深圳市信濠光电科技股份有限公司
2021 年度财务报表
审 计 报 告
中喜财审 2022S00258 号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11 号新成文化大厦A座11 层
邮编：100062
电话：010-67085873
传真：010-67084147
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一、审计报告 1-4
二、已审财务报表
合并资产负债表 5-6
合并利润表 7
合并现金流量表 8
合并股东权益变动表 9-10
公司资产负债表 11-12
公司利润表 13
公司现金流量表 14
公司股东权益变动表 15-16
三、财务报表附注 17-94
四、会计师事务所营业执照及资质证书
中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
ZHONGXI CPAs（ SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
审 计 报 告
中喜财审 2022S00258 号
深圳市信濠光电科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市信濠光电科技股份有限公司（以下简称“信濠光电公司”）财务
报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了信濠光电公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合
并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于信濠光电公司，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些
事项单独发表意见。
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收入的确认
1、事项描述
信濠光电公司是主要从事玻璃防护屏的研发、生产和销售的高新技术企业，产
品广泛应用于智能手机、平板电脑、智能手表等新一代信息终端。如财务报表附注
四、29 及附注六、35 所述，2021 年度实现收入 187,677.69 万元。
由于信濠光电公司产品送货频率较高，由此可能导致该等营业收入存在未能计
入恰当会计期间的潜在错报，我们着重关注营业收入的完整性和准确性，并将其确
定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对销售收入执行的主要审计程序包括：
（1）了解与评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计与运行的有效
性；
（2）选取样本了解销售合同或订单，评价收入确认时点是否符合会计准则的要
求；
（3）对收入及毛利情况执行分析程序，判断收入与毛利变动的合理性；
（4）抽取国内销售收入确认的会计记录，与相关的销售订单、出库单、签收单
或对账单等进行检查核对；以及抽取与销售相关的订单、出库单、签收单或对账单
等与账面确认的收入进行核对，从而检查收入确认的完整性；对于出口销售，将销
售记录与出库单、出口报关单、销售发票等出口销售单据与账面确认的收入进行核
对；
（5）抽取资产负债表日前后确认的销售收入进行测试，核对至订单、出库单、
签收单或对账单；以及抽取资产负债表日前后的出库单、签收单或对账单，核对至
资产负债表日前后确认的销售收入，从而评估销售收入是否被确认在恰当的会计期
间；
（6）抽取重要客户实施函证程序，以确认相关的销售收入金额和应收账款余额；
（7）我们抽取资产负债表日后的退货记录，检查销售收入是否存在不被恰当计
入的可能性。
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四、管理层和治理层对财务报表的责任
信濠光电公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财
务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估信濠光电公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算信濠光
电公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督信濠光电公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的
风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对信濠光电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
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求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致信濠光电公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（六）就信濠光电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
谢 翠
中国注册会计师：
沈建平
中国北京 二〇二二年三月二十三日
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合并资产负债表
编制单位：深圳市信濠光电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注六 2021.12.31 2020.12.31
流动资产：
货币资金 1 735,356,875.77 149,921,583.21
交易性金融资产 2 612,791,846.58 -
衍生金融资产 - -
应收票据 3 115,713,658.96 62,657,708.41
应收账款 4 460,468,625.58 478,300,287.93
应收款项融资 5 50,143,275.75 74,773,791.71
预付款项 6 37,231,988.61 1,369,948.64
其他应收款 7 17,474,960.21 24,967,612.31
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
买入返售金融资产 - -
存货 8 290,686,918.09 194,902,801.46
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 9 309,181,186.92 7,736,050.44
流动资产合计 2,629,049,336.47 994,629,784.11
非流动资产：
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
其他权益工具投资 - -
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 10 1,282,011,588.90 345,529,648.69
在建工程 11 9,556,318.63 24,525,625.34
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 12 36,796,856.70 11,743,931.21
使用权资产 13 109,433,926.39 -
开发支出 - -
商誉 14 74,567,236.93 -
长期待摊费用 15 48,807,898.38 43,957,476.14
递延所得税资产 16 40,243,485.75 14,222,650.52
其他非流动资产 17 275,818,361.42 116,606,995.85
非流动资产合计 1,877,235,673.10 556,586,327.75
资产总计 4,506,285,009.57 1,551,216,111.86
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合并资产负债表（续）
编制单位：深圳市信濠光电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注六 2021.12.31 2020.12.31
流动负债：
短期借款 18 225,517,655.09 244,899,091.61
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 19 346,388,687.32 112,745,955.60
应付账款 20 234,875,992.86 218,458,622.27
预收款项 - -
合同负债 21 4,379,999.41 6,154,510.47
应付职工薪酬 22 47,370,149.94 37,276,261.90
应交税费 23 3,154,444.09 5,038,537.48
其他应付款 24 51,448,254.95 40,924,398.89
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 25 93,221,142.74 -
其他流动负债 26 65,506,771.06 25,846,563.97
流动负债合计 1,071,863,097.46 691,343,942.19
非流动负债：
长期借款 27 155,000,000.00 50,000,000.00
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
租赁负债 28 82,632,806.28 -
预计负债 - -
递延收益 29 32,212,929.22 36,100,553.23
递延所得税负债 74,567,236.93 -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 344,412,972.43 86,100,553.23
负债合计 1,416,276,069.89 777,444,495.42
股东权益：
股本 30 80,000,000.00 60,000,000.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 31 1,945,182,880.74 69,912,644.84
减：库存股 - -
其他综合收益 32 1,057,615.22 -948,392.27
专项储备 - -
盈余公积 33 60,000,000.00 60,000,000.00
一般风险准备 - -
未分配利润 34 740,641,350.92 584,807,363.87
归属于母公司股东权益合计 2,826,881,846.88 773,771,616.44
少数股东权益 263,127,092.80 -
股东权益合计 3,090,008,939.68 773,771,616.44
负债和股东权益总计 4,506,285,009.57 1,551,216,111.86
载于第17页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第5页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
编制单位：深圳市信濠光电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注六 2021年度 2020年度
一、营业总收入 1,876,776,865.34 1,332,908,654.75
其中：营业收入 35 1,876,776,865.34 1,332,908,654.75
二、营业总成本 1,706,814,000.62 1,096,289,072.07
其中：营业成本 35 1,420,114,327.53 884,955,103.27
税金及附加 36 7,848,147.22 5,732,058.57
销售费用 37 58,380,683.70 48,084,842.76
管理费用 38 124,231,071.07 100,081,165.08
研发费用 39 89,288,226.38 54,906,093.99
财务费用 40 6,951,544.72 2,529,808.40
其中：利息费用 15,870,145.78 4,834,524.49
利息收入 10,864,091.96 4,720,778.84
加：其他收益 41 25,136,995.39 26,706,613.18
投资收益（损失以“－”号填列） 42 -6,012,063.12 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列） - -
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 43 4,791,846.58 -
信用减值损失（损失以“－”号填列） 44 10,265,395.74 1,641,941.22
资产减值损失 （损失以“－”号填列） 45 -34,802,134.76 -11,211,610.33
资产处置收益（损失以“－”号填列） 46 176,343.57 878,748.02
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 169,519,248.12 254,635,274.77
加：营业外收入 47 110,889.60 25,475.00
减：营业外支出 48 123,330.90 151,803.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 169,506,806.82 254,508,946.02
减：所得税费用 49 14,719,580.68 35,636,413.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 154,787,226.14 218,872,532.35
（一）按经营持续性分类 - -
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 154,787,226.14 218,872,532.35
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
（二）按所有权归属分类 - -
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 155,833,987.05 218,872,532.35
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -1,046,760.91 -
六、其他综合收益的税后净额 2,006,007.49 1,507,726.43
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 2,006,007.49 1,507,726.43
1、不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（1）重新计量设定受益计划变动额 - -
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
（3）其他权益工具投资公允价值变动 - -
（4）企业自身信用风险公允价值变动 - -
（5）其他 - -
2、将重分类进损益的其他综合收益 2,006,007.49 1,507,726.43
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 - -
（2）其他债权投资公允价值变动 - -
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -
（4）其他债权投资信用减值准备 - -
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） - -
（6）外币财务报表折算差额 2,006,007.49 1,507,726.43
（7）其他 - -
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 156,793,233.63 220,380,258.78
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 157,839,994.54 220,380,258.78
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,046,760.91 -
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 2.34 3.65
（二）稀释每股收益（元/股） 2.34 3.65
载于第17页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第5页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
编制单位：深圳市信濠光电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注六 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,040,920,768.83 1,471,280,364.11
收到的税费返还 56,335,541.30 19,550.96
收到其他与经营活动有关的现金 63,873,083.05 87,594,574.90
经营活动现金流入小计 2,161,129,393.18 1,558,894,489.97
购买商品、接受劳务支付的现金 1,183,820,199.20 882,503,529.81
支付给职工以及为职工支付的现金 458,980,340.74 339,758,178.22
支付的各项税费 39,197,464.95 49,108,423.31
支付其他与经营活动有关的现金 152,177,324.32 174,011,370.06
经营活动现金流出小计 1,834,175,329.21 1,445,381,501.40
经营活动产生的现金流量净额 326,954,063.97 113,512,988.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 3,694,835.61 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,416,386.24 802,753.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - 13,037,216.78
投资活动现金流入小计 5,111,221.85 13,839,970.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 332,427,389.36 278,566,159.40
投资支付的现金 868,000,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 359,079,285.90 -
支付其他与投资活动有关的现金 48,006,849.00 13,037,216.78
投资活动现金流出小计 1,607,513,524.26 291,603,376.18
投资活动产生的现金流量净额 -1,602,402,302.41 -277,763,405.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,955,840,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 49,000,000.00 -
取得借款收到的现金 252,122,821.59 334,182,756.39
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 2,207,962,821.59 334,182,756.39
偿还债务支付的现金 274,552,081.94 75,822,066.09
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,070,054.51 65,082,986.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 47,983,795.20 2,165,175.00
筹资活动现金流出小计 338,605,931.65 143,070,227.92
筹资活动产生的现金流量净额 1,869,356,889.94 191,112,528.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,291,689.80 -3,617,453.89
五、现金及现金等价物净增加额 586,616,961.70 23,244,657.19
加：期初现金及现金等价物余额 114,409,714.84 91,165,057.65
六、期末现金及现金等价物余额 701,026,676.54 114,409,714.84
载于第17页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第5页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
编制单位：深圳市信濠光电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2021年度
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东
其他权益工具 减：库 专项 一般风险 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益
优先股 永续债 其他 存股 储备 准备
一、上年年末余额 60,000,000.00 - - - 69,912,644.84 - -948,392.27 - 60,000,000.00 - 584,807,363.87 - 773,771,616.44 - 773,771,616.44
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 60,000,000.00 - - - 69,912,644.84 - -948,392.27 - 60,000,000.00 - 584,807,363.87 - 773,771,616.44 - 773,771,616.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,000,000.00 - - - 1,875,270,235.90 - 2,006,007.49 - - - 155,833,987.05 - 2,053,110,230.44 263,127,092.80 2,316,237,323.24
（一）综合收益总额 - - - - - - 2,006,007.49 - - - 155,833,987.05 - 157,839,994.54 -1,046,760.91 156,793,233.63
（二）股东投入和减少资本 20,000,000.00 - - - 1,875,270,235.90 - - - - - - - 1,895,270,235.90 264,173,853.71 2,159,444,089.61
1、股东投入的普通股 20,000,000.00 - - - 1,875,270,235.90 - - - - - - - 1,895,270,235.90 264,173,853.71 2,159,444,089.61
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - - -
5、其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - - -
6、其他 - - - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 80,000,000.00 - - - 1,945,182,880.74 - 1,057,615.22 - 60,000,000.00 - 740,641,350.92 - 2,826,881,846.88 263,127,092.80 3,090,008,939.68
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合并股东权益变动表
编制单位：深圳市信濠光电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2020年度
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东
其他权益工具 减：库 专项 一般风险 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益
优先股 永续债 其他 存股 储备 准备
一、上年年末余额 60,000,000.00 - - - 69,912,644.84 - -2,456,118.70 - 56,780,202.59 - 429,154,628.93 - 613,391,357.66 - 613,391,357.66
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 60,000,000.00 - - - 69,912,644.84 - -2,456,118.70 - 56,780,202.59 - 429,154,628.93 - 613,391,357.66 - 613,391,357.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 1,507,726.43 - 3,219,797.41 - 155,652,734.94 - 160,380,258.78 - 160,380,258.78
（一）综合收益总额 - - - - - - 1,507,726.43 - - - 218,872,532.35 - 220,380,258.78 - 220,380,258.78
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - -
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 3,219,797.41 - -63,219,797.41 - -60,000,000.00 - -60,000,000.00
1、提取盈余公积 - - - - - - - - 3,219,797.41 - -3,219,797.41 - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -60,000,000.00 - -60,000,000.00 - -60,000,000.00
4、其他 - - - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - - -
5、其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - - -
6、其他 - - - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 60,000,000.00 - - - 69,912,644.84 - -948,392.27 - 60,000,000.00 - 584,807,363.87 - 773,771,616.44 - 773,771,616.44
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资产负债表
编制单位：深圳市信濠光电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注十六 2021.12.31 2020.12.31
流动资产：
货币资金 625,449,432.14 138,451,448.92
交易性金融资产 612,791,846.58 -
衍生金融资产 - -
应收票据 115,713,658.96 62,928,086.32
应收账款 1 544,882,452.20 558,826,581.46
应收款项融资 50,009,045.06 74,773,791.71
预付款项 34,197,476.97 1,243,097.77
其他应收款 2 742,135,228.01 26,056,161.01
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
存货 265,593,082.47 169,839,377.93
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 289,038,475.60 1,602,821.45
流动资产合计 3,279,810,697.99 1,033,721,366.57
非流动资产：
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 3 150,008,773.00 100,008,773.00
其他权益工具投资 - -
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 326,753,563.26 256,543,683.63
在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 2,929,799.35 988,459.21
使用权资产 103,824,807.78 -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 30,142,919.50 28,013,542.07
递延所得税资产 9,175,071.22 9,437,396.23
其他非流动资产 44,485,537.53 97,195,585.88
非流动资产合计 667,320,471.64 492,187,440.02
资产总计 3,947,131,169.63 1,525,908,806.59
第 11 页
资产负债表（续）
编制单位：深圳市信濠光电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注十六 2021.12.31 2020.12.31
流动负债：
短期借款 225,517,655.09 244,899,091.61
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 347,763,607.76 117,994,725.78
应付账款 226,036,541.67 203,252,206.07
预收款项 - -
合同负债 4,379,999.41 6,154,510.47
应付职工薪酬 38,512,429.30 35,176,255.48
应交税费 1,394,701.12 4,905,135.60
其他应付款 11,106,103.23 15,327,833.42
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 33,927,556.32 -
其他流动负债 65,289,467.27 20,597,793.79
流动负债合计 953,928,061.17 648,307,552.22
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00 50,000,000.00
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
租赁负债 78,821,436.16
预计负债 - -
递延收益 28,425,171.19 30,963,019.48
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 147,246,607.35 80,963,019.48
负债合计 1,101,174,668.52 729,270,571.70
股东权益：
股本 80,000,000.00 60,000,000.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 1,945,182,880.74 69,912,644.84
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 60,000,000.00 60,000,000.00
一般风险准备 - -
未分配利润 760,773,620.37 606,725,590.05
股东权益合计 2,845,956,501.11 796,638,234.89
负债和股东权益总计 3,947,131,169.63 1,525,908,806.59
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
编制单位：深圳市信濠光电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注十六 2021年度 2020年度
一、营业收入 4 1,896,584,676.83 1,361,367,607.43
减：营业成本 4 1,499,025,022.04 952,622,274.87
税金及附加 6,831,542.26 5,183,669.39
销售费用 43,171,501.31 33,379,964.56
管理费用 106,085,326.45 84,942,386.53
研发费用 73,283,934.79 47,900,751.08
财务费用 6,750,491.38 2,514,348.42
其中：利息费用 15,542,992.48 4,834,524.49
利息收入 10,824,586.34 4,632,755.70
加：其他收益 22,930,834.25 24,462,189.17
投资收益（损失以“－”号填列） 5 4,017,671.23 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列） - -
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 4,791,846.58 -
信用减值损失（损失以“－”号填列） 7,598,371.88 2,766,767.26
资产减值损失 （损失以“－”号填列） -34,617,329.45 -10,841,117.32
资产处置收益（损失以“－”号填列） 3,374,017.03 878,748.02
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 169,532,270.12 252,090,799.71
加：营业外收入 110,888.92 25,475.00
减：营业外支出 118,977.32 50,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 169,524,181.72 252,066,274.71
减：所得税费用 15,476,151.40 33,142,710.58
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 154,048,030.32 218,923,564.13
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 154,048,030.32 218,923,564.13
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
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现金流量表
编制单位：深圳市信濠光电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注十六 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,965,770,644.87 1,492,100,635.94
收到的税费返还 56,332,986.19 19,550.96
收到其他与经营活动有关的现金 68,001,354.74 86,622,894.18
经营活动现金流入小计 2,090,104,985.80 1,578,743,081.08
购买商品、接受劳务支付的现金 1,213,593,690.05 967,470,920.58
支付给职工以及为职工支付的现金 371,171,618.01 315,259,007.44
支付的各项税费 37,571,955.37 48,632,099.86
支付其他与经营活动有关的现金 195,357,693.72 137,681,088.29
经营活动现金流出小计 1,817,694,957.15 1,469,043,116.17
经营活动产生的现金流量净额 272,410,028.65 109,699,964.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 3,694,835.61 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,416,386.24 802,753.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - 13,037,216.78
投资活动现金流入小计 5,111,221.85 13,839,970.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 99,631,039.36 210,948,028.83
投资支付的现金 918,000,000.00 8,773.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 590,086,094.14 13,037,216.78
投资活动现金流出小计 1,607,717,133.50 223,994,018.61
投资活动产生的现金流量净额 -1,602,605,911.65 -210,154,048.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,906,840,000.00 -
取得借款收到的现金 252,122,821.59 334,182,756.39
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 2,158,962,821.59 334,182,756.39
偿还债务支付的现金 274,552,081.94 75,822,066.09
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,767,878.46 65,082,986.83
支付其他与筹资活动有关的现金 46,170,050.24 2,165,175.00
筹资活动现金流出小计 333,490,010.64 143,070,227.92
筹资活动产生的现金流量净额 1,825,472,810.95 191,112,528.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,097,275.59 -2,120,942.75
五、现金及现金等价物净增加额 488,179,652.36 88,537,502.24
加：期初现金及现金等价物余额 102,939,580.55 14,402,078.31
六、期末现金及现金等价物余额 591,119,232.91 102,939,580.55
载于第17页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第5页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 14 页
股东权益变动表
编制单位：深圳市信濠光电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2021年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 60,000,000.00 - - - 69,912,644.84 - - - 60,000,000.00 - 606,725,590.05 796,638,234.89
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 60,000,000.00 - - - 69,912,644.84 - - - 60,000,000.00 - 606,725,590.05 796,638,234.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,000,000.00 - - - 1,875,270,235.90 - - - - - 154,048,030.32 2,049,318,266.22
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 154,048,030.32 154,048,030.32
（二）股东投入和减少资本 20,000,000.00 - - - 1,875,270,235.90 - - - - - - 1,895,270,235.90
1、股东投入的普通股 20,000,000.00 - - - 1,875,270,235.90 - - - - - - 1,895,270,235.90
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - -
5、其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - -
6、其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 80,000,000.00 - - - 1,945,182,880.74 - - - 60,000,000.00 - 760,773,620.37 2,845,956,501.11
载于第17页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第5页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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股东权益变动表
编制单位：深圳市信濠光电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2020年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 60,000,000.00 - - - 69,912,644.84 - - - 56,780,202.59 - 451,021,823.33 637,714,670.76
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 60,000,000.00 - - - 69,912,644.84 - - - 56,780,202.59 - 451,021,823.33 637,714,670.76
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 3,219,797.41 - 155,703,766.72 158,923,564.13
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 218,923,564.13 218,923,564.13
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 3,219,797.41 - -63,219,797.41 -60,000,000.00
1、提取盈余公积 - - - - - - - - 3,219,797.41 - -3,219,797.41 -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -60,000,000.00 -60,000,000.00
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - -
5、其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - -
6、其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 60,000,000.00 - - - 69,912,644.84 - - - 60,000,000.00 - 606,725,590.05 796,638,234.89
载于第17页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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深圳市信濠光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注
深圳市信濠光电科技股份有限公司
2021 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳市信濠光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2013 年 11 月
26 日成立，持有统一社会信用代码为 914403000846393454 的营业执照，注册地址：
深圳市宝安区福永街道大洋开发区福瑞路 139 号厂房 1 栋 1 楼 B 区，公司法定代表人：
姚浩。
经中国证监会《关于同意深圳市信濠光电科技股份有限公司首次公开发行股票注册
的批复》（证监许可[2021] 2361 号）的核准，本公司于 2021 年 8 月 27 日首次公开发
行股票并在深圳证券交易所创业板上市，股票简称为“信濠光电”，股票代码为 301051。
截至本资产负债表日，本公司股本为 80,000,000 元。
本公司及各子公司主要经营玻璃防护屏及相关触控显示产品，其中玻璃防护屏是公
司的核心产品，包含了智能手机防护屏、平板电脑防护屏、车载设备防护屏等产品,行业
性质：计算机、通信和其他电子设备制造业。
本公司经营范围为：光电产品、触摸屏、玻璃镜片、特种玻璃、指纹识别模组的研
发、销售；新型电子元器件、光电子元器件、新型显示器件及其关键件的研发、销售；
光电器件、光学组件、系统设备及其它电子产品的研发、销售，并提供相关的系统集成、
技术开发和技术咨询服务；国内贸易；货物及技术进出口。光电产品、触摸屏、玻璃镜
片、特种玻璃、指纹识别模组的生产。
本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 3 月 23 日决议批准报出。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 8 户，其中直接控股的
子公司 3 户，间接控股的子公司 5 户详见本附注八“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
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理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则
及其应用指南、解释以及其他相关规定的要求，真实完整地反映了合并及公司 2021 年
12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司信濠光电科技（香港）有限公司（以
下简称“香港信濠”）根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
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性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
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准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财
务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该
多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本
附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投
资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
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调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下
的被合并方，其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有
的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变
动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则
第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15、（2）④）和“因处
置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进
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行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15（2）②“权益法核算
的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的
情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担
的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金
额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算
为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
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汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处
置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类
项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧
失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折
算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外
经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成
分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入
当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融
资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按
照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价
值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司
采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于
金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除
与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身
信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他
综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价
值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处
理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企
业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替
换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融
负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出
实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资
产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前
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情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相
关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相
关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）
的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账
款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分
财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源
生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含
合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信
用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理
且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
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确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除
特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生
违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履
行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为
不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前
减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，
则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
本公司对信用风险显著不同的应收款项单项评价信用风险，有客观证据表明应收款
项发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备；导致单独进行减值测试的应收款项的特征包括与对方存在争议或涉及诉
讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为
不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
的确定依据、坏账准备计提方法：
A、 信用风险特征组合的确定依据
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
关联方组合 合并报表范围内关联方之间往来款项划分组合
账龄组合 以应收款项的逾期账龄为信用风险特征划分组合
无风险组合 按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合
B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
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不同组合计提坏账准备的计提方法
项目 确定组合的依据
关联方组合 不计提
账龄组合 逾期账龄分析法
无风险组合 不计提
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取
得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以
上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、
10“金融资产减值”。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、委托加工物资、发出商品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属
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于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予
抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
14、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续
使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标
准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出
售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负
债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊
了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值
减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面
价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的
账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量
规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处
置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比
例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划
分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
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15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形
成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非
同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按
照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂
不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或
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出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部
分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的
资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允
价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之
差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的
对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的
资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全
额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
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其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计
量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投
资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
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本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投
资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计
量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 10 2.25-4.50
机器设备 5-10 10 9.00-18.00
运输设备 4 10 22.50
电子设备及其他 1.5-5 10 18.00-60.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
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（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
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1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
21、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
无形资产具体摊销政策如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 10
专利权 20
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
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如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直
线法摊销。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
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销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本
公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款
权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示
为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和
合同负债不予抵销。
25、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工
福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失
业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
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辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
26、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行
合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同
预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件
的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义
务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相
关的义务。
27、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含
利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
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（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的
行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行
使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
28、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本
公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成
本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠
计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠
计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值
计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负
债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产
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负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修
改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更
从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为
加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予
权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业
中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会
计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负
债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公
积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工
的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业
的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计
量，比照上述原则处理。
29、收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认
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收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商
品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具
有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公
司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单
项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格
时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时
段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约
的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在
建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用
投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该
单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑
下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业
已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该
商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商
品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
30、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的
条件；2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计
量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照
名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关
的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，
以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关
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的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认
为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时
包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关
的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或
冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
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果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
32、租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。
（1）租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。
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当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租
赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行
会计处理。
（2）租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租
赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体
考虑则无法理解其总体商业目的。
2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
（3）本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁
是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁
付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当
期损益。
2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见四 20“使用权资产”、27“租赁负债”。
（4）本公司作为出租人的会计处理
1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了
与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能
不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资
产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
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深圳市信濠光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
A.若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
B.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
C.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额
按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权
价格；
④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行
使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出
租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得
的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁
收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按
照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
33、会计政策变更
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——
租赁》，变更后的会计政策详见附注四、32“租赁”。
在首次执行日，本公司不选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租
赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同
采用本准则衔接规定。
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此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会
计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化不完整的追溯调整法处理进行衔接会计处
理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可
比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简
化处理。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁
准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租
赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下：
2020 年 累积影响金额 2021 年
项目
12 月 31 日 重分类 重新计量 小计 1月1日
使用权资产 - 140,073,459.50 - 140,073,459.50 140,073,459.50
资产合计 - 140,073,459.50 - 140,073,459.50 140,073,459.50
一年内到期的非流动负债 - 30,995,960.10 - 30,995,960.10 30,995,960.10
租赁负债 - 109,077,499.40 - 109,077,499.40 109,077,499.40
负债合计 - 140,073,459.50 - 140,073,459.50 140,073,459.50
（2）执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响
2021 年 1 月 26 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
1 号，以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 1 月 26 日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影
响
34、会计估计变更
开始使
会计估计变更的内容和原因 审批程序 备注
用时点
根据《企业会计准则第 28
为了更加客观、公允地反映公司的经营
2021 年 11 月 9 号-会计政策、会计估计变更
和财务状况，进一步加强应收款项精细
日，本公司董事会 和差错更正》的相关规定，
化管理，公司依照《企业会计准则第
审议通过《关于会 本次会计估计变更采用未来
28 号——会计政策、会计估计变更和
计估计变更的议 2021.9.1 适用法进行会计处理，无须
差错更正》的相关规定，并结合信用风
案》，独立董事发 对已披露的财务报告进行追
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款
表了同意的独立 溯调整，不会对以前年度财
的能力）、历史经验，决定对应收款项
意见 务状况和经营成果产生影
损失准备计量进行会计估计变更。
响。
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35、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差
异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）与租赁相关的重大会计判断和估计
1）租赁的识别
公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资
产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实
质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利
益，并能够主导该资产的使用。
2）租赁的分类
公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需
要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析
和判断。
3）租赁负债
公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行
初始计量。在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终
止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与本公司行使
选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间
的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确
认，并将影响后续期间的损益。
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型
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需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出
该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外
部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这
些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、
市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定
性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
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（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产、长期待摊费用和无形资产在考虑其残值后，在
使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报
告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费
用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允
增值税
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 详见下表。
本公司及子公司执行的所得税税率如下：
所得税税率
纳税主体名称
2021 年度 2020 年度
本公司 15% 15%
信濠光电科技（香港）有限公司（以下简称“香港信濠”） 8.25%、16.5%（注） 8.25%、16.5%（注）
黄石信博科技有限公司（以下简称“黄石信博”） 15% 15%
深圳市信灏科技有限公司（以下简称“深圳信灏”） 25% 25%
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注：根据香港政府发布的税收政策，自 2018 年起适用分级税率，应评税利润不超
过 200 万港元的部分适用 8.25%的税率，超过 200 万港元的部分适用 16.5%的税率。
2、税收优惠及批文
本公司企业所得税
①本公司各期所得税税率：
本公司于 2021 年 12 月 23 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国
家税务总局深圳市税务局颁发的《高新技术企业证书》，有效期 3 年，适用 15%税率
本公司之子公司黄石信博科技有限公司于 2020 年 12 月 1 日获得湖北省科学技术
厅、湖北省财政厅、国家税务局湖北省税务局颁发的《高新技术企业证书》，有效期 3
年，适用 15%税率。
3、其他
本公司之子公司香港信濠设立在越南的孙公司信濠光电科技（越南）有限公司，企
业所得税税率为 20%，自盈利之年开始，前 2 年免征，其后 4 年减半征收。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1
月 1 日，“年末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本年”指 2021
年度，“上年”指 2020 年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 48,921.83 101,505.20
银行存款 700,977,754.71 114,308,209.64
其他货币资金（注） 34,330,199.23 35,511,868.37
合计 735,356,875.77 149,921,583.21
其中：存放在境外的款项总额 8,455,892.82 10,897,105.97
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 31,401,822.32 35,511,868.37
借款保证金 2,481,253.62 -
合计 33,883,075.94 35,511,868.37
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2、交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 612,791,846.58 -
其中：银行理财 612,791,846.58 -
合计 612,791,846.58 -
3、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 28,924,334.94 10,159,267.46
商业承兑汇票 90,368,096.98 54,826,170.60
合计 119,292,431.92 64,985,438.06
减：坏账准备 3,578,772.96 2,327,729.65
账面价值 115,713,658.96 62,657,708.41
（2）应收票据预期信用损失分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的应收票据 - - - - -
按组合计提预期信用损失的应收票据 119,292,431.92 100.00 3,578,772.96 3.00 115,713,658.96
其中：
银行承兑汇票 28,924,334.94 24.25 867,730.05 3.00 28,056,604.89
商业承兑汇票 90,368,096.98 75.75 2,711,042.91 3.00 87,657,054.07
合计 119,292,431.92 100.00 3,578,772.96 3.00 115,713,658.96
续：
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的应收票据 - - - - -
按组合计提预期信用损失的应收票据 64,985,438.06 100.00 2,327,729.65 3.58 62,657,708.41
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年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
其中：
银行承兑汇票 10,159,267.46 15.63 682,944.54 6.72 9,476,322.92
商业承兑汇票 54,826,170.60 84.37 1,644,785.11 3.00 53,181,385.49
合计 64,985,438.06 100.00 2,327,729.65 3.58 62,657,708.41
①年末无单项计提预期信用损失的应收票据
②组合中，按账龄组合计提预期信用损失的应收票据
年末余额
项目
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 28,924,334.94 867,730.05 3.00
商业承兑汇票 90,368,096.98 2,711,042.91 3.00
合计 119,292,431.92 3,578,772.96 3.00
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
银行承兑汇票 682,944.54 867,730.05 682,944.54 - 851,400.51
商业承兑汇票 1,644,785.11 2,711,042.91 1,644,785.11 - 2,727,372.44
合计 2,327,729.65 3,578,772.96 2,327,729.65 - 3,578,772.96
（4）年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 - 28,077,601.74
商业承兑汇票 - 37,429,169.32
合计 - 65,506,771.06
（5）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 年末余额
未逾期 445,394,132.96
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账龄 年末余额
逾期 1-90 天 20,101,727.24
逾期 91-180 天 600,850.00
逾期 181-365 天 22,396.12
合计 466,119,106.32
减：坏账准备 5,650,480.74
合计 460,468,625.58
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - -
按组合计提预期信用损失的应收账款 466,119,106.32 100.00% 5,650,480.74 1.21% 460,468,625.58
其中：账龄组合 466,119,106.32 100.00% 5,650,480.74 1.21% 460,468,625.58
合计 466,119,106.32 100.00% 5,650,480.74 1.21% 460,468,625.58
续：
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - -
按组合计提预期信用损失的应收账款 493,139,515.31 100.00 14,839,227.38 3.01 478,300,287.93
其中：账龄组合 493,139,515.31 100.00 14,839,227.38 3.01 478,300,287.93
合计 493,139,515.31 100.00 14,839,227.38 3.01 478,300,287.93
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
本年增减 其中：转销或核销
账龄组合 14,839,227.38 -9,188,746.64 52,550.18 5,650,480.74
合计 14,839,227.38 -9,188,746.64 52,550.18 5,650,480.74
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 285,314,039.35 元，
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占应收账款年末余额合计数的比例为 61.21%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
为 3,649,970.99 元。
5、应收款项融资
（1）应收款项融资情况
项目 年末余额 年初余额
应收票据 50,143,275.75 74,773,791.71
应收账款 - -
合计 50,143,275.75 74,773,791.71
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 230,313,556.98 -
商业承兑汇票 - -
合计 230,313,556.98 -
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 37,174,360.75 99.85 1,324,948.64 96.72
1-2 年 57,627.86 0.15 45,000.00 3.28
合计 37,231,988.61 100.00 1,369,948.64 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额 36,426,760.08 元，占
预付账款年末余额合计数的比例为 97.84%。
7、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 17,474,960.21 24,967,612.31
合计 17,474,960.21 24,967,612.31
（1）其他应收款
①按账龄披露
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账龄 年末余额
0-6 月 8,893,013.21
7-12 月 3,482,200.41
1至2年 5,177,397.87
2至3年 12,424.47
合计 17,565,035.96
减：坏账准备 90,075.75
合计 17,474,960.21
②按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
应收出口退税款 8,286,825.98 15,947,858.27
保证金、押金及订金 8,679,615.28 8,710,397.54
固定资产销售款 - 2,173,806.49
其他 598,594.70 557,490.60
小计 17,565,035.96 27,389,552.90
减：坏账准备 90,075.75 2,421,940.59
合计 17,474,960.21 24,967,612.31
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
信用损失（未发生 信用损失（已发生
预期信用损失
信用减值） 信用减值）
年初余额 2,421,940.59 - - 2,421,940.59
本年计提 - - - -
本年转回 2,331,864.84 - - 2,331,864.84
本年转销 - - - -
本年核销 - - - -
其他变动 - - - -
年末余额 90,075.75 - - 90,075.75
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④坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
本年增减 其中：转销或核销
账龄组合 162,229.04 -72,153.29 - 90,075.75
无风险组合 2,259,711.55 -2,259,711.55 - -
合计 2,421,940.59 -2,331,864.84 - 90,075.75
⑤各期无实际核销的其他应收款情况。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
国家金库深圳分库 出口退税 8,286,825.98 0-6 个月 47.18 -
大悦城控股集团股份有限公司 厂房押金 4,862,698.30 1-2 年 27.68 48,626.98
深圳市同裕洋实业有限公司 厂房押金 3,448,110.06 7-12 个月 19.63 34,481.10
REGIONAL POWER JOINT
房租押金 149,465.54 1-2 年 0.85 1,494.66
STOCK COMPANY 1
深圳市良益实业有限公司 蒸汽押金 92,660.00 1-2 年 0.53 926.60
合计 16,839,759.88 95.87 85,529.34
8、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 164,042,609.96 2,143,654.51 161,898,955.45
库存商品 93,554,539.48 11,165,747.17 82,388,792.31
发出商品 19,638,210.62 110,234.39 19,527,976.23
在产品 30,002,058.77 3,188,046.46 26,814,012.31
委托加工物资 57,181.79 - 57,181.79
合计 307,294,600.62 16,607,682.53 290,686,918.09
（续）
年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 85,010,793.28 1,246,838.70 83,763,954.58
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年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
库存商品 58,092,566.99 3,511,928.10 54,580,638.89
发出商品 31,857,666.59 471,854.74 31,385,811.85
在产品 23,618,646.54 972,656.16 22,645,990.38
委托加工物资 2,526,405.76 - 2,526,405.76
合计 201,106,079.16 6,203,277.70 194,902,801.46
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,246,838.70 1,986,153.63 574,263.32 1,663,601.14 - 2,143,654.51
库存商品 3,511,928.10 20,876,243.23 1,332,228.67 14,554,652.83 - 11,165,747.17
在产品 972,656.16 3,705,088.07 387,980.71 1,877,678.48 - 3,188,046.46
发出商品 471,854.74 377,525.78 - 739,146.13 - 110,234.39
合计 6,203,277.70 26,945,010.71 2,294,472.70 18,835,078.58 - 16,607,682.53
（3）存货跌价准备计提依据及各期转回或转销原因
计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价准备
项目 本年转销存货跌价准备的原因
具体依据 的原因
原材料 可变现净值低于成本 - 生产领用实现销售、部门领用
库存商品 可变现净值低于成本 - 结转销售成本、研发领用
在产品 可变现净值低于成本 - 生产领用实现销售、部门领用
发出商品 可变现净值低于成本 - 结转销售成本
（4）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
9、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
留抵增值税 39,763,630.54 7,736,050.44
预交所得税 2,587,871.77 -
大额存单 260,000,000.00 -
应计利息 6,829,684.61 -
合计 309,181,186.92 7,736,050.44
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10、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 1,282,011,588.90 345,529,648.69
固定资产清理 - -
合计 1,282,011,588.90 345,529,648.69
（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1、期初余额 36,188,066.57 367,281,510.52 1,892,582.58 55,728,898.22 461,091,057.89
2、本年增加金额 841,039,885.03 182,696,928.22 285,575.22 13,581,750.80 1,037,604,139.27
（1）购置 - 178,768,607.35 - 12,661,560.45 191,430,167.80
（2）在建工程转入 24,362,155.78 - - - 24,362,155.78
（3）企业合并增加 816,677,729.25 3,928,320.87 285,575.22 920,190.35 821,811,815.69
3、本年减少金额 - 23,598,461.26 1,238.94 473,555.61 24,073,255.81
（1）处置或报废 - 23,598,461.26 1,238.94 473,555.61 24,073,255.81
4、期末余额 877,227,951.60 526,379,977.48 2,176,918.86 68,837,093.41 1,474,621,941.35
二、累计折旧
1、期初余额 2,980,879.10 89,847,887.15 1,138,017.11 21,594,625.84 115,561,409.20
2、本年增加金额 11,533,814.27 64,496,442.23 241,675.04 13,472,475.08 89,744,406.62
（1）计提 1,719,821.07 63,415,577.11 209,679.11 12,751,932.40 78,097,009.69
（2）企业合并增加 9,813,993.20 1,080,865.12 31,995.93 720,542.68 11,647,396.93
3、本年减少金额 - 12,607,848.61 511.06 334,706.67 12,943,066.34
（1）处置或报废 - 12,607,848.61 511.06 334,706.67 12,943,066.34
4、期末余额 14,514,693.37 141,736,480.77 1,379,181.09 34,732,394.25 192,362,749.48
三、减值准备
1、期初余额 - - - - -
2、本年增加金额 - 4,654,096.58 - 232,533.86 4,886,630.44
（1）计提 - 4,472,240.27 - 166,787.20 4,639,027.47
（3）企业合并增加 181,856.31 - 65,746.66 247,602.97
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
3、本年减少金额 - 4,472,240.27 - 166,787.20 4,639,027.47
（1）处置或报废 - 4,472,240.27 - 166,787.20 4,639,027.47
4、期末余额 - 181,856.31 - 65,746.66 247,602.97
四、账面价值
1、期末余额 862,713,258.23 384,461,640.40 797,737.77 34,038,952.50 1,282,011,588.90
2、期初余额 33,207,187.47 277,433,623.37 754,565.47 34,134,272.38 345,529,648.69
②所有权受到限制的固定资产情况见附注六、52。
③无未办妥产权证书的固定资产情况。
（2）固定资产清理
项目 余额 减值准备 账面价值
机器设备 9,618,668.92 9,618,668.92 -
电子设备及其他 552,914.74 552,914.74 -
合计 10,171,583.66 10,171,583.66 -
11、在建工程
项目 年末余额 年初余额
黄石消防改造工程 - 2,181,818.18
黄石房屋工程项目 - 22,343,807.16
装修工程 9,556,318.63 -
合计 9,556,318.63 24,525,625.34
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 软件 土地使用权 专利 合计
一、账面原值
1、期初余额 1,301,414.92 11,107,200.00 - 12,408,614.92
2、本年增加金额 2,176,587.66 24,463,237.60 2,845,332.00 29,485,157.26
（1）购置 2,176,587.66 - - 2,176,587.66
（2）企业合并增加 - 24,463,237.60 2,845,332.00 27,308,569.60
3、本年减少金额 - - -
（1）处置 - - - -
4、期末余额 3,478,002.58 35,570,437.60 2,845,332.00 41,893,772.18
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项目 软件 土地使用权 专利 合计
二、累计摊销 -
1、期初余额 312,955.71 351,728.00 - 664,683.71
2、本年增加金额 235,247.52 4,054,717.65 142,266.60 4,432,231.77
（1）计提 235,247.52 222,144.00 - 457,391.52
（2）企业合并增加 - 3,832,573.65 142,266.60 3,974,840.25
3、本年减少金额 - - -
（1）处置 - - - -
4、期末余额 548,203.23 4,406,445.65 142,266.60 5,096,915.48
三、减值准备 -
1、期初余额 - - - -
2、本年增加金额 - - -
（1）计提 - - - -
3、本年减少金额 - - -
（1）处置 - - - -
4、期末余额 - - - -
四、账面价值
1、期末余额 2,929,799.35 31,163,991.95 2,703,065.40 36,796,856.70
2、期初余额 988,459.21 10,755,472.00 - 11,743,931.21
（2）所有权受到限制的无形资产情况见附注六、52。
13、使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一. 账面原值
1．期初余额 140,073,459.50 140,073,459.50
2．本年增加金额 - -
重分类 - -
3．本年减少金额 - -
租赁到期 - -
处置子公司 - -
其他减少 - -
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项目 房屋及建筑物 合计
4．期末余额 140,073,459.50 140,073,459.50
二. 累计折旧
1．期初余额 - -
2．本年增加金额 30,639,533.11 30,639,533.11
重分类 - -
本年计提 30,639,533.11 30,639,533.11
其他增加 - -
3．本年减少金额 - -
租赁到期 - -
处置子公司 - -
其他减少 - -
4．期末余额 30,639,533.11 30,639,533.11
三. 减值准备
1．期初余额 - -
2．本年增加金额 - -
重分类 - -
本年计提 - -
其他增加 - -
3．本年减少金额 - -
租赁到期 - -
处置子公司 - -
其他减少 - -
4．期末余额 - -
四. 账面价值
1．期初余额 140,073,459.50 140,073,459.50
2．期末余额 109,433,926.39 109,433,926.39
14、商誉
（1）商誉账面原值
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被投资单位名称或 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
达濠科技（东莞）有限公司 - 77,785,333.51 - - - 77,785,333.51
合计 - 77,785,333.51 - - - 77,785,333.51
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
达濠科技（东莞）有限公司 -- 3,218,096.58 - - - 3,218,096.58
合计 - -3,218,096.58 - - - 3,218,096.58
本年末商誉年末余额 77,785,333.51 元，并购形成的商誉 3,218,096.58 元，非同一
控制下资产评估增值计提的非核心商誉 74,567,236.93 元。
15、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
装修费 12,044,692.77 6,920,261.21 4,581,744.64 - 14,383,209.34
其他工程项目 31,912,783.37 14,256,573.92 11,744,668.25 - 34,424,689.04
合计 43,957,476.14 21,176,835.13 16,326,412.89 - 48,807,898.38
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 36,346,198.61 5,483,078.84 35,791,760.04 5,415,662.99
递延收益 32,212,929.22 4,831,939.38 36,100,553.23 5,415,082.98
可弥补亏损 193,653,481.67 29,928,467.53 21,601,723.59 3,266,242.74
内部交易未实现利润 - - 761,586.75 125,661.81
合计 262,212,609.50 40,243,485.75 94,255,623.61 14,222,650.52
（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
497,114,912.87 74,567,236.93 - -
资产评估增值
合计 497,114,912.87 74,567,236.93 - -
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17、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付长期资产款项 275,818,361.42 114,731,641.17
其他 - 1,875,354.68
合计 275,818,361.42 116,606,995.85
18、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
保证、质押借款 - 110,481,348.33
保证借款 225,346,145.48 134,417,743.28
应付借款利息 171,509.61
合计 225,517,655.09 244,899,091.61
19、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 334,779,226.91 112,745,955.60
商业承兑汇票 11,609,460.41 -
合计 346,388,687.32 112,745,955.60
注：年末无已到期未支付的应付票据。
20、应付账款
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 229,800,374.78 209,152,422.55
1-2 年 4,920,854.70 9,306,199.72
2-3 年 150,760.31 -
3 年以上 4,003.07
合计 234,875,992.86 218,458,622.27
注：3 年以上应付款为本年非同一控制下企业合并达濠科技（东莞）有限公司应付
供应商款项。
21、合同负债
项目 年末余额 年初余额
预收款项 4,379,999.41 6,154,510.47
合计 4,379,999.41 6,154,510.47
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22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 37,276,261.90 452,328,441.55 442,234,553.51 47,370,149.94
二、离职后福利-设定提存计划 - 16,745,787.23 16,745,787.23 -
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 37,276,261.90 469,074,228.78 458,980,340.74 47,370,149.94
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 37,276,261.90 427,663,288.21 417,660,278.17 47,279,271.94
2、职工福利费 - 13,384,760.39 13,384,760.39 -
3、社会保险费 - 5,633,975.95 5,633,975.95 -
其中：医疗保险费 - 4,893,178.69 4,893,178.69 -
工伤保险费 - 312,770.96 312,770.96 -
生育保险费 - 428,026.30 428,026.30 -
4、住房公积金 - 5,646,417.00 5,555,539.00 90,878.00
5、工会经费和职工教育经费 - - - -
6、短期带薪缺勤 - - -
7、短期利润分享计划 - - -
合计 37,276,261.90 452,328,441.55 442,234,553.51 47,370,149.94
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 - 16,093,178.57 16,093,178.57 -
2、失业保险费 - 652,608.66 652,608.66 -
3、企业年金缴费 - - - -
合计 - 16,745,787.23 16,745,787.23 -
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费
用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产
的成本。
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23、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 973,002.46 -
城市维护建设税 68,202.57 88,373.18
企业所得税 387,023.10 3,958,157.64
个人所得税 1,394,656.55 679,903.70
教育费附加 29,229.68 37,874.22
地方教育附加 19,486.46 25,249.46
其他 282,843.27 248,979.28
合计 3,154,444.09 5,038,537.48
24、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 - 371,418.34
应付股利 - -
其他应付款 51,448,254.95 40,552,980.55
合计 51,448,254.95 40,924,398.89
（1）应付利息
项目 年末余额 年初余额
应付借款利息 - 371,418.34
合计 - 371,418.34
（2）其他应付款
①按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
应付设备及工程款 34,616,725.23 33,757,131.88
市场开拓费 - 2,283,545.74
往来款 8,200,000.00 -
其他 8,631,529.72 4,512,302.93
合计 51,448,254.95 40,552,980.55
②无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
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25、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款（附注六、27） 62,500,000.00 -
一年内到期的租赁负债（附注六、28） 30,721,142.74 30,995,960.10
合计 93,221,142.74 30,995,960.10
26、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
已背书转让但未到期的商业承兑汇票 28,077,601.74 19,571,186.92
已背书转让但未到期的银行承兑汇票 37,429,169.32 5,912,132.74
待转销项税额 - 363,244.31
合计 65,506,771.06 25,846,563.97
27、长期借款
种类 年末余额 年初余额
保证借款 45,000,000.00 50,000,000.00
保证、抵押、质押借款 172,500,000.00 -
减一年内到期的长期借款 62,500,000.00 -
合计 155,000,000.00 50,000,000.00
28、租赁负债
剩余租赁年限 年末余额 年初余额
1 年以内 30,733,080.73 31,942 ,588.75
1-2 年 31,803,934.82 30,733,080.73
2-3 年 32,348,570.76 31,803,934.82
3-4 年 19,820,147.18 32,348,570.76
4-5 年 10,044,079.79 19,820,147.18
5 年以上 - 10,044,079.79
租赁付款额总额小计 124,749,813.28 156,692,402.03
减：未确认融资费用 11,395,864.26 16,618,942.53
租赁付款额现值小计 113,353,949.02 140,073,459.50
减：一年内到期的租赁负债 30,721,142.74 30,995,960.10
合计 82,632,806.28 109,077,499.40
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29、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 36,100,553.23 11,610,000.00 15,497,624.01 32,212,929.22 收到财政拨款
合计 36,100,553.23 11,610,000.00 15,497,624.01 32,212,929.22
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增 本年计入其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 收益金额 与收益相关
2016 宝安区机器换人
81,226.80 - 42,857.12 - 38,369.68 与资产相关
项目
2016 宝安区技术改造
19,349.90 - 19,349.90 - - 与资产相关
项目
深圳市循环经济与节能
减排专项资金 2016 年
第一批节能减排技术应 111,652.08 - 53,678.58 - 57,973.50 与资产相关
用专项-智能终端触控
屏生产线节能改造项目
深圳市宝安区“循环经
济与节能减排专项资金
2017 年扶持计划节能
579,473.67 - 193,771.93 - 385,701.74 与资产相关
减排示范项目专项资金
——高精密 CNC 节
能改造项目”
老旧电梯更新补助经费 45,252.00 - 30,168.00 - 15,084.00 与资产相关
深圳市宝安区“循环经
济与节能减排示范项目
233,945.42 - 64,624.57 - 169,320.85 与资产相关
-高精密数控雕刻机节
能减排示范项目”
2018 年深圳市技术装
968,099.11 - 206,032.54 - 762,066.57 与资产相关
备提升补助
收到电梯更新补助
98,674.76 - 27,238.35 - 71,436.41 与资产相关
（H000565）
收到老旧电梯更新补助
34,969.50 - 11,043.00 - 23,926.50 与资产相关
经费（H000564）
收到技术装备及管理智
2,090,315.66 - 668,618.23 - 1,421,697.43 与资产相关
能化提升补贴款
收到 2020 年技术改造
倍增专项技术改造投资 3,614,722.64 - 705,873.11 - 2,908,849.53 与资产相关
项目资助
收到 2019 年度第五批
科技与产业发展专项资 7,628,207.96 - 1,501,211.19 - 6,126,996.77 与资产相关
金资助
收到 2020 年技术装备
及管理智能化提升项目 13,869,467.04 - 2,729,487.65 - 11,139,979.39 与资产相关
资助
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本年新增 本年计入其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 收益金额 与收益相关
收到 2020 年度产业链
1,587,662.94 - 1,018,676.14 - 568,986.80 与资产相关
关键环节补贴资助
收到 2021 年度新一代
- 9,690,000.00 6,202,777.66 - 3,487,222.34 与资产相关
信息技术产业扶持资助
收到技术改造投资项目 - 710,000.00 345,425.91 364,574.09 与资产相关
收到 2021 年企业技术
改造扶持计划技术装备 - 1,210,000.00 327,014.41 882,985.59 与资产相关
管理智能化项目资助
黄石政府拨付装修补助 5,137,533.75 1,349,775.72 3,787,758.03 与资产相关
合计 36,100,553.23 11,610,000.00 15,497,624.01 - 32,212,929.22
30、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 60,000,000.00 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00 80,000,000.00
本年增减变化说明：
本年股本增加20,000,000元，经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市信濠光
电科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021] 2361号）核准，
公司本次发行股票总数量为人民币普通（A股）20,000,000股新股，每股面值人民币1
元 ， 发 行 价格为人民币 98.80 元，扣除发行 费用后， 本次募集资金净 额为人民币
1,895,270,235.90 元 ， 其 中 增 加 股 本 人 民 币 20,000,000 元 ， 增 加 资 本 公 积 人 民 币
1,875,270,235.90元，本次变更业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）中喜验字[2021]
第00082号《验资报告》验证。
31、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 51,332,244.84 1,875,270,235.90 - 1,926,602,480.74
其他资本公积 18,580,400.00 - - 18,580,400.00
合计 69,912,644.84 1,875,270,235.90 - 1,945,182,880.74
本年增加资本公积详见附注六、30 所述的公开发行股票募集资金对应的股本溢价。
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32、其他综合收益
本年发生金额
项目 年初余额 本年所得税前 减：前期计入其他综合收益当 减：所得税 税后归属于 年末余额
税后归属于母公司
发生额 期转入损益（或留存收益） 费用 少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -
其中：重新计量设定受益计划变动额 - - - - - - -
权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - - - - -
其他权益工具投资公允价值变动 - - - - - - -
企业自身信用风险公允价值变动 - - - - - - -
二、将重分类进损益的其他综合收益 -948,392.27 2,006,007.49 - - 2,006,007.49 - 1,057,615.22
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 - - - - - - -
持有至到期投资重分类为可供出售金
- - - - - - -
融资产损益
其他债权投资公允价值变动 - - - - - - -
金融资产重分类计入其他综合收益的
- - - - - - -
金额（新金融工具准则下）
其他债权投资信用减值准备 - - - - - - -
现金流量套期储备 - - - - - - -
外币财务报表折算差额 -948,392.27 2,006,007.49 - - 2,006,007.49 - 1,057,615.22
其他综合收益合计 -948,392.27 2,006,007.49 - - 2,006,007.49 - 1,057,615.22
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33、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 60,000,000.00 - - 60,000,000.00
合计 60,000,000.00 - - 60,000,000.00
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定
盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
34、未分配利润
项目 本年数 上年数
调整前上期末未分配利润 584,807,363.87 429,154,628.93
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后年初未分配利润 584,807,363.87 429,154,628.93
加：本年归属于母公司股东的净利润 155,833,987.05 218,872,532.35
减：提取法定盈余公积 - 3,219,797.41
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 - 60,000,000.00
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 740,641,350.92 584,807,363.87
35、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
本年数 上年数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,678,643,909.79 1,231,723,014.00 1,300,683,021.17 858,591,114.03
其他业务 198,132,955.55 188,391,313.53 32,225,633.58 26,363,989.24
合计 1,876,776,865.34 1,420,114,327.53 1,332,908,654.75 884,955,103.27
（2）主营业务按产品
本年数 上年数
项目
收入 成本 收入 成本
玻璃防护屏 1,678,643,909.79 1,231,723,014.00 1,300,683,021.17 858,591,114.03
触控显示产品 - - - -
合计 1,678,643,909.79 1,231,723,014.00 1,300,683,021.17 858,591,114.03
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（3）主营业务按内外销
本年数 上年数
项目
收入 成本 收入 成本
内销 1,039,786,378.51 786,199,457.97 893,634,379.55 643,406,604.74
外销 638,857,531.28 445,523,556.03 407,048,641.62 215,184,509.29
合计 1,678,643,909.79 1,231,723,014.00 1,300,683,021.17 858,591,114.03
36、税金及附加
项目 本年数 上年数
城市维护建设税 3,483,058.69 2,589,186.27
教育费附加 1,492,739.45 1,109,651.25
房产税 322,190.91 389,785.72
土地使用税 133,790.00 94,440.00
印花税 1,419,078.03 804,155.17
地方教育附加 995,159.66 739,767.51
其他 2,130.48 5,072.65
合计 7,848,147.22 5,732,058.57
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
37、销售费用
项目 本年数 上年数
职工薪酬 3,413,076.02 4,054,831.16
业务招待费 3,890,256.12 3,661,017.65
差旅费 2,009,011.73 2,805,004.12
第三方选别费 32,565,477.16 18,414,850.83
市场开拓费 12,581,973.37 12,469,948.12
其他 3,920,889.30 6,679,190.88
合计 58,380,683.70 48,084,842.76
38、管理费用
项目 本年数 上年数
职工薪酬 45,310,874.13 23,865,799.74
中介服务费 12,015,840.34 10,906,708.90
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项目 本年数 上年数
租赁及水电费 5,964,636.87 18,265,516.46
折旧及摊销 30,742,090.67 13,681,042.78
修理及改造 7,392,940.00 9,066,070.16
办公及消耗用品 6,963,466.57 9,828,050.62
业务招待费 3,300,091.63 2,276,166.05
差旅及交通 1,231,667.85 3,895,394.16
其他 11,309,463.01 8,296,416.21
合计 124,231,071.07 100,081,165.08
39、研发费用
项目 本年数 上年数
职工薪酬 53,553,554.72 30,217,078.04
物料消耗 7,099,252.54 8,485,274.99
折旧费 16,326,643.62 5,358,594.52
租赁及水电费 8,943,064.65 9,089,956.89
其他 3,365,710.85 1,755,189.55
小计 89,288,226.38 54,906,093.99
40、财务费用
项目 本年数 上年数
利息支出 15,870,145.78 4,834,524.49
减：利息收入 10,864,091.96 4,720,778.84
汇兑损益 1,413,670.69 2,187,268.56
银行手续费及其他 531,820.21 228,794.19
合计 6,951,544.72 2,529,808.40
41、其他收益
项目 本年数 上年数
与资产相关的政府补助 15,497,624.01 7,705,671.27
与收益相关的政府补助 9,639,371.38 19,000,941.91
合计 25,136,995.39 26,706,613.18
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42、投资收益
项目 本年数 上年数
持有定期存款期间取得的投资收益 322,835.62 -
处置金融工具期间取得的投资收益 3,694,835.61 -
长期股权投资收益 -10,029,734.35 -
合计 -6,012,063.12 -
43、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年数 上年数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,791,846.58 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
合计 4,791,846.58 -
44、信用减值损失
项目 本年数 上年数
应收票据坏账损失 -1,251,043.31 3,717,199.61
应收账款坏账损失 9,184,574.21 -1,799,084.26
其他应收款坏账损失 2,331,864.84 -276,174.13
合计 10,265,395.74 1,641,941.22
45、资产减值损失
项目 本年数 上年数
存货跌价损失 -26,945,010.71 -8,706,853.24
固定资产资产减值损失 -4,639,027.47 -2,504,757.09
商誉减值损失 -3,218,096.58 -
合计 -34,802,134.76 -11,211,610.33
46、资产处置收益
项目 本年数 上年数
资产处置收益 176,343.57 878,748.02
合计 176,343.57 878,748.02
47、营业外收入
项目 本年数 上年数
其他 110,889.60 25,475.00
合计 110,889.60 25,475.00
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48、营业外支出
项目 本年数 上年数
非流动资产毁损报废损失 3,375.19 1,803.75
其他 119,955.71 150,000.00
合计 123,330.90 151,803.75
49、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年数 上年数
当期所得税费用 15,594,962.04 29,533,264.32
递延所得税费用 -875,381.36 6,103,149.35
合计 14,719,580.68 35,636,413.67
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年数
利润总额 169,506,806.82
按法定/适用税率计算的所得税费用 25,426,021.02
子公司适用不同税率的影响 -37,969.75
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 453,121.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -
免税、减计收入及加计扣除 -11,121,591.76
所得税费用 14,719,580.68
50、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年数 上年数
政府补贴收入 17,739,144.38 40,228,616.22
票据保证金转回 35,511,868.37 46,929,048.57
其他 10,622,070.30 436,910.11
合计 63,873,083.05 87,594,574.90
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（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年数 上年数
支付保证金 31,401,822.32 35,511,868.37
付现销售费用 59,737,412.07 57,742,492.99
付现管理费用 48,178,106.27 68,151,743.48
付现研发费用 12,308,775.50 10,845,146.44
其他 551,208.16 1,760,118.78
合计 152,177,324.32 174,011,370.06
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年数 上年数
进口设备保证金 - 13,037,216.78
合计 - 13,037,216.78
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年数 上年数
进口设备保证金 - 13,037,216.78
大额存单未到期利息 6,506,849.00 -
支付意向金 41,500,000.00 -
合计 48,006,849.00 13,037,216.78
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年数 上年数
上市中介费用 13,559,952.83 2,165,175.00
支付租赁费用 31,942,588.75 -
支付借款保证金 2,481,253.62
合计 47,983,795.20 2,165,175.00
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年数 上年数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 154,787,226.14 218,872,532.35
加：资产减值准备 24,536,739.02 9,569,669.11
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补充资料 本年数 上年数
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 108,736,542.80 49,922,648.14
无形资产摊销 457,391.52 336,142.41
长期待摊费用摊销 16,326,412.89 10,257,088.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -176,343.57 -878,748.02
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,375.19 1,803.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,791,846.58 -
财务费用（收益以“－”号填列） 21,038,149.80 2,760,291.25
投资损失（收益以“－”号填列） 6,012,063.12 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 875,381.36 6,103,149.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -94,765,245.10 -93,266,685.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -47,394,089.38 13,204,925.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 131,724,613.60 -103,369,828.81
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 326,954,063.97 113,512,988.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 701,026,676.54 114,409,714.84
减：现金的年初余额 114,409,714.84 91,165,057.65
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 586,616,961.70 23,244,657.19
（2）现金及现金等价物的构成
项目 2021 年度 2020 年度
一、现金 701,026,676.54 114,409,714.84
其中：库存现金 48,921.83 101,505.20
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项目 2021 年度 2020 年度
可随时用于支付的银行存款 700,977,754.71 114,308,209.64
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 701,026,676.54 114,409,714.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
52、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金 31,401,822.32 票据保证金
其他货币资金 2,481,253.62 借款质押
固定资产—房屋建筑物 806,863,736.05 抵押借款
无形资产 4,406,445.65 抵押借款
合计 845,153,257.64
53、外币货币性项目
项目 年末余额外币 折算汇率 年末余额折算人民币
货币资金
其中： 美元 13,791,671.93 6.3757 87,931,562.72
越南盾 3,956,801,887.00 0.0003 1,110,674.29
应收账款
其中： 美元 9,626,337.54 6.3757 61,374,640.25
其他应收款
其中：美元 23,443.00 6.3757 149,465.54
应付账款
其中：美元 6,462,383.89 6.3757 41,202,220.97
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项目 年末余额外币 折算汇率 年末余额折算人民币
越南盾 17,730,211,788.00 0.0003 4,976,870.45
短期借款
其中：美元 28,835,444.81 6.3757 183,846,145.48
其他应付款
其中：美元 1,068,491.85 6.3757 6,812,383.49
越南盾 121,563,636.00 0.0003 34,122.91
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
收到 2021 年度新一代信息技术产业扶持资助 9,690,000.00 递延收益 6,202,777.66
深圳市宝安供电局福永供电分局付电费补贴 3,510,227.00 其他收益 3,510,227.00
收到 2019.2020 年度深圳市 研发补助 1,996,000.00 其他收益 1,996,000.00
劳动办付吸纳建档立卡人员一次性补贴 1,780,000.00 其他收益 1,780,000.00
收到 2021 年度改造上市培育资助 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
收黄石开发区岗前培训、以工代训补贴 579,300.00 其他收益 579,300.00
收到 2021 年企业技术改造扶持计划技术装备管理智
1,210,000.00 递延收益 327,014.41
能化项目资助
收到深圳市科技创新委员会研发费用补助 300,000.00 其他收益 300,000.00
收到技术改造投资项目 710,000.00 递延收益 345,425.91
其他政府补助 473,844.38 其他收益 473,844.38
合计 21,249,371.38 16,514,589.36
（2）政府补助退回情况
无。
七、合并范围的变更
1、本报告期发生非同一控制下企业合并。
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权 股权取 购买日至年 购买日至年
股权 股权 购买日的
被购买方名称 取得成 得比例 购买日 末被购买方 末被购买方
取得时点 取得方式 确定依据
本(万元) （%） 的收入 的净利润
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达濠科技（东莞）
2021.12.31 36,062 61.75% 现金 2021.12.31 控制 - -
有限公司
（2）合并成本及商誉
项目 达濠公司
合并成本
—现金 87,600,000.00
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 262,990,265.65
合并成本合计 350,590,265.65
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 347,372,169.07
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 3,218,096.58
计提减值 3,218,096.58
商誉账面金额 -
①合并成本公允价值的确定
公司收购达濠公司的合并成本为 35,059.03 万元，定价依据为深圳中为资产评估房
地产土地估价事务所（有限合伙）按“资产基础法”对达濠公司估值确定。截至 2021 年 8
月 31 日止，达濠公司 100%股权的估值为 58,409.87 万元（深中为评报字[2021]第 01-22
号《评估报告》）。
③大额商誉说明
商誉主要为评估增值部分计提非核心商誉。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
达濠公司
项目
购买日账面价值 购买日公允价值
资产：
货币资金 1,540,714.10 1,540,714.10
应收票据 6,932,178.93 6,932,178.93
应收账款 4,789,397.42 4,789,397.42
预付账款 464,084.00 464,084.00
其他应收款 102,143.37 102,143.37
应收款项融资 134,230.69 134,230.69
存货 9,128,803.66 9,128,803.66
其他流动资产 18,802,652.37 18,802,652.37
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达濠公司
项目
购买日账面价值 购买日公允价值
固定资产 315,504,968.33 809,916,815.79
在建工程 9,556,318.63 9,556,318.63
无形资产 20,630,663.95 23,333,729.35
递延所得税资产 25,145,453.87 25,145,453.87
其他非流动资产 10,620,045.74 10,620,045.74
资产合计 423,351,655.06 920,466,567.92
负债：
应付账款 40,491,772.70 40,491,772.70
应付职工薪酬 4,499,073.80 4,499,073.80
应交税费 121,600.06 121,600.06
其他应付款 134,533,536.30 134,533,536.30
长期借款 115,000,000.00 115,000,000.00
一年内到期的非流动负债 57,500,000.00 57,500,000.00
其他流动负债 5,774,562.28 5,774,562.28
负债合计 357,920,545.14 357,920,545.14
净资产 65,431,109.92 562,546,022.78
减：少数股东权益 25,027,399.54 215,173,853.71
取得的净资产 - 347,372,169.07
2、本报告期未发生同一控制下企业合并。
3、本报告期未发生反向购买。
4、本报告期未发生处置子公司。
5、其他原因的合并范围变动
2021 年 12 月 10 日公司全资孙公司信濠科技（广东）有限公司（以下简称“广东
信濠”）在江苏省南通市投资设立“立濠光电科技（南通）有限公司”，广东信濠持股
51%。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
子公司名称 主要 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
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经营地 直接 间接
信濠光电科技（香港）有限公司 香港 香港 销售 100 - 设立
信濠光电科技（越南）有限公司 越南 香港 生产、销售及研发 100 设立
黄石信博科技有限公司 黄石 黄石 生产、销售及研发 100 - 设立
深圳市信灏科技有限公司 深圳 深圳 生产、销售及研发 100 - 设立
信濠光电（东莞）有限公司 东莞 东莞 生产、销售及研发 100 设立
信濠科技（广东）有限公司 东莞 东莞 生产、销售及研发 100 设立
立濠光电科技（南通）有限公司 南通 南通 生产、销售及研发 51 设立
达濠科技（东莞）有限公司 东莞 东莞 生产、销售及研发 61.75 购买
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、交易性金融资产、借款、应收账款、应付账
款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除
本公司的子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结
算。于 2021 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负
债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业
绩产生影响。
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年末余额 年初余额
项目
美元 越南盾 美元 越南盾
现金及现金等价物 13,791,671.93 3,956,801,887.00 7,336,500.93 17,267,133,484.00
应收账款 9,626,337.54 - 15,977,247.51 -
其他应收款 23,443.00 - 95,806.91 714,922,000.00
短期借款 28,835,444.81 - 13,882,498.58 -
应付账款 6,462,383.89 17,730,211,788.00 12,161,510.26 87,406,660.80
其他应付款 1,068,491.85 121,563,636.00 445,463.56 20,443,222,924.00
合计 59,807,773.02 21,808,577,311.00 49,899,027.75 38,512,685,068.80
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施
规避外汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款 (详见本附注六、18 和附注六、27)，
公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信
额度充足，满足公司各类短期融资需求。
2、信用风险
2021 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，
具体包括：
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审
核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，
本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的
使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产与金融负债的抵销情况
无。
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十、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二
层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相
关资产或负债的不可观察输入值。
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次
合计
价值计量 价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资 - 50,143,275.75 - 50,143,275.75
交易性金融资产 612,791,846.58 612,791,846.58
持续以公允价值计量的资产总额 612,791,846.58 50,143,275.75 - 662,935,122.33
十一、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
截至审计报告签署日,公司股权结构较为分散，持股最高的股东持股比例未超过
30%，不存在能控制股东大会、董事会的控股股东，亦不存在共同控制的情形，公司无
实际控制人。公司治理结构完善，股东、董事均独立行使表决权。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、在其他主体中的权益。
3、本公司无合营和联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
王雅媛 本公司股东、董事
梁国豪 本公司股东、董事、高管
姚浩 本公司股东、董事、高管
梁建 本公司股东、董事、高管
周旋 本公司高管
刘征宇 独立董事
韦传军 独立董事
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深圳市信濠光电科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
王义华 独立董事
董志斌 本公司股东、监事
段建红 本公司股东、监事
刘晒金 本公司股东、高管
陈优奇 本公司股东、高管
吴轮地 本公司股东、高管
梁金培 本公司股东、高管
梁凤连 本公司股东、监事
王雅媛的父亲王来胜系立讯精密工业股份有限公
立讯精密工业股份有限公司及其控制、投资的企
司实际控制人之一，担任副董事长，并在其控制、
业及相关关联企业
投资的企业及相关关联企业内担任董监高职务
孙公司广东信濠初始持股 46.75%，2021 年 12 月
达濠科技（东莞）有限公司
31 日持股 61.75%并纳入合并范围
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①销售商品和提供劳务的关联交易：
①销售商品和提供劳务的关联交易：
项目 交易内容 本年数 上年数
达濠科技（东莞）有限公司（注） 销售货物 9,942,742.68 -
注：达濠科技（东莞）有限公司 2021 年 10 月成为公司关联方，以上数据仅为长期股投投资权
益法核算期间 11-12 月销售额。
②采购商品和接受劳务的关联交易：
项目 交易内容 本年数 上年数
达濠科技（东莞）有限公司 采购货物 16,817,953.93 -
LUXSHARE ICT,INC 接受劳务 2,627,209.02 -
注：达濠科技（东莞）有限公司 2021 年 10 月成为公司关联方，以上数据仅为长期股投投资权
益法核算期间 11-12 月采购额。
（2）关联担保情况
保证合同签 担保是否已经
担保方期 担保金额 担保起始日至担保到期日
订日 履行完毕
2021.6.29 王雅媛 15,000.00 主债权发生期间届满之日起三年 否
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保证合同签 担保是否已经
担保方期 担保金额 担保起始日至担保到期日
订日 履行完毕
主合同项下每笔债务（或最后一笔主债务）履行
2021.1.28 王雅媛 20,000.00 是
期届满之日起 3 年
银行根据本保证书就相关担保款项向保证人索
201.5.8 王雅媛 13,000.00 否
偿的保证期限为其到期后两年或退款日后两年
本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷
款或其他融资或本行受让的应收账款债权的到
2021.3.19 王雅媛 50,000.00 期日或每笔垫款的垫款日另加三年。任一项具体 是
授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另
加三年止。
2021.6.15 王雅媛 30,000.00 主合同债权期满之次日起三年 否
2020.12.25 王雅媛 20,000.00 主合同债权期满之次日起两年 否
至贷款协议项下的债务及保证函项下的应付金
王雅媛/信濠
2020.5.26 980（美元） 额被不可撤销的全额偿付并且与债务相关的所 否
光电香港公司
有协议终止为止。
2021.2.5 王雅媛 15,000.00 主合同债权期满之次日起三年 是
（3）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 1,246.17 万元 1,395.20 万元
其中：（各金额区间人数）
35 万元以上 11 10
30～35 万元
20～30 万元 2
20 万元以下 4 4
十二、股份支付
无
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截止 2021 年 12 月 31 日公司不存在需要披露的重大承诺事项
2、或有事项
2018 年 10 月，Corning Incorporated 就合同违约一事以公司为被告向美国纽约西
部地区法院提起诉讼。原告诉称公司使用了合同涵盖的康宁专有技术加工了非康宁玻
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璃。因此请求法庭判令：1、确认公司已构成违约并仍在继续违约；2、禁止公司及其相
关人员：（1）使用或披露公司与 2016 年 4 月至今从康宁获得的任何保密资料或商业
秘密，但根据合同正在精加工的康宁玻璃除外；（2）使用根据合同中康宁技术定义的
专利及申请中所述的技术，但根据合同正在精加工的康宁玻璃除外；3、责令公司赔偿
康宁在庭审中被证明的损害损失金，包括因公司违约而造成的所有伤害；4、责令公司
归还和/或退回因其违反本合同而可能获得的所有营业收入、盈利、利润、补偿和利益；
5、要求公司允许康宁对其工厂进行审核；6、责令公司负担康宁的诉讼费用和律师费；
7、由法院酌情给予康宁所有其他法律方面的救济。
截至审计报告签署日，美国纽约西部地区法院尚未开庭审理该案件。
十四、资产负债表日后事项
2022 年 3 月 23 日，经公司第四届董事会审议通过，拟以未来实施分配方案时股权
登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 10 元（含税）。上述
利润分配方案尚待提交公司股东大会审议。
十五、其他重要事项
无
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 年末余额
未逾期 528,928,453.05
逾期 1-90 天 20,101,727.24
逾期 91-180 天 600,850.00
逾期 181-365 天 22,396.12
合计 549,653,426.41
减：坏账准备 4,770,974.21
合计 544,882,452.20
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（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收账款 - - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款 549,653,426.41 100.00 4,770,974.21 0.87 544,882,452.20
其中：账龄组合 378,168,452.23 68.80 4,770,974.21 1.26 373,397,478.02
关联方组合 171,484,974.18 31.20 - - 171,484,974.18
合计 549,653,426.41 100.00 4,770,974.21 0.87 544,882,452.20
（续上表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收账款 - - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款 570,539,210.06 100.00 11,712,628.60 2.05 558,826,581.46
其中：账龄组合 388,919,556.25 68.17 11,712,628.60 3.01 377,206,927.65
关联方组合 181,619,653.81 31.83 - - 181,619,653.81
合计 570,539,210.06 100.00% 11,712,628.60 2.05 558,826,581.46
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 366,528,185.29
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 66.68%，相应计提的坏账准备年末余额汇
总金额为 2,819,832.58 元。
2、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 742,135,228.01 26,056,161.01
合计 742,135,228.01 26,056,161.01
（1）其他应收款
①按账龄披露
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账龄 年末余额
0-6 月 733,777,077.58
7-12 月 3,482,200.41
1至2年 4,958,601.30
2至3年 7,424.47
合计 742,225,303.76
减：坏账准备 90,075.75
合计 742,135,228.01
②按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
应收关联方往来 724,930,902.34 1,566,123.23
应收出口退税款 8,286,825.98 15,947,858.27
保证金、押金及订金 8,446,968.71 8,164,323.36
固定资产销售款 - 2,173,806.49
其他 560,606.73 524,814.30
小计 742,225,303.76 28,376,925.65
减：坏账准备 90,075.75 2,320,764.64
合计 742,135,228.01 26,056,161.01
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
信用损失（未发生 信用损失（已发生
预期信用损失 信用减值） 信用减值）
年初余额 2,421,940.59 - - 2,421,940.59
本年计提 - - - -
本年转回 -2,331,864.84 - - -2,331,864.84
本年转销 - - - -
本年核销 - - - -
其他变动 - - - -
年末余额 90,075.75 - - 90,075.75
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④坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
本年增减 其中：转销或核销
账龄组合 226,743.23 -136,667.48 - 90,075.75
无风险组合 2,195,197.36 -2,195,197.36 - -
合计 2,421,940.59 -2,421,940.59 - 90,075.75
⑤本年无实际核销的其他应收款情况。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
信濠科技（广东）有限公司 关联方往来 634,843,918.82 0-6 个月 85.53 -
达濠科技（东莞）有限公司 关联方往来 59,028,717.60 0-6 个月 7.95 -
黄石信博科技有限公司 关联方往来 26,500,000.00 0-6 个月 3.57 -
国家金库深圳分库 出口退税 8,286,825.98 0-6 个月 1.12 -
大悦城控股集团股份有限公司 厂房押金 4,862,698.30 1-2 年 0.66 48,626.98
合计 733,522,160.70 98.83 48,626.98
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
本年数 上年数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 150,008,773.00 - 150,008,773.00 100,008,773.00 - 100,008,773.00
合计 150,008,773.00 - 150,008,773.00 100,008,773.00 - 100,008,773.00
（2）对子公司投资
本年 本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备 期末余额
黄石信博科技有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -
信濠光电科技（香港）
8,773.00 - -- 8,773.00 - -
有限公司
深 圳市信 灏科 技有限
- 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - -
公司
合计 100,008,773.00 50,000,000.00 - 150,008,773.00 - -
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4、营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
本年数 上年数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,636,544,193.10 1,225,942,494.81 1,281,306,213.13 878,712,909.76
其他业务 260,040,483.73 273,082,527.23 80,061,394.30 73,909,365.11
合计 1,896,584,676.83 1,499,025,022.04 1,361,367,607.43 952,622,274.87
（2）主营业务按产品
本年数 上年数
项目
收入 成本 收入 成本
玻璃防护屏 1,636,544,193.10 1,225,942,494.81 1,281,306,213.13 878,712,909.76
触控显示产品 - - - -
合计 1,636,544,193.10 1,225,942,494.81 1,281,306,213.13 878,712,909.76
（3）主营业务按内外销
本年数 上年数
项目
收入 成本 收入 成本
内销 1,020,344,029.89 744,801,309.22 893,634,379.59 657,395,851.83
外销 616,200,163.21 481,141,185.59 387,671,833.54 221,317,057.93
合计 1,636,544,193.10 1,225,942,494.81 1,281,306,213.13 878,712,909.76
5、投资收益
项目 本年数 上年数
持有定期存款期间取得的投资收益 322,835.62 -
处置金融工具期间取得的投资收益 3,694,835.61 -
合计 4,017,671.23 -
十七、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -4,328,110.54
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -
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项目 本年数
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策
25,136,995.39
规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
-
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 4,017,671.20
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 4,791,846.58
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
-
的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,066.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 29,609,336.55
所得税影响额 4,441,385.81
少数股东权益影响额（税后） -
合计 25,167,950.74
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
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2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.50 2.34 2.34
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 8.80 1.96 1.96
深圳市信濠光电科技股份有限公司
二〇二二年三月二十三日
法定 主管会计 会计
代表人： 工作负责人： 机构负责人：
日 期： 日 期： 日 期：
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