广州迈普再生医学科技股份有限公司


        关联交易决策制度




           二〇二二年四月
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                        广州迈普再生医学科技股份有限公司

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                                     第一章 总 则

       第一条   为保证广州迈普再生医学科技股份有限公司（下称“公司”）与关
联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不
损害公司和非关联股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（下称“《公
司法》”）、《中华人民共和国证券法》（下称“《证券法》”）、《深圳证券交易
所创业板股票上市规则》（下称“《股票上市规则》”）等相关法律、行政法规、
证券监管机构的规则以及《广州迈普再生医学科技股份有限公司章程》 下称“公
司章程”）的有关规定，并结合公司实际情况，制订本制度（下称“本制度”）。

    第二条      公司与关联方之间的关联交易行为除遵守有关法律、行政法规和公
    司章程的规定外，还需遵守本制度的相关规定。



                              第二章 关联人和关联关系

       第三条   公司的关联人包括关联法人和关联自然人。

       第四条 具有下列情形之一的法人或者其他组织，为公司的关联法人：

       1、直接或者间接控制上市公司的法人或者其他组织；

       2、由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人
或者其他组织；

       3、本制度所列公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董事（独
立董事除外）、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或者其他组
织；

       4、持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行动人；

       5、中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他
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与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的法人或者其他组织。

     第五条 具有下列情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人：

     1、直接或者间接持有上市公司5%以上股份的自然人；

     2、公司董事、监事及高级管理人员；

     3、直接或者间接控制上市公司的法人或者其他组织的董事、监事及高级管
理人员；

     4、本条第1项至第3项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、
配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满十八周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐
妹和子女配偶的父母；

     5、中国证监会、本所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市
公司有特殊关系，可能造成上市公司对其利益倾斜的自然人。

     第六条     在交易发生之日前12个月内，或相关交易协议生效或安排实施后12
个月内，具有第四条和第五条所列情形之一的法人、其他组织或自然人，视同公
司的关联方。

     第七条     公司与第四条第二项所列法人受同一国有资产管理机构控制而形
成第四条第二项所述情形的，不因此而形成关联关系，但该法人的董事长、经理
或者半数以上董事兼任公司董事、监事或者高级管理人员的除外。

     第八条     公司的关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：

     （一）交易对方；

     （二）拥有交易对方的直接或者间接控制权；

     （三）在交易对方任职，或者在能够直接或者间接控制该交易对方的法人或
其他组织、该交易对方直接或者间接控制的法人或者其他组织任职；

     （四）为与本条第一款和第二款所列自然人关系密切的家庭成员（具体范围
参见本制度第五条第四项的规定）；

     （五）为与本条第一款和第二款所列法人或者组织的董事、监事或高级管理

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人员关系密切的家庭成员（具体范围参见本制度第五条第四项的规定）；

     （六）中国证监会、深圳证券交易所或者公司认定的因其他原因使其独立的
商业判断可能受到影响的人士。

     第九条     公司的关联股东包括下列股东或者具有下列情形之一的股东：

     （一）交易对方；

     （二）拥有交易对方的直接或者间接控制权；

     （三）被交易对方直接或者间接控制；

     （四）与交易对方受同一法人或者自然人直接或者间接控制的；

     （五）交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员（具体范
围参见本制度第五条第四项的规定）；；

     （六）在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对方的法人单位
或者该交易对方直接或者间接控制的法人单位任职的（适用于股东为自然人的情
形）；

     （七）因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其
他协议而使其表决权受到限制或者影响的；

     （八）中国证监会或者本所认定的可能造成公司对其利益倾斜的法人或者自
然人。

     第十条     关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对公司直接或间接
控制或施加重大影响的方式或途径，包括但不限于关联方与公司存在的股权关系、
人事关系、管理关系及商业利益关系。

     第十一条     关联关系应从关联方对公司进行控制或影响的具体方式、途径及
程度等方面进行实质判断。



                                   第三章 关联交易

第十二条      关联交易是指公司或者其控股子公司与公司关联人之间发生的转移

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资源或者义务的事项，包括：

       （一）购买或者出售资产；

       （二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等，购买银行理财产品、设立

或者增资全资子公司除外）；

       （三）提供财务资助（含委托贷款）；

       （四）提供担保（指公司为他人提供的担保，含对控股子公司的担保）；

       （五）租入或者租出资产；

       （六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；

       （七）赠与或者受赠资产；

       （八）债权或者债务重组；

       （九）研究与开发项目的转移；

       （十）签订许可协议；

       （十一）放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；

       （十二）购买原材料、燃料、动力；

       （十三）销售产品、商品；

       （十四）提供或者接受劳务；

       （十五）委托或者受托销售；

       （十六）关联双方共同投资；

       （十七）其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事项；

       （十二）证券交易所认定的其他交易。

       第十三条   公司发生关联交易，应当保证关联交易的合法性、必要性、合理
性和公允性，保持公司的独立性，不得利用关联交易调节财务指标，损害公司利
益。

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     第十四条     公司关联交易应当遵循以下基本原则：

     （一）符合诚实信用的原则；

     （二）不损害公司及非关联股东合法权益原则；

     （三）关联方如享有公司股东大会表决权，应当回避表决；

     （四）有任何利害关系的董事，在董事会对该事项进行表决时，应当回避；

     （五）公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利，必要
时应当聘请专业评估师或独立财务顾问；

     （六）独立董事对重大关联交易需明确发表独立意见。

     第十五条     关联交易的定价原则按以下规定执行，公司应对关联交易的定价
依据予以充分披露：

     （一）国家法律、法规及地方政府相应的法规、政策规定的价格；

     （二）一般通行的市场价格；

     （三）如果没有市场价格，则为成本加成定价；

     （四）如果既没有市场价格，也不适宜成本加成定价的，按照双方协议定价，
但应保证定价公允、合理。

     交易双方应根据关联交易事项的具体内容确定定价方法，并在相应的关联交
易协议中予以明确。

     第十六条     公司与关联人之间的关联交易应签订书面合同或协议，并遵循平
等自愿、等价有偿的原则，合同或协议内容应明确、具体。




                             第四章 关联交易的决策程序

     第十七条     公司与关联方签署涉及关联交易的合同、协议或作出其他安排时，
应当采取必要的回避措施：

     （一）任何个人只能代表一方签署协议；

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     （二）关联方不得以任何方式干预公司的决定；

     第十八条     公司董事会审议关联交易事项的，关联董事应当回避表决，并不
得代理其他董事行使表决权。

     董事会会议应当由过半数的非关联董事出席，所作决议须经非关联董事过半
数通过。出席董事会会议的非关联董事人数不足3人的，公司应当将交易事项提
交股东大会审议。

     第十九条     公司股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决，并
不得代理其他股东行使表决权。

     公司拟进行须提交股东大会审议的关联交易，应当在提交董事会审议前，取
得独立董事事前认可意见。独立董事事前认可意见应当取得全体独立董事的半数
以上同意，并在关联交易公告中披露。

     第二十条     按照深圳证券交易所《股票上市规则》的关联交易金额等级划分
原则要求，公司与关联方发生的关联交易审批权限如下：

     1、公司与关联人发生的交易（提供担保除外）金额在3000万元以上，且占
公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的，应当提交股东大会审议。

     2、上市公司与关联人发生的交易（提供担保、提供财务资助除外）达到下
列标准之一的，应提交董事会审议：

     （1）与关联自然人发生的成交金额在30万元以上的交易；

     （2）与关联法人发生的成交金额在300万元以上，且占最近一期经审计净资
产绝对值0.5%以上的交易。

     3、除提交董事会、股东大会审议外，其他关联交易由总经理审批。

     4、公司为关联方提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后
提交股东大会审议。公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的，控股
股东、实际控制人及其关联方应当提供反担保。

     5、公司不得为董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其控
股子公司等关联人提供资金等财务资助。
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     6、公司与关联人发生的下列交易，可以豁免提交股东大会审议：

     （1）公司参与面向不特定对象的公开招标、公开拍卖的（不含邀标等受限
方式）；

     （2）公司单方面获得利益的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免、接
受担保和资助等；

     （3）关联交易定价为国家规定的；

     （4）关联人向公司提供资金，利率不高于中国人民银行规定的同期贷款利
率标准；

     （5）公司按与非关联人同等交易条件，向董事、监事、高级管理人员提供
产品和服务的。

     第二十一条      公司应当审慎地向关联方提供财务资助或委托理财；确有必要
的，应当以发生额作为披露的计算标准，在连续12个月内累计计算，适用第二十
条规定。

     已经按照第二十条规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。

     第二十二条      公司应当对下列交易，按照连续12个月内累计计算的原则，适
用第二十条规定：

     （一）与同一关联方进行的交易；

     （二）与不同关联方进行的同一交易标的相关的交易。

     上述同一关联方，包括与该关联方受同一实际控制人控制，或者存在股权控
制关系，或者由同一自然人担任董事或高级管理人员的法人或其他组织。

     已经按照本章规定履行相关义务的，不再纳入累计计算范围。

     第二十三条      公司与关联方进行日常关联交易时，按照下列规定披露和履行
审议程序：

     （一）公司可以按类别合理预计日常关联交易年度金额，履行审议程序并披
露；实际执行超出预计金额的，应当按照超出金额重新履行审议程序并披露。

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       （二）公司年度报告和半年度报告应当分类汇总披露日常关联交易。

       （三）公司与关联方签订的日常关联交易协议期限超过3年的，应当每3年重
新履行相关审议程序和披露义务。

       第二十四条    公司的控股子公司发生的关联交易，视同公司行为，其决策程
序和披露等事项均适用本办法规定。

       需股东大会批准的关联交易事项，公司还应当聘请具有符合证券、期货相关
业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计。与公司日常经营有关的购销
或服务类关联交易除外，但有关法律、法规或规范性文件有规定的，从其规定。

       公司可以聘请独立财务顾问就需股东大会批准的关联交易事项对全体股东
是否公平、合理发表意见，并出具独立财务顾问报告。




                             第五章 关联交易的信息披露

       第二十五条 公司与关联人发生的交易（提供担保、提供财务资助除外）达
到下列标准之一的，应当及时披露：

       （一）与关联自然人发生的成交金额在30万元以上的交易；

       （二）与关联法人发生的成交金额在300万元以上，且占最近一期经审计净
             资产绝对值0.5%以上的交易。

       第二十六条 公司披露关联交易事项时，应当向深圳证券交易所提交以下文
件：

       （一）公告文稿；

       （二）与交易有关的协议书或意向书；

       （三）董事会决议、独立董事意见（如适用）；

       （四）交易涉及的政府批文（如适用）；

       （五）中介机构出具的专业报告（如适用）；

       （六）深圳证券交易所要求的其他文件。
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     第二十七条      公司披露的关联交易公告应当包括以下内容：

     （一）交易概述及交易标的的基本情况；

     （二）独立董事的事前认可情况和发表的独立意见；

     （三）董事会表决情况（如适用）；

     （四）交易各方的关联关系说明和关联人基本情况；

     （五）交易的定价政策及定价依据，包括成交价格与交易标的账面值、评估
值以及明确、公允的市场价格之间的关系，及因交易标的特殊而需要说明的与定
价有关的其他特定事项。若成交价格与账面值、评估值或市场价格差异较大的，
应当说明原因。如交易有失公允的，还应当披露本次关联交易所产生的利益转移
方向；

     （六）交易协议的主要内容，包括交易价格、交易结算方式、关联人在交易
中所占权益的性质和比重，以及协议生效条件、生效时间、履行期限等。对于日
常经营中持续或经常进行的关联交易，还应当包括该项关联交易的全年预计交易
总金额；

     （七）交易目的及对公司的影响，包括进行此次关联交易的必要性和真实意
图，对本期和未来财务状况和经营成果的影响；

     （八）当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额；

     （九）中国证监会和深圳证券交易所要求的有助于说明交易实质的其他内容。

     第二十八条      公司与关联方发生的下列交易，可以免予按照关联交易的方式
审议和披露：

     （一）一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、
可转换公司债券或者其他衍生品种；

     （二）一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或企业债
券、可转换公司债券或者其他衍生品种；

     （三）一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者薪酬；


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     （四）证券交易所认定的其他交易。

     第二十九条      有关关联交易决策记录、决议事项等文件，由董事会秘书负责
保管，保管期限为十年。




                                    第六章 附则

     第三十条     本制度所称“以上”、“以内”，含本数；“超过”、“低于”、“多于”，
不含本数。

     第三十一条      本制度相关规定如与国家法律、行政法规或规范性文件以及公
司章程相抵触，执行国家法律、行政法规或规范性文件以及公司章程的规定。

     第三十二条      本制度由公司董事会负责解释。

     第三十三条 本制度经股东大会审议通过之日起生效实施。




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