审计报告
天职业字[2023]18286 号
华蓝集团股份公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华蓝集团股份公司（以下简称“华蓝集团”或“公司”）的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的
合并资产负债表及资产负债表，2022 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和合并所有者权
益变动表及所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华蓝集团 2022 年 12
月 31 日的合并财务状况及财务状况以及 2022 年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”
部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华蓝集团，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报
表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
工程设计等业务收入确认
华蓝集团的营业收入主要来自于工程设计、国土空间 针对工程设计等业务收入确认，我们实施的主要审
规划、工程咨询等业务，公司在履约过程中，所产出 计程序如下：
的服务具有不可替代用途，且在整个合同期内有权就
1. 了解、评价与收入确认相关的内部控制设计，并
累计至今完成的履约部分收取款项，因此，前述相关
测试关键控制执行的有效性。
业务属于在某一时段内履行的履约义务。
2. 与公司管理层访谈，检查华蓝集团主要的工程设
履约进度确定采用产出法，公司分业务类型结合行业 计、国土空间规划、工程咨询等业务合同及相关阶
规则、工作内容、交付成果、付款节点、参考同行业 段性成果资料，识别与收入确认相关的关键合同条
等综合因素确定了固定阶段及对应履约进度，当华蓝 款及履约义务，以评价华蓝集团收入确认政策是否
1
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
集团向委托方提交阶段性设计成果，并通过第三方审 符合会计准则的规定。
核或获取客户签署的成果确认书时按照相应履约进度
3．采用抽样方式检查与收入确认相关的支持性文
确认收入。
件，包括设计、咨询合同、阶段设计成果以及确认
收入的外部证据如政府主管部门对设计方案的批
华蓝集团 2022 年度营业收入人民币 84,508.25 万元，其
复、施工图审查报告、竣工验收备案书、阶段设计
中工程设计、国土空间规划、工程咨询业务收入占比
成果确认书等，复核相关项目履约进度。
约 89.74%。由于收入是华蓝集团的关键业绩指标之一，
收入的真实性及是否计入恰当的会计期间对公司经营 4．对各业务类型收入、成本以及主要项目合同的毛
成果有重大影响，可能存在潜在的错报，我们将华蓝 利率实施分析性复核。
集团工程设计等业务收入确认识别为关键审计事项。
5. 对主要客户就合同签订情况、截止期末合同阶段
参见财务报表附注三、（二十六）及附注六、（三十 成果完成情况及回款情况等进行函证，以评估工程
六） 设计、国土空间规划、工程咨询相关业务履约进度、
收入确认总体合理性及准确性。
6．执行截止测试，检查资产负债表日前后签订的合
同、取得的外部支持性文件，评价收入是否确认在
恰当的期间。
应收账款、合同资产坏账（减值）准备计提
华蓝集团 2022 年末应收账款、合同资产余额合计为 针对应收账款、合同资产坏账（减值）准备计提，
99,664.60 万元，坏账（减值）准备金额合计为 19,198.95 我们实施的主要审计程序如下：
万元，净额合计为 80,465.65 万元；占资产总额的 43.36%。
1．了解、评价并测试华蓝集团与应收账款、合同资
华蓝集团期末应收账款、合同资产金额重大，占资产 产管理相关内部控制关键控制点设计及运行有效
总额的比例较高，如不能按期收回或无法收回而发生 性。
坏账（减值）损失对财务报表影响重大，且管理层在
2．了解、评价公司应收账款、合同资产预期信用损
计提应收款项、合同资产坏账（减值）准备时需考虑
失计提政策适当性。
客户的信用风险、历史付款记录以及存在的争议等情
况，涉及重大估计和判断，相关估计存在重大不确定 3．对于单独计提坏账（减值）准备的应收账款、合
性，故我们将应收账款、合同资产坏账（减值）准备 同资产，选取样本获取管理层对预计未来可收回金
计提确定为关键审计事项。 额做出估计的依据，包括客户信用记录、违约或延
迟付款记录及期后实际还款情况，并复核其合理性。
参见财务报表附注三、（十一），三、（十
4．对于按组合及预期信用损失率计提坏账（减值）
三），附注六、（三）及附注六、（五）
准备的应收账款、合同资产，分析其预期信用损失
会计估计的合理性，并按照相关组合分类选取样本
对组合分类及预期损失率准确性进行测试。
5．复核管理层对应收账款、合同资产账龄划分、坏
2
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
账（减值）准备计提的充分性与准确性。
6．结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账（减
值）准备计提的合理性。
四、其他信息
华蓝集团管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我
们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任
何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华蓝集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并
运用持续经营假设，除非管理层计划清算华蓝集团、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华蓝集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意
见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发
现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获
取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌
驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华蓝集团持
续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华蓝集团不
能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就华蓝集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我
们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出
的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们
独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我
们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计
报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师：
中国北京 （项目合伙人）
二 O 二三年四月二十四日 李明
中国注册会计师：
张卫帆
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合并资产负债表
2022 年 12 月 31 日
编制单位：华蓝集团股份公司 金额单位：元
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 附注编号
流动资产：
货币资金 785,100,129.92 910,780,676.99 六、（一）
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 150,000.00 1,829,822.52 六、（二）
应收账款 682,572,550.31 509,055,443.74 六、（三）
应收款项融资
预付款项
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 17,738,799.18 23,174,057.72 六、（四）
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货
合同资产 122,083,934.79 147,916,972.48 六、（五）
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,025,953.15 5,383,400.14 六、（六）
流动资产合计 1,612,671,367.35 1,598,140,373.59
非流动资产：
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 22,438,403.04 22,249,455.59 六、（七）
其他权益工具投资 10,201,909.02 10,201,909.02 六、（八）
其他非流动金融资产
投资性房地产 55,064,721.30 59,573,385.17 六、（九）
固定资产 37,477,644.49 20,340,142.33 六、（十）
在建工程 7,889,951.20 六、（十一）
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 16,126,325.99 14,726,574.18 六、（十二）
5
无形资产 27,438,984.89 29,380,044.61 六、（十三）
开发支出 六、（十四）
商誉 208,733.36 六、（十五）
长期待摊费用 7,680,963.37 5,266,934.67 六、（十六）
递延所得税资产 53,969,681.59 31,618,404.71 六、（十七）
其他非流动资产 4,803,742.35 222,000.00 六、（十八）
非流动资产合计 243,092,327.24 193,787,583.64
资 产 总 计 1,855,763,694.59 1,791,927,957.23
法定代表人：雷翔 主管会计工作负责人：李嘉 会计机构负责人：谢常蓁
合并资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
编制单位：华蓝集团股份公司 金额单位：元
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 附注编号
流动负债：
短期借款 100,054,461.56 160,118,502.66 六、（十九）
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 56,152,875.28 49,105,965.15 六、（二十）
预收款项
合同负债 58,390,299.77 68,613,729.42 六、（二十一）
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 423,322,219.27 399,543,898.67 六、（二十二）
应交税费 43,107,379.92 50,938,207.82 六、（二十三）
6
其他应付款 165,879,931.45 112,364,482.60 六、（二十四）
其中：应付利息
应付股利 21,228.80 21,228.80 六、（二十四）
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 9,385,014.41 7,652,073.94 六、（二十五）
其他流动负债 3,520,584.74 4,166,565.16 六、（二十六）
流动负债合计 859,812,766.40 852,503,425.42
非流动负债：
△保险合同准备金
长期借款 12,819,054.68 六、（二十七）
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,289,419.55 7,063,344.36 六、（二十八）
长期应付款 5,678,892.62 7,018,778.61 六、（二十九）
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 753,558.38 1,657,082.37 六、（三十）
递延所得税负债
其他非流动负债 4,402,932.00 六、（三十一）
非流动负债合计 33,943,857.23 15,739,205.34
负 债 合 计 893,756,623.63 868,242,630.76
所有者权益：
实收资本 147,000,000.00 147,000,000.00 六、（三十二）
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 390,879,126.15 390,406,812.15 六、（三十三）
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 59,652,088.61 55,830,319.88 六、（三十四）
△一般风险准备
未分配利润 353,745,002.20 326,594,350.84 六、（三十五）
归属于母公司所有者权益合计 951,276,216.96 919,831,482.87
少数股东权益 10,730,854.00 3,853,843.60
所有者权益合计 962,007,070.96 923,685,326.47
负债及所有者权益合计 1,855,763,694.59 1,791,927,957.23
法定代表人：雷翔 主管会计工作负责人：李嘉 会计机构负责人：谢常蓁
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合并利润表
2022 年度
编制单位：华蓝集团股份公司 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 845,082,468.86 1,154,832,938.93
其中：营业收入 845,082,468.86 1,154,832,938.93 六、（三十六）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 725,193,857.38 976,239,930.49
其中：营业成本 539,601,898.35 739,828,779.87 六、（三十六）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 6,225,972.47 9,325,654.08 六、（三十七）
销售费用 26,022,099.86 37,797,747.04 六、（三十八）
管理费用 118,847,890.00 145,801,936.72 六、（三十九）
研发费用 43,149,099.54 46,328,996.46 六、（四十）
财务费用 -8,653,102.84 -2,843,183.68 六、（四十一）
其中：利息费用 4,662,211.16 4,837,632.83 六、（四十一）
利息收入 13,483,966.73 7,863,147.88 六、（四十一）
加：其他收益 15,080,044.86 12,140,100.16 六、（四十二）
投资收益（损失以“-”号填列） 563,752.19 522,014.60 六、（四十三）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 188,947.45 -194,953.05 六、（四十三）
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列)
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -66,594,697.87 -42,592,466.47 六、（四十四）
资产减值损失（损失以“-”号填列） -6,384,078.99 1,492,079.71 六、（四十五）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 26,548.67 267,739.52 六、（四十六）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,580,180.34 150,422,475.96
加：营业外收入 4,153,579.86 3,911,326.80 六、（四十七）
减：营业外支出 240,575.31 247,995.06 六、（四十八）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 66,493,184.89 154,085,807.70
减：所得税费用 13,256,754.40 25,095,205.50 六、（四十九）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,236,430.49 128,990,602.20
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类:
8
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 53,236,430.49 128,990,602.20
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类:
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”
54,639,420.09 127,546,790.25
号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -1,402,989.60 1,443,811.95
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 53,236,430.49 128,990,602.20
归属于母公司所有者的综合收益总额 54,639,420.09 127,546,790.25
归属于少数股东的综合收益总额 -1,402,989.60 1,443,811.95
八、每股收益：
(一) 基本每股收益（元/股） 0.37 1.02
(二) 稀释每股收益（元/股） 0.37 1.02
法定代表人：雷翔 主管会计工作负责人：李嘉 会计机构负责人：谢常蓁
合并现金流量表
2022 年度
编制单位：华蓝集团股份公司 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 667,428,236.81 915,055,548.62
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
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△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 140,918.63
收到其他与经营活动有关的现金 55,042,872.12 118,719,592.31 六、（五十）
经营活动现金流入小计 722,612,027.56 1,033,775,140.93
购买商品、接收劳务支付的现金 104,196,131.45 143,799,159.88
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 526,267,603.19 709,514,430.49
支付的各项税费 81,902,391.42 87,029,059.25
支付其他与经营活动有关的现金 84,047,821.08 138,024,716.39 六、（五十）
经营活动现金流出小计 796,413,947.14 1,078,367,366.01
经营活动产生的现金流量净额 -73,801,919.58 -44,592,225.08 六、（五十一）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 630,000.00
取得投资收益收到的现金 374,804.74 716,967.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金
30,000.00 277,200.00
净额
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 443.44 六、（五十）
投资活动现金流入小计 1,035,248.18 994,167.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 51,051,283.26 13,040,414.48
投资支付的现金 475,000.00 630,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 51,526,283.26 13,670,414.48
投资活动产生的现金流量净额 -50,491,035.08 -12,676,246.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,222,932.00 393,062,641.51
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 8,820,000.00
取得借款所收到的现金 115,700,000.00 160,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 128,922,932.00 553,062,641.51
偿还债务支付的现金 160,918,445.32 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,186,607.30 6,222,749.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 539,500.00 2,104,878.00
支付其他与筹资活动有关的现金 8,462,084.94 37,712,911.30 六、（五十）
筹资活动现金流出小计 197,567,137.56 193,935,661.24
筹资活动产生的现金流量净额 -68,644,205.56 359,126,980.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -192,937,160.22 301,858,508.36 六、（五十一）
10
加：期初现金及现金等价物余额 855,167,742.04 553,309,233.68 六、（五十一）
六、期末现金及现金等价物余额 662,230,581.82 855,167,742.04 六、（五十一）
法定代表人：雷翔 主管会计工作负责人：李嘉 会计机构负责人：谢常蓁
11
合并所有者权益变动表
编制单位：华蓝集团股份公司 2022 年度 金额单位:元
本期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项 目 其他 △一般
优 永 减：库存 专 项 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 其他 股 储备 他
收益 准备
股 债
一、上年年末余额 147,000,000.00 390,406,812.15 55,830,319.88 326,594,350.84 919,831,482.87 3,853,843.60 923,685,326.47
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 147,000,000.00 390,406,812.15 55,830,319.88 326,594,350.84 919,831,482.87 3,853,843.60 923,685,326.47
三、本年增减变动金额（减少以“-”
472,314.00 3,821,768.73 27,150,651.36 31,444,734.09 6,877,010.40 38,321,744.49
号填列）
（一）综合收益总额 54,639,420.09 54,639,420.09 -1,402,989.60 53,236,430.49
（二）所有者投入和减少资本 472,314.00 472,314.00 8,820,000.00 9,292,314.00
1.所有者投入的普通股 8,820,000.00 8,820,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 472,314.00 472,314.00 472,314.00
4.其他
（三）利润分配 3,821,768.73 -27,488,768.73 -23,667,000.00 -540,000.00 -24,207,000.00
1.提取盈余公积 3,821,768.73 -3,821,768.73
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -23,667,000.00 -23,667,000.00 -540,000.00 -24,207,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
12
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 147,000,000.00 390,879,126.15 59,652,088.61 353,745,002.20 951,276,216.96 10,730,854.00 962,007,070.96
法定代表人：雷翔 主管会计工作负责人：李嘉 会计机构负责人：谢常蓁
13
合并所有者权益变动表(续)
编制单位：华蓝集团股份公司 2022 年度 金额单位:元
上期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
△ 一
项 目 所有者权益合
永 减：库存 其他综 专项 般 风 其 少数股东权益
股本 优先 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 计
续 其他 股 合收益 储备 险 准 他
股
债 备
一、上年年末余额 110,200,000.00 57,758,447.19 46,854,616.25 208,023,264.22 422,836,327.66 10,427,105.28 433,263,432.94
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 110,200,000.00 57,758,447.19 46,854,616.25 208,023,264.22 422,836,327.66 10,427,105.28 433,263,432.94
三、本年增减变动金额（减少以
36,800,000.00 332,648,364.96 8,975,703.63 118,571,086.62 496,995,155.21 -6,573,261.68 490,421,893.53
“-”号填列）
（一）综合收益总额 127,546,790.25 127,546,790.25 1,443,811.95 128,990,602.20
（二）所有者投入和减少资本 36,800,000.00 332,648,364.96 369,448,364.96 -5,912,195.63 363,536,169.33
1.所有者投入的普通股 36,800,000.00 331,368,689.53 368,168,689.53 -3,008,130.00 365,160,559.53
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
额
4.其他 1,279,675.43 1,279,675.43 -2,904,065.63 -1,624,390.20
（三）利润分配 8,975,703.63 -8,975,703.63 -2,104,878.00 -2,104,878.00
1.提取盈余公积 8,975,703.63 -8,975,703.63
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -2,104,878.00 -2,104,878.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
14
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 147,000,000.00 390,406,812.15 55,830,319.88 326,594,350.84 919,831,482.87 3,853,843.60 923,685,326.47
法定代表人：雷翔 主管会计工作负责人：李嘉 会计机构负责人：谢常蓁
15
资产负债表
2022 年 12 月 31 日
编制单位：华蓝集团股份公司 金额单位：元
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 附注编号
流动资产：
货币资金 429,498,654.64 562,986,827.07
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 2,169,360.52 725,784.73 十七、（一）
应收款项融资
预付款项
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 60,037,894.48 86,800.00 十七、（二）
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 367,410.26 2,693,677.35
流动资产合计 492,073,319.90 566,493,089.15
非流动资产：
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 359,588,558.85 298,868,177.92 十七、（三）
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 62,401,369.54 67,109,670.10
固定资产 528,905.13 760,079.21
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 88,937.72 31,550.15
其他非流动资产
非流动资产合计 422,607,771.24 366,769,477.38
资 产 总 计 914,681,091.14 933,262,566.53
法定代表人：雷翔 主管会计工作负责人：李嘉 会计机构负责人：谢常蓁
资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
编制单位：华蓝集团股份公司 金额单位：元
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 附注编号
流动负债：
短期借款 50,025,694.44 50,025,694.44
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 2,198,436.62 3,427,924.00
应交税费 1,925,436.47 2,534,258.08
其他应付款 25,879,183.36 62,048,283.03
其中：应付利息
应付股利
17
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 80,028,750.89 118,036,159.55
非流动负债：
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 4,402,932.00
非流动负债合计 4,402,932.00
负 债 合 计 84,431,682.89 118,036,159.55
所有者权益：
实收资本 147,000,000.00 147,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 412,784,378.53 412,312,064.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 59,652,088.61 55,830,319.88
△一般风险准备
未分配利润 210,812,941.11 200,084,022.57
所有者权益合计 830,249,408.25 815,226,406.98
负债和所有者权益总计 914,681,091.14 933,262,566.53
法定代表人：雷翔 主管会计工作负责人：李嘉 会计机构负责人：谢常蓁
利润表
2022 年度
编制单位：华蓝集团股份公司 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
18
一、营业总收入 38,341,023.88 45,461,623.94
其中：营业收入 38,341,023.88 45,461,623.94 十七、（四）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 20,855,374.76 31,046,808.98
其中：营业成本 3,396,328.33 5,091,257.80 十七、（四）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 732,097.34 837,694.82
销售费用 1,047,908.14 2,863,616.73
管理费用 24,121,244.75 27,024,273.26
研发费用
财务费用 -8,442,203.80 -4,770,033.63
其中：利息费用 1,012,545.36 2,120,702.76
利息收入 9,512,709.97 6,948,292.53
加：其他收益 120,506.74 656,664.00
投资收益（损失以“-”号填列） 22,770,005.92 76,315,176.92 十七、（五）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 188,947.45 -194,953.05 十七、（五）
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列)
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -192,866.76 12,928.53
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,183,295.02 91,399,584.41
加：营业外收入 4,000,000.00 2,946,820.00
减：营业外支出 10,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,183,295.02 94,336,404.41
减：所得税费用 5,965,607.75 4,579,368.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,217,687.27 89,757,036.27
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 38,217,687.27 89,757,036.27
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
19
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额 38,217,687.27 89,757,036.27
法定代表人：雷翔 主管会计工作负责人：李嘉 会计机构负责人：谢常蓁
现金流量表
2022 年度
编制单位：华蓝集团股份公司 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 38,976,488.45 47,853,509.53
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 14,490,349.02 12,030,446.42
经营活动现金流入小计 53,466,837.47 59,883,955.95
购买商品、接收劳务支付的现金 371,419.05 5,020,587.94
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 14,174,347.10 22,626,515.16
支付的各项税费 7,130,939.11 2,513,149.08
支付其他与经营活动有关的现金 48,481,443.62 13,654,775.31
经营活动现金流出小计 70,158,148.88 43,815,027.49
经营活动产生的现金流量净额 -16,691,311.41 16,068,928.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 22,563,844.72 76,320,158.40
20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 30,472,602.74
投资活动现金流入小计 22,563,844.72 106,792,761.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 8,289.38 849,489.40
投资支付的现金 59,075,803.00 68,332,520.20
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 60,000,000.00
投资活动现金流出小计 119,084,092.38 69,182,009.60
投资活动产生的现金流量净额 -96,520,247.66 37,610,751.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,402,932.00 393,062,641.51
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,901,592.47
筹资活动现金流入小计 54,402,932.00 445,964,233.98
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,679,545.36 1,279,236.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 142,813,453.84
筹资活动现金流出小计 74,679,545.36 244,092,689.94
筹资活动产生的现金流量净额 -20,276,613.36 201,871,544.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -133,488,172.43 255,551,224.04
加：期初现金及现金等价物余额 562,986,827.07 307,435,603.03
六、期末现金及现金等价物余额 429,498,654.64 562,986,827.07
法定代表人：雷翔 主管会计工作负责人：李嘉 会计机构负责人：谢常蓁
21
所有者权益变动表
编制单位：华蓝集团股份公司 2022 年度 金额单位：元
本期金额
专 △ 一
其他权益工具
项 目 减：库 其他综 项 般风 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先 永续 存股 合收益 储 险准 计
其他
股 债 备 备
一、上年年末余额 147,000,000.00 412,312,064.53 55,830,319.88 200,084,022.57 815,226,406.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 147,000,000.00 412,312,064.53 55,830,319.88 200,084,022.57 815,226,406.98
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 472,314.00 3,821,768.73 10,728,918.54 15,023,001.27
（一）综合收益总额 38,217,687.27 38,217,687.27
（二）所有者投入和减少资本 472,314.00 472,314.00
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 472,314.00 472,314.00
4.其他
（三）利润分配 3,821,768.73 -27,488,768.73 -23,667,000.00
1.提取盈余公积 3,821,768.73 -3,821,768.73
2.提取一般风险准备
18
3.对所有者的分配 -23,667,000.00 -23,667,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 147,000,000.00 412,784,378.53 59,652,088.61 210,812,941.11 830,249,408.25
法定代表人：雷翔 主管会计工作负责人：李嘉 会计机构负责人：谢常蓁
19
所有者权益变动表(续)
编制单位：华蓝集团股份公司 2022 年度 金额单位：元
上期金额
其
其他权益工具
他 专 △一
项 目 综 项 般风 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
优先 永续 合 储 险准 计
其他
股 债 收 备 备
益
一、上年年末余额 110,200,000.00 80,943,375.00 46,854,616.25 119,302,689.93 357,300,681.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 110,200,000.00 80,943,375.00 46,854,616.25 119,302,689.93 357,300,681.18
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 36,800,000.00 331,368,689.53 8,975,703.63 80,781,332.64 457,925,725.80
（一）综合收益总额 89,757,036.27 89,757,036.27
（二）所有者投入和减少资本 36,800,000.00 331,368,689.53 368,168,689.53
1.所有者投入的普通股 36,800,000.00 331,368,689.53 368,168,689.53
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 8,975,703.63 -8,975,703.63
1.提取盈余公积 8,975,703.63 -8,975,703.63
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2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 147,000,000.00 412,312,064.53 55,830,319.88 200,084,022.57 815,226,406.98
法定代表人：雷翔 主管会计工作负责人：李嘉 会计机构负责人：谢常蓁
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华蓝集团股份公司
2022 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司历史沿革
华蓝集团股份公司（以下简称“华蓝集团”）源于 1953 年成立的广西省人民政府建筑工
程局设计公司，1992 年，率先实行承包经营责任制，投身市场经济，后更名为广西建筑综
合设计研究院。2007 年，作为广西勘察设计行业改企建制的试点单位，由事业单位改制为
股份制的现代科技型企业。2012 年，成立广西华蓝控股集团股份公司。2014 年 4 月，公司
名称由为广西华蓝控股集团股份公司变更为华蓝集团股份公司。
2016 年 6 月，华蓝集团第一次增资，华蓝集团引入外部投资者自然人李祥慈，李祥慈
出资人民币 1,600.00 万元认缴华蓝集团新增注册资本 200.00 万股。本次增资完成后，公司
注册资本由 10,000.00 万元增加至 10,200.00 万元。
2017 年 9 月，华蓝集团第二次增资，华蓝集团向莫海量、邓勇杰、刘松定向增发合计
130.00 万股。本次增资完成后，公司注册资本由 10,200.00 万元增加至 10,330.00 万元。
2019 年 12 月，华蓝集团第三次增资，华蓝集团股东大会同意向广西国企改革基金、
青蓝晟禾、青蓝鑫禾定向增发 690.00 万股股份，增资价格为 9.00 元/股。本次增资完成后，
公司注册资本由 10,330.00 万元增加至 11,020.00 万元。
2021 年，经中国证券监督管理委员会《关于同意华蓝集团股份公司首次公开发行股票
注册的批复》（证监许可〔2021〕1868 号）同意注册，经深圳证券交易所 《关于华蓝集团
股份公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2021〕682 号）同意，本公司
发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，本次公开发行 3,680.00 万股股票，每股
发行价格为人民币 11.45 元，公司股本由 11,020.00 万股增至 14,700.00 万股。本次发行募
集资金总额为人民币 42,136.00 万元，扣除不含税发行费用人民币 5,319.13 万元，实际募
集资金净额为人民币 36,816.87 万元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2021 年 7
月 12 日对本公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了天健验〔2021〕
383 号《验资报告》。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司股本为人民币 14,700.00 万元。
（二）公司注册地、组织形式及经营范围
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华蓝集团股份公司（以下简称“公司”或“本公司”），2012 年 5 月 9 日在广西壮族自
治区市场监督管理局登记注册，总部位于广西壮族自治区南宁市。公司现持有统一社会信用
代码为 9145000059686217XU 的营业执照，法定代表人：雷翔，注册资本：14,700.00 万元。
经营范围：对建筑业的投资与管理；国内贸易；企业总部管理；房地产租赁经营；文化
会议服务；工程管理服务。公司已经取得建筑行业(建筑工程)甲级、市政行业(燃气工程、
轨道交通工程除外)甲级、市政行业城镇燃气工程专业甲级、工程设计轻纺行业制糖工程专
业甲级、风景园林工程专项甲级、城市规划编制资质、监理(房屋建筑工程、市政公用工程)
等多项甲级资质,资质序列覆盖建筑、市政、轻纺、风景园林、城乡规划等行业的多个领域,
能够提供文化展馆建筑、医疗建筑、教育建筑、体育建筑、棚户区改造、水循环综合治理、
城市立交一体化、城市主干线道路综合整治提升、国土空间规划、轻工制糖、乡村振兴、智
慧城市等设计咨询服务,具备为客户提供前期咨询、项目策划、工程咨询、工程设计、工程
总承包管理等全过程技术的综合服务能力。新兴能源技术研发;太阳能发电技术服务;储能技
术服务;电力行业高效节能技术研发;碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发;技术服务、
技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;节能管理服务;合同能源管理;工程
管理服务;环保咨询服务;发电技术服务;风力发电技术服务;生物质能技术服务;信息技术咨
询服务;信息系统集成服务;软件开发;光伏发电设备租赁;光伏设备及元器件销售;电气设备
销售;环境保护专用设备销售;以自有资金从事投资活动。 除依法须经批准的项目外,凭营业
执照依法自主开展经营活动）许可项目:发电业务、输电业务、供（配）电业务。
（三）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本公司 2022 年度财务报告于 2023 年 4 月 24 日经公司董事会批准报出。
（四）营业期限
本公司营业期限为：2012-05-09 至无固定期限。
（五）本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的
财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。截至 2022 年 12 月 31 日止，纳入本
公司合并财务报表范围的主体为华蓝设计（集团）有限公司、广西华蓝工程管理有限公司、
南宁市英图设计服务有限公司、广西中蓝审图有限责任公司、广西华蓝投资咨询有限公司、
平南县华蓝设计咨询有限公司、广西华蓝数智科技有限公司、广东华蓝能源开发有限公司、
东莞市华晟能源开发有限公司、东莞市华羿能源开发有限公司、广州力充能源科技股份有限
公司、品盛光伏新能源科技（广东）有限公司等 23 户，关于合并范围的变更与子公司情况
详见本附注“七、合并范围的变更”及“八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则
的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
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（二）持续经营
本公司管理层已评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对
持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其
应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合
并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有
关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
1、计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，采用的计量属性包括历史成本、重置成本、
可变现净值、现值和公允价值。
2、本期无计量属性发生变化的报表项目。
（五）企业合并
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得
的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
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首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益
变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；
前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交
易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购
买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公
司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
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（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的
会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益或留存收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按
照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影
响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主
体。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
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股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该
原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资
收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》或《企业会
计准则第 22 号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“本附注三、（十四）
长期股权投资”或“本附注三、（九）金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽
子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司
的长期股权投资详见“本附注三、（十四）长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期
限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
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成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（九）金融工具
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，
是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一
部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且 1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，或 2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续
计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量
特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
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采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当
期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价
或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资
产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直
到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综
合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确
认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值
变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行
重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载
明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包
含需单独分拆的嵌入衍生工具。
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本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公
司对信用风险的具体评估，详见本附注“九、与金融工具相关的风险（二）信用风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证
据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为
三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
30
对于处于该阶段的金融工具，公司按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并
按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，
公司按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司仅将初始确认后整个存续期内预期
信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时
的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务
的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款
人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根
据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简
化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁
应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务
担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价
31
中，将被要求偿还的最高金额。
（十）应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根
据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简
化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准
备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1、预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票
据预期信用损失进行估计。
按组合计提预期信用损失的应收票据：
（1）具体组合及计量预期信用损失的方法
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收银行承兑汇票 票据类型 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收商业承兑汇票 票据类型 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
2、如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项
计提坏账准备并在整个存续确认预期信用损失。
（十一）应收款项
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根
据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简
化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准
备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1、预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备
32
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账
款预期信用损失进行估计。
按组合计提预期信用损失的应收款项：
（1）具体组合及计量预期信用损失的方法
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
账龄组合 账 龄 测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
合并范围内关 合并范围内关联方具
测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
联方往来组合 有相似的风险特征
用损失
2、如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项
计提坏账准备并在整个存续确认预期信用损失。
（十二）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注“三、（九）金融工具”
进行处理。
（十三）合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资
产。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加
或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对合同资
产预期信用损失进行估计。
33
（十四）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者
权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成
本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定
价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本
法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利
或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长
期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的
份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计
政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资
34
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有
承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。
4、长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的
账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所
售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间
差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资
或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有
关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
1、确认条件
固定资产同时满足下列条件的予以确认
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
35
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照
成本进行初始计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法。
（1）年限平均法下各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 0-5 4.75-5.00
通用设备 5-10 0-5 9.50 -20.00
运输工具 3-5 0-5 19.00-33.33
光伏电站 16-20 0-5 4.75-6.25
其他设备 3-5 0-5 19.00-33.33
3、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十七）在建工程
1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备
（十八）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的
短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3、发生的初始直接费用；
4、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
36
状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——
存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和
计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，
则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折
旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计
提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减
值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（十九）无形资产
1、无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。外购土地及建筑物的价
款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。本公司现有
无形资产的摊销年限如下：
资产类别 预计使用寿命（年）
土地使用权 50
软件 5
3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。截止期末，公司不存在使用
寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产。
4、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产。
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
37
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5、无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核
并作适当调整。
公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的
能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资
产的使用寿命是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则
进行减值测试。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，包括固定资产装修改造支出及其他已经发生但应由本
期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，在受益期或规定的期限内分期平均摊
销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
（二十一）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外
各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属
于职工薪酬。
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1、短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而
产生的负债，同时计入当期损益。
3、设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以
当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳
养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老
金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
4、设定受益计划
本公司向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该补充退休
福利属于设定受益计划，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，
将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以
及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2、公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十四）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和
低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
括：
39
1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指
数或比率确定；
3、购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选
择权；
5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含
利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债
在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产
成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（二十五）股份支付
1、 股份支付的种类
股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、 权益工具公允价值的确定方法
(1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。
3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
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务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和相应的负债。
(3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予
的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不
利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余
等待期内确认的金额。
（二十六）收入
1、收入的确认
公司的营业收入主要来自于工程设计、国土空间规划、工程管理、工程咨询及工程总承
包管理等业务。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履
约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行的履约义务：
41
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本
公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3、本公司收入确认的具体政策：
（1）工程设计、国土空间规划、工程咨询、工程总承包管理等服务
公司提供工程设计、国土空间规划、工程咨询、工程总承包管理等服务，由于公司履约
过程中所产出的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认
收入，履约进度不能合理确定的除外。
对于工程设计、国土空间规划、工程咨询业务，公司分具体业务类型结合行业规则、工
作内容、交付成果、付款节点、参考同行业等综合因素确定了固定阶段及对应履约进度，当
华蓝集团向委托方提交阶段性设计、咨询成果，并通过第三方审核或获取客户签署的成果确
认书时按照相应履约进度确认收入。
对于工程总承包管理业务，公司确定履约进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预
计总工作量的比例，公司在取得经过工程监理或其他第三方以及业主方确认的工程进度确认
函，按照产值进度以及合同约定总承包管理费率确认收入。
对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
42
（2）晒图打印等服务
公司提供晒图打印等服务，属于在某一时点履行履约义务。相关收入确认需满足以下条
件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定
所有权已转移。
（3）光伏发电服务
公司提供光伏发电服务，属于在某一时点履行的履约义务。公司在客户取得相关商品或
服务控制权时点确认收入。月末根据购售电双方共同抄表确认的电费结算单中的抄表电量和
批复或合同约定的电价确认电力产品销售收入。
4、收入的计量
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考
虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交
易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企
业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其
比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法
摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价
的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价
格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺
支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明
确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本公司其他采购相
一致的方式确认所购买的商品。应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，
超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，将应付客
43
户对价全额冲减交易价格。
（二十七）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资
产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2、该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3、该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十八）政府补助
1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、本公司政府补助采用总额法核算
（1）公司取得的其他与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命
内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
44
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减
相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，本公司选择按照以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
1、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
45
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十）租赁
1、承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租
赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计
准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期
间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产
是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本
的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租
赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成
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本或当期损益。
2、出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认
融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按
照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，
并进行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率（%）
增值税 销售货物或提供应税劳务 13、9、6、5、3
城市维护建设税 应缴流转税税额 7、5
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育附加 应缴流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25、20、15
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2、12
金收入的 12%计缴
其他税项 依据相关税法规定计缴
注：根据财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革有关政策
的公告》，2019 年 4 月 1 日后，公司工程总承包管理业务按 9%税率缴纳增值税，已备案的老
项目按简易征收办法缴纳增值税，税率为 3%；公司设计业务适用的增值税税率为 6%。2022
年度，本公司工程总承包管理业务按 9%缴纳增值税；已备案的老项目按简易征收办法缴纳
增值税，按 3%征收率缴纳增值税；公司设计业务按 6%缴纳增值税。华蓝集团本部的房租出
租业务收入按 5%的税率简易征收；广州力充能源科技股份有限公司、品盛光伏新能源科技
(广东)有限公司的电力销售适用 13%的增值税。
47
本公司之子公司华蓝设计（集团）有限公司、广西华蓝工程管理有限公司享受企业所得
税优惠税率 15%。
（二）重要税收优惠政策及其依据
1、增值税
根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总
局海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许
生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。根据国家发
展改革委等部门印发《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策的通知》（发改财
金〔2022〕271 号）的规定，延续服务业加计抵减政策，2022 年对生产、生活性服务业纳
税人当期可抵扣进项税额继续按 10%加计抵减应纳税额。华蓝设计（集团）有限公司 2022
年可按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
2、企业所得税
纳税主体名称 税 率（%）
华蓝设计（集团）有限公司、广西华蓝工程管理有限公司 15
南宁市英图设计服务有限公司、广西华蓝投资咨询有限公司、广西
中蓝审图有限责任公司、广西华蓝数智科技有限公司、防城港市华
蓝设计咨询有限公司、柳州市华蓝设计咨询有限公司、广东华蓝能
源开发有限公司、广州力充能源科技股份有限公司、品盛光伏新能
源科技(广东)有限公司、广州市华焱能源开发有限公司、东莞市华
旦能源开发有限公司、东莞市华晟能源开发有限公司、东莞市华羿 20
能源开发有限公司、东莞市华昊能源开发有限公司、东莞市华湛能
源开发有限公司、东莞市华耀能源开发有限公司、东莞市华亮能源
开发有限公司、东莞市华辉能源开发有限公司、东莞市华玉能源开
发有限公司、东莞市华宝能源开发有限公司、平南县华蓝设计咨询
有限公司
华蓝集团股份公司 25
（1）华蓝设计（集团）有限公司
根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》 财
政部公告 2020 年第 23 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地
区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。华蓝设计(集团）有限公司根据南发
改函[2020]1808 号相关文件核实确定相关业务符合《产业结构调整指导目录（2019 年本）》
中鼓励类第三十二条商务服务业第二款“工程咨询服务”的相关规定，自 2021 年 1 月 1 日至
48
2030 年 12 月 31 日享受企业所得税优惠，减按 15%征收企业所得税。
根据桂科高字〔2020〕248 号相关文件，华蓝设计(集团）有限公司享受高新技术企业
所得税税收优惠，2020 年度至 2022 年度可以减按 15%征收企业所得税。
（2）广西华蓝工程管理有限公司
根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》 财
政部公告 2020 年第 23 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地
区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。广西华蓝工程管理有限公司根据南
发改函[2020]2050 号相关文件核实确定相关业务符合《产业结构调整指导目录（2019 年本）》
中鼓励类第三十二条商务服务业第二款“工程咨询服务”的相关规定，自 2021 年 1 月 1 日至
2030 年 12 月 31 日享受企业所得税优惠，减按 15%征收企业所得税。
根据桂科高字〔2023〕9 号相关文件，广西华蓝工程管理有限公司享受高新技术企业所
得税税收优惠，2022 年度至 2024 年度可以减按 15%征收企业所得税。
（3）广西中蓝审图有限责任公司、南宁市英图设计服务有限公司和广西华蓝投资咨询
有
限公司等子公司
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13 号）规定，南宁市英图设计服务有限公司、广西华蓝投资咨询有限公司、广西中蓝审图
有限责任公司、广西华蓝数智科技有限公司、防城港市华蓝设计咨询有限公司、柳州市华蓝
设计咨询有限公司、广东华蓝能源开发有限公司、广州力充能源科技股份有限公司、品盛光
伏新能源科技(广东)有限公司、广州市华焱能源开发有限公司、东莞市华旦能源开发有限公
司、东莞市华晟能源开发有限公司、东莞市华羿能源开发有限公司、东莞市华昊能源开发有
限公司、东莞市华湛能源开发有限公司、东莞市华耀能源开发有限公司、东莞市华亮能源开
发有限公司、东莞市华辉能源开发有限公司、东莞市华玉能源开发有限公司、东莞市华宝能
源开发有限公司、平南县华蓝设计咨询有限公司符合国家规定的小微企业认定标准，其年度
应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税；对年度应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据 2021 年 4 月份出台的《财政部税务总局
关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2021 年第
12 号）规定，对小型微利企业应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局
关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税﹝2019﹞13 号）第二条规定的优惠
政策基础上，再减半征收企业所得税。
49
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
1、本公司自2022年1月1日起执行《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）“关
于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的
会计处理”、“关于亏损合同的判断” 相关规定，根据累积影响数，调整公司财务报表相关
项目金额。该会计政策变更对公司财务报表列报无影响。
2、2022年11月，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕31 号)，
其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于
企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起
施行。本公司自规定之日起开始执行。该会计政策变更对公司财务报表列报无影响。
（二）会计估计的变更
本公司本期无需披露的会计估计变更情况。
（三）前期会计差错更正
本公司本期无需披露的前期会计差错更正情况。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2022年01月01日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指2022
年度。
（一）货币资金
1、分类列示
项 目 期末余额 期初余额
现金 23,176.91 49,484.98
银行存款 782,647,057.84 907,325,941.98
其他货币资金 2,429,895.17 3,405,250.03
合 计 785,100,129.92 910,780,676.99
2、使用受限的货币资金期末余额为122,869,548.10元，其中：无法单独调用的代收工程
款117,324,003.63元，司法冻结的银行存款3,113,649.30元，ETC保证金2,000.00元，其他货币
资金2,429,895.17元为履约、保函保证金，除此之外，期末无其他抵押、质押、冻结等对使
用有限制的款项。
3、期末无存放在境外的款项。
4、期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
50
（二）应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 150,000.00 590,000.00
商业承兑汇票 1,305,076.34
小 计 150,000.00 1,895,076.34
减：坏账准备 65,253.82
合 计 150,000.00 1,829,822.52
2、期末无已质押的应收票据。
3、期末无已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据。
4、期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 150,000.00 100.00 150,000.00
其中：商业承兑汇票组合
银行承兑汇票组合 150,000.00 100.00 150,000.00
合 计 150,000.00 100 150,000.00
接上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,895,076.34 100.00 65,253.82 3.44 1,829,822.52
其中：商业承兑汇票组合 1,305,076.34 68.87 65,253.82 5.00 1,239,822.52
银行承兑汇票组合 590,000.00 31.13 590,000.00
合 计 1,895,076.34 100 65,253.82 1,829,822.52
51
按组合计提坏账准备
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 150,000.00
合 计 150,000.00
6、坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
组合计提 65,253.82 -65,253.82
合 计 65,253.82 -65,253.82
7、本期无实际核销的应收票据。
（三）应收账款
1、按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内(含 1 年) 364,454,315.06
1-2 年(含 2 年) 281,679,865.14
2-3 年(含 3 年) 118,201,415.98
3-4 年(含 4 年) 40,930,832.26
4-5 年(含 5 年) 16,847,903.25
5 年以上 28,266,469.86
小 计 850,380,801.55
减：坏账准备 167,808,251.24
合 计 682,572,550.31
2、按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
_1047 类 别 _1047
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 32,410,711.71 3.81 32,410,711.71 100.00
按组合计提坏账准备 817,970,089.84 96.19 135,397,539.53 16.55 682,572,550.31
52
期末余额
账面余额 坏账准备
_1047 类 别 _1047
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
其中：账龄组合 817,970,089.84 96.19 135,397,539.53 16.55 682,572,550.31
合 计 850,380,801.55 100 167,808,251.24 682,572,550.31
接上表：
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 19,366,836.58 3.16 19,366,836.58 100.00
按组合计提坏账准备 592,276,722.43 96.84 83,221,278.69 14.03 509,055,443.74
其中：账龄组合 592,276,722.43 96.84 83,221,278.69 14.03 509,055,443.74
合 计 611,643,559.01 100 102,588,115.27 509,055,443.74
3、按单项计提坏账准备
期末余额
计提
_1050 名 称 _1050
账面余额 坏账准备 比例 计提理由
(%)
已被列为失信被
广西崇左恒胜房地产开发有限公司 3,535,593.81 3,535,593.81 100.00
执行人
已被列为失信被
钦州金棕榈商贸城投资开发有限责任公司 3,303,724.09 3,303,724.09 100.00
执行人
实际控制人被限
广西环球集团有限公司 2,441,595.00 2,441,595.00 100.00
制高消费
已被列为失信被
广西钦州中盟东方产业园投资有限公司 2,046,000.00 2,046,000.00 100.00
执行人
已被列为失信被
广西百色开发投资集团有限公司 2,012,631.90 2,012,631.90 100.00
执行人
已被列为失信被
玉林市浩景房地产开发有限公司 1,785,940.15 1,785,940.15 100.00
执行人
财务状态恶化，
广西拓海置业有限公司 1,666,400.00 1,666,400.00 100.00
预计无法收回
公司涉及多起法
广西德保县银发投资集团有限公司 1,491,000.00 1,491,000.00 100.00
律诉讼，被执行
53
期末余额
计提
_1050 名 称 _1050
账面余额 坏账准备 比例 计提理由
(%)
金额较大，财务
状况恶化，预计
回收困难
已被列为失信被
玉林市润朗置业有限责任公司 1,374,375.00 1,374,375.00 100.00
执行人
已被列为失信被
广西金水房地产开发有限公司 964,585.34 964,585.34 100.00
执行人
已被列为失信被
柳州恒大房地产开发有限公司 846,582.39 846,582.39 100.00
执行人
已被列为失信被
广西三江县新型城镇建设发展有限公司 841,725.00 841,725.00 100.00
执行人
已被列为失信被
柳州山水韵和置业有限公司 815,344.65 815,344.65 100.00
执行人
已被列为失信被
广西富乐华房地产开发有限公司 621,235.49 621,235.49 100.00
执行人
已被列为失信被
广西合景房地产开发有限公司 540,355.00 540,355.00 100.00
执行人
已被列为失信被
玉林市新湖投资开发有限公司 505,696.32 505,696.32 100.00
执行人
已被列为失信被
兴义市贵和房地产开发有限责任公司 480,000.00 480,000.00 100.00
执行人
已被列为失信被
广西可高集团有限公司 437,500.00 437,500.00 100.00
执行人
已被列为失信被
南宁市儿童医院建设运营管理有限公司 392,450.00 392,450.00 100.00
执行人
已被列为失信被
广西华力房地产投资有限公司 382,500.00 382,500.00 100.00
执行人
广西梧州中恒集团钦州北部湾房地产有限公 已被列为失信被
377,815.40 377,815.40 100.00
司 执行人
已被列为失信被
四川恒熙建设有限公司 356,300.00 356,300.00 100.00
执行人
已被列为失信被
广西友容投资有限公司 345,000.00 345,000.00 100.00
执行人
广西茂功建筑有限公司 328,196.00 328,196.00 100.00 已被列为失信被
54
期末余额
计提
_1050 名 称 _1050
账面余额 坏账准备 比例 计提理由
(%)
执行人
已被列为失信被
玉林润嘉房地产开发有限公司 321,760.00 321,760.00 100.00
执行人
已被列为失信被
广西昊旺生物科技有限公司 317,000.00 317,000.00 100.00
执行人
已被列为失信被
南宁市千艺大观投资有限责任公司 305,521.65 305,521.65 100.00
执行人
已被列为失信被
玉林市钊原房地产开发有限公司 296,320.00 296,320.00 100.00
执行人
已被列为失信被
钦州钦廉恒大置业投资有限公司 241,248.61 241,248.61 100.00
执行人
已被列为失信被
广西万和市场管理有限公司 238,300.00 238,300.00 100.00
执行人
已被列为失信被
南宁银象房地产开发有限责任公司 218,529.00 218,529.00 100.00
执行人
已被列为失信被
广西容县家圆置业投资有限公司 206,800.00 206,800.00 100.00
执行人
已被列为失信被
广西新嘉源环保科技有限公司 190,000.00 190,000.00 100.00
执行人
已被列为失信被
广西三能投资有限公司 180,000.00 180,000.00 100.00
执行人
已被列为失信被
防城港市航洋置业有限公司 161,304.00 161,304.00 100.00
执行人
已被列为失信被
广西龙源田园综合体开发有限公司 160,000.00 160,000.00 100.00
执行人
已被列为失信被
广西联融房地产有限公司 157,800.28 157,800.28 100.00
执行人
财务状态恶化，
广西江川房地产开发有限公司 150,000.00 150,000.00 100.00
预计无法收回
已被列为失信被
北海君海旅游文化有限公司 139,018.04 139,018.04 100.00
执行人
已被列为失信被
广西旺宏房地产开发有限公司 126,745.40 126,745.40 100.00
执行人
北海南国天堂房地产开发有限公司 119,006.14 119,006.14 100.00 已被列为失信被
55
期末余额
计提
_1050 名 称 _1050
账面余额 坏账准备 比例 计提理由
(%)
执行人
已被列为失信被
广西嘉林房地产开发有限公司 112,500.00 112,500.00 100.00
执行人
已被列为失信被
广西容县元首物流有限责任公司 110,000.00 110,000.00 100.00
执行人
财务状态恶化，
广西军通投资有限公司 108,000.00 108,000.00 100.00
预计无法收回
已被列为失信被
广西嘉美房地产开发有限责任公司 102,125.00 102,125.00 100.00
执行人
已被列为失信被
广西龙之源旅游文化投资有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00
执行人
已被列为失信被
南宁市汉军房地产开发有限责任公司 64,600.00 64,600.00 100.00
执行人
已被列为失信被
恒大地产集团南宁有限公司 59,000.00 59,000.00 100.00
执行人
已被列为失信被
南宁耀世龙庭房地产开发有限公司 55,143.00 55,143.00 100.00
执行人
已被列为失信被
广西继续投资有限公司 55,000.00 55,000.00 100.00
执行人
已被列为失信被
广西瑞浩投资有限公司 50,136.20 50,136.20 100.00
执行人
已被列为失信被
防城港恒大金碧房地产开发有限公司 40,000.00 40,000.00 100.00
执行人
已被列为失信被
广西弘昊辉煌房地产开发有限公司 37,557.85 37,557.85 100.00
执行人
已被列为失信被
南宁御景天恒房地产开发有限公司 30,240.00 30,240.00 100.00
执行人
已被列为失信被
南宁盛世恒大房地产开发有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00
执行人
已被列为失信被
贵港市恒大华南茂置业有限公司 15,125.19 15,125.19 100.00
执行人
已被列为失信被
广西中新正大国际旅游股份有限公司 10,027.81 10,027.81 100.00
执行人
玉林市恒大金碧置业有限公司 7,200.00 7,200.00 100.00 财务状态恶化，
56
期末余额
计提
_1050 名 称 _1050
账面余额 坏账准备 比例 计提理由
(%)
预计无法收回
已被列为失信被
广西慧善农业发展有限公司 7,118.00 7,118.00 100.00
执行人
已被列为失信被
广西鑫恒晖房地产开发有限公司 40.00 40.00 100.00
执行人
合 计 32,410,711.71 32,410,711.71
4、按账龄组合计提坏账准备
（1）账龄组合
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 363,517,468.57 18,175,873.43 5.00
1-2 年(含 2 年) 267,861,677.00 26,786,167.71 10.00
2-3 年(含 3 年) 107,691,834.94 32,307,550.49 30.00
3-4 年(含 4 年) 35,207,553.84 17,603,776.94 50.00
4-5 年(含 5 年) 15,836,922.64 12,669,538.11 80.00
5 年以上 27,854,632.85 27,854,632.85 100.00
合 计 817,970,089.84 135,397,539.53
接上表：
期初余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 373,162,797.72 18,658,139.89 5.00
1-2 年(含 2 年) 125,087,925.48 12,508,792.57 10.00
2-3 年(含 3 年) 37,785,994.55 11,335,798.35 30.00
3-4 年(含 4 年) 23,039,527.36 11,519,763.68 50.00
4-5 年(含 5 年) 20,008,465.58 16,006,772.46 80.00
5 年以上 13,192,011.74 13,192,011.74 100.00
合 计 592,276,722.43 83,221,278.69
5、坏账准备的情况
57
本期变动金额
项 目 期初余额 转销或核 其他变 期末余额
计提 收回或转回
销 动
组合计提 83,221,278.69 52,176,260.84 135,397,539.53
单项计提 19,366,836.58 13,742,434.47 698,559.34 32,410,711.71
合 计 102,588,115.27 65,918,695.31 698,559.34 167,808,251.24
其中本期坏账准备收回或转回金额明细如下：
单位名称 转回或收回金额 收回方式
广西容县嘉信投资有限公司 370,156.00 收回银行存款
广西鑫恒晖房地产开发有限公司 315,000.00 收回银行存款
广西容县家圆置业投资有限公司 13,403.34 收回银行存款
合 计 698,559.34
6、本期无实际核销的应收账款。
7、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款期末余额合计数 坏账准备期
单位名称 期末余额
的比例(%) 末余额
金秀瑶族自治县城乡建设投资有限公司 21,159,521.00 2.49 2,921,984.30
南宁华强产业投资有限公司 16,343,363.92 1.92 1,738,408.50
广西数字经济生态建设有限公司 15,242,480.94 1.79 762,124.05
南宁纵横时代建设投资有限公司 14,699,164.21 1.73 5,604,234.68
广西医科大学附属肿瘤医院 12,042,192.19 1.42 1,063,019.50
合 计 79,486,722.26 9.35 12,089,771.03
8、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
9、期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
（四）其他应收款
1、总表情况
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
58
项 目 期末余额 期初余额
其他应收款 17,738,799.18 23,174,057.72
合 计 17,738,799.18 23,174,057.72
2、其他应收款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,994,141.56
1-2 年（含 2 年） 4,871,340.93
2-3 年（含 3 年） 8,062,215.71
3-4 年（含 4 年） 3,686,442.94
4-5 年（含 5 年） 2,991,922.82
5 年以上 2,955,731.12
小 计 28,561,795.08
减：坏账准备 10,822,995.90
合 计 17,738,799.18
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金保证金 21,590,569.36 25,638,068.34
应收暂付款 3,806,166.02 4,036,374.28
备用金 3,161,242.70 2,854,696.02
其他 3,817.00 28,099.26
小 计 28,561,795.08 32,557,237.90
减：坏账准备 10,822,995.90 9,383,180.18
合 计 17,738,799.18 23,174,057.72
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合 计
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 460,020.70 7,173,159.48 1,750,000.00 9,383,180.18
2022 年 1 月 1 日余额在本期 -243,567.05 243,567.05
59
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合 计
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
——转入第二阶段 -243,567.05 243,567.05
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 89,405.09 1,350,410.63 1,439,815.72
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 305,858.74 8,767,137.16 1,750,000.00 10,822,995.90
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 收回 转销 其他 期末余额
计提
或转回 或核销 变动
坏账准备 9,383,180.18 1,439,815.72 10,822,995.90
合 计 9,383,180.18 1,439,815.72 10,822,995.90
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备期末
单 位 款项性质 期末余额 账龄 款总额的比
余额
例（%）
玉林市城市建设投资集
押金保证金 2,270,000.00 1-2 年、2-3 年 7.95 661,800.00
团有限公司
广西裕华建设集团有限
应收暂付款 1,750,000.00 3-4 年、4-5 年 6.13 1,750,000.00
公司
1 年以内、1-2 年、
南宁市富申建设投资有
押金保证金 1,057,739.15 2-3 年、3-4 年、5 3.70 567,420.88
限责任公司
年以上
广西壮族自治区公安厅 押金保证金 788,500.00 3-4 年 2.76 394,250.00
60
广西壮族自治区通信产
押金保证金 504,000.00 1 年以内 1.76 25,200.00
业服务有限公司
合 计 6,370,239.15 22.30 3,398,670.88
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
（9）期末其他应收款中无应收政府补助款。
（五）合同资产
1、合同资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 146,265,226.97 24,181,292.18 122,083,934.79 165,922,919.03 18,005,946.55 147,916,972.48
合 计 146,265,226.97 24,181,292.18 122,083,934.79 165,922,919.03 18,005,946.55 147,916,972.48
2、本期无账面价值发生重大变动项目和金额。
3、本期合同资产计提减值准备情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
合同资产 18,005,946.55 6,175,345.63 24,181,292.18
合 计 18,005,946.55 6,175,345.63 24,181,292.18
（六）其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预缴税金 640,918.93 2,002,335.53
待抵扣进项税 4,372,658.99 2,745,845.96
短期债权投资 630,000.00
其他 12,375.23 5,218.65
合 计 5,025,953.15 5,383,400.14
（七）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动
联营企业
61
苏中达科智能工程有限公司 22,249,455.59 188,947.45
合 计 22,249,455.59 188,947.45
接上表：
本期增减变动
期末余额 减值准备期末余额
宣告发放现金红利或利润 本期计提减值准备 其他
22,438,403.04
22,438,403.04
注：本公司合营、联营企业相关具体情况详见本附注“八、（三）在合营企业或联营企业
中的权益”。
（八）其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项 目 期末余额 期初余额
云宝宝大数据产业发展有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00
广西华蓝岩土工程有限公司 2,910,400.00 2,910,400.00
广西华蓝建筑装饰工程有限公司 2,291,509.02 2,291,509.02
合 计 10,201,909.02 10,201,909.02
注：上述权益工具不存在公开市场报价信息，综合考虑相关经营信息后，公司期末以投
资成本计量其公允价值。
2、非交易性权益工具投资情况
项 目 本期确认的股利收入 累计利得 累计损失
广西华蓝岩土工程有限公司 353,600.00
合 计 353,600.00
接上表：
指定为以公允价值计量且其变
其他综合收益转入留存收益的金额 其他综合收益转入留存收益的原因
动计入其他综合收益的原因
（九）投资性房地产
62
1、采用成本计量的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值
1.期初余额 87,052,073.87 7,777,408.83 94,829,482.70
2.本期增加金额
（1）固定资产转入
（2）无形资产转入
3.本期减少金额
4.期末余额 87,052,073.87 7,777,408.83 94,829,482.70
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 33,369,961.24 1,886,136.29 35,256,097.53
2.本期增加金额 4,352,603.64 156,060.23 4,508,663.87
（1）计提或摊销 4,352,603.64 156,060.23 4,508,663.87
（2）固定资产转入
（3）无形资产转入
3.本期减少金额
4.期末余额 37,722,564.88 2,042,196.52 39,764,761.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 49,329,508.99 5,735,212.31 55,064,721.30
2.期初账面价值 53,682,112.63 5,891,272.54 59,573,385.17
2、期末无未办妥产权证书的投资性房地产的情况。
（十）固定资产
1、总表情况
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 37,477,644.49 20,340,142.33
固定资产清理
合 计 37,477,644.49 20,340,142.33
63
2、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及
项 目 通用设备 运输工具 其他设备 光伏电站 合计
建筑物
一、账面原值
1、期初余额 63,769,300.53 20,065,045.56 10,333,309.99 570,481.01 94,738,137.09
2、本期增加金额 3,050,824.06 13,215.93 18,782,976.63 21,847,016.62
（1）购置 3,050,824.06 13,215.93 3,064,039.99
（2）在建工程转
18,782,976.63 18,782,976.63
入
3、本期减少金额 2,481,426.22 355,725.37 165,650.94 3,002,802.53
（1）处置或报废 2,481,426.22 355,725.37 165,650.94 3,002,802.53
4、期末余额 63,769,300.53 20,634,443.40 9,977,584.62 418,046.00 18,782,976.63 113,582,351.18
二、累计折旧
1、期初余额 51,382,683.85 14,606,370.16 7,957,718.89 451,221.86 74,397,994.76
2、本期增加金额 738,712.68 2,947,581.60 777,867.07 34,547.47 210,805.64 4,709,514.46
（1）计提 738,712.68 2,947,581.60 777,867.07 34,547.47 210,805.64 4,709,514.46
3、本期减少金额 2,481,426.22 355,725.37 165,650.94 3,002,802.53
（1）处置或报废 2,481,426.22 355,725.37 165,650.94 3,002,802.53
4、期末余额 52,121,396.53 15,072,525.54 8,379,860.59 320,118.39 210,805.64 76,104,706.69
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）本期计提
（2）租赁到期
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 11,647,904.00 5,561,917.86 1,597,724.03 97,927.61 18,572,170.99 37,477,644.49
2、期初账面价值 12,386,616.68 5,458,675.40 2,375,591.10 119,259.15 20,340,142.33
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
（4）截至期末，固定资产用于抵押担保所有权受限情况详见本附注“六、（五十二）所
64
有权及使用权受到限制的资产”。
（十一）在建工程
1、总表情况
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 7,889,951.20
工程物资
合 计 7,889,951.20
2、在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
惠州市陈江镇东江塘背村厂房
2,707,497.27 2,707,497.27
0.8MW 分布式光伏发电项目
东莞市鑫龙欣永恒实业有限公司
2,085,392.34 2,085,392.34
0.8MW 屋顶分布式光伏发电项目
优骏精密工业（惠州）有限公司
1,616,036.71 1,616,036.71
0.65MW 分布式光伏发电项目
东莞市厚街镇汀山村 0.5MW 分布
1,481,024.88 1,481,024.88
式光伏发电项目
合 计 7,889,951.20 7,889,951.20
3、重大在建工程项目变动情况
期初 转入固定资 其他 期末余
项目名称 预算数 本期增加
余额 产 减少 额
创兴集团 3.119MW 屋顶分布式光伏发电项目 11,804,048.57 11,804,048.57 11,804,048.57
广东新盟食品有限公司 2.186MW 分布式光伏发电项目 6,978,928.06 6,978,928.06 6,978,928.06
惠州市陈江镇东江塘背村厂房 0.8MW 分布式光伏发电项 2,707,497.2
3,292,800.00 2,707,497.27
目
7
东莞市鑫龙欣永恒实业有限公司 0.8MW 屋顶分布式光伏 2,085,392.3
2,471,007.00 2,085,392.34
发电项目
4
优骏精密工业（惠州）有限公司 0.65MW 分布式光伏发 1,616,036.7
1,965,000.00 1,616,036.71
电项目
1
1,481,024.8
东莞市厚街镇汀山村 0.5MW 分布式光伏发电项目 1,801,007.00 1,481,024.88
8
合 计 28,312,790.63 26,672,927.83 18,782,976.63 7,889,951.2
65
期初 转入固定资 其他 期末余
项目名称 预算数 本期增加
余额 产 减少 额
0
续表：
利息资 其中：本期
工程累计投入 工程进 本期利息资
项目名称 本化累 利息资本化 资金来源
占预算比例(%) 度(%) 本化率(%)
计金额 金额
创兴集团 3.119MW 屋顶分布 自有资金、银
100 100
式光伏发电项目
行借款
广东新盟食品有限公司
自有资金、银
2.186MW 分布式光伏发电项 100 100
行借款
目
惠州市陈江镇东江塘背村
厂房 0.8MW 分布式光伏发电 77.07 90.00 自有资金
项目
东莞市鑫龙欣永恒实业有
限公司 0.8MW 屋顶分布式光 63.61 90.00 自有资金
伏发电项目
优骏精密工业（惠州）有限
公司 0.65MW 分布式光伏发 89.62 90.00 自有资金
电项目
东莞市厚街镇汀山村 0.5MW
89.63 90.00 自有资金
分布式光伙发电项目
合 计
（十二）使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1、期初余额 22,150,043.64 22,150,043.64
2、本期增加金额 11,110,991.19 11,110,991.19
（1）租入 11,110,991.19 11,110,991.19
3、本期减少金额
（1）处置
（2）转租
（3）租赁到期
（4）转入在建工程
4、期末余额 33,261,034.83 33,261,034.83
66
项目 房屋及建筑物 合计
二、累计折旧
1、期初余额 7,423,469.46 7,423,469.46
2、本期增加金额 9,711,239.38 9,711,239.38
（1）计提 9,711,239.38 9,711,239.38
3、本期减少金额
（1）处置
（2）转租
（3）租赁到期
（4）转入在建工程
4、期末余额 17,134,708.84 17,134,708.84
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）租赁到期
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 16,126,325.99 16,126,325.99
2、期初账面价值 14,726,574.18 14,726,574.18
（十三）无形资产
1、 无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1、期初余额 15,862,569.00 35,352,989.23 51,215,558.23
2、本期增加金额 6,781,321.99 6,781,321.99
（1）外购 6,781,321.99 6,781,321.99
3、本期减少金额
（1）转入投资性房地产
4、期末余额 15,862,569.00 42,134,311.22 57,996,880.22
二、累计摊销
67
项 目 土地使用权 软件 合计
1、期初余额 4,758,771.37 17,076,742.25 21,835,513.62
2、本期增加金额 317,251.40 8,405,130.31 8,722,381.71
（1）摊销 317,251.40 8,405,130.31 8,722,381.71
3、本期减少金额
（1）转入投资性房地产
4、期末余额 5,076,022.77 25,481,872.56 30,557,895.33
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）转入投资性房地产
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 10,786,546.23 16,652,438.66 27,438,984.89
2、期初账面价值 11,103,797.63 18,276,246.98 29,380,044.61
2、期末无未办妥产权证书的土地使用权。
3、截至期末，无形资产用于抵押担保所有权受限情况详见本附注“六、（五十二）所
有权及使用权受到限制的资产”。
（十四）开发支出
期 本期增加 本期减少
初 确认为 期末
项 目 内部开发 其 计入当期
余 无形资 余额
支出 他 损益
额 产
环保韧性城市更新及既有结构改造技术研发 3,908,953.04 3,908,953.04
广西乡村建设适宜性技术研究 3,379,203.61 3,379,203.61
低碳城市生态环保关键技术研发 2,748,023.99 2,748,023.99
轨道交通 TOD 专项课题 2,341,864.59 2,341,864.59
广西智慧化城市建设运营关键技术研发 2,319,601.68 2,319,601.68
医疗建筑“一体化设计”关键技术研发 2,317,660.81 2,317,660.81
广西绿色低碳建筑设计关键技术研发 1,751,270.97 1,751,270.97
新型建筑工业化关键技术研发 1,581,495.83 1,581,495.83
68
期 本期增加 本期减少
初 确认为 期末
项 目 内部开发 其 计入当期
余 无形资 余额
支出 他 损益
额 产
城市道路路面病害维修技术标准化研究 1,323,709.05 1,323,709.05
中国（广西）—东盟工程建设标准联合实验
1,291,482.16 1,291,482.16
室建设及标准国际化研究与应用示范
广西建筑光伏减碳技术集成与推广应用研究 1,211,603.88 1,211,603.88
BIM+装配式建筑关键技术研发与应用示范 1,039,696.34 1,039,696.34
17,934,533.5
其他研发项目 17,934,533.59
9
43,149,099.5
合 计 43,149,099.54
4
（十五）商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
广西华蓝投资咨询有限公司 208,733.36 208,733.36
合 计 208,733.36 208,733.36
2、商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加额
期初余额
形成商誉的事项 本期计提额 合并增加额 其他原因增加额 合计
广西华蓝投资咨询有限公司 208,733.36 208,733.36
合 计 208,733.36 208,733.36
3、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中收益的资产组或者资产组组合进
行商誉减值测试。在对包括商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相
关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值
（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
广西华蓝投资咨询有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未
来现金流折现方法的主要假设：预测期营业收入年化增长率15%，稳定年份增长率0.00%，息
69
税前利润率10.73%-14.71%，折现率12%测算资产组的可收回金额。资产负债表日包含商誉的
资产组可收回金额为1,783,104.05元，小于包含商誉的资产组账面价值2,451,439.59元，商
誉存在减值迹象，本期对广西华蓝投资咨询有限公司确认的商誉全额计提减值准备。
（十六）长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
装修、房屋改良 5,266,934.67 6,632,553.02 4,218,524.32 7,680,963.37
合 计 5,266,934.67 6,632,553.02 4,218,524.32 7,680,963.37
（十七）递延所得税资产
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
_1350 项 目 _1350
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 202,812,539.32 30,707,735.48 130,042,495.82 19,722,330.83
递延收益 753,558.38 113,033.76 1,657,082.37 248,562.36
预提薪酬、成本费用 133,276,015.12 19,995,070.63 60,916,443.79 9,137,466.57
可抵扣亏损 6,755,616.35 1,319,679.66 2,503,894.89 625,973.72
内部交易未实现利
7,336,648.24 1,834,162.06 7,536,284.93 1,884,071.23
润
合 计 350,934,377.41 53,969,681.59 202,656,201.80 31,618,404.71
2、本期无未确认递延所得税资产。
（十八）其他非流动资产
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置
4,803,742.35 4,803,742.35 222,000.00 222,000.00
款
合 计 4,803,742.35 4,803,742.35 222,000.00 222,000.00
（十九）短期借款
1、短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 100,000,000.00 160,000,000.00
应计利息 54,461.56 118,502.66
合 计 100,054,461.56 160,118,502.66
70
注：质押借款的具体质押情况详见本附注 “十二、抵押、质押、担保事项”。
2、期末无已逾期未偿还的短期借款。
（二十）应付账款
1、应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
协作分包款 43,205,608.55 33,423,089.05
长期资产购置款 4,725,183.68 4,149,812.78
晒图费 3,011,098.93 6,492,718.07
咨询费 2,673,378.41 2,103,826.67
其他 2,537,605.71 2,936,518.58
合 计 56,152,875.28 49,105,965.15
2、期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（二十一）合同负债
1、合同负债情况
项 目 期末余额 期初余额
设计费 54,761,347.22 62,711,143.92
工程总承包管理款 3,628,952.55 5,902,585.50
合 计 58,390,299.77 68,613,729.42
2、本期账面价值未发生重大变动。
71
（二十二）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 399,543,866.16 508,821,180.62 485,042,827.51 423,322,219.27
离职后福利中的设定提
32.51 37,079,494.31 37,079,526.82
存计划负债
辞退福利 854,562.00 854,562.00
合 计 399,543,898.67 546,755,236.93 522,976,916.33 423,322,219.27
2、短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
396,330,787.97 435,751,008.34 411,191,210.14 420,890,586.17
和补贴
二、职工福利费 17,198.24 27,099,042.08 27,097,923.68 18,316.64
三、社会保险费 17,864,065.30 17,444,683.40 419,381.90
其中：医疗保险费 17,257,464.10 16,838,659.83 418,804.27
工伤保险费 594,760.39 594,432.15 328.24
生育保险费 11,840.81 11,591.42 249.39
其他
四、住房公积金 120,593.00 20,309,550.80 20,404,940.80 25,203.00
五、工会经费和职工教
3,075,286.95 7,797,514.10 8,904,069.49 1,968,731.56
育经费
六、其他短期薪酬
合 计 399,543,866.16 508,821,180.62 485,042,827.51 423,322,219.27
3、 设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 35,948,503.54 35,948,503.54
2.失业保险费 32.51 1,130,990.77 1,131,023.28
合 计 32.51 37,079,494.31 37,079,526.82
4、 辞退福利
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
辞退福利 854,562.00
72
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
合 计 854,562.00
（二十三）应交税费
_1434 项 目_1434 期末余额 期初余额
1.增值税 15,504,211.15 20,661,135.55
2.企业所得税 25,216,541.17 25,355,758.16
3.个人所得税 1,490,389.55 3,167,393.44
4.城市维护建设税 431,273.49 853,004.18
5.教育费附加 184,819.10 365,405.22
6.印花税 154,654.90 125,050.66
7.地方教育附加 125,490.56 245,956.01
8.水利建设基金 164,504.60
合 计 43,107,379.92 50,938,207.82
（二十四）其他应付款
1、总表情况
项 目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 21,228.80 21,228.80
其他应付款 165,858,702.65 112,343,253.80
合 计 165,879,931.45 112,364,482.60
2、应付股利
（1）应付股利明细情况
_1442 项 目 _1442 期末余额 期初余额
普通股股利 21,228.80 21,228.80
合 计 21,228.80 21,228.80
（2）期末无账龄超过 1 年的重要应付股利。
3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
73
款项性质 期末余额 期初余额
押金保证金 8,410,750.79 14,182,208.98
往来款 2,563,409.95 1,917,843.91
应付代付款 14,267,303.23 13,767,870.64
员工报销代垫款 5,156,395.90 9,415,103.55
代收工程款 131,157,430.21 69,684,224.40
其他 4,303,412.57 3,376,002.32
合 计 165,858,702.65 112,343,253.80
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十五）一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
1 年内到期的租赁负债 7,318,702.29 7,652,073.94
1 年内到期的长期借款 1,986,126.78
1 年内到期的长期应付款 80,185.34
合 计 9,385,014.41 7,652,073.94
（二十六）其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
待转销项税额 3,520,584.74 4,166,565.16
合 计 3,520,584.74 4,166,565.16
（二十七）长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间（%）
质押借款 14,781,554.68 5.70-5.85
应计利息 23,626.78
减：一年内到期的长期借款 1,986,126.78
合 计 12,819,054.68
注：质押借款的具体质押情况详见本附注 “十二、抵押、质押、担保事项”。
（二十八）租赁负债
项 目 期末余额 期初余额
应付房屋租赁款 10,289,419.55 7,063,344.36
其中：尚未支付的租赁付款额 11,482,488.54 7,390,001.82
74
项 目 期末余额 期初余额
未确认融资费用 -1,193,068.99 -326,657.46
合 计 10,289,419.55 7,063,344.36
（二十九）长期应付款
1、总表情况
项 目 期末余额 期初余额
长期应付款 5,678,892.62 7,018,778.61
专项应付款
合 计 5,678,892.62 7,018,778.61
2、长期应付款
按款项性质列示长期应付款
_1521 项 目 _1521 期末余额 期初余额
改制提留款 5,405,095.64 7,018,778.61
应付设备购置款 353,982.32
减：一年内到期部分 80,185.34
合 计 5,678,892.62 7,018,778.61
（三十）递延收益
1、递延收益明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
尚未达到确认其他
政府补助 1,657,082.37 1,504,500.00 2,408,023.99 753,558.38
收益的条件
合计 1,657,082.37 1,504,500.00 2,408,023.99 753,558.38
2、涉及政府补助的递延收益
负债项目 期初余额 本期新增补助金额
BIM 技术在广西装配式示范项目的应用与研究经费 24,483.86
中国（广西）-东盟工程建设标准联合实验室建设及标准国际化研究与
1,560,000.00
应用示范科研经费
院士工作站能力建设科技经费 72,598.51
2017 年度高层次创业创新人才项目资助 500,000.00
博士后科研工作站专项经费 470,000.00
75
负债项目 期初余额 本期新增补助金额
广西建筑光伏减碳技术集成与推广应用研究课题经费 390,000.00
中国博士后科学基金第 72 批面上资助经费 80,000.00
中国博士后科学基金第 71 批面上资助经费 50,000.00
强首府战略下南宁市制造业发展空间优化策略研究 12,500.00
广西科技工作者状况调查站点补助 2,000.00
合 计 1,657,082.37 1,504,500.00
接上表：
本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 期末余额 与资产相关/与收益相关
24,483.86 与收益相关
806,441.62 753,558.38 与收益相关
72,598.51 与收益相关
500,000.00 与收益相关
470,000.00 与收益相关
390,000.00 与收益相关
80,000.00 与收益相关
50,000.00 与收益相关
12,500.00 与收益相关
2,000.00 与收益相关
2,408,023.99 753,558.38
（三十一）其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
限制性股票认购款 4,402,932.00
合 计 4,402,932.00
注：根据公司第四届董事会第十次会议、第四届监事会第八次会议、2022 年第二次临
时股东大会决议，公司以 2022 年 12 月 16 日作为公司限制性股票的授予日，向符合条件的
50 名激励对象授予 258.28 万股限制性股票,首次授予价格为 7.64 元/股。截止至 2022 年 12 月
31 日，公司已收到第一类限制性股票认缴款共计人民币 4,402,932.00 元，相关股权登记手续、
工商变更手续尚在办理中。
（三十二）股本
项 目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额
76
发行 送 公积金
其他 合计
新股 股 转股
一、有限售条件股份 112,097,251.00 -65,617,576.00 -65,617,576.00 46,479,675.00
1．国有法人持股 8,983.00 -8,983.00 -8,983.00
2．其他内资持股 112,080,129.00 -65,600,454.00 -65,600,454.00 46,479,675.00
其中：境内法人持股 8,773,127.00 -8,773,127.00 -8,773,127.00
境内自然人持
103,307,002.00 -56,827,327.00 -56,827,327.00 46,479,675.00
股
3．外资持股 8,139.00 -8,139.00 -8,139.00
其中：境外法人持股 8,004.00 -8,004.00 -8,004.00
境外自然人持
135.00 -135.00 -135.00
股
二、无限售条件流通股
34,902,749.00 65,617,576.00 65,617,576.00 100,520,325.00
份
1．人民币普通股 34,902,749.00 65,617,576.00 65,617,576.00 100,520,325.00
股份合计 147,000,000.00 147,000,000.00
（三十三）资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 390,406,812.15 390,406,812.15
其他资本公积 472,314.00 472,314.00
合 计 390,406,812.15 472,314.00 390,879,126.15
注 1：根据公司第四届董事会第十次会议、第四届监事会第八次会议、2022 年第二次临
时股东大会决议，公司以 2022 年 12 月 16 日为授予日，以 7.64 元/股的授予价格向激励对
象共 52 人授予限制性股票 270.28 万股，其中第一类限制性股票 135.14 万股，第二类限制性
股票 135.14 万股。在后续办理登记的过程中，2 名激励对象因个人原因自愿放弃认购其所获
授的全部限制性股票合计 12.00 万股。因此本次激励计划限制性股票实际授予激励对象由 52
人变更为 50 人，限制性股票授予数量由 270.28 万股变更为 258.28 万股。上述股权激励所产
生的费用 472,314.00 元计入资本公积-其他资本公积。
（三十四）盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 55,830,319.88 3,821,768.73 59,652,088.61
合 计 55,830,319.88 3,821,768.73 59,652,088.61
77
（三十五）未分配利润
_1570 项 目 _1570 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 326,594,350.84 208,023,264.22
调整后期初未分配利润 326,594,350.84 208,023,264.22
加：本期归属于母公司股东的净利润 54,639,420.09 127,546,790.25
减：提取法定盈余公积 3,821,768.73 8,975,703.63
应付普通股股利 23,667,000.00
期末未分配利润 353,745,002.20 326,594,350.84
（三十六）营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 838,790,700.20 536,093,382.10 1,145,211,504.09 734,843,162.70
其他业务 6,291,768.66 3,508,516.25 9,621,434.84 4,985,617.17
合 计 845,082,468.86 539,601,898.35 1,154,832,938.93 739,828,779.87
2、合同产生的收入的情况
（1）按商品类型
合同分类 本期发生额 上期发生额
收入类型
工程设计 627,238,551.27 868,644,741.35
国土空间规划 96,863,292.66 136,533,345.76
工程总承包管理 60,908,552.93 68,571,368.35
工程咨询 34,287,694.08 49,460,956.10
其他主营业务（审图、晒图、发电） 19,492,609.26 22,001,092.53
其他业务 6,291,768.66 9,621,434.84
合 计 845,082,468.86 1,154,832,938.93
（2）按经营地区分类
合同分类 本期发生额 上期发生额
地区类型
华南地区 737,616,521.21 1,031,480,620.50
78
合同分类 本期发生额 上期发生额
西南地区 12,660,528.16 32,184,579.01
华中地区 32,043,860.43 21,934,206.17
华东地区 59,256,276.03 67,446,300.44
东北地区 283,018.87 33,962.26
华北地区 1,031,055.53 1,187,300.13
西北地区 2,191,208.63 565,970.42
合 计 845,082,468.86 1,154,832,938.93
3、履约义务的说明
本公司提供工程设计、国土空间规划、工程咨询等服务一般包括移交设计、咨询成果、
提供工程咨询的履约义务，由公司向委托方提交阶段性设计、咨询成果，并通过第三方审核
或获取客户签署的成果确认书时按照相应履约进度确认收入。
本公司工程总承包管理业务一般包括提供工程总承包管理服务的履约义务，公司在取得
经过工程监理或其他第三方以及业主方确认的工程进度确认函，按照产值进度以及合同约定
总承包管理费率确认收入。
本公司发电业务包括提供电力服务的履约义务，公司月末根据购售电双方共同抄表确认
的电费结算单中的抄表电量和批复或合同约定的电价确认电力产品销售收入，按照电费结算
单确认收入。
4、分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
246,773.67 万元，其中 69,096.63 万元预计将于 2023 年度确认收入，54,290.21 万元预计将于
2024 年度确认收入，123,386.83 万元预计将于 2025 年及以后年度确认收入。
（三十七）税金及附加
_1610 项 目 _1610 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,289,025.11 3,677,123.32
房产税 1,408,664.02 1,468,900.24
教育费附加 979,725.26 1,576,474.10
地方教育附加 653,075.47 1,050,982.66
印花税 568,569.11 1,058,221.49
土地使用税 132,769.32 126,926.71
水利建设基金 106,769.23 362,525.56
车船使用税 6,300.00 4,500.00
79
_1610 项 目 _1610 本期发生额 上期发生额
其他 81,074.95
合 计 6,225,972.47 9,325,654.08
（三十八）销售费用
_1612 项 目 _1612 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,694,003.56 23,713,721.29
业务招待费 2,114,112.33 2,512,861.25
折旧及摊销 2,076,504.70 2,498,305.98
办公及租赁费 1,823,996.16 3,415,406.45
业务宣传费 1,579,620.25 3,463,757.28
差旅及交通费 641,486.99 1,226,739.48
其他 92,375.87 966,955.31
合 计 26,022,099.86 37,797,747.04
（三十九）管理费用
_1614 项 目 _1614 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 89,245,890.48 106,648,546.46
办公及租赁费 15,155,119.95 17,249,153.24
折旧及摊销 4,458,105.36 5,368,333.19
差旅及交通费 3,253,381.96 7,511,698.42
中介咨询费 3,216,928.59 2,473,864.58
业务招待费 2,404,574.99 4,030,527.75
其他 1,113,888.67 2,519,813.08
合 计 118,847,890.00 145,801,936.72
（四十）研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,602,803.63 40,062,771.23
研发活动直接消耗(材料、动力、燃料） 3,658,831.83 3,581,828.14
其他 4,887,464.08 2,684,397.09
合 计 43,149,099.54 46,328,996.46
（四十一）财务费用
_1618 项 目 _1618 本期发生额 上期发生额
80
_1618 项 目 _1618 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,662,211.16 4,837,632.83
减：利息收入 13,483,966.73 7,863,147.88
利息净支出 -8,821,755.57 -3,025,515.05
银行手续费 168,652.73 182,331.37
合 计 -8,653,102.84 -2,843,183.68
（四十二）其他收益
与资产相关
_项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
增值税加计扣除 9,118,560.74 7,479,907.63 与收益相关
稳岗补贴 1,227,758.19 526,608.48 与收益相关
中国（广西）-东盟工程建设标准联合实验室建设及标
806,441.62 与收益相关
准国际化研究与应用示范科研经费
个税手续费返还 727,374.06 1,402,247.64 与收益相关
2017 年度高层次创业创新人才项目资助 500,000.00 与收益相关
2021 年自治区级文化产业龙头企业-宣传文化发展专项
500,000.00 与收益相关
经费
博士后科研工作站专项经费 470,000.00 296,700.00 与收益相关
广西建筑光伏减碳技术集成与推广应用研究课题经费 390,000.00 与收益相关
南宁市发展和改革委员会-鼓励现代服务业发展奖励金 342,857.00 342,858.00 与收益相关
2020 年自治区级文化产业龙头企业-宣传文化发展专项
200,000.00 与收益相关
经费
广西壮族自治区科学技术厅 2020 年度第二批激励企业
196,500.00 与收益相关
加大研发经费投入奖励
一次性扩岗补助 115,500.00 与收益相关
中国博士后科学基金第 72 批面上资助经费 80,000.00 与收益相关
院士工作站能力建设科技经费 72,598.51 344,468.24 与收益相关
2021 年度广西科学技术奖奖金-海绵城市建设关键技术
60,000.00 与收益相关
集成创新与应用
中国博士后科学基金第 71 批面上资助经费 50,000.00 与收益相关
第二批小型微型企业吸纳高校毕业生就业社保补贴 36,740.04 与收益相关
BIM+装配式建筑关键技术研发与应用示范科技经费 400,000.00 与收益相关
广西海绵城市工程技术研究中心-高层次创新平台建设
300,000.00 与收益相关
认定补助
城市建设信息管理系统（UCIMS）经费 150,000.00 与收益相关
基于环境数据的绿色建筑性能化设计平台的研发与应
108,000.00 与收益相关
用示范经费
81
与资产相关
_项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
广西海绵城市工程技术研究中心-兴宁区补助 100,000.00 与收益相关
南宁市住房和城乡建设局工程技术与设计服务企业奖
100,000.00 与收益相关
励金
其他政府补助 185,714.70 589,310.17 与收益相关
合 计 15,080,044.86 12,140,100.16
（四十三）投资收益
_1624 项 目 _1624 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 188,947.45 -194,953.05
债权投资持有期间的利息收入 21,204.74 14,567.65
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 353,600.00 702,400.00
合 计 563,752.19 522,014.60
（四十四）信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失（损失以“－”号填列） -65,220,135.97 -41,022,718.55
其他应收款坏账损失（损失以“－”号填列） -1,439,815.72 -1,994,494.10
应收票据减值损失(损失以"-"号填列) 65,253.82 424,746.18
合 计 -66,594,697.87 -42,592,466.47
（四十五）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失(损失以"-"号填列) -6,175,345.63 1,492,079.71
商誉减值损失(损失以"-"号填列) -208,733.36
合 计 -6,384,078.99 1,492,079.71
（四十六）资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
处置非流动资产的利得 26,548.67 267,739.52 26,548.67
其中：固定资产处置收益 26,548.67 267,739.52 26,548.67
合 计 26,548.67 267,739.52 26,548.67
（四十七）营业外收入
82
1、分类列示
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 4,000,000.00 2,840,000.00 4,000,000.00
罚没收入 6,000.00 21,360.00 6,000.00
无法支付款项 100,000.00 932,582.05 100,000.00
取得子公司的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资 44,633.44 44,633.44
产公允价值产生的收益
其他 2,946.42 117,384.75 2,946.42
合 计 4,153,579.86 3,911,326.80 4,153,579.86
2、 计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2022 年度自治区直接融资奖补资金 4,000,000.00 与收益相关
合 计 4,000,000.00
（四十八）营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出 106,000.00 180,819.00 106,000.00
罚款、滞纳金支出 22,420.03 17,172.00 22,420.03
其他 112,155.28 50,004.06 112,155.28
合 计 240,575.31 247,995.06 240,575.31
（四十九）所得税费用
1、 所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 13,256,754.40 25,095,205.50
其中：当期所得税 35,608,031.28 40,779,808.74
递延所得税 -22,351,276.88 -15,684,603.24
2、 会计利润与所得税费用调整过程
_1644 项 目 _1644 本期发生额 上期发生额
利润总额 66,493,184.89 154,085,807.70
按法定税率 25%计算的所得税费用 16,623,296.22 38,521,451.93
子公司适用不同税率的影响 -3,786,269.63 -13,610,059.98
83
_1644 项 目 _1644 本期发生额 上期发生额
调整以前期间所得税的影响 550,956.99 -141,625.63
非应税收入的影响 -53,040.00 -57,867.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 809,726.96 1,292,383.32
使用前期未确认递延所得税资产的可
-33,844.80
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -887,916.14 -875,232.23
合 计 13,256,754.40 25,095,205.50
（五十）合并现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
_1667 项 目 _1667 本期发生额 上期发生额
往来款 5,210,034.67 8,029,776.66
收回的定金、押金、保证金 12,736,357.94 36,508,069.81
政府补助和奖励 8,330,586.07 7,657,944.89
收到的代收代付款项 15,281,926.71 57,218,919.94
其他 13,483,966.73 9,304,881.01
合 计 55,042,872.12 118,719,592.31
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
_1669 项 目 _1669 本期发生额 上期发生额
往来款 3,113,156.46 4,900,137.28
支付的定金、押金、保证金 14,591,479.86 13,399,083.87
付现费用 41,878,644.09 45,941,273.25
支付的代收代付款项 24,055,312.63 73,536,226.93
其他 409,228.04 247,995.06
合 计 84,047,821.08 138,024,716.39
3、 收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非同一控制下企业合并取得子公司收到的现金 443.44
合 计 443.44
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
84
_1677 项 目 _1677 本期发生额 上期发生额
支付的租赁负债款 8,462,084.94 8,186,439.12
购买少数股东股权支付的款项 4,632,520.20
支付的其他发行费用 24,893,951.98
合 计 8,462,084.94 37,712,911.30
（五十一）合并现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
_1679 补充资料 _1679 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 53,236,430.49 128,990,602.20
加：资产减值准备 6,384,078.99 -1,492,079.71
信用减值损失 66,594,697.87 42,592,466.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,218,178.33 8,836,023.67
使用权资产摊销 9,711,239.38 7,423,469.46
无形资产摊销 8,722,381.71 7,410,069.99
长期待摊费用摊销 4,218,524.32 3,641,831.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-26,548.67 -267,739.52
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,662,211.16 4,837,632.83
投资损失（收益以“－”号填列） -563,752.19 -522,014.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -22,351,276.88 -15,684,603.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列列） -213,510,011.74 -236,664,843.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -98,072.35 6,306,959.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 -73,801,919.58 -44,592,225.08
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
85
_1679 补充资料 _1679 本期金额 上期金额
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 662,230,581.82 855,167,742.04
减：现金的期初余额 855,167,742.04 553,309,233.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -192,937,160.22 301,858,508.36
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：广州力充能源科技股份有限公司
品盛光伏新能源科技（广东）有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 443.44
其中：广州力充能源科技股份有限公司 1.98
品盛光伏新能源科技（广东）有限公司 441.46
收到其他与投资活动有关的现金 443.44
注：本期公司通过非同一控制下企业合并，以零对价取得广州力充能源科技股份有限公
司与品盛光伏新能源科技（广东）有限公司100%股权，其中品盛光伏新能源科技（广东）
有限公司购买日账面货币资金441.46元，广州力充能源科技股份有限公司购买日账面货币资
金1.98元。
3、 现金和现金等价物的构成
_1685 项 目 _1685 期末余额 期初余额
1.现金 662,230,581.82 855,167,742.04
其中：库存现金 23,176.91 49,484.98
可随时用于支付的银行存款 662,207,404.91 855,118,257.06
2.现金等价物
3.期末现金及现金等价物余额 662,230,581.82 855,167,742.04
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
（五十二）所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
86
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 122,869,548.10 共管户、履约保函、履约保证金、法律诉讼受限等
房屋建筑物 60,885,736.07 贷款抵押担保
土地使用权 15,764,947.67 贷款抵押担保
应收账款 328,019.48 电费收款权质押借款
合 计 199,848,251.32
注：使用受限的货币资金期末余额为 122,869,548.10 元，其中：无法单独调用的代收工
程款 117,324,003.63 元，司法冻结的银行存款 3,113,649.30 元，ETC 保证金 2,000.00 元，其
他货币资金 2,429,895.17 元为履约、保函保证金。
（五十三）政府补助基本情况
1、政府补助基本情况
种 类 本期金额 列报项目 计入当期损益的金额
2022 年度自治区直接融资奖补资金 4,000,000.00 营业外收入 4,000,000.00
稳岗补贴 1,227,758.19 其他收益 1,227,758.19
2017 年度高层次创业创新人才项目资助 500,000.00 其他收益 500,000.00
2021 年自治区级文化产业龙头企业-宣传文化发展
500,000.00 其他收益 500,000.00
专项经费
博士后科研工作站专项经费 470,000.00 其他收益 470,000.00
广西建筑光伏减碳技术集成与推广应用研究课题经
390,000.00 其他收益 390,000.00
费
南宁市发展和改革委员会-鼓励现代服务业发展奖
342,857.00 其他收益 342,857.00
励金
2020 年自治区级文化产业龙头企业-宣传文化发展
200,000.00 其他收益 200,000.00
专项经费
广西壮族自治区科学技术厅 2020 年度第二批激励企
196,500.00 其他收益 196,500.00
业加大研发经费投入奖励
一次性扩岗补助 115,500.00 其他收益 115,500.00
中国博士后科学基金第 72 批面上资助经费 80,000.00 其他收益 80,000.00
2021 年度广西科学技术奖奖金-海绵城市建设关键
60,000.00 其他收益 60,000.00
技术集成创新与应用
中国博士后科学基金第 71 批面上资助经费 50,000.00 其他收益 50,000.00
第二批小型微型企业吸纳高校毕业生就业社保补贴 36,740.04 其他收益 36,740.04
其他政府补助 161,230.84 其他收益 161,230.84
合 计 8,330,586.07 8,330,586.07
2、本期无政府补助退回情况。
87
七、合并范围的变更
（一）本期非同一控制下企业合并取得的子公司 2 家
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日 购买日至期末 购买日至期末
股权取得 股权取 股权取得
被购买方名称 得比例 购买日 的确定 被购买方的收 被购买方的净
时点 得成本 方式
（%） 依据 入 利润
广 州力 充能源 非同一控
2022 年 5 2022 年 5 股权交
科 技股 份有限 100.00 制下企业 432,367.95 -222,275.76
月 16 日 月 16 日 割完毕
公司 合并
品 盛光 伏新能 非同一控
2022 年 4 2022 年 4 股权交
源科技（广东） 100.00 制下企业 725,839.58 153,946.39
月 18 日 月 18 日 割完毕
有限公司 合并
注：本期公司控股子公司广东华蓝能源开发有限公司通过非同一控制下企业合并取得广
州力充能源科技股份有限公司及品盛光伏新能源科技（广东）有限公司 100%股权，广东华
蓝能源开发有限公司系华蓝集团股份公司与广州双宝数字电能科技有限公司共同设立，华蓝
集团股份公司持有 51.00%，广州双宝数字电能科技有限公司持有 49.00%，因此公司享有广
州力充能源科技股份有限公司及品盛光伏新能源科技（广东）有限公司 51.00%股权。
（2）合并成本及商誉
项 目 广州力充能源科技股份有限公司 品盛光伏新能源科技（广东）有限公司
合并成本 0.00 0.00
小 计 0.00 0.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份 37,441.98 7,191.46
额
合并成本小于取得的可辨认净资产公
-37,441.98 -7,191.46
允价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产和负债
88
广州力充能源科技股份有限公司 品盛光伏新能源科技（广东）有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 1.98 1.98 441.46 441.46
预付款项 37,440.00 37,440.00 14,000.00 14,000.00
负债：
其他应付款 7,250.00 7,250.00
净资产 37,441.98 37,441.98 7,191.46 7,191.46
取得的净资产 37,441.98 37,441.98 7,191.46 7,191.46
（二）本期无同一控制下企业合并。
（三）本期无处置子公司。
（四）本期其他原因的合并范围变动
（1）2022 年 1 月，公司认缴出资 1,020.00 万元（占比 51%）设立广东华蓝能源开发有
限公司。2022 年 1 月 29 日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入合并报表范围。
（2）2022 年 4 月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资 100.00 万元设立东莞市华
旦能源开发有限公司。2022 年 4 月 18 日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入
合并报表范围。
（3）2022 年 4 月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资 100.00 万元设立东莞市华
昊能源开发有限公司。2022 年 4 月 18 日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入
合并报表范围。
（4）2022 年 4 月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资 100.00 万元设立东莞市华
晟能源开发有限公司。2022 年 4 月 18 日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入
合并报表范围。
（5）2022 年 4 月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资 100.00 万元设立东莞市华
羿能源开发有限公司。2022 年 4 月 18 日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入
合并报表范围。
（6）2022 年 4 月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资 100.00 万元设立广州市华
焱能源开发有限公司。2022 年 4 月 28 日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入
合并报表范围。
89
（7）2022 年 9 月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资 100.00 万元设立东莞市华
宝能源开发有限公司。2022 年 9 月 9 日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入
合并报表范围。
（8）2022 年 9 月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资 100.00 万元设立东莞市华
玉能源开发有限公司。2022 年 9 月 9 日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入
合并报表范围。
（9）2022 年 11 月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资 100.00 万元设立东莞市华
亮能源开发有限公司。2022 年 11 月 16 日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳
入合并报表范围。
（10）2022 年 11 月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资 100.00 万元设立东莞市
华耀能源开发有限公司。2022 年 11 月 16 日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其
纳入合并报表范围。
（11）2022 年 11 月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资 100.00 万元设立东莞市
华辉能源开发有限公司。2022 年 11 月 16 日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其
纳入合并报表范围。
（12）2022 年 11 月，公司控股子公司广东华蓝能源认缴出资 100.00 万元设立东莞市
华湛能源开发有限公司。2022 年 11 月 16 日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其
纳入合并报表范围。
（13）2022 年 6 月，公司控股子公司华蓝设计认缴出资 100.00 万元设立柳州市华蓝设
计咨询有限公司。2022 年 6 月 24 日已办理工商登记手续，自公司成立之日起将其纳入合并
报表范围。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、本公司子公司情况
主要 持股比例（%） 表决权比例
子公司全称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接 (%)
建筑工程设计和咨询、市 同一控制下
华蓝设计（集团）有限公司 广西壮族自治区 南宁市 100.00 100.00
政行业设计和咨询等 合并
建筑工程设计和咨询、工
广西华蓝工程管理有限公司 广西壮族自治区 南宁市 100.00 100.00 设立取得
程造价咨询
南宁市英图设计服务有限公 印刷品装订服务、打字复
广西壮族自治区 南宁市 52.00 52.00 设立取得
司 印、广告制作
工程造价、工程咨询、工 非同一控制
广西华蓝投资咨询有限公司 广西壮族自治区 南宁市 40.00 57.14
程招标 下企业合并
90
主要 持股比例（%） 表决权比例
子公司全称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接 (%)
广西中蓝审图有限责任公司 广西壮族自治区 南宁市 施工图审查及咨询服务 100.00 100.00 设立取得
平南县华蓝设计咨询有限公 工程造价咨询、建设工程
广西壮族自治区 贵港市 100.00 100.00 设立取得
司 设计
技术服务、设备销售、物
广西华蓝数智科技有限公司 广西壮族自治区 南宁市 100.00 100.00 设立取得
联网技术服务
防城港市华蓝设计咨询有限 建筑工程设计和咨询、市
广西壮族自治区 防城港市 100.00 100.00 设立取得
公司 政行业设计和咨询等
柳州市华蓝设计咨询有限公 建筑工程设计和咨询、市
广西壮族自治区 柳州市 100.00 100.00 设立取得
司 政行业设计和咨询等
新兴能源技术研发；太阳
广东华蓝能源开发有限公司 广东省 东莞市 51.00 51.00 设立取得
能发电技术服务等
东莞市华晟能源开发有限公 新兴能源技术研发；太阳
广东省 东莞市 51.00 51.00 设立取得
司 能发电技术服务等
东莞市华昊能源开发有限公 新兴能源技术研发；太阳
广东省 东莞市 51.00 51.00 设立取得
司 能发电技术服务等
东莞市华羿能源开发有限公 新兴能源技术研发；太阳
广东省 东莞市 51.00 51.00 设立取得
司 能发电技术服务等
东莞市华湛能源开发有限公 新兴能源技术研发；太阳
广东省 东莞市 51.00 51.00 设立取得
司 能发电技术服务等
东莞市华耀能源开发有限公 新兴能源技术研发；太阳
广东省 东莞市 51.00 51.00 设立取得
司 能发电技术服务等
东莞市华亮能源开发有限公 新兴能源技术研发；太阳
广东省 东莞市 51.00 51.00 设立取得
司 能发电技术服务等
东莞市华辉能源开发有限公 新兴能源技术研发；太阳
广东省 广州市 51.00 51.00 设立取得
司 能发电技术服务等
广州市华焱能源开发有限公 新兴能源技术研发；太阳
广东省 东莞市 51.00 51.00 设立取得
司 能发电技术服务等
东莞市华旦能源开发有限公 新兴能源技术研发；太阳
广东省 东莞市 51.00 51.00 设立取得
司 能发电技术服务等
东莞市华玉能源开发有限公 新兴能源技术研发；太阳
广东省 东莞市 51.00 51.00 设立取得
司 能发电技术服务等
东莞市华宝能源开发有限公 新兴能源技术研发；太阳
广东省 东莞市 51.00 51.00 设立取得
司 能发电技术服务等
广州力充能源科技股份有限 新兴能源技术研发；太阳 非同一控制
广东省 广州市 51.00 51.00
公司 能发电技术服务等 下企业合并
品盛光伏新能源科技（广东） 新兴能源技术研发；太阳 非同一控制
广东省 东莞市 51.00 51.00
有限公司 能发电技术服务等 下企业合并
注：华蓝设计（集团）有限公司持有广西华蓝投资咨询有限公司 40%的股权，剩余 3
个自然人股东各自持股 20%，自然人股东之间未签订一致行动人协议；广西华蓝投资咨询
有限公司不设董事会，设执行董事一名，由华蓝设计（集团）有限公司派出。除此之外，根
91
据公司章程，更换董事时，出资最多单一股东所持每份出资享有两份表决权，其余股东每份
出资额拥有一份表决权，因此华蓝设计公司可以控制广西华蓝投资咨询有限公司的日常经营
活动。
2、重要非全资子公司
少数股东持股 少数股东的表决权 本期归属于少数股 本期向少数股东宣告 期末少数股东权
子公司全称
比例（%） 比例（%） 东的损益 分派的股利 益余额
南宁市英图设计
48.00 48.00 -279,869.07 300,000.00 1,368,007.32
服务有限公司
广西华蓝投资咨
60.00 42.86 -508,203.50 240,000.00 1,157,763.71
询有限公司
广东华蓝能源开
49.00 49.00 -614,917.03 8,205,082.97
发有限公司
合 计 -1,402,989.60 540,000.00 10,730,854.00
3、重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项 目 南宁市英图设计服务有限
广西华蓝投资咨询有限公司 广东华蓝能源开发有限公司
公司
流动资产 2,611,425.13 2,145,227.10 3,230,933.07
非流动资产 1,637,266.85 52,140.34 30,247,436.93
资产合计 4,248,691.98 2,197,367.44 33,478,370.00
流动负债 885,079.18 267,761.25 2,467,958.07
非流动负债 513,597.56 14,265,344.65
负债合计 1,398,676.74 267,761.25 16,733,302.72
营业收入 7,597,785.86 636,307.35 1,158,207.53
净利润（净亏损） -571,143.91 -847,005.83 -1,254,932.72
综合收益总额 -571,143.91 -847,005.83 -1,254,932.72
经营活动现金流量 -35,425.62 -1,582,102.69 -954,982.52
接上表：
期初余额或上期发生额
项 目 南宁市英图设计服务有限公
广西华蓝投资咨询有限公司 广东华蓝能源开发有限公司
司
流动资产 3,780,447.13 4,082,569.54
非流动资产 1,610,568.62 23,506.50
资产合计 5,391,015.75 4,106,076.04
流动负债 1,034,536.31 929,464.02
92
期初余额或上期发生额
项 目 南宁市英图设计服务有限公
广西华蓝投资咨询有限公司 广东华蓝能源开发有限公司
司
非流动负债 310,320.29
负债合计 1,344,856.60 929,464.02
营业收入 10,810,765.62 7,624,846.12
净利润（净亏损） 106,943.32 1,261,589.98
综合收益总额 106,943.32 1,261,589.98
经营活动现金流量 -142,631.78 1,950,452.29
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
无。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1、重要合营企业或联营企业
主要经营 业务 持股比例（%） 对联营企业投资
联营企业的名称 注册地
地 性质 直接 间接 的会计处理方法
一、联营企业
苏中达科智能工程
南宁 广西南宁 建筑智能化 35 权益法
有限公司
2、重要联营企业的主要财务信息
苏中达科智能工程有限公司
项 目
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
流动资产 206,691,548.41 199,629,337.37
非流动资产 916,299.41 1,291,115.64
资产合计 207,607,847.82 200,920,453.01
流动负债 143,498,124.83 137,350,579.90
非流动负债
负债合计 143,498,124.83 137,350,579.90
净资产 64,109,722.99 63,569,873.11
按持股比例计算的净资产份额 22,438,403.04 22,249,455.59
调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
93
苏中达科智能工程有限公司
项 目
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
——其他
对联营企业权益投资的账面价值 22,438,403.04 22,249,455.59
营业收入 174,588,259.67 194,359,581.57
净利润 526,853.12 -557,008.71
综合收益总额 526,853.12 -557,008.71
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金、应
收款项等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直
接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。本公司整体的风
险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）金融工具分类
1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
以公允价值计量且其变 以公允价值计量且
金融资产项目 以摊余成本计
动计入当期损益的金融 其变动计入其他综 合计
量的金融资产
资产 合收益的金融资产
货币资金 785,100,129.92 785,100,129.92
应收票据 150,000.00 150,000.00
应收账款 682,572,550.31 682,572,550.31
其他应收款 17,738,799.18 17,738,799.18
其他流动资产
其他权益工具投资 10,201,909.02 10,201,909.02
合 计 1,485,561,479.41 10,201,909.02 1,495,763,388.43
接上表：
期初余额
以公允价值计量且 以公允价值计量且其
金融资产项目 以摊余成本计
其变动计入当期损 变动计入其他综合收 合计
量的金融资产
益的金融资产 益的金融资产
货币资金 910,780,676.99 910,780,676.99
94
期初余额
以公允价值计量且 以公允价值计量且其
金融资产项目 以摊余成本计
其变动计入当期损 变动计入其他综合收 合计
量的金融资产
益的金融资产 益的金融资产
应收票据 1,829,822.52 1,829,822.52
应收账款 509,055,443.74 509,055,443.74
其他应收款 23,174,057.72 23,174,057.72
其他流动资产 630,000.00 630,000.00
其他权益工具投资 10,201,909.02 10,201,909.02
合 计 1,445,470,000.97 10,201,909.02 1,455,671,909.99
2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 100,054,461.56 100,054,461.56
应付账款 56,152,875.28 56,152,875.28
其他应付款 165,858,702.65 165,858,702.65
一年内到期的非流动负债 9,385,014.41 9,385,014.41
租赁负债 10,289,419.55 10,289,419.55
长期应付款 5,678,892.62 5,678,892.62
长期借款 12,819,054.68 12,819,054.68
合 计 360,238,420.75 360,238,420.75
接上表：
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 160,118,502.66 160,118,502.66
应付账款 49,105,965.15 49,105,965.15
其他应付款 112,343,253.80 112,343,253.80
一年内到期的非流动负债 7,652,073.94 7,652,073.94
租赁负债 7,063,344.36 7,063,344.36
长期应付款 7,018,778.61 7,018,778.61
合 计 343,301,918.52 343,301,918.52
95
（二）信用风险
于2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价
值的变化而改变。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，这些流动资金的信用风险较低。
为降低信用风险，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口，并执行相关监控程序。此
外，本公司于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充
分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低，并在可控
范围。
于 2022 年 12 月 31 日，应收账款前五名金额合计占应收账款总额的 9.35%，由于本公
司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
（三）流动风险
本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量
预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和
可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提
供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末余额
项 目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 101,968,628.23 101,968,628.23
应付账款 33,720,892.85 18,486,139.30 3,945,843.13 56,152,875.28
其他应付款 165,858,702.65 165,858,702.65
一年内到期的非流动负债 9,875,805.54 9,875,805.54
长期借款 2,604,325.17 2,496,235.05 10,859,823.45 15,960,383.67
租赁负债 4,621,447.94 3,526,174.03 3,334,866.59 11,482,488.56
长期应付款 67,757.56 70,671.13 5,540,463.93 5,678,892.62
合 计 311,424,029.27 25,779,669.97 10,038,923.34 19,735,153.97 366,977,776.55
接上表：
期初余额
项 目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
96
期初余额
项 目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 164,377,465.27 164,377,465.27
应付账款 42,834,868.27 6,271,096.88 49,105,965.15
其他应付款 112,343,253.80 112,343,253.80
一年内到期的非流动负债 8,118,451.76 8,118,451.76
租赁负债 5,425,654.84 1,525,190.56 439,156.42 7,390,001.82
长期应付款 7,018,778.61 7,018,778.61
合 计 327,674,039.10 11,696,751.72 1,525,190.56 7,457,935.03 348,353,916.41
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。公司面临的市场风险主要包括利率风险。
1、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排
来降低利率风险。2022 年本公司并无利率互换安排。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能
的变动时，将对净利润（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的影响。
本期
项 目
基准点增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币基准利率变动 5% -146,314.31 / -109,735.73 -109,735.73
人民币基准利率变动 -5% 146,314.31 / 109,735.73 109,735.73
接上表：
上期
项 目
基准点增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币基准利率变动 5% -267,222.92 / -214,572.81 -214,572.81
人民币基准利率变动 -5% 267,222.92 / 214,572.81 214,572.81
97
（五）资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以
支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为
维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本
公司不受外部强制性资本要求约束。报告期内，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移
一项债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付
账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。非上市的持有至到期投资、长期应收
款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征
在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。上市的金融工具，以市场报价确定
公允价值。非上市的可供出售权益性工具，不存在公开市场报价信息，综合考虑相关经营信
息后，采用投资成本确定公允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观
察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金
流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
（一）以公允价值计量的资产和负债
期末余额
项 目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
一、持续的公允价值计量 10,201,909.02 10,201,909.02
（一）其他权益工具投资 10,201,909.02 10,201,909.02
持续以公允价值计量的资产总额 10,201,909.02 10,201,909.02
（二）不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、长期借
款和应付款项等。
98
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值
与公允价值差异很小。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本集团的实际控制人有关信息
股东类 对本公司表决权 本公司最终控制
共同控股股东 关联关系 对本公司持股比例（%）
型 比例（%） 方
雷翔 控制本公司 自然人 11.16 11.16
赵成 控制本公司 自然人 3.96 3.96
吴广意 控制本公司 自然人 3.91 3.91
钟毅 控制本公司 自然人 2.51 2.51
何新 控制本公司 自然人 2.44 2.44
覃洪兵 控制本公司 自然人 2.33 2.33
费卫东 控制本公司 自然人 1.77 1.77
单梅 控制本公司 自然人 1.37 1.37
莫海量 控制本公司 自然人 0.65 0.65
邓勇杰 控制本公司 自然人 0.63 0.63
李嘉 控制本公司 自然人 0.33 0.33
合 计 31.06 31.06
注 1：2020 年 3 月，雷翔、赵成、吴广意、钟毅、覃洪兵、何新、费卫东、单梅、莫
海量、邓勇杰、李嘉 11 人签订《一致行动人协议》，各方一致同意并确认在处理需要由公
司股东大会作出的重大决议事项或行使其他股东权利时，各方均应采取一致行动；各方就发
行人相关事项行使股东权利，特别是召集权、提案权、表决权之前，应进行充分的协商、沟
通，以保证顺利做出一致行动的决定；必要时召开一致行动人会议，促使本协议各方达成采
取一致行动的决定，各方就发行人相关事项应根据一致行动人会议决议的结果在公司股东大
会上行使表决权或相应行使其在华蓝集团的股东权利；各方中担任发行人董事的，就公司相
关事项在董事会相关决策过程中（包括委托或接受委托行使董事权利时）应采取一致行动，
行使董事权利。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、（一）在子公司中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况
99
本公司重要的合营或联营企业的情况详见本附注“八、（三）在合营企业或联营企业中
的权益”。
（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
广西华蓝岩土工程有限公司 全资子公司华蓝工程参股公司
广西华蓝建筑装饰工程有限公司 全资子公司华蓝工程参股公司
云宝宝大数据产业发展有限责任公司 全资子公司华蓝设计参股公司
广西富腾投资有限公司 实际控制人控制的公司
华智体育产业股份公司 实际控制人控制的公司
广西那园旅游投资有限公司 实际控制人间接控制的公司
南宁市那园餐饮管理有限公司 实际控制人间接控制的公司
广西城衡文化传播有限公司 实际控制人间接控制的公司
浙江衢州弈谷文化实业有限公司 实际控制人间接控制的公司
广西南宁华智围棋俱乐部有限公司 实际控制人间接控制的公司
广西华溯文化创意有限公司 实际控制人间接控制的公司
南宁市华漫民宿有限公司 实际控制人间接控制的公司
广西艾可荷商贸有限公司 实际控制人间接控制的公司
广西华保盛物业服务集团有限公司 实际控制人对其具有重大影响的企业
广西华之味餐饮投资管理有限公司 实际控制人对其具有重大影响的企业
广西新鸿基汇东建设投资有限公司 公司独立董事袁公章担任董事的公司
桂商总会 公司实际控制人、副总经理钟毅担任法定代表人
南宁同瑞资产评估事务所（普通合伙） 公司原独立董事陈永利控制的企业
（六）关联方交易
1、接受关联方提供的担保
本年度本公司未接受关联方提供的担保。
2、 采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西华蓝岩土工程有限公司 采购勘察设计服务 10,369,316.19 7,199,034.86
100
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西华蓝建筑装饰工程有限公司 采购装修服务 6,629,071.14 113,018.87
广西华保盛物业服务集团有限公司 采购物业服务 3,236,906.37 3,059,051.97
采购设计服务、采购
广西城衡文化传播有限公司 471,981.87
书籍商品
南宁市那园餐饮管理有限公司 采购餐饮服务 318,427.96 14,021.89
苏中达科智能工程有限公司 采购咨询服务 252,289.39
桂商总会 采购会员服务 145,000.00 70,000.00
南宁同瑞资产评估事务所（普通合伙） 采购咨询服务 97,087.40
南宁市华漫民宿有限公司 采购住宿服务 76,966.00
广西华之味餐饮投资管理有限公司 采购餐饮服务 231,318.70
广西艾可荷商贸有限公司 采购招待商品 141,365.00
华智体育产业股份公司 采购招待商品 42,012.15
合 计 22,011,742.17 10,455,127.59
3、出售商品/提供劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西华蓝岩土工程有限公司 品牌授权服务 1,028,301.88 1,028,301.89
广西那园旅游投资有限公司 提供设计服务 769,607.92 4,334,522.59
广西那园旅游投资有限公司 提供工程管理服务 105,691.69 2,193,837.21
广西那园旅游投资有限公司 提供图文打印服务 35,398.23
广西那园旅游投资有限公司 提供培训服务 3,396.23
广西华蓝建筑装饰工程有限公司 提供设计服务 709,158.20
广西华蓝建筑装饰工程有限公司 品牌授权服务 676,415.08 676,415.09
广西华蓝建筑装饰工程有限公司 提供工程管理服务 94,339.62
广西华蓝建筑装饰工程有限公司 提供工程咨询服务 11,320.75
苏中达科智能工程有限公司 提供信息系统集成服务 283,018.87
苏中达科智能工程有限公司 提供培训服务 2,264.15
华智体育产业股份公司 提供培训服务 9,433.96
合 计 3,713,252.24 8,248,171.12
4、 关联租赁情况表
关联方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额
广西华之味餐饮投资管理有限公司 房屋出租 552,380.95
华智体育产业股份公司 房屋出租 299,292.57 561,690.12
101
关联方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额
广西南宁华智围棋俱乐部有限公司 房屋出租 251,200.00 278,388.00
广西城衡文化传播有限公司 房屋出租 207,879.36
桂商总会 房屋出租 199,359.53 223,555.20
广西华保盛物业服务集团有限公司 房屋出租 68,571.44 68,571.42
广西富腾投资有限公司 房屋出租 47,223.09 161,534.64
广西那园旅游投资有限公司 房屋出租 156,356.44
广西华溯文化创意有限公司 房屋出租 129,817.96
合 计 1,625,906.94 1,579,913.78
5、 关联方资金拆借
本年度无关联方资金拆借。
6、关键管理人员薪酬
金额单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,047.28 1,191.11
注：关键管理人员报酬包含报告期内现任及曾任董事、监事、高级管理人员在任职期间
的薪酬，不包含股份支付费用。
7、其他关联交易
本年度无其他关联交易。
（七）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末金额 期初金额
项 目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广西那园旅游投资有限
应收账款 8,534,511.28 1,722,996.93 7,607,737.23 811,945.83
公司
广西新鸿基汇东建设投
应收账款 1,439,500.00 496,250.00 1,439,500.00 208,350.00
资有限公司
广西华蓝岩土工程有限
应收账款 1,090,000.00 54,500.00
公司
广西南宁华智围棋俱乐
应收账款 1,067,501.75 247,038.65 803,741.75 116,948.41
部有限公司
102
期末金额 期初金额
项 目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 华智体育产业股份公司 314,257.20 15,712.86
苏中达科智能工程有限
应收账款 300,000.00 15,000.00
公司
浙江衢州弈谷文化实业
应收账款 229,673.20 22,967.32 229,673.20 11,483.66
有限公司
广西华蓝建筑装饰工程
应收账款 132,658.31 6,632.92
有限公司
合 计 13,108,101.74 2,581,098.68 10,080,652.18 1,148,727.90
2、应付项目
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 广西华蓝岩土工程有限公司 7,762,313.38 2,630,230.85
其他应付款 广西华保盛物业服务集团有限公司 677,559.60 298,450.80
其他应付款 广西华之味餐饮投资管理有限公司 300,000.00
应付账款 广西华蓝建筑装饰工程有限公司 330,000.00
其他应付款 广西华蓝建筑装饰工程有限公司 1,020,654.48 182,452.44
其他应付款 桂商总会 150,000.00 5,000.00
合 计 9,910,527.46 3,446,134.09
十二、抵押、质押、担保事项
（一） 抵押事项
华蓝集团股份公司于 2022 年 6 月 10 日向中国建设银行股份有限公司广西壮族自治区营
业部取得人民币短期借款 5,000.00 万元，以本公司的房屋和土地为抵押，合并抵消后期末
所抵押的房屋及附属物土地账面价值为 5,506.47 万元。截至 2022 年 12 月 31 日，该笔短期
借款余额为 5,000.00 万元。
华蓝设计（集团）有限公司于 2022 年 7 月 11 日向交通银行广西区分行取得人民币短期
借款 5,000.00 万元，以本公司的房屋和土地为抵押，期末所抵押的房屋及附属物土地账面
价值为 2,158.60 万元。截至 2022 年 12 月 31 日，该笔短期借款余额为 5,000.00 万元。
（二）质押事项
广州力充能源科技股份有限公司于 2022 年 6 月 27 日和 2022 年 10 月 17 日分别向东莞
银行股份有限公司广东自贸试验区南沙分行取得人民币长期借款 899.51 万元和 100.49 万
元，合计 1,000.00 万元，以广州力充能源科技股份有限公司的电费收费权、广东华蓝能源
开发有限公司对广州力充能源科技股份有限公司 100%的股权质押，以及华蓝集团股份公司、
103
广东华蓝能源开发有限公司为广州力充能源科技股份有限公司提供的担保，期末所质押的电
费收费权账面价值为 20.28 万元。截至 2022 年 12 月 31 日，该笔长期借款余额为 943.78
万元。
品盛光伏新能源科技（广东）有限公司于 2022 年 6 月 21 日和 2022 年 9 月 1 日分别向
东莞银行股份有限公司水乡支行取得人民币长期借款 499.24 万元和 70.76 万元，合计
570.00 万元，以品盛光伏新能源科技（广东）有限公司电费收费权、广东华蓝能源开发有
限公司对品盛光伏新能源科技（广东）有限公司 100%的股权质押，以及华蓝集团股份公司、
广东华蓝能源开发有限公司为品盛光伏新能源科技（广东）有限公司提供的担保，期末所质
押的电费收费权账面价值为 12.52 万元。截至 2022 年 12 月 31 日，该笔长期借款余额为
534.38 万元。
（三）担保事项
广东华蓝能源开发有限公司于 2022 年 6 月 20 日为广州力充能源科技股份有限公司与东
莞银行股份有限公司广东自贸试验区南沙分行的借款提供担保，担保金额为 1,000.00 万元，
担保到期日为 2030 年 10 月 17 日;于 2022 年 6 月 7 日为品盛光伏新能源科技（广东）有限
公司与东莞银行股份有限公司水乡支行的借款提供担保，担保金额为 570.00 万元，担保到
期日为 2030 年 9 月 1 日。
华蓝集团股份公司于 2022 年 6 月 20 日为广州力充能源科技股份有限公司与东莞银行股
份有限公司广东自贸试验区南沙分行的借款提供担保，担保金额为 1,000.00 万元，担保到
期日为 2030 年 10 月 17 日。于 2022 年 6 月 7 日为品盛光伏新能源科技（广东）有限公司与
东莞银行股份有限公司水乡支行的借款提供担保，担保金额为 570.00 万元，担保到期日为
2030 年 9 月 1 日。
十三、股份支付
（一） 股份支付总体情况
项 目 数 量
本期授予的各项权益工具总额 2,582,800.00
本期行权的各项权益工具总额 0.00
本期失效的各项权益工具总额 0.00
期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 见下述
期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
1、2022 年 12 月 16 日，公司召开第四届董事会第十次会议、第四届监事会第八次会议，
审议通过了《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，以 2022
年 12 月 16 日为授予日，以 7.64 元/股的授予价格向激励对象共 52 人授予限制性股票 270.28
万股，其中第一类限制性股票 135.14 万股，第二类限制性股票 135.14 万股。上述激励对象
104
限制性股票解锁需满足一定的业绩条件和个人绩效考核条件。公司董事会确定限制性股票授
予日后，在后续办理登记的过程中，2 名激励对象因个人原因自愿放弃认购其所获授的全部
限制性股票合计 12.00 万股。因此本次激励计划限制性股票实际授予激励对象由 52 人变更
为 50 人，限制性股票授予数量由 270.28 万股变更为 258.28 万股。
2、第一类限制性股票激励 1,291,400.00 股，行权价格为每股 7.64 元，其中 387,420.00
股合同剩余期限 11.5 个月，387,420.00 股合同剩余期限 23.5 个月，516,560.00 股合同剩余期
限 35.5 个月；第二类限制性股票期权激励 1,291,400.00 股，行权价格为每股 7.64 元，其中
387,420.00 股合同剩余期限 11.5 个月，387,420.00 股合同剩余期限 23.5 个月，516,560.00 股
合同剩余期限 35.5 个月。
3、天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于 2023 年 1 月 30 日出具了天职业[2023]451
号验资报告，经审验，截至 2023 年 1 月 5 日止，公司已收到所有实际授予限制性股票员工
缴纳的款项人民币 9,866,296.00 元，其中，增加股本 1,291,400.00 元，增加资本公积人民币
8,246,594.11 元。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2023 年 2 月 7 日完成了本激
励计划授予限制性股票的登记工作，并向公司出具了《证券变更登记证明》，股权登记日为
2023 年 2 月 7 日。
（二） 以权益结算的股份支付
项目 内容
第一类限制性股票公允价值的确定方法为授予日的股票收盘
价。
授予日权益工具公允价值的确定方法
第二类限制性股票公允价值的确定方法为布莱克-斯科尔期
权定价模型（Black-Scholes Model）。
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新可行权人数、业
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
绩指标完成情况等后续信息进行预计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积中的累计金额 472,314.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 472,314.00
权益结算的股份支付说明:
公司授予限制性股票，激励对象获授的全部限制性股票适用不同的限售期，分别为 12
个月、24 个月和 36 个月，均自激励对象获授限制性股票完成登记之日起计算。第一个解除
限售期自首次授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起 24 个月
内的最后一个交易日当日止解除限售比例为 30%；第二个解除限售期自首次授予登记完成之
日起 24 个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止解
除限售比例为 30%；第三个解除限售期自首次授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日
起至授予登记完成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止解除限售比例为 40%。经计算，
105
公司应确认的股份支付总金额为 19,560,143.60 元，计入 2022 年度的股份支付金额为
472,314.00 元。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、已签订尚未到期的保函
项 目 已签订尚未到期的保函
已签订未到期保函 10,643,480.92
合 计 10,643,480.92
（二） 或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
（一）利润分配方案
根据本公司 2023 年 4 月 24 日第四届董事会第十四次会议审议通过的利润分配方案为：
以截至实施权益分派股权登记日公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.35
元（含税），不送股不以公积金转增股本，该方案尚需提请 2022 年年度股东大会审议。
（二）以房抵债暨关联交易
经公司 2023 年 3 月 19 日第四届董事会第十三次会议决议通过，公司拟与广西那园旅游
投资有限公司（以下简称“那园公司”）签订《以房抵债协议》，那园公司拟以位于广西壮族
自治区南宁市武鸣区双桥镇苏宫村那宫屯 288 号的南国乡村壮寨 Z10 号楼 1 号房、2 号房
进行替代清偿欠付公司下属子公司的应收总承包、设计款，本次抵债实际清偿债务金 额
为 8,538,996.16 元，经公司聘请国众联资产评估土地房地产估价有限公司对上述房产进行评
估，出具的资产评估报告[国众联评报字(2023)第 3-0033 号]评估房产价值为 11,155,256.00
元。本次交易价格以评估价格为准，房产价值与债务金额的差额 2,616,259.84 元由华蓝设计
以自有资金通过现金转账向那园公司结算。截止 2022 年 12 月 31 日，公司账面应收那园公
司总承包、设计款等金额为 8,534,511.28 元。
（三）除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的其他资产负债表
日后非调整事项。
十六、其他重要事项
（一）债务重组
106
本公司本期无需披露的债务重组事项。
（二）资产置换
本公司本期无需披露的资产置换事项。
（三）年金计划
本公司本期无需披露的年金计划。
（四）终止经营
本公司本期无终止经营的组成部分。
（五）分部报告
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置
资源、评价其业绩；（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等
有关会计信息。本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按
照收入比例在不同的分部之间分配。
2、报告分部的财务信息
发电分部 设计分部
项目
本期 上期 本期 上期
一、对外交易收入 1,158,207.53 843,924,261.33 1,154,832,938.93
二、分部间交易收入
三、对联营和合营企业的投资收
188,947.45 -194,953.05
益
四、资产减值损失 -6,384,078.99 1,492,079.71
五、信用减值损失 -24,717.85 -66,569,980.02 -42,592,466.47
六、折旧费和摊销费 210,805.64 31,659,518.10 27,311,395.09
七、利润总额（亏损总额） -1,613,060.63 68,106,245.52 154,085,807.70
八、所得税费用 -358,127.91 13,614,882.31 25,095,205.50
九、净利润（净亏损） -1,254,932.72 54,491,363.21 128,990,602.20
十、资产总额 33,478,370.00 1,822,285,324.59 1,791,927,957.23
十一、负债总额 16,733,302.72 877,023,320.91 868,242,630.76
接上表：
抵消 合计
107
本期 上期 本期 上期
845,082,468.86 1,154,832,938.93
188,947.45 -194,953.05
-6,384,078.99 1,492,079.71
-66,594,697.87 -42,592,466.47
31,870,323.74 27,311,395.09
66,493,184.89 154,085,807.70
13,256,754.40 25,095,205.50
53,236,430.49 128,990,602.20
1,855,763,694.59 1,791,927,957.23
893,756,623.63 868,242,630.76
（六）借款费用
本公司本期无资本化的借款费用。
（七）外币折算
本公司本期无外币折算。
（八）租赁
1、出租人
（1）经营租赁
经营租赁租出资产情况：
资产类别 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 49,329,508.99 53,682,112.63
土地使用权 5,735,212.31 5,891,272.54
合 计 55,064,721.30 59,573,385.17
项目 金额
一、收入情况 2,909,891.82
租赁收入 2,909,891.82
2、承租人
108
（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
项目 金额
租赁负债的利息费用 696,393.29
计入当期损益的短期租赁费用 1,882,244.43
与租赁相关的总现金流出 10,344,329.37
十七、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、按账龄披露
_1045 账 龄 _1045 期末余额
1 年以内(含 1 年) 1,683,652.02
1-2 年(含 2 年) 292,307.40
2-3 年(含 3 年) 255,486.35
3-4 年(含 4 年) 255,948.00
小 计 2,487,393.77
减：坏账准备 318,033.25
合 计 2,169,360.52
2、按坏账计提方法分类披露
期末余额
_1047 类 别 _1047 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,487,393.77 100.00 318,033.25 12.79 2,169,360.52
其中：账龄组合 2,487,393.77 100.00 318,033.25 12.79 2,169,360.52
合 计 2,487,393.77 100 318,033.25 2,169,360.52
接上表：
期初余额
_1048 类 别 _1048 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 844,785.32 100.00 119,000.59 14.09 725,784.73
109
期初余额
_1048 类 别 _1048 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
其中：账龄组合 844,785.32 100.00 119,000.59 14.09 725,784.73
合 计 844,785.32 100 119,000.59 725,784.73
3、按账龄组合计提坏账准备
期末余额 期初余额
账 龄 计提比例
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备
(%)
1 年以内(含 1 年) 1,683,652.02 84,182.60 5.00 333,350.97 16,667.55 5.00
1-2 年(含 2 年) 292,307.40 29,230.74 10.00 255,486.35 25,548.64 10.00
2-3 年(含 3 年) 255,486.35 76,645.91 30.00 255,948.00 76,784.40 30.00
3-4 年(含 4 年) 255,948.00 127,974.00 50.00
合 计 2,487,393.77 318,033.25 844,785.32 119,000.59
4、坏账准备的情况
本期变动金额
_1056 类 型 _1056 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
组合计
119,000.59 199,032.66 318,033.25
提
单项计
提
合 计 119,000.59 199,032.66 318,033.25
5、本期无单项计提的坏账的情况。
6、按欠款方归集的期末应收账款余额情况
占应收账款期末余额合计
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
数的比例(%)
广西华蓝岩土工程有限公司 1,090,000.00 43.82 54,500.00
广西南宁华智围棋俱乐部有限公司 1,067,501.75 42.92 247,038.65
华智城围联体育产业股份公司 314,257.20 12.63 15,712.86
广西尚品源餐饮投资有限公司 15,634.82 0.63 781.74
合 计 2,487,393.77 100 318,033.25
7、本期无实际核销的应收账款。
110
8、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
9、期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
（二）其他应收款
1、总表情况
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 60,037,894.48 86,800.00
合 计 60,037,894.48 86,800.00
2、其他应收款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 60,038,928.58
小 计 60,038,928.58
减：坏账准备 1,034.10
合 计 60,037,894.48
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金保证金 50,000.00
应收暂付款 44,000.00
备用金 20,682.00
关联方往来款 60,018,246.58
小 计 60,038,928.58 94,000.00
减：坏账准备 1,034.10 7,200.00
合 计 60,037,894.48 86,800.00
（3）坏账准备计提情况
111
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合 计
未来 12 个月预
整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期信用损失
2022 年 1 月 1 日余额 2,200.00 5,000.00 7,200.00
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -1,165.90 -5,000.00 -6,165.90
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
112
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合 计
未来 12 个月预
整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期信用损失
2022 年 12 月 31 日余
1,034.10 1,034.10
额
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 收回 转销 其他 期末余额
计提
或转回 或核销 变动
坏账准备 7,200.00 -6,165.90 1,034.10
合 计 7,200.00 -6,165.90 1,034.10
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末其他应收款余额情况
占其他应收款总 坏账准备期
单 位 款项性质 期末余额 账龄
额的比例（%） 末余额
华蓝设计（集团）有限
关联方往来款 60,018,246.58 1 年以内 99.97
公司
何永新 备用金 20,000.00 1 年以内 0.02 1,000.00
黄颖 备用金 644.00 1 年以内 0.01 32.20
倪志强 备用金 38.00 1 年以内 0.00 1.90
合 计 60,038,928.58 100 1,034.10
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
（9）期末其他应收款中无应收政府补助款。
（三）长期股权投资
113
期末余额 期初余额
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 337,150,155.81 337,150,155.81 276,618,722.33 276,618,722.33
对联营、合营企
22,438,403.04 22,438,403.04 22,249,455.59 22,249,455.59
业投资
合 计 359,588,558.85 359,588,558.85 298,868,177.92 298,868,177.92
1、对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
广西华蓝工程管
102,208,167.80 103,357.55 102,311,525.35
理有限公司
华蓝设计（集团）
174,410,554.53 50,228,075.93 224,638,630.46
有限公司
广东华蓝能源开
10,200,000.00 10,200,000.00
发有限公司
合 计 276,618,722.33 60,531,433.48 337,150,155.81
2、对联营企业、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
一、联营企业
苏中达科智能工程有限公司 22,249,455.59
合 计 22,249,455.59
接上表：
本期增减变动 本期增减变动
减值准备
权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 本期计提 期末余额
其他 期末余额
的投资损益 收益调整 益变动 红利或利润 减值准备
188,947.45 22,438,403.04
114
本期增减变动 本期增减变动
减值准备
权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 本期计提 期末余额
其他 期末余额
的投资损益 收益调整 益变动 红利或利润 减值准备
188,947.45 22,438,403.04
（四）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 38,341,023.88 3,396,328.33 45,461,623.94 5,091,257.80
合 计 38,341,023.88 3,396,328.33 45,461,623.94 5,091,257.80
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 188,947.45 -194,953.05
成本法核算的长期股权投资收益 22,563,844.72 76,510,129.97
债权投资持有期间的利息收入 17,213.75
合 计 22,770,005.92 76,315,176.92
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
的要求，本期非经常性损益情况如下：
1、本期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 26,548.67
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
9,234,110.06
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
44,633.44
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
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非经常性损益明细 金额 说明
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 698,559.34
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -131,628.89
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 21,204.74
非经常性损益合计 9,893,427.36
减：所得税影响金额 1,890,548.60
扣除所得税影响后的非经常性损益 8,002,878.76
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 7,939,337.20
归属于少数股东的非经常性损益 63,541.56
（二）净资产收益率和每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 基本 稀释
收益率（%）
每股收益 每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.84 0.37 0.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.99 0.32 0.31
华蓝集团股份公司
二〇二三年四月二十四日
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