北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
北京义翘神州科技股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 08 月
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北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人张杰、主管会计工作负责人冯涛及会计机构负责人(会计主管
人员)马晓明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及到未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本
公司对任何投资者及相关人士的实质性承诺，投资者及相关人士均应对此保
持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和
应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请
投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 10
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 25
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 26
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 28
第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................................. 32
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 39
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 40
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 41
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、经公司法定代表人签名的 2022 年半年度报告文本原件；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他相关资料。
以上备查文件的备至地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、义翘神州 指 北京义翘神州科技股份有限公司
北京义翘神州科技有限公司，系公司
义翘有限 指
前身
北京义翘神州科技股份有限公司上海
义翘上海 指
分公司
北京义翘神州科技股份有限公司广州
义翘广州、广州分公司 指
分公司
北京义翘神州科技股份有限公司杭州
义翘杭州、杭州分公司 指
分公司
义翘泰州、泰州子公司 指 义翘神州（泰州）科技有限公司
义翘苏州、苏州子公司 指 义翘神州（苏州）生物技术有限公司
义翘日本、日本子公司 指 Sino Biological 日本株式会社
义翘美国、美国子公司 指 Sino Biological US Inc.
义翘欧洲、欧洲子公司 指 Sino Biological Europe GmbH
天津义翘安元企业管理咨询合伙企业
义翘安元 指
（有限合伙）
天津义翘安恒企业管理咨询合伙企业
义翘安恒 指
（有限合伙）
天津义翘安泰企业管理咨询合伙企业
义翘安泰 指
（有限合伙）
天津义翘安成企业管理咨询合伙企业
义翘安成 指
（有限合伙）
天津义翘安和企业管理咨询合伙企业
义翘安和 指
（有限合伙）
天津义翘安平企业管理咨询合伙企业
义翘安平 指
（有限合伙）
拉萨爱力克 指 拉萨爱力克投资咨询有限公司
苏州工业园区启华二期投资中心（有
启华二期 指
限合伙）
苏州启明融信股权投资合伙企业（有
启明融信 指
限合伙）
华宏强震（天津）企业管理咨询合伙
华宏强震 指
企业（有限合伙）
苏州工业园区启明融创股权投资合伙
启明融创 指
企业（有限合伙）
QM92 指 QM92Limited
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宁波清松恒泰投资合伙企业（有限合
清松恒泰 指
伙）
宁波梅山保税港区泽羽投资合伙企业
宁波泽羽 指
（有限合伙）
神州细胞 指 北京神州细胞生物技术集团股份公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深证证券交易所
创业板 指 深证证券交易所创业板
报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
上年同期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 6 月 30 日
证监会指定创业板信息披露网站
巨潮资讯网 指
http://www.cninfo.com.cn
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 义翘神州 股票代码 301047
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京义翘神州科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 北京义翘神州科技股份有限公司
公司的外文名称（如有） Sino Biological,Inc.
公司的外文名称缩写（如
Sino Biological
有）
公司的法定代表人 张杰
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 冯涛 汪书会
北京市北京经济技术开发区科创十街 北京市北京经济技术开发区科创十街
联系地址
18 号院 11 号楼 204 室 18 号院 11 号楼 203 室
电话 010-50911676 010-50911676
传真 010-50953280 010-50953280
电子信箱 ir@sinobiological.cn ir@sinobiological.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
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4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 299,303,254.39 634,698,110.16 -52.84%
归属于上市公司股东的净利
192,196,534.78 442,650,046.22 -56.58%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润 152,782,422.81 421,462,983.43 -63.75%
（元）
经营活动产生的现金流量净
115,360,989.28 390,173,692.51 -70.43%
额（元）
基本每股收益（元/股） 1.9493 8.6794 -77.54%
稀释每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率 2.95% 29.10% -26.15%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 6,405,515,615.80 6,890,235,257.55 -7.03%
归属于上市公司股东的净资
6,261,925,181.42 6,752,312,588.01 -7.26%
产（元）
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有
者权益金额
是 □否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 1.4876
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□适用 不适用
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策 收到高端服务机构总部运营补贴、知
477,838.34
规定、按照一定标准定额或定量持续 识产权资助金等
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
45,891,705.15 理财产品收益以及公允价值变动损益
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
减：所得税影响额 6,955,431.52
合计 39,414,111.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、行业发展情况
生命科学是研究生命现象、揭示生命活动规律和生命本质的科学，既探究生命起源、进化等重要
理论问题，又有助于解决人口健康、农业、生态环境等国家重大需求。随着人类社会的发展，越来越多
的健康、环境等问题逐渐暴露出来，成为人类社会共同的重大课题；与此同时，随着世界科技竞争的日
趋激烈，医药工业作为知识密集行业也成为世界各国科技竞争的主战场之一。而在生命科学基础研究飞
速发展的基础上，现代生物技术的重要进展和突破正在加速向应用领域渗透，在解决人类发展面临的健
康、环境和资源等问题的过程中展现出巨大前景。
近些年来，随着全球经济发展和老龄化程度的不断加深，人们对于健康的关注日益增长，自 2020
年新冠疫情以来，各国政府和工业界不断加大对传染病领域的基础研究、药物和疫苗研发的资金支持。
上述因素综合影响下，全球生物医药研发和生命科学基础研究领域投入持续增加，生物试剂及技术服务
的市场前景广阔。
2、主营业务
公司是一家从事生物试剂研发、生产、销售并提供技术服务的生物科技公司，主要业务包括重组蛋
白、抗体、基因和培养基等产品，以及重组蛋白、抗体的开发和生物分析检测等服务。
生命科学和医药研究的细分领域及方向众多，范围广，研究靶点多，研究对象涉及人、小鼠、大
鼠、猴子等多种属，且不同应用场景下对生物试剂的要求不同，因此，所需生物试剂的种类数量庞大；
同时，市场需求会随着全球生命科学研究的趋势和热点变化而动态变化，客户需要快速获取对应的生物
试剂以完成相关实验。公司为及时响应并满足大学、科研院所、医药研发企业等生物研发单位对于生物
试剂的广泛需求，自主研发了一系列核心技术平台，并依托全面、高效的核心技术平台开发了数万种生
物试剂产品并提供蛋白、抗体表达纯化等技术服务。
公司产品和服务能够覆盖生命科学研究的多个领域，为分子生物学、细胞生物学、免疫学、发育
生物学、干细胞研究等基础科研方向和创新药物研发提供“一站式”采购生物试剂产品和相关技术服务
的渠道，方便客户从公司集中采购多种试剂产品并获取售前咨询和售后服务，显著节省客户采购成本、
缩短采购周期，并能有效避免不同供应商产品质量控制标准差异给客户实验带来的风险。
报告期内，公司实现营业收入 2.99 亿元，其中：新冠病毒相关业务收入 1.08 亿元，同比下降
76.33%，非新冠病毒相关业务收入 1.91 亿元，同比增长 7.88%。
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2022 年上半年，公司新冠病毒相关业务实现收入 1.08 亿元，占比 36.20%，较上年同期下降，但
仍处于较高水平，主要系公司持续关注新冠病毒变异情况，利用病毒领域相关生物试剂的丰富研发经验，
根据市场需求不断推出相关产品，产品研发速度和品种覆盖度始终名列前茅，保持了新冠病毒相关生物
试剂的主流供应商地位。同时，为增强企业长期竞争力，2022 年上半年，公司不断加大非新冠业务的
研发投入。在公司主营业务重组蛋白领域，成功建立全长多次跨膜蛋白生产技术平台，产品完成开发上
线，很好的补充了公司膜蛋白产品的空白；在原有细胞因子产线基础上，进行产品质量优化升级，提高
纯度、活性，并陆续推出了高质量 GMP 级别的细胞因子产品，满足工业细胞治疗客户的需求；另外，在
工具酶、药物靶点蛋白、诊断原料级蛋白方面也不断取得新突破，一批新产品和优化升级产品预计将在
下半年陆续上市销售。在抗体业务领域，公司不断拓展技术平台，引进建设了光导单细胞技术，并充分
发挥其快速高通量的技术优势，第一时间开发出了猴痘病毒抗体，并开始承接工业客户抗体服务项目。
另外，2022 年上半年，公司不断拓展技术服务业务领域，在保持既往主营蛋白、抗体表达服务业务的
同时，以抗体开发、病毒清除验证、细胞库检测业务为代表的技术服务成功率和客户满意度持续提升，
业务持续快速增长，签约订单金额增长率为 69.66%，已交付 CRO 服务实现收入 4,646.81 万元，同比增
长 22.24%。
2022 年上半年，公司不断完善国内外在地团队建设，境内的泰州子公司、苏州子公司已完成主要
装修工作，预计年内将投入运营，新场地的运营将有力支持公司培养基、CRO 服务等业务的快速发展；
境外，日本子公司开始正式运营，美国子公司和欧洲子公司进一步完善、补充业务团队，扩大市场活动
频次和范围，加强客户关系管理，同时通过进一步提高发货效率，更好的提升客户体验，并采用多种渠
道、多种方式加强品牌宣传，不断提升公司海内外市场影响力，为下一步快速增长打下坚实基础。
3、主要产品和服务及其用途
公司生物试剂主要产品介绍如下：
序号 产品类别 主要功能/用途 产品外观
蛋白是执行生物学功能的直接元件，也是生命科学及创新药物
开发的主要研究靶点。天然蛋白含量低，提取困难，公司重组
蛋白产品主要用于替代生物体内天然蛋白，支持科研人员进行
1 重组蛋白类
各种蛋白靶点的活性研究、蛋白相互作用研究；一些细胞因子
和酶类蛋白可以直接用于细胞增殖、分化、酶促反应等生物实
验；靶点蛋白亦可支持抗体研发、诊断试剂开发生产
抗体是基础生命科学和生物制药研究应用最为广泛的工具试
剂，主要应用包括免疫印迹、酶联免疫、组化、流式细胞、免
疫荧光、免疫共沉淀等。由于抗体可以特异性地识别相应抗
2 抗体类 原，在基础生命科学领域普遍应用于开展相关靶点的定性、定
量，组织细胞分布、体内外生物活性、相互作用、以及质量分
析和质量控制研究；抗体亦可作为关键原料支持诊断试剂的开
发生产
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3 基因类 支持客户进行蛋白相关的表达和功能研究，组织细胞分布研究
支持科研机构和生物企业的研发人员进行 HEK-293、昆虫等细胞
4 培养基类
培养
4、主要经营模式
（1）采购模式
公司设采购部负责公司的采购业务，并制定了《采购制度》《采购合同审批制度》和《供应商评定
管理办法》等制度，对采购中的主要环节进行了控制，不兼容岗位相分离，明确请购、审批、购买、验
收、入库、付款、盘点等各环节的职责和审批权限，根据制定的预算计划申请采购。公司对供应商定期
评价，将合格供应商纳入日常合作名单，对于新的供应商采用三方询比价或招标方式控制采购风险。公
司制定了各项成本费用审批规定，依据金额大小，按规定逐级审核，由业务部门负责人、财务总监及总
经理签字审批。报告期内，采购与付款控制措施有效地执行。
（2）生产模式
公司生产调度工作由生产中心负责。生产部门综合考虑市场需求、边际成本和安全库存等情况，制
定年度和月度生产计划，并在执行中根据订单情况动态调整。完成产品生产后，由质量控制部门进行质
量检验，确保产品符合质量标准。产品质检合格后入库储存。
公司重组蛋白产品的生产周期约为 4-6 周，抗体产品的生产周期根据不同品种在 3-22 周。由于蛋
白、抗体等生物试剂产品具有储存时间长、扩大单次生产规模时边际成本较低等特点，为快速满足客户
需求、控制产品生产频次，公司单个产品单次生产量一般按 2-3 年的预计需求量安排生产计划。
（3）销售模式
公司采用直销、经销并重的销售模式。公司建立一系列关于经销商的日常管理制度，具体包括：经
销商选取标准、日常管理、定价机制、物流、退换货机制、销售存货信息系统等，公司依据上述管理制
度与经销商进行合作及日常管理。
（4）质量管理模式
产品质量管理是公司获得良好客户体验的重要保障，也是客户对公司产品和服务建立信任、进行持
续采购的基础，公司已建立起围绕产品全生命周期的质量管理体系，并已通过 ISO9001、ISO13485、
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CNAS 等质量管理体系认证。
针对生物试剂产品的特点，公司建立了严格的质量评估方法和控制标准，由质控中心对产品按质量
控制标准操作规程进行质量检验，通过《沟通控制程序》《监视、测量、分析和评价控制程序》《内部审
核控制程序》《管理评审控制程序》《改进控制程序》及各项操作规程和质量放行标准等文件对相应产品
的性状、蛋白活性、纯度等性能进行评估，并结合稳定性考察来对产品的贮存期限和贮存条件进行验证，
相应的质量控制活动均进行了记录保存。
在产品仓储环节，公司通过对产品属性分析，并结合多年的质量控制经验，针对不同的产品进行分
类存放，对于低温保存和冷冻保存的产品，建立了规范的符合相应条件的仓储区域。
公司建立了定期抽查的制度，对于不同类型产品，通过定期抽查的方式确保产品质量。公司还建立
了出库检测制度，在产品出库时，对于仓储时间超过检测周期的产品，质量控制部门对产品关键质量指
标复测，确保产品销售时符合相应的质控放行标准。
在产品配送环节，公司制定了产品的打包标准和运输标准，确保物流过程中产品的保存条件符合规
范。
公司通过全生命周期的产品质量管理，确保产品质量合格。
（5）CRO 服务模式
公司 CRO 服务具体流程如下：
1）合同签订
公司在接到客户需求后，及时与客户沟通技术方案，在与客户确定好技术服务方案后，完成报价，
并与客户沟通价格和服务细节、签订合同。
2）项目实施
签订合同后，公司根据客户项目方案，起草项目书，并传递项目书至相应的实验人员，开始项目实
施。在达到项目的关键节点时，公司会及时向客户反馈进展情况；如果项目过程中遇到问题，公司也会
第一时间反馈客户，跟客户进行沟通，保证项目完成的质量和进度。
3）项目交付
根据项目方案完成合同要求后，公司按项目书要求分装样品入库、撰写项目报告或者成分分析报告。
与客户确认后，根据客户的要求安排产品寄送和报告发送，同时向客户开具发票。
5、业绩驱动的主要因素
（1）行业因素
随着人类基因组、干细胞、克隆技术等基础研究的发展以及相关产品快速商业化，生命科学领域的
发展进入快车道。新冠疫情对于全球经济和社会产生的重大影响，进一步提升了各国政府对于生命科学
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研究和生物医药研发的重视程度，生物安全已上升到国家战略层面，行业发展前景良好。
根据国家统计局数据，我国研究和试验发展（R＆D）经费年均增速世界领先。同时，随着生物技术
在引领未来经济社会发展中的战略地位日益凸显，国家先后出台一系列鼓励政策和措施，积极鼓励全社
会在生命科学领域进行研究，中国生命科学领域的研究资金投入迅猛增长。
（2）企业自身因素
公司是国内生物试剂行业领军企业之一，公司始终坚持自主研发，在产品研发、技术创新方面一直
保持高投入，并不断地将技术成果转化为满足客户需求的系列试剂产品。经过多年研发和技术积累，公
司建立起多个核心技术平台，能够根据市场需求，高效率研制多样化生物试剂，并根据客户个性化需求
及时提供相关技术服务。新冠疫情爆发后，企业充分利用长期积累的技术和产品研发优势，屡次在全球
主流试剂供应商中率先开发出各种新冠病毒相关生物试剂，在支持全球科技抗疫的同时，也持续为企业
带来了良好的品牌效应。
1）公司具有快速开发蛋白、抗体等生物试剂和技术服务的技术平台，通过不断技术创新，优化现
有技术平台并不断开发新的技术平台，各技术平台间互相补充、支持，并凭借多年积累的丰富生物试剂
研发经验，有效提升技术研发效率，支持产品快速研发，产品库规模不断扩大，客户需求覆盖度不断增
加。
2）公司具有严谨、完善的质量控制检测技术平台。公司依据各类产品的使用特点和用户需求，建
立了严格、完善的质量控制体系，从基础理化检测、酶学功能活性、细胞水平功能活性、分子水平检测、
病毒学检测到多种免疫学检测等多个维度对产品和服务质量进行监测和评估，确保产品质量合格、稳定，
从而形成良好用户口碑，不断扩大客户群体。
3）公司具有核心原材料开发和制备能力。公司在生产过程中，许多关键原材料的开发和制备自主
掌握，通过“内部闭环”的技术支撑，在有效降低产品成本的同时，还能减少外界不可控因素对产品开
发和生产的影响，保证产品开发的效率和供应的及时性。
4）公司市场拓展能力不断提升，境外在美国、欧洲、日本等地，国内在北京、上海、杭州和广东
等地区持续扩充客户服务、技术支持和市场销售人员，为客户提供及时、优质的服务。
6、报告期主营业务的变化情况
报告期内，公司主营业务及经营模式未发生变化。
二、核心竞争力分析
公司处于国内生物试剂行业的领先地位，随着整体研发投入不断增加，公司核心竞争力不断增强，
主要体现在以下五个方面：
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1、独立自主的技术平台优势
各类生物研发单位对于生物试剂和技术服务的需求较为多样，且对及时性的要求较高。公司拥有完
善、全面的生物试剂和技术服务技术平台，且均为自主研发并独立掌握，产品研发和生产无需依赖其他
厂商，因此能快速跟进生命科学领域研究的趋势和热点，及时研发并生产出多种类试剂产品，满足客户
和市场需求；同时，由于公司的研发和生产技术平台均为自主掌握，能够长期稳定的供应各类产品和服
务，具有更强的抗风险能力和成本控制能力，保证公司长期稳定发展。
2、相对闭环的研发体系优势
公司的重组蛋白、抗体、基因和培养基等产品均为自主研发，经过多年投入和建设，建立了较强的
研发实力，在相关产品研发上具有丰富的经验；目前，公司已经自主研发了规模较大的蛋白和抗体试剂
产品库（现货产品），并能独立生产用于培养 HEK-293、昆虫细胞等的多种培养基。
全面的研发体系，一方面帮助公司建立起品类齐全、规模庞大的产品体系，为客户提供“一站式”
的科研试剂和服务采购体验；另一方面，公司研发和生产过程中所需的部分关键试剂也能独立开发并量
身定制，能有效提高研发效率和成功率，降低研发和生产成本。
3、团队优势
公司拥有高素质规模化的技术、管理和市场团队。截止 2022 年 6 月 30 日，公司拥有博士 37 人，
研究生以上学历员工占比近三分之一。拥有一支以海外高层次人才为核心，经验丰富、专业技术能力强
的研发队伍，为公司的新品研发和技术服务提供了强大的人才保证；同时，公司在国内、美国、欧洲和
日本等地建立了国际化的市场和技术支持团队，能够快速掌握市场动态，高效跟进客户对于产品选购、
技术参数和实验开展等方面的咨询和服务需求。
4、全球化市场布局优势
公司近年来持续加大海外市场布局，在欧美和日韩等发达国家建立了市场和销售团队，并先后在美
国、德国和日本设立子公司，加大市场和宣传投入。目前，公司的产品已销往全球 90 多个国家或地区。
5、品牌和市场优势
公司的客户主要为大学、科研院所和生物医药研发企业，客户对于产品质量和稳定性要求较高。公
司在生物试剂领域深耕多年，坚持自有品牌推广和销售策略，凭借丰富的试剂产品库、专业的服务水平、
稳定的质量和有竞争力的价格，逐步与客户建立起较为稳定的合作关系，形成了良好的市场口碑，覆盖
了清华大学、北京大学、复旦大学、宾夕法尼亚大学、斯坦福大学等国内外知名科研单位和药明康德、
赛诺菲等医药研发企业，建立了品牌和市场优势。此外，自 2020 年初新冠疫情爆发以来，公司率先研
发出一系列新冠相关试剂产品，得到了社会各界的认可，支持客户累计发表新冠研究文章超过 1,300 篇，
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其中 240 多篇发表在 Cell，Nature，Science 及其子刊等国际顶级学术期刊，公司品牌影响力进一步提
升。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系新冠病毒相关
营业收入 299,303,254.39 634,698,110.16 -52.84%
产品收入下降所致
营业成本 35,730,374.01 27,729,985.14 28.85%
主要系人工成本增
销售费用 56,833,221.65 41,668,889.31 36.39% 加、广告投放增加所
致
主要系人工成本增
加、子公司筹建期间
管理费用 38,485,526.99 24,613,355.15 56.36%
厂房租赁摊销、折旧
等增加所致
主要系利息收入、汇
财务费用 -39,202,149.75 4,890,278.03 -901.63%
率变动所致
主要系本期利润总额
所得税费用 31,607,939.72 85,598,988.10 -63.07% 下降，所得税费用减
少所致
研发投入 23,457,860.61 18,280,828.79 28.32%
主要系报告期内公司
经营活动产生的现金 新冠病毒相关业务收
115,360,989.28 390,173,692.51 -70.43%
流量净额 入减少、销售回款减
少所致
投资活动产生的现金 主要系本期理财产品
518,931,292.83 -295,791,585.80 275.44%
流量净额 增加所致
筹资活动产生的现金
-691,164,027.31 -5,745,815.70 -11,929.00% 主要系分配股利所致
流量净额
现金及现金等价物净
-52,537,601.50 89,196,960.18 -158.90% 主要系分配股利所致
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
16
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
重组蛋白 131,380,507.54 13,235,874.81 89.93% -22.33% 46.58% -4.74%
抗体 102,294,964.33 3,962,468.52 96.13% -74.96% -43.60% -2.15%
服务 46,468,055.48 14,012,680.72 69.84% 22.24% 76.42% -9.26%
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
占总资产 占总资产
金额 金额
比例 比例
货币资金 2,842,693,663.49 44.38% 2,872,406,250.78 41.69% 2.69%
交易性金融资
3,105,935,138.35 48.49% 3,638,326,605.91 52.80% -4.31%
产
应收账款 146,727,810.29 2.29% 153,449,381.16 2.23% 0.06%
存货 34,917,186.15 0.55% 24,751,421.70 0.36% 0.19%
固定资产 85,021,646.22 1.33% 59,409,985.49 0.86% 0.47%
主要系泰州子
公司建设期间
在建工程 3,849,557.51 0.06% 0.06%
需要安装调试
设备所致
使用权资产 52,754,012.14 0.82% 48,162,218.31 0.70% 0.12%
合同负债 12,674,395.28 0.20% 13,810,327.69 0.20% -
租赁负债 29,516,179.44 0.46% 26,903,545.65 0.39% 0.07%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入 本
本期公允价值 其他
项目 期初数 权益 期 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 变动
的累 计
17
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
计公 提
允价 的
值变 减
动 值
金融资产
1.交易性金
融资产（不
3,638,326,605.91 45,891,705.15 7,087,669,500.00 7,665,952,672.71 3,105,935,138.35
含衍生金融
资产）
金融资产小
3,638,326,605.91 45,891,705.15 7,087,669,500.00 7,665,952,672.71 3,105,935,138.35
计
上述合计 3,638,326,605.91 45,891,705.15 7,087,669,500.00 7,665,952,672.71 3,105,935,138.35
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 141,500.00 履约保证金
合计 141,500.00
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
18
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 472,375.43
报告期投入募集资金总额 6,657.22
已累计投入募集资金总额 157,953.89
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意北京义翘神州科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可
（2021）2364 号）文件批复同意, 本公司公开发行了普通股（A 股）股票 1,700.00 万股，发行价为每股人民币 292.92
元。截至 2021 年 8 月 9 日，本公司共募集资金 497,964.00 万元，扣除发行费用 25,588.57 万元后，募集资金净额为
472,375.43 万元。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司募集资金累计直接投入募投项目 43,452.22 万元（其中补充流动资金
25,000.00 万元），超募资金永久补流 114,500.00 万元，尚未使用的募集资金余额为 315,469.02 万元（含专户存储累计
利息扣除手续费 2,528.76 万元，其中存放于专户的募集资金 36,369.02 万元，理财为 279,100.00 万元），实际结余募
集资金 315,469.02 万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截止
是否
截至期 项目达 本报 报告 项目可
已变 是否
承诺投资项 截至期末累 末投资 到预定 告期 期末 行性是
更项 募集资金承 调整后投资总 本报告期投 达到
目和超募资 计投入金额 进度(3) 可使用 实现 累计 否发生
目(含 诺投资总额 额(1) 入金额 预计
金投向 (2) ＝ 状态日 的效 实现 重大变
部分 效益
(2)/(1) 期 益 的效 化
变更)
益
承诺投资项目
生物试剂研 不适
否 45,000 45,000 4,215.82 11,075.14 24.61% 否
发中心项目 用
全球营销网 不适
否 20,000 20,000 2,441.40 7,377.08 36.89% 否
络建设项目 用
补充流动资
否 25,000 25,000 0 25,001.67 100.01% 是 否
金
承诺投资项
-- 90,000 90,000 6,657.22 43,453.89 -- -- -- --
目小计
超募资金投向
不适
未明确投向 否 266,392.48 266,392.48 否
用
补充流动资
-- 114,500 114,500 0 114,500 -- -- -- -- --
金（如有）
超募资金投
-- 380,892.48 380,892.48 0 114,500 -- -- -- --
向小计
合计 -- 470,892.48 470,892.48 6,657.22 157,953.89 -- -- 0 0 -- --
未达到计划
不适用
进度或预计
19
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收益的情况
和原因（分
具体项目）
项目可行性
发生重大变
不适用
化的情况说
明
适用
超募资金的 公司于 2021 年 9 月 13 日召开第一届董事会第十一次会议和第一届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久性
金额、用途 补充流动资金的议案》，公司拟使用超募资金 114,500.00 万元永久性补充流动资金，于 2021 年 9 月 13 日召开第一届董事会第十一
及使用进展 次会议和第一届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置资金进行现金管理的议案》，公司拟使用额度不超过
情况 320,000.00 万元的闲置募集资金进行现金管理，用于购买投资安全性高、流动性好、满足保本要求、期限不超过 12 个月的产品，
包括但不限于结构性存款、协定存款、通知存款、定期存款、保本型理财及国债逆回购品种等。
募集资金投
资项目实施
不适用
地点变更情
况
募集资金投
资项目实施
不适用
方式调整情
况
募集资金投
资项目先期
不适用
投入及置换
情况
用闲置募集
资金暂时补
不适用
充流动资金
情况
项目实施出
现募集资金
不适用
结余的金额
及原因
尚未使用的
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司尚未使用的募集资金余额为 315,469.02 万元（含专户存储累计利息扣除手续费 2,528.76 万元，其
募集资金用
中存放于专户的募集资金 36,369.02 万元，理财为 279,100.00 万元），实际结余募集资金 315,469.02 万元。
途及去向
募集资金使
用及披露中
不适用
存在的问题
或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
单位：万元
20
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 240,287.00 240,287.00
银行理财产品 募集资金 69,100.00 69,100.00
合计 309,387.00 309,387.00
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 主要业 注册资
公司名称 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 务 本
义翘神州 生物制 3,000
子公
（泰州）科 品生产 万人民 61,320,304.01 25,898,917.18 0.00 -3,442,264.79 -3,442,264.79
司
技有限公司 研发 币
义翘神州
生物技 1,000
（苏州）生 子公
术推广 万人民 18,640,572.97 5,546,551.90 0.00 -1,387,206.64 -1,387,206.64
物技术有限 司
服务 币
公司
Sino 5,000
子公 生物制
Biological 股普通 162,316,630.09 39,238,217.43 86,722,458.55 14,656,707.25 12,182,172.04
司 品贸易
US Inc. 股
Sino 子公 生物制 25,000 46,531,133.32 15,739,945.18 27,559,866.39 3,684,083.32 2,316,470.64
21
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
Biological 司 品贸易 欧元
Europe
GmbH
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）业绩下滑的风险
新冠疫情以来，公司迅速开发出一系列新冠病毒相关蛋白、抗体等生物试剂产品，被国内外客户大
量采购，公司经营业绩迅速增长，2021 年度公司实现营业收入 9.65 亿元，其中新冠病毒相关产品收入
占 62.76%；2022 年上半年，公司实现营业收入 2.99 亿元，其中新冠病毒相关产品收入占 36.20%。
随着各国防控经验、检测手段、疫苗接种的普及，新冠疫情有可能逐步得到控制，公司新冠病毒相
关产品收入可能有所回落，相关存货亦有可能随着市场需求的下降而发生减值。虽然公司非新冠病毒相
关产品收入预计能够持续增长，但由于新冠病毒相关产品的市场需求存在较大不确定性，2022 年公司
总体营业收入及营业利润水平存在较上年大幅下滑的风险。
（2）新产品研发风险
生物试剂和技术服务行业是技术密集型行业，客户的需求多样，且生命科学研究的热点不断变化，
对于产品种类、覆盖度及新产品的推出速度均有较高的要求。如果公司不能及时开发出新产品，满足市
场的最新需求，并及时扩大公司各类产品库以满足客户对于产品多样化的需求，可能会影响公司市场地
位和未来收益的实现。
（3）核心技术泄密风险
公司围绕主要产品和服务建立了多项核心平台技术，并掌握一系列专有技术（Know-how），积累了
多年的生物试剂研发经验，这些技术来源于公司内部多年的研发和生产经验积累，是公司持续创新和盈
利能力的保障，也是公司市场竞争力的重要体现。如果公司未来对核心技术的保护力度不足，发生核心
技术泄密的情况，将会对公司的经营造成不利影响。
（4）行业竞争加剧风险
22
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
随着全球各主要国家在生命科学研究和生物医药研发领域不断加大投入，生物试剂和技术服务市场
的需求将随之增加，预计行业仍将保持较快的增长速度。市场规模和需求不断增长的同时，市场竞争可
能会在价格、服务、产品质量等方面全面展开，竞争程度将愈发激烈。未来，如果公司不能在技术储备、
产品质量、产品布局、响应速度、销售与服务网络等方面持续提升，公司竞争力可能下降，对公司未来
业绩产生不利影响。
（5）贸易摩擦带来的风险
美国是世界生物医学大国，生命科学领域基础研究和生物医药研发投入均居全球首位，也是公司海
外重点市场。公司相关产品未被列入贸易战提高关税的清单，但若中美贸易摩擦在未来加剧，公司产品
关税大幅提高，可能导致产品价格竞争力下降；如受到其他贸易政策限制，甚至可能无法出口至美国，
如此则会对公司在美国市场的销售造成重大不利影响。
（6）新冠疫情带来的生产经营风险
2020 年以来，新冠疫情持续影响全球，目前国内新冠疫情形势总体控制较好，各地企业生产经营
持续恢复，若公司主要生产经营所在地疫情发生变化，政府采取停工、限制人口流动、隔离相关人员等
措施予以防控，可能会对公司的正常生产经营造成一定影响。
新冠疫情以来，公司国内外的部分客户，包括科研院所、医药研发单位的正常生产经营受到一定影
响，对公司除新冠病毒相关试剂产品之外的产品和服务需求，在一定时间内增幅有所放缓。如果国内外
疫情继续发展或加剧，科研单位和医药企业的正常运转无法完全恢复，公司除新冠病毒产品之外的业务
发展可能会受到影响。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
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2022 年 03 月 公司 215 会议 （http://www
电话沟通 其他 义翘神州调研 义翘神州调研
04 日 室 .cninfo.com.
活动信息 活动信息
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20220304》 20220304》
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电话沟通 机构
31 日 室 义翘神州调研 义翘神州调研 .cninfo.com.
活动信息 活动信息 cn）
23
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
20220401》 20220401》
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2022 年 05 月 公司 215 会议 义翘神州调研 义翘神州调研 （http://www
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正版 正版 cn）
20220531》 20220531》
24
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见巨潮资讯网，
2021 年年度股东 2022 年 03 月 21 2022 年 03 月 21 《2021 年年度股
年度股东大会 75.17%
大会 日 日 东大会决议公
告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
25
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和
国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染
防治法》等环保方面的法律、法规，报告期内未发生重大环保事故，亦不存在因违法违规而受到重大行政处罚的情形。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
现有生产经营场所已完成环境影响评价、环保竣工验收，并获得政府环保主管部门的批复。
突发环境事件应急预案
公司已编写《突发环境事件风险评估报告》，如实备案，并组织定期演练，降低环境突发事件对公司的影响。
环境自行监测方案
已按照《排污许可管理办法（试行）》（部令第 48 号）要求，对厂区现有排口和排放所有污染物开展自行监测，并
制定自行监测方案。
其他应当公开的环境信息
根 据 排 污 许 可 证 管 理 要 求 ， 已 在 “ 全 国 排 污 许 可 证 管 理 信 息 平 台 ” （ 网 址 ：
http://permit.mee.gov.cn/permitExt/defaults/default-index!getInformation.action）公示我公司大气污染物和水污染物排放信息。
二、社会责任情况
1、股东和债权人权益保护情况
在保障投资者合法权益方面，公司严格按照《公司法》《证券法》等国家相关法律法规、部门规章
制度及《公司章程》等有关规定，不断完善公司法人治理结构和内部控制制度，不断提升公司法人治理
水平。
2、职工权益保护情况
公司始终贯彻“以人为本”的人才理念，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规，尊重
和维护员工个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度，并向员工提供合理报酬。公司通过理论培训
26
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
及实践操作技能培训等方式使员工得到切实的提高和发展，维护员工权益，并为员工提供年度健康体检
项目，保障员工身体健康。
3、供应商、客户权益保护情况
公司将诚实守信作为企业发展之基,与供应商建立长期战略合作伙伴关系。公司在整个研发及生产
过程中遵循具体的操作规程、检验标准等，保障产品安全和产品质量。
4、公共关系、社会公益事业情况
公司积极、主动加强与政府部门、投资方、客户、供应商以及社会各界的沟通与联系，建立良好的
沟通关系。同时，公司主动承担社会责任，为支持国内生命科学研究工作贡献力量。
27
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
28
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
是 关
否 联
占同 可获
关联 关联交 超 交
关联 关联 关联 关联 类交 获批的交 得的
关联 交易 易金额 过 易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 易金 易额度 同类
关系 定价 （万 获 结 日期 索引
方 类型 内容 价格 额的 （万元） 交易
原则 元） 批 算
比例 市价
额 方
度 式
巨潮
资讯
网
（htt
神州 受同 出售 出售 p://w
银 2022
细胞 一实 商 商 参考 参考 ww.cn
行 不适 年2
工程 际控 品、 品、 市场 市场 473.95 1.58% 2,000.00 否 info.
结 用 月 25
有限 制人 提供 提供 价格 价格 com.c
算 日
公司 控制 劳务 劳务 n）公
告编
号：
2022-
023
合计 -- -- 473.95 -- 2,000.00 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 不适用
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
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北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司租赁系正常生产经营所需，主要是租用厂房、办公场所、仓储、员工宿舍等，公司
与租赁方均签订租赁协议，目前，租赁协议均在正常履行中。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
30
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
31
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限
售条件股 51,000,000 75.00% 45,900,000 45,900,000 96,900,000 75.00%
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
他内资持 47,858,604 70.38% 43,072,744 43,072,744 90,931,348 70.38%
股
其
中：境内 46,415,712 68.26% 41,774,141 41,774,141 88,189,853 68.26%
法人持股
境内
自然人持 1,442,892 2.12% 1,298,603 1,298,603 2,741,495 2.12%
股
4、外
3,141,396 4.62% 2,827,256 2,827,256 5,968,652 4.62%
资持股
其
中：境外 3,141,396 4.62% 2,827,256 2,827,256 5,968,652 4.62%
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
售条件股 17,000,000 25.00% 15,300,000 15,300,000 32,300,000 25.00%
份
1、人
民币普通 17,000,000 25.00% 15,300,000 15,300,000 32,300,000 25.00%
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
32
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他
三、股份
68,000,000 100.00% 61,200,000 61,200,000 129,200,000 100.00%
总数
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，公司实施了 2021 年度利润分配及资本公积转增股本方案：公司以 2021 年末总股本 68,000,000 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 100 元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 9 股，2021 年度利润分配及
资本公积转增股本实施后公司总股本由 68,000,000 股增至 129,200,000 股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
公司第一届董事会第十三次会议、公司 2021 年年度股东大会审议通过了《 关于 2021 年度利润分配及资本公积转增
股本预案的议案 》。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
公司于报告期内实施了 2021 年度利润分配方案，资本公积转增股本后，公司总股本增加 6,120 万股，由 6,800 万股
变为 12,920 万股。由于总股本的增加致使公司 2022 年半年度的基本每股收益、稀释每股收益、归属于上市公司股东的
每股净资产等指标减少。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
首发前限售股
份，限售期限
拉萨爱力克投
为自公司首次
资咨询有限公 34,284,240 30,855,816 65,140,056 2024-08-16
公开发行并上
司
市之日起 36
个月
首发前限售股
份，限售期限
QM92Limited 3,141,396 2,827,256 5,968,652 2022-08-16
为自公司首次
公开发行并上
33
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
市之日起 12
个月
首发前限售股
天津义翘安元 份，限售期限
企业管理咨询 为自公司首次
2,550,000 2,295,000 4,845,000 2022-08-16
合伙企业（有 公开发行并上
限合伙） 市之日起 12
个月
首发前限售股
份，限售期限
为自公司首次
谢良志 1,442,892 1,298,603 2,741,495 2024-08-16
公开发行并上
市之日起 36
个月
首发前限售股
苏州工业园区 份，限售期限
启华二期投资 为自公司首次
2,094,264 1,884,838 3,979,102 2022-08-16
中心（有限合 公开发行并上
伙） 市之日起 12
个月
首发前限售股
苏州启明融信 份，限售期限
股权投资合伙 为自公司首次
827,220 744,498 1,571,718 2022-08-16
企业（有限合 公开发行并上
伙） 市之日起 12
个月
首发前限售股
天津义翘安恒 份，限售期限
企业管理咨询 为自公司首次
765,000 688,500 1,453,500 2022-08-16
合伙企业（有 公开发行并上
限合伙） 市之日起 12
个月
首发前限售股
天津义翘安泰 份，限售期限
企业管理咨询 为自公司首次
489,600 440,640 930,240 2022-08-16
合伙企业（有 公开发行并上
限合伙） 市之日起 12
个月
首发前限售股
天津义翘安和 份，限售期限
企业管理咨询 为自公司首次
489,600 440,640 930,240 2022-08-16
合伙企业（有 公开发行并上
限合伙） 市之日起 12
个月
首发前限售股
天津义翘安成 份，限售期限
企业管理咨询 为自公司首次
489,600 440,640 930,240 2022-08-16
合伙企业（有 公开发行并上
限合伙 市之日起 12
个月
首发前限售股
天津义翘安平 份，限售期限
企业管理咨询 为自公司首次
316,200 284,580 600,780 2022-08-16
合伙企业（有 公开发行并上
限合伙） 市之日起 12
个月
华宏强震(天 268,464 241,618 510,082 首发前限售股 2022-08-16
34
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
津)企业管理 份，限售期限
咨询合伙企业 为自公司首次
（有限合伙） 公开发行并上
市之日起 12
个月
首发前限售股
份，限售期限
南昌盈科企业
为自公司首次
管理服务中心 221,595 199,435 421,030 2022-08-16
公开发行并上
（有限合伙）
市之日起 12
个月
首发前限售股
苏州工业园区 份，限售期限
启明融创股权 为自公司首次
219,912 197,921 417,833 2022-08-16
投资合伙企业 公开发行并上
（有限合伙） 市之日起 12
个月
浙江清松投资 首发前限售股
管理有限公司 份，限售期限
－宁波清松恒 为自公司首次
2,380,017 2,142,015 4,522,032 2022-08-16
泰投资合伙企 公开发行并上
业（有限合伙 市之日起 12
） 个月
首发前限售股
宁波梅山保税 份，限售期限
港区泽羽投资 为自公司首次
1,020,000 918,000 1,938,000 2022-08-16
合伙企业（有 公开发行并上
限合伙） 市之日起 12
个月
合计 51,000,000 0 45,900,000 96,900,000 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先 持有特别表决
报告期末普通股股
31,022 股股东总数（如有）（参见 0 权股份的股东 0
东总数
注 8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
质押、标记或冻结情
持有有限售 持有无限 况
股东名 股东性 持股比 报告期末持股数 报告期内增
条件的股份 售条件的
称 质 例 量 减变动情况 股份
数量 股份数量 数量
状态
拉萨爱
力克投 境内非
资咨询 国有法 50.42% 65,140,056 30,855,816 65,140,056 0 质押 9,044,000
有限公 人
司
QM92 境外法
4.62% 5,968,652 2,827,256 5,968,652 0
LIMITED 人
天津义 境内非 3.75% 4,845,000 2,295,000 4,845,000 0
35
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
翘安元 国有法
企业管 人
理咨询
合伙企
业（有
限合伙
浙江清
松投资
管理有
限公司
－宁波 境内非
清松恒 国有法 3.50% 4,522,032 2,142,015 4,522,032 0
泰投资 人
合伙企
业（有
限合伙
）
苏州工
业园区
启华二 境内非
期投资 国有法 3.08% 3,979,102 1,884,838 3,979,102 0
中心 人
（有限
合伙）
境内自
谢良志 2.12% 2,741,495 1,298,603 2,741,495 0
然人
宁波梅
山保税
港区泽
境内非
羽投资
国有法 1.50% 1,938,000 918,000 1,938,000 0
合伙企
人
业（有
限合
伙）
苏州启
明融信
股权投 境内非
资合伙 国有法 1.22% 1,571,718 744,498 1,571,718
企业 人
（有限
合伙）
天津义
翘安恒
企业管
境内非
理咨询
国有法 1.13% 1,453,500 688,500 1,453,500
合伙企
人
业（有
限合
伙）
天津义
翘安成
企业管
境内非
理咨询
国有法 0.72% 930,240 440,640 930,240
合伙企
人
业（有
限合
伙）
36
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
拉萨爱力克投资咨询有限公司的实际控制人为谢良志先生；天津义翘安元企业管理咨询合伙企业
上述股东关联关系 （有限合伙）、天津义翘安恒企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、天津义翘安成企业管理咨询合
或一致行动的说明 伙企业（有限合伙）为一致行动人；苏州工业园区启华二期投资中心（有限合伙）与苏州启明融
信股权投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份
数量
种类
中国银行股份有限
人民
公司－华宝中证医
423,320 币普 423,320
疗交易型开放式指
通股
数证券投资基金
人民
海通证券股份有限
348,500 币普 348,500
公司
通股
人民
张毅峰 160,000 币普 160,000
通股
人民
李艳珍 157,700 币普 157,700
通股
中国工商银行股份
有限公司
人民
－易方达创业板交
126,080 币普 126,080
易型开放
通股
式指数证券投资基
金
人民
许如美 113,050 币普 113,050
通股
领航投资澳洲有限
公司－领 人民
航新兴市场股指基 110,770 币普 110,770
金（交易 通股
所）
人民
何艳 99,090 币普 99,090
通股
国泰君安证券股份
有限公司 人民
－天弘中证医药 91,940 币普 91,940
100 指数型发起式 通股
证券投资基金
人民
谢恩祝 91,880 币普 91,880
通股
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
前 10 名无限售流通
无
股股东和前 10 名股
东之间关联关系或
一致行动的说明
37
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
上述前 10 名无限售流通股东中，张毅峰通过信用证券账户持有公司 110,000 股，实际合计持有公
前 10 名普通股股东
司 160,000 股无限售条件股份；许如美通过信用证券账户持有公司 113,050 股，实际合计持有公
参与融资融券业务
司 113,050 股无限售条件股份；何艳通过信用证券账户持有公司 99,090 股，实际合计持有公司
股东情况说明（如
99,090 股无限售条件股份；谢恩祝通过信用证券账户持有公司 64,600 股，实际合计持有公司
有）（参见注 4）
91,880 股无限售条件股份
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
38
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
39
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
40
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京义翘神州科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,842,693,663.49 2,872,406,250.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 3,105,935,138.35 3,638,326,605.91
衍生金融资产
应收票据 806,956.80 625,507.50
应收账款 146,727,810.29 153,449,381.16
应收款项融资
预付款项 15,980,920.72 16,744,270.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,312,377.09 5,320,589.75
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 34,917,186.15 24,751,421.70
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,210,493.52 7,203,153.53
流动资产合计 6,162,584,546.41 6,718,827,180.59
非流动资产：
发放贷款和垫款
41
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 85,021,646.22 59,409,985.49
在建工程 3,849,557.51
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 52,754,012.14 48,162,218.31
无形资产 971,886.08 924,659.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 24,919,591.69 9,310,632.05
递延所得税资产 49,875,911.61 38,258,316.14
其他非流动资产 25,538,464.14 15,342,265.00
非流动资产合计 242,931,069.39 171,408,076.96
资产总计 6,405,515,615.80 6,890,235,257.55
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 18,738,256.54 13,150,233.32
预收款项
合同负债 12,674,395.28 13,810,327.69
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 25,502,840.58 30,482,505.74
应交税费 11,256,069.59 17,754,072.29
其他应付款 2,563,581.89 1,998,411.49
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
42
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 21,250,154.72 20,451,995.74
其他流动负债 554,120.87 719,658.13
流动负债合计 92,539,419.47 98,367,204.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 29,516,179.44 26,903,545.65
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,964,161.66
递延所得税负债 16,570,673.81 12,651,919.49
其他非流动负债
非流动负债合计 51,051,014.91 39,555,465.14
负债合计 143,590,434.38 137,922,669.54
所有者权益：
股本 129,200,000.00 68,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,793,603,827.06 4,852,954,771.06
减：库存股
其他综合收益 17,680,097.82 22,113,095.19
专项储备
盈余公积 34,000,000.00 34,000,000.00
一般风险准备
未分配利润 1,287,441,256.54 1,775,244,721.76
归属于母公司所有者权益合计 6,261,925,181.42 6,752,312,588.01
少数股东权益
所有者权益合计 6,261,925,181.42 6,752,312,588.01
负债和所有者权益总计 6,405,515,615.80 6,890,235,257.55
法定代表人：张杰 主管会计工作负责人：冯涛 会计机构负责人：马晓明
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,816,820,714.85 2,810,806,807.88
交易性金融资产 3,097,921,330.13 3,638,326,605.91
衍生金融资产
应收票据 806,956.80 625,507.50
应收账款 240,490,345.19 250,815,011.37
43
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 11,856,551.30 12,511,204.53
其他应收款 38,488,182.97 9,331,650.46
其中：应收利息
应收股利
存货 34,194,973.43 24,608,673.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 6,240,579,054.67 6,747,025,460.89
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 38,301,580.00 11,301,580.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 84,373,969.06 59,201,690.61
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 38,477,830.18 33,804,352.03
无形资产 971,886.08 917,079.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,138,170.68 9,082,568.30
递延所得税资产 5,786,691.65 4,774,386.49
其他非流动资产 15,342,265.00
非流动资产合计 178,050,127.65 134,423,921.63
资产总计 6,418,629,182.32 6,881,449,382.52
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 14,977,789.30 11,867,129.45
预收款项
合同负债 9,235,347.83 11,415,037.10
应付职工薪酬 18,636,142.97 23,962,321.00
应交税费 11,253,501.33 17,698,225.68
44
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他应付款 1,502,570.90 1,706,216.40
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 17,541,832.32 15,295,399.38
其他流动负债 554,120.87 719,658.13
流动负债合计 73,701,305.52 82,663,987.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 18,792,454.93 17,178,055.94
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,964,161.66
递延所得税负债 16,570,673.81 12,651,919.49
其他非流动负债
非流动负债合计 40,327,290.40 29,829,975.43
负债合计 114,028,595.92 112,493,962.57
所有者权益：
股本 129,200,000.00 68,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,793,603,827.06 4,852,954,771.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,000,000.00 34,000,000.00
未分配利润 1,347,796,759.34 1,814,000,648.89
所有者权益合计 6,304,600,586.40 6,768,955,419.95
负债和所有者权益总计 6,418,629,182.32 6,881,449,382.52
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 299,303,254.39 634,698,110.16
其中：营业收入 299,303,254.39 634,698,110.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 119,210,570.95 127,576,956.01
其中：营业成本 35,730,374.01 27,729,985.14
45
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,905,737.44 10,393,619.59
销售费用 56,833,221.65 41,668,889.31
管理费用 38,485,526.99 24,613,355.15
研发费用 23,457,860.61 18,280,828.79
财务费用 -39,202,149.75 4,890,278.03
其中：利息费用 1,311,504.88 848,813.70
利息收入 33,405,639.27 248,675.62
加：其他收益 560,300.45 2,270,901.68
投资收益（损失以“－”号填
74,673,172.71 13,527,814.57
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-28,781,467.56 9,666,641.65
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,035,237.99 -1,650,786.89
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-3,775,452.53 -2,186,690.84
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
223,804,474.50 528,749,034.32
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 500,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号
223,804,474.50 528,249,034.32
填列）
减：所得税费用 31,607,939.72 85,598,988.10
五、净利润（净亏损以“－”号填
192,196,534.78 442,650,046.22
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
192,196,534.78 442,650,046.22
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
46
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 192,196,534.78 442,650,046.22
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -4,432,997.37 1,081,808.55
归属母公司所有者的其他综合收益
-4,432,997.37 1,081,808.55
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-4,432,997.37 1,081,808.55
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -4,432,997.37 1,081,808.55
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 187,763,537.41 443,731,854.77
归属于母公司所有者的综合收益总
187,763,537.41 443,731,854.77
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.9493 8.6794
（二）稀释每股收益 不适用 不适用
法定代表人：张杰 主管会计工作负责人：冯涛 会计机构负责人：马晓明
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 286,478,645.08 595,778,915.48
减：营业成本 36,093,891.21 27,664,638.64
税金及附加 3,687,728.33 8,745,821.07
销售费用 25,170,251.03 18,961,818.26
管理费用 30,380,539.75 20,445,379.48
研发费用 23,457,860.61 18,280,828.79
财务费用 -39,688,197.42 4,372,536.27
其中：利息费用 944,213.58 782,046.23
利息收入 33,382,354.88 240,904.88
47
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
加：其他收益 560,300.45 2,270,901.68
投资收益（损失以“－”号填
74,605,306.33 13,527,814.57
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-28,795,275.78 9,666,641.65
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,846,574.21 -2,511,064.07
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-3,649,851.84 -2,122,038.18
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
251,943,624.94 518,140,148.62
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 500,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
251,943,624.94 517,640,148.62
填列）
减：所得税费用 38,147,514.49 75,699,524.31
四、净利润（净亏损以“－”号填
213,796,110.45 441,940,624.31
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
213,796,110.45 441,940,624.31
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
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7.其他
六、综合收益总额 213,796,110.45 441,940,624.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 315,674,062.81 701,151,138.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,603,918.01 3,986,444.33
收到其他与经营活动有关的现金 18,187,757.64 5,061,318.93
经营活动现金流入小计 337,465,738.46 710,198,902.01
购买商品、接受劳务支付的现金 31,730,777.44 22,954,480.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 90,905,231.86 81,596,038.41
支付的各项税费 59,022,761.35 175,401,892.14
支付其他与经营活动有关的现金 40,445,978.53 40,072,798.53
经营活动现金流出小计 222,104,749.18 320,025,209.50
经营活动产生的现金流量净额 115,360,989.28 390,173,692.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,591,580,000.00 1,657,500,000.00
取得投资收益收到的现金 75,846,055.40 13,527,814.57
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,667,426,055.40 1,671,027,814.57
购建固定资产、无形资产和其他长
60,825,262.57 11,519,400.37
期资产支付的现金
投资支付的现金 7,087,669,500.00 1,955,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
49
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,148,494,762.57 1,966,819,400.37
投资活动产生的现金流量净额 518,931,292.83 -295,791,585.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
680,000,000.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 11,164,027.31 5,745,815.70
筹资活动现金流出小计 691,164,027.31 5,745,815.70
筹资活动产生的现金流量净额 -691,164,027.31 -5,745,815.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,334,143.70 560,669.17
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -52,537,601.50 89,196,960.18
加：期初现金及现金等价物余额 2,862,948,084.11 56,115,773.00
六、期末现金及现金等价物余额 2,810,410,482.61 145,312,733.18
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 312,563,716.80 645,866,658.44
收到的税费返还 1,262,007.75
收到其他与经营活动有关的现金 16,723,461.37 2,793,354.51
经营活动现金流入小计 330,549,185.92 648,660,012.95
购买商品、接受劳务支付的现金 31,673,186.28 21,988,012.88
支付给职工以及为职工支付的现金 67,842,176.65 53,249,634.98
支付的各项税费 53,040,791.99 169,721,746.97
支付其他与经营活动有关的现金 54,141,278.82 16,660,705.21
经营活动现金流出小计 206,697,433.74 261,620,100.04
经营活动产生的现金流量净额 123,851,752.18 387,039,912.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,566,580,000.00 1,657,500,000.00
取得投资收益收到的现金 75,774,117.04 13,527,814.57
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,642,354,117.04 1,671,027,814.57
购建固定资产、无形资产和其他长
15,597,251.70 11,443,859.75
期资产支付的现金
投资支付的现金 7,081,930,000.00 1,955,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
50
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投资活动现金流出小计 7,097,527,251.70 1,966,743,859.75
投资活动产生的现金流量净额 544,826,865.34 -295,716,045.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
680,000,000.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 8,583,750.58 5,350,186.61
筹资活动现金流出小计 688,583,750.58 5,350,186.61
筹资活动产生的现金流量净额 -688,583,750.58 -5,350,186.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,094,025.82 899,497.73
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,811,107.24 86,873,178.85
加：期初现金及现金等价物余额 2,801,348,641.21 35,161,003.01
六、期末现金及现金等价物余额 2,784,537,533.97 122,034,181.86
51
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股
减： 所有者权益合计
项 风 其 东权益
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
其 储 险 他
先 续 股
他 备 准
股 债 备
一、上
年年末 68,000,000.00 4,852,954,771.06 22,113,095.19 34,000,000.00 1,775,244,721.76 6,752,312,588.01 6,752,312,588.01
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
年期初 68,000,000.00 4,852,954,771.06 22,113,095.19 34,000,000.00 1,775,244,721.76 6,752,312,588.01 6,752,312,588.01
余额
三、本
期增减 61,200,000.00 -59,350,944.00 -4,432,997.37 -487,803,465.22 -490,387,406.59 -490,387,406.59
变动金
52
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额（减
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合收 -4,432,997.37 192,196,534.78 187,763,537.41 187,763,537.41
益总额
（二）
所有者
投入和 1,849,056.00 1,849,056.00 1,849,056.00
减少资
本
1．所有
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有 1,849,056.00 1,849,056.00 1,849,056.00
者权益
的金额
4．其他
（三）
利润分 -680,000,000.00 -680,000,000.00 -680,000,000.00
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
53
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险准备
3．对所
有者
（或股 -680,000,000.00 -680,000,000.00 -680,000,000.00
东）的
分配
4．其他
（四）
所有者
61,200,000.00 -61,200,000.00
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本 61,200,000.00 -61,200,000.00
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
54
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（五）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）
其他
四、本
期期末 129,200,000.00 4,793,603,827.06 17,680,097.82 34,000,000.00 1,287,441,256.54 6,261,925,181.42 6,261,925,181.42
余额
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股
减：库 项 风 其 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 东权益
其 存股 储 险 他
先 续 备 准
他
股 债 备
一、上
年年末 51,000,000.00 141,861,445.83 16,551,021.19 25,500,000.00 1,063,731,050.65 1,298,643,517.67 1,298,643,517.67
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
同
一控制
55
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
下企业
合并
其
他
二、本
年期初 51,000,000.00 141,861,445.83 16,551,021.19 25,500,000.00 1,063,731,050.65 1,298,643,517.67 1,298,643,517.67
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
2,205,667.64 1,081,808.55 442,650,046.22 445,937,522.41 445,937,522.41
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合收 1,081,808.55 442,650,046.22 443,731,854.77 443,731,854.77
益总额
（二）
所有者
投入和 2,205,667.64 2,205,667.64 2,205,667.64
减少资
本
1．所有
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
2,205,667.64 2,205,667.64 2,205,667.64
入所有
者权益
56
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的金额
4．其他
（三）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
4．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
57
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）
其他
四、本
期期末 51,000,000.00 144,067,113.47 17,632,829.74 25,500,000.00 1,506,381,096.87 1,744,581,040.08 1,744,581,040.08
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具
项目 优 永 其他综合
股本 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
先 续 收益
他
股 债
一、上 68,000,000.00 4,852,954,771.06 34,000,000.00 1,814,000,648.89 6,768,955,419.95
58
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
年年末
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年期初 68,000,000.00 4,852,954,771.06 34,000,000.00 1,814,000,648.89 6,768,955,419.95
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
61,200,000.00 -59,350,944.00 -466,203,889.55 -464,354,833.55
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合收 213,796,110.45 213,796,110.45
益总额
（二）
所有者
投入和 1,849,056.00 1,849,056.00
减少资
本
1．所有
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
59
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有 1,849,056.00 1,849,056.00
者权益
的金额
4．其他
（三）
利润分 -680,000,000.00 -680,000,000.00
配
1．提取
盈余公
积
2．对所
有者
（或股 -680,000,000.00 -680,000,000.00
东）的
分配
3．其他
（四）
所有者
61,200,000.00 -61,200,000.00
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本 61,200,000.00 -61,200,000.00
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
60
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）
其他
四、本
期期末 129,200,000.00 4,793,603,827.06 34,000,000.00 1,347,796,759.34 6,304,600,586.40
余额
上期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具
项目 永 其他综合
股本 优先 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
续 收益
股 他
债
一、上 51,000,000.00 141,861,445.83 25,500,000.00 1,122,454,833.76 1,340,816,279.59
61
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
年年末
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年期初 51,000,000.00 141,861,445.83 25,500,000.00 1,122,454,833.76 1,340,816,279.59
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
2,205,667.64 441,940,624.31 444,146,291.95
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合收 441,940,624.31 441,940,624.31
益总额
（二）
所有者
投入和 2,205,667.64 2,205,667.64
减少资
本
1．所有
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
62
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有 2,205,667.64 2,205,667.64
者权益
的金额
4．其他
（三）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．对所
有者
（或股
东）的
分配
3．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
63
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）
其他
四、本
期期末 51,000,000.00 144,067,113.47 25,500,000.00 1,564,395,458.07 1,784,962,571.54
余额
64
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、公司基本情况
北京义翘神州科技股份有限公司是一家在北京市注册的股份有限公司，前身为北京义翘神州科技
有限公司（以下简称“义翘有限”），系北京神州细胞生物技术集团股份公司派生分立成立的有限责任公
司，2016 年 12 月 22 日，获得由北京市工商行政管理局核发的《分立设立证明》，同日获得新核发的
营业执照，统一社会信用代码 91110302MA00AR3F76，公司注册资本 457.1738 万元，2020 年 3 月 27
日改组为股份有限公司，注册资本 5,100 万元。
根据本公司 2020 年第二次临时股东大会决议及 2021 年第一次临时股东大会决议，经中国证券监
督管理委员会批准（证监许可（2021）2364 号），本公司向社会公众投资者发行人民币普通股（A 股）
1,700.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，发行价为每股人民币 292.92 元。本次发行完成后，本公司注
册资本为人民币 6,800.00 万元，每股面值 1 元，股份总数为 6,800.00 万股。本公司股票于 2021 年 8 月
16 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：301047。
2022 年 2 月 25 日、2022 年 3 月 21 日召开第一届董事会第十三次会议、2021 年年度股东大会，审
议通过了《关于 2021 年利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，以资本公积向全体股东每 10 股转
增 9 股，合计转增 6,120.00 万股，转增后公司总股本 12,920.00 万股。
公司住所：北京市北京经济技术开发区科创十街 18 号院 9 号楼 306 室。
本公司是一家从事生物试剂研发、生产、销售并提供技术服务的生物科技公司，主要业务包括重
组蛋白、抗体、基因和培养基等产品，以及重组蛋白、抗体的开发和生物分析检测等服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十六次会议于 2022 年 8 月 11 日批准。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司共 5 家，详见本附注“八、合并范围的变更”、
本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计
准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财
务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
65
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入
确认政策，具体会计政策参见第十节 五、22、固定资产；26、无形资产；34、收入。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的合并及公司
财务状况以及 2022 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
中期，是指短于一个完整的会计年度的报告期间，本中期（本报告期）指 2022 年 1-6 月。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币分别采用美元、欧元和日元为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而
进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价
值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公
积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加
上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
66
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调
整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并
日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得
原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债
按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣
除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后计入当期损益。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存
在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公
允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买
日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
67
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通
过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合
并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予
以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制
方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳
入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益
项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当
期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
68
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和
合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币
性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用报告所属期间的平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量报告所属期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
69
北京义翘神州科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分
类为以摊余成本计量的金融资产：
1.本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
2.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套
期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计
入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
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1.本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
2.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损
失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其
余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利
收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司
所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实
为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务
模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现
金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认
时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本
借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生
变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后
的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价
金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
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本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交
易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变
数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交
换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符
合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司
自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有
负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司
的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的
衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符
合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产
分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进
行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件
相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工
具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负
债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要
市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负
债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或
者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关
可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负
债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接
可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评
估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
1.以摊余成本计量的金融资产；
2.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
3.《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
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4.租赁应收款；
5.财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或
继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是
指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生
违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，
确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用
风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工
具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存
续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公
司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显
著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的
预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存
续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考
虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的
账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备
后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票
据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收外部客户组合
应收账款组合 2：应收关联方
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收押金和保证金组合
其他应收款组合 2：备用金及员工借款组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确
定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
1.债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
2.已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
3.已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
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4.现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重
大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信
息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
1.借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果
持有）等追索行动；
2.金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件
发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察
信息：
1.发行方或债务人发生重大财务困难；
2.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3.本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步；
4.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用
损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成
本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合
收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的
账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或
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收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减
记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了
对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的
金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
执行新金融工具准则，参见本节第 10 小节“金融工具”。
12、应收账款
执行新金融工具准则，参见本节第 10 小节“金融工具”。
13、应收款项融资
执行新金融工具准则，参见本节第 10 小节“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
执行新金融工具准则，参见本节第 10 小节“金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、产成品、周转材料。
（2）发出存货的计价方法
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本公司存货取得时按实际成本计价。领用和发出时按移动加权平均法计价。本公司的重组蛋白产品结合
当前科研热点、应用领域等因素按照应用广泛性划分为通用类重组蛋白和非通用类重组蛋白；本公司的
重组蛋白、抗体、基因产品由于生产工艺因素，产品生产数量通常超过销售需求数量，产品单位成本和
边际成本较低，非通用类蛋白、抗体、基因产品未来销售量预测难度大，通用类蛋白产品的未来销售情
况具有可预测性；因此，对上述产品存货期末计价原则分为：通用类重组蛋白按单位成本乘以期末结存
数量进行期末存货计价，非通用类重组蛋白、抗体和基因产品当期生产成本直接结转至损益，不作存货
结存。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公
司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
存货跌价准备在原已计提的金额内转回。存货中的通用类蛋白产品根据其历史销售数据、当期市场动态
和技术进步等因素预测未来销售情况，对于超出预计销售量的部分，全额计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示
为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流
逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节的第 10 小节“金融工具”。
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
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为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预
期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够
收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司
将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用
与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发
生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项
目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动
资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中
列示。
18、债权投资
执行新金融工具准则，参见本节第 10 小节“金融工具”。
19、其他债权投资
执行新金融工具准则，参见本节第 10 小节“金融工具”。
20、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
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形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并
取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为
初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投
资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公
积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，
按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日
的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算
的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在
丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投
资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
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行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第
22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新
的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的
部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资
产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方
组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一
致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方
或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构
成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或
间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被
投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公
司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营
决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被
投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重
大影响。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本节的第 27 小节“长期资产减值”。
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21、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
22、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益
对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
机器设备 年限平均法 10 0 10%
电子设备及其他 年限平均法 3-5 0 33.33-20%
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或
划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用
寿命和预计残值。已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定
折旧率。每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值。本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合
固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在
定期大修理间隔期间，照提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
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2、本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
3、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
4、本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作
为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资
产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
23、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、无形资产。
在建工程计提资产减值方法见本节第 27 小节长期资产减值。
24、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时
满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利
率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
25、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁
期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承
租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁
资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——
或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节第 27 小节长期资产减值。
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26、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括软件系统等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使
用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊
销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计
不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值
全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见本节第 27 小节“长期资产减值”。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出
计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入
开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形
资产。
本公司研究开发支出全部费用化。
27、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、
商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，
按以下方法确定：
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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回
金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的
减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
28、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间
受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
29、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和
合同负债以净额列示。
30、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴
纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，
且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以
外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定
提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指
职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所
导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息
费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；
第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将
原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日
至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期
之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的
有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职
工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成
本。
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31、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进
行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选
择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根
据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期
间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
32、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整
以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
33、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司采用最近一期引入外部投资者的增资价格作为基础确定限制性股票的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量
一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
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照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不
再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的
公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的
公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支
付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了
部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），
本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为
授予权益工具的取消处理。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值 （参见本节第 5 小节、10） 。本公司拥有的、
无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而
应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”
或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动
负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①销售商品
本公司向客户销售生物试剂产品，属于在某一时点履行履约义务，在履约义务完成时确认收入。境
内销售业务以本公司按照合同或订单约定向客户提供生物试剂，本公司委托的物流公司或本公司直接将
生物试剂交付给客户并取得客户签收文件时确认收入；境外及保税区销售业务以本公司将产品报关出口
取得出口报关单时确认收入。
② 提供劳务
本公司对外提供技术服务，根据客户的要求向其提交定制化生物试剂或提供技术服务，属于在某一
时点履行履约义务，在履约义务完成时确认收入。对于上述服务，本公司按照合同约定于服务提供完成，
即当交付最终定制化生物试剂或提交技术服务报告时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
35、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除
此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作
为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与
收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按
照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，
计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关
成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
36、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益
的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资
产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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37、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
(1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已
识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让
渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包
含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资
产租赁除外。
使用权资产的会计政策见本节第 25 小节“使用权资产”。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无
法确认租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款
额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行
权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反
映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定
的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期
损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本
或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
(3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，
除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关
的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
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（2） 融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净
额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为
出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳
入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
38、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假
设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计
和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理
人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报
酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是
否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、
信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付
的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率
和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数
据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括
经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损
失计算相关的假设。
存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量期末存货，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因
素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值
及存货跌价准备的计提或转回。
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39、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%、10%、13%、19%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳流转税额 15%、25%、30.99%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
义翘神州 15%
30.99%（本公司之境外子公司 Sino Biological US Inc.
注册地为美国特拉华州，企业所得税由美国联邦所得税和
美国子公司
经营地州所得税构成，其中联邦所得税税率为 21%，经营
地宾夕法尼亚州所得税税率为 9.99%。）
欧洲子公司 15%
日本子公司 15%
泰州子公司 25%
苏州子公司 25%
2、税收优惠
2021 年 9 月，本公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定被认定为高新技术企业，获
得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合签发的《高新技术企业证
书》，编号 GR202111000233，发证时间为 2021 年 9 月 14 日，有效期三年，根据国家税务总局《关于
实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）等相关规定，公司自 2021 年
至 2023 年适用 15%的企业所得税率。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,755.91 2,605.91
银行存款 2,842,193,121.29 2,871,997,440.74
其他货币资金 497,786.29 406,204.13
合计 2,842,693,663.49 2,872,406,250.78
其中：存放在境外的款项总额 13,613,738.48 48,235,022.82
其他说明
无
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
3,105,935,138.35 3,638,326,605.91
益的金融资产
其中：
银行理财产品 3,105,935,138.35 3,638,326,605.91
其中：
合计 3,105,935,138.35 3,638,326,605.91
其他说明：
无
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 806,956.80 625,507.50
合计 806,956.80 625,507.50
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
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4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应
12,567,567.68 7.70% 8,007,171.38 63.71% 4,560,396.30 17,601,403.88 10.30% 8,380,453.23 47.61% 9,220,950.65
收账款
其中：
客户 1 1,048,165.08 0.64% 1,048,165.08 100.00% 0.00 1,048,165.08 0.61% 1,048,165.08 100.00% 0.00
客户 2 2,398,610.00 1.47% 2,398,610.00 100.00% 0.00 7,888,662.50 4.62% 3,000,000.00 38.03% 4,888,662.50
客户 3 9,120,792.60 5.59% 4,560,396.30 50.00% 4,560,396.30 8,664,576.30 5.07% 4,332,288.15 50.00% 4,332,288.15
按组合计提坏账准备的应
150,566,234.17 92.30% 8,398,820.18 5.58% 142,167,413.99 153,322,310.47 89.70% 9,093,879.96 5.93% 144,228,430.51
收账款
其中：
应收外部客户组合 150,566,234.17 92.30% 8,398,820.18 5.58% 142,167,413.99 153,322,310.47 89.70% 9,093,879.96 5.93% 144,228,430.51
合计 163,133,801.85 100.00% 16,405,991.56 10.06% 146,727,810.29 170,923,714.35 100.00% 17,474,333.19 10.22% 153,449,381.16
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按单项计提坏账准备： 8,007,171.38
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 1,048,165.08 1,048,165.08 100.00% 预计无法收回
客户 2 2,398,610.00 2,398,610.00 100.00% 预计无法收回
正在与客户协商分期
客户 3 9,120,792.60 4,560,396.30 50.00% 付款，预计部分货款
无法收回
合计 12,567,567.68 8,007,171.38
按组合计提坏账准备： 8,398,820.18
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收外部客户组合 150,566,234.17 8,398,820.18 5.58%
合计 150,566,234.17 8,398,820.18
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 143,958,348.91
1至2年 11,882,220.97
2至3年 6,502,783.03
3 年以上 790,448.94
3至4年 446,852.37
4至5年 188,066.45
5 年以上 155,530.12
合计 163,133,801.85
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收外部客 16,405,991.5
17,474,333.19 799,286.43 1,867,628.06
户 6
16,405,991.5
合计 17,474,333.19 799,286.43 1,867,628.06
6
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
神州细胞工程有限公司 9,858,357.21 6.04% 480,102.00
第二名 9,120,792.60 5.59% 4,560,396.30
第三名 6,458,503.19 3.96% 314,529.11
第四名 5,299,949.56 3.25% 258,107.54
第五名 4,065,639.94 2.49% 197,996.67
合计 34,803,242.50 21.33%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
无
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,599,589.28 97.61% 16,491,199.98 98.49%
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1至2年 334,962.24 2.10% 253,070.28 1.51%
2至3年 46,369.20 0.29%
合计 15,980,920.72 16,744,270.26
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例（%）
第一名 5,299,722.17 33.16
第二名 2,089,625.77 13.08
第三名 902,411.89 5.65
第四名 509,503.75 3.19
第五名 490,566.04 3.07
合 计 9,291,829.62 58.15
其他说明：无
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,312,377.09 5,320,589.75
合计 6,312,377.09 5,320,589.75
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
100
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及职工借款 758,670.11 872,563.19
押金保证金 5,866,841.66 4,728,057.60
合计 6,625,511.77 5,600,620.79
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 280,031.04 280,031.04
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 33,103.64 33,103.64
2022 年 6 月 30 日余
313,134.68 313,134.68
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,881,877.58
1至2年 1,615,897.12
2至3年 1,055,004.43
3 年以上 72,732.64
4至5年 71,232.64
5 年以上 1,500.00
合计 6,625,511.77
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
备用金、保证
280,031.04 33,103.64 313,134.68
金及职工借款
合计 280,031.04 33,103.64 313,134.68
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 押金 2,315,727.36 1 年以内、1-3 年 34.95% 115,786.37
第二名 押金 1,026,099.79 1 年以内、1-2 年 15.49% 51,304.99
第三名 押金 320,573.88 1 年以内、1-3 年 4.84% 16,028.69
第四名 押金 305,102.52 1 年以内 4.60% 15,255.13
第五名 押金 275,600.00 1 年以内 4.16% 13,780.00
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合计 4,243,103.55 64.04% 212,155.18
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或合同 存货跌价准备或合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 23,220,433.63 23,220,433.63 15,945,073.44 15,945,073.44
在产品 1,915,173.73 1,915,173.73 1,409,648.99 1,409,648.99
库存商品 33,396,003.44 24,915,071.29 8,480,932.15 27,545,393.35 21,158,357.04 6,387,036.31
周转材料 369,861.12 369,861.12 302,398.61 302,398.61
合同履约
930,785.52 930,785.52 707,264.35 707,264.35
成本
合计 59,832,257.44 24,915,071.29 34,917,186.15 45,909,778.74 21,158,357.04 24,751,421.70
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 21,158,357.04 3,775,452.53 18,738.28 24,915,071.29
合计 21,158,357.04 3,775,452.53 18,738.28 24,915,071.29
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（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
无
10、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
无
11、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
无
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12、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴税金 6,674,476.41 6,346,432.09
多交或预缴的增值税额 2,536,017.11 856,721.44
合计 9,210,493.52 7,203,153.53
其他说明：
无
13、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
无
14、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
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减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
无
15、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
无
16、长期股权投资
单位：元
106
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本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
无
17、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
无
18、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
19、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
107
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其他说明
无
20、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 85,021,646.22 59,409,985.49
合计 85,021,646.22 59,409,985.49
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 机器设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 75,898,875.96 25,049,604.98 4,540,204.60 105,488,685.54
2.本期增加金额 28,368,306.13 4,666,041.51 107,542.51 33,141,890.15
（1）购置 28,368,306.13 4,652,098.43 97,179.52 33,117,584.08
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
（4）其他增加 13,943.08 10,362.99 24,306.07
3.本期减少金额 350,017.02 230,833.01 580,850.03
（1）处置或
350,017.02 230,833.01 580,850.03
报废
4.期末余额 103,917,165.07 29,484,813.48 4,647,747.11 138,049,725.66
二、累计折旧
1.期初余额 26,157,194.27 16,402,962.06 3,518,543.72 46,078,700.05
2.本期增加金额 4,623,271.78 2,697,977.60 215,683.78 7,536,933.16
（1）计提 4,623,271.78 2,697,977.60 179,161.05 7,500,410.43
（2）其他增加 36,522.73 36,522.73
3.本期减少金额 350,017.02 237,536.75 587,553.77
（1）处置或
350,017.02 217,558.67 567,575.69
报废
（2）其他减少 19,978.08 19,978.08
4.期末余额 30,430,449.03 18,863,402.91 3,734,227.50 53,028,079.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
108
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 73,486,716.04 10,621,410.57 913,519.61 85,021,646.22
2.期初账面价值 49,741,681.69 8,646,642.92 1,021,660.88 59,409,985.49
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
21、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,849,557.51
合计 3,849,557.51
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
空压机成套设
973,451.31 973,451.31
备
纯化水储存和
2,451,327.44 2,451,327.44
分配系统
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纯蒸汽发生器 424,778.76 424,778.76
合计 3,849,557.51 3,849,557.51
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
（4） 工程物资
无
22、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 不适用
23、油气资产
□适用 不适用
24、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 61,579,264.05 61,579,264.05
2.本期增加金额 13,965,012.99 13,965,012.99
（1）租入 13,693,611.40 13,693,611.40
（2）租赁负债调整 264,846.80 264,846.80
110
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（3）其他增加 6,554.79 6,554.79
3.本期减少金额
4.期末余额 75,544,277.04 75,544,277.04
二、累计折旧
1.期初余额 13,417,045.74 13,417,045.74
2.本期增加金额 9,458,899.17 9,458,899.17
（1）计提 9,440,764.74 9,440,764.74
（2）其他增加 18,134.43 18,134.43
3.本期减少金额 85,680.01 85,680.01
（1）处置
（2）其他减少 85,680.01 85,680.01
4.期末余额 22,790,264.90 22,790,264.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 52,754,012.14 52,754,012.14
2.期初账面价值 48,162,218.31 48,162,218.31
其他说明：
无
25、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 软件系统 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,289,417.97 2,289,417.97
2.本期增加金额 295,931.01 295,931.01
（1）购置 246,243.12 246,243.12
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加 49,687.89 49,687.89
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,585,348.98 2,585,348.98
111
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二、累计摊销
1.期初余额 1,364,758.00 1,364,758.00
2.本期增加金额 248,704.90 248,704.90
（1）计提 199,216.65 199,216.65
（2）其他增加 49,488.25 49,488.25
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,613,462.90 1,613,462.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 971,886.08 971,886.08
2.期初账面价值 924,659.97 924,659.97
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无
26、开发支出
单位：元
期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 内部开发 确认为无 转入当期
期初余额 其他 期末余额
支出 形资产 损益
合计
其他说明
无
112
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27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少 期末余额
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成
的事项 处置 期末余额
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少 期末余额
称或形成商誉 期初余额
的事项 计提 处置 期末余额
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
不适用
商誉减值测试的影响
不适用
其他说明
无
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
使用权资产改良
7,249,152.22 16,764,402.59 1,808,806.29 22,204,748.52
及维护支出
废气治理 286,238.74 22,018.32 264,220.42
弱电工程 1,775,241.09 854,825.50 179,443.84 2,450,622.75
合计 9,310,632.05 17,619,228.09 2,010,268.45 24,919,591.69
其他说明
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
113
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 41,607,206.43 7,447,253.87 38,911,529.80 6,922,642.85
内部交易未实现利润 150,793,311.46 41,684,033.49 109,785,027.50 31,335,673.29
递延收益 4,964,161.66 744,624.25
合计 197,364,679.55 49,875,911.61 148,696,557.30 38,258,316.14
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融工具、衍
12,065,138.35 1,809,770.75 34,138,320.22 5,120,748.03
生金融工具的估值
固定资产加速折旧 66,264,339.50 9,939,650.93 50,207,809.72 7,531,171.46
应收利息 32,141,680.88 4,821,252.13
合计 110,471,158.73 16,570,673.81 84,346,129.94 12,651,919.49
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 49,875,911.61 38,258,316.14
递延所得税负债 16,570,673.81 12,651,919.49
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 26,991.10 1,191.47
可抵扣亏损 5,637,303.88 12,668,720.73
合计 5,664,294.98 12,669,912.20
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2026 年度 723,868.02 12,668,720.73
2027 年度 4,913,435.86
合计 5,637,303.88 12,668,720.73
其他说明
无
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30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设
25,538,464.14 25,538,464.14 15,342,265.00 15,342,265.00
备款
合计 25,538,464.14 25,538,464.14 15,342,265.00 15,342,265.00
其他说明：
无
31、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
无
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
无
32、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无
33、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
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34、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料采购款 7,169,060.56 4,251,803.50
生产设备采购款 2,766,509.13 1,065,336.37
成本费用款 8,802,686.85 7,833,093.45
合计 18,738,256.54 13,150,233.32
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
36、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：无
37、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 12,674,395.28 13,810,327.69
合计 12,674,395.28 13,810,327.69
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金 变动原因
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额
38、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 29,824,228.64 81,403,832.95 86,462,465.12 24,765,596.47
二、离职后福利-设定
658,277.10 4,521,733.75 4,442,766.74 737,244.11
提存计划
合计 30,482,505.74 85,925,566.70 90,905,231.86 25,502,840.58
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
29,407,714.67 70,451,797.58 75,559,474.79 24,300,037.46
和补贴
2、职工福利费 9,085.38 3,551,495.96 3,551,495.96 9,085.38
3、社会保险费 407,428.59 3,389,847.37 3,340,802.33 456,473.63
其中：医疗保险
352,906.32 3,041,763.57 2,998,838.57 395,831.32
费
工伤保险
15,700.52 104,723.48 102,916.12 17,507.88
费
生育保险
38,821.75 243,360.32 239,047.64 43,134.43
费
4、住房公积金 3,121,365.81 3,121,365.81
5、工会经费和职工教
889,326.23 889,326.23
育经费
合计 29,824,228.64 81,403,832.95 86,462,465.12 24,765,596.47
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 638,328.80 4,384,166.99 4,307,596.91 714,898.88
2、失业保险费 19,948.30 137,566.76 135,169.83 22,345.23
合计 658,277.10 4,521,733.75 4,442,766.74 737,244.11
其他说明
无
39、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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增值税 1,211,084.65 1,815,738.54
企业所得税 5,538,480.16 11,940,747.52
个人所得税 294,187.25 275,641.50
城市维护建设税 2,419,691.76 2,142,231.80
教育费附加 1,037,069.91 918,099.37
地方教育费附加 691,379.92 612,066.22
其他税费 64,175.94 49,547.34
合计 11,256,069.59 17,754,072.29
其他说明
无
40、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 2,563,581.89 1,998,411.49
合计 2,563,581.89 1,998,411.49
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
不适用
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
外部单位存入保证金及押金 1,612,597.87 1,005,000.00
代扣代缴社会保险及住房公积金等 495,989.29 746,644.37
代收代付及待付报销款项 454,994.73 46,767.12
其他 200,000.00
118
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合计 2,563,581.89 1,998,411.49
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无
41、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
42、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 21,250,154.72 20,451,995.74
合计 21,250,154.72 20,451,995.74
其他说明：
无
43、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 554,120.87 719,658.13
合计 554,120.87 719,658.13
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
无
119
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44、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
不适用
其他说明，包括利率区间：
无
45、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
不适用
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
不适用
其他说明
无
120
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46、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 50,766,334.16 47,355,541.39
重分类至一年内到期的非流动负债 -21,250,154.72 -20,451,995.74
合计 29,516,179.44 26,903,545.65
其他说明：
无
47 递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
承接国家项目：
政府补助 0.00 5,140,000.00 175,838.34 4,964,161.66 医药成果转化平
台
合计 5,140,000.00 175,838.34 4,964,161.66
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
无
48、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行新 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
股
股份总数 68,000,000.00 61,200,000.00 61,200,000.00 129,200,000.00
其他说明：
根据公司 2022 年 2 月 25 日、2022 年 3 月 21 日召开第一届董事会第十三次会议、2021 年年度股东
大会，审议通过了《关于 2021 年利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，拟以公司权益分派股权
登记日股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 100.00 元（含税），共分配现金红利 68,000.00
万元（含税），不送红股；同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 9 股，合计转增 6,120.00 万股，转
增后公司总股本 12,920.00 万股。
49、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 4,815,417,082.17 61,200,000.00 4,754,217,082.17
121
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价）
其他资本公积 37,537,688.89 1,849,056.00 39,386,744.89
合计 4,852,954,771.06 1,849,056.00 61,200,000.00 4,793,603,827.06
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）股份溢价本期减少61,200,000.00元，根据公司2022年2月25日、2022年3月21日召开第一届董
事会第十三次会议、2021年年度股东大会，审议通过了《关于2021年利润分配及资本公积转增股本预案
的议案》，以资本公积向全体股东每10股转增9股，合计转增6,120.00万股，每股1.00元，共计
61,200,000.00元。
（2）其他资本公积增加1,849,056.00元，系以权益结算的股份支付在等待期摊销的金额。
50、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前
减：前
期计入
期计入
项目 期初余额 其他综 减：所 税后归属 期末余额
本期所得税前 其他综 税后归属于母公
合收益 得税费 于少数股
发生额 合收益 司
当期转 用 东
当期转
入留存
入损益
收益
一、不能重分类进损
0.00 0.00
益的其他综合收益
二、将重分类进损益
22,113,095.19 -4,432,997.37 -4,432,997.37 17,680,097.82
的其他综合收益
外币财务报表折
22,113,095.19 -4,432,997.37 -4,432,997.37 17,680,097.82
算差额
其他综合收益合计 22,113,095.19 -4,432,997.37 0.00 0.00 0.00 -4,432,997.37 0.00 17,680,097.82
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
其他综合收益的税后净额本期发生额为-4,432,997.37 元，其中，归属于母公司股东的其他综合收
益的税后净额本期发生额为-4,432,997.37 元。
51、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,000,000.00 34,000,000.00
合计 34,000,000.00 34,000,000.00
52、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,775,244,721.76 1,063,731,050.65
调整后期初未分配利润 1,775,244,721.76 1,063,731,050.65
122
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加：本期归属于母公司所有者的净利
192,196,534.78 720,013,671.11
润
减：提取法定盈余公积 8,500,000.00
应付普通股股利 680,000,000.00
期末未分配利润 1,287,441,256.54 1,775,244,721.76
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
53、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 299,303,254.39 35,730,374.01 634,698,110.16 27,729,985.14
合计 299,303,254.39 35,730,374.01 634,698,110.16 27,729,985.14
收入相关信息：
单位：元
合同分类 本期收入 本期成本 上期收入 上期成本
商品类型
其中：
重组蛋白 131,380,507.54 13,235,874.81 169,162,063.10 9,030,060.98
抗体 102,294,964.33 3,962,468.52 408,592,276.27 7,025,403.97
基因 5,582,419.76 509,862.18 5,896,315.95 452,537.48
培养基 13,577,307.28 4,009,487.78 13,033,010.67 3,279,064.68
CRO 服务 46,468,055.48 14,012,680.72 38,014,444.17 7,942,918.03
合计 299,303,254.39 35,730,374.01 634,698,110.16 27,729,985.14
按经营地区
分类
其中：
境内 104,956,721.50 18,760,749.65 97,065,601.06 10,927,533.75
境外 194,346,532.89 16,969,624.36 537,632,509.10 16,802,451.39
合计 299,303,254.39 35,730,374.01 634,698,110.16 27,729,985.14
市场或客户
类型
其中：
工业用户 181,945,183.46 22,166,754.57 508,555,252.78 20,139,316.93
科研用户 34,446,222.80 4,225,296.52 35,834,202.08 2,475,706.96
经销商 82,911,848.13 9,338,322.92 90,308,655.30 5,114,961.25
合计 299,303,254.39 35,730,374.01 634,698,110.16 27,729,985.14
合同类型
其中：
销售产品 252,835,198.91 21,717,693.29 596,683,665.99 19,787,067.11
提供服务 46,468,055.48 14,012,680.72 38,014,444.17 7,942,918.03
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合计 299,303,254.39 35,730,374.01 634,698,110.16 27,729,985.14
按销售渠道
分类
其中：
直销 216,391,406.26 26,392,051.09 544,389,454.86 22,615,023.89
经销 82,911,848.13 9,338,322.92 90,308,655.30 5,114,961.25
合计 299,303,254.39 35,730,374.01 634,698,110.16 27,729,985.14
与履约义务相关的信息：
本公司收入确认政策详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“34、收入”，
本公司作为主要责任人按照客户采购的不同产品履行供货义务，主要向客户提供重组蛋白、抗体、基因、
培养基和服务，并通常于双方约定的期间内交付产品及完成服务。客户在合同履约期内对本公司交付的
产品及服务进行验收并确认，并在收到发票后根据合同约定时效内向本公司付款。本公司根据在向客户
转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还
是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已
收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收
入。
其他说明：
无
54、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,078,138.91 4,984,476.07
教育费附加 891,675.96 2,136,204.03
印花税 122,245.86 198,403.70
地方教育费附加 594,450.64 1,424,136.03
其他 219,226.07 1,650,399.76
合计 3,905,737.44 10,393,619.59
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见“第十节财务报告”之“六、税项”。
55、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,112,836.04 25,308,407.49
广告宣传费 15,680,507.73 11,260,749.56
展览促销费 2,889,153.25 1,912,840.41
股份支付费用 766,542.00 835,661.52
交通差旅费 746,900.17 172,028.22
折旧及摊销 543,354.18 249,374.99
技术服务费 337,595.44 305,879.10
物业费 94,812.41 76,983.49
其他 1,661,520.43 1,546,964.53
124
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合计 56,833,221.65 41,668,889.31
其他说明：
无
56、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,712,785.43 13,224,705.85
折旧及摊销 8,279,245.38 4,973,160.86
中介服务费 3,063,939.94 976,648.15
技术服务费 2,021,838.79 1,403,501.30
物业费 1,779,243.99 1,193,971.80
物料及水电费 905,966.75 720,473.19
办公会议费 748,930.85 232,055.06
股份支付费用 546,534.00 714,884.51
交通差旅费 119,520.69 72,487.17
其他 1,307,521.17 1,101,467.26
合计 38,485,526.99 24,613,355.15
其他说明
无
57、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,400,849.64 10,226,125.83
材料费 4,696,368.60 3,121,581.56
测序化验费 3,292,723.95 2,205,300.03
折旧及摊销 2,422,119.75 1,907,682.90
水电等费用 336,299.05 370,722.56
股份支付费用 272,700.00 367,734.75
其他 36,799.62 81,681.16
合计 23,457,860.61 18,280,828.79
其他说明：
无
58、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用总额 1,311,504.88 848,813.70
利息费用 1,311,504.88 848,813.70
减：利息收入 33,405,639.27 248,675.62
汇兑损益 -7,283,884.56 3,983,105.47
手续费及其他 175,869.20 307,034.48
合计 -39,202,149.75 4,890,278.03
其他说明：
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本报告期内理财产生的利息收入主要为：1、银行存款活期利息收入；2、结构性存款利息收入；3、七
天通知存款利息收入。
59、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 302,000.00 2,231,500.00
与资产相关的政府补助 175,838.34
个人所得税手续费返还 82,462.11 39,401.68
60、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品投资收益 74,673,172.71 13,527,814.57
合计 74,673,172.71 13,527,814.57
其他说明：
无
61、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
银行理财产品公允价值变动 -28,781,467.56 9,666,641.65
合计 -28,781,467.56 9,666,641.65
其他说明：
主要系到期理财产品赎回及尚未到期理财产品公允价值变动所致。
62、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -33,103.64 -45,031.10
应收账款坏账损失 1,068,341.63 -1,605,755.79
合计 1,035,237.99 -1,650,786.89
其他说明：
无
63、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-3,775,452.53 -2,186,690.84
值损失
126
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合计 -3,775,452.53 -2,186,690.84
其他说明：
无
64、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
作为非经常性损益的政府补助，具体详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表注释”之“73、政
府补助”。
65、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 500,000.00
合计 500,000.00
其他说明：
无
66、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 39,204,061.97 73,505,338.63
递延所得税费用 -7,596,122.25 12,093,649.47
合计 31,607,939.72 85,598,988.10
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 223,804,474.50
按法定/适用税率计算的所得税费用 33,570,671.17
127
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子公司适用不同税率的影响 -2,303,414.53
调整以前期间所得税的影响 2,413,214.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 508,922.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,165,924.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,234,860.45
亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -2,639,009.32
其他 -11,380.32
所得税费用 31,607,939.72
其他说明：
无
67、其他综合收益
详见附注“第十节财务报告”之“七、合并财务报表注释”之“50、其他综合收益”。
68、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,529,064.66 2,270,901.68
利息收入 10,580,625.06 248,675.62
往来款及其他 2,078,067.92 2,541,741.63
合计 18,187,757.64 5,061,318.93
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
日常经营费用 23,156,430.66 25,524,917.05
租赁及物业费 1,949,121.28 2,276,821.99
广告宣传费 15,261,813.85 11,464,025.01
手续费 78,612.74 307,034.48
捐赠支出 500,000.00
合计 40,445,978.53 40,072,798.53
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
128
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收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
房屋租赁 9,932,827.31 5,745,815.70
现金分红手续费 1,231,200.00
合计 11,164,027.31 5,745,815.70
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
69、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 192,196,534.78 442,650,046.22
加：资产减值准备 2,740,214.54 3,837,477.73
固定资产折旧、油气资产折
7,500,410.43 5,781,382.14
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 9,440,764.74 5,922,716.85
无形资产摊销 199,216.65 256,149.33
长期待摊费用摊销 2,010,268.45 1,566,083.07
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
129
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固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
28,781,467.56 -9,666,641.65
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-663,666.98 1,062,949.51
列）
投资损失（收益以“－”号填
-74,673,172.71 -13,527,814.57
列）
递延所得税资产减少（增加以
-11,514,876.57 9,562,146.85
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
3,918,754.32 2,531,502.62
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-15,366,203.81 -7,976,729.64
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-1,492,412.74 43,259,643.25
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-29,565,365.38 -97,290,886.84
以“－”号填列）
其他 1,849,056.00 2,205,667.64
经营活动产生的现金流量净额 115,360,989.28 390,173,692.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,810,410,482.61 145,312,733.18
减：现金的期初余额 2,862,948,084.11 56,115,773.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -52,537,601.50 89,196,960.18
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
130
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其中：
其中：
其中：
其他说明：
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,810,410,482.61 2,862,948,084.11
其中：库存现金 2,755.91 2,605.91
可随时用于支付的银行存款 2,810,051,440.41 2,862,680,774.07
可随时用于支付的其他货币资
356,286.29 264,704.13
金
三、期末现金及现金等价物余额 2,810,410,482.61 2,862,948,084.11
其他说明：
无
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
71、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 141,500.00 履约保证金
合计 141,500.00
其他说明：
无
72、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 69,714,453.16
其中：美元 9,658,969.85 6.7114 64,825,210.25
欧元 660,456.44 7.0084 4,628,742.91
港币
131
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日元 5,000,000.00 0.0521 260,500.00
应收账款 53,738,596.88
其中：美元 7,008,164.94 6.7114 47,034,598.18
欧元 956,566.22 7.0084 6,703,998.70
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 2,248,659.75
其中：美元 313,165.58 6.7114 2,101,779.45
欧元 20,957.75 7.0084 146,880.30
港币
其他应收款 172,374.29
其中：美元 12,264.88 6.7114 82,314.52
欧元 12,850.26 7.0084 90,059.77
港币
其他应付款 59,314.56
其中：美元 5,366.43 6.7114 36,016.26
欧元 3,324.34 7.0084 23,298.30
港币
其他说明：
无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
1)本公司之子公司 SinoBiologicalUSInc.主要经营地点为美国，记账本位币为美元；
2)本公司之孙公司 SinoBiologicalEuropeGmbH 主要经营地点为德国，记账本位币为欧元；
3)本公司之孙公司 SinoBiological 日本株式会社主要经营地点为日本，记账本位币为日元。
73、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助 302,000.00 其他收益 302,000.00
与资产相关的政府补助 5,140,000.00 递延收益 175,838.34
代扣个人所得税手续费返还 82,462.11 其他收益 82,462.11
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
132
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无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
不适用
2、同一控制下企业合并
不适用
3、反向购买
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期内未发生相关合并范围变动。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
Sino
Biological 美国 美国 生物制品贸易 100.00% 投资设立
US Inc.
Sino 非同一控制下
Biological 德国 德国 生物制品贸易 100.00% 企
Europe GmbH 业合并
义翘神州（泰 江苏泰州 江苏泰州 生物制品生产 100.00% 投资设立
133
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州）科技有限 研发
公司
义翘神州（苏
生物制品技术
州）生物技术 江苏苏州 江苏苏州 100.00% 投资设立
服务
有限公司
Sino
Biological 日 日本 日本东京 生物制品贸易 100.00% 投资设立
本株式会社
（2） 重要的非全资子公司
不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
不适用
4、重要的共同经营
不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、交易性
金融资产、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债以及租赁负债。各项金融工具的详细情况
已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务
业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，
设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅
这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计
部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险
和商品价格风险）。
134
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董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险
管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政
策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期
评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理
按照董事会批准的政策开展。通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本
公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减
少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其
他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信
用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对
客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本
公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期
或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施
信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何
其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 21.33%（2021 年：33.98%）；
本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 64.04%（2021 年：
73.17%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司
经营需要，并降低现金流量波动的影响。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
汇率风险
135
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汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险
可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，出口业务以美元结算，因此本公司出口
业务存在外汇风险。此外本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交
易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的
规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方
式来达到规避外汇风险的目的。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益
相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还
资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2022 年 06 月 30 日，
本公司的资产负债率为 2.24%（2021 年 12 月 31 日：2.00%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
3,105,935,138.35 3,105,935,138.35
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 3,105,935,138.35 3,105,935,138.35
的金融资产
持续以公允价值计量
3,105,935,138.35 3,105,935,138.35
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
136
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
拉萨爱力克投资
西藏拉萨市 商务服务业 100,000.00 50.42% 50.42%
咨询有限公司
本企业的母公司情况的说明
不适用
本企业最终控制方是谢良志先生。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“第十节财务报告”之“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司 中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
不适用
137
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
神州细胞工程有限公司 受同一实际控制人控制
北京诺宁生物科技有限公司 受同一实际控制人控制
北京神州细胞生物技术集团股份公司 受同一实际控制人控制
其他说明
无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
无
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
神州细胞工程有限公司 出售商品 1,857,200.30 2,549,879.21
神州细胞工程有限公司 提供劳务 2,882,306.60 3,650,485.41
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
神州细胞工程有限公司根据需要向公司采购重组蛋白、抗体、基因、培养基等科研试剂，以及提供技术
服务，用于支持临床前生物药研发等。公司与关联方交易价格参考市场同类价格确定，公司向关联方销
售的价格与向独立第三方销售的价格不存在重大差异。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3） 关联租赁情况
无
（4） 关联担保情况
无
138
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（5） 关联方资金拆借
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,153,415.00 2,907,613.25
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
神州细胞工程有
应收账款 9,858,357.21 480,102.00 7,955,620.20 433,169.08
限公司
（2） 应付项目
单位：元
无
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
139
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公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
无
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
参考最近一期的外部融资价格估计公司的整体价值后确定
授予日权益工具公允价值的确定方法
本公司股份的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新可行权人员变动信息作出的最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 39,386,744.89
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,849,056.00
其他说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
不适用
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的重大未决诉讼、对外担保等或有事项。
140
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（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
无
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提
坏账准备的 3,446,775.08 1.38% 3,446,775.08 100.00% 8,936,827.58 3.41% 4,048,165.08 45.30% 4,888,662.50
应收账款
其中：
按组合计提
246,236,471.29 5,746,126.10
坏账准备的 98.62% 2.33% 240,490,345.19 252,938,713.03 96.59% 7,012,364.16 2.77% 245,926,348.87
应收账款
其中：
106,306,148.06 5,746,126.10
账龄组合 42.58% 5.41% 100,560,021.96 117,653,455.29 44.93% 7,012,364.16 5.96% 110,641,091.13
关联方组合 139,930,323.23 56.04% 139,930,323.23 135,285,257.74 51.66% 135,285,257.74
9,192,901.18
合计 249,683,246.37 100.00% 3.68% 240,490,345.19 261,875,540.61 100.00% 11,060,529.24 4.22% 250,815,011.37
142
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按单项计提坏账准备：3,446,775.08 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 1,048,165.08 1,048,165.08 100.00% 预计无法收回
客户 2 2,398,610.00 2,398,610.00 100.00% 预计无法收回
合计 3,446,775.08 3,446,775.08
按组合计提坏账准备：5,746,126.10 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收外部客户组合 106,306,148.06 5,746,126.10 5.4%
关联方组合 139,930,323.23
合计 249,683,246.37 5,746,126.10
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 241,400,827.99
1至2年 2,115,980.70
2至3年 5,611,166.14
3 年以上 555,271.54
3至4年 247,215.19
4至5年 152,526.23
5 年以上 155,530.12
合计 249,683,246.37
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
1,867,628.0
应收外部客户 11,060,529.24 9,192,901.18
6
1,867,628.0
合计 11,060,529.24 9,192,901.18
6
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
143
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（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
Sino Biological US Inc. 111,480,540.26 44.65%
Sino Biological Europe
28,449,782.97 11.39%
GmbH
神州细胞工程有限公司 9,858,357.21 3.95% 492,917.86
第四名 6,458,503.19 2.59% 322,925.16
第五名 5,282,018.51 2.12% 264,100.93
合计 161,529,202.14 64.70%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 38,488,182.97 9,331,650.46
合计 38,488,182.97 9,331,650.46
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无
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3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 4,869,697.90 4,554,805.53
备用金及职工借款组合 639,560.60 558,563.26
关联方组合 33,255,646.76 4,473,950.11
合计 38,764,905.26 9,587,318.90
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 255,668.44 255,668.44
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 21,053.85 21,053.85
2022 年 6 月 30 日余
276,722.29 276,722.29
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 36,172,575.44
1至2年 1,525,565.50
2至3年 1,054,064.32
3 年以上 12,700.00
4至5年 11,200.00
5 年以上 1,500.00
合计 38,764,905.26
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3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
押金保证金 227,740.28 16,933.87 244,674.15
备用金及职工
27,928.16 4,119.98 32,048.14
借款组合
合计 255,668.44 21,053.85 276,722.29
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
义翘神州（泰
州）科技有限公 内部单位往来 27,100,000.00 1 年以内 69.91%
司
义翘神州（苏
州）生物技术有 内部单位往来 6,000,000.00 1 年以内 15.48%
限公司
1 年以内、1-2
第三名 押金 2,315,727.36 5.97% 115,786.37
年、2-3 年
第四名 押金 1,026,099.79 1 年以内、1-2 年 2.65% 51,304.99
年以内、1-2 年、
第五名 押金 320,573.88 0.83% 16,028.69
2-3 年
合计 36,762,401.03 94.84% 183,120.05
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
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8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 38,301,580.00 38,301,580.00 11,301,580.00 11,301,580.00
合计 38,301,580.00 38,301,580.00 11,301,580.00 11,301,580.00
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额（账面 期末余额（账面
被投资单位 减少 计提减值准 备期末
价值） 追加投资 其他 价值）
投资 备 余额
Sino
Biological 1,301,580.00 1,301,580.00
US Inc.
义翘神州
(泰州)科技 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
义翘神州
(苏州)生物
7,000,000.00 7,000,000.00
技术有限公
司
合计 11,301,580.00 27,000,000.00 38,301,580.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
无
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4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 286,478,645.08 36,093,891.21 595,778,915.48 27,664,638.64
合计 286,478,645.08 36,093,891.21 595,778,915.48 27,664,638.64
收入相关信息：
单位：元
合同分类 本期营业收入 本期营业成本 上期营业收入 上期营业成本
商品类型
其中：
蛋白 149,517,241.33 13,555,859.96 169,757,107.39 8,739,811.99
抗体 92,362,800.94 4,012,565.94 371,017,347.64 7,257,099.20
基因 4,629,854.03 509,862.18 5,823,740.13 445,868.43
培养基 13,484,385.53 4,002,922.41 13,036,434.06 3,275,741.31
CRO 服务 26,484,363.25 14,012,680.72 36,144,286.26 7,946,117.71
合计 286,478,645.08 36,093,891.21 595,778,915.48 27,664,638.64
与履约义务相关的信息：
本公司收入确认政策详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“34、收入”，本公司作为主要
责任人按照客户采购的不同产品履行供货义务，主要向客户提供重组蛋白、抗体、基因、培养基和服务，
并通常于双方约定的期间内交付产品及完成服务。客户在合同履约期内对本公司交付的产品及服务进行
验收并确认，并在收到发票后根据合同约定时效内向本公司付款。本公司根据在向客户转让商品或服务
前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公
司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总
额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品投资收益 74,605,306.33 13,527,814.57
合计 74,605,306.33 13,527,814.57
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正 477,838.34 收到高端服务机构总部运营补贴、知
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常经营业务密切相关，符合国家政策 识产权资助金等
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
45,891,705.15 理财产品收益以及公允价值变动损益
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
减：所得税影响额 6,955,431.52
合计 39,414,111.97 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
2.95% 1.9493
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.35% 1.5495
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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