邵阳维克液压股份有限公司 2021 年年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 07 日
审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 众环审字（2022）1110008 号
注册会计师姓名 蔡永光、杨颖
审计报告正文
审 计 报 告
众环审字（2022）1110008 号
邵阳维克液压股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了邵阳维克液压股份有限公司（以下简称“邵阳液压公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债
表，2021 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了邵阳液压公司 2021 年 12 月 31
日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于邵阳液压公司，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
1.了解与销售和收款相关的内部控制，评价其设计和执行有效性；
2. 检查主要客户合同，确认发货及验收、付款及结算和退换货等有
关的条款；存在销货退回的，检查手续是否符合规定，结合原始销售
凭证检查其会计处理是否正确，结合存货项目审计关注其真实性；
如财务报表附注四、26 关于收入确认会计政策 3. 对收入和成本执行分析程序，包括按照产品类别对各月度的收
入、成本、毛利率波动分析，并与上期进行比较；
及附注六、34 关于会计报表中营业收入项目的披露
4. 抽取邵阳液压公司获取的客户调试验收单、签收单，审查验收日
所 述 ， 邵 阳 液 压 公 司 2021 年 度 实 现 营 业 收 入
期、签收日期、品名、数量等是否与发票、记账凭证所载信息一致；
375,282,469.25 元 ， 较 2020 年 度 营 业 收 入 增 长
5. 获取邵阳液压公司产品销售运单，并与邵阳液压公司的发货单进
11.08%，由于营业收入是邵阳液压公司的关键指标，
行核对；
管理层在收入确认方面可能存在重大错报风险，因
6. 对邵阳液压公司主要客户进行函证，询证 2021 年度销售额以及
此我们将营业收入的确认确定为关键审计事项。 年末的应收账款余额；
7. 抽样测试审计截止日前后重要的营业收入会计记录，确定是否存
在提前或延后确认营业收入的情况；
8.了解邵阳液压公司与主要客户的合作历史、交易背景、合作模式、
业务规模、产品最终使用等情况。
（二）应收账款减值
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
如财务报表附注四、7“金融资产减值”和附注六、 1.了解与应收账款减值相关的内部控制，评价其设计和执行有效性；
4“应收账款”所述，截至 2021 年 12 月 31 日，邵阳 2.获取了管理层编制的预期信用损失率对照表，复核预期损失率计
算过程，检查历史数据、信用损失模型计算的合理性及准确性；
液压公司应收账款账面余额为 173,864,521.84 元，坏
3.对应收账款期后回款情况进行检查及分析，评价坏账准备计提的
账准备为 16,732,251.72 元，账面价值为 157,132,270.12
合理性；
元，应收账款账面价值占邵阳液压公司资产总额的
4.查阅邵阳液压公司重要客户的销售合同并对其应收账款实施函证
22.83%。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测
程序，评价应收账款余额的准确性及坏账准备计提的合理性；
试涉及管理层重大会计估计和判断，因此我们将应收
5. 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰
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关键审计事项 在审计中如何应对该事项
账款减值确定为关键审计事项。 当列报和披露。
四、 其他信息
邵阳液压公司管理层对其他信息负责。其他信息包括邵阳液压 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
邵阳液压公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估邵阳液压公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算邵阳液压公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督邵阳液压公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计
报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
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适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对邵阳液压公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致邵阳液压公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
蔡永光
中国注册会计师：
杨 颖
中国武汉 2022年4月7日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、资产负债表
编制单位：邵阳维克液压股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 48,068,724.21 20,951,173.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 178,455,053.58
衍生金融资产
应收票据 121,837,565.43 113,567,725.28
应收账款 157,132,270.12 113,482,639.29
应收款项融资 3,415,409.00 11,348,082.34
预付款项 6,585,553.95 3,662,921.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 753,571.42 512,433.57
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 96,004,007.99 71,207,266.13
合同资产 18,107,207.87 12,119,496.46
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 526,569.67
流动资产合计 630,885,933.24 346,851,737.79
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
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长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 37,329,145.72 32,779,235.68
在建工程 549,811.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 489,018.08
无形资产 11,254,071.62 11,473,534.14
开发支出
商誉
长期待摊费用 966,023.76 481,063.57
递延所得税资产 5,019,233.60 3,819,439.14
其他非流动资产 1,900,386.00 2,184,425.99
非流动资产合计 57,507,690.10 50,737,698.52
资产总计 688,393,623.34 397,589,436.31
流动负债：
短期借款 71,291,766.44 55,936,125.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 8,221,295.00
应付账款 72,716,665.92 46,809,273.66
预收款项
合同负债 6,228,328.11 3,859,958.54
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,511,453.32 10,183,372.92
应交税费 3,809,572.39 2,669,020.76
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其他应付款 3,370,328.07 1,790,374.13
其中：应付利息 61,925.63
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 276,082.56
其他流动负债 67,356,309.35 87,695,850.37
流动负债合计 240,781,801.16 208,943,975.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 215,787.66
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 4,038,471.61 4,755,238.54
递延收益 4,266,272.29 5,163,983.65
递延所得税负债 265,677.12 226,868.60
其他非流动负债
非流动负债合计 8,786,208.68 10,146,090.79
负债合计 249,568,009.84 219,090,066.17
所有者权益：
股本 83,893,334.00 62,920,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 217,550,367.63 29,125,573.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,419,312.59 26,326,501.12
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一般风险准备
未分配利润 105,962,599.28 60,127,296.01
归属于母公司所有者权益合计 438,825,613.50 178,499,370.14
少数股东权益
所有者权益合计 438,825,613.50 178,499,370.14
负债和所有者权益总计 688,393,623.34 397,589,436.31
法定代表人：粟武洪主管 会计工作负责人：邓时英 会计机构负责人：邓时英
2、利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 375,282,469.25 337,857,187.58
其中：营业收入 375,282,469.25 337,857,187.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 324,428,963.48 275,509,932.33
其中：营业成本 276,118,995.43 238,509,379.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,492,156.11 3,049,252.87
销售费用 9,437,131.94 7,776,506.77
管理费用 18,500,559.00 11,850,937.41
研发费用 15,041,937.75 11,201,098.50
财务费用 2,838,183.25 3,122,756.91
其中：利息费用 3,070,000.28 3,024,459.11
利息收入 292,473.43 16,085.50
加：其他收益 12,373,703.05 3,174,103.39
投资收益（损失以“－”号填列） 345,342.47
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其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 455,053.58
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,476,281.58 -2,022,666.21
资产减值损失（损失以“-”号填列） -887,942.50 -855,455.65
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,230.84 -272,348.40
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,664,611.63 62,370,888.38
加：营业外收入 365,958.40 1,024,675.93
减：营业外支出 69,134.01 56,132.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,961,436.02 63,339,432.13
减：所得税费用 7,033,321.28 8,158,243.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,928,114.74 55,181,188.34
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 50,928,114.74 55,181,188.34
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 50,928,114.74 55,181,188.34
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
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6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 50,928,114.74 55,181,188.34
归属于母公司所有者的综合收益总额 50,928,114.74 55,181,188.34
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.77 0.88
（二）稀释每股收益 0.77 0.88
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：粟武洪 主管会计工作负责人：邓时英 会计机构负责人：邓时英
3、现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 348,140,890.46 345,129,329.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,118,646.82 4,908,330.09
经营活动现金流入小计 365,259,537.28 350,037,659.34
购买商品、接受劳务支付的现金 260,604,433.81 218,476,001.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
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支付给职工以及为职工支付的现金 59,154,793.22 45,405,010.60
支付的各项税费 22,197,712.47 31,426,423.48
支付其他与经营活动有关的现金 29,230,936.59 16,248,851.19
经营活动现金流出小计 371,187,876.09 311,556,286.50
经营活动产生的现金流量净额 -5,928,338.81 38,481,372.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 120,000,000.00
取得投资收益收到的现金 345,342.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,025.45 298,695.86
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 120,347,367.92 298,695.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,371,056.85 4,669,068.30
投资支付的现金 298,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 312,371,056.85 4,669,068.30
投资活动产生的现金流量净额 -192,023,688.93 -4,370,372.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 227,001,969.98
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 87,223,968.61 68,963,644.48
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 314,225,938.59 68,963,644.48
偿还债务支付的现金 71,936,125.00 72,081,144.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,150,446.17 33,725,273.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 15,148,319.48 924,528.29
筹资活动现金流出小计 89,234,890.65 106,730,945.97
筹资活动产生的现金流量净额 224,991,047.94 -37,767,301.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2.12 -4.08
五、现金及现金等价物净增加额 27,039,018.08 -3,656,305.17
加：期初现金及现金等价物余额 20,771,173.60 24,427,478.77
六、期末现金及现金等价物余额 47,810,191.68 20,771,173.60
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4、所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东
减：库存 其他综合 专项储 一般风险 其 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先 永续 其
股 收益 备 准备 他
股 债 他
一、上年期末余额 62,920,000.00 29,125,573.01 26,326,501.12 60,127,296.01 178,499,370.14 178,499,370.14
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 62,920,000.00 29,125,573.01 26,326,501.12 60,127,296.01 178,499,370.14 178,499,370.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”
20,973,334.00 188,424,794.62 5,092,811.47 45,835,303.27 260,326,243.36 260,326,243.36
号填列）
（一）综合收益总额 50,928,114.74 50,928,114.74 50,928,114.74
（二）所有者投入和减少资本 20,973,334.00 188,424,794.62 209,398,128.62 209,398,128.62
1．所有者投入的普通股 20,973,334.00 188,424,794.62 209,398,128.62 209,398,128.62
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,092,811.47 -5,092,811.47
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邵阳维克液压股份有限公司 2021 年年度报告全文
1．提取盈余公积 5,092,811.47 -5,092,811.47
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 83,893,334.00 217,550,367.63 31,419,312.59 105,962,599.28 438,825,613.50 438,825,613.50
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 益
优先股 永续债 其他 股 收益 准备
一、上年期末余额 62,920,000.00 29,125,573.01 20,892,770.19 42,528,589.74 155,466,932.94 155,466,932.94
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邵阳维克液压股份有限公司 2021 年年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正 -84,387.90 -604,363.24 -688,751.14 -688,751.14
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 62,920,000.00 29,125,573.01 20,808,382.29 41,924,226.50 154,778,181.80 154,778,181.80
三、本期增减变动金额
5,518,118.83 18,203,069.51 23,721,188.34 23,721,188.34
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 55,181,188.34 55,181,188.34 55,181,188.34
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,518,118.83 -36,978,118.83 -31,460,000.00
1．提取盈余公积 5,518,118.83 -5,518,118.83
2．提取一般风险准备 -31,460,000.00 -31,460,000.00
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
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邵阳维克液压股份有限公司 2021 年年度报告全文
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 62,920,000.00 29,125,573.01 26,326,501.12 60,127,296.01 178,499,370.14 178,499,370.14
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邵阳维克液压股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、公司基本情况
邵阳维克液压股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2004年6月在邵阳市工商行政管理
局注册成立，现总部位于湖南省邵阳市双清区建设路。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]2599号”文件注册同意，公司向社会公众公开发行人民
币普通股20,973,334股。2021年10月19日，本次公开发行股票的人民币普通股每股面值为人民币1.00元，
每股发行价为人民币11.92元，本次股票发行后，公司股本变更为83,893,334.00元。
本公司主要从事液压柱塞泵、液压缸、液压系统的设计、研发、生产、销售和液压产品专业技术服务。
本财务报表业经本公司董事会于2022年4月7日决议批准报出。
本公司无母公司，实际控制人为粟武洪。
不适用
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有
待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12月内具有持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、资产减值等交易和事项
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制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本报告第十节、五的各项描述。关于管理层所作出的重大会
计判断和估计的说明，请参阅本报告第十节五、31“重要会计政策和会计估计变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务
状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证
券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财
务报表时所采用的货币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
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邵阳维克液压股份有限公司 2021 年年度报告全文
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益）；以及③分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊
余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
7、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊
销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其
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邵阳维克液压股份有限公司 2021 年年度报告全文
他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公
司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的
其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的
自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或
损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
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邵阳维克液压股份有限公司 2021 年年度报告全文
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分
配处理。
8、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限
在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权
投资。其相关会计政策参见本报告第十节五、7“金融工具”。
9、存货
1.存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、委托加工物资、低值易耗品、库存商品、发出商品等，
摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
2.存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加
权平均法计价。
3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取
决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本报告第十节五、7“金融工具”。
11、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉
的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
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失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的
账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
12、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建
筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变
化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房
地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产
按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-50 3.00 1.94-3.23
机器设备 年限平均法 10 3.00 9.70
办公设备 年限平均法 5 3.00 19.40
运输设备 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
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15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、30“租赁”。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
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其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产具体摊销期限为：土地使用权按使用期限采用直线法分期平均摊销；
专利权按5-10年期限采用直线法分期平均摊销；管理类软件按5年期限采直线法分期平均摊销。商标权使用
寿命不确定。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
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收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的
长期待摊费用主要包括工具模具、道路翻新等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期
应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
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住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之
外按照设定受益计划进行会计处理。
22、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、30“租赁”。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
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义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，
按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公
司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
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值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，
另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入会计政策
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总
流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确
认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相
关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变
本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺
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商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重
大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度
将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带
来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商
品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的
交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时
收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有
该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认的具体方法
①对合同约定不需要安装调试的液压系统和其他产品销售，本公司销售商品的业务通常仅包括转让商
品的履约义务，在商品已经发出并经客户签收时，客户已能控制，使用商品或者服务产生自身的回报，此
时点的商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现；
②对于境外销售不需要安装调试的合同，一般均采用FOB方式结算，在完成货物的报关并收到货运公
司开出的提单时，控制权已转移，以该时点作为确认销售收入的时点；
③对于液压系统的销售合同，若合同约定系统需联动调试的，联动调试不构成单项履约义务，在联动
调试验收合格后，客户才能使用商品或者服务产生自身的回报，以联动调试合格时点作为该商品的控制权
转移，本公司在该时点确认收入实现；
④本公司向客户提供建安服务和技术服务，一般为液压设备的维检和改造，提供劳务的同时销售维检
所需的备品备件，客户一般按月确认计量或期限较短，取得客户签署的结算单作为确认收入的时点。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
26、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果
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该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计
准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅
因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收
回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关
的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产
负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根
据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对
特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应
满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
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在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益，属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未
计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投
资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始
计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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30、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成
部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立
的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售
而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本报告第十节五、11“持有待售资产和处置组”相关描述。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
备
会计政策变更的内容和原因 审批程序
注
财政部于 2018 年发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企 公司于第四届董事会第
业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 十四次会议审议通过了
月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司于自 2021 年 1 《关于会计政策变更的
月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。 议案》
①执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）
（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第四届董事会第十四次会议于2021年7月28日决议通过，本公司于2021
年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者
包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额
调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不
予调整。
公司对照新租赁准则，上述租赁事项对2021年1月1日的财务报表无影响。
②与履行客户合同相关的运输成本在财务报表中的列报
根据2021年11月1日财政部发布的《企业会计准则实施问答》和2021年11月24日证监会发布的《监管
规则适用指引-会计类2号》的规定，将企业商品控制权转移给客户之前，为了履行客户合同而发生的相关
运输成本，由原在“销售费用”中列报变更为在“营业成本”中列报，并追溯调整可比期间财务报表。该会计
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政策变更的影响如下：
A对2020年度的影响
报表项目 2020年度（变更前）金额 2020年度（变更后）金额
营业成本 233,188,652.98 238,509,379.87
销售费用 13,097,233.66 7,776,506.77
B对2021年度的影响
采用变更后会计政策编制的2021年度公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表
项目相比，受影响项目对比情况如下：
报表项目 2021年度会计政策变更下金额 2021年度未变更会计政策下金额
营业成本 276,118,995.43 269,002,678.87
销售费用 9,437,131.94 16,553,448.50
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□是√否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）
（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第四届董事会第十四次会议于2021年7月28日决议通过，本公司
于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者
包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额
调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不
予调整。
公司对照新租赁准则，上述租赁事项对2021年1月1日的财务报表无影响。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 6%、9%、13%
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税 2%
房产税从价计征的，按房产原值一次减
房产税 实际缴纳的流转税
除 20%后余值的 1.2%计缴
土地使用税 实际缴纳的流转税 土地面积的定额税额 4 元/m
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局通过到期复审于2020
年9月11日联合颁发给公司编号为GR202043000815的高新技术企业证书，有效期三年，公司2021年度适用
15%的企业所得税税率。
七、财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,015.69 257.96
银行存款 30,806,175.99 20,770,915.64
其他货币资金 17,258,532.53 180,000.00
合计 48,068,724.21 20,951,173.60
因抵押、质押或冻结等对使用
258,532.53 180,000.00
有限制的款项总额
其他说明
截止2021年12月31日，本公司所有权受到限制的货币资金为258,532.53元，系保函保证金。
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2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 178,455,053.58
其中：
理财产品 178,455,053.58
其中：
合计 178,455,053.58
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 46,435,855.28 49,506,219.47
商业承兑票据 75,401,710.15 64,061,505.81
合计 121,837,565.43 113,567,725.28
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提坏账准备的
125,806,076.49 100.00% 3,968,511.06 3.15% 121,837,565.43 116,939,383.48 100.00% 3,371,658.20 2.88% 113,567,725.28
应收票据
其中：
银行承兑汇票 46,435,855.28 36.91% 46,435,855.28 49,506,219.47 42.33% 49,506,219.47
商业承兑汇票 79,370,221.21 63.09% 3,968,511.06 5.00% 75,401,710.15 67,433,164.01 57.67% 3,371,658.20 5.00% 64,061,505.81
合计 125,806,076.49 100.00% 3,968,511.06 3.15% 121,837,565.43 116,939,383.48 100.00% 3,371,658.20 2.88% 113,567,725.28
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：3,968,511.06
38
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 46,435,855.28
商业承兑汇票 79,370,221.21 3,968,511.06 5.00%
合计 125,806,076.49 3,968,511.06 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账准备 3,371,658.20 596,852.86 3,968,511.06
合计 3,371,658.20 596,852.86 3,968,511.06
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 319,600.00
商业承兑票据 18,500,000.00
合计 18,819,600.00
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（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 44,334,423.18
商业承兑票据 40,910,816.45
合计 85,245,239.63
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提坏账准备
173,864,521.84 100.00% 16,732,251.72 9.62% 157,132,270.12 125,375,725.59 100.00% 11,893,086.30 9.49% 113,482,639.29
的应收账款
其中：
账龄组合 173,864,521.84 100.00% 16,732,251.72 9.62% 157,132,270.12 125,375,725.59 100.00% 11,893,086.30 9.49% 113,482,639.29
合计 173,864,521.84 100.00% 16,732,251.72 9.62% 157,132,270.12 125,375,725.59 100.00% 11,893,086.30 9.49% 113,482,639.29
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：16,732,251.72
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 134,636,315.25 6,731,815.76 5.00%
1 年至 2 年（含 2 年） 23,982,205.78 2,398,220.58 10.00%
2 年至 3 年（含 3 年） 9,406,299.04 2,821,889.71 30.00%
3 年至 4 年（含 4 年） 2,118,752.21 1,059,376.11 50.00%
4 年至 5 年（含 5 年） 687,151.98 687,151.98 100.00%
5 年以上 3,033,797.58 3,033,797.58 100.00%
合计 173,864,521.84 16,732,251.72 --
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邵阳维克液压股份有限公司 2021 年年度报告全文
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 134,636,315.25
1至2年 23,982,205.78
2至3年 9,406,299.04
3 年以上 5,839,701.77
3至4年 2,118,752.21
4至5年 687,151.98
5 年以上 3,033,797.58
合计 173,864,521.84
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 11,893,086.30 4,839,165.42 16,732,251.72
合计 11,893,086.30 4,839,165.42 16,732,251.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
A 公司 21,852,561.49 12.57% 1,092,628.07
B 公司 17,248,764.13 9.92% 860,170.01
C 公司 13,773,445.65 7.92% 688,672.28
D 公司 7,925,118.50 4.56% 969,300.85
E 公司 5,321,086.50 3.06% 266,054.33
合计 66,120,976.27 38.03%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 3,415,409.00 11,348,082.34
合计 3,415,409.00 11,348,082.34
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√适用□不适用
项目 初期余额 本期成本变动 本期公允价值变动 期末余额
应收票据 3,415,409.00 7,932,673.34 11,348,082.34
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用√不适用
其他说明：
公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
项目 年末终止确认金额
银行承兑汇票 39,026,111.68
合计 39,026,111.68
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,547,547.82 99.42% 3,633,540.85 99.20%
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1至2年 17,868.28 0.27% 9,975.24 0.27%
2至3年 4,567.01 0.07% 1,773.40 0.05%
3 年以上 15,570.84 0.24% 17,631.63 0.48%
合计 6,585,553.95 -- 3,662,921.12 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
截至2021年12月31日，本公司无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的本年年末余额前五名预付账款汇总金额为3,314,112.10元，占预付账款年末余
额合计数的比例为50.32%。
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 753,571.42 512,433.57
合计 753,571.42 512,433.57
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 637,013.00 363,062.00
往来款 21,121.66 78,091.66
备用金借支 253,464.80 189,044.65
合计 911,599.46 630,198.31
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2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 94,643.08 23,121.66 117,764.74
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 40,263.30 40,263.30
2021 年 12 月 31 日余额 134,906.38 23,121.66 158,028.04
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 511,561.31
1至2年 231,618.86
2至3年 78,533.66
3 年以上 89,885.63
3至4年 37,885.63
5 年以上 52,000.00
合计 911,599.46
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
117,764.74 40,263.30 158,028.04
准备
合计 117,764.74 40,263.30 158,028.04
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
河北新金钢铁有限公司 保证金 110,000.00 1 年以内 12.07% 5,500.00
赤峰中唐特钢有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 10.97% 10,000.00
山东钢铁集团日照有限公司 保证金 80,000.00 3 年以内 8.78% 9,310.00
三峡国际招标有限责任公司 保证金 57,555.00 1 年以内 6.31% 2,877.75
湖南国建投标有限公司 保证金 50,000.00 5 年以上 5.48% 50,000.00
合计 -- 397,555.00 -- 43.61% 77,687.75
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 26,986,684.85 1,077,333.62 25,909,351.23 19,340,124.31 967,695.89 18,372,428.42
在产品 26,018,843.66 26,018,843.66 21,525,994.33 21,525,994.33
库存商品 19,108,465.68 1,237,140.68 17,871,325.00 11,538,931.43 982,037.40 10,556,894.03
发出商品 1,134,504.72 1,134,504.72 2,524,331.98 2,524,331.98
委托加工物资 1,476,530.25 1,476,530.25 1,064,242.72 1,064,242.72
自制半成品 19,403,207.92 400,063.43 19,003,144.49 13,710,336.96 382,577.20 13,327,759.76
低值易耗品 4,970,708.89 380,400.25 4,590,308.64 4,160,071.30 324,456.41 3,835,614.89
合计 99,098,945.97 3,094,937.98 96,004,007.99 73,864,033.03 2,656,766.90 71,207,266.13
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（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 967,695.89 109,637.73 1,077,333.62
库存商品 982,037.40 255,103.28 1,237,140.68
低值易耗品 324,456.41 55,943.84 380,400.25
自制半成品 382,577.20 17,486.23 400,063.43
合计 2,656,766.90 438,171.08 3,094,937.98
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
产品质量保证金 19,307,440.31 1,200,232.44 18,107,207.87 12,869,957.48 750,461.02 12,119,496.46
合计 19,307,440.31 1,200,232.44 18,107,207.87 12,869,957.48 750,461.02 12,119,496.46
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
产品质量保证金 5,987,711.41 主要是由于本期销售收入的增加，产品质量保证金所形成的合同资产较上年增加
合计 5,987,711.41 ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
产品质量保证金 449,771.42 按账龄计提
合计 449,771.42 --
其他说明：
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证的进项税额 526,569.67
合计 526,569.67
其他说明：
46
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11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 37,329,145.72 32,779,235.68
合计 37,329,145.72 32,779,235.68
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 34,175,499.14 85,378,317.86 2,079,332.65 2,258,479.84 123,891,629.49
2.本期增加金额 4,040,739.55 3,674,786.87 4,182,862.37 586,832.50 12,485,221.29
（1）购置 329,858.72 3,490,846.75 4,182,862.37 586,832.50 8,590,400.34
（2）在建工程转入 3,710,880.83 183,940.12 3,894,820.95
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,217,889.92 368,526.95 1,586,416.87
（1）处置或报废 258,261.46 258,261.46
（2）转入在建工程 1,217,889.92 110,265.49 1,328,155.41
4.期末余额 36,998,348.77 88,684,577.78 6,262,195.02 2,845,312.34 134,790,433.91
二、累计折旧
1.期初余额 18,693,328.62 69,409,749.35 1,537,143.31 1,472,172.53 91,112,393.81
2.本期增加金额 1,374,119.70 4,803,413.25 221,461.85 227,653.15 6,626,647.95
（1）计提 1,374,119.70 4,803,413.25 221,461.85 227,653.15 6,626,647.95
3.本期减少金额 9,844.60 267,908.97 277,753.57
（1）处置或报废 247,408.84 247,408.84
（2）转入在建工程 9,844.60 20,500.13 30,344.73
4.期末余额 20,057,603.72 73,945,253.63 1,758,605.16 1,699,825.68 97,461,288.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,940,745.05 14,739,324.15 4,503,589.86 1,145,486.66 37,329,145.72
2.期初账面价值 15,482,170.52 15,968,568.51 542,189.34 786,307.31 32,779,235.68
47
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12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 549,811.32
合计 549,811.32
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
邵阳液压件生产基地技术改造与产能扩建项目 358,447.19 358,447.19
液压技术研发中心升级建设项目 31,364.13 31,364.13
油缸车间办公室改造及装修 160,000.00 160,000.00
合计 549,811.32 549,811.32
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
利息资 其中：本期
预算 期初 本期转入固定 本期其他 工程累计投入 工程 本期利息 资金
项目名称 本期增加金额 期末余额 本化累 利息资本
数 余额 资产金额 减少金额 占预算比例 进度 资本化率 来源
计金额 化金额
邵阳液压件生产基地技 募股
4,069,328.02 3,710,880.83 358,447.19
术改造与产能扩建项目 资金
液压技术研发中心升级 募股
31,364.13 31,364.13
建设项目 资金
油缸车间办公室改造及
160,000.00 160,000.00 其他
装修
环保设备 183,940.12 183,940.12 其他
合计 4,444,632.27 3,894,820.95 549,811.32 -- -- --
13、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额
48
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2.本期增加金额 558,877.81 558,877.81
办公室租赁 558,877.81 558,877.81
3.本期减少金额
4.期末余额 558,877.81 558,877.81
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 69,859.73 69,859.73
（1）计提 69,859.73 69,859.73
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 69,859.73 69,859.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 489,018.08 489,018.08
2.期初账面价值
其他说明：
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 15,790,056.22 13,720.00 441,866.66 829,132.30 17,074,775.18
2.本期增加金额 103,761.56 103,761.56
（1）购置 103,761.56 103,761.56
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
49
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（1）处置
4.期末余额 15,790,056.22 13,720.00 545,628.22 829,132.30 17,178,536.74
二、累计摊销
1.期初余额 5,145,654.38 13,720.00 441,866.66 5,601,241.04
2.本期增加金额 312,847.92 10,376.16 323,224.08
（1）计提 312,847.92 10,376.16 323,224.08
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,458,502.30 13,720.00 452,242.82 5,924,465.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,331,553.92 93,385.40 829,132.30 11,254,071.62
2.期初账面价值 10,644,401.84 829,132.30 11,473,534.14
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
工具模具 1 241,637.86 241,637.86
工具模具 2 29,723.03 19,815.48 9,907.55
量具 209,702.68 52,425.62 157,277.06
道路翻新 826,385.33 27,546.18 798,839.15
合计 481,063.57 826,385.33 341,425.14 966,023.76
其他说明
50
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16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,295,170.42 644,275.57 3,407,227.92 511,084.19
信用减值损失 20,858,790.82 3,128,818.63 15,382,509.24 2,307,376.41
预计负债 4,038,471.61 605,770.74 4,755,238.54 713,285.78
递延收益 4,266,272.29 639,940.84 1,917,951.76 287,692.76
租赁负债 2,852.14 427.82
合计 33,461,557.28 5,019,233.60 25,462,927.46 3,819,439.14
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产 1,316,127.04 197,419.08 1,512,457.35 226,868.60
交易性金融资产 455,053.58 68,258.04
合计 1,771,180.62 265,677.12 1,512,457.35 226,868.60
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 84,522.46 84,522.46
预付设备款 1,900,386.00 1,900,386.00 1,175,375.24 1,175,375.24
IPO 中介费 924,528.29 924,528.29
合计 1,900,386.00 1,900,386.00 2,184,425.99 2,184,425.99
其他说明：
51
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18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 5,450,000.00
抵押借款 52,500,000.00 49,500,000.00
已贴现未到期票据 18,723,968.61 986,125.00
未到期应付利息 67,797.83
合计 71,291,766.44 55,936,125.00
短期借款分类的说明：
19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 8,221,295.00
合计 8,221,295.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 70,889,373.53 44,187,359.84
1至2年 732,239.14 1,571,482.30
2至3年 455,698.00 448,149.20
3 年以上 639,355.25 602,282.32
合计 72,716,665.92 46,809,273.66
52
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
绍兴县精盛液压件有限公司 128,637.00 尚未结算
湖南金龙电机有限公司 126,502.81 尚未结算
浙江奥莱尔液压有限公司 91,209.88 尚未结算
南通津达液压有限公司 87,224.50 尚未结算
河北赛钻机械有限公司 79,270.38 尚未结算
合计 512,844.57 --
其他说明：
21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收商品款 6,228,328.11 3,859,958.54
合计 6,228,328.11 3,859,958.54
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
预收商品款 2,368,369.57 公司产品多为定制产品，预收商品款为预收的客户定金。
合计 2,368,369.57 ——
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,045,659.42 51,375,871.63 54,333,842.39 7,087,688.66
二、离职后福利-设定提存计划 137,713.50 5,321,293.40 5,035,242.24 423,764.66
合计 10,183,372.92 56,697,165.03 59,369,084.63 7,511,453.32
53
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（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 9,062,907.09 45,963,453.20 48,769,242.60 6,257,117.69
2、职工福利费 2,136,813.03 2,136,813.03
3、社会保险费 152,086.50 2,486,734.72 2,428,974.12 209,847.10
其中：医疗保险费 152,086.50 2,191,067.88 2,155,111.44 188,042.94
工伤保险费 295,666.84 273,862.68 21,804.16
4、住房公积金 136,102.00 595,194.00 537,306.00 193,990.00
5、工会经费和职工教育经费 694,563.83 193,676.68 461,506.64 426,733.87
合计 10,045,659.42 51,375,871.63 54,333,842.39 7,087,688.66
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 132,081.80 5,117,676.69 4,843,251.53 406,506.96
2、失业保险费 5,631.70 203,616.71 191,990.71 17,257.70
合计 137,713.50 5,321,293.40 5,035,242.24 423,764.66
其他说明：
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 568,165.76 167,666.54
企业所得税 2,835,771.47 2,391,867.80
个人所得税 277,857.30 63,565.89
城市维护建设税 63,107.12 11,693.57
教育费附加 45,076.52 8,352.55
印花税 15,564.80 17,124.40
环保税 4,029.42 8,750.01
合计 3,809,572.39 2,669,020.76
其他说明：
54
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24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 61,925.63
其他应付款 3,370,328.07 1,728,448.50
合计 3,370,328.07 1,790,374.13
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 61,925.63
合计 61,925.63
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金 309,867.17 743,517.87
代收代付款 193,990.00 136,102.00
往来款 1,208,923.73 848,828.63
IPO 信息披露费 1,657,547.17
合计 3,370,328.07 1,728,448.50
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
内退人员生活费 502,981.69 分期支付
吕小林 100,500.00 押金
李治 57,407.00 押金
合计 660,888.69 --
其他说明
55
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25、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 276,082.56
合计 276,082.56
其他说明：
26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书未到期票据 66,425,639.63 87,194,055.76
待转销项税额 930,669.72 501,794.61
合计 67,356,309.35 87,695,850.37
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
其他说明：
27、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债-租赁付款额 509,460.00
租赁负债-未确认融资费用 -17,589.78
一年内到期的租赁负债 -276,082.56
合计 215,787.66
其他说明
28、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 4,038,471.61 4,755,238.54 三包服务费
合计 4,038,471.61 4,755,238.54 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
56
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29、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,163,983.65 600,000.00 1,497,711.36 4,266,272.29
合计 5,163,983.65 600,000.00 1,497,711.36 4,266,272.29 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期冲减 与资产相
本期新增补 本期计入营业外 本期计入其他收 其他
负债项目 期初余额 成本费用 期末余额 关/与收益
助金额 收入金额 益金额 变动
金额 相关
混凝土泵车用泵（SY-A11V 高压柱塞泵） 与资产相
917,951.76 917,951.76
生产线技术改造项目 关
与资产相
政府拆迁工程 3,086,212.22 342,912.48 2,743,299.74
关
与资产相
水泵房进水工程 159,819.67 22,561.44 137,258.23
关
与资产相
技术改造与产能扩建项目 1,000,000.00 1,000,000.00
关
知识产权战略实施项目-高端船台小车液压 与收益相
100,000.00 100,000.00
装置高价值专利培育 关
第八批创新型省份建设专项资金-高端锂电
与收益相
设备压辊机液压系统关键技术研究及产业 500,000.00 214,285.68 285,714.32
关
化
合计 5,163,983.65 600,000.00 365,473.92 1,132,237.44 4,266,272.29
其他说明：
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 62,920,000.00 20,973,334.00 20,973,334.00 83,893,334.00
其他说明：
注：经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]2599号”文件注册同意，向社会公众公开发行人民币
普通股20,973,334股。本次公开发行股票的人民币普通股每股面值为人民币1.00元，每股发行价为人民币
11.92元，2021年10月13日，公司共募集货币资金总额为人民币250,002,141.28元，扣除保荐承销费、审计
及验资费、律师费、信息披露费、新股发行登记费等手续费及印花税等发行费用合计人民币40,604,012.66
57
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（不含税）后，募集资金净额为人民币209,398,128.62元，其中计入股本人民币20,973,334.00元，计入资本
公积人民币188,424,794.62元。
31、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 29,125,573.01 188,424,794.62 217,550,367.63
合计 29,125,573.01 188,424,794.62 217,550,367.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本年资本公积增加原因见本附注“30、股本”。
32、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,482,137.31 5,092,811.47 28,574,948.78
任意盈余公积 2,844,363.81 2,844,363.81
合计 26,326,501.12 5,092,811.47 31,419,312.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、《公司章程》的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累
计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
33、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 60,127,296.01 42,528,589.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -604,363.24
调整后期初未分配利润 60,127,296.01 41,924,226.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,928,114.74 55,181,188.34
减：提取法定盈余公积 5,092,811.47 5,518,118.83
应付普通股股利 31,460,000.00
期末未分配利润 105,962,599.28 60,127,296.01
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
58
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3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
34、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 374,881,322.59 275,966,219.87 337,341,095.16 238,458,641.15
其他业务 401,146.66 152,775.56 516,092.42 50,738.72
合计 375,282,469.25 276,118,995.43 337,857,187.58 238,509,379.87
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是√否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 375,282,469.25
其中：
液压柱塞泵 83,855,677.10
液压缸 143,087,270.35
液压系统 127,595,560.00
备品备件 3,755,226.37
技术服务 12,173,013.43
建安服务 4,414,575.34
其他 401,146.66
按经营地区分类 375,282,469.25
其中：
境内 371,660,228.09
境外 3,622,241.16
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
59
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按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直销 339,167,600.62
经销 36,114,868.63
合计 375,282,469.25
与履约义务相关的信息：
本公司收入确认政策详见本节五、25、收入
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 110,681,101.39 元，
其中，108,450,412.01 元预计将于 2022 年度确认收入，1,852,402.65 元预计将于 2023 年度确认收入，
378,286.73 元预计将于 2024 年度确认收入。
其他说明
35、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 910,635.53 1,240,062.48
教育费附加 650,453.97 885,758.90
房产税 271,175.36 271,175.36
土地使用税 486,255.40 486,255.40
印花税 155,441.68 131,000.70
环境保护税 18,194.17 35,000.03
合计 2,492,156.11 3,049,252.87
其他说明：
36、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
60
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工资 3,016,746.67 2,041,703.48
差旅费 2,748,119.82 1,465,630.54
办公费 163,301.94 11,389.41
业务招待费 1,359,564.93 740,959.19
参展费 74,008.95 194,986.14
三包服务费 1,612,228.09 2,751,981.03
投标费 130,628.30 38,818.57
折旧费 93,206.57 46,396.98
车辆费 10,269.56 2,971.68
会议费 3,682.69 233,970.00
邮寄费 75,458.04 64,257.16
其他 149,916.38 183,442.59
合计 9,437,131.94 7,776,506.77
其他说明：
37、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,422,917.69 5,336,008.86
折旧与摊销 1,290,930.65 1,601,228.30
业务招待费 597,424.57 601,452.15
办公费 371,279.55 186,852.89
车辆使用费 805,021.52 583,885.21
中介机构费 2,995,213.45 1,262,763.63
董事及董事会费 314,382.70 359,176.90
修理费 1,078,807.68 541,131.97
上市费用 2,153,560.17
其他 1,471,021.02 1,378,437.50
合计 18,500,559.00 11,850,937.41
其他说明：
38、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,213,758.99 4,443,153.11
研发材料 5,516,613.91 3,229,202.74
折旧与摊销 414,763.51 588,534.82
设计费 477,249.12 2,372,370.52
61
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其他 1,419,552.22 567,837.31
合计 15,041,937.75 11,201,098.50
其他说明：
39、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,070,000.28 3,024,459.11
利息收入 -292,473.43 -16,085.50
汇兑损益 16,703.93 -3,266.34
手续费支出 43,198.33 41,407.55
其他 754.14 76,242.09
合计 2,838,183.25 3,122,756.91
其他说明：
40、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 12,368,854.26 3,170,645.86
个税手续费返还 4,848.79 3,457.53
合计 12,373,703.05 3,174,103.39
41、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 345,342.47
合计 345,342.47
其他说明：
42、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 455,053.58
合计 455,053.58
62
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其他说明：
43、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -40,263.30 -2,231,663.64
应收账款减值损失 -4,839,165.42 392,141.43
应收票据坏账准备 -596,852.86 -183,144.00
合计 -5,476,281.58 -2,022,666.21
其他说明：
44、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-438,171.08 -104,994.63
损失
十二、合同资产减值损失 -449,771.42 -750,461.02
合计 -887,942.50 -855,455.65
其他说明：
45、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产利得 1,230.84 -272,348.40
合计 1,230.84 -272,348.40
46、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换利得 442.48 442.48
政府补助 365,473.92 365,464.32 365,473.92
其他 42.00 659,211.61 42.00
合计 365,958.40 1,024,675.93 365,958.40
63
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计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 是否 与资产相
发放
补助项目 发放主体 性质类型 影响当年 特殊 本期发生金额 上期发生金额 关/与收
原因
盈亏 补贴 益相关
邵阳市双清区征
因研究开发、技术更新及改造等 与资产相
政府拆迁重建补助 地和房屋征收工 补助 否 否 917,951.76 917,932.56
获得的补助 关
作办公室
邵阳市双清区征
因研究开发、技术更新及改造等 与资产相
政府拆迁工程 地和房屋征收工 补助 否 否 342,912.48 342,912.48
获得的补助 关
作办公室
邵阳市双清区征
因研究开发、技术更新及改造等 与资产相
水泵房进水工程 地和房屋征收工 补助 否 否 22,561.44 22,551.84
获得的补助 关
作办公室
第八批创新型省份建设专项资 因从事国家鼓励和扶持特定行
与资产相
金-高端锂电设备压辊机液压系 湖南省科技厅 补助 业、产业而获得的补助（按国家 否 否 214,285.68 0.00
关
统关键技术研究及产业化 级政策规定依法取得）
邵阳市工伤失业 因承担国家为保障某种公用事业
与收益相
稳岗补贴 保险服务中心失 补助 或社会必要产品供应或价格控制 否 否 38,216.82 173,913.30
关
业基金 职能而获得的补助
邵阳市市场监督管理局知识产 邵阳市市场监督 因研究开发、技术更新及改造等 与收益相
补助 否 否 0.00 40,000.00
权试点补助 管理局 获得的补助 关
邵阳市质量监督 因研究开发、技术更新及改造等 与收益相
首届"市长质量奖" 奖励 否 否 0.00 200,000.00
局 获得的补助 关
邵阳市市场监督管理局试点企 邵阳市市场监督 因研究开发、技术更新及改造等 与收益相
补助 否 否 0.00 40,000.00
业经费 管理局 获得的补助 关
邵阳市双清区财 因研究开发、技术更新及改造等 与收益相
创新发展基金项目 补助 否 否 0.00 500,000.00
政局 获得的补助 关
邵阳市工业企业技术改造税收 邵阳市双清区财 因研究开发、技术更新及改造等 与收益相
补助 否 否 0.00 498,800.00
增量奖补资金 政局 获得的补助 关
因从事国家鼓励和扶持特定行
与收益相
军民融合产业发展专项基金 湖南省工信厅 补助 业、产业而获得的补助（按国家 否 否 0.00 600,000.00
关
级政策规定依法取得）
邵阳市双清区财 因研究开发、技术更新及改造等 与收益相
科技创新驱动发展资金 补助 否 否 0.00 200,000.00
政局 获得的补助 关
邵阳市市场监管局知识产权战 邵阳市市场监督 因研究开发、技术更新及改造等 与收益相
补助 否 否 100,000.00 0.00
略专项资金 局 获得的补助 关
邵阳市双清区财 因研究开发、技术更新及改造等 与收益相
邵阳市对外贸易增量奖 奖励 否 否 18,400.00 0.00
政局 获得的补助 关
64
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第一批创新型省份建设专项资 邵阳市双清区财 因研究开发、技术更新及改造等 与收益相
补助 否 否 80,000.00 0.00
金 政局 获得的补助 关
与收益相
上市奖励 邵阳市财政局 奖励 奖励上市而给予的政府补助 否 否 10,000,000.00 0.00
关
与收益相
上市补贴 邵阳市财政局 补助 奖励上市而给予的政府补助 否 否 1,000,000.00 0.00
关
合计 12,734,328.18 3,536,110.18
其他说明：
47、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换损失 10,500.49 17,552.76 10,500.49
违约赔偿支出 42,933.52 23,679.12 42,933.52
其他 15,700.00 14,900.30 15,700.00
合计 69,134.01 56,132.18 69,134.01
其他说明：
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,194,307.22 8,553,717.04
递延所得税费用 -1,160,985.94 -395,473.25
合计 7,033,321.28 8,158,243.79
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 57,961,436.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,694,215.40
调整以前期间所得税的影响 224,273.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 117,419.37
税法规定的额外可扣除费用的影响 -2,002,587.20
65
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所得税费用 7,033,321.28
其他说明
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 11,841,465.61 3,256,170.81
利息收入 292,473.43 16,085.50
往来款 4,984,707.78 1,636,073.78
合计 17,118,646.82 4,908,330.09
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现管理费用及研发费用 16,872,579.93 9,941,203.40
付现销售费用 6,974,085.90 6,047,272.05
往来款项 5,336,072.43 195,289.07
银行手续费 43,198.33 41,407.55
营业外支出 5,000.00 23,679.12
合计 29,230,936.59 16,248,851.19
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的租金 72,780.00
IPO 费用 15,075,539.48 924,528.29
合计 15,148,319.48 924,528.29
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
66
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50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 50,928,114.74 55,181,188.34
加：资产减值准备 887,942.50 855,455.65
信用减值损失 5,476,281.58 2,022,666.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,626,647.95 8,138,532.60
使用权资产折旧 69,859.73
无形资产摊销 323,224.08 312,847.92
长期待摊费用摊销 341,425.14 287,666.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,230.84 272,348.40
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,058.01 17,552.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -455,053.58
财务费用（收益以“－”号填列） 2,162,090.78 2,264,613.84
投资损失（收益以“－”号填列） -345,342.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,199,794.46 -366,023.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 38,808.52 -29,449.55
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,234,912.94 2,193,827.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -59,608,266.86 -72,244,139.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,130,341.84 39,508,852.44
其他 -78,532.53 65,434.55
经营活动产生的现金流量净额 -5,928,338.81 38,481,372.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 47,810,191.68 20,771,173.60
减：现金的期初余额 20,771,173.60 24,427,478.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 27,039,018.08 -3,656,305.17
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（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 47,810,191.68 20,771,173.60
其中：库存现金 4,015.69 257.96
可随时用于支付的银行存款 30,806,175.99 20,770,915.64
可随时用于支付的其他货币资金 17,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 47,810,191.68 20,771,173.60
其他说明：
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 258,532.53 保证金
应收票据 18,819,600.00 质押
固定资产 6,279,367.61 抵押
无形资产 10,331,553.92 抵押
合计 35,689,054.06 --
其他说明：
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 89.26
其中：美元 14.00 6.3757 89.26
应收账款 -- -- 379,064.37
其中：美元 59,454.55 6.3757 379,064.37
合同负债 968.53
其中：美元 151.91 6.3757 968.53
其他说明：
68
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
53、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
邵阳市市场监督局知识产权战略专项资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
对外贸易增量奖励金 18,400.00 其他收益 18,400.00
2020 年度第八批创新型省份建设专项资金项目经费 500,000.00 递延收益 214,285.68
2021 年第一批创新型省份建设专项资金 80,000.00 其他收益 80,000.00
知识产权战略实施项目-高端船台小车液压装置高价值专利培育 100,000.00 递延收益
上市奖励 10,000,000.00 其他收益 10,000,000.00
上市补助 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
稳岗补贴 38,216.82 其他收益 38,216.82
八、与金融工具相关的风险
（一）与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对
本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目
标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行
风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终
影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险
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汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受
外汇风险主要与美元有关。汇率风险对本公司的交易及境外经营的业绩均构成影响。于 2021 年 12 月 31
日，本公司的外币货币性项目余额参见本附注六、52“外币货币性项目”。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能
的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
本年金额 上年金额
项目 汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
货币资金 对人民币升值 5% 4.46 4.46 4.68 4.68
货币资金 对人民币贬值 5% -4.46 -4.46 -4.68 -4.68
应收账款 对人民币升值 5% 18,953.22 18,953.22 39,574.14 39,574.14
应收账款 对人民币贬值 5% -18,953.22 18,953.22 -39,574.14 -39,574.14
合同负债 对人民币升值 5% -48.43 -48.43 -38.08 -38.08
合同负债 对人民币贬值 5% 48.43 48.43 38.08 38.08
其他流动负债 对人民币升值 5% -4.95 -4.95
其他流动负债 对人民币贬值 5% 4.95 4.95
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利
率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利
率合同的相对比例。于 2021 年 12 月 31 日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率合同，金
额为 52,500,000.00 元（上年末：54,950,000.00 元）。
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发
生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本年 上年
项目
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
人民币基准利率增加 25 个基准点 -131,250.00 -131,250.00 -137,375.00 -137,375.00
人民币基准利率降低 25 个基准点 131,250.00 131,250.00 137,375.00 137,375.00
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
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本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式
进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大
坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则
本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最
大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、4 和附注六、7 的披
露。
3、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。2021 年 12 月 31 日，本公司尚
未使用的银行借款额度为 41,000,000.00 元。
于 2021 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款（含利息） 71,291,766.44 71,291,766.44
应付票据 8,221,295.00 8,221,295.00
应付账款 72,716,665.92 72,716,665.92
其他应付款 3,370,328.07 3,370,328.07
一年内到期的非流动负债（含利息） 276,082.56 276,082.56
租赁负债（含利息） 215,787.66 215,787.66
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 178,455,053.58 178,455,053.58
（1）债务工具投资 178,455,053.58 178,455,053.58
（二）应收款项融资 3,415,409.00 3,415,409.00
（1）应收票据 3,415,409.00 3,415,409.00
持续以公允价值计量的资产总额 178,455,053.58 3,415,409.00 181,870,462.58
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
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2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，其剩余期限较短，且一般按照票据的面值抵偿交易款项，采用票面金额确定其
公允价值。
十、关联方及关联交易
1、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宋超平 公司副董事长
周叶青 公司董事
向绍华 公司董事
粟文红 公司董事、持股小于 5%的股东、实际控制人之弟
李顺秋 公司董事、持股小于 5%的股东
王红霞 公司独立董事
曹越 公司独立董事
于革刚 公司独立董事
刘胜刚 公司监事会主席、持股小于 5%的股东
廖平 公司监事
唐健飞 公司监事，持股小于 5%的股东
岳海 公司总经理、持股小于 5%的股东
姚红春 公司董事会秘书、持股小于 5%的股东
赵铁军 公司副总经理、核心技术人员、持股小于 5%的股东
邓时英 公司财务总监、持股小于 5%的股东
李继祥 公司质量总监、持股小于 5%的股东
李小余 实际控制人粟武洪之妻
李治 实际控制人粟武洪配偶之弟、持股小于 5%的股东
张晓芝 公司副董事长宋超平之妻
宋超能 公司副董事长宋超平之弟
宋超群 公司副董事长宋超平之兄
卜晓珊 公司董事周叶青之妹的配偶
蒋晓武 公司董事周叶青配偶之弟，持有公司股份 1.53%
周可欣 公司董事周叶青之侄女，持有公司股份 3.85%
张志 公司监事廖平配偶之妹
邓华伟 公司董事会秘书姚红春配偶之弟
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邓丽艳 公司董事会秘书姚红春配偶之妹
邵阳市民丰商贸有限责任公司 公司主要股东、副董事长宋超平实际控制并担任执行董事兼总经理的企业
湖南三楚科技有限公司 公司主要股东、董事向邵华控制并担任执行董事兼总经理的企业
湖南星辰影像新媒体有限公司 公司实际控制人参股 20%并担任董事的企业
邵阳市兴旺木制包装有限公司 公司主要股东、副董事长宋超平兄长宋超群施加重大影响的企业
益阳维铁建材物资有限公司 周叶青、粟文红、宋超平合计持股 100%的企业，2021 年 1 月注销
长沙甲印社文化科技有限公司 粟文红参股 33.40%的企业
邵阳华博商贸有限公司 宋超平之弟宋超能持股 70%并担任董事兼总经理
北京海比格科技有限公司 廖平配偶之妹张志持有 100%股权并担任执行董事兼经理
湖南省佳和家居有限公司 姚红春之妻弟邓华伟持股 100%并担任执行董事兼总经理
湖南元天康美投资管理有限公司 姚红春之妻妹邓丽艳持股 80%并担任执行董事兼总经理
湖南善方时珍艾灸科技有限公司 姚红春之妻妹邓丽艳持股 30%并担任执行董事兼总经理
益丰大药房连锁股份有限公司 王红霞在该企业担任独立董事
湖南广信科技股份有限公司 王红霞在该企业担任独立董事
株洲三特环保节能股份有限公司 王红霞在该企业担任独立董事
永清环保股份有限公司 曹越在该企业担任独立董事
岳阳林纸股份有限公司 曹越在该企业担任独立董事
湖南恒茂高科股份有限公司 曹越在该企业担任独立董事
中伟新材料股份有限公司 曹越在该企业担任独立董事
中航重机股份有限公司 于革刚在该企业担任独立董事
烟台路通精密科技股份有限公司 于革刚在该企业担任独立董事
哈尔滨焊接研究院有限公司 于革刚在该企业担任董事
其他说明
2、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
邵阳市兴旺木制包装有限公司 材料款 2,729,058.84 3,000,000.00 否 1,592,958.29
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
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（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
邵阳市兴旺木制包装有限公司 房屋建筑物 41,034.92 6,839.16
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
粟武洪、李小余 33,000,000.00 2019 年 08 月 16 日 2022 年 08 月 16 日 否
宋超平、张晓芝 33,000,000.00 2019 年 08 月 16 日 2022 年 08 月 16 日 否
粟武洪、李小余 120,000,000.00 2017 年 01 月 31 日 2025 年 01 月 31 日 否
粟武洪 40,000,000.00 2021 年 05 月 17 日 2024 年 05 月 16 日 否
李小余 40,000,000.00 2021 年 05 月 17 日 2024 年 05 月 16 日 否
粟武洪 80,000,000.00 2021 年 11 月 12 日 2024 年 11 月 12 日 否
李小余 80,000,000.00 2021 年 11 月 12 日 2024 年 11 月 12 日 否
粟武洪 50,000,000.00 2021 年 06 月 30 日 详见注释 1 否
关联担保情况说明
注释1：粟武洪担保的5000.00万元的到期日为中国光大银行股份有限公司邵阳分行最后一笔债务履行
期限届满之日起3年。
（4）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,727,190.52 2,307,235.00
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3、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
邵阳市兴旺木制包
应收账款 11,182.02 559.10 7,454.68 372.73
装有限公司
邵阳市兴旺木制包
应收票据 150,000.00
装有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 邵阳市兴旺木制包装有限公司 461,192.17 153,456.31
其他应付款 李治 57,407.00 57,407.00
其他应付款 宋超能 26,499.77
其他应付款 姚红春 21,186.97
其他应付款 邓时英 3,073.20
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 8,389,333.40
经审议批准宣告发放的利润或股利 8,389,333.40
十三、其他重要事项
1、其他
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -8,827.17
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
12,734,328.18
量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
800,396.05
价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -53,742.73
减：所得税影响额 2,020,823.15
合计 11,451,331.18 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□适用√不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 24.97% 0.77 0.77
扣除非经常性损益后归属于公司
19.35% 0.59 0.59
普通股股东的净利润
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