额
33. 33. 33.
91 91 91
527 527 527
（二）所有
,13 ,13 ,13
者投入和减
5.3 5.3 5.3
少资本
5 5 5
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 527 527 527
付计入所有 ,13 ,13 ,13
者权益的金 5.3 5.3 5.3
额 5 5 5
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
15
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
85, 124 36, 487 733 733
000 ,81 580 ,25 ,64 ,64
四、本期期
,00 0,5 ,56 0,0 1,1 1,1
末余额
0.0 30. 9.0 13. 13. 13.
0 77 1 59 37 37
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,286
113,3 567,3 62,12 543,9
一、上年年 ,739,
33,33 38,28 1,813 46,32
末余额 759.5
4.00 8.25 .75 3.59
9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,286
113,3 567,3 62,12 543,9
二、本年期 ,739,
33,33 38,28 1,813 46,32
初余额 759.5
4.00 8.25 .75 3.59
9
三、本期增
减变动金额 24,30 24,30
（减少以 6,232 6,232
“－”号填 .09 .09
列）
69,63 69,63
（一）综合
9,565 9,565
收益总额
.69 .69
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
16
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 45,33 45,33
分配 3,333 3,333
.60 .60
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
45,33 45,33
者（或股
3,333 3,333
东）的分配
.60 .60
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,311
113,3 567,3 62,12 568,2
四、本期期 ,045,
33,33 38,28 1,813 52,55
末余额 991.6
4.00 8.25 .75 5.68
8
上期金额
单位：元
17
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
85,00 124,2 36,58 314,0 559,9
一、上年年
0,000 83,39 0,569 75,12 39,08
末余额
.00 5.42 .01 0.95 5.38
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
85,00 124,2 36,58 314,0 559,9
二、本年期
0,000 83,39 0,569 75,12 39,08
初余额
.00 5.42 .01 0.95 5.38
三、本期增
减变动金额 176,7 177,2
527,1
（减少以 18,06 45,19
35.35
“－”号填 0.13 5.48
列）
176,7 176,7
（一）综合
18,06 18,06
收益总额
0.13 0.13
（二）所有
527,1 527,1
者投入和减
35.35 35.35
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有 527,1 527,1
者权益的金 35.35 35.35
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
18
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
85,00 124,8 36,58 490,7 737,1
四、本期期
0,000 10,53 0,569 93,18 84,28
末余额
.00 0.77 .01 1.08 0.86
三、公司基本情况
（一）公司基本情况
徐州浩通新材料科技股份有限公司前身系徐州浩通新材料技术有限公司，于 2005 年 6 月 7 日在徐州工商行政管理局
登记注册，以 2006 年 4 月 30 日为基准日，采用整体变更方式设立。公司于 2006 年 7 月 5 日在徐州工商行政管理局登记
注册，现持有统一社会信用代码为 9132030077469267XW 的营业执照。公司股票于 2021 年 7 月 16 日在深圳证券交易所
挂牌交易。截至 2021 年 12 月 31 日公司注册资本为人民币 113,333,334.00 元，总股本为 113,333,334.00 股，每股面值人
民币 1 元。公司根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的
多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。公司下设
生产部、市场部、技术中心、检测中心、财务部、综合管理部等主要职能部门。
（二）公司注册地及实际经营地
公司注册地及实际经营地均为：徐州市经济技术开发区刘荆路 1 号。
（三）业务性质及主要经营活动
公司属资源综合利用行业。经营范围为：许可项目：危险废物经营；废弃电器电子产品处理；报废机动车拆解；报
废机动车回收。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许
可证件为准）
一般项目：新材料技术研发；金属废料和碎屑加工处理；租赁服务（不含出版物出租）；新型催化材料及助剂销售；
资源再生利用技术研发；生态环境材料制造；专用化学产品销售（不含危险化学品）；再生资源加工；再生资源销售；
有色金属压延加工；货物进出口；技术进出口；进出口代理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经
营活动）主要经营的业务为贵金属二次资源综合利用及相关产品的研发、生产与销售，主要产品为铂、银、钯等贵金属
及其系列新材料产品，并为客户提供贵金属回收服务。
19
公司主要经营的业务为贵金属二次资源综合利用及相关产品的研发、生产与销售，主要产品为铂、银、钯等贵金属
及其系列新材料产品，并为客户提供贵金属回收服务。
（四）财务报告批准报出日
公司财务报告于 2022 年 8 月 5 日经第六届董事会第七次会议审议批准对外报出。
本报告期纳入合并范围的子公司共 4 家，具体参见本节“九、在其他主体中的权益”。与上年度相比，本报告期合并范围
增加 2 家，具体参见本节“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财
务报表。
2、持续经营
公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
（1）会计政策变更
公司本期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
公司本期无会计估计变更事项。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止；本财务报表的实际编制期间为 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
20
4、记账本位币
公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最
终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在
取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚
日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中
取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。
自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，
同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取
得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则
进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性
差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期
损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济
的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务
报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
21
值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买
日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括公司及全部子公司。子公司，是指
被公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并报表的编制方法
公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映公司整体财务
状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、
合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳
入公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净
利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（3）购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失控制权的处置子公司股权
本期公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基
础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当
期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注之“22、长期股权投资”或“10、金融工具”。
22
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附
注之“22、长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认与共同经营中利益份额相关
的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认公司单独所持有的资产，以及按公司份额确认共同持有的资产；
2、确认公司单独所承担的负债，以及按公司份额确认共同承担的负债；
3、确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按公司份额确认共同经营发生的费用。
当公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由公司向共同经营投出或者出售资产的情况，公司全额
确认损失；对于公司自共同经营购买资产的情况，公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短
（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记
账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效
套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益
之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当
期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债
和权益工具。
（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法
①金融资产和金融负债的确认和初始计量
23
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交
易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本节之“五、39、收入”的收入确认方法确定的交易价格进行初始
计量。
②金融资产的分类和后续计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：A 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；B 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊
销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：A 扣除已偿还的本金；B
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；C 扣除累计计提的
损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实
际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余
成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：A 对于购入或源生的已发生信用
减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。B 对于购
入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计
算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与
应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：A 本公司管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。B 该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具
的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或
损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在
初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
24
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
③金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或
继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形
成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入
当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入
其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注之“（2）、金融资产转移的会计政策确定的方法”进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失
的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A 按照本附
注之“（5）、金融工具的减值”的方法确定的损失准备金额；B 初始确认金额扣除按照按照本节之“五、39、收入”的收入
确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊
销时计入当期损益。
④权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种
分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
⑤衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公
允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若
主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金
融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从
混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：
1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无
法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合
同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公
允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
（2）金融资产转移的确认依据及计量方法
25
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止
确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产
已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按
照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是
指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的
账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日
的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止
确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
（3）金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与
借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间
的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占
整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
（4）金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法如下：
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳
用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相
关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，
确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负
债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观
察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察
市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每
个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价
值计量层次之间发生转换。
（5）金融工具的减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资、租赁应收款以及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风
险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。
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对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司运
用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始
确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未
来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确
认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司
以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
公司按照本节“五、10、（五）”所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表
日，公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据
无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经
验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
12、应收账款
公司按照本节“五、10、（五）”所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表
日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账
款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损
失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
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13、应收款项融资
公司按照本节“五、10、（五）”所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表
日，公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收
款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历
史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
公司按照本节“五、10、（五）”所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表
日，公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收
款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历
史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
15、存货
（1）存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
（2）企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本
由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置
和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资
产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账
面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价
值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
（3）企业发出自产及外购商品采用先进先出法计价，发出受托加工商品采用个别计价法计价，领用原材料采用个
别计价法计价，领用辅料采用月末一次加权平均法计价。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
（5）资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末
存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、
其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转
回的金额。
28
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（6）存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
（1）合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公
司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
（2）合同资产的减值
公司按照本节“五、10、（五）”所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表
日，公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产
无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经
验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
本公司按照金融工具的减值（自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策部分）所述的简化计量方法确定合同资产的预期
信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值
计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合
同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，
确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
17、合同成本
（1）合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年
的，在发生时计入当期损益。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期
损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同
履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或
(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务
的资源；（3）该成本预期能够收回。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商
品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
29
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确
定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资
产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对
价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期
损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、
合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定
转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债
券等的影响。
（2）长期股权投资的投资成本的确定
①同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企
业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前
持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产/其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本
为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买
方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。公司将合并协
议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步
30
实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其
他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产/其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间
的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
③除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的
购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发
行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换
具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出
资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
2017 年度-2018 年度，通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定；2019 年 1 月 1 日
起，通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法
核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产/其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的
差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及
会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和
其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益
变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出
业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
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公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交
易相关的利得或损失。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
①权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位
直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法核算时全部转入当期损益。
②成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相
同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
按照新的持股比例确认公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的
长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行
调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有
的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；②使用寿命超过一个
会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的
32
成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，
发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
生产设备 年限平均法 3-15 年 5% 6.33-31.67%
工具、器具、家具 年限平均法 3-10 年 5% 9.50-31.67%
运输设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50-19.00%
电子设备 年限平均法 3-10 年 5% 9.50-31.67%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算
的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
①当同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使
用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断
如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
③停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生
产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本
化。
（3）借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资
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产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期
损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期
间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。2017 年度-2018 年度，债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值
为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。2019
年 1 月 1 日起，债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用
途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能
够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之
外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定
无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可
获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品
或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命依据 期限（年）
软件 预计受益期限 2-5
专利权 预计受益期限 6-10
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 40-50
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
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使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿
命进行复核，并进行减值测试。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先
估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值
全部转入当期损益。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技
术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使
用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用
或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，
于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用
年限三者中较短的期限平均摊销。
33、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销
后以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币
性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月
内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企
业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划：
公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提
存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和公司确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报
告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。正式退休日期之后
的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益
计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或
相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，
确认为预计负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
36
公司的股份支付是为了获取职工（或其他方）提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）股份支付的会计处理
①以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成
本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
③修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如
果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按
照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金
额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工
具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额（将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积）。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足
的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具
用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
（5）涉及公司与公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及公司与公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在公司内，另一在公司外的，
在公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算
的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务
企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
37
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股
份支付处理。公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结
算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得
相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司
履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建的商品；③公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除
外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制
权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有
该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让
商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，
不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变
对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资
成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的
差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年
的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
（2）公司收入的具体确认原则
①销售商品：
1）金属标准化产品（如高纯铂、高纯银等）送至合同约定地点，客户签收货物后，公司已将商品所有权上的主要风
险和报酬转移给购买方，收入金额和成本能够可靠计量时确认收入。
2）金属新材料产品送至合同约定地点，客户签收且在合同约定的验收期内未提出异议后，公司已将商品所有权上的
主要风险和报酬转移给购买方，收入金额和成本能够可靠计量时确认收入；
②受托加工：本公司完成受托加工业务并将产成物送至合同约定地点，客户对货物签收后，公司已将商品所有权上
的主要风险和报酬转移给购买方，收入金额和成本能够可靠计量时确认收入。
（3）收入确认具体时点
①商品销售
38
确认时点：发行人销售人员将商品发货清单及贵金属或化合物送至合同约定交货地点，销售人员取得客户确认的发
货清单作为其收到商品且商品与订单一致的证据确认收入。
②服务收入
确认时点：生产完成入库并取得经客户确认的发货清单确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
公司贵金属回收业务和新材料业务均分为自产自销模式和受托加工模式。
贵金属回收业务。自产自销模式该模式下，公司直接购买含贵金属废催化剂等原料，从中回收铂、钯、铑、银等贵
金属并对外销售，相关收入确认政策参见前文销售商品模式下有关金属标准化产品相关内容。受托加工模式下，由客户
提供含贵金属废催化剂等原料，公司为其提供回收服务，按合同约定交付贵金属、收取回收服务费，相关收入确认政策
参见前文收入确认政策中提供服务相关部分。
新材料业务。自产自销模式该模式下，公司直接购买原料或用自有库存，生产新材料产品后对外销售，相关收入确
认政策参见前文销售商品模式下有关金属新材料相关内容。受托加工模式下，由客户提供含贵金属原料，公司为其提供
加工服务，按合同约定交付新材料产品、收取回收服务费，相关收入确认政策参见前文收入确认政策中提供服务相关部
分。
以贵金属回收业务为例，上述两种模式核算差异如下：
项目 自产自销模式 受托加工模式
约定部分 盈余产品
一、加工原料是否计入原材料 是 否 否
二、生产成本
其中：原材料 是 否 否
辅料、工、费 是 是 是
三、回收产品是否在计入存货 是 否 是
四、销售收入类型 产品销售收入 回收服务费收入 产品销售收入
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
公司贵金属回收业务和新材料业务均分为自产自销模式和受托加工模式。
贵金属回收业务。自产自销模式该模式下，公司直接购买含贵金属废催化剂等原料，从中回收铂、钯、铑、银等贵
金属并对外销售，相关收入确认政策参见前文销售商品模式下有关金属标准化产品相关内容。受托加工模式下，由客户
提供含贵金属废催化剂等原料，公司为其提供回收服务，按合同约定交付贵金属、收取回收服务费，相关收入确认政策
参见前文收入确认政策中提供服务相关部分。
新材料业务。自产自销模式该模式下，公司直接购买原料或用自有库存，生产新材料产品后对外销售，相关收入确
认政策参见前文销售商品模式下有关金属新材料相关内容。受托加工模式下，由客户提供含贵金属原料，公司为其提供
加工服务，按合同约定交付新材料产品、收取回收服务费，相关收入确认政策参见前文收入确认政策中提供服务相关部
分。
以贵金属回收业务为例，上述两种模式核算差异如下：
受托加工模式
项目 自产自销模式
约定部分 盈余产品
一、加工原料是否计入原材料 是 否 否
二、生产成本
其中：原材料 是 否 否
辅料、工、费 是 是 是
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三、回收产品是否在计入存货 是 否 是
四、销售收入类型 产品销售收入 回收服务费收入 产品销售收入
40、政府补助
（1）政府补助的分类
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或
无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，
整体归类为与收益相关的政府补助。
公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
①政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他
方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
②根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与
收益相关的政府补助。
③若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的
政府补助：1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的
支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用途
仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认时点
公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以
下条件：
①所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的。
②应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性。
③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证
其可在规定期限内收到。
④根据公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
（3）政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价
值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
40
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在
以下交易中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税
资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的
利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，公司当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司
递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接
费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始
计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
41
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按
照本节“五、10、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）交换柱
交换柱用铂系公司回收环节“离子交换”工艺占用的铂。在工艺富集阶段，交换柱中树脂与含铂溶液发生离子交换，
将铂离子从溶液中捕集，再经特定溶剂清洗将树脂中铂离子解析形成富集溶液，进行后续生产。树脂会存留一定量铂离
子（以下简称“存量”），吸附铂离子超过存量后，才能通过特定溶剂清洗将超出存量部分的铂离子解析，存量部分仍存
留在树脂颗粒中且只有将树脂颗粒破坏才能取出。鉴于交换柱存留的存量铂的上述特性，公司将其确认为“其他非流动资
产”，使用年限超过一个会计年度，按购入成本进行初始计量，期末进行减值测试。
（2）停工损失
某产品生产线连续 3 个月未开工，则在该生产线停工的第 4 个月起计提停工损失，相关生产线的资产折旧金额不再
计入生产成本科目，而是转入管理费用的停工损失科目，直至下一笔订单开工。
（3）套期保值
（以下与套期保值有关的会计政策自 2019 年 1 月 1 日起适用）
①套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
②对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：A.套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具
组成；B.在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策
略和风险管理目标的书面文件；C.该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系；
B.被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；C.套期关系的套期比率等于公司
实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因
而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
③套期会计处理
1）公允价值套期
A.套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
B.被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价
值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具（或其组成部分），其因被套期风险敞口形成
的利得或损失计入当期损益，不调整其账面价值；被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性
权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，不调整其账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变
动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整
该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊
销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具（其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整债务工
具（或其组成部分）的账面价值。
2）现金流量套期
42
A.套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损
益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：①套期工具自套期开始的累计利得或损失；②被套
期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
B.被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金
融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储
备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
C.其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，
计入当期损益。
3）境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，计入其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期
损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
（以下与套期保值有关的会计政策适用于 2017 年度-2018 年度）
①套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
②对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1）在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和
被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；2）该套期预
期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发
生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4）套期有效性能够可靠地计量；5）持续地对套期有效性
进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1）在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期
指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
③套期会计处理
1）公允价值套期
套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期
工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，
同时调整被套期项目的账面价值。
2）现金流量套期
A.套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益。
B.被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权
益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使公司
在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产
或非金融负债的初始确认金额。
其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，
计入当期损益。
C.境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并在处置境外经营时，将其转出计入
当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
43
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 13%
的增值额
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
浩通贸易[注] 20%、25%
浩通金属[注] 25%
浩博新材[注] 25%
2、税收优惠
（1）所得税税收优惠及批文
①2019 年 11 月 7 日，公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定为高新技术
企业，证书编号：GR201932001659。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司自 2019 年 1 月 1 日起三
个年度享受减按 15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。2022 年 6 月，公司已提交高新技术企业复审认定，根据《国
家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 24 号）企业的高新
技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴。
②根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47 号），
以工业废渣（含银废料）为原料生产的银取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按 90%计入收入总额。
③根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政
策的通知》（财税〔2019〕13 号）等规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额
不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年
12 月 31 日，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。
（2）增值税税收优惠及批文
①根据财政部、国家税务总局《关于铂金及其制品税收政策的通知》（财税〔2003〕86 号），公司自产自销的铂
金实行增值税即征即退 100%的政策。
②根据财政部、国家税务总局《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税[2015]78 号），
对公司销售以废催化剂为原料生产的金属、合金和金属化合物或者提供加工劳务享受增值税即征即退 30%的政策；对公
司销售以报废汽车、报废摩托车、报废船舶、废旧电子产品及其拆解物为原料生产的金属、合金或者提供加工劳务享受
增值税即征即退 30%的政策（执行至 2022 年 2 月 28 日止）。
③根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税公告 2021 年第 40 号），对公司销售
以废催化剂为原料生产的金属、合金和金属化合物或者提供加工劳务享受增值税即征即退 30%的政策；对公司销售以报
44
废汽车、报废摩托车、报废船舶、废旧电子产品及其拆解物为原料生产的金属、合金或者提供加工劳务享受增值税即征
即退 30%的政策（2022 年 3 月 1 日起执行）。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 38,331.19 18,874.19
银行存款 45,716,882.05 147,492,251.72
其他货币资金 12,571,104.55 12,571,104.55
合计 58,326,317.79 160,082,230.46
其中：存放在境外的款项总额 0.00
因抵押、质押或冻结等对
12,569,602.07 6,311,097.00
使用有限制的款项总额
其他说明
无。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
342,949,398.49 278,387,996.99
益的金融资产
其中：
其他 342,949,398.49 278,387,996.99
其中：
合计 342,949,398.49 278,387,996.99
其他说明：
“其他”项中核算的内容为银行理财产品。
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
衍生工具 2,430,962.32 1,651,530.00
合计 2,430,962.32 1,651,530.00
其他说明：
45
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,509,897.51
商业承兑票据 761,947.22
合计 1,509,897.51 761,947.22
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
802,049 40,102. 761,947
账准备 100.00% 5.00%
.71 49 .22
的应收
票据
其
中：
其
中：
802,049 40,102. 761,947
合计 100.00% 5.00%
.71 49 .22
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
46
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
账龄组
合
按组合
计提坏
151,328 9,242,2 142,086 40,975, 2,050,7 38,924,
账准备 100.00% 6.11% 100.00% 5.01%
,225.89 14.48 ,011.41 512.76 96.55 716.21
的应收
账款
其
中：
账龄组 151,328 9,242,2 142,086 40,975, 2,050,7 38,924,
100.00% 6.11% 100.00% 5.01%
合 ,225.89 14.48 ,011.41 512.76 96.55 716.21
151,328 9,242,2 142,086 40,975, 2,050,7 38,924,
合计 100.00% 6.11% 100.00% 5.01%
,225.89 14.48 ,011.41 512.76 96.55 716.21
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 117,812,162.18
47
1至2年 33,516,063.71
合计 151,328,225.89
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
2,050,796.55 7,191,417.93 9,242,214.48
账准备
合计 2,050,796.55 7,191,417.93 9,242,214.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
成都光明派特贵金属有限公
43,780,240.00 28.93% 2,189,012.00
司
中国石化催化剂有限公司贵
28,692,639.29 18.96% 2,869,263.93
金属分公司
上海锦瑭联金属有限公司 21,940,000.00 14.50% 1,097,000.00
山东招金集团有限公司 13,424,209.43 8.87% 671,210.47
山东昌邑石化有限公司 6,775,427.46 4.48% 338,771.37
合计 114,612,516.18 75.74%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
48
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 44,422,055.87 99.94% 88,645,797.46 99.34%
1至2年 24,950.00 0.06% 584,586.24 0.66%
合计 44,447,005.87 89,230,383.70
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本期无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数的比
单位名称 期末数 期限 未结算原因
例(%)
诚通贵金属有限公司 12,380,226.42 1 年以内 27.85 交易尚未结束
大庆高新利华环保科技有限公司 8,700,000.00 1 年以内 19.57 交易尚未结束
深圳市金鼎丰贵金属设备科技有限公司 5,500,000.00 1 年以内 12.37 交易尚未结束
吉林众鑫化工集团有限公司 3,448,754.28 1 年以内 7.76 交易尚未结束
中博世金科贸有限责任公司 1,985,000.00 1 年以内 4.47 交易尚未结束
合计 32,013,980.70 72.02
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 17,594,214.60 11,290,442.86
49
合计 17,594,214.60 11,290,442.86
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,212,604.00 1,378,607.80
押金 40,000.00 7,400.00
往来款 20,000,000.00 20,000,000.00
应收资产处置款 6,768,953.00
50
合计 28,021,557.00 21,386,007.80
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 95,564.94 10,000,000.00 10,095,564.94
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 331,777.46
2022 年 6 月 30 日余
427,342.40 10,000,000.00 10,427,342.40
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 27,916,266.00
1至2年 65,291.00
2至3年 30,000.00
3 年以上 10,000.00
4至5年 10,000.00
合计 28,021,557.00
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 10,000,000.0 10,000,000.0
账准备 0 0
按组合计提坏
95,564.94 331,777.46 427,342.40
账准备
10,095,564.9 10,427,342.4
合计 331,777.46
4 0
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
51
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
上海在添建筑工
往来款 20,000,000.00 一年内 71.37% 10,000,000.00
程有限公司
徐州经济技术开
土地款 6,768,953.00 一年内 24.16% 338,447.65
发区财政局
山东玉皇化工
（集团）有限公 保证金 100,000.00 一年内 0.36% 5,000.00
司
东营华联石油化
保证金 100,000.00 一年内 0.36% 5,000.00
工厂有限公司
山东华星石油化
保证金 100,000.00 一年内 0.36% 5,000.00
工集团有限公司
合计 27,068,953.00 96.61% 10,353,447.65
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
52
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
23,264,106.3 23,264,106.3 153,811,527. 153,811,527.
原材料
5 5 65 65
79,839,562.7 79,839,562.7 60,199,267.9 60,199,267.9
在产品
7 7 3 3
472,002,484. 42,892,721.9 429,109,762. 380,578,177. 30,066,958.9 350,511,218.
库存商品
59 1 68 01 1 10
低值易耗品 343,169.90 343,169.90 478,044.40 478,044.40
575,449,323. 42,892,721.9 532,556,601. 595,067,016. 30,066,958.9 565,000,058.
合计
61 1 70 99 1 08
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
30,066,958.9 19,062,293.7 42,892,721.9
库存商品 6,236,530.79
1 9 1
30,066,958.9 19,062,293.7 42,892,721.9
合计 6,236,530.79
1 9 1
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
53
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预付费用
待抵扣进项税 16,557,385.22 15,149,648.38
待认证进项税 9,145,168.33 7,661,570.86
预缴企业所得税 124,726.84
合计 25,702,553.55 22,935,946.08
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
54
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
55
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
13,190 14,075
上海锦 884,73
,712.9 ,447.4
瑭联 4.44
8 2
13,190 14,075
884,73
小计 ,712.9 ,447.4
4.44
8 2
13,190 14,075
884,73
合计 ,712.9 ,447.4
4.44
8 2
其他说明
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
56
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 113,545,437.14 118,528,051.80
合计 113,545,437.14 118,528,051.80
（1） 固定资产情况
单位：元
工具、器具、
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 电子设备 合计
家具
一、账面原
值：
1.期初余 115,981,964. 76,303,318.5 200,338,026.
2,680,607.68 2,498,723.07 2,873,413.18
额 29 6 78
2.本期增
加金额
（1
460,176.99 46,221.31 452,359.51 189,231.17 1,147,988.98
）购置
（2
）在建工程转
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
10,500.00 10,500.00
）处置或报废
4.期末余 115,981,964. 76,763,495.5 2,726,828.99 2,940,582.58 3,062,644.35 201,475,515.
57
额 29 5 76
二、累计折旧
1.期初余 41,848,448.9 33,377,764.2 80,180,989.0
2,117,708.61 571,946.69 2,265,120.49
额 8 5 2
2.本期增
加金额
（1
2,842,537.44 2,951,126.12 57,427.35 138,592.77 131,916.21 6,121,599.89
）计提
3.本期减
少金额
（1
1,496.25 1,496.25
）处置或报废
4.期末余 44,690,986.4 36,328,890.3 86,301,092.6
2,175,135.96 709,043.21 2,397,036.70
额 2 7 6
三、减值准备
1.期初余
1,628,985.96 1,628,985.96
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
1,628,985.96 1,628,985.96
额
四、账面价值
1.期末账 69,661,991.9 40,434,605.1 113,545,437.
551,693.03 2,231,539.37 665,607.65
面价值 1 8 14
2.期初账 74,133,515.3 41,296,568.3 118,528,051.
562,899.07 1,926,776.38 608,292.69
面价值 1 5 80
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
生产设备 2,404,753.93 775,767.97 1,628,985.96
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
58
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 67,646,399.42 38,486,694.89
合计 67,646,399.42 38,486,694.89
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
25,854,414.6 25,854,414.6 25,371,208.6 25,371,208.6
四期项目
4 4 8 8
零星项目 2,051,278.90 2,051,278.90 4,344,298.71 4,344,298.71
新建贵金属二
27,023,327.2 27,023,327.2
次资源综合利 5,761,191.41 5,761,191.41
0 0
用项目
年产 10 吨贵
金属新材料建 410,053.68 410,053.68 410,053.68 410,053.68
设项目
工厂智能化改 12,307,325.0 12,307,325.0
2,599,942.41 2,599,942.41
造建设项目 0 0
67,646,399.4 67,646,399.4 38,486,694.8 38,486,694.8
合计
2 2 9 9
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
四期 110,0 25,37 483,2 25,85 23.50 23.50
其他
项目 00,00 1,208 05.96 4,414 % %
59
0.00 .68 .64
新建
贵金
属二
140,9 5,761 21,26 27,02
次资 19.17 19.17 募股
98,00 ,191. 2,135 3,327
源综 % % 资金
0.00 41 .79 .20
合利
用项
目
年产
10 吨
贵金 18,92
410,0 410,0 募股
属新 9,000 0.00
53.68 53.68 资金
材料 .00
建设
项目
工厂
智能
96,96 2,599 9,707 12,30
化改 12.69 12.69 募股
2,000 ,942. ,382. 7,325
造建 % % 资金
.00 41 59 .00
设项
目
366,8 34,14 31,45 65,59
合计 89,00 2,396 2,724 5,120
0.00 .18 .34 .52
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
报告期期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 不适用
60
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房租 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,507,325.39 1,507,325.39
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 1,507,325.39 1,507,325.39
二、累计折旧
1.期初余额 39,403.55 39,403.55
2.本期增加金额
（1）计提 258,103.60 258,103.60
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 297,507.15 297,507.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,209,818.24 1,209,818.24
2.期初账面价值 1,467,921.84 1,467,921.84
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
61
1.期初余额 13,692,574.67 3,211,800.00 957,268.00 17,861,642.67
2.本期增加
金额
（1）购
51,443,687.93 51,443,687.93
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
9,147,658.67 9,147,658.67
置
4.期末余额 55,988,603.93 3,211,800.00 957,268.00 0.00 60,157,671.93
二、累计摊销
1.期初余额 2,788,805.49 1,595,015.17 437,848.43 4,821,669.09
2.本期增加
金额
（1）计
328,000.60 57,840.42 385,841.02
提
3.本期减少
金额
（1）处
1,564,252.01 1,564,252.01
置
4.期末余额 1,552,554.08 1,595,015.17 495,688.85 3,643,258.10
三、减值准备
1.期初余额 1,616,784.83 1,616,784.83
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 1,616,784.83 1,616,784.83
四、账面价值
1.期末账面
54,436,049.85 0.00 461,579.15 0.00 54,897,629.00
价值
2.期初账面
10,903,769.18 519,419.57 11,423,188.75
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
62
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
浩博新材 0.00 73,764.87 73,764.87
合计 0.00 73,764.87 73,764.87
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 56,105.60 9,901.02 46,204.58
合计 56,105.60 9,901.02 46,204.58
63
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 12,186,463.98 1,835,874.84
存货跌价准备 30,066,958.91 4,741,355.30
其他非流动资产减值
6,912,235.14 1,036,835.27
准备
固定资产减值准备 76,869.30 11,530.40
无形资产减值准备
可弥补亏损 16,111,710.59 4,027,927.64
计入当期损益的公允
3,589,653.09 538,447.96
价值变动
合计 68,943,891.01 12,191,971.41
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
内部交易未实现利润
一次性计入研发的设
7,401,250.08 1,110,187.51
备
计入当期损益的公允
8,052,425.92 1,207,863.89
价值变动
合计 15,453,676.00 2,318,051.40
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 16,005,076.50 12,191,971.41 12,191,971.41
递延所得税负债 846,874.97 2,318,051.40 2,318,051.40
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
64
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
29,535,003.9 22,622,768.7 29,535,003.9 22,622,768.7
交换柱用铂 6,912,235.14 6,912,235.14
1 7 1 7
预付设备工程 46,616,336.3 46,616,336.3 26,420,836.3 26,420,836.3
款 9 9 9 9
76,151,340.3 69,239,105.1 55,955,840.3 49,043,605.1
合计 6,912,235.14 6,912,235.14
0 6 0 6
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 38,584,000.00
未到期应付利息 12,861.33
合计 0.00 38,596,861.33
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
65
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 80,600,062.50 16,985,138.50
1-2 年 14,536.63
2-3 年
3 年以上 134,058.00
合计 80,600,062.50 17,133,733.13
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 21,545,138.03 48,468,333.09
1-2 年 12,187.61
合计 21,545,138.03 48,480,520.70
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
66
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,582,173.95 4,393,568.57
二、离职后福利-设定
35,489.00 17,685.00
提存计划
合计 5,617,662.95 4,411,253.57
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
5,116,384.96 4,155,921.13
和补贴
3、社会保险费 23,134.60 11,803.37
其中：医疗保险
22,583.90 11,522.40
费
工伤保险
550.70 280.97
费
4、住房公积金 105,129.00 53,637.24
5、工会经费和职工教
337,525.39 172,206.83
育经费
合计 5,582,173.95 4,393,568.57
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 34,413.50 17,149.05
2、失业保险费 1,075.50 535.95
合计 35,489.00 17,685.00
其他说明
①应付职工薪酬当月计提下月发放，高管薪酬发放时保留部分于下年发放。
②其他重大事项说明
企业为职工缴纳的五险一金，医疗保险缴费比例为 9%，基本养老保险比例为 16%，失业保险比例为 0.5%，工伤保险比
例为 0.9%，生育保险比例为 1%，公积金比例为 8%。
40、应交税费
单位：元
67
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,358,862.01 1,234,791.19
企业所得税 2,595,999.72 5,365,243.54
个人所得税 3,252,482.10 78,741.92
城市维护建设税 164,203.06 87,243.23
房产税 115,389.63 115,389.63
印花税 42,965.52 138,754.30
土地使用税 175,920.75 103,060.37
教育费附加 117,287.90 62,316.59
合计 7,823,110.69 7,185,540.77
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 679,168.82 446,427.06
合计 679,168.82 446,427.06
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代收款 479,168.82 146,427.06
往来款
保证金 200,000.00 300,000.00
合计 679,168.82 446,427.06
68
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
本期无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 511,691.43
合计 511,691.43
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 12,325,237.05 6,253,573.30
合计 12,325,237.05 6,253,573.30
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
69
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 689,807.63 956,200.07
合计 689,807.63 956,200.07
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
70
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府
政府补助 5,886,893.58 20,680,000.00 1,829,100.12 24,737,793.46
补助
合计 5,886,893.58 20,680,000.00 1,829,100.12 24,737,793.46
涉及政府补助的项目：
单位：元
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入 本期计入 本期冲减 其他变动 期末余额 与资产相
71
补助金额 营业外收 其他收益 成本费用 关/与收益
入金额 金额 金额 相关
一期进区
225,461.2 222,232.6 与资产相
项目扶持 3,228.56
3 7 关
资金
循环经济 163,876.5 148,017.5 与资产相
15,859.04
专项补助 5 1 关
一期国债 775,000.0 700,000.0 与资产相
75,000.00
项目补助 0 0 关
二期进区
355,889.1 350,876.6 与资产相
项目扶持 5,012.52
3 1 关
资金
二期国债 1,466,666 220,000.0 1,246,666 与资产相
项目补助 .67 0 .67 关
徐州市国
家节能减
1,000,000 100,000.0 900,000.0 与资产相
排政策综
.00 0 0 关
合示范城
市项目
徐州市
2018 年推
1,900,000 730,000.0 1,170,000 与资产相
动科技创
.00 0 .00 关
新专项资
金
园区扶持
20,000,00 20,000,00 与资产相
企业发展
0.00 0.00 关
资金
其他说明：
涉及政府补助的项目具体情况及分摊方法详见本节“七、84、政府补助”。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
113,333,33 113,333,33
股份总数
4.00 4.00
其他说明：
72
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
562,562,099.51 562,562,099.51
价）
其他资本公积 4,776,188.74 4,776,188.74
其中：股份支付 4,776,188.74 4,776,188.74
合计 567,338,288.25 567,338,288.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
股份支付引起资本公积变动情况详见本节“十三、股份支付”。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 62,121,813.75 62,121,813.75
合计 62,121,813.75 62,121,813.75
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司根据当期母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 315,615,979.68
调整后期初未分配利润 536,472,912.31 315,615,979.68
加：本期归属于母公司所有者的净利
81,754,837.19 246,398,177.37
润
减：提取法定盈余公积 25,541,244.74
应付普通股股利 45,333,333.60
期末未分配利润 573,779,150.34 536,472,912.31
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,712,661,644.47 1,599,874,552.19 1,131,771,916.14 909,912,127.78
其他业务 236,277.25 18,696.60 122,613.29 18,696.60
合计 1,712,897,921.72 1,599,893,248.79 1,131,894,529.43 909,930,824.38
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
74
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 76,235,689.34 元，其中，
76,235,689.34 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 675,708.35 1,444,540.26
教育费附加 482,646.96 1,031,814.48
房产税 230,779.26 240,615.98
土地使用税 203,475.74 206,120.74
车船使用税 500.88 2,050.88
印花税 152,618.90 234,696.20
合计 1,745,730.09 3,159,838.54
其他说明：
注：计缴标准详见本节“十、六、税项”。
63、销售费用
单位：元
75
项目 本期发生额 上期发生额
工薪项目 1,559,467.98 729,464.74
股份支付
差旅费 473,160.46 308,223.77
业务招待费 465,245.00 319,485.40
运输费 65,245.00 45,531.20
招投标费用 18,832.43 5,000.00
其他 126,850.60 65,989.45
合计 2,708,801.47 1,473,694.56
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工薪项目 4,334,771.09 2,249,385.34
股份支付
服务费 300,627.01 216,279.26
汽车费用 115,530.32 89,940.55
中介机构费用
水电费 43,834.54 43,683.61
咨询顾问费 882,199.73 199,358.59
停工损失
无形资产摊销 214,362.06 205,212.06
折旧费 1,531,896.12 1,482,879.03
其他 1,076,902.37
合计 7,423,220.87 5,563,640.81
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,920,040.60 1,427,172.05
直接材料 6,026,272.32 5,428,165.02
折旧与摊销 1,417,988.34 1,112,642.95
其他 418,701.61 533,310.65
合计 9,783,002.87 8,501,290.67
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 403,293.40 671,547.22
减：利息收入 187,125.26 227,631.81
手续费支出 209,723.10 387,002.51
合计 425,891.24 830,917.92
其他说明
76
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一期进区项目扶持资金 3,228.56 1,614.28
循环经济专项补助 15,859.04 7,929.52
一期国债项目补助 75,000.00 37,500.00
二期进区项目扶持资金 5,012.52 2,506.26
二期国债项目补助 220,000.00 110,000.00
徐州市国家节能减排财政政策综合示
100,000.00 50,000.00
范城市项目
2018 年徐州市科技计划项目（含贵金
属二次资源综合利用清洁生产三期工 50,000.00
程技术研发及产业化）
浩通科技稳岗补贴 112,918.91
浩博新材稳岗补贴 3,229.24
废弃环保催化剂金属回收和载体再用
680,000.00
技术研发及工业示范
市场监督管理局市战推项目奖励资金 80,000.00
2019-2020 年度市标准化建设项目专
400,000.00
项资金
土地收储补贴 3,621,294.33
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 884,734.44 7,507,759.00
交易性金融资产在持有期间的投资收
1,030,127.46 748,850.81
益
期货投资收益 337,925.91
合计 1,914,861.90 8,594,535.72
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 5,240,016.05 2,511,316.11
其中：衍生金融工具产生的公允
2,511,316.11
价值变动收益
合计 5,240,016.05 2,511,316.11
其他说明：
77
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -488,057.99
应收账款坏账损失 301,776.01 497,789.81
合计 301,776.01 9,731.82
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-12,825,763.00 -25,182,363.89
值损失
合计 -12,825,763.00 -25,182,363.89
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无法支付的应付款 212.00
非流动资产毁损报废利得 388,349.51 60,748.35 388,349.51
其他 1.09 28,000.00 1.09
合计 388,350.60 88,960.35 388,350.60
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
资产报废、毁损损失 681,063.98
其它 3.00
合计 3.00 681,063.98
78
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,840,905.63 21,322,026.83
递延所得税费用 2,603,741.15 817,286.79
合计 5,444,646.78 22,139,313.62
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 88,086,226.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,212,933.98
子公司适用不同税率的影响 745,296.30
调整以前期间所得税的影响 0.00
非应税收入的影响 -4,572,365.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,623,768.03
研发费用加计扣除 -1,317,450.45
所得税费用 5,444,646.78
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 187,125.26 227,631.81
补贴收入 1,080,000.00 600,000.00
往来款 7,938,542.84 293,560.35
收回保证金 54,185,250.82 40,327,365.36
其他
合计 63,390,918.92 41,448,557.52
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
79
项目 本期发生额 上期发生额
支付的费用 3,456,789.23 7,725,679.83
银行手续费 209,723.10 387,002.51
往来款 7,059,347.80 11,330,857.05
支付保证金 15,427,901.30 15,102,259.12
其他 90,964.02
合计 26,153,761.43 34,636,762.53
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品赎回 88,372,500.00
合计 88,372,500.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品申购 82,910,000.00
合计 82,910,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
80
量：
净利润 82,641,579.73 171,634,033.91
加：资产减值准备 12,523,986.99 25,172,632.07
固定资产折旧、油气资产折
6,120,103.64 5,862,258.73
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 258,103.60
无形资产摊销 -1,178,410.99 205,212.06
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -388,349.51
填列）
固定资产报废损失（收益以
0.00 681,063.98
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-5,240,016.05 -2,511,316.11
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
425,891.24 671,547.22
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,914,861.90 -8,594,535.72
列）
递延所得税资产减少（增加以
-3,813,105.09 -4,076,498.78
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,471,176.43 985,509.57
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
32,443,456.38 11,440,149.59
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-103,161,295.20 85,574,781.63
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
63,466,329.37 17,644,115.45
以“－”号填列）
其他 10,912,285.84 -21,433,586.01
经营活动产生的现金流量净额 91,624,521.62 283,255,367.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 45,756,715.72 65,112,182.56
减：现金的期初余额 153,771,133.46 19,469,871.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -108,014,417.74 45,642,311.43
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
81
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5,262,876.00
其中：
浩博新材 5,262,876.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 353,978.52
其中：
浩博新材 353,978.52
其中：
取得子公司支付的现金净额 4,908,897.48
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 45,756,715.72 153,771,133.46
其中：库存现金 38,331.19 18,874.19
可随时用于支付的银行存款 45,716,882.05 147,492,251.72
可随时用于支付的其他货币资
1,502.48 6,260,007.55
金
三、期末现金及现金等价物余额 45,756,715.72 153,771,133.46
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,569,602.07 保证金
合计 12,569,602.07
其他说明：
82
无。
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
市级企业知识产权战略推进
80,000.00 其他收益 80,000.00
计划项目资金
浩通科技稳岗补贴 112,918.91 其他收益 112,918.91
浩博新材稳岗补贴 3,229.24 其他收益 3,229.24
2019-2020 年度市标准化建
400,000.00 其他收益 400,000.00
设项目专项资金
废弃环保催化剂金属回收和
680,000.00 其他收益 680,000.00
载体再用技术研发及工业示
83
范一期
土地收储补贴 3,621,294.33 其他收益 3,621,294.33
2005 年一期进区项目扶持
322,856.00 递延收益 3,228.56
资金
2007 循环经济专项补助 600,000.00 递延收益 15,859.04
2008 年一期国债项目补助 2,800,000.00 递延收益 75,000.00
2006 年二期进区项目扶持
467,000.00 递延收益 5,012.52
资金
2011 年二期期国债项目补
4,400,000.00 递延收益 220,000.00
助
徐州市国家节能减排财政政
2,000,000.00 递延收益 100,000.00
策综合示范城市项目
徐州市 2018 年推动科技创
2,000,000.00 递延收益 50,000.00
新专项资金
园区扶持企业发展资金 20,000,000.00 递延收益 0.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
经相关股
2022 年 05 40,612,87 2022 年 05 东大会审
浩博新材 56.00% 增资 0.00 4,563.86
月 30 日 6.00 月 30 日 议并支付
投资款
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 40,612,876.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
84
--其他
合并成本合计 40,612,876.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 40,539,111.13
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
73,764.87
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 9,273.81
应收款项
存货
固定资产 584,395.71
无形资产 51,357,948.45
预付账款 2,202,350.00
其他应收款 11,797,845.00
在建工程 9,550,151.88
其他流动资产 201,734.49
负债：
借款
应付款项 583,050.00
递延所得税负债
应付职工薪酬 372,733.80
其他应付款 100,000.00
净资产 74,647,915.54
减：少数股东权益 34,108,804.41
取得的净资产 40,539,111.13
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
85
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
86
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
以直接设立或投资等方式增加的子公司（指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司）
2022 年 5 月，公司出资设立江苏元复。该公司于 2022 年 5 月 10 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 1,000.00 万元，
公司认缴出资人民币 1,000.00 万元，占其注册资本的 100%。故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浩通贸易 徐州 徐州 贸易、投资 100.00% 设立
浩通金属 上海 上海 贸易 100.00% 设立
贵金属二次资
浩博新材 江西抚州 江西抚州 源回收、加 56.00% 非同一控制下
工、销售等
再生资源回
江苏元复 徐州 徐州 收、加工、销 100.00% 设立
售等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
87
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
浩博新材 44.00% 2,008.10 0.00 34,110,812.51
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
31,52 64,39 95,91 1,263 20,00 95,91 1,533 3,603 5,137 5,137
浩博 208,0
1,162 5,030 6,193 ,713. 0,000 6,193 ,581. ,643. ,225. ,225.
新材 41.23
.43 .81 .24 84 .00 .24 98 65 63 63
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
- - 10,100,13 - - -
浩博新材
30,935.00 30,935.00 4.37 70,815.60 70,815.60 86,895.17
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
88
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
重要的合营企 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
业或联营企业 直接 间接 的会计处理方
法
上海锦瑭联 上海市 上海市 批发业 19.90% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司持有上海锦瑭联金属有限公司 19.90%股权，该公司董事会 5 人，本公司派驻董事 1 人，占董事会席位 1/5，
能够影响被投资单位经营及财务决策，故认定对其具有重大影响，自 2018 年末采用权益法核算。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
89
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 1,900,316,613.79 343,602,882.98
非流动资产 21,750,252.63 20,372,340.07
资产合计 1,922,066,866.42 363,975,223.05
流动负债 1,823,892,784.02 270,247,042.36
非流动负债
负债合计 1,823,892,784.02 270,348,324.52
少数股东权益
归属于母公司股东权益 98,174,082.40 93,728,180.69
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 401,298,828.76 4,202,122,734.07
净利润 4,445,901.71 -4,904,900.29
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 4,445,901.71 -4,904,900.29
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
90
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价 -- -- -- --
91
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场价格的期货，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为可比同类产品预期回报率、年末交易对
方提供的权益通知书中记录的权益价值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应
付账款、其他应付款、长期应付款等。公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本节“九、1、在子公司中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本节“九、3、在合营安排或联营企业中的权益”。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
92
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
上海锦瑭联 采购商品 26,101,932.00 150,000,000.00 否 5,518,937.48
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海锦瑭联 出售商品 19,905,175.56 58,035,398.20
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
上述金额为合并抵消前交易金额；上海锦瑭联金属有限公司发生额中包含其全资子公司宁波锦瑭联金属有限公司。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方 租赁资 简化处理的短期 未纳入租赁负债 支付的租金 承担的租赁负债 增加的使用权资
93
名称 产种类 租赁和低价值资 计量的可变租赁 利息支出 产
产租赁的租金费 付款额（如适
用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,963,280.22 1,732,096.92
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
94
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表十四 2“本公司合并范围内公司之间的担保情况”
之说明。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
95
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
96
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
77,992, 3,899,6 74,092, 44,586, 2,231,3 42,354,
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
154.39 07.72 546.67 221.37 31.98 889.39
的应收
账款
其
中：
账龄组 77,992, 3,899,6 74,092, 44,586, 2,231,3 42,354,
100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
合 154.39 07.72 546.67 221.37 31.98 889.39
77,992, 3,899,6 74,092, 44,586, 2,231,3 42,354,
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
154.39 07.72 546.67 221.37 31.98 889.39
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
97
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 77,992,154.39
合计 77,992,154.39
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
2,231,331.98 1,668,275.74 3,899,607.72
账准备
合计 2,231,331.98 1,668,275.74 3,899,607.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
徐州浩通新材料贸易有限公
27,235,738.89 34.92% 1,361,786.94
司
山东招金集团有限公司 13,424,209.43 17.21% 671,210.47
中国石化催化剂有限公司贵
9,185,420.47 11.78% 459,271.02
金属分公司
山东昌邑石化有限公司 6,775,427.46 8.69% 338,771.37
宁夏宁鲁石化有限公司 4,328,359.31 5.55% 216,417.97
合计 60,949,155.56 78.15%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
98
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 204,351,084.37 118,422,267.68
合计 204,351,084.37 118,422,267.68
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
99
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 7,862,607.00 1,189,058.00
往来款 218,390,697.54 132,960,697.45
押金
合计 226,253,304.54 134,149,755.45
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 5,727,487.77 10,000,000.00 15,727,487.77
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 6,174,732.40
2022 年 6 月 30 日余
11,902,220.17 10,000,000.00 21,902,220.17
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 261,543,304.54
1至2年 30,000.00
2至3年 20,000.00
3 年以上 10,000.00
4至5年 10,000.00
合计 261,603,304.54
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 10,000,000.0 10,000,000.0
账准备 0 0
按组合计提坏 11,902,220.1
5,727,487.77 6,174,732.40
账准备 7
100
15,727,487.7 21,902,220.1
合计 6,174,732.40
7 7
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
浩通金属 往来款 104,190,000.00 一年以内 46.05% 5,209,500.00
浩通贸易 往来款 70,050,697.45 一年以内 30.96% 3,502,534.87
上海在添建筑工
往来款 20,000,000.00 一年以内 8.84% 10,000,000.00
程有限公司
徐州经济技术开
土地款 6,768,953.00 一年以内 2.99% 338,447.65
发区财政局
山东玉皇化工
（集团）有限公 保证金 100,000.00 一年以内 0.04% 5,000.00
司
合计 201,109,650.45 88.88% 19,055,482.52
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
101
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
80,944,760.0 80,944,760.0 40,331,884.0 40,331,884.0
对子公司投资
0 0 0 0
对联营、合营 14,075,447.4 14,075,447.4 13,190,712.9 13,190,712.9
企业投资 2 2 8 8
95,020,207.4 95,020,207.4 53,522,596.9 53,522,596.9
合计
2 2 8 8
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
20,331,884 20,331,884
浩通贸易
.00 .00
20,000,000 20,000,000
浩通金属
.00 .00
40,612,876 40,612,876
浩博新材
.00 .00
40,331,884 40,612,876 80,944,760
合计
.00 .00 .00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
13,190 14,075
上海锦 884,73
,712.9 ,447.4
瑭联 4.44
8 2
13,190 14,075
884,73
小计 ,712.9 ,447.4
4.44
8 2
13,190 14,075
884,73
合计 ,712.9 ,447.4
4.44
8 2
102
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 704,586,788.71 604,399,638.18 961,102,342.02 736,737,286.17
其他业务 236,277.25 18,696.60 122,613.29 18,696.60
合计 704,823,065.96 604,418,334.78 961,224,955.31 736,755,982.77
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 45,648,982.35 元，其中，
45,648,982.35 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
无
103
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 884,734.44 5,486,134.83
处置长期股权投资产生的投资收益 748,850.81
交易性金融资产在持有期间的投资收
1,026,427.84
益
期货投资收益 337,925.91
合计 1,911,162.28 6,572,911.55
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 388,349.51
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
5,366,542.60
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,292,500.00
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
1,809,559.78
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1.91
支出
减：所得税影响额 1,778,542.50
合计 10,078,407.48 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
104
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
6.26% 0.7292 0.7292
利润
扣除非经常性损益后归属于
5.49% 0.6402 0.6402
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
105