金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
金埔园林股份有限公司
2021 年年度报告
2022-035
2022 年 04 月
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人王宜森、主管会计工作负责人刘标及会计机构负责人(会计主管
人员)金宇西声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告第三节“ 管理层讨论与分析” 之“ 十一、公司未来发展的展
望” ，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相
关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 105600000 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 7
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................. 11
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 36
第五节 环境和社会责任.................................................................................................................. 59
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 61
第七节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 88
第八节 优先股相关情况.................................................................................................................. 94
第九节 债券相关情况...................................................................................................................... 95
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 96
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、经公司法定代表人签署的 2021 年年度报告原件；
五、其他相关文件。
以上文件的备置地点：公司证券法务部。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、股份公司、金埔园林 指 金埔园林股份有限公司
海盛投资 指 深圳市海盛投资基金管理有限公司，公司股东
苏州高新 指 苏州新区高新技术产业股份有限公司，公司股东
珠海铧创 指 珠海铧创投资管理有限公司，公司股东
高科新创 指 南京高科新创投资有限公司，公司股东
高科小贷 指 南京高科科技小额贷款有限公司，公司股东
南京金麟 指 南京金麟企业管理中心（有限合伙），公司股东
南京丽森企业管理中心（有限合伙），公司实际控制人王宜森及其配
南京丽森 指
偶王丽共同出资设立的企业，公司股东
设计院 指 南京金埔设计集团有限公司，公司全资子公司
香格里拉金埔 指 香格里拉市金埔园林有限公司，公司全资子公司
沛县金埔园林景区建设有限责任公司，公司全资子公司，沛县沙河风
沛县金埔 指
光旅游景区 PPP 项目设立的实施主体项目公司
江西金埔 指 江西金埔生态科技发展有限公司，公司全资子公司
珠海金埔 指 珠海金埔园林有限公司，公司全资子公司
安徽金埔 指 安徽金埔农林生态科技有限公司，公司全资子公司
广西金埔 指 广西金埔园林有限公司，公司控股子公司
宿迁莱埔 指 宿迁莱埔数字新材料有限公司，公司全资子公司
金埔景观文创 指 金埔（南京）景观文创有限公司，公司全资子公司
江苏和埔 指 江苏和埔生态建设有限公司，公司参股子公司
发改委 指 国家发展和改革委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
国务院 指 中华人民共和国国务院
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
报告期、报告期内 指 2021 年
报告期期末 指 2021 年末
元、万元 指 人民币元、人民币万元
EPC 项目 指 英文 EngineeringProcurementConstruction 的简称，公司受业主委托，
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按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全
过程或若干阶段的承包。
华发集团 指 珠海华发集团有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 金埔园林 股票代码 301098
公司的中文名称 金埔园林股份有限公司
公司的中文简称 金埔园林
公司的外文名称（如有） JINPULANDSCAPEARCHITECTURECO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）JINPULANDSCAPE
公司的法定代表人 王宜森
注册地址 南京市江宁区东山街道润麒路 70 号
注册地址的邮政编码 211100
2009 年由南京经济技术开发区（建邺区江东中路 303 号 03 幢 3 单元 401 室）变更为南京经
公司注册地址历史变更情况 济技术开发区（江宁区东山街道工业集中区）；2011 年变更为南京经济技术开发区恒飞路 8
号；2012 年变更为现注册地址
办公地址 南京市江宁区东山街道润麒路 70 号
办公地址的邮政编码 211100
公司国际互联网网址 http://www.nj-jp.com
电子信箱 jinpuyl@126.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘标 刘明
联系地址 南京市江宁区东山街道润麒路 70 号 南京市江宁区东山街道润麒路 70 号
电话 025-87763739 025-87763739
传真 025-51871583 025-51871583
电子信箱 jinpuyl@126.com jinpuyl@126.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所：http://www.szse.cn
《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报）、《上海证券报》、《经济参考
公司披露年度报告的媒体名称及网址
报》；巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 南京市江宁区东山街道润麒路 70 号金埔园林股份有限公司证券法务部
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四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室
签字会计师姓名 陈晓华、胡慧鹏
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
中国（上海）自由贸易试验区 2021 年 11 月 12 日-2024 年 12
长江证券承销保荐有限公司 苗健、梁彬圣
世纪大道 1198 号 28 层 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年
营业收入（元） 958,416,628.84 932,375,146.89 2.79% 832,044,836.31
归属于上市公司股东的净利润
84,871,998.69 75,945,949.73 11.75% 87,143,449.02
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
83,873,775.46 74,200,671.17 13.04% 86,359,851.03
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-142,520,627.24 -52,812,491.58 -169.86% -15,372,889.79
（元）
基本每股收益（元/股） 1.04 0.96 8.33% 1.1
稀释每股收益（元/股） 1.04 0.96 8.33% 1.1
加权平均净资产收益率 11.56% 12.06% -0.50% 15.72%
2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末
资产总额（元） 2,534,390,694.58 1,912,310,673.78 32.53% 1,551,747,304.40
归属于上市公司股东的净资产
1,038,661,203.37 668,051,075.70 55.48% 597,931,447.84
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
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六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 169,705,079.69 289,892,074.50 226,792,249.47 272,027,225.18
归属于上市公司股东的净利润 39,642,549.48 18,850,056.81 17,337,700.58 9,041,691.82
归属于上市公司股东的扣除非经
39,532,039.89 18,565,364.37 17,001,995.74 8,774,375.46
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -98,771,397.03 -1,065,819.85 -55,481,040.76 12,797,630.40
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
9,284.46 -55,089.79 -35,888.08
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
1,285,745.70 963,979.03 1,146,617.60
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 55,712.72 67,151.86
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 244,779.30 10.68
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -343,541.97 -577,400.44 -126,639.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目 61,081.12 2,033,834.33 23,927.08
减：所得税影响额 258,835.63 671,818.55 291,872.98
少数股东权益影响额（税后） 289.75 3,938.74 -291.00
合计 998,223.23 1,745,278.56 783,597.99 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
√ 适用 □ 不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体内容主要为收到的扣缴税款手续费。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定
为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
生态文明建设是关系民生福祉、关系中华民族永续发展的根本大计和长远之策。党的十八大以来，中国加强对生态
文明建设的顶层设计和发展定位，坚持推进生态文明建设的战略定力与意志，推动生态环境保护发生历史性的变化和质的飞
跃，向美丽中国目标奋进。党的十九届五中全会上，中国提出推动经济社会发展全面绿色转型，建设人与自然和谐共生的现
代化，到2035年基本实现美丽中国目标，到21世纪中叶建成富强民主文明和谐美丽的社会主义现代化强国。这不仅意味着全
面绿色转型已提上经济社会发展的日程，而且刻画出了实现生态文明建设愿景的时间轴，更勾勒出以绿色发展助推生态文明
可持续发展的道路与方向。习近平总书记在中共中央政治局第二十九次集体学习时指出，“十四五”时期是促进经济社会发展
全面绿色转型、实现生态环境质量改善由量变到质变的关键时期，进一步强调以全面绿色转型推进生态文明建设的发展导向。
园林绿化是人居环境建设的重要内容，在应对全球气候变暖、受损环境的生态修复、多样化的栖息地建设以及舒适的环境营
造中扮演着不可或缺的角色。
2030年前实现碳达峰、2060年前实现碳中和是党中央深思熟虑后作出的战略决策，既是对国际社会的庄严承诺，也
是国内经济高质量发展的内在要求。“双碳”目标的提出将我国的绿色发展之路提升到新的高度，成为我国未来数十年内经济
社会发展的主基调之一，其实现需要对现行社会经济体系进行一场广泛而深刻的系统性改革。要把推进碳达峰、碳中和作为
立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动经济社会高质量发展的重要内容，要坚定不移走生态优先、绿色
低碳的高质量发展道路。这一战略的提出对推动园林绿化行业的发展注入了新的动力。
2021年10月8日中共中央、国务院印发了《黄河流域生态保护和高质量发展规划纲要》，提出了加强“上游水源涵养
能力建设”、“中游水土保持”“下游湿地保护和生态治理”等一系列黄河流域生态文明建设与发展措施。10月12日，中国正式
设立三江源、大熊猫、东北虎豹、海南热带雨林、武夷山等第一批国家公园，标志着中国加快构建以国家公园为主体的自然
保护地体系取得突破性进展。10月21日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于推动城乡建设绿色发展的意见》指出
在城市建设中要实施城市生态修复工程，保护城市山体自然风貌，修复江河、湖泊、湿地，加强城市公园和绿地建设，推进
立体绿化，构建连续完整的生态基础设施体系。同时，打造绿色生态宜居的美丽乡村。统筹布局县城、中心镇、行政村基础
设施和公共服务设施，提高镇村设施建设水平，持续推进农村生活垃圾、污水、厕所粪污、畜禽养殖粪污治理，实施农村水
系综合整治，推进生态清洁流域建设，加强水土流失综合治理，加强农村防灾减灾能力建设。以上政策的提出，进一步激活
了园林绿化行业的市场空间。
金埔园林于2021年11月于深圳证券交易所创业板上市，拥有风景园林设计行业甲级、建筑设计行业乙级、城乡规划
乙级、市政行业乙级、园林绿化施工一级、古建工程专业承包一级、建筑装修装饰工程专业承包贰级、文物保护工程施工三
级、市政公用工程施工总承包三级、环保工程专业承包三级、建筑工程施工总承包三级、城市及道路照明工程专业承包三级
等资质，具有较强的大型综合类项目研发策划、规划设计、建设施工及运营管养能力。报告期内，公司被评为南京市江宁区
建筑业“科技创新先进企业”、 “安全生产文明施工先进企业”、 “质量创优先进企业”以及 2020年度南京建筑业协会优秀企
业；公司承接的项目荣获了2020年度江苏省优质工程奖“扬子杯”、南京市园林工程金陵杯奖杯、宿迁市“金鸡杯”市优质工程
奖， 2020年度珠海市城市园林绿化工程质量一等奖、2021年度“项羽杯”优质工程奖、广东省风景园林与生态景观协会科学
技术奖园林工程（施工类）金奖、“云南省城市园林绿化优质工程”金奖和银奖等奖项。公司将借助公园城市发展契机以及国
家乡村振兴发展的历史机遇，大力开拓市场，提升企业品牌影响力，为国家生态文明建设贡献力量。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
（一）主要业务
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公司所处行业为园林绿化行业，是以公园城市建设为核心的综合性园林企业，创建了“水、路、绿、景、城”五位一
体城市生态环境整体提升运营模式，业务涵盖“公园城市”、“花园乡村”、“生态修复”、“古典园林”、“智慧管养”五大方向，
致力于城乡建设绿色发展，为实现碳中和、建设美丽中国提供研发、设计、施工与运营全产业链服务。面对“2030碳达峰、
2060碳中和”的远景目标、日益提升的生态环境保护需求、人居环境提升需求、乡村振兴、新型城镇化建设需求加速启动推
进，公司公园城市和花园乡村两大业务主线齐头并进，盐碱地治理、水环境治理、智慧管养、矿山修复等业务版块多点开花、
全面发力。
报告期内，公司顺应国家政策导向，积极参与城市生态环境整体提升，改善城乡人居环境，全力开拓市场，提升项
目建设水平，从研发策划-规划设计-施工建设-运营管养等环节系统地为客户提供生态环境提升全产业链解决方案。2021年，
公司承接了维西县永春河流域生态治理及基础设施建设（一期）项目（EPC）、临港产业区经八路和纬九路周边环境提升项
目EPC工程总承包、泗县运河小镇森林公园二期EPC项目、宿迁电商园区洪泽湖东路、汉江路、五台山路道路绿化提升工程
总承包（EPC）等项目。
报告期内，公司积极深入布局水生态治理、矿山修复以及盐碱地治理项目，涉及生态修复大行业、提升公司的综合
实力和品牌效应。2021年，公司承接了龙固镇采煤塌陷地生态环境修复工程、临港产业区办公大楼周边环境提升工程工程总
承包EPC、香格里拉市奶子河保护治理与生态修复基础设施建设项目工程总承包（EPC）、香格里拉市奶子河保护治理与生
态修复基础设施建设项目工程（二期）总承包（EPC）、华发创业大厦金山公园修复工程、泗县屏山镇凤凰山（包括小松山
和小陈山）废弃矿山生态修复工程（绿化及道路）工程。公司在水体治理、矿山修复以及盐碱地治理领域的布局与拓展进一
步深入。
同时，为贯彻国务院常务会议提出的部署推进基建补短板的要求，发改委以及各地政府陆续加快了基建领域审批以
及投资，环保基建、民生基建，以及特色小镇、文旅配套设施等作为传统基建的新兴细分子行业，代表着基建“补短板”的重
要结构性方向。报告期内，公司承接执行了安徽省薄壳山核桃研究院和皖东北革命根据地纪念馆工程设计施工一体化项目、
淅川县第一高级中学绿化项目、龙虾小镇会客厅周边停车场及景观提升工程专业分包项目、泗县古汴河虹郡菜场改造项目、
第一山历史文化街区建设工程二期项目等项目，积极响应国家战略，进一步把握市场业务机遇，加速公司业务发展。
（二）经营模式
报告期内，公司经营模式未发生重大改变， 主要以EPC模式为主。公司利用本身的全产业链及所具有的工程承包资
质等优势，对工程项目进行设计、采购、施工等全建设阶段的承揽承建，发挥设计在工程建设过程中的主导作用，并有效克
服设计、采购、施工相互制约和脱节的矛盾，从而进一步提升工程施工质量及客户满意度，增厚公司单项目利润水平。2021
年公司承接的EPC项目有维西县永春河流域生态治理及基础设施建设（一期）项目（EPC）、安徽省薄壳山核桃研究院和皖
东北革命根据地纪念馆工程设计施工一体化项目、临港产业区办公大楼周边环境提升工程工程总承包EPC、宿迁电商园区洪
泽湖东路、汉江路、五台山路道路绿化提升工程总承包（EPC）、临港产业区经八路和纬九路周边环境提升项目EPC工程总
承包、香格里拉市奶子河保护治理与生态修复基础设施建设项目工程总承包（EPC）、香格里拉市奶子河保护治理与生态修
复基础设施建设项目工程（二期）总承包（EPC）、宿迁生态化工科技产业园景观提升工程（一期）设计、施工总承包（EPC）
项目等。
（三）竞争优势与劣势
在经过二十多年的不断发展开拓，公司同时具备风景园林工程设计专项甲级、古建筑工程专业承包壹级、建筑装修
装饰工程专业承包贰级、建筑行业（建筑工程）工程设计乙级、城乡规划编制乙级、市政公用工程施工总承包叁级、城市及
道路照明工程专业承包叁级、环保工程专业承包叁级、文物保护工程施工资质三级等资质，先后荣获过“国家林业重点龙头
企业”、“全国十佳优秀园林企业”、“全国十佳优秀园林设计企业”、“全国优秀园林施工企业”、“全国园艺杯优秀施工企业”、
“中国园林绿化AAA级信用企业”、“中国园林绿化行业优秀企业”、“江苏省明星企业”、“江苏省优秀民营企业”、“江苏省民
营科技企业”、“江苏省服务业名牌”、“江苏省农业产业化龙头企业”、“江苏省信用管理示范建筑业企业”、“江苏省园林绿化
行业AAA诚信企业”、“江苏省绿色施工管理先进单位”、“江苏省质量信用AAAAA级企业”、“守合同重信用企业”等荣誉奖项；
公司所承做项目获得过历年度“南京市优质工程奖‘金陵杯’”、“江苏省优质工程奖‘扬子杯’”、“江苏省绿化优质工程”、“江苏
省绿色施工示范工程”、、中国风景园林协会颁布的“优秀园林绿化工程奖银奖”等奖项。
公司在国内园林绿化领域综合竞争力较强。同时，公司于2014年总结出“水、路、绿、景、城”五位一体的城市生态
环境整体提升模式，此模式摒弃了城市建设碎片化的弊端，可以系统的改善城市生态环境，提升城市形象，改变原来千城一
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面的现象，挖掘文化，打造一城一景。此模式在推广过程中受到中小城市的管理者的普遍好评，并在云南香格里拉、维西县
等地得到成功落地实施。公司经营模式的建立促进了企业竞争力的提高，拓展了市场范围，提升了盈利能力和公司业绩，公
司也因此可以投入更多的资源来发展设计、加大研发创新与优化提升施工能力，公司经营模式已经形成围绕提升核心竞争力
为中心的正循环，呈现良性发展的趋势。
（四）公司的质量控制体系、执行标准、控制措施及整体评价
我司的质量控制体系按照GB/T19001-2016/ISO 9001:2015《质量管理体系要求》和GB/T50430-2017《工程建设施工
企业质量管理规范》执行，符合各项要求并持有通过方圆认证的质量管理体系认证证书。
我司质量控制的执行标准不仅有国家、地方的相关专业的施工验收规范、质量检验评定标准、施工现场质量管理的
有关规定、精细化施工准则，如《园林绿化工程施工及验收规范（CJJ82-2012）》、《园林绿地工程建设规范（DB11/T
1175-2015）》、《园林绿化工程项目规范（GB55014-2021）》等，还制定了内部企业标准贯彻指导承建工程施工管理全过
程，如《金埔园林股份有限公司管理制度-工程管理制度》、企业编制出版的《园林绿化工程管理》，尚在编制中的《品质
工程手册》等。
我司的质量控制措施主要是施工项目有方案、技术措施有交底、进场材料有检查、质量预控有对策、隐蔽工程有验
收、成品保护有措施、质量记录有档案。各分项工程施工前，明确下道施工的难点及关键工序，有针对性地交底到操作人员，
使之掌握施工重点，确保分部分项工程顺利完成。严把材料质量关，坚持从原材料入手，施工前提供施工所需原材料样品，
待业主、设计单位认可后样板封存、原材料方可使用，特别是在面层铺装方面，对每一种不同的铺装形式，将每道工序按照
图纸、施工规范及相关的施工工艺标准及设计要求，进行小范围施工，经业主、设计、监理等单位联合验收合格、认可后作
为后续大面积施工样板，后续施工按此样板完成，落实样板先行制度。
2021年我司共获得14项工程质量奖，包括南京市优质工程奖金陵杯、江苏省优质工程奖扬子杯、南京市优质园林结
构工程、宿州市优质工程奖金鸡杯、宿迁市优质工程奖项羽杯、广东省风景园林与生态景观协会科学技术奖（园林工程奖）
金奖、珠海市城市园林绿化工程质量奖、云南省城市园林绿化优质工程奖金、银、铜奖等，以上荣誉遍布各个省份，均是对
我司工程质量与品质、精细化施工管理的认可。此外我司每季度对在建工程的质量情况进行顾客满意度调查，平均满意度在
85%以上，证明了我司的质量控制情况超于甲方预期效果。
（五）安全生产制度的运行情况
我司根据《中华人民共和国安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》等法律、法规的规定，认真贯彻执行“安
全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针，树立“生产必须安全，安全促进生产”的思想，切实抓好公司的安全生产，
避免生产安全事故的发生，保障职工生命财产的安全。我司还通过方圆认证，管理体系符合GB/T24001-2016/ISO 14001:2015
《环境管理体系要求及使用指南》、GB/T45001-2020/ISO 45001:2018《职业健康安全管理体系要求及使用指南》。
报告期内我司安全生产制度运行情况良好，安全生产事故发生率为0。期间协办南京市绿化园林局围绕“落实安全责
任，推动安全发展”的安全月主题，在南京河西中央公园举办了2021年园林绿化工程建设安全生产宣传咨询日广场宣传活动。
并充分发挥工会组织优势，以预防安全生产事故、维护职工职业健康为重点，广泛组织开展群众性安全生产活动，扎实开展
“安康杯”竞赛活动，不断增强企业安全文化建设，荣获2021年度江苏省住房和城乡建设系统“安康杯”竞赛优胜单位称号、2020
年度南京市江宁区城乡建设局安全生产文明施工先进企业称号。
三、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，公司的核心竞争力主要体现在以下方面：
1、人才优势
公司拥有一支富有敬业精神、稳定并充满年轻活力的专业人才队伍。为推进人才强企战略，公司从人才引进、培养与
激励等方面入手，保障公司拥有比较优秀的园林工程项目人才。公司技术人员与本科以上学历员工占比都与上年度相比有较
大提升。截至2021年末，公司工程及技术人员、设计人员占员工总人数的81.8%，本科以上学历占公司员工总人数的67%，
其中，硕士以上学历员工35人。公司已完成了设计、研发等部门的机构建设，实现了设计、研发与施工部门协同高效的合作
机制，实现了人才和经验技术的储备和积累，并建立了完善的人才引进、培训及评价激励体系，因此公司具备较强人才优势，
13
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
且核心技术人员稳定。
2、管理创新优势
公司具备城市生态环境整体提升的综合实践能力，形成了城市生态环境提升“水、路、绿、景、城”五要素、菜单式运
营管理模式，并获得了“2019年江苏省企业管理现代化创新成果一等奖”、“2020年全国企业管理现代化创新成果二等奖”。2021
年，公司从自身行业优势出发，整合资源，建立机制，完成了“园林企业助力乡村振兴的生态环境整体提升协同管理”创新成
果的总结，获得了“二十八届江苏省企业管理现代化创新成果一等奖”。
3、设计施工一体化优势
公司已建立了集科学研究、规划设计、苗木种植及后续养护的一体化经营能力，经过长期的实践积累，整合了研发、
规划设计与施工等各方面优势，形成了高效与专业协同能力强的设计施工一体化的经营模式，进一步提升了公司的综合竞争
力。公司设计与施工一体化能够为客户量身打造具有人文历史和地域风情的特色产品，对项目成本实施的有效控制，设计院
与项目管理公司充分沟通并协同的基础上提高施工效率，使设计和施工的过程实现无缝对接，缩短项目整体建设周期。同时，
确保施工过程充分实现设计师的设计意图，提升项目品质。
4、技术创新优势
作为江苏省民营科技企业，公司拥有专业研发团队和核心技术，公司拥有江苏省博士后创新实践基地、江苏省研究生
工作站、江苏省工程研究中心、南京市工程技术研究中心，一直以来专注于生态提升与景观建设技术的研发及其实际应用，
掌握了相关领域核心技术。
截至2022年3月，公司取得的专利有65项，其中报告期内新增授权实用新型专利9项。
5、跨区域经营优势
跨区域经营模式有利于企业扩大业务规模，提升行业竞争力和盈利能力，是公司持续经营和发展的重要保障。同时，
由于行业具有明显的季节性特征，具备跨区经营能力，可以根据各地区不同的气候条件，合理配置资源，平缓季节性原因导
致的需求波动。
公司近年来采取立足江苏、拓展全国的业务发展模式，目前业务已经拓展至西南、华南、西北等区域。公司已形成跨
区域经营模式，具备了跨区经营的优势。随着公司跨区域业务拓展的不断推进，将为公司业绩的持续增长奠定良好的基础。
6、品牌优势
公司在经营过程中，凭借高水平的研发、规划设计能力与高质量的施工能力，规划设计建造了一系列设计优美、品质
精良的园林景观项目并多次获奖。报告期内，公司已在园林环境建设行业中建立了良好的口碑，形成了品牌优势，公司荣获
了南京市江宁区建筑业“科技创新先进企业”、“安全生产文明施工先进企业”、“质量创优先进企业”以及2020年度南京建筑业
协会优秀企业；公司承接的项目荣获了2020年度江苏省优质工程奖“扬子杯”、南京市园林工程金陵杯奖杯、宿迁市“金鸡杯”
市优质工程奖，2020年度珠海市城市园林绿化工程质量一等奖、2021年度“项羽杯”优质工程奖、广东省风景园林与生态景观
协会科学技术奖园林工程（施工类）金奖、“云南省城市园林绿化优质工程”金奖和银奖等奖项。
四、主营业务分析
1、概述
公司所处行业为园林绿化行业，公司具备了集技术研发、规划设计、建设施工、苗木种植及后续养护的一体化经营能
力，覆盖了园林绿化行业的全产业链。报告期内，公司主营业务为园林绿化建设项目的设计、施工以及苗木花卉种植与销售
业务。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、收入与成本
（1）营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2021 年 2020 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 958,416,628.84 100% 932,375,146.89 100% 2.79%
分行业
园林绿化工程与设
957,338,745.02 99.88% 931,554,416.74 99.91% 2.68%
计
其他 1,077,883.82 0.12% 820,730.15 0.09% 31.33%
分产品
工程施工 923,850,924.55 96.39% 886,363,066.12 95.07% 4.23%
景观设计 28,795,103.23 3.00% 42,361,390.54 4.54% -32.03%
苗木与建材销售 4,692,717.24 0.49% 2,829,960.08 0.30% 65.82%
其他业务 1,077,883.82 0.11% 820,730.15 0.09% 31.33%
分地区
华东地区 456,590,718.50 47.64% 661,692,054.27 70.97% -23.33%
华南地区 91,832,256.46 9.58% 114,284,821.09 12.26% -2.68%
西北地区 18,761,141.69 1.96% 13,622,687.33 1.46% 0.50%
西南地区 368,780,181.04 38.48% 103,861,404.76 11.14% 27.34%
其他 22,452,331.15 2.34% 38,914,179.44 4.17% -1.83%
分销售模式
直销 958,416,628.84 100.00% 932,375,146.89 100.00% 2.79%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
（5）营业成本构成
产品分类
产品分类
单位：元
2021 年 2020 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
工程施工 园林绿化苗木 137,686,212.59 20.20% 174,754,866.74 25.84% -5.64%
建筑材料和工程
工程施工 182,476,551.72 26.77% 146,283,306.61 21.63% 5.14%
辅料
工程施工 劳务分包 134,631,478.45 19.75% 123,979,840.38 18.33% 1.42%
工程施工 专业工程分包 159,739,731.70 23.44% 160,043,843.66 23.67% -0.23%
工程施工 机械租赁费用 37,056,210.17 5.44% 32,406,952.04 4.79% 0.64%
工程施工 其他费用 7,831,057.58 1.15% 9,022,146.94 1.33% -0.19%
景观设计 专业设计分包 11,382,820.49 1.67% 9,957,865.49 1.47% 0.20%
景观设计 劳务 0.00 0.00% 2,529,344.11 0.37% -0.37%
景观设计 其他 5,885,901.21 0.86% 15,990,719.42 2.36% -1.50%
苗木及建材销售 苗木及建材销售 4,448,973.87 0.65% 851,555.88 0.13% 0.52%
其他业务成本 折旧 419,546.08 0.06% 414,146.76 0.06% 0.00%
说明
无
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
1、以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)
(1)2021年6月，金埔园林设立全资子公司宿迁莱埔数字新材料有限公司。该公司于2021年6月9日完成工商设立登记，
注册资本为人民币2,000万元，其中金埔园林出资人民币2,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该
公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31日，宿迁莱埔数字新材料有限公司的净资产为-110,387.46
元，成立日至期末的净利润为-110,387.46元。
(2) 2021年8月，金埔园林设立全资子公司金埔(南京)景观文创有限公司。该公司于2021年8月30日完成工商设立登记，
注册资本为人民币2,000万元，其中金埔园林出资人民币2,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该
公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31日，金埔(南京)景观文创有限公司的净资产为0元，成立
日至期末的净利润为0元。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 503,764,660.11
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 52.56%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 170,659,664.32 17.81%
2 第二名 127,708,735.04 13.32%
3 第三名 85,260,712.32 8.90%
4 第四名 67,781,864.02 7.07%
5 第五名 52,353,684.41 5.46%
合计 -- 503,764,660.11 52.56%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 55,184,359.06
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 6.86%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 13,168,834.50 1.62%
2 第二名 12,226,390.20 1.50%
3 第三名 11,993,397.60 1.47%
4 第四名 9,307,914.36 1.14%
5 第五名 9,117,822.40 1.12%
合计 -- 55,184,359.06 6.86%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
销售费用 0.00 0.00%
管理费用 86,339,634.76 79,763,507.70 8.24%
财务费用 11,342,391.59 11,464,260.33 -1.06%
研发费用 8,706,547.91 3,764,835.33 131.26% 加强研发队伍建设，加大人力投入
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
市场考察，引进观花、
叶、果新品种 15~20 种
植物在南京市进行繁育
推广，详细观测各品种
在南京地区的物候特
点、生长节律及观赏性
状等，总结各彩叶植物
在南京地区的生长发育
规律，观测各品种对不 该项目完成后计划申报专利
良环境的适应能力，包 或实用新型 2-3 项；发表中 该项目成果将为公司未来在
2019RD1-彩叶植
括能否安全越冬、越夏 结题 文科技论文 2-3 篇。公司新 景观植物选育及造景方面提
物的繁育与推广
及对病虫害的抵抗能力 增产值 100 万元，新增利润 供新的思路与方法。
等，观测引种的彩叶植 50 万元。
物在特定小环境下的生
长发育状况及观赏性状
的表现，同时研究部分
品种的繁殖技术与方
法，为南京地区彩叶植
物品种选择、良种选育、
栽培管理及推广应用提
供理论和现实依据。
选择 10 余种乡土树种在
南京市进行繁育推广，
详细观测各品种在南京 该项目完成后，形成 4 种乡
地区的物候特点、生长 土树种快繁方法一套；形成
节律及观赏性状等，总 4 种乡土树种植物组培体系
该项目成果将为公司未来在
2019RD2-特色乡 结各乡土树种在南京地 一套；计划申报专利或实用
结题 景观植物选育及造景方面提
土树种培育与推广 区的生长发育规律，观 新型 2-3 项；发表中文科技
供新的思路与方法。
测各品种对不良环境的 论文 2-3 篇。帮助公司新增
适应能力，包括能否安 产值 2000 万元，新增利润
全越冬、越夏及对病虫 500 万元。
害的抵抗能力等，观测
在特定小环境下的生长
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
发育状况及观赏性状的
表现，同时研究部分品
种的繁殖技术与方法，
为南京地区乡土树种品
种选择、良种选育、栽
培管理及推广应用提供
理论和现实依据。
该项目重点研究河道水
体生态护坡修复技术和
生态沟渠的净化技术， 通过该项目解决河道生态修
研究两项技术对过滤地 复的一些问题，为我公司施
2020RD1-河道生 该项目涉及水生态修复技术
表径流、改善河道水质、 工技术上提供技术支持。预
态修复研究与示范 项目正在进行 的研究申请 1～2 项国家专
恢复生态系统的综合功 期将该项目中专利技术为公
推广 利
能，减轻对河道边坡的 司日后的项目拓展提供竞争
冲刷作用，有效处理径 性支撑。
流及河道水体中的污染
物，污染物去除效等。
该项目研究成果将对公司园
该项目完成后，形成一套利
林绿化施工提高苗木成活率
本项目拟在彩叶苗木繁 用植物促生菌辅助苗木繁育
2020RD2-植物促 起到显著的促进作用，节省
育中开发和利用植物促 的技术方案；申请专利 1-2
生菌技术开发与推 结题 公司的工程成本，提高利润
生菌技术，从而提高彩 个，发表科技论文 1-2 篇。
广 率。预期将该项目中专利技
叶苗木的品质和数量。 帮助公司新增产值 1000 万
术为公司日后的项目拓展提
元，新增利润 250 万元。
供竞争性支撑。
该项目研究成果将对公司在
以重金属污染及贫瘠农
问题土壤地区进行园林绿化
田和林地作为研究对 该项目完成后，分别形成一
施工提高苗木成活率起到显
象，分别在其中种植农 套重金属污染及贫瘠农田和
2020RD3-土壤改 著的促进作用，节省公司的
作物和经济苗木，通过 项目正在进行 林地的改良技术方案；计划
良技术示范与推广 工程成本，提高利润率。预
大田试验，研究不同土 申报专利或实用新型 2-3 项；
期将该项目中专利技术为公
壤改良剂（植物促生菌 发表中文科技论文 2-3 篇。
司日后的项目拓展提供竞争
菌剂。
性支撑。
本项目的立项目的是为
了强化城市景观雨水收
通过该项目强化城市景观雨
集净化回用系统，通过
水收集净化回用系统，通过
缓流净化水体的绿化景
缓流净化水体的绿化景墙及
2020RD4-雨水储 墙及透水停车坪等，有 该项目涉及雨水储渗净化技
透水停车坪等的利用，缓解
渗净化技术研究与 效利用建筑垃圾节约资 项目正在进行 术研究可以申请 2～3 项国
城市建设中存在的问题。预
示范推广 源，实现暴雨径流就地 家专利。
期将该项目中的专利产品落
削减和分散处理，有效
地生产销售，也将增加我公
拦截雨水中杂质，有效
司业务收入。
处理雨水中的污染物
质，合理回用雨水资源，
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
建设节约型城市，使城
市景观发挥更大的复合
功能价值和社会效益，
缓解城市水资源不足及
积水威胁，缓解城市公
共绿地面积日益减少的
问题，同时增添绿意拓
展绿化空间、增加绿量
和绿化覆盖率、提高城
市的整体绿化水平。
研究高原地区土壤特征
环境与不同海拔高度的
变化规律，得出土壤环
境与植被分布关系变化
规律；确定土壤含水量、
温度及其分布格局与海
拔高度、当地植被分布 通过该项目选育高寒特色乡
的关系；确定土壤养分 土树种繁育与推广，为我公
2021RD1-高原地
及粒度变化规律与海拔 选育特色乡土树种 2-3 种。 司施工技术上提供技术支
区特色乡土树种的 项目正在进行
高度、当地植被分布的 编写种植技术方案 1-2 项。 持。预期将该项目中专利技
繁育与推广
关系；分析当地土壤环 术为公司日后的项目拓展提
境特征存在的问题，并 供竞争性支撑。
提出解决方案。明确高
寒高海拔地区绿化苗木
品种的合理选择和栽植
要点；提高高寒高海拔
地区绿化品质，保证苗
木的成活率。
本研究以园林工程项目
绿化苗木为基础，滨海
地区绿化建设为目的，
旨在探索滨海地区适应 通过该项目解决盐碱地修复
苗木栽植提高苗木成活 的一些问题，为我公司施工
2021RD2-盐碱地 该项目涉及水盐碱地修复、
的技术方法，以及引种 技术上提供技术支持。预期
苗木移栽技术示范 项目正在进行 盐碱地技术改良方案 1-2
繁育适应盐碱地区苗木 将该项目中专利技术为公司
与推广 套，申请 1～2 项国家专利。
品种，为城市绿化滨海 日后的项目拓展提供竞争性
盐碱地区土壤改良，选 支撑。
育适合生盐生植物，提
高苗木成活率等方面提
出相应的改良方案。
公司研发人员情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发人员数量（人） 76 12 533.33%
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
研发人员数量占比 19.34% 3.18% 16.16%
研发人员学历
本科 47 1 4,600.00%
硕士 24 11 118.18%
研发人员年龄构成
30 岁以下 42 9 366.67%
30 ~40 岁 34 2 1,600.00%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2021 年 2020 年 2019 年
研发投入金额（元） 8,706,547.91 3,764,835.33 3,060,560.00
研发投入占营业收入比例 0.91% 0.40% 0.37%
研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00
资本化研发支出占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
资本化研发支出占当期净利
0.00% 0.00% 0.00%
润的比重
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
√ 适用 □ 不适用
近年来随着公司的发展壮大以及业务开展的需要，公司逐渐构成了植物新品种、生态修复、碳中和研究、海绵城市建
造技术、园林养护智能管理等五个方向。公司于2021年创业板上市之后，树立了新的战略目标，即围绕国家“城市双修” 和“乡
村振兴” 战略，进一步加强水系统生态修复、盐碱地改良等方面的技术创新和研究，此外加强对智慧城市、数字经济、园林
工厂等方面的研发和投入；强化高原植物、耐盐碱植物新品种的研究；实现园林管养智能化。因此2021年四季度公司大幅度
提高了研发投入，并对研发人员架构进行了调整，公司研发人员总数从12人增加至76人。研发人员的增加以及研发投入的提
高，势必会在一定时间内取得较多的研发成果，这些成果的应用将直接或间接提高公司工程施工的品质、效率，节省施工成
本，提高工程利润率。
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
√ 适用 □ 不适用
公司2021年四季度围绕公司发展目标，加大研发投入，为未来公司发展储备技术力量与技术成果，并对研发人员架构
进行了调整，研发人员总数增加到76人，研发费用支出同比较大幅度增加131.26%。因为研发成果转化为经营成果需要一定
时间积累，公司营业收入同比增长2.79%，因此2021年公司研发投入总额占营业收入比重有了较大幅度提升。
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 566,528,377.27 534,950,345.86 5.90%
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
经营活动现金流出小计 709,049,004.51 587,762,837.44 20.64%
经营活动产生的现金流量净
-142,520,627.24 -52,812,491.58 -169.86%
额
投资活动现金流入小计 20,184,599.98 95,258,423.40 -78.81%
投资活动现金流出小计 148,850,868.90 96,636,771.75 54.03%
投资活动产生的现金流量净
-128,666,268.92 -1,378,348.35 -9,234.82%
额
筹资活动现金流入小计 525,817,881.23 211,215,188.55 148.95%
筹资活动现金流出小计 208,653,115.84 173,859,899.77 20.01%
筹资活动产生的现金流量净
317,164,765.39 37,355,288.78 749.05%
额
现金及现金等价物净增加额 45,977,869.23 -16,835,551.15 -373.10%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、经营活动产生的现金流量净额同比下降169.86%，主要系2021年在项目回款金额增幅小于供应商付款金额增幅所致；
2、投资活动产生的现金流量净额同比下降9234.82%，主要系2021年暂时闲置募集资金购买银行结构性存款且在2021年
12月31日未到期所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额同比增加749.05%，主要系2021年公司首次公开发行股票取得募集资金所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
本年公司加大应收账款回笼力度，但由于新冠疫情影响，项目结算进度不及预期，回款总金额没有达到年度目标，同
时公司使用募集资金对供应商进行了付款，使得经营活动产生的现金流量净额指标出现较大负数，与本年度净利润存在较大
差异。
五、非主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021 年末 2021 年初
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 207,257,478.06 8.18% 160,715,899.74 8.38% -0.20%
应收账款 923,072,732.57 36.42% 973,197,579.61 50.77% -14.35%
合同资产 1,009,403,497.41 39.83% 537,292,229.82 28.03% 11.80%
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
存货 68,091,451.11 2.69% 54,885,856.78 2.86% -0.17%
投资性房地产 7,385,773.80 0.29% 7,799,920.20 0.41% -0.12%
长期股权投资 0.00%
固定资产 14,451,796.36 0.57% 14,361,760.77 0.75% -0.18%
在建工程 0.00%
使用权资产 3,304,487.94 0.13% 4,617,643.38 0.24% -0.11%
短期借款 202,380,866.66 7.99% 150,265,230.54 7.84% 0.15%
合同负债 27,311,909.32 1.08% 30,972,012.99 1.62% -0.54%
长期借款 10,019,463.82 0.40% 24,048,149.39 1.25% -0.85%
租赁负债 1,009,246.41 0.04% 2,531,254.33 0.13% -0.09%
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价 本期计提 本期出售金
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 其他变动 期末数
值变动损益 的减值 额
动
金融资产
1.交易性金
融资产（不
0.00 218,779.30 125,000,000.00 125,218,779.30
含衍生金融
资产）
金融资产小
218,779.30 125,000,000.00 125,218,779.30
计
上述合计 0.00 218,779.30 125,000,000.00 0.00 125,218,779.30
金融负债 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至2021年12月31日货币资金受限使用如下：农民工工资预储金户3,080,179.32元、共管账户24,054.66元、贷款专用
户512.49元、诉讼导致的银行存款冻结400,000.00元、银行承兑汇票保证金225,000.00元。
23
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
七、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
89,000,000.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
住宅室
内装饰
装修；
建设工
程监
理；建
设工程
质量检
测；园
林绿化
江苏和 工程施 江苏东
尚未
埔生态 工；规 49,000, 自有资 和投资
新设 49.00% 15 年 股权 实际 否
建设有 划设计 000.00 金 集团有
出资
限公司 管理； 限公司
城市公
园管
理；工
程管理
服务；
工程技
术服
务；工
程造价
咨询业
24
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
务；农
业科学
研究和
试验发
展；科
技推广
和应用
服务；
市政设
施管
理；污
水处理
及其再
生利
用；环
境应急
治理服
务；环
境卫生
公共设
施安装
服务；
水环境
污染防
治服
务。
一般项
目：新
材料技
术推广
服务；
信息咨
询服务
宿迁莱
（不含
埔数字 尚未
许可类 20,000, 100.00 自有资 -110,40
新材料 新设 无 长期 股权 实际 0.00 否
信息咨 000.00 %金 0.00
有限公 出资
询服
司
务）；建
筑材料
销售；
广告设
计、代
理；环
境保护
25
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
专用设
备销
售；园
林绿化
工程施
工；土
石方工
程施
工；金
属结构
制造；
环保咨
询服
务；水
环境污
染防治
服务；
农业园
艺服
务；林
业产品
销售；
金属制
品销
售；农
产品的
生产、
销售、
加工、
运输、
贮藏及
其他相
关服
务；智
能农业
管理；
技术服
务、技
术开
发、技
术咨
询、技
术交
流、技
26
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
术转
让、技
术推广
一般项
目：市
场营销
策划；
旅游开
发项目
策划咨
询；咨
询策划
服务；
信息咨
询服务
（不含
许可类
信息咨
询服
务）；工
程管理
金埔
服务；
（南
会议及 尚未
京）景 20,000, 100.00 自有资
展览服 新设 无 长期 股权 实际 否
观文创 000.00 %金
务；文 出资
有限公
艺创
司
作；与
农业生
产经营
有关的
技术、
信息、
设施建
设运营
等服
务；环
保咨询
服务；
知识产
权服务
（专利
代理服
务除
外）；科
27
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
技推广
和应用
服务；
销售代
理；轻
质建筑
材料销
售；建
筑材料
销售；
建筑工
程用机
械销
售；建
筑工程
机械与
设备租
赁；对
外承包
工程；
金属结
构制
造；园
林绿化
工程施
工；工
业工程
设计服
务；文
物文化
遗址保
护服
务；技
术服
务、技
术开
发、技
术咨
询、技
术交
流、技
术转
让、技
术推
28
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
广；工
程技术
服务
（规划
管理、
勘察、
设计、
监理除
外）；新
材料技
术推广
服务；
物联网
技术研
发；智
能农业
管理；
礼品花
卉销售
89,000, -110,40
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
000.00 0.00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
125,218,779
其他 0.00 218,779.30 0.00 125,000,000.00 0.00 0.00 募集资金
.30
125,218,779
合计 0.00 218,779.30 0.00 125,000,000.00 0.00 0.00 --
.30
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
29
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
存放于募
集资金专
户的余额
计
10,951.56
万元，经公
司董事会
首次公开 批准，使用
2021 年 32,630.4 9,189.83 9,189.83 0 0 0.00% 23,451.56 0
发行股票 闲置募集
资金购买
的尚未到
期的保本
型银行理
财产品
12,500.00
万元
合计 -- 32,630.4 9,189.83 9,189.83 0 0 0.00% 23,451.56 -- 0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意金埔园林股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]2742
号）批复，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,640 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 12.36 元，募集资金总
额人民币 32,630.40 万元，扣除发行费用人民币 4,002.31 万元（不含增值税），实际募集资金净额为人民币 28,628.09 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
承诺投 项目达 项目可
是否已 截至期末 截止报告
资项目 募集资金 本报告 截至期末 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 调整后投 投资进度 期末累计
和超募 承诺投资 期投入 累计投入 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 资总额(1) (3)＝ 实现的效
资金投 总额 金额 金额(2) 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) (2)/(1) 益
向 期 化
承诺投资项目
补充园
否 36,000 25,628.09 5,938.89 5,938.89 23.17% 0 0 不适用 否
林工程
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
施工业
务营运
资金项
目
金埔园
林工程
配套技 否 3,099.4 1,000 0 0 0.00% 0 0 不适用 否
术中心
项目
金埔园
林设计
服务网 否 5,023.37 2,000 0 0 0.00% 0 0 不适用 否
络建设
项目
承诺投
资项目 -- 44,122.77 28,628.09 5,938.89 5,938.89 -- -- -- --
小计
超募资金投向
无
合计 -- 44,122.77 28,628.09 5,938.89 5,938.89 -- -- 0 0 -- --
未达到
计划进
度或预
计收益
无
的情况
和原因
（分具
体项目）
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
超募资 不适用
金的金
额、用途
及使用
进展情
况
募集资 不适用
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
金投资
项目实
施地点
变更情
况
募集资 不适用
金投资
项目实
施方式
调整情
况
募集资 不适用
金投资
项目先
期投入
及置换
情况
用闲置 不适用
募集资
金暂时
补充流
动资金
情况
项目实 不适用
施出现
募集资
金结余
的金额
及原因
尚未使
用的募
存放于募集资金专户的余额计 10,951.56 万元，经公司董事会批准，使用闲置募集资金购买的尚未到期的保本型
集资金
银行理财产品 12,500.00 万元
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 不适用
的问题
或其他
情况
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（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司未来发展战略
1. 践行“公园城市” 理念，助力国家“碳中和”战略
围绕“公园城市” 建设需要，公司将在全国各主要区域设立区域营运中心，建立辐射全国的业务网络,构建“金埔”品质
体系，助力国家“碳中和” 战略的实现。
2. 推广生态修复技术，实践“两山”理论
围绕国家“城市双修” 和“乡村振兴” 战略，进一步加强水系统生态修复、盐碱地改良等方面的技术创新和研究，实现
“绿水青山就是金山银山” 的目标。
3. 增加科技研发投入，创建智慧园林
加强对智慧城市、数字经济、园林工厂等方面的研发和投入；强化高原植物、耐盐碱植物新品种的研究；实现园林管
养智能化。
4. 强化设计施工一体化，完善产业链
优化研发、设计、施工、管养一体化的经营模式，突显建设效率、成本控制、效果呈现等方面的优势。公司将根据业
务发展进程需要，适时采用合资、合作等多种方式，实现产业链的整合和业务网络的构建，推动公司实现跨越式发展。
（二）公司2022年度经营计划
2022年是金埔园林上市的开元之年。在“两山”理论和“双碳”目标的指引下，公司将继续奋力拼搏、锐意进取。2022年
主要工作计划如下：
1、深挖老市场，开拓湖北新市场，确保业绩稳定增长
33
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
2022年公司计划进一步挖掘云南、广东、苏北等较为成熟的市场，同时，探索湖北、河北等新的市场，扩大公司的业
务范围，确保业绩的稳定增长。
2、优化产业结构，拓展业务领域
公司在提升项目建设质量和水平的同时，积极探索新的业务领域，寻找新的业务增长点。以两广区域为试点探索地产
景观建设业务模式；以安徽区域、云南区域为试点探索智慧园林管养业务模式。此外，积极引入外部优质资金进驻公司，提
高公司资本运作能力。
3、提升工程品质，打造金埔品牌
公司坚持高质量发展，坚持品质工程开拓市场的信念。由四大中心（工程、财务、核算、采购）牵头，加强对项目管
理人员专业水平和业务能力的培训，进一步规范项目建设流程。同时，优化品质工程的配套奖励措施，提高项目管理人员品
质工程意识，建设一批精品工程，打造金埔品牌。
4、加大科技研发投入，实现稳定发展
公司继续加大科技研发投入，以服务公司主营业务为导向，根据公司拟建和在建工程项目的科研需求，进一步深化智
慧管养、生态修复及植物选育等方面的研究，推进已有科研成果就地转化。
（三）可能面临的风险
1、新冠疫情恶化导致的经营风险
2021年，在党中央的正确领导下，经过全国人民的共同努力，认真落实各项防控措施，全国新冠疫情形势整体上可控，
但仍有部分地区出现了疫情。受疫情不利影响，公司在确保防疫措施到位的前提下，及时复工复产，抢抓施工进度，将不利
影响降低到最低。最终实现2021年全年营业收入较上年度有小幅上升。但部分公司客户受疫情影响，对工程项目付款前的审
计、结算等工作相应延后，导致应收账款回款期拉长，坏账准备计提增加，上述因素对公司的净利润造成了一定的影响。虽
然截至目前公司主要项目分布地区处于低风险区域，但若未来国内新冠疫情恶化、且不能得到有效控制，公司施工项目可能
因此产生延误、停工等情形，亦可能影响项目的回款、结算进度，进而对公司盈利能力、资金周转造成不利影响。
应对措施：积极拓展新的区域市场，降低业务区域集中度，及时关注业务区域的疫情防控情况，做好各类预防措施，
加强与客户的沟通，努力化解经营风险。
2、宏观经济政策风险
公司主要从事园林绿化施工业务，具体项目类型包括城市生态环境整体提升工程、城市景观工程和文化建筑等。报告
期内，公司的客户多为政府部门及其授权的国有性质主体。2021年12月中央经济工作会议提出：各方面要积极推出有利于经
济稳定的政策，政策发力适当靠前；适度超前开展基础设施投资。目前的宏观经济政策对园林绿化行业是利好，若未来宏观
财政政策趋于紧缩或发生重大不利变化，将可能导致公司项目所在地地方政府财政实力减弱、财政资金不足，各级政府及其
控制的投资平台将削减或延缓非刚性的财政支出项目，有可能出现投资规模缩减、建设期延缓或回款效率下降等不利情况，
从而影响公司工程施工业务的拓展和工程款项的回收，进而对公司的经营业绩造成不利影响。因此，公司面临宏观经济政策
风险的影响。
应对措施：及时关注国家宏观经济政策变化，了解项目各地的地方财政收支状况，降低客户集中度，争取实现客户类
型多元化。
3、发生自然灾害风险
公司所处的园林绿化行业涉及到苗木花卉的种植养护及建筑施工等领域，自然灾害除了会影响园林绿化项目建设施工
进度，对已种植的苗木花卉也会产生严重损害，导致园林绿化施工企业蒙受损失。此外，恶劣的天气状况对苗木花卉等原材
料的供给也会造成不利影响，致使原材料采购困难或价格高启，进而导致项目成本上升或无法保质保量地按期完成项目施工
建设的情况发生，从而给公司造成经济上和信誉上的损失。而自然灾害具有偶发性特点，难以做到提前预防，因此公司面临
自然灾害风险。
应对措施：了解项目实施当地的自然灾害发生的概率，提前做好预判，合理安排项目实施的进度，对容易出现自然灾
害的区域做好防护措施。
4、市场竞争加剧风险
虽然园林绿化行业内企业众多，但普遍规模较小，竞争力较弱，少数具有资质和经验优势的企业在行业竞争中处于有
利地位，业务拓展相对容易。但是，随着行业的整合的不断深入，使行业内少数企业规模持续扩大，行业优势企业之间进行
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
直接竞争的情况将越来越频繁。未来，随着行业整合的进一步深化，行业竞争对手之间的差距将不断缩小，因此公司面临行
业竞争加剧的风险。
应对措施：加大研发和创新力度，在原有核心竞争力——基于“水、路、绿、景、城”五要素菜单式运营管理的城市生
态环境整体提升模式的基础上，不断巩固和提升自身的优势，扩大企业的业务规模，增强企业的市场渗透能力，在竞争激烈
的市场中占有一席之地。
5、经营活动现金流量净额较低引起的经营风险
公司所处园林绿化行业具有资金密集型和回款周期较长的特点，公司主营业务为园林绿化建设项目的设计与施工，该
类项目需要施工方预先垫付工程支出，然后按合同约定分步取得工程款项。园林绿化项目通常工期较长，造成了成本支出与
收入回款之间存在时间差，会大量占用企业的流动资金，导致了业内企业普遍存在经营活动现金流量净额较低的情况。由于
公司的业务规模呈持续上升趋势，经营活动对资金的需求规模不断扩大，从而对公司未来的融资能力提出了更高的要求。因
此，若未来公司无法实现融资渠道的拓展和融资规模的扩大，公司的经营规模和利润水平的上升速度将受到严重影响。另外，
若公司业务规模扩张过快，而融资能力并未相应增加，则可能导致公司出现资金周转困难的风险。
应对措施：积极拓展回款方式更优的项目，加强与客户的沟通，努力推进完工项目的竣工验收、结算审计、项目回款
等工作，同时要增强与供应商的谈判能力，做到客户回款和供应商付款同步，减少公司流动资金的占用，降低资金周转困难
的风险。
6、原材料等采购价格波动的风险
2021年，公司的采购主要包括园林绿化苗木、建筑材料和工程辅料、工程施工费和机械租赁费用等。2021年全年，园
林绿化苗木、建筑材料和工程辅料、工程施工费占采购成本的比重达到90%以上，占比较高。如果在项目合同期内，苗木花
卉等原材料价格及劳动力成本上涨较大，将增加公司的经营成本，从而影响公司的利润水平。因此公司面临原材料等采购价
格波动的风险。
应对措施：扩大公司的供应商库容，与重要供应商建立起长期的战略合作关系，加大对供应市场的调研力度和范围，
获取第一手的资源和信息，严控价格向上波动风险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号--创业板上市公司规范运作》和中国证监会有关法律法规的要求，不
断完善公司的法人治理机构，建立健全公司内控制度，努力提高公司的规范运作水平和治理水平。截至报告期末，公司治理
的实际状况符合中国证监会和深圳证券交易所发布的法律法规和规范性文件的要求。
（1）股东和股东大会
公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关法律法规和
公司规章制度的要求召集、召开了股东大会。报告期内，公司召开的股东大会均由董事会召集，公司确保所有股东享有平等
的地位，使其可以充分依法行使自身的合法权利。公司不存在损害股东权益的情形。
（2）公司控股股东、实际控制人
报告期内，公司的控股股东、实际控制人严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《公司章程》等规定和要求行使自身权利和承担相应的义务。公司不存在控股股东、实际控制人占用公司资金及公司为控股
股东、实际控制人提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于
控股股东、实际控制人。公司董事会、监事会和内部机构均独立运行。
（3）董事与董事会
公司严格按照相关法律法规及《公司章程》的规定进行董事的选聘，董事会设董事9名，其中独立董事3名。董事会
下设提名与薪酬考核委员会、发展战略委员会、审计委员会，各委员会中独立董事占比均超过1/2，董事会及各委员会的人
数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号--创业板上市公司规范运作》等规定和要求开展工作，按时出席专门委员会、董
事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，学习相关法律法规。报告期内，公司董事会能够按
照法律法规及制度的要求规范与高效的运作。
（4）监事与监事会
公司严格按照相关法律法规及《公司章程》的规定进行监事的选聘，监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的
人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。各位监事能够依据《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，
对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事会能
够按照法律法规及制度的要求规范与高效的运作。
（5）信息披露与透明度
公司严格按照《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第5号--
信息披露事务管理》等法律法规和制度的要求，认真负责的履行信息披露义务；公司董事会秘书负责信息披露事务，协调公
司与投资者的关系，接待投资者的来访及接受投资者的询问，向投资者提供公司已披露的资料等；公司指定《证券时报》、
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《经济参考报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报刊和网站，以确保公
司所有股东都能以平等的机会获得信息。
（6）相关利益者
公司充分尊重各相关利益者，并积极维护利益相关方的合法权益，加强沟通与交流，实现股东、员工、社会等各方
利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
（7）内部审计制度的执行
公司审计委员会下设审计部门，负责公司内部审计工作的具体实施，并对审计委员会负责。通过执行内部审计制度，
规范了公司经营管理，控制了经营活动中的各类风险，提升了公司的治理水平。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
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□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律法规、制度的要求规范运作，公司资产、人员、财务、
机构、业务等方面完全独立于控股股东、实际控制人，公司拥有独立完整的业务和自主经营的能力。
（1）业务方面
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，在业务方面完全独立于控股股东、实际控制人，
具有独立自主地拓展业务和开展生产经营活动的能力。
（2）人员方面
公司拥有独立的人力资源招聘及管理的权利，建立独立的员工薪酬管理制度，与员工签订正式的劳动合同。公司董事
长、总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人控制的其他
企业任职或者领取报酬。公司董事、监事、高级管理人员均按照相关规定履行了选聘程序。上述均不存在控股股东、实际控
制人进行干预的情形。
（3）资产方面
公司拥有独立的土地使用权、房屋产权、商标所有权、专利权和经营权等，公司的资产完全独立于控股股东、实际控
制人。公司可以完全控制其拥有的各项资产，不存在以公司资产为控股股东、实际控制人债务提供担保的情形，也不存在控
股股东、实际控制人违规占用公司资产的情形。
（4）机构方面
公司按《公司法》、《公司章程》设立的股东大会、董事会、监事会及其他内部职能部门等机构能够依据各自相关的
规则和制度独立运作，独立履行各自的职责。各内部职能部门的运行不受控股股东、实际控制人的影响，公司的机构也不存
在与控股股东、实际控制人控制的其他企业机构混同等影响公司独立运营的情形。
(5) 财务方面
公司建立了独立的财务管理制度和会计核算体系。公司设置了独立的财务部门，配备了独立的财务管理人员，独立在
银行开立账户，独立进行纳税申报和税款缴纳。不存在控股股东、实际控制人干预公司财务活动的情形。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
一、审议通过《关于
<2020 年度董事会
工作报告>的议
2020 年年度股东大
年度股东大会 82.02% 2021 年 04 月 15 日 案》；
会
二、审议通过《关于
<.2020 年度监事会
工作报告>的议案；
37
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、审议通过《关于
<2020 年度财务决
算报告>的议案》；
四、审议通过《关于
<2021 年度财务预
算报告>的议案》；
五、审议通过《关于
2020 年度利润分配
方案的议案》；六、
审议通过《关于
2021 年度公司董
事、监事、高级管理
人员薪酬方案的议
案》；七、审议通过
《关于续聘公司
2021 年度审计机构
的议案》；
八、审议通过《关于
2021 年度申请授
信、贷款额度的议
案》；
九、审议通过《关于
2021 年度日常关联
交易的议案》；十、
审议通过《关于确认
报告期内关联交易
公允性的议案》；
十一、审议通过《关
于确认 2018 年 1 月
-2020 年 12 月对外
担保的议案》；
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□ 适用 √ 不适用
38
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增 本期减
期初持 其他增 期末持 股份增
任职状 任期起 任期终 持股份 持股份
姓名 职务 性别 年龄 股数 减变动 股数 减变动
态 始日期 止日期 数量 数量
（股） （股） （股） 的原因
（股） （股）
2011 年
25,480,0 25,480,0
王宜森 董事长 现任 男 59 11 月 01
00 00
日
2013 年
总经理、 1,000,00 1,000,00
刘殿华 现任 男 59 07 月 01
董事 0 0
日
2019 年
5,000,00 5,000,00
王建优 董事 现任 男 59 04 月 09
0 0
日
2012 年
徐益民 董事 现任 男 60 10 月 22
日
2015 年
叶宁 董事 现任 男 43 11 月 20
日
2020 年
张忆慈 董事 现任 女 35 02 月 24
日
2018 年
独立董
梁珍海 现任 男 57 08 月 03
事
日
2017 年
独立董
李春涛 现任 男 48 06 月 13
事
日
2020 年
独立董
叶玲 现任 女 40 12 月 15
事
日
2017 年
监事会
窦逗 现任 女 39 11 月 08 350,000 350,000
主席
日
2014 年
聂荣辉 监事 现任 男 38 11 月 08
日
39
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
2017 年
伍卓琼 监事 现任 女 39 10 月 18
日
副总经
理、财务 2017 年
刘标 总监、董 现任 男 43 11 月 08
事会秘 日
书
2014 年 2021 年
副总经 1,500,00 1,500,00
杨积卫 离任 男 60 11 月 08 12 月 21
理 0 0
日 日
2022 年
副总经
杨晓波 现任 男 40 01 月 11
理
日
2022 年
副总经
王宜松 现任 男 53 01 月 11 500,000 500,000
理
日
2022 年
副总经
张永辉 现任 男 40 01 月 11
理
日
33,830,0 33,830,0
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 --
00 00
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√ 是 □ 否
杨积卫先生因个人身体原因将无法继续担任公司副总经理一职，故2021年12月21日提交辞职申请。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 12 月 21
杨积卫 副总经理 离任 个人身体原因
日
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1.王宜森先生，1963年10月21日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。历任南京军区司令部绿化办工程技术人员、
队长；珠海金埔园林有限公司法定代表人、执行董事、总经理；南京金埔景观规划设计院有限公司法定代表人、执行董事、
总经理；沛县金埔园林景区建设有限责任公司法定代表人、执行董事、总经理；金埔园林股份有限公司南京设计分公司负责
人。现任香格里拉市金埔园林有限公司执行董事、总经理；金埔（南京）景观文创有限公司法定代表人、执行董事、总经理；
南京丽森企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。1998年6月至今，任金埔园林股份有限公司法定代表人、董事长。
2.刘殿华先生，1963年9月25日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，副教授。历任扬州大学讲师，副教授；南
40
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
京金埔景观规划设计院有限公司院长。2013年7月至今，任金埔园林股份有限公司总经理、董事。
3.王建优先生,，1963年11月5日出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。历任扬州大学水利学院水利工程系
团总支书记，党支部书记；扬州大学水利学院讲师；南京栖霞建设股份有限公司副总裁、董事会秘书。现任任朗姿股份有限
公司副总经理、董事会秘书；深圳市崧盛电子股份有限公司独立董事；深圳市核达中远通电源技术股份有限公司独立董事。
2019年4月至今，任金埔园林股份有限公司董事。
4.徐益民先生，1962年8月15日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级会计师。历任国营第七七二厂
会计、副处长、处长、副总会计师兼财务处长；国营七七二厂十八分厂副厂长；任南京（新港）经济技术开发区管委会财务
处处长；南京新港高科技股份有限公司董事长兼总裁；南京高科建设发展有限公司董事；南京臣功制药股份有限公司董事；
江苏恒安方信科技有限公司董事；南京高科环境科技有限公司董事；南京臣功药业有限公司董事；南京高科园林工程有限公
司董事。现任南京高科股份有限公司董事长；南京栖霞建设股份有限公司董事；南京银行股份有限公司董事；南京栖霞建设
仙林有限公司董事；南京高科置业有限公司董事长；南京高科新创投资有限公司董事；南京高科仙林湖置业有限公司董事长；
南京高科科技小额贷款有限公司董事；鑫元基金管理有限公司董事；南京高科新浚投资管理有限公司董事；南京高科荣境房
地产开发有限公司董事长；南京高科时代开发有限公司董事长；江苏润麒房地产开发有限公司董事长；南京高科城市发展有
限公司董事长。2012年9月至今，任金埔园林股份有限公司董事。
5.叶宁先生，1979年4月3日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师。历任中国工商银行股份有限公司
珠海分行业务部副总经理；珠海金融投资控股集团有限公司总经理助理；深圳铧创股权投资基金管理有限公司执行董事；珠
海华金资本股份有限公司（原力合股份有限公司）董事；珠海华金资本股份有限公司执行副总裁；珠海华金资产管理有限公
司董事长、法定代表人、总经理；珠海城市发展基金管理有限公司董事长；珠海华发华宜投资控股有限公司董事；华金资产
管理（深圳）有限公司董事长；珠海铧创投资管理有限公司副总经理 。现任珠海市海融资产管理有限公司董事长、总经理；
上海华锴股权投资有限公司执行董事、总经理；庄臣投资控股有限公司董事；深圳铧融股权投资基金管理有限公司董事长；
珠海华薇投资有限公司董事；香港庄臣控股有限公司董事；庄臣有限公司董事；华金资产管理（深圳）有限公司副董事长、
总裁；珠海市润海投资有限责任公司董事；珠海华发投资控股集团有限公司副总裁；珠海市铧顺资产管理有限公司 董事；
珠海华兆投资有限公司董事。2015年11月至今，任金埔园林股份有限公司董事。
6.张忆慈女士，1987年3月28日，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。历任苏州新区高新技术产业股份有限公司运营
管理部副总经理；苏州高新商旅发展有限公司副总经理；苏州新区高新技术产业股份有限公司高级总监。现任苏州新区高新
技术产业股份有限公司投资发展部总经理；华能苏州热电有限责任公司董事；中外运高新物流（苏州）有限公司董事；苏州
高新创业投资集团融联管理有限公司董事；苏州苏高新能源服务有限公司董事；苏州高新地产集团有限公司董事；苏州高新
环保产业（集团）有限公司董事；苏州高新水质净化有限公司董事；苏州高新投资管理有限公司监事；苏州高新（徐州）投
资发展有限公司董事；苏州高新旅游产业集团有限公司董事；苏州高新（徐州）商旅发展有限公司董事；苏州高新检测有限
公司董事；苏州高新进口商贸有限公司董事；苏州高新私募基金管理有限公司监事；苏州食行生鲜电子商务有限公司监事；
苏州高新绿色低碳科技产业发展有限公司董事；苏州东菱振动试验仪器有限公司董事；苏州高新大乘低碳环保新材发展有限
公司董事。2020年2月至今，任金埔园林股份有限公司董事。
7.梁珍海先生，1965年12月2日，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生。历任江苏省林业科学研究院助理研究员，中
心实验室主管、副研究员，研究室副主任、副院长；江苏省植物微繁殖技术中心副研究员、主任；江苏绿宝林业发展公司总
经理，研究员、董事长。现任江苏省林业科学研究院首席专家，研究员。2018年7月至今，任金埔园林股份有限公司独立董
事。
8.李春涛先生，1974年2月12日，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生，教授。历任香港大学中国金融研究中心助理
研究员、副研究员；悉尼大学会计系长江基金访问学者；中央财经大学金融发展研究院助理教授；香港中文大学金融系副研
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
究员；香港大学经济金融学院高级研究员；中南财经政法大学金融学院副教授。现任中南财经政法大学金融学院教授；武汉
字符串数据执行董事兼总经理；安阳钢铁股份有限公司独立董事。2017年11月至今，任金埔园林股份有限公司独立董事。
9.叶玲女士，1982年8月6日，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生，副教授。历任江苏赛福天钢索股份有限公司独立
董事。现任南京财经大学会计学院副教授，硕士导师；鼓楼区叶之繁百货经营部负责人；苏州朗威电子机械股份有限公司独
立董事；南京中科水治理股份有限公司独立董事；南通天盛新能源股份有限公司独立董事。2020年12月至今，任金埔园林股
份有限公司独立董事。
10.窦逗女士，1983年8月8日，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生，工程师、注册城市规划师。历任南京金埔园林
装饰工程有限公司设计部经理；南京金埔景观规划设计院有限公司副院长、院长；现南京金埔设计集团有限公司法定代表人，
执行董事，总经理；珠海金埔园林有限公司监事；广西金埔园林有限公司监事；安徽金埔农业生态科技有限公司监事；香格
里拉市金埔园林有限公司监事；沛县金埔园林景区建设有限责任公司监事；金埔园林股份有限公司南京设计分公司负责人；
南京金麟企业管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。2011年11月至今，任金埔园林股份有限公司监事。
11.聂荣辉先生，1984年10月16日，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。历任英大证券有限责任公司运营经理；深圳
市海盛投资基金管理有限公司投资部经理；海南鸿洲置业集团有限公司投资部负责人。现任深圳市海盛投资基金管理有限公
司总经理助理；深圳市发掘科技有限公司副总裁、董秘；海南昌江鸿洲文化旅游投资有限公司监事；深圳海天盛筵品牌管理
有限公司监事；三亚市游艇服务有限公司监事；珠海鸿洲控股有限公司监事；珠海万洋游艇俱乐部有限公司监事；珠海万洋
北山酒店有限公司监事；珠海金控金湾股权投资基金管理有限公司监事；深圳市博闻达投资咨询有限公司监事。2011年11
月至今，任金埔园林股份有限公司监事。
12.伍卓琼女士，1983年6月17日，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生，高级经济师。历任南京金埔园林建设发展有
限公司综合管理部主管；南京金埔园林股份有限公司综合管理部副总经理；金埔园林股份有限公司人力资源部经理、行政中
心总经理、行政人资中心总经理、研究院副院长。现任金埔园林股份有限公司内控总监。2017年11月，任金埔园林股份有限
公司监事。
13.刘标先生，1979年6月25日，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级会计师，注册会计师。历任淮北矿业集团工
程建设公司财务部经理、财务资产部资金科副科长、财务资产部投融资管理科副科长、财务资产部投融资管理科科长。2017
年至今，任金埔园林股份有限公司副总经理、财务总监、董事会秘书。
14.杨积卫先生，1962年8月25日，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，工程师。历任南京黄埔园林工程处施工员、技
术员、队长。1998年6月至2021年12月，任金埔园林股份有限公司副总经理。
15.王宜松先生，1969年11月22日，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，助理工程师。历任南京军区私立不绿化办公
室助理员。现任金埔园林股份有限公司云南区域执行董事；安徽金埔农林生态科技有限公司法定代表人、执行董事、总经理；
金埔园林股份有限公司香格里拉市分公司负责人；金埔园林股份有限公司淅川分公司负责人；江苏昌润投资发展有限责任公
司监事。2022年1月28日至今，任金埔园林股份有限公司副总经理。
16.杨晓波先生，1982年2月7日，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任LG电子技术服务中心企划担当；江
苏博西家用电器销售公司客户服务中心经理；中外运-敦豪国籍航空快件有限公司市场销售部销售支持经理；江苏新世纪江
南环保股份有限公司销售经理；金埔园林股份有限公司市场中心总经理；金埔园林股份有限公司广东区域执行董事；金埔园
林湖北有限公司法定代表人。2022年1月28日至今，任金埔园林股份有限公司副总经理。
17.张永辉先生，1982年3月11日，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级工程师。历任南京市市政设计研究
院有限责任公司设计师；金埔设计院二所所长；金埔设计院院长，助理；金埔设计院副院长；金埔设计院常务副院长；金埔
42
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
园林股份有限公司总经理助理；现任金埔园林股份有限公司苏北区域执行董事；沛县金埔园林景区建设有限责任公司法定代
表人、执行董事、总经理；宿迁莱埔数字新材料有限公司法定代表人，执行董事、总经理。2022年1月28日至今，任金埔园
林股份有限公司副总经理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2008 年 04 月
徐益民 南京高科新创投资有限公司 董事
24 日
2011 年 12 月
徐益民 南京高科科技小额贷款有限公司 董事
23 日
2011 年 10 月 2021 年 10 月 31
叶宁 珠海铧创投资管理有限公司 副总经理
01 日 日
投资发展部 2019 年 12 月
张忆慈 苏州新区高新技术产业股份有限公司
总经理 31 日
2017 年 04 月
聂荣辉 深圳市海盛投资基金管理有限公司 总经理助理
01 日
2011 年 01 月 2017 年 03 月 31
聂荣辉 深圳市海盛投资基金管理有限公司 投资部经理
01 日 日
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
执行董事、总 2016 年 08 月 16
王宜森 香格里拉市金埔园林有限公司 否
经理 日
法定代表人、
2015 年 06 月 15 2021 年 12 月 31
王宜森 珠海金埔园林有限公司 执行董事、总 否
日 日
经理
法定代表人、
2002 年 03 月 26 2021 年 12 月 24
王宜森 南京金埔景观规划设计院有限公司 执行董事、总 否
日 日
经理
法定代表人、
2017 年 09 月 13 2021 年 12 月 28
王宜森 沛县金埔园林景区建设有限责任公司 执行董事、总 否
日 日
经理
法定代表人、
2021 年 08 月 30
王宜森 金埔（南京）景观文创有限公司 执行董事、总 否
日
经理
执行事务合 2018 年 02 月 09
王宜森 南京丽森企业管理中心（有限合伙） 否
伙人 日
43
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
2017 年 10 月 09 2022 年 01 月 19
王宜森 金埔园林股份有限公司南京设计分公司 负责人 否
日 日
副总经理、董 2012 年 10 月 01
王建优 朗姿股份有限公司 是
事会秘书 日
2019 年 12 月 31
王建优 深圳市崧盛电子股份有限公司 独立董事 是
日
深圳市核达中远通电源技术股份有限公 2020 年 09 月 18
王建优 独立董事 是
司 日
2003 年 06 月 28
徐益民 南京高科股份有限公司 董事长 是
日
2005 年 12 月 23
徐益民 南京栖霞建设股份有限公司 董事 否
日
2007 年 09 月 04
徐益民 南京银行股份有限公司 董事 否
日
2003 年 12 月 08
徐益民 南京栖霞建设仙林有限公司 董事长 否
日
2002 年 05 月 20
徐益民 南京高科置业有限公司 董事长 否
日
2002 年 03 月 20 2021 年 10 月 31
徐益民 南京臣功制药股份有限公司 董事 否
日 日
2013 年 08 月 29
徐益民 鑫元基金管理有限公司 董事 否
日
2015 年 10 月 12
徐益民 南京高科新浚投资管理有限公司 董事 否
日
2016 年 09 月 28
徐益民 南京高科荣境房地产开发有限公司 董事 否
日
2010 年 04 月 22
徐益民 南京高科仙林湖置业有限公司 董事长 否
日
2020 年 11 月 19
徐益民 南京高科城市发展有限公司 董事长 否
日
2020 年 12 月 09
徐益民 南京高科时代开发有限公司 董事长 否
日
2020 年 11 月 25
徐益民 江苏润麒房地产开发有限公司 董事长 否
日
2020 年 03 月 01
叶宁 珠海华发投资控股集团有限公司 副总裁 否
日
2021 年 02 月 10
叶宁 珠海华兆投资有限公司 董事 否
日
44
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
董事长、总经 2015 年 06 月 26
叶宁 珠海市海融资产管理有限公司 否
理 日
2017 年 08 月 24
叶宁 珠海华薇投资有限公司 董事 否
日
2016 年 11 月 11
叶宁 深圳铧融股权投资基金管理有限公司 董事长 否
日
执行董事、总 2015 年 03 月 18
叶宁 上海华楷股权投资有限公司 否
经理 日
2019 年 07 月 18
叶宁 珠海市润海投资有限责任公司 董事 否
日
2018 年 08 月 01
叶宁 庄臣投资控股有限公司 董事 否
日
2015 年 09 月 01
叶宁 庄臣有限公司 董事 否
日
2018 年 07 月 01
叶宁 香港庄臣控股有限公司 董事 否
日
2020 年 11 月 20
叶宁 珠海市铧顺资产管理有限公司 董事 否
日
2020 年 08 月 06
叶宁 华金资产管理（深圳）有限公司 副董事长 否
日
2021 年 12 月 31
张忆慈 华能苏州热电有限责任公司 董事 否
日
2021 年 10 月 29
张忆慈 中外运高新物流（苏州）有限公司 董事 否
日
苏州高新创业投资集团融联管理有限公 2021 年 03 月 25
张忆慈 董事 否
司 日
2019 年 12 月 31
张忆慈 苏州苏高新能源服务有限公司 董事 否
日
2020 年 01 月 06
张忆慈 苏州高新地产集团有限公司 董事 否
日
2020 年 04 月 30
张忆慈 苏州高新环保产业（集团）有限公司 董事 否
日
2020 年 04 月 30
张忆慈 苏州高新水质净化有限公司 董事 否
日
2020 年 04 月 30
张忆慈 苏州高新投资管理有限公司 监事 否
日
2020 年 05 月 11
张忆慈 苏州高新（徐州）投资发展有限公司 董事 否
日
45
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
2020 年 12 月 04
张忆慈 苏州高新旅游产业集团有限公司 董事 否
日
2020 年 09 月 21
张忆慈 苏州高新（徐州）商旅发展有限公司 董事 否
日
2021 年 04 月 01
张忆慈 苏州高新检测有限公司 董事 否
日
2020 年 10 月 28
张忆慈 苏州高新进口商贸有限公司 董事 否
日
2021 年 01 月 21
张忆慈 苏州高新私募基金管理有限公司 监事 否
日
2021 年 06 月 24
张忆慈 苏州食行生鲜电子商务有限公司 监事 否
日
苏州高新绿色低碳科技产业发展有限公 2021 年 08 月 27
张忆慈 董事 否
司 日
2021 年 10 月 09
张忆慈 苏州东菱振动试验仪器有限公司 董事
日
苏州高新大乘低碳环保新材发展有限公 2021 年 12 月 21
张忆慈 董事
司 日
首席专家/研 2017 年 02 月 01
梁珍海 江苏省林业科学研究院 是
究院 日
金融学院教 2010 年 09 月 01
李春涛 中南财经政法大学 是
授 日
执行董事/总 2018 年 01 月 25
李春涛 武汉字符串数据科技有限公司
经理 日
2015 年 11 月 17
李春涛 安阳钢铁股份有限公司 独立董事 是
日
2020 年 05 月 19
叶玲 鼓楼区叶之繁百货经营部 负责人
日
2020 年 12 月 01
叶玲 苏州朗威电子机械股份有限公司 独立董事 是
日
2021 年 02 月 01
叶玲 南京中科水治理股份有限公司 独立董事 是
日
2021 年 10 月 01
叶玲 南通天盛新能源股份有限公司 独立董事 是
日
2015 年 06 月 15
窦逗 珠海金埔园林有限公司 监事 否
日
2016 年 05 月 31
窦逗 广西金埔园林有限公司 监事 否
日
46
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
2015 年 10 月 16
窦逗 安徽金埔农林生态科技有限公司 监事 否
日
2016 年 08 月 16
窦逗 香格里拉市金埔园林有限公司 监事 否
日
2017 年 09 月 13
窦逗 沛县金埔园林景区建设有限责任公司 监事 否
日
执行事务合 2019 年 01 月 31
窦逗 南京金麟企业管理中心（有限合伙） 否
伙人 日
法定代表人、
2021 年 12 月 24
窦逗 南京金埔设计集团有限公司 执行董事、总 否
日
经理
2022 年 01 月 19
窦逗 金埔园林股份有限公司南京设计分公司 负责人
日
副总裁/董事 2020 年 08 月 01
聂荣辉 深圳市发掘科技有限公司 是
会秘书 日
2017 年 11 月 23
聂荣辉 海南昌江鸿洲文化旅游投资有限公司 监事 否
日
2018 年 04 月 18
聂荣辉 深圳海天盛筵品牌管理有限公司 监事 否
日
2017 年 12 月 05
聂荣辉 三亚市游艇服务有限公司 监事 否
日
2019 年 08 月 01
聂荣辉 珠海鸿洲控股有限公司 监事 否
日
2019 年 11 月 01
聂荣辉 珠海万洋游艇俱乐部有限公司 监事 否
日
2019 年 11 月 01
聂荣辉 珠海万洋北山酒店有限公司 监事 否
日
珠海金控金湾股权投资基金管理有限公 2012 年 11 月 16
聂荣辉 监事 否
司 日
2020 年 04 月 29
聂荣辉 深圳市博闻达投资咨询有限公司 监事 否
日
法定代表人、
2020 年 11 月 19
王宜松 安徽金埔农林生态科技有限公司 执行董事、总
日
经理
金埔园林股份有限公司香格里拉市分公 2021 年 12 月 16
王宜松 负责人
司 日
2019 年 11 月 26
王宜松 金埔园林股份有限公司淅川分公司 负责人
日
王宜松 江苏昌润投资发展有限责任公司 监事 2011 年 07 月 08
47
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
日
2022 年 01 月 26
杨晓波 金埔园林湖北有限公司 法定代表人
日
法定代表人、
2021 年 12 月 28
张永辉 沛县金埔园林景区建设有限责任公司 执行董事、总
日
经理
法定代表人、
2021 年 06 月 09
张永辉 宿迁莱埔数字新材料有限公司 执行董事、总
日
经理
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
（一）决策程序：公司董事、监事的报酬由股东大会决定，公司高级管理人员的薪酬由董事会决定。
（二）确定依据：公司董事、监事、高级管理人员为公司员工的，按照《金埔园林股份有限公司薪酬制度》结合公司经
营业绩及个人工作绩效完成情况等确定其薪酬。独立董事津贴依据股东大会决议支付，独立董事会务费据实报销。
（三）实际支付情况：2021年公司支付董事、监事、高级管理人员报酬已全额支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
王宜森 董事长 男 59 现任 97.53 否
刘殿华 董事、总经理 男 59 现任 96.4 否
王建优 董事 男 59 现任 0否
徐益民 董事 男 60 现任 0是
叶宁 董事 男 43 现任 0是
张忆慈 董事 女 35 现任 0是
梁珍海 独立董事 男 57 现任 5否
李春涛 独立董事 男 48 现任 5否
叶玲 独立董事 女 40 现任 5否
窦逗 监事会主席 女 39 现任 76.18 否
聂荣辉 监事 男 38 现任 0否
伍卓琼 监事 女 39 现任 29.39 否
杨积卫 副总经理 男 60 离任 6.11 否
董事会秘书、副
刘标 男 43 现任 67.29 否
总经理、财务总
48
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
监
合计 -- -- -- -- 387.9 --
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
1.关于《2020 年度董事会工作
报告》的议案；
2.关于《2020 年度总经理工作
报告》的议案；
3.关于《2020 年度财务决算报
告》的议案；
4.关于《2021 年度财务预算报
告》的议案；
5.关于 2020 年度利润分配方
案的议案； 6.关于 2021 年
度公司董事、监事、高级管理
人员薪酬方案的议案；
7.关于公司续聘 2021 年度审
第四届董事会第二次会议 2021 年 03 月 25 日 计机构的议案；
8.关于 2021 年度申请授信、贷
款额度的议案；
9.关于 2021 年度日常关联交
易的议案； 10.关于同意报
出公司三年财务审计报告的
议案；
11.关于会计差错和会计政策
调整的议案；12.关于确认报告
期内关联交易公允性的议案；
13.关于确认 2018 年 1 月-2020
年 12 月对外担保的议案；
14.关于提议召开 2020 年年度
股东大会的议案。
1.关于执行新租赁准则的议
案; 2.关
于设立宿迁全资子公司的议
第四届董事会第三次会议 2021 年 05 月 27 日
案; 3.关于同意报
出公司三年及一期财务审阅
报告的议案。
1.关于设立南京江宁滨江经济
第四届董事会第四次会议 2021 年 08 月 11 日
开发区子公司的议案。
49
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
1.关于同意报出公司三年及一
第四届董事会第五次会议 2021 年 09 月 03 日
期财务审计报告的议案。
1.关于与江苏东和投资集团有
第四届董事会第六次会议 2021 年 09 月 13 日
限公司设立合资公司的议案。
1.关于设立募集资金专项账户
的议案; 2.关于部分
高级管理人员及核心员工参
第四届董事会第七次会议 2021 年 09 月 24 日
与公司首次公开发行股票并
在创业板上市战略配售的议
案。
1.关于《2021 年第三季度报告》
第四届董事会第八次会议 2021 年 11 月 05 日
的议案。
1.关于成立金埔园林股份有限
公司维西分公司的议案;
第四届董事会第九次会议 2021 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 18 日
2.关于成立金埔园林股份有限
公司香格里拉分公司的议案。
1.关于变更公司注册资本、公
司类型、修改公司章程并办理
工商变更登记的议案;
第四届董事会第十次会议 2021 年 12 月 02 日 2021 年 12 月 06 日 2.关于使用部分闲置募集资金
进行现金管理的议案;
3.关于公司募集资金投资项目
金额调整的议案。
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
王宜森 9 9 0 0 0否 1
刘殿华 9 9 0 0 0否 1
王建优 9 8 1 0 0否 1
徐益民 9 8 1 0 0否 1
叶宁 9 8 1 0 0否 1
张忆慈 9 8 1 0 0否 1
梁珍海 9 9 0 0 0否 1
李春涛 9 8 1 0 0否 1
叶玲 9 9 0 0 0否 1
50
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事能够严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司独立董
事规则》及其他有关法律法规和《公司章程》《独立董事工作制度》的有关规定，忠实、勤勉地履行职责，积极按时出席相
关会议，认真审议各项议案。独立董事通过电话、邮件及现场考察等行使职权，与公司其他董事、高级管理人员及相关人员
保持沟通，积极了解公司的生产经营情况及财务状况，对公司的发展战略、完善公司治理等方面提出了积极建议，对公司定
期报告，董事及高级管理人员的薪酬等事项发表了独立意见，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性。公司董事恪尽
职守，勤勉尽职，努力维护了公司整体利益和广大中小股东的合法权益，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
提出的重要意 其他履行职责 异议事项具体
委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容
见和建议 的情况 情况（如有）
1.关于 2021 年
度公司董事、
2021 年 03 月
监事、高级管 无
15 日
提名与薪酬考 梁珍海、王宜 理人员薪酬方
2
核委员会 森、叶玲 案的议案。
1.关于高管辞
2021 年 12 月
职及聘任高管 无
31 日
的议案。
1.关于会计差
错和会计政策
调整的议案；
2.关于《2020
叶玲、李春涛、 2021 年 03 月 年度财务决算 与审计机构充
审计委员会 5 无
徐益民 15 日 报告》的议案； 分沟通
3.关于《2021
年度财务预算
报告》的议案；
4.关于同意报
51
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
出公司三年财
务审计报告的
议案；
5.关于续聘
2021 年度审计
机构的议案；
6.关于 2020 年
度利润分配方
案的议案。
1.关于同意报
2021 年 05 月 出公司三年及 与审计机构充
无
17 日 一期财务审阅 分沟通
报告的议案。
1.关于同意报
2021 年 08 月 出公司三年及 与审计机构充
无
23 日 一期财务审计 分沟通
报告的议案。
1.关于设立募
2021 年 09 月
集资金专项账 无
14 日
户的议案。
1.关于《2021
2021 年 10 月 与审计机构充
年第三季度报 无
26 日 分沟通
告》的议案。
1.关于设立宿
2021 年 05 月
迁全资子公司 无
17 日
的议案。
1.关于设立南
2021 年 08 月 京江宁滨江经
无
01 日 济开发区子公
司的议案。
1.关于与江苏
东和投资集团
发展战略委员 王宜森、李春 2021 年 09 月
6 有限公司设立 无
会 涛、梁珍海 03 日
合资公司的议
案。
1.关于部分高
级管理人员及
核心员工参与
2021 年 09 月
公司首次公开 无
14 日
发行股票并在
创业板上市战
略配售的议
52
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
案。
1.关于成立金
埔园林股份有
限公司维西分
公司的议案；
2021 年 11 月
2.关于成立金 无
06 日
埔园林股份有
限公司香格里
拉分公司的议
案。
1.关于与云梦
县城市建设投
2021 年 12 月
资公司设立合
31 日
资公司的议
案。
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 394
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 67
报告期末在职员工的数量合计（人） 461
当期领取薪酬员工总人数（人） 461
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 8
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 156
销售人员 13
技术人员 221
财务人员 27
行政人员 44
合计 461
53
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 35
本科 274
专科 117
高中及以下 35
合计 461
2、薪酬政策
为满足公司战略发展的人才需求，一直以来，公司在遵循“产值导向，利润挂钩，总量控制”的原则。实行相对灵活的
以岗定薪政策，依据岗位与技能确定薪资，根据绩效考核最终确定员工具体的绩效工资额度，结合行业薪酬水平以及地区薪
酬标准，合理的利益分配机制，充分发挥薪酬的激励作用，激发员工的拼搏精神，促进员工自身和公司的快速发展，采取个
别调薪和普遍调薪相结合的原则。通过薪酬和绩效管理相结合，提高员工工作积极性，建立一套相对密闭、循环、科学、合
理的薪酬体系。
3、培训计划
公司根据战略和日常工作需求结合员工职业发展需求，成立了金埔学院，展开的培训主要以企业文化为导向，以现代
企业管理理论为依据，以新知识新技术新技能为基础，充分发挥培训的主导作用。在课程设置上，围绕专业技能、管理能力
提升、个人职业生涯发展建立课程体系，充实企业的人才技能提升和人力资本的积累。公司根据发展战略和人力资源规划，
按照岗位任职资格要求，组织制定年度培训计划，开展新员工入职与上岗培训、专业技能培训、内控流程培训，采取内部讲
师、行业专家学者集中授课及参观交流学习等多种类型的线上线下形式，有效提高了人员的技能和管理水平。公司对员工培
训结果进行考核和评估，并将培训的考核评估结果应用于培训需求分析、培训实施改进和员工绩效改进，同时作为员工晋升
的重要依据之一，实现公司与员工双赢。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2022年第四届董事会第十二次会议审议通过了2021年度利润分配预案：以截至2021年12月31日的总股本
105,600,000股为基数，向全体股东以现金方式进行利润分配，每10股派发现金红利1元（含税），不送红股，不以公积金转
增股本，派发现金红利总额为10,560,000元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配。本次利润分配预案综合考虑了公
司的盈利状况、经营发展、合理回报股东等情况，兼顾了全体股东的短期收益和长期利益，符合《公司法》及《公司章程》
等相关规定。该利润分配预案尚需经2021年年度股东大会审议通过。
54
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
报告期内，公司未对现金分红政策进行调整或变更
明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 105,600,000
现金分红金额（元）（含税） 10,560,000.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 10,560,000.00
可分配利润（元） 404,137,200.74
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额
100.00%
的比例
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
为进一步回报公司股东，与公司全体股东共享公司发展的成果，结合公司的盈利状况、当前所处行业的特点以及未来
的现金流状况、资金需求等因素，在符合利润分配原则，保证公司正常经营和长远发展的前提下，为更好地兼顾短期收益
和长期利益，公司 2021 年度利润分配预案为：以截至 2021 年 12 月 31 日的总股本 105,600,000 股为基数，向全体股东以
现金方式进行利润分配，每 10 股派发现金红利 1 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，派发现金红利总额为 10,560,000
元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配。该预案尚需提交公司 2021 年年度股东大会审议通过。本次利润分配预案
符合公司章程的规定，充分保护了中小投资者的合法权益，已由公司独立董事发表同意的意见。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
55
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
（1）治理结构
公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规和现代企业制度的要求，不断完善和规范公司内部控制
的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的操作规范、运作有效，明确了权力决策机构与经理层之间职责
权限，使之各司其职、科学决策。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，认真行使法定职权，
维护上市公司和全体股东的合法权益。监事会向全体股东负责，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合
规性进行监督。董事会还设立了发展战略委员会、提名与薪酬考核委员会和审计委员会，各专门委员会对董事会负责。总经
理在董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，保证公司的正常运转。
（2）内部审计监督体系
公司内部审计活动以审计委员会为主导，审计部具体实施。审计部独立行使内部审计职权，向审计委员会报告工作。
审计部负责对公司的日常财务情况及其它重大事项进行审计、监督和核查，对监督过程中发现的内部控制缺陷及时跟踪整改，
确保内部控制制度的有效实施。
（3）建立健全内部控制制度
在公司治理方面，公司已按照相关法律法规的规定，修订或制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投
资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《重大信息内部报告制度》等重大规章制度。在日常管理方面，
公司制定了一系列合法、有效的制度，涵盖了财务核算、招投标管理、施工、技术审核和内部审计等整个生产经营过程，确
保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的问 已采取的解决措
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
题 施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 22 日
详见公司于 2022 年 4 月 22 日在巨潮资讯网披露的金埔园林股份有限公司《2021
内部控制评价报告全文披露索引
年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业总收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷迹象：公司决策程序不科学导
财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、
致重大决策失败；违犯国家法律、法规；
监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更
重大偏离预算；制度缺失导致系统性失
正已公布的财务报告、注册会计师发现的
效；前期重大缺陷或重要缺陷未得到整
却未被公司内部控制识别的当期财务报告
改；管理人员和技术人员流失严重；媒
中的重大错报、审计委员会和审计部对公
体负面新闻频现；其他对公司负面影响
司的对外财务报告和财务报告内部控制监
重大的情形。
督无效；
重要缺陷迹象：公司决策程序不科学对
财务报告重要缺陷的迹象包括：未建立反
公司经营产生中度影响；违犯行业规
定性标准 舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊
范，受到政府部门或监管机构处罚；部
交易的账务处理没有建立相应的控制机制
分偏离预算；重要制度不完善，导致系
或没有实施且没有相应的补偿性控制、对
统性运行障碍；前期重要缺陷不能得到
于期末财务报告过程的控制存在一项或多
整改；公司关键岗位业务人员流失严
项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达
重；媒体负面新闻对公司产生中度负面
到真实、准确的目标；
影响；其他对公司负面影响重要的情
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷
形。
之外的其他控制缺陷。
一般缺陷迹象：除上述重大缺陷、重要
缺陷之外的其他控制缺陷。
重大缺陷：错报金额≥利润总额的 5%；
重要缺陷：利润总额的 3%≤错报金额＜利
定量标准 润总额的 5%； 参考财务报告的定量标准执行。
一般缺陷：错报金额＜利润总额的 3%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
57
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
58
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及下属分子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司主营业务为园林绿化项目的技术研发、规划设
计、建设施工以及苗木花卉种植与后续养护业务。公司在日常生产经营过程中，严格按照《中华人民共和国环境保护法》等
法律法规及公司《固体废物管理制度》、《废水排放管理制度》、《废气（粉尘）排放管理制度》、《施工噪音管理制度》
等内部环境保护相关制度执行，对工程项目施工过程中可能产生的固废、粉尘、噪音等，提前做好应对预案，积极防控并有
效处理。同时通过园林绿化项目的实施，改善和提升了生态环境，积极履行环境保护责任。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□ 适用 √ 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用。
二、社会责任情况
公司在稳健经营、努力创造利润的同时，努力平衡经济、环境和社会三者的关系，在不断发展的同时，积极履行社会
责任，重视环境保护，充分体现企业的社会价值，提升企业的形象和认知度，进而提高企业的综合竞争力。
（1）股东权益保护
公司自上市以来一直将股东尤其是中小股东的利益放在公司治理的重中之重，通过不断建立、健全公司法人治理结构
和内部控制制度，深入开展治理活动，充分保障投资者的各项权益。公司管理层与全体员工齐心协力努力创造优秀业绩，提
升公司的企业价值，力争为投资者创造良好的投资回报。
（2）职工权益保护
公司重视职工权益，严格按照《公司法》、《劳动合同法》等法律法规的要求，保护职工依法享有劳动权利和履行劳
动义务。公司建立了完善的人力资源管理体系，在为职工提供良好的工作环境与职业发展机会的同时，通过薪酬、年度奖励
以及多种福利制度，吸引优秀人才。
（3）供应商、客户和消费者权益保护
公司根据采购实际工作的需要，建有完善的供应商评价体系，严格把控原材料采购的每一环节；同时通过与供应商签
订采购合同，明确供应商在企业采购中所具有的参与权、知情权、质询权等权益。公司秉承“诚信经营，客户至上”的经营理
念，与很多客户建立了长期、持续的良好合作关系，以客户需求的快速响应和提供优质持续的服务模式，提高客户满意度，
切实的履行了对客户和消费者的社会责任。
（4）社会公益
公司自成立以来，不忘初心，始终坚守社会责任，积极参与社会公益事业和各项公益活动。河南省多地遭遇极端强降
59
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
雨天气，引发区域性洪涝灾害，金埔园林工会随即在全公司范围内发出抗洪救灾募捐的倡议，倡议一经发出，金埔园林广大
员工一呼百应，纷纷慷慨解囊，踊跃捐款；在抗击新冠疫情期间，金埔设计院党支部积极响应建邺高新区党工委的防疫志愿
服务倡议。在金埔设计院党支部书记窦逗号召带领下，多名党员同志积极投身于疫情防控第一线。参与志愿服务活动，为检
测人员登记身份证信息，引导检测人员有序的排队进行核酸检测工作。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
金埔园林助力生态宜居美丽乡村建设，总结形成以“村”为载体，与“路、水、绿、景”四要素相融合的乡村振兴协同管
理模式，有效地整合了政府扶持资金与市场化产业资金，用市场化手段整合村集体利益、农民个人利益、社会资本利益与政
府的发展目标，形成研发策划、规划设计、建设施工、运营维护一体化的建造运营全程参与模式，构建可持续发展的美丽乡
村、乡村振兴示范村、城乡融合示范村，助力乡村振兴发展。在报告期实施了徐溜镇涵洞村特色田园乡村（农民集中居住区
及配套）建设工程EPC、徐庄镇美丽乡村建设项目等乡村振兴建设项目，金埔参与建设的连云港市灌云县伊山镇被“中国最
美村镇”评选活动评选为“乡村振兴潜力奖”。
60
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所
不适用
作承诺
资产重组时所作承诺 不适用
自公司首次
公开发行股
票并上市之
日起 36 个月
内，本人/本企
业不转让或
者委托他人
管理本人/本
企业直接或
南京丽森企 间接持有的
业管理中心 公司首次公
（有限合 股份限售承 开发行股票 2021 年 11 月 2021.11.12-20
正常履行
伙）、王宜森、诺 前已发行的 12 日 24.11.11
王宜琴、王宜 股份，也不由
首次公开发行或再融资时所作承诺
松 公司回购该
等股份。若因
公司进行权
益分派等导
致本人持有
的公司股份
发生变化的，
本人/本企业
仍将遵守上
述承诺
窦逗、金雪 自公司首次
梅、李达兵、 股份限售承 公开发行股 2021 年 11 月 2021.11.12-20
正常履行
刘标、刘殿 诺 票并上市之 12 日 22.11.11
华、南京高科 日起 12 个月
61
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
科技小额贷 内，本人/本企
款有限公司、 业不转让或
南京高科新 者委托他人
创投资有限 管理本人/本
公司、南京金 企业直接或
麟企业管理 间接持有的
中心（有限合 公司首次公
伙）、深圳市 开发行股票
海盛投资基 前已发行的
金管理有限 股份，也不由
公司、苏州新 公司回购该
区高新技术 等股份。若因
产业股份有 公司进行权
限公司、王建 益分派等导
优、伍卓琼、 致本人/本企
杨积卫、曾凡 业持有的公
奎、张梦远、 司股份发生
珠海铧创投 变化的，本人
资管理有限 /本企业仍将
公司、曾新 遵守上述承
宇、魏伯宝、 诺
郭宇晴、王小
英、陈云芬、
程治和、蔡
潇、唐卫民、
常静、薛勇、
龚俊、吴均
琪、章利平、
卜鲲鹏、彭子
瑜、平原、陈
颖、钱俊秋、
郭春平、程友
芹
本人直接或
间接所持有
公司股票在
锁定期满后
两年内减持
股份减持承 2021 年 11 月 2024.11.11-20
王宜森 的，减持价格 正常履行
诺 12 日 26.11.11
不低于发行
价；在本人担
任公司董事、
监事、高级管
理人员期间，
62
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
本人在前述
锁定期满后
每年转让的
股份不超过
本人直接或
间接所持有
的公司股份
总数的 25%，
离职后半年
内不转让本
人直接或间
接所持有的
公司股份。本
人在公司首
次公开发行
股票上市之
日起六个月
内申报离职
的，自申报离
职之日起十
八个月内不
得转让本人
直接持有的
公司股份；在
公司首次公
开发行股票
上市之日起
第七个月至
第十二个月
之间申报离
职的，自申报
离职之日起
十二个月内
不得转让本
人直接持有
的公司股份
本企业直接
或间接所持
有公司股票
南京丽森企
股份减持承 在锁定期满 2021 年 11 月 2024.11.11-20
业管理中心 正常履行
诺 后两年内减 12 日 26.11.11
（有限合伙）
持的，减持价
格不低于发
行价；公司上
63
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
市后 6 个月内
如公司股票
连续 20 个交
易日的收盘
价均低于发
行价，或者上
市后 6 个月期
末收盘价低
于发行价，本
企业直接或
间接持有公
司股票的锁
定期限将自
动延长至少 6
个月。如果公
司上市后，发
生派息、送
股、资本公积
转增股本等
除权除息事
项的，上述发
行价将为除
权除息后的
价格。
本人直接或
间接所持有
公司股票在
锁定期满后
两年内减持
的，减持价格
不低于发行
价；在本人担
窦逗、刘殿 任公司董事、
华、王建优、 股份减持承 监事、高级管 2021 年 11 月 2022.11.11-20
正常履行
杨积卫、刘 诺 理人员期间， 12 日 24.11.11
标、伍卓琼 本人在前述
锁定期满后
每年转让的
股份不超过
本人直接或
间接所持有
的公司股份
总数的 25%，
离职后半年
64
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
内不转让本
人直接或间
接所持有的
公司股份。本
人在公司首
次公开发行
股票上市之
日起六个月
内申报离职
的，自申报离
职之日起十
八个月内不
得转让本人
直接持有的
公司股份；在
公司首次公
开发行股票
上市之日起
第七个月至
第十二个月
之间申报离
职的，自申报
离职之日起
十二个月内
不得转让本
人直接持有
的公司股份
发行人将严
格遵守上市
后适用的《公
司章程（草
案）》及三会
议事规则以
及《金埔园林
股份有限公
金埔园林股 2021 年 11 月
分红承诺 司上市后未 长期有效 正常履行
份有限公司 12 日
来三年股东
分红回报规
划》及公司股
东大会审议
通过的其他
利润分配安
排，切实保障
投资者收益
65
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
权
公司首次公
开发行股票
并在创业板
上市后三年
内，如公司股
票收盘价（如
果因派发现
金红利、送
股、转增股
本、增发新股
等原因进行
除权、除息
的，须按照深
圳证券交易
所的有关规
定作复权处
金埔园林股 理，下同）连
份有限公司、 续 20 个交易
刘标、刘殿 日均低于最
IPO 稳定股价 2021 年 11 月 2021.11.12-20
华、王建优、 近一年经审 正常履行
承诺 12 日 24.11.11
王宜森、徐益 计的每股净
民、杨积卫、 资产且非因
叶宁、张忆慈 不可抗力因
素所致（以下
简称“启动股
价稳定措施
的条件”），则
公司及公司
控股股东、实
际控制人、董
事（不含独立
董事）、高级
管理人员将
依据法律法
规和公司章
程规定依照
法律程序实
施具体的股
价稳定措施。
李春涛、梁珍 ①本人承诺
填补被摊薄
海、刘标、刘 不无偿或以 2021 年 11 月
即期回报的 长期有效 正常履行
殿华、王建 不公平条件 12 日
承诺
优、王宜森、 向其他单位
66
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
徐益民、杨积 或者个人输
卫、叶宁、叶 送利益，也不
玲、张亿慈 采用其他方
式损害金埔
园林利益；②
本人承诺对
自身的职务
消费行为进
行约束； ③
本人承诺不
动用金埔园
林资产从事
与其履行职
责无关的投
资、消费活
动； ④本人
承诺由董事
会或薪酬与
考核委员会
制定的薪酬
制度与公司
填补回报措
施的执行情
况相挂钩；
⑤本人承诺
不越权干预
公司的经营
管理活动，不
侵占公司的
利益。 ⑥
若公司后续
推出公司股
权激励政策，
本人承诺拟
公布的公司
股权激励的
行权条件与
公司填补回
报措施的执
行情况相挂
钩； ⑦自本
承诺出具日
至金埔园林
本次公开发
67
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
行股票实施
完毕前，若中
国证监会、证
券交易所作
出关于填补
回报措施及
其承诺的其
他新的监管
规定的，且上
述承诺不能
满足中国证
监会、证券交
易所该等规
定时，本人承
诺届时将按
照中国证监
会、证券交易
所的最新规
定出具补充
承诺；⑧本人
承诺切实履
行金埔园林
制定的有关
填补回报措
施以及对此
作出的任何
有关填补回
报措施的承
诺，若违反该
等承诺并给
金埔园林或
者投资者造
成损失的，本
人愿意依法
承担对金埔
园林或者投
资者的补偿
责任。 ⑨
作为填补回
报措施相关
责任主体之
一，本人若违
反上述承诺
或拒不履行
68
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
上述承诺，本
人同意将在
股东大会及
中国证监会
指定报刊公
开作出解释
并道歉，并自
愿接受证券
交易所、上市
公司协会的
自律监管措
施，以及中国
证监会作出
的监管措施。
若本人违反
上述承诺给
公司或者股
东造成损失
的，本人将依
法承担补偿
责任
（1）公司向
中国证监会、
深圳证券交
易所提交的
首次公开发
金埔园林股
行股票并在
份有限公司、
创业板上市
窦逗、李春
的招股说明
涛、梁珍海、
书及其他信
刘标、刘殿
息披露资料
华、南京丽森
依法承担赔 不存在虚假
企业管理中 2021 年 11 月
偿或赔偿责 记载、误导性 长期有效 正常履行
心（有限合 12 日
任的承诺 陈述或者重
伙）、聂荣辉、
大遗漏，并对
王建优、王宜
其真实性、准
森、伍卓琼、
确性、完整性
徐益民、杨积
承担个别和
卫、叶宁、叶
连带的法律
玲、张忆慈
责任。（2）若
公司向中国
证监会、深圳
证券交易所
提交的首次
69
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
公开发行股
票并在创业
板上市的招
股说明书及
其他信息披
露资料存在
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
致使投资者
在证券交易
中遭受损失
的，公司/本人
/本企业将在
证券监管部
门依法对上
述事实作出
认定或处罚
决定后依法
赔偿投资者
损失。
（1）公司已
在招股说明
书中真实、准
确、完整的披
露了股东信
息；（2）公司
历史沿革中
金埔园林股 股东信息披 2021 年 11 月
不存在股权 长期有效 正常履行
份有限公司 露的承诺 12 日
（股份）股权
代持、委托持
股等情形，不
存在股权（股
份）股权争议
纠纷或潜在
纠纷等情形
长江证券承 因长江保荐/
销保荐有限 本公司/本所
公司、华金证 为发行人首
券股份有限 中介机构承 次公开发行 2021 年 11 月
长期有效 正常履行
公司、江苏世 诺 股票制作、出 12 日
纪同仁律师 具的文件存
事务所、中汇 在虚假记载、
会计师事务 误导性陈述
70
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
所（特殊普通 或者重大遗
合伙） 漏，给投资者
造成损失的，
将依法赔偿
投资者损失
本公司为发
行人首次公
开发行股票
制作、出具的
资产评估报
告不存在虚
假记载、误导
性陈述或者
重大遗漏。因
本公司为发
行人首次公
开发行股票
制作、出具的
北京天健兴 资产评估报
中介机构承 2021 年 11 月
业资产评估 告有虚假记 长期有效 正常履行
诺 12 日
有限公司 载、误导性陈
述或者重大
遗漏，给投资
者造成直接
经济损失的，
该等违法事
实经中国证
券监督管理
委员会等有
权部门依法
认定后，本公
司将依法赔
偿投资者损
失。
本所为发行
人首次公开
发行股票制
作、出具的验
天衡会计师
中介机构承 资报告、验资 2021 年 11 月
事务所（特殊 长期有效 正常履行
诺 复核报告不 12 日
普通合伙）
存在虚假记
载、误导性陈
述或者重大
遗漏。因本所
71
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
为发行人首
次公开发行
股票制作、出
具的验资报
告、验资复核
报告有虚假
记载、误导性
陈述或者重
大遗漏，给投
资者造成直
接经济损失
的，该等违法
事实经中国
证券监督管
理委员会等
有权部门依
法认定后，本
所将依法赔
偿投资者损
失
（1）公司向
中国证监会、
深圳证券交
易所提交的
首次公开发
行股票并在
创业板上市
的招股说明
书不存在虚
金埔园林股 假记载、误导
份有限公司、 性陈述或者
股份回购和
南京丽森企 重大遗漏，本 2021 年 11 月
股份买回的 长期有效 正常履行
业管理中心 人/本企业对 12 日
措施和承诺
（有限合 其真实性、准
伙）、王宜森 确性、完整
性、及时性承
担个别和连
带的法律责
任。（2）若公
司向中国证
监会、深圳证
券交易所提
交的首次公
开发行股票
72
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
并在创业板
上市的招股
说明书存在
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
对判断公司
是否符合法
律规定的发
行条件构成
重大、实质影
响的，本人/
企业将依法
买回已转让
的限售股股
份，买回价格
为发行价格
加上同期银
行存款利息
（若发行人
股票有派息、
送股、资本公
积金转增股
本等除权、除
息事项的，买
回的股份包
括公司首次
公开发行的
全部新股及
其派生股份，
发行价格将
相应进行除
权、除息调
整）和买回公
告前 30 个交
易日发行人
股票每日加
权平均价的
算术平均值
孰高者确定，
并根据相关
法律法规规
定的程序实
施
73
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
（1）保证公
司本次公开
发行股票并
在创业板上
市不存在任
何欺诈发行
的情形。（2）
如公司不符
合发行上市
金埔园林股 条件，以欺骗
份有限公司、 手段骗取发
欺诈发行上
南京丽森企 行注册并已 2021 年 11 月
市的股份买 长期有效 正常履行
业管理中心 经发行上市 12 日
回承诺
（有限合 的，公司/本人
伙）、王宜森 /本企业将在
中国证监会
等有权部门
确认后 5 个工
作日内启动
股份买回程
序，买回公司
本次公开发
行的全部新
股
（1）公司向
中国证监会、
深圳证券交
易所提交的
首次公开发
行股票并在
创业板上市
的招股说明
书不存在虚
股份回购和
金埔园林股 假记载、误导 2021 年 11 月
股份买回的 长期有效 正常履行
份有限公司 性陈述或者 12 日
承诺
重大遗漏，并
对其真实性、
准确性、完整
性承担个别
和连带的法
律责任。（2）
若公司向中
国证监会、深
圳证券交易
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
所提交的首
次公开发行
股票并在创
业板上市的
招股说明书
存在虚假记
载、误导性陈
述或者重大
遗漏，对判断
公司是否符
合法律规定
的发行条件
构成重大、实
质影响的，公
司将在该等
违法事实被
证券监管部
门作出认定
或处罚决定
后，依法回购
首次公开发
行的全部新
股，回购价格
为发行价格
加上同期银
行存款利息
（若发行人
股票有派息、
送股、资本公
积金转增股
本等除权、除
息事项的，回
购的股份包
括公司首次
公开发行的
全部新股及
其派生股份，
发行价格将
相应进行除
权、除息调
整）；公司将
督促公司的
控股股东买
回其已转让
75
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
的限售股股
份，买回价格
为发行价格
加上同期银
行存款利息
（若发行人
股票有派息、
送股、资本公
积金转增股
本等除权、除
息事项的，买
回的股份包
括公司首次
公开发行的
全部新股及
其派生股份，
发行价格将
相应进行除
权、除息调
整）和买回公
告前 30 个交
易日公司股
票每日加权
平均价的算
术平均值孰
高者确定，并
根据相关法
律法规规定
的程序实施
股权激励承诺 不适用
其他对公司中小股东所作承诺 不适用
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√ 适用 □ 不适用
重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于2018年12月7日发布《企业会计准则第21号——租赁(2018修订)》(财 本次变更经公司第四届董事会第 [注1]
会[2018]35号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自2021年1月1日起执行新租 三次会议审议通过。
赁准则。
财政部于2021年1月26日发布《企业会计准则解释第14号》(财会[2021]1号， 本次变更经公司第四届第十二次 [注2]
以下简称“解释14号”)，本公司自2021年1月26日起执行。 董事会审议通过。
[注1]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对
于首次执行日(即2021年1月1日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(1)本公司作为承租人
原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将租赁分为融资
租赁和经营租赁。
新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁
除外)确认使用权资产和租赁负债。
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相
关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的
现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的
同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
77
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日
前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁
准则进行会计处理。
(2)本公司作为出租人
在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行
分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩
余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资
租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目
金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
[注2](1)针对社会资本方对政府和社会资本合作(PPP)项目合同，解释14号规定符合“双特征”和“双控制”的PPP项目合
同按照该解释进行处理；在PPP项目资产建造和运营阶段的收入确认按照《企业会计准则第14 号——收入》进行会计处理；
在PPP项目资产建造过程中发生的借款费用，对于确认为无形资产的部分，在相关借款费用满足资本化条件时，应当予以资
本化，并在PPP 项目资产达到预定可使用状态时，结转至无形资产，其他借款费用，均应予以费用化；在PPP项目运营期间，
有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，应当在PPP
项目资产达到预定可使用状态时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产；在项目运营期间，
满足有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)条件的，应当在PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关PPP项目资产
的对价金额或确认的建造收入金额超过有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)的差额，确认为无形资产。
本公司按照规定自2021年1月26日起执行解释14号，不涉及对公司以前年度的追溯调整。
(2)针对基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的情形，解释14号规定，当仅因基准利率改革直接
导致采用实际利率法确定利息收入或费用的金融资产或金融负债合同现金流量的确定基础发生变更，且变更前后的确定基础
在经济上相当时，无需评估该变更是否导致终止确认该金融资产或金融负债，也不调整该金融资产或金融负债的账面余额，
直接按照变更后的未来现金流量重新计算实际利率，并以此为基础进行后续计量。当基准利率改革直接导致未来租赁付款额
的确定基础发生必要变更，且变更前后的确定基础在经济上相当时，承租人应当直接按照变更后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
本公司按照规定自2021年1月26日起执行解释14号，不涉及对公司以前年度的追溯调整。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
(1)2021年6月，金埔园林设立全资子公司宿迁莱埔数字新材料有限公司。该公司于2021年6月9日完成工商设立登记，
注册资本为人民币2,000万元，其中金埔园林出资人民币2,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该
公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31日，宿迁莱埔数字新材料有限公司的净资产为-110,387.46
元，成立日至期末的净利润为-110,387.46元。
(2) 2021年8月，金埔园林设立全资子公司金埔(南京)景观文创有限公司。该公司于2021年8月30日完成工商设立登记，
注册资本为人民币2,000万元，其中金埔园林出资人民币2,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该
公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31日，金埔(南京)景观文创有限公司的净资产为0元，成立
日至期末的净利润为0元。
78
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 100
境内会计师事务所审计服务的连续年限 2
境内会计师事务所注册会计师姓名 陈晓华、胡慧鹏
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
2021年，公司因IPO募集资金事项，聘请中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为审计机构，聘请长江证券承销保荐
有限公司为保荐机构（主承销商），华金证券股份有限公司为联席主承销商，支付不含税的发行费用4002.31万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
公司于判决发生
李军、郝家福诉金 法律效力之日起
二审已判
埔园林、新沂交通 十日内向原告李
938 否 决，正申请 已执行完毕 不适用
局建设工程施工 军、郝家福支付
再审
合同纠纷案 工程款 71.19 万
元及利息（自
79
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
2013 年 5 月 30 日
起至实际给付之
日止，按中国人
民银行同期贷款
利率计算）
本公司作为被告
起诉中，尚
产生的其他诉讼 498.56 否 无重大影响 尚未判决 不适用
未开庭
事项
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
与公司
股东珠 接受关
珠海华金
海铧创 联方提 100.00 银行转
融资担保 保函 市场价 不适用 390.32 390.32 否 不适用
同受华 供的担 % 账
有限公司
发集团 保服务
的控制
与公司
华金国际 股东珠 接受关
商业保理 海铧创 联方提 100.00 银行转
保理 市场价 不适用 532.92 532.92 否 不适用
(珠海)有 同受华 供的保 % 账
限公司 发集团 理服务
的控制
珠海华发 与公司 为关联
城市运营 股东珠 方提供 景观设 银行转
市场价 不适用 18.4 27.91% 18.4 否 不适用
投资控股 海铧创 设计服 计 账
有限公司 同受华 务
80
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
发集团
的控制
与公司
股东珠 为关联
珠海华和
海铧创 方提供 景观设 银行转
建设有限 市场价 不适用 28.7 43.54% 28.7 否 不适用
同受华 设计服 计 账
公司
发集团 务
的控制
与公司
股东珠 为关联
珠海情侣
海铧创 方提供 景观设 银行转
海岸建设 市场价 不适用 9.39 14.24% 9.39 否 不适用
同受华 设计服 计 账
有限公司
发集团 务
的控制
与公司
股东珠 为关联
珠海华港
海铧创 方提供 景观设 银行转
建设投资 市场价 不适用 9.43 14.31% 9.43 否 不适用
同受华 设计服 计 账
有限公司
发集团 务
的控制
与公司
股东珠 为关联
阳江华阳
海铧创 方提供 工程施 银行转
开发建设 市场价 不适用 -122.19 -1.16% -122.19 否 不适用
同受华 工程服 工 账
有限公司
发集团 务
的控制
与公司
珠海十字
股东珠 为关联
门中央商
海铧创 方提供 工程施 2,922.3 2,922.3 银行转
务区建设 市场价 不适用 27.70% 否 不适用
同受华 工程服 工 2 2 账
控股有限
发集团 务
公司
的控制
与公司
股东珠 为关联
珠海市浩
海铧创 方提供 工程施 银行转
丰贸易有 市场价 不适用 98.01 0.93% 98.01 否 不适用
同受华 工程服 工 账
限公司
发集团 务
的控制
与公司 为关联
珠海华郡
股东珠 方提供 工程施 银行转
房产开发 市场价 不适用 72.43 0.69% 72.43 否 不适用
海铧创 工程服 工 账
有限公司
同受华 务
81
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
发集团
的控制
与公司
广西华诚 股东珠 为关联
房地产投 海铧创 方提供 工程施 银行转
市场价 不适用 192.06 1.82% 192.06 否 不适用
资有限公 同受华 工程服 工 账
司 发集团 务
的控制
与公司
股东珠 为关联
珠海城市
海铧创 方提供 工程施 银行转
建设集团 市场价 不适用 102.44 0.97% 102.44 否 不适用
同受华 工程服 工 账
有限公司
发集团 务
的控制
与公司
南京华铎 股东珠 为关联
房地产开 海铧创 方提供 工程施 1,334.5 1,334.5 银行转
市场价 不适用 12.65% 否 不适用
发有限公 同受华 工程服 工 1 1 账
司 发集团 务
的控制
与公司
珠海富山 股东珠 为关联
工业园投 海铧创 方提供 工程施 银行转
市场价 不适用 222.63 2.11% 222.63 否 不适用
资开发有 同受华 工程服 工 账
限公司 发集团 务
的控制
与公司
股东珠 为关联
珠海华勤
海铧创 方提供 工程施 银行转
开发建设 市场价 不适用 149.69 1.42% 149.69 否 不适用
同受华 工程服 工 账
有限公司
发集团 务
的控制
与公司
珠海华发 股东珠 为关联
智谷投资 海铧创 方提供 工程施 2,222.8 2,222.8 银行转
市场价 不适用 21.07% 否 不适用
运营有限 同受华 工程服 工 3 3 账
公司 发集团 务
的控制
武汉华启 与公司 为关联
房地产开 股东珠 方提供 工程施 1,229.9 1,229.9 银行转
市场价 不适用 11.66% 否 不适用
发有限公 海铧创 工程服 工 2 2 账
司 同受华 务
82
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
发集团
的控制
与公司
股东珠 为关联
珠海情侣
海铧创 方提供 工程施 银行转
海岸建设 市场价 不适用 362.97 3.44% 362.97 否 不适用
同受华 工程服 工 账
有限公司
发集团 务
的控制
与公司
常熟铧顺
股东珠 为关联
科技产业
海铧创 方提供 工程施 银行转
园投资发 市场价 不适用 470.16 4.46% 470.16 否 不适用
同受华 工程服 工 账
展有限公
发集团 务
司
的控制
受华发 为关联
南京铧泓
集团重 方提供 工程施 银行转
置业有限 市场价 不适用 239.28 2.27% 239.28 否 不适用
大影响 工程服 工 账
公司
企业 务
受华发 为关联
南京裕晟
集团重 方提供 工程施 银行转
置业有限 市场价 不适用 -1.8 -0.02% -1.8 否 不适用
大影响 工程服 工 账
公司
企业 务
与公司
股东珠 为关联
珠海华保
海铧创 方提供 工程施 银行转
开发建设 市场价 不适用 39.96 0.38% 39.96 否 不适用
同受华 工程服 工 账
有限公司
发集团 务
的控制
与公司
股东珠 为关联
珠海华昕
海铧创 方提供 工程施 银行转
开发建设 市场价 不适用 590.11 5.59% 590.11 否 不适用
同受华 工程服 工 账
有限公司
发集团 务
的控制
与公司
珠海华熠 股东珠 为关联
商业运营 海铧创 方提供 工程施 银行转
市场价 不适用 212.56 2.01% 212.56 否 不适用
管理有限 同受华 工程服 工 账
公司 发集团 务
的控制
珠海景华 与公司 为关联 工程施 银行转
市场价 不适用 213.04 2.02% 213.04 否 不适用
房地产有 股东珠 方提供 工 账
83
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
限公司 海铧创 工程服
同受华 务
发集团
的控制
受华发
珠海华发 销售给 苗木及
集团重 100.00 银行转
景龙建设 关联方 建材销 协议价 不适用 409.91 409.91 否 不适用
大影响 % 账
有限公司 建材 售
企业
合计 -- -- 11,950 -- 11,950 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
1、 与珠海铧创投资管理有限公司及其关联方，不超过 20000 万元的设计、施工合
按类别对本期将发生的日常关联交 同等，2021 年实际发生金额 11026.76 万元；
易进行总金额预计的，在报告期内的 2、 与珠海铧创投资管理有限公司及其关联方，不超过 8000 万元的融资借款及担保
实际履行情况（如有） 等，2021 年实际发生额 923.24 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
84
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
7、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
2021年公司与南京纳敏房地产经纪有限公司签订租赁协议，租入办公用房，租赁期自2021年3月26日至2022年3月25
日，共计一年，租赁面积336平方米，租金41200元/年。
2020年公司与南京市建邺区高新科技投资集团有限公司签订租赁协议，租入办公用房，租赁期自2020年11月3日至2023
年11月2日，共计三年，租赁面积1932平方米，租金第一年1762950元/年； 第二年1815838.5元/年； 第三年1870313.66元
/年。
2021年公司与江苏宿迁电子商务发展有限公司签订租赁协议，租入办公用房，租赁期自2021年5月26日至2024年5月25
日，共计三年，租赁面积500平方米，租金146900元/年。
2019年5月，钦州皇马资产经营集团有限公司与广西金埔园林有限公司签订房屋租赁协议，租赁房产为钦州市钦北区
皇马工业园一区钦北经济技术开发区办公楼405室、407室，租期为2019年5月1日至2020年4月30日。2020年5月，钦州皇马资
产经营集团有限公司与广西金埔园林有限公司签订房屋租赁协议，将上述房屋续租至2021年1月31日。2021年2月，钦州皇马
资产经营集团有限公司与广西金埔园林有限公司签订房屋租赁协议，将上述房屋续租至2022年1月31日。
2020年9月1日，钦州皇马资产经营集团有限公司与广西金埔园林有限公司签订房屋租赁协议，租赁房产为钦州市钦北
区皇马工业园一区钦北经济技术开发区办公楼411室、413室，租期为2020年9月1日至2021年1月31日。2021年2月1日，钦州
皇马资产经营集团有限公司与广西金埔园林有限公司签订新的房屋租赁协议，将上述房屋续租至2022年1月31日。
2021年公司与钦州市钦北区广大机械有限公司签订租赁协议，租入工人居住用房，租赁期自2021年9月15日至2022年9
月14日，共计一年，租赁面积90平方米，租金700元/月。
2021年公司与香格里拉市住房和城乡建设局住房管理办签订租赁协议，租入工人居住用房，租赁期自2021年12月20
日至2022年12月20日，共计一年，租赁面积3000平方米，租金126000元/年。
2021年公司与香格里拉市住房和城乡建设局住房管理办订租赁协议，租入办公用房，租赁期自2021年12月20日至2022
年12月20日，共计一年，租赁房屋位于香格里拉市保障性住房（尼玛林卡）小区25-2号至25-6，租金49470元/年。
2021年公司与南京一九一八美容保健休闲有限公司签订租赁协议，出租办公用房，租赁期自2021年4月1日至2022年3
85
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
月31日，共计一年，租赁面积480平方米，租金180000元/年。
2021年公司与江苏辰星工程项目管理有限公司签订租赁协议，出租办公用房，租赁期自2021年9月1日至2026年9月30
日，租赁面积506平方米，租金460000元/年。
2019年公司与南京市秦淮区青铜美苑画室签订租赁协议，出租办公用房，租赁期自2019年3月1日至2022年2月28日，
共计三年，租赁面积666平方米，租金160000元/年。
2020年公司与江苏海底捞餐饮管理有限责任公司签订租赁协议，出租办公用房，租赁期自2020年9月1日至2022年8
月31日，共计一年，租赁面积57.94平方米，租金52800元/年。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 募集资金 9,500 9,500 0 0
银行理财产品 募集资金 3,000 3,000 0 0
合计 12,500 12,500 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
86
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
87
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
79,200,00 82,613,12
一、有限售条件股份 100.00% 3,413,124 3,413,124 78.23%
0 4
1、国家持股
20,000,00 20,002,85
2、国有法人持股 25.25% 2,854 2,854 18.94%
0 4
59,200,00 62,607,86
3、其他内资持股 74.75% 3,407,860 3,407,860 59.29%
0 0
12,154,07
其中：境内法人持股 8,750,000 11.05% 3,404,076 3,404,076 11.51%
6
50,450,00 50,453,78
境内自然人持股 63.70% 3,784 3,784 47.78%
0 4
4、外资持股 2,410 2,410 2,410 0.00%
其中：境外法人持股 2,410 2,410 2,410 0.00%
境外自然人持股
22,986,87 22,986,87 22,986,87
二、无限售条件股份 21.77%
6 6 6
22,986,87 22,986,87 22,986,87
1、人民币普通股 21.77%
6 6 6
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
79,200,00 26,400,00 26,400,00 105,600,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
0 0 0 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会《关于同意金埔园林股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕
2742号）同意，金埔园林首次公开发行人民币普通股（A股）2,640万股，每股发行价人民币12.36元，该股份已于2021年11
88
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
月12日上市。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司经中国证券监督管理委员会《关于同意金埔园林股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕
2742号）核准，并经深圳证券交易所《关于金埔园林股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深圳上〔2021〕
1116号）同意，公司首次公开发行人民币普通股股票2,640万股，并于2021年11月12日在深圳证券交易所创业板上市。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格（或 获准上市交 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 利率） 易数量 期
股票类
人民币普通 2021 年 11 月 2021 年 11 月 http://www.c 2021 年 11 月
12.36 26,400,000 26,400,000
股(A 股） 12 日 12 日 ninfo.com.cn 11 日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
公司经深圳证券交易所《关于金埔园林股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深圳上〔2021〕1116
号）同意，中国证券监督管理委员会《关于同意金埔园林股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕
2742号）核准，公司首次公开发行人民币普通股股票2,640万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币12.36元，募集
资金总额为32,630.40万元，扣除发行费用（不含税）后的募集资金净额为28,628.09万元。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
89
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报 报告期末
告披露 表决权恢 持有特别
年度报告披露日前
报告期末普 日前上 复的优先 表决权股
上一月末表决权恢
通股股东总 17,953 一月末 15,053 股股东总 0 0 份的股东 0
复的优先股股东总
数 普通股 数（如有） 总数（如
数（如有）参见注 9）
股东总 （参见注 有）
数 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有无 质押、标记或冻结情况
报告期内 持有有限
持股比 报告期末 限售条
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的
例 持股数量 件的股 股份状态 数量
情况 股份数量
份数量
王宜森 境内自然人 24.13% 25,480,000 25,480,000
珠海铧创投
资管理有限 国有法人 7.58% 8,000,000 8,000,000
公司
南京高科新
创投资有限 国有法人 5.92% 6,250,000 6,250,000
公司
王建优 境内自然人 4.73% 5,000,000 5,000,000
苏州新区高
新技术产业
国有法人 4.26% 4,500,000 4,500,000
股份有限公
司
南京金麟企
业管理中心 境内非国有
4.26% 4,500,000 4,500,000
（有限合 法人
伙）
金雪梅 境内自然人 3.06% 3,230,000 3,230,000
深圳市海盛
境内非国有
投资基金管 2.13% 2,250,000 2,250,000
法人
理有限公司
90
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
长江证券资
管－宁波银
行－长江资
管星耀金埔
园林员工参 其他 2.03% 2,144,012 2,144,012
与创业板战
略配售集合
资产管理计
划
南京丽森企
业管理中心 境内非国有
1.89% 2,000,000 2,000,000
（有限合 法人
伙）
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
股东的情况（如有）（参
见注 4）
上述股东关联关系或一
王宜森持有南京丽森企业管理中心（有限合伙）98%股份。
致行动的说明
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况 无
的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有）无
（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
郭华容 313,500 人民币普通股 313,500
张剑伟 288,426 人民币普通股 288,426
刘文建 269,800 人民币普通股 269,800
UBS AG 212,216 人民币普通股 212,216
付鹏 107,086 人民币普通股 107,086
陈云方 98,500 人民币普通股 98,500
JPMORGAN CHASE
BANK,NATIONAL 93,600 人民币普通股 93,600
ASSOCIATION
华泰证券股份有限公司 80,748 人民币普通股 80,748
黄三琴 71,675 人民币普通股 71,675
91
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
李晓平 70,000 人民币普通股 70,000
严加进 61,362 人民币普通股 61,362
前 10 名无限售流通股股
东之间，以及前 10 名无
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是
限售流通股股东和前 10
否存在关联关系或一致行动关系
名股东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名无限售流通股股东中，公司股东郭华容通过普通证券账户持有 5,000 股，通过投资者信用
参与融资融券业务股东
证券账户持有 308,500 股，实际合计持有 313,500 股；公司股东张剑伟通过普通证券账户持有 0
情况说明（如有）（参见
股，通过投资者信用证券账户持有 288,426 股，实际合计持有 288,426 股；公司股东刘文建通过
注 5）
普通证券账户持有 0 股，通过投资者信用证券账户持有 269,800 股，实际合计持有 269,800 股
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
王宜森 中国 否
主要职业及职务 王宜森先生在本公司担任董事长职务
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
王宜森 本人 中国 否
主要职业及职务 王宜森先生在本公司担任董事长职务。
过去 10 年曾控股的境内外上 无
92
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
93
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
94
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
95
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告正文
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 20 日
审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中汇会审[2022]2410 号
注册会计师姓名 陈晓华、胡慧鹏
中汇会审[2022] 2410号
金埔园林股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了金埔园林股份有限公司(以下简称金埔园林公司)财务报表，包括2021年12月
31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
金埔园林公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于金埔园林公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一) 工程业务收入确认
(二) 应收账款预期信用损失计量
关键审计事项 在审计中如何应对关键审计事项
工程业务收入确认
如合并财务报表附注三(三十)和附注五(三十七)所述，针对工程业务收入的确认，我们实施的审计程序主要
金埔园林公司2021年度合并财务报表中主营业务收 包括：
入 957,338,745.02 元 ， 其 中 工 程 业 务 收 入 (1)了解、评估并且测试与工程业务收入成本确认相关
923,850,924.55元，占主营业务收入比例96.50%，金额 的内部控制设计和运行的有效性；
及比例重大。 (2)选取工程业务样本，复核重大工程合同及关键合同
鉴于主营业务收入是金埔园林公司关键业务指标之 条款，观察项目现场，对工程项目的实际执行情况及
96
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
一，而工程业务收入占比极高，产生错报的固有风险 完工进度进行访谈；
较高。因此我们将工程业务收入确定为关键审计事 (3)复核重大工程合同的本期完成工程量以及其相应
项。 的产值，抽样匹配其对应的成本发生情况。检查工程
成本发生的采购合同、发票、材料收发单和劳务机械
结算单等支持性文件，以评估其完成产值的合理性。
评估工程合同形成的已完工未结算资产的可收回性；
(4)向主要客户实施函证程序，验证施工合同的主要条
款、完工进度、本期工程产值、累计工程产值、累计
工程结算金额以及累计工程回款金额的准确性；
(5)结合同行业公司毛利率，对收入和成本执行分析程
序，分析整体毛利率及其变化趋势的合理性。
应收账款预期信用损失计量
如合并财务报表附注三(十一)和附注五(四)所述，金埔 针对应收账款预期信用损失计量，我们实施的审计程
园林公司2021年12月31日合并报表中应收账款账面 序主要包括：
原值1,123,117,698.86元，坏账准备200,044,966.29元。(1)了解、评估和测试管理层与应收账款组合划分及预
金埔园林公司管理层依据信用风险特征将应收账款 期信用损失计量相关的内部控制设计和运行的有效
划分为若干组合，在组合基础上参考历史信用损失经 性；
验，结合当前状况及前瞻性信息的预测，通过违约风 (2)选取样本复核管理层基于客户的财务状况和资信
险和预期信用损失率计算预期信用损失确认坏账准 状况、历史还款记录以及对未来经济状况的预测等，
备。上述应收账款的余额重大，并且应收账款预期信 评价管理层对预期信用损失评估的依据是否恰当；
用损失的计算需要管理层的判断和估计，因此，我们 (3)参考历史损失率及前瞻性信息，评价预期信用损失
将应收账款预期信用损失计量识别为关键审计事项。率估计的合理性；
(4)对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的
应收账款，复核了管理层对于信用风险特征组合的设
定，选取样本测试应收账款的信用风险组合分类和账
龄划分的准确性；
(5)重新计算预期信用损失，验证其计量的准确性；
(6)选取样本检查期后回款情况；
(7)复核财务报告中对应收账款及预期信用损失计量
披露的完整性。
四、其他信息
金埔园林公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金埔园林公司的持续经营能力，披露与持续经营相
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金埔园林公司、终止运营或
别无其他现实的选择。
金埔园林公司治理层(以下简称治理层)负责监督金埔园林公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对金埔园林公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金埔园林公司不
能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
(六) 就金埔园林公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国杭州 中国注册会计师：
98
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
报告日期：2022年4月20日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：金埔园林股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 207,257,478.06 160,715,899.74
结算备付金 0.00
拆出资金 0.00
交易性金融资产 125,218,779.30 0.00
衍生金融资产 0.00
应收票据 4,000,000.00 3,830,730.60
应收账款 923,072,732.57 973,197,579.61
应收款项融资 1,614,902.98 0.00
预付款项 603,924.50 10,573,676.23
应收保费 0.00
应收分保账款 0.00
应收分保合同准备金 0.00
其他应收款 17,990,859.13 19,079,481.43
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
买入返售金融资产 0.00
存货 68,091,451.11 54,885,856.78
合同资产 1,009,403,497.41 537,292,229.82
持有待售资产 0.00
一年内到期的非流动资产 26,356,326.22 31,847,152.33
其他流动资产 3,423,325.01 153,592.67
流动资产合计 2,387,033,276.29 1,791,576,199.21
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00
99
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
债权投资 0.00
其他债权投资 0.00
长期应收款 6,782,744.07 9,808,589.71
长期股权投资 0.00
其他权益工具投资 0.00
其他非流动金融资产 0.00
投资性房地产 7,385,773.80 7,799,920.20
固定资产 14,451,796.36 14,361,760.77
在建工程 0.00
生产性生物资产 0.00
油气资产 0.00
使用权资产 3,304,487.94
无形资产 1,728,332.60 1,884,036.43
开发支出 0.00
商誉 0.00
长期待摊费用 918,788.58 649,176.90
递延所得税资产 70,726,008.45 54,964,301.46
其他非流动资产 42,059,486.49 31,266,689.10
非流动资产合计 147,357,418.29 120,734,474.57
资产总计 2,534,390,694.58 1,912,310,673.78
流动负债：
短期借款 202,380,866.66 150,265,230.54
向中央银行借款 0.00
拆入资金 0.00
交易性金融负债 0.00
衍生金融负债 0.00
应付票据 68,998,208.98 10,411,000.00
应付账款 961,460,389.59 839,404,247.23
预收款项 0.00
合同负债 27,311,909.32 30,972,012.99
卖出回购金融资产款 0.00
吸收存款及同业存放 0.00
代理买卖证券款 0.00
代理承销证券款 0.00
100
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
应付职工薪酬 19,776,358.69 18,576,229.84
应交税费 103,840,524.01 101,201,776.63
其他应付款 9,569,115.99 1,580,135.38
其中：应付利息 0.00
应付股利 0.00
应付手续费及佣金 0.00
应付分保账款 0.00
持有待售负债 0.00
一年内到期的非流动负债 16,801,182.68 12,024,792.77
其他流动负债 67,986,092.80 49,326,404.05
流动负债合计 1,478,124,648.72 1,213,761,829.43
非流动负债：
保险合同准备金 0.00
长期借款 10,019,463.82 24,048,149.39
应付债券 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
租赁负债 1,009,246.41 0.00
长期应付款 0.00
长期应付职工薪酬 0.00
预计负债 0.00 301,717.34
递延收益 0.00
递延所得税负债 54,694.83 0.00
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 11,083,405.06 24,349,866.73
负债合计 1,489,208,053.78 1,238,111,696.16
所有者权益：
股本 105,600,000.00 79,200,000.00
其他权益工具 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
资本公积 485,118,718.31 225,237,787.58
减：库存股 0.00
其他综合收益 0.00
101
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
专项储备 125,521.76 668,323.51
盈余公积 43,679,762.56 35,735,244.79
一般风险准备 0.00
未分配利润 404,137,200.74 327,209,719.82
归属于母公司所有者权益合计 1,038,661,203.37 668,051,075.70
少数股东权益 6,521,437.43 6,147,901.92
所有者权益合计 1,045,182,640.80 674,198,977.62
负债和所有者权益总计 2,534,390,694.58 1,912,310,673.78
法定代表人：王宜森 主管会计工作负责人：刘标 会计机构负责人：金宇西
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 142,179,799.50 32,623,639.00
交易性金融资产 125,218,779.30 0.00
衍生金融资产 0.00
应收票据 4,000,000.00 3,830,730.60
应收账款 915,125,001.77 965,420,982.58
应收款项融资 1,614,902.98 0.00
预付款项 603,924.50 932,702.56
其他应收款 24,384,342.55 24,679,506.46
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
存货 59,817,795.47 46,578,521.63
合同资产 1,007,164,023.97 542,823,257.56
持有待售资产 0.00
一年内到期的非流动资产 26,356,326.22 31,847,152.33
其他流动资产 531,869.82 143,776.85
流动资产合计 2,306,996,766.08 1,648,880,269.57
非流动资产：
债权投资 0.00
其他债权投资 0.00
长期应收款 6,782,744.07 9,808,589.71
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
长期股权投资 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具投资 0.00
其他非流动金融资产 0.00
投资性房地产 7,385,773.80 7,799,920.20
固定资产 13,776,896.68 13,926,657.09
在建工程 0.00
生产性生物资产 0.00
油气资产 0.00
使用权资产 2,987,886.89
无形资产 1,728,332.60 1,884,036.43
开发支出 0.00
商誉 0.00
长期待摊费用 213,960.38 203,016.90
递延所得税资产 69,297,519.27 54,729,873.49
其他非流动资产 0.00
非流动资产合计 202,173,113.69 188,352,093.82
资产总计 2,509,169,879.77 1,837,232,363.39
流动负债：
短期借款 189,373,838.88 107,218,938.88
交易性金融负债 0.00
衍生金融负债 0.00
应付票据 68,998,208.98 28,411,000.00
应付账款 858,761,977.58 772,404,445.29
预收款项 0.00
合同负债 18,268,153.53 19,901,073.09
应付职工薪酬 18,805,826.31 17,853,361.94
应交税费 98,700,851.82 96,638,566.57
其他应付款 146,947,484.46 62,301,692.21
其中：应付利息 0.00
应付股利 0.00
持有待售负债 0.00
一年内到期的非流动负债 12,532,618.03 10,020,900.00
其他流动负债 67,427,299.52 48,921,263.17
流动负债合计 1,479,816,259.11 1,163,671,241.15
103
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
非流动负债：
长期借款 10,020,900.00
应付债券 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
租赁负债 877,114.30
长期应付款 0.00
长期应付职工薪酬 0.00
预计负债 301,717.34
递延收益 0.00
递延所得税负债 54,694.83 0.00
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 931,809.13 10,322,617.34
负债合计 1,480,748,068.24 1,173,993,858.49
所有者权益：
股本 105,600,000.00 79,200,000.00
其他权益工具 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
资本公积 479,017,792.25 219,136,861.52
减：库存股 0.00
其他综合收益 0.00
专项储备 125,521.76 668,323.51
盈余公积 43,679,762.56 35,735,244.79
未分配利润 399,998,734.96 328,498,075.08
所有者权益合计 1,028,421,811.53 663,238,504.90
负债和所有者权益总计 2,509,169,879.77 1,837,232,363.39
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 958,416,628.84 932,375,146.89
其中：营业收入 958,416,628.84 932,375,146.89
利息收入 0.00
104
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
已赚保费 0.00
手续费及佣金收入 0.00
二、营业总成本 793,016,095.81 778,051,810.52
其中：营业成本 681,558,483.86 676,234,588.03
利息支出 0.00
手续费及佣金支出 0.00
退保金 0.00
赔付支出净额 0.00
提取保险责任合同准备金
0.00
净额
保单红利支出 0.00
分保费用 0.00
税金及附加 5,069,037.69 6,824,619.13
销售费用 0.00
管理费用 86,339,634.76 79,763,507.70
研发费用 8,706,547.91 3,764,835.33
财务费用 11,342,391.59 11,464,260.33
其中：利息费用 14,133,788.88 11,968,969.25
利息收入 450,223.55 226,862.79
加：其他收益 1,125,726.82 1,029,580.85
投资收益（损失以“－”号填
26,000.00 55,712.72
列）
其中：对联营企业和合营企业
0.00
的投资收益
以摊余成本计量的金融
0.00
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00
净敞口套期收益（损失以“－”
0.00
号填列）
公允价值变动收益（损失以
218,779.30 0.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-49,099,144.66 -53,219,920.17
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-8,001,902.10 -32,347.15
列）
资产处置收益（损失以“-”号填 28,591.99 -24,833.77
105
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 109,698,584.38 102,131,528.85
加：营业外收入 3,704.66 2,600.02
减：营业外支出 372,588.14 691,540.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 109,329,700.90 101,442,588.86
减：所得税费用 24,084,166.70 25,568,807.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 85,245,534.20 75,873,781.07
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
85,245,534.20 75,873,781.07
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
0.00
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 84,871,998.69 75,945,949.73
2.少数股东损益 373,535.51 -72,168.66
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
106
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 85,245,534.20 75,873,781.07
归属于母公司所有者的综合收益
84,871,998.69 75,945,949.73
总额
归属于少数股东的综合收益总额 373,535.51 -72,168.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.04 0.96
（二）稀释每股收益 1.04 0.96
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王宜森 主管会计工作负责人：刘标 会计机构负责人：金宇西
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 935,072,373.56 926,017,336.18
减：营业成本 671,319,144.81 679,457,372.68
税金及附加 4,629,587.48 6,440,764.74
销售费用 0.00
管理费用 81,983,395.54 76,054,782.58
研发费用 8,746,557.34 3,764,835.33
财务费用 11,030,880.82 7,212,974.60
其中：利息费用 12,093,296.96 8,061,403.80
利息收入 408,079.71 211,793.43
加：其他收益 951,853.22 1,016,062.94
投资收益（损失以“－”号填
55,636.30
列）
其中：对联营企业和合营企
0.00
业的投资收益
以摊余成本计量的金融 0.00
107
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
0.00
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
218,779.30 0.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-45,913,622.96 -50,449,868.36
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-8,001,902.10 -32,347.15
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
28,591.99 -24,833.77
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 104,646,507.02 103,651,256.21
加：营业外收入 2.31 2,600.02
减：营业外支出 358,298.96 670,266.49
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
104,288,210.37 102,983,589.74
列）
减：所得税费用 24,843,032.72 25,870,890.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,445,177.65 77,112,699.66
（一）持续经营净利润（净亏损
79,445,177.65 77,112,699.66
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
108
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 79,445,177.65 77,112,699.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 552,840,056.71 524,166,669.94
客户存款和同业存放款项净增加
0.00
额
向中央银行借款净增加额 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加
0.00
额
收到原保险合同保费取得的现金 0.00
收到再保业务现金净额 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00
拆入资金净增加额 0.00
回购业务资金净增加额 0.00
代理买卖证券收到的现金净额 0.00
收到的税费返还 5,214.27 43,603.70
收到其他与经营活动有关的现金 13,683,106.29 10,740,072.22
经营活动现金流入小计 566,528,377.27 534,950,345.86
109
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 523,711,387.24 417,801,862.22
客户贷款及垫款净增加额 0.00
存放中央银行和同业款项净增加
0.00
额
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00
拆出资金净增加额 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00
支付保单红利的现金 0.00
支付给职工以及为职工支付的现
87,439,035.85 73,408,213.30
金
支付的各项税费 62,315,098.01 54,273,004.80
支付其他与经营活动有关的现金 35,583,483.41 42,279,757.12
经营活动现金流出小计 709,049,004.51 587,762,837.44
经营活动产生的现金流量净额 -142,520,627.24 -52,812,491.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
158,599.98 2,700.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,026,000.00 95,255,723.40
投资活动现金流入小计 20,184,599.98 95,258,423.40
购建固定资产、无形资产和其他
3,850,868.90 1,486,771.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00
质押贷款净增加额 0.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 145,000,000.00 95,150,000.00
投资活动现金流出小计 148,850,868.90 96,636,771.75
投资活动产生的现金流量净额 -128,666,268.92 -1,378,348.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 306,794,566.04 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资
0.00
收到的现金
110
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
取得借款收到的现金 219,000,000.00 199,108,200.00
收到其他与筹资活动有关的现金 23,315.19 12,106,988.55
筹资活动现金流入小计 525,817,881.23 211,215,188.55
偿还债务支付的现金 179,000,000.00 162,581,864.46
分配股利、利润或偿付利息支付
11,343,333.20 9,767,658.26
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
0.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 18,309,782.64 1,510,377.05
筹资活动现金流出小计 208,653,115.84 173,859,899.77
筹资活动产生的现金流量净额 317,164,765.39 37,355,288.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 45,977,869.23 -16,835,551.15
加：期初现金及现金等价物余额 157,549,862.36 174,385,413.51
六、期末现金及现金等价物余额 203,527,731.59 157,549,862.36
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 536,444,965.91 517,457,434.63
收到的税费返还 12,902.98
收到其他与经营活动有关的现金 90,967,920.77 48,936,013.70
经营活动现金流入小计 627,412,886.68 566,406,351.31
购买商品、接受劳务支付的现金 560,953,715.42 447,320,601.79
支付给职工以及为职工支付的现
84,630,189.84 69,706,804.24
金
支付的各项税费 59,018,078.45 53,673,599.87
支付其他与经营活动有关的现金 36,926,696.02 78,552,414.07
经营活动现金流出小计 741,528,679.73 649,253,419.97
经营活动产生的现金流量净额 -114,115,793.05 -82,847,068.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00
111
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
158,599.98 2,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 95,105,646.98
投资活动现金流入小计 158,599.98 95,107,646.98
购建固定资产、无形资产和其他
3,154,283.73 1,486,771.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 125,000,000.00 95,000,000.00
投资活动现金流出小计 128,154,283.73 96,486,771.75
投资活动产生的现金流量净额 -127,995,683.75 -1,379,124.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 306,794,566.04 0.00
取得借款收到的现金 209,000,000.00 127,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 22,884.00 4,106,329.43
筹资活动现金流入小计 515,817,450.04 131,106,329.43
偿还债务支付的现金 137,000,000.00 109,581,864.46
分配股利、利润或偿付利息支付
9,404,553.72 6,941,128.28
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 18,309,270.15 1,193,900.86
筹资活动现金流出小计 164,713,823.87 117,716,893.60
筹资活动产生的现金流量净额 351,103,626.17 13,389,435.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 108,992,149.37 -70,836,757.60
加：期初现金及现金等价物余额 29,458,416.15 100,295,173.75
六、期末现金及现金等价物余额 138,450,565.52 29,458,416.15
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 2021 年度
112
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有
少数
其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
79,20 225,23 35,735 327,20 668,05 674,19
一、上年期末余 668,32 6,147,
0,000 7,787. ,244.7 9,719. 1,075. 8,977.
额 3.51 901.92
.00 58 9 82 70 62
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
79,20 225,23 35,735 327,20 668,05 674,19
二、本年期初余 668,32 6,147,
0,000 7,787. ,244.7 9,719. 1,075. 8,977.
额 3.51 901.92
.00 58 9 82 70 62
三、本期增减变 26,40 259,88 76,927 370,61 370,98
-542,8 7,944, 373,53
动金额（减少以 0,000 0,930. ,480.9 0,127. 3,663.
01.75 517.77 5.51
“－”号填列） .00 73 2 67 18
84,871 84,871 85,245
（一）综合收益 373,53
,998.6 ,998.6 ,534.2
总额 5.51
9 9 0
26,40 259,88 286,28 286,28
（二）所有者投
0,000 0,930. 0,930. 0,930.
入和减少资本
.00 73 73 73
26,40 259,88 286,28 286,28
1．所有者投入
0,000 0,930. 0,930. 0,930.
的普通股
.00 73 73 73
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
7,944, -7,944,
（三）利润分配
517.77 517.77
113
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
1．提取盈余公 7,944, -7,980,
积 517.77 675.51
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-542,8 -542,8 -542,8
（五）专项储备
01.75 01.75 01.75
922,41 922,41 922,41
1．本期提取
5.36 5.36 5.36
1,465, 1,465, 1,465,
2．本期使用
217.11 217.11 217.11
（六）其他
105,6 485,11 43,679 404,13 1,038, 1,045,
四、本期期末余 125,52 6,521,
00,00 8,718. ,762.5 7,200. 661,20 182,64
额 1.76 437.43
0.00 31 6 74 3.37 0.80
上期金额
单位：元
2020 年年度
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
114
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他权益工具 其他 一般 未分 东权益 权益合
资本 减：库 专项 盈余 计
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
79,20 225,23 28,438 264,93 597,93
一、上年期末 116,91 6,220,0 604,151
0,000 7,787. ,423.8 8,321. 1,447.
余额 4.56 70.58 ,518.42
.00 58 7 83 84
加：会计 -414,4 -5,963, -6,377, -6,377,
政策变更 49.05 281.77 730.82 730.82
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
79,20 225,23 28,023 258,97 591,55
二、本年期初 116,91 6,220,0 597,773
0,000 7,787. ,974.8 5,040. 3,717.
余额 4.56 70.58 ,787.60
.00 58 2 06 02
三、本期增减
68,234 76,497
变动金额（减 551,40 7,711, -72,168 76,425,
,679.7 ,358.6
少以“－”号填 8.95 269.97 .66 190.02
6 8
列）
75,945 75,945
（一）综合收 -72,168 75,873,
,949.7 ,949.7
益总额 .66 781.07
3 3
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 7,711, -7,711,
配 269.97 269.97
1．提取盈余公 7,711, -7,711,
115
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
积 269.97 269.97
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 551,40 551,40 551,408
备 8.95 8.95 .95
2,880, 2,880, 2,880,6
1．本期提取
607.35 607.35 07.35
2,329, 2,329, 2,329,1
2．本期使用
198.40 198.40 98.40
（六）其他
79,20 225,23 35,735 327,20 668,05
四、本期期末 668,32 6,147,9 674,198
0,000 7,787. ,244.7 9,719. 1,075.
余额 3.51 01.92 ,977.62
.00 58 9 82 70
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
116
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
328,49
一、上年期末余 79,200, 219,136, 668,323. 35,735,2 663,238,5
8,075.0
额 000.00 861.52 51 44.79 04.90
8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
328,49
二、本年期初余 79,200, 219,136, 668,323. 35,735,2 663,238,5
8,075.0
额 000.00 861.52 51 44.79 04.90
8
三、本期增减变
26,400, 259,880, -542,801 7,944,51 71,500, 365,183,3
动金额（减少以
000.00 930.73 .75 7.77 659.88 06.63
“－”号填列）
（一）综合收益 79,445, 79,445,17
总额 177.65 7.65
（二）所有者投 26,400, 259,880, 286,280,9
入和减少资本 000.00 930.73 30.73
1．所有者投入 26,400, 259,880, 286,280,9
的普通股 000.00 930.73 30.73
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
7,944,51 -7,944,
（三）利润分配
7.77 517.77
1．提取盈余公 7,944,51 -7,944,
积 7.77 517.77
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
117
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-542,801 -542,801.7
（五）专项储备
.75 5
922,415. 922,415.3
1．本期提取
36 6
1,465,21 1,465,217.
2．本期使用
7.11 11
（六）其他
105,60 399,99
四、本期期末余 479,017, 125,521. 43,679,7 1,028,421,
0,000.0 8,734.9
额 792.25 76 62.56 811.53
0 6
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
79,200
一、上年期末余 219,136 116,914.5 28,438, 262,826,6 589,718,88
,000.0
额 ,861.52 6 423.87 86.74 6.69
0
加：会计政 -414,44 -3,730,04 -4,144,490.
策变更 9.05 1.35 40
前期
差错更正
118
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他
79,200
二、本年期初余 219,136 116,914.5 28,023, 259,096,6 585,574,39
,000.0
额 ,861.52 6 974.82 45.39 6.29
0
三、本期增减变
551,408.9 7,711,2 69,401,42 77,664,108.
动金额（减少以
5 69.97 9.69 61
“－”号填列）
（一）综合收益 77,112,69 77,112,699.
总额 9.66 66
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
7,711,2 -7,711,26
（三）利润分配
69.97 9.97
1．提取盈余公 7,711,2 -7,711,26
积 69.97 9.97
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
119
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
551,408.9
（五）专项储备 551,408.95
5
2,880,607 2,880,607.3
1．本期提取
.35 5
2,329,198 2,329,198.4
2．本期使用
.40 0
（六）其他
79,200
四、本期期末余 219,136 668,323.5 35,735, 328,498,0 663,238,50
,000.0
额 ,861.52 1 244.79 75.08 4.90
0
三、公司基本情况
金埔园林股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或者“金埔园林”)系由南京金埔园林建设发展有限公司整体变更设立
的股份有限公司，于2011年11月3日取得南京市工商行政管理局核发的320192000005481号《企业法人营业执照》。2016年4
月12日，公司在南京市工商行政管理局办理“三证合一”登记，并取得统一社会信用代码为91320100249798476X的《营业执
照》。2021年8月19日，经中国证券监督管理委员会《关于同意金埔园林股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监
许可[2021]2742号)同意注册，公司向社会公开发行人民币普通股(A股)2,640.00万股，每股面值人民币1元，发行后总股本为
105,600,000.00股。其中：有限售条件的流通股份A股82,613,124.00股；无限售条件的流通股份A股22,986,876.00股。公司股
票于2021年11月12日在深圳证券交易所挂牌交易。公司注册地：南京市江宁区东山街道润麒路70号。法定代表人：王宜森。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组
成的规范的多层次治理结构；董事会下设发展战略委员会、审计委员会、提名与薪酬考核委员会三个专门委员会和董事会办
公室。公司下设研发中心、成本核算中心、苗木事业部、资源采购中心、工程管理中心、市场中心、证券法务部、人力资源
中心、总裁办和财务中心等主要职能部门。
本公司属园林绿化行业。经营范围为：园林建筑、绿化、雕塑、园林环境艺术、设计、施工、服务；室内装饰服务、
工程监理服务、工程项目管理及工程造价咨询服务；园林绿化技术、农业科技研发、推广、服务；市政工程、公路工程、机
电设备安装工程、城市及道路照明工程、喷泉工程施工；污水处理、环境净化工程施工。(依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动)。主要提供市政园林绿化工程施工、工程项目设计咨询类服务等。
本财务报表及财务报表附注已于2022年4月20日经公司第四届董事会第十二次会议批准对外报出。
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共9家，详见九“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围
增加2家，无注销和转让，详见八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项
120
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报
表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项减值、固定资产折旧、无形资
产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方
合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的
合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
121
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被
合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取
得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买
日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以
暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资
产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易
是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3)一项交易的发生取
决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报
表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被
本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个
企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务
状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、
合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
122
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入
本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在
报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方
开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现
金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利
润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积
中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理
(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，
对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性
交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
除合营方对持有合营企业投资应当采用权益法核算以外，其他合营安排中的合营方应当确认自身所承担的以及按比例
享有或承担的合营安排中按照合同、协议等的规定归属于本企业的资产、负债、收入及费用。该处理方法一定程度上类似于
比例合并，但与比例合并又存在差异。具体如下：合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
123
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限
短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
不适用
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和
权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易
日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始
确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(39)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销
或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加
上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准
备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际
利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所
使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类
似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减
值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源
生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利
息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之
后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资
产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。
此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑
损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继
续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金
融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当
期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综
合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确
认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产
已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的
账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价
值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对
于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按
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上述方法计算的差额计入留存收益。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注
五(10)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；
②初始确认金额扣除按照本附注五（39）的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销
时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不
包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确
认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产
已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的
账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价
值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对
于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按
上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借
出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金
融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的
差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公
允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金
资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法：公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在
相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或
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最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳
用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可
观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，
确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层
次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；
非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益
率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对
在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资、租赁应收款所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险
为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量
方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显 著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来
12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发
生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始
确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基
础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损
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失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参
考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
12、应收账款
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损
失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参
考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
公司主要从事园林绿化建设项目的设计与施工，经营上可分为工程施工业务、景观设计业务、苗木及建材销售等三种
模式：
1、工程施工业务：公司依据《企业会计准则第14号--收入》的规定，按照完工百分比法(产值法)确认收入、成本，在
竣工验收时点之前，按照合同约定的付款节点确认工程结算并相应结转应收账款，已施工未结算部分在合同资产核算；在工
程项目竣工验收时，公司将剩余未结算部分一次性结转应收账款。
2、设计业务：由于不满足在一段时间内确认收入的条件，在商品控制权转让给客户之时一次性确认收入和应收账款。
3.苗木及建材销售：依据销售合同完成履约义务，由客户确认到货清单及结算单据后确认应收账款。
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期
信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金
融工具的账面价值及信用减值损失的计提与转回。
13、应收款项融资
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用
损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若
干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损
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失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，
参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
15、存货
1．存货主要包括工程施工、消耗性生物资产、劳务成本、原材料等。其中消耗性生物资产为绿化苗木。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货原材料的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本
由采购成本和加工成本构成。(2)2018年度，债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账
价值；2019年1月1日起，债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发
生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产
的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销。
包装物按照使用一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变
现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不
存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、
无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
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在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历
史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
17、合同成本
1. 合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预
期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履
约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费
用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该
成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服
务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损
失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价
与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，
但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期
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应收款的信用损失。当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将长期应收款
划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据
未逾期长期应收款 未逾期、风险正常的长期应收款
逾期长期应收款 出现逾期、风险较高的长期应收款，与“应收账款”组合划分相同
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、
合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的 被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为
对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算
或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为
购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企
业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有
对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制
下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；
原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购
买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益
性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实
质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值
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和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股
权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也
计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初
始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与
公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期
股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确
认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、
冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变
动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出
业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本
公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关
的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
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量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核
算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基
础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长
期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
年限平均法
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过
一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能
够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计
入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
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通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
运输设备 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
25、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或
可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂
停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所
购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的
资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，
在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，
在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
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27、生物资产
1．生物资产的确认标准及分类
生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下
列条件的，才能予以确认：(1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；(2)与该生物资产有关的经济利益或
服务潜能很可能流入企业；(3)该生物资产的成本能够可靠地计量。
2．生物资产按照成本计量。
3．消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。
(1)消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生
的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护费用等后续支出，
计入当期损益。消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
(2)资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认
消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内
转回，转回金额计入当期损益。如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账
面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑
是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
(3)消耗性生物资产郁闭度的确定
依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类、棕榈科植物三个类型进行郁闭度设定。
乔木类：植株有明显主干，规格的计量标准主要以胸径(植株主干离地130CM 处的直径)的计量为主。
灌木类：植株无明显主干，规格的计量标准主要以植株自然高及冠径为主。
棕榈科植物：植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅增长幅度相对较小。
1)园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。苗木达到出圃标准时，苗木基本上
可以较稳定的生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点苗木可视为已达到郁闭。
2)在确定苗木大田种植株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。以往经验及本
公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
乔木类：株行距约350CM*350CM，冠径约320CM，胸径8CM 时，郁闭度3.14*160*160/(350*350)=0.656；
灌 木 类 ： 株 行 距 约 100CM*100CM ， 冠 径 约 90CM ， 其 中 花 灌 木 类 地 径 ( 植 株 主 干 离 地 面 30CM 处 )5CM 时 ， 郁 闭 度
3.14*45*45/(100*100)=0.636；
棕榈科类：株行距约350CM*350CM，冠径约300CM 时，郁闭度3.14*150*150/(350*350)=0.576。
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始
计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生
的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用
寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的
现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途
所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之
外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配
的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无
形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视
为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获
得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提
供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以
及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司
持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
软件 预计受益期限 3-5
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行
复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先
估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部
转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术
和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发
阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
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的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计
入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、
无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业
产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法：确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察
的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可
观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，
包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自
身数据做出的财务预测等。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择
恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益
的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内
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平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限
平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁
资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、
剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
33、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵
销后以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币
性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告
期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济
补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或
相关资产成本。
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付
款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取
决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前
提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司
的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、
续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；
根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公
司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计
入当期损益。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行
很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个
连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当
前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
不适用
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22
号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相
关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履
约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益； (2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履
约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，
公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所
有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)
公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受
该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将
交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而
预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交
易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照
假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采
用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
本公司向客户提供建造服务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据履约进度
在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为产出法，具体根据累计已履约的工程量/预计总工程量确定。履约义务中已
履行部分相关的支出计入当期损益。
本公司向客户提供设计劳务，因在本公司履约时不满足相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确
认为收入的条件，故在履约义务完成时确认收入，履约义务中已履行的相关支出计入当期损益。
40、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或
无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府
补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归
类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方
式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政
府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性
表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条
件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金
管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测
算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值
不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产
在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或
冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所
得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
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(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递
延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接
费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实
际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初
始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收
款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附
注五（10）“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
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大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本
公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期
信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金
融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支
持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司
需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间
的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准
备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有
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事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维
修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
9．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可
获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理
层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业
会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》
本次变更经公司第四届董事会第三次会
(财会[2018]35 号，以下简称“新租赁准 [注 1]
议审议通过。
则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行
新租赁准则。
财政部于 2021 年 1 月 26 日发布《企业
会计准则解释第 14 号》(财会[2021]1 号，本次变更经公司第四届第十二次董事会
[注 2]
以下简称“解释 14 号”)，本公司自 2021 审议通过。
年 1 月 26 日起执行。
[注1]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者
包含租赁。对于首次执行日(即2021年1月1日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是
否为租赁或者包含租赁。
(1)本公司作为承租人
原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将
租赁分为融资租赁和经营租赁。
新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低
价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财
务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借
款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要
调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租
赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同
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在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，
按照新租赁准则进行会计处理。
(2)本公司作为出租人
在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，
对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次
执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重
分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报
表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
[注2](1)针对社会资本方对政府和社会资本合作(PPP)项目合同，解释14号规定符合“双特征”和“双控
制”的PPP项目合同按照该解释进行处理；在PPP项目资产建造和运营阶段的收入确认按照《企业会计准则
第14 号——收入》进行会计处理；在PPP项目资产建造过程中发生的借款费用，对于确认为无形资产的部
分，在相关借款费用满足资本化条件时，应当予以资本化，并在PPP 项目资产达到预定可使用状态时，结
转至无形资产，其他借款费用，均应予以费用化；在PPP项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对
象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，应当在PPP项目资产达到
预定可使用状态时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产；在项目运营
期间，满足有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)条件的，应当在PPP项目资产达到预定可使用状态
时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额超过有权收取可确定金额的现金(或其他金融资
产)的差额，确认为无形资产。
本公司按照规定自2021年1月26日起执行解释14号，不涉及对公司以前年度的追溯调整。
(2)针对基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的情形，解释14号规定，当仅因基准
利率改革直接导致采用实际利率法确定利息收入或费用的金融资产或金融负债合同现金流量的确定基础
发生变更，且变更前后的确定基础在经济上相当时，无需评估该变更是否导致终止确认该金融资产或金融
负债，也不调整该金融资产或金融负债的账面余额，直接按照变更后的未来现金流量重新计算实际利率，
并以此为基础进行后续计量。当基准利率改革直接导致未来租赁付款额的确定基础发生必要变更，且变更
前后的确定基础在经济上相当时，承租人应当直接按照变更后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相
应调整使用权资产的账面价值。
本公司按照规定自2021年1月26日起执行解释14号，不涉及对公司以前年度的追溯调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
145
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
货币资金 160,715,899.74 160,715,899.74
结算备付金 0.00
拆出资金 0.00
交易性金融资产 0.00
衍生金融资产 0.00
应收票据 3,830,730.60 3,830,730.60
应收账款 973,197,579.61 973,197,579.61
应收款项融资 0.00
预付款项 10,573,676.23 10,573,676.23
应收保费 0.00
应收分保账款 0.00
应收分保合同准备金 0.00
其他应收款 19,079,481.43 19,079,481.43
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
买入返售金融资产 0.00
存货 54,885,856.78 54,885,856.78
合同资产 537,292,229.82 537,292,229.82
持有待售资产 0.00
一年内到期的非流动
31,847,152.33 31,847,152.33
资产
其他流动资产 153,592.67 153,592.67
流动资产合计 1,791,576,199.21 1,791,576,199.21
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00
债权投资 0.00
其他债权投资 0.00
长期应收款 9,808,589.71 9,808,589.71
长期股权投资 0.00
其他权益工具投资 0.00
其他非流动金融资产 0.00
投资性房地产 7,799,920.20 7,799,920.20
固定资产 14,361,760.77 14,361,760.77
在建工程 0.00
146
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
生产性生物资产 0.00
油气资产 0.00
使用权资产 4,617,643.38 4,617,643.38
无形资产 1,884,036.43 1,884,036.43
开发支出 0.00
商誉 0.00
长期待摊费用 649,176.90 649,176.90
递延所得税资产 54,964,301.46 54,964,301.46
其他非流动资产 31,266,689.10 31,266,689.10
非流动资产合计 120,734,474.57 125,352,117.95 4,617,643.38
资产总计 1,912,310,673.78 1,916,928,317.16 4,617,643.38
流动负债：
短期借款 150,265,230.54 150,265,230.54
向中央银行借款 0.00
拆入资金 0.00
交易性金融负债 0.00
衍生金融负债 0.00
应付票据 10,411,000.00 10,411,000.00
应付账款 839,404,247.23 839,404,247.23
预收款项 0.00
合同负债 30,972,012.99 30,972,012.99
卖出回购金融资产款 0.00
吸收存款及同业存放 0.00
代理买卖证券款 0.00
代理承销证券款 0.00
应付职工薪酬 18,576,229.84 18,576,229.84
应交税费 101,201,776.63 101,201,776.63
其他应付款 1,580,135.38 1,580,135.38
其中：应付利息 0.00
应付股利 0.00
应付手续费及佣金 0.00
应付分保账款 0.00
持有待售负债 0.00
一年内到期的非流动 12,024,792.77 14,111,181.82 2,086,389.05
147
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
负债
其他流动负债 49,326,404.05 49,326,404.05
流动负债合计 1,213,761,829.43 1,215,848,218.48 2,086,389.05
非流动负债：
保险合同准备金 0.00
长期借款 24,048,149.39 24,048,149.39
应付债券 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
租赁负债 0.00 2,531,254.33 2,531,254.33
长期应付款 0.00
长期应付职工薪酬 0.00
预计负债 301,717.34 301,717.34
递延收益 0.00
递延所得税负债 0.00
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 24,349,866.73 26,881,121.06 2,531,254.33
负债合计 1,238,111,696.16 1,242,729,339.54 4,617,643.38
所有者权益：
股本 79,200,000.00 79,200,000.00
其他权益工具 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
资本公积 225,237,787.58 225,237,787.58
减：库存股 0.00
其他综合收益 0.00
专项储备 668,323.51 668,323.51
盈余公积 35,735,244.79 35,735,244.79
一般风险准备 0.00
未分配利润 327,209,719.82 327,209,719.82
归属于母公司所有者权益
668,051,075.70 668,051,075.70
合计
少数股东权益 6,147,901.92 6,147,901.92
所有者权益合计 674,198,977.62 674,198,977.62
负债和所有者权益总计 1,912,310,673.78 1,916,928,317.16
148
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
调整情况说明
首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 32,623,639.00 32,623,639.00
交易性金融资产 0.00
衍生金融资产 0.00
应收票据 3,830,730.60 3,830,730.60
应收账款 965,420,982.58 965,420,982.58
应收款项融资 0.00
预付款项 932,702.56 932,702.56
其他应收款 24,679,506.46 24,679,506.46
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
存货 46,578,521.63 46,578,521.63
合同资产 542,823,257.56 542,823,257.56
持有待售资产 0.00
一年内到期的非流动
31,847,152.33 31,847,152.33
资产
其他流动资产 143,776.85 143,776.85
流动资产合计 1,648,880,269.57 1,648,880,269.57
非流动资产：
债权投资 0.00
其他债权投资 0.00
长期应收款 9,808,589.71 9,808,589.71
长期股权投资 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具投资 0.00
其他非流动金融资产 0.00
投资性房地产 7,799,920.20 7,799,920.20
固定资产 13,926,657.09 13,926,657.09
在建工程 0.00
生产性生物资产 0.00
149
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
油气资产 0.00
使用权资产 4,617,643.38 4,617,643.38
无形资产 1,884,036.43 1,884,036.43
开发支出 0.00
商誉 0.00
长期待摊费用 203,016.90 203,016.90
递延所得税资产 54,729,873.49 54,729,873.49
其他非流动资产 0.00
非流动资产合计 188,352,093.82 192,969,737.20 4,617,643.38
资产总计 1,837,232,363.39 1,841,850,006.77 4,617,643.38
流动负债：
短期借款 107,218,938.88 107,218,938.88
交易性金融负债 0.00
衍生金融负债 0.00
应付票据 28,411,000.00 28,411,000.00
应付账款 772,404,445.29 772,404,445.29
预收款项 0.00
合同负债 19,901,073.09 19,901,073.09
应付职工薪酬 17,853,361.94 17,853,361.94
应交税费 96,638,566.57 96,638,566.57
其他应付款 62,301,692.21 62,301,692.21
其中：应付利息 0.00
应付股利 0.00
持有待售负债 0.00
一年内到期的非流动
10,020,900.00 12,107,289.05 2,086,389.05
负债
其他流动负债 48,921,263.17 48,921,263.17
流动负债合计 1,163,671,241.15 1,165,757,630.20
非流动负债：
长期借款 10,020,900.00 10,020,900.00
应付债券 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
租赁负债 2,531,254.33 2,531,254.33
150
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
长期应付款 0.00
长期应付职工薪酬 0.00
预计负债 301,717.34 301,717.34
递延收益 0.00
递延所得税负债 0.00
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 10,322,617.34 12,853,871.67 2,531,254.33
负债合计 1,173,993,858.49 1,178,611,501.87 4,617,643.38
所有者权益：
股本 79,200,000.00 79,200,000.00
其他权益工具 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
资本公积 219,136,861.52 219,136,861.52
减：库存股 0.00
其他综合收益 0.00
专项储备 668,323.51 668,323.51
盈余公积 35,735,244.79 35,735,244.79
未分配利润 328,498,075.08 328,498,075.08
所有者权益合计 663,238,504.90 663,238,504.90
负债和所有者权益总计 1,837,232,363.39 1,841,850,006.77
调整情况说明
首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税 按 3%、5%、6%、9%、13%等税率计缴。
增值额
151
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
1.增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于印发<农业产品征税范围注释>的通知》（财
税[1995]第52号），直接从事植物的种植、收割的单位和个人销售上述注释所列的自产农产品，免征增值税。本公司下属子
公司江西金埔生态科技发展有限公司销售自产农产品按上述条例免征增值税。
2.企业所得税
(1)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(一)项规定企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、
减征企业所得税，及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，本公司下属子公司江西金埔生态科技发
展有限公司从事农、林、牧、渔业项目的所得免企业所得税。
(2)根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)和《国家税务总局关于
落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)的规定，本公
司下属子公司安徽金埔农林生态科技有限公司、南京金埔设计集团有限公司、广西金埔园林有限公司、沛县金埔园林景区建
设有限责任公司2021年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 23,921.83 52,370.31
银行存款 207,008,556.23 160,663,529.43
其他货币资金 225,000.00 0.00
合计 207,257,478.06 160,715,899.74
其中：存放在境外的款项总额 0.00
因抵押、质押或冻结等对使用
3,729,746.47 3,166,037.38
有限制的款项总额
其他说明
152
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
125,218,779.30 0.00
的金融资产
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期
0.00
损益的金融资产
其中：
合计 125,218,779.30
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
0.00
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 4,000,000.00 3,830,730.60
合计 4,000,000.00 3,830,730.60
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 64,572.9 64,572.9
1.27% 100.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
备的应收票据 9 9
其中：
按组合计提坏账准 5,000,00 98.73% 1,000,00 20.00% 4,000,000 4,647,882 100.00% 817,151.40 17.58% 3,830,730
153
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
备的应收票据 0.00 0.00 .00 .00 .60
其中：
5,064,57 1,064,57 4,000,000 4,647,882 3,830,730
合计 100.00% 21.02% 100.00% 817,151.40 17.58%
2.99 2.99 .00 .00 .60
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
来安鼎兴园区建设发展 出票人存在到期未履约
64,572.99 64,572.99 100.00%
有限公司 情形
合计 64,572.99 64,572.99 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 5,000,000.00 1,000,000.00 20.00%
合计 5,000,000.00 1,000,000.00 --
确定该组合依据的说明：
当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划
分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损
失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
154
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收
票据的信用损失。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
64,572.99 64,572.99
准备
按组合计提坏账
817,151.40 182,848.60 1,000,000.00
准备
合计 817,151.40 247,421.59 1,064,572.99
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 0.00 5,000,000.00
合计 0.00 5,000,000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 647,882.00
合计 647,882.00
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
155
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 2,390,70 2,390,70 470,727.0 470,727.0
0.21% 100.00% 0.04% 100.00% 0.00
备的应收账款 6.87 6.87 6 6
其中：
按组合计提坏账准 1,120,72 197,654, 923,072,7 1,134,011 160,813,6 973,197,57
99.79% 17.64% 99.96% 14.18%
备的应收账款 6,991.99 259.42 32.57 ,190.13 10.52 9.61
其中：
1,123,11 200,044, 923,072,7 1,134,481 161,284,3 973,197,57
合计 100.00% 17.81% 100.00% 14.22%
7,698.86 966.29 32.57 ,917.19 37.58 9.61
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
存在未按时履行义务被
上海海炫世界文化投资
300,000.00 300,000.00 100.00% 强制执行或失信等特别
管理有限公司
风险
存在未按时履行义务被
南京空港会展投资管理
29,645.00 29,645.00 100.00% 强制执行或失信等特别
有限公司
风险
存在未按时履行义务被
南京鼎通园区建设发展
131,225.00 131,225.00 100.00% 强制执行或失信等特别
有限公司
风险
和县鼎兴园区建设发展 存在未按时履行义务被
115,360.00 115,360.00 100.00%
有限公司 强制执行或失信等特别
156
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风险
存在未按时履行义务被
来安鼎兴园区建设发展
851,559.01 851,559.01 100.00% 强制执行或失信等特别
有限公司
风险
营口双瑞房地产开发有 涉及诉讼，预计无法收
470,727.06 470,727.06 100.00%
限公司 回
存在未按时履行义务被
马鞍山鼎兴园区建设发
2,190.80 2,190.80 100.00% 强制执行或失信等特别
展有限公司
风险
重庆长美生态园林绿化
490,000.00 490,000.00 100.00% 注销备案
有限公司
合计 2,390,706.87 2,390,706.87 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 1,120,726,991.99 197,654,259.42 17.64%
确定该组合依据的说明：
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收
账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征
将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
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按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 311,760,166.64
1至2年 348,785,760.27
2至3年 333,400,209.62
3 年以上 129,171,562.33
3至4年 94,608,876.72
4至5年 6,640,346.16
5 年以上 27,922,339.45
合计 1,123,117,698.86
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
470,727.06 1,919,979.81 2,390,706.87
准备
按组合计提坏账
160,813,610.52 37,736,535.46 895,886.56 197,654,259.42
准备
合计 161,284,337.58 39,656,515.27 895,886.56 200,044,966.29
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 895,886.56
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
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南京明外郭秦淮新
河百里风光带建设 工程款 290,044.03 无法收回 经治理层审批 否
有限公司
南京高新技术经济
工程款 165,170.68 无法收回 经治理层审批 否
开发总公司
南京市雨花台区房
地产综合开发有限 工程款 84,102.28 无法收回 经治理层审批 否
责任公司
江苏警官学院 工程款 50,000.00 无法收回 经治理层审批 否
西宁市教育局 设计款 50,000.00 无法收回 经治理层审批 否
皖晴楼 工程款 50,000.00 无法收回 经治理层审批 否
合计 -- 689,316.99 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
香格里拉市住房和城乡
207,026,759.30 18.43% 26,129,529.18
建设局
中国十七冶集团有限公
84,829,123.30 7.55% 18,706,520.59
司
泗县虹乡建设发展有限
72,437,486.33 6.45% 13,074,978.11
责任公司
泗县泗冶建设投资有限
70,361,036.65 6.26% 18,105,917.82
公司
南京同力建设集团股份
58,856,258.33 5.24% 3,351,620.86
有限公司
合计 493,510,663.91 43.93%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
项 目 金融资产转移的方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
中国水利水电第七工程局 不附追索权的保理出售 29,700,000.00 -474,618.19
有限公司江北新区长江岸
线提升工程一期项目部
广西华诚房地产投资有限 不附追索权的保理出售 1,777,754.66 -101,241.54
公司
珠海市浩丰贸易有限公司 不附追索权的保理出售 1,265,687.37 -71,542.98
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珠海华郡房产开发有限公 不附追索权的保理出售 4,692,000.00 -250,389.10
司
武汉华启房地产开发有限 不附追索权的保理出售 1,536,000.00 -76,800.00
公司
常熟铧顺科技产业园投资 不附追索权的保理出售 3,637,209.12 -193,232.47
发展有限公司
珠海华熠房产开发有限公 不附追索权的保理出售 2,039,300.00 -91,768.50
司
小 计 44,647,951.15 -1,259,592.78
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,614,902.98 0.00
合计 1,614,902.98
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数
银行承兑汇票 - 1,614,902.98 - 1,614,902.98
续上表：
项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动 累计在其他综合收益中确认的
损失准备
银行承兑汇票 - 1,614,902.98 - -
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
160
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 562,884.50 93.20% 2,130,260.23 20.15%
1至2年 9,600.00 1.59% 8,443,416.00 79.85%
2至3年 31,440.00 5.21% 0.00 0.00%
3 年以上 0.00 0.00%
合计 603,924.50 -- 10,573,676.23 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合 未结算原因
计数的比例(%)
江苏新金普电缆有限公司 302,294.00 1年以内 50.05 合同预付款
江苏永信建筑劳务有限公司 76,645.50 1年以内 12.69 合同预付款
深圳华毅企业管理有限公司 61,163.37 1年以内 10.13 合同预付款
广东建星建造集团有限公司 35,000.00 1年以内 5.80 合同预付款
周星 31,440.00 2-3年 5.21 合同预付款
小 计 506,542.87 83.88
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 17,990,859.13 19,079,481.43
合计 17,990,859.13 19,079,481.43
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 0.00
委托贷款 0.00
债券投资 0.00
161
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2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
0.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项 327,677.50 377,677.50
保证金及押金 20,252,680.10 18,859,343.41
备用金及特定款项 564,310.63 1,753,442.60
其他 950,816.43 842,689.10
坏账准备 -4,104,625.53 -2,753,671.18
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合计 17,990,859.13 19,079,481.43
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 0.00 2,541,670.27 212,000.91 2,753,671.18
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第三阶段 -290,772.58 290,772.58
本期计提 1,146,275.43 204,678.92 1,350,954.35
2021 年 12 月 31 日余额 3,397,173.12 707,452.41 4,104,625.53
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 8,491,854.29
1至2年 4,707,741.77
2至3年 6,600,323.65
3 年以上 2,295,564.95
3至4年 1,582,156.45
4至5年 223,268.00
5 年以上 490,140.50
合计 22,095,484.66
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
212,000.91 495,451.50 707,452.41
准备
按组合计提坏账 2,541,670.27 855,502.85 3,397,173.12
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准备
合计 2,753,671.18 1,350,954.35 4,104,625.53
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
钦州皇马资产经营
保证金及押金 6,000,000.00 2-3 年 27.15% 1,200,000.00
集团有限公司
泗县城市建设投资
保证金及押金 5,000,000.00 1 年以内 22.63% 250,000.00
有限公司
淮安市淮阴区徐溜
镇兴镇资产经营有 保证金及押金 2,000,000.00 1-2 年 9.05% 200,000.00
限公司
中国水利水电第七
工程局有限公司引
保证金及押金 1,000,000.00 1-2 年 4.53% 100,000.00
江济巢段菜巢线
C003-1 标项目部
如东县公共资源交
保证金及押金 800,000.00 1 年以内 3.62% 40,000.00
易中心
灌云县建筑业劳动
保险基金统筹办公 保证金及押金 800,000.00 3-4 年 3.62% 400,000.00
室
合计 -- 15,600,000.00 -- 70.60% 2,190,000.00
164
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6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 4,480.00 4,480.00 15,080.00 15,080.00
消耗性生物资产 2,242,410.76 2,242,410.76 2,382,937.56 2,382,937.56
合同履约成本 65,844,560.35 65,844,560.35 52,487,839.22 52,487,839.22
合计 68,091,451.11 68,091,451.11 54,885,856.78 54,885,856.78
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
期末存货成本低于可变现净值，故未计提存货跌价准备；与合同成本有关的资产的账面价值低于公司
因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额，故
未计提合同履约成本减值准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
期末存货余额中无资本化利息金额
165
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（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
项 目 金 额 说 明
合同履约成本本期摊销 681,138,937.78 结转入主营业务成本
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程建造形成的已完工未 1,019,965,684. 1,006,361,272.
13,604,412.43 542,894,740.15 5,602,510.33 537,292,229.82
结算资产 90 47
PPP 项目运营期未结算资
3,042,224.94 3,042,224.94
产
1,023,007,909. 1,009,403,497.
合计 13,604,412.43 542,894,740.15 5,602,510.33 537,292,229.82
84 41
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产
的信用损失。
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
工程建造形成的已完工 按照预期信用损失计提
8,001,902.10
未结算资产 减值准备
合计 8,001,902.10 --
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
166
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12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 26,356,326.22 31,847,152.33
合计 26,356,326.22 31,847,152.33
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 137,790.10 9,815.81
增值税待认证进项税额 26,117.95 49,328.91
预缴企业所得税 0.01 0.01
待取得抵扣凭证的进项税额 3,191,889.06 94,447.94
其他 67,527.89
合计 3,423,325.01 153,592.67
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
167
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用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
BT 融资建设工程 45,995,719.02 12,856,648.73 33,139,070.29 48,340,216.80 6,684,474.76 41,655,742.04
减：一年内到期
-38,939,446.12 -12,583,119.90 -26,356,326.22 -38,531,627.09 -6,684,474.76 -31,847,152.33
部分的账面价值
168
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合计 7,056,272.90 273,528.83 6,782,744.07 9,808,589.71 0.00 9,808,589.71 --
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 6,684,474.76 6,684,474.76
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 7,844,253.45 7,844,253.45
其他变动 -1,672,079.48 -1,672,079.48
2021 年 12 月 31 日余额 12,856,648.73 12,856,648.73
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 指定为以公允价 其他综合收益转
169
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入留存收益的金 值计量且其变动 入留存收益的原
额 计入其他综合收 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,078,311.10 13,078,311.10
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 13,078,311.10 13,078,311.10
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 5,278,390.90 5,278,390.90
2.本期增加金额 414,146.40 414,146.40
（1）计提或摊销 414,146.40 414,146.40
3.本期减少金额
170
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（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,692,537.30 5,692,537.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,385,773.80 7,385,773.80
2.期初账面价值 7,799,920.20 7,799,920.20
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 14,451,796.36 14,361,760.77
合计 14,451,796.36 14,361,760.77
（1）固定资产情况
单位：元
171
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项目 房屋及建筑物 机器设备 通用设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 16,590,476.58 1,223,178.82 5,034,109.51 12,407,629.00 35,255,393.91
2.本期增加金额 140,281.95 1,038,141.02 1,774,416.35 2,952,839.32
（1）购置 140,281.95 1,038,141.02 1,774,416.35 2,952,839.32
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 4,220.00 166,709.98 2,577,970.16 2,577,970.16
（1）处置或报
4,220.00 166,709.98 2,577,970.16 2,577,970.16
废
4.期末余额 16,590,476.58 1,359,240.77 5,905,540.55 11,604,075.19 35,459,333.09
二、累计折旧
1.期初余额 6,439,631.73 887,130.59 3,825,843.21 9,741,027.61 20,893,633.14
2.本期增加金额 506,289.72 110,459.71 564,992.77 1,539,097.33 2,720,839.53
（1）计提 506,289.72 110,459.71 564,992.77 1,539,097.33 2,720,839.53
3.本期减少金额 3,669.60 158,374.47 2,444,891.87 2,606,935.94
（1）处置或报
3,669.60 158,374.47 2,444,891.87 2,606,935.94
废
4.期末余额 6,945,921.45 993,920.70 4,232,461.51 8,835,233.07 21,007,536.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
172
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四、账面价值
1.期末账面价值 9,644,555.13 365,320.07 1,673,079.04 2,768,842.12 14,451,796.36
2.期初账面价值 10,150,844.85 336,048.23 1,208,266.30 2,666,601.39 14,361,760.77
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
173
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
宿迁市宿豫区洪泽湖东路 19
南京市建邺区奥体大街 68 号
项目 号电商产业园区通远大厦 A 座 合计
国际研发总部园 4A 栋 16 层
1楼
一、账面原值：
1.期初余额 4,617,643.38 4,617,643.38
2.本期增加金额 386,360.60 386,360.60
174
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3.本期减少金额
4.期末余额 4,617,643.38 386,360.60 5,004,003.98
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 1,629,756.49 69,759.55 1,699,516.04
（1）计提 1,629,756.49 69,759.55 1,699,516.04
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,629,756.49 69,759.55 1,699,516.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,987,886.89 316,601.05 3,304,487.94
2.期初账面价值 4,617,643.38 0.00 4,617,643.38
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,869,918.00 1,970,196.91 3,840,114.91
2.本期增加金 304,802.14 304,802.14
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额
（1）购置 304,802.14 304,802.14
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,869,918.00 2,274,999.05 4,144,917.05
二、累计摊销
1.期初余额 493,254.46 1,462,824.02 1,956,078.48
2.本期增加金
36,555.64 423,950.33 460,505.97
额
（1）计提 36,555.64 423,950.33 460,505.97
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 529,810.10 1,886,774.35 2,416,584.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
1,340,107.90 388,224.70 1,728,332.60
值
176
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2.期初账面价
1,376,663.54 507,372.89 1,884,036.43
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
177
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说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地租赁 446,160.00 40,560.00 405,600.00
装修费 203,016.90 519,936.78 209,765.10 513,188.58
合计 649,176.90 519,936.78 250,325.10 918,788.58
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 217,354,713.83 54,338,678.47 169,543,196.59 42,385,799.16
合同资产减值准备 13,604,412.43 3,401,103.11 5,602,510.33 1,400,627.58
预提费用 51,721,573.85 12,930,393.49 44,664,006.48 11,166,001.64
内部交易未实现利润 153,052.11 38,263.02 47,492.32 11,873.08
使用权资产折旧计提与
70,281.43 17,570.36
租赁负债利息费用
合计 282,904,033.65 70,726,008.45 219,857,205.72 54,964,301.46
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
计入当期损益的公允价
218,779.30 54,694.83 0.00 0.00
值变动(增加)
合计 218,779.30 54,694.83 0.00 0.00
178
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 70,726,008.45 54,964,301.46
递延所得税负债 54,694.83
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 882,806.90 2,610,248.81
可抵扣亏损 1,123,937.77 4,162,147.85
使用权资产折旧计提与租赁负债利息费
3,309.42
用
合计 2,010,054.09 6,772,396.66
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 17,784.84
2024 2,245,294.46
2025 1,899,068.55
2026 1,123,937.77
合计 1,123,937.77 4,162,147.85 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
23,259,346.6 23,259,346.6 31,266,689.1 31,266,689.1
建设期 PPP 项目 0.00
3 3 0 0
18,800,139.8 18,800,139.8
PPP 项目运营期未结算资产
6 6
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42,059,486.4 42,059,486.4 31,266,689.1 31,266,689.1
合计
9 9 0 0
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 10,000,000.00
保证借款 59,000,000.00 57,000,000.00
抵押、保证借款 40,000,000.00 48,000,000.00
质押、保证借款 83,000,000.00 35,000,000.00
未到期应付利息 380,866.66 265,230.54
质押、抵押及保证借款 20,000,000.00
合计 202,380,866.66 150,265,230.54
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
180
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35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 68,248,208.98 10,411,000.00
银行承兑汇票 750,000.00 0.00
合计 68,998,208.98 10,411,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 609,210,816.52 554,963,531.96
1-2 年 218,274,620.82 203,031,935.63
2-3 年 89,096,477.50 47,568,126.34
3 年以上 44,878,474.75 33,840,653.30
合计 961,460,389.59 839,404,247.23
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
铜陵常陵苗木有限责任公司 18,706,925.48 未到结算期
南京青宏园林绿化工程有限公司 9,665,929.50 未到结算期
如皋市绿城花木园艺场 12,034,754.77 未到结算期
合计 40,407,609.75 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
181
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 27,311,909.32 30,972,012.99
合计 27,311,909.32 30,972,012.99
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,576,229.84 81,995,830.14 80,795,701.29 19,776,358.69
二、离职后福利-设定提
6,696,523.83 6,696,523.83
存计划
合计 18,576,229.84 88,692,353.97 87,492,225.12 19,776,358.69
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
18,563,164.20 71,516,000.42 70,518,007.73 19,561,156.89
补贴
2、职工福利费 2,706,225.98 2,491,224.18 215,001.80
3、社会保险费 4,253,808.13 4,253,808.13
其中：医疗保险费 3,531,175.20 3,531,175.20
工伤保险费 409,909.67 409,909.67
生育保险费 312,723.26 312,723.26
4、住房公积金 13,065.64 3,349,388.38 3,362,454.02
182
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5、工会经费和职工教育
170,407.23 170,207.23 200.00
经费
合计 18,576,229.84 81,995,830.14 80,795,701.29 19,776,358.69
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,493,134.03 6,493,134.03
2、失业保险费 203,389.80 203,389.80
合计 6,696,523.83 6,696,523.83
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 53,956,008.54 58,900,743.42
消费税 0.00
企业所得税 35,730,850.71 29,871,581.08
个人所得税 149,692.31 96,503.04
城市维护建设税 7,819,267.10 6,935,135.57
教育费附加 3,596,308.16 3,173,696.67
地方教育附加 2,397,840.47 2,116,099.48
印花税 77,744.91 23,302.55
房产税 92,279.27 62,003.63
土地使用税 19,015.80 18,598.04
水利建设专项资金 1,516.74 4,113.15
合计 103,840,524.01 101,201,776.63
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 9,569,115.99 1,580,135.38
合计 9,569,115.99 1,580,135.38
183
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（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款项 22,154.32 62,749.32
保证金及押金 91,862.14 141,920.67
备用金及特定款项 283,449.17 521,064.89
其他 479,550.43 854,400.50
应付费用款 8,692,099.93
合计 9,569,115.99 1,580,135.38
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末无账龄超过1年的大额其他应付款
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
184
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其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 14,028,685.53 12,024,792.77
一年内到期的租赁负债 2,772,497.15 2,086,389.05
合计 16,801,182.68 14,111,181.82
其他说明：
首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
1. 合并资产负债表
项 目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
使用权资产 不适用 4,617,643.38 4,617,643.38
一年内到期的非流动负债 12,024,792.77 14,111,181.82 2,086,389.05
租赁负债 不适用 2,531,254.33 2,531,254.33
2.母公司资产负债表
项 目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
使用权资产 不适用 4,617,643.38 4,617,643.38
一年内到期的非流动负债 10,020,900.00 12,107,289.05 2,086,389.05
租赁负债 不适用 2,531,254.33 2,531,254.33
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 67,986,092.80 49,326,404.05
质押、保证借款
未到期应付利息
合计 67,986,092.80 49,326,404.05
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
其他说明：
185
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押、保证借款 10,000,000.00 24,000,000.00
未到期应付利息 19,463.82 48,149.39
合计 10,019,463.82 24,048,149.39
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
186
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47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
南京市建邺区奥体大街 68 号国际研发总
877,114.30 2,531,254.33
部园 4A 栋 16 层
宿迁市宿豫区洪泽湖东路 19 号电商产业
132,132.11
园区通远大厦 A 座 1 楼
合计 1,009,246.41 2,531,254.33
其他说明
首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
1. 合并资产负债表
项 目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
使用权资产 不适用 4,617,643.38 4,617,643.38
一年内到期的非流动负债 12,024,792.77 14,111,181.82 2,086,389.05
租赁负债 不适用 2,531,254.33 2,531,254.33
2.母公司资产负债表
项 目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
使用权资产 不适用 4,617,643.38 4,617,643.38
一年内到期的非流动负债 10,020,900.00 12,107,289.05 2,086,389.05
租赁负债 不适用 2,531,254.33 2,531,254.33
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
187
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 0.00 301,717.34 未决诉讼导致的预计赔偿
合计 0.00 301,717.34 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
188
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其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 79,200,000.00 26,400,000.00 26,400,000.00 105,600,000.00
其他说明：
2021年8月19日，经中国证券监督管理委员会《关于同意金埔园林股份有限公司首次公开发行股票注
册的批复》(证监许可[2021]2742号)同意注册，公司向社会公开发行人民币普通股(A股)2,640.00万股，每股
面值人民币1元，发行价为每股人民币12.36元，募集资金总额为人民币326,304,000.00元，减除发行费用人
民币40,023,069.27元，实际募集资金净额为人民币286,280,930.73元，其中26,400,000.00元计入股本，剩余
259,880,930.73元计入资本公积，上述公开发行新增股本业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出
具中汇会验[2021]7542号验资报告。公司已于2021年12月30日在南京市市场监督管理局办理完成工商变更
登记手续。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
189
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
资本溢价（股本溢价） 225,237,787.58 259,880,930.73 485,118,718.31
合计 225,237,787.58 259,880,930.73 485,118,718.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2021年8月19日，经中国证券监督管理委员会《关于同意金埔园林股份有限公司首次公开发行股票注
册的批复》(证监许可[2021]2742号)同意注册，公司向社会公开发行人民币普通股(A股)2,640.00万股，每股
面值人民币1元，发行价为每股人民币12.36元，募集资金总额为人民币326,304,000.00元，减除发行费用人
民币40,023,069.27元，实际募集资金净额为人民币286,280,930.73元，其中26,400,000.00元计入股本，剩余
259,880,930.73元计入资本公积，上述公开发行新增股本业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出
具中汇会验[2021]7542号验资报告。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 668,323.51 922,415.36 1,465,217.11 125,521.76
合计 668,323.51 922,415.36 1,465,217.11 125,521.76
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局2012年2月14日颁布的《企业安全生产费用提取和使用
管理办法》(财企[2012]16号)及财政部《企业会计准则解释第3号》的规定提取的安全生产费，计入相关产
品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。
190
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,735,244.79 7,944,517.77 43,679,762.56
合计 35,735,244.79 7,944,517.77 43,679,762.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%
以上的，不再提取。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 327,209,719.82 264,938,321.83
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -5,963,281.77
调整后期初未分配利润 327,209,719.82 258,975,040.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 84,871,998.69 75,945,949.73
减：提取法定盈余公积 7,944,517.77 7,711,269.97
期末未分配利润 404,137,200.74 327,209,719.82
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 957,338,745.02 681,138,937.78 931,554,416.74 675,820,441.27
其他业务 1,077,883.82 419,546.08 820,730.15 414,146.76
合计 958,416,628.84 681,558,483.86 932,375,146.89 676,234,588.03
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
191
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单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 合计
商品类型 923,850,924.55 28,795,103.23 4,692,717.24 957,338,745.02
其中：
工程施工 923,850,924.55 923,850,924.55
景观设计 28,795,103.23 28,795,103.23
材料销售 4,692,717.24 4,692,717.24
按经营地区分类 923,850,924.55 28,795,103.23 4,692,717.24
其中：
华东地区 443,122,714.29 12,874,337.21 593,667.00 456,590,718.50
西南地区 357,317,915.96 11,642,265.08 368,780,181.04
西北地区 18,937,556.79 -176,415.10 18,761,141.69
华南地区 84,743,573.19 2,989,633.03 4,099,050.24 91,832,256.46
其他地区 19,729,164.32 1,645,283.01 21,374,447.33
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时
间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 957,338,745.02 957,338,745.02
与履约义务相关的信息：
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，
即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
192
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建
的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能
合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已
取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付
款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该
商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客
户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品
控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易
价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退
还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时
累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得
商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不
考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
本公司向客户提供建造服务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利
益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为产出法，具体根据累计已履约的工程量
/预计总工程量确定。履约义务中已履行部分相关的支出计入当期损益。
本公司向客户提供设计劳务，因在本公司履约时不满足相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约
义务的交易价格确认为收入的条件，故在履约义务完成时确认收入，履约义务中已履行的相关支出计入当
期损益。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 991,709,403.63 元，其中，526,549,421.26
元预计将于 2022 年度确认收入，465,241,982.37 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,479,426.74 3,281,533.29
教育费附加 1,149,100.86 1,497,027.35
房产税 300,588.76 303,042.23
土地使用税 75,903.32 76,267.82
车船使用税 25,725.03 27,975.13
193
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印花税 272,225.73 319,094.96
地方教育附加 766,067.25 999,102.86
残疾人就业保障金 320,575.49
合计 5,069,037.69 6,824,619.13
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 59,318,006.88 52,598,928.17
办公费 10,564,232.02 9,122,759.14
折旧与摊销 3,426,018.42 4,013,466.81
差旅交通车辆费 2,890,721.08 2,620,399.05
业务招待费 3,899,947.04 4,072,381.25
咨询费 3,104,700.50 3,752,108.13
修理费 245,199.74 137,386.04
租赁保险费 1,887,489.63 2,181,769.06
残疾人就业保障金 291,649.15
其他 711,670.30 1,264,310.05
合计 86,339,634.76 79,763,507.70
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,934,649.86 1,686,306.31
直接投入 2,520,150.92 1,768,335.77
外部技术支持 56,769.81 179,901.29
194
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折旧与摊销 4,856.08 5,385.95
其他 190,121.24 124,906.01
合计 8,706,547.91 3,764,835.33
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 14,133,788.88 11,968,969.25
其中：租赁负债利息费用 181,597.63
减：利息收入 450,223.55 226,862.79
减：财政贴息
BT 项目融资收益 -3,883,685.56 -1,898,667.53
融资担保费 1,388,588.00 1,487,061.86
手续费支出 153,923.82 133,759.54
合计 11,342,391.59 11,464,260.33
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,067,245.70 963,979.03
收到的扣缴税款手续费 57,257.82 65,601.82
其他 1,223.30
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品投资收益 26,000.00 55,712.72
合计 26,000.00 55,712.72
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
195
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 218,779.30
合计 218,779.30 0.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,350,954.35 -1,063,626.63
长期应收款坏账损失 -7,844,253.45 -4,000,710.99
应收票据坏账损失 -247,421.59 -762,151.40
应收账款坏账损失 -39,656,515.27 -47,393,431.15
合计 -49,099,144.66 -53,219,920.17
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -8,001,902.10 -32,347.15
合计 -8,001,902.10 -32,347.15
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时
28,591.99 -24,833.77
确认的收益
196
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无法支付的应付款 3,702.34 3,702.34
其他 2.32 2,600.02 2.32
合计 3,704.66 2,600.02 3,704.66
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 217,392.00 512,000.00 217,392.00
资产报废、毁损损失 19,307.53 30,256.02 19,307.53
水利建设基金 6,033.98 81,283.53
其他 129,854.63 68,000.46 129,854.63
合计 372,588.14 691,540.01 366,554.16
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 39,791,178.86 37,554,168.18
递延所得税费用 -15,707,012.16 -11,985,360.39
合计 24,084,166.70 25,568,807.79
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
197
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 本期发生额
利润总额 109,329,700.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 27,332,425.24
子公司适用不同税率的影响 -920,651.10
非应税收入的影响 -205,675.00
加计扣除的影响 -1,639,979.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 844,333.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,844,103.36
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
517,817.29
损的影响
所得税费用 24,084,166.70
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的质押用于开具承兑汇票、信用证
等的其他货币资金保证金及解冻银行存 3,142,722.19 3,006,209.30
款
收到的利息收入 450,223.55 226,862.79
收到的政府补助 1,064,645.70 963,979.03
收到的劳务、租赁费收入 1,267,950.63 861,766.66
收到的押金保证金 6,021,450.78 3,851,283.09
收到的其他款项及往来款净额 1,678,839.21 1,764,369.53
收到的扣缴税款手续费 57,274.23 65,601.82
合计 13,683,106.29 10,740,072.22
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
198
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
支付的质押用于开具承兑汇票、信用证
等的其他货币资金保证金以及冻结银行 3,705,179.32 3,142,722.19
存款
支付的办公费、业务招待费、差旅费、
19,154,394.80 17,992,844.93
咨询费等
支付的修理费、检测费、检疫费、排污
245,199.74 137,386.04
费等
支付的租赁费、手续费、广告宣传费、
3,442,007.99 5,293,526.84
咨询费
支付的技术开发及研发相关费用等 327,500.41 2,073,143.07
支付的押金保证金 7,233,706.00 8,754,195.80
支付的其他款项及往来款净额 1,475,495.15 4,885,938.25
合计 35,583,483.41 42,279,757.12
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行理财产品本金及相关收益 20,026,000.00 95,255,723.40
合计 20,026,000.00 95,255,723.40
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的购买理财产品、结构性存款的现
145,000,000.00 95,150,000.00
金
合计 145,000,000.00 95,150,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票保证金 - 8,000,000.00
199
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
收到与筹资相关受限的银行存款 23,315.19 4,106,988.55
合计 23,315.19 12,106,988.55
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付与筹资相关的融资担保费用及保证
1,388,588.00 1,487,061.86
金
支付募集资金发行费用 15,335,636.54
支付的融资相关的银行存款 24,567.15 23,315.19
支付的租赁负债 1,474,050.95
支付的租赁保证金 86,940.00
合计 18,309,782.64 1,510,377.05
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 85,245,534.20 75,873,781.07
加：资产减值准备 57,101,046.76 53,252,267.32
固定资产折旧、油气资产折耗、
3,134,985.93 3,341,001.72
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,699,516.04 0.00
无形资产摊销 460,505.97 453,482.06
长期待摊费用摊销 250,325.10 641,031.67
处置固定资产、无形资产和其他
-28,591.99 24,833.77
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
19,307.53 30,256.02
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-218,779.30 0.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,173,850.00 13,067,560.28
200
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
投资损失（收益以“－”号填列） -26,000.00 -55,712.72
递延所得税资产减少（增加以
-15,761,706.99 -11,951,041.05
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
54,694.83 -34,319.34
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,205,594.33 60,833,799.80
经营性应收项目的减少（增加以
-475,711,260.02 -467,732,549.88
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
200,834,340.78 218,891,708.75
“－”号填列）
其他 -542,801.75 551,408.95
经营活动产生的现金流量净额 -142,520,627.24 -52,812,491.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租入固定资产 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 203,527,731.59 157,549,862.36
减：现金的期初余额 157,549,862.36 174,385,413.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 45,977,869.23 -16,835,551.15
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
201
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 203,527,731.59 157,549,862.36
其中：库存现金 23,921.83 52,370.31
可随时用于支付的银行存款 203,503,809.76 157,497,492.05
三、期末现金及现金等价物余额 203,527,731.59 157,549,862.36
其他说明：2021年度现金流量表中现金期末数为203,527,731.59元，2021年12月31日资产负债表中货币
资金期末数为207,257,478.06元，差额-3,729,746.47元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金
等价物标准的农民工工资预储金户3,080,179.32元、共管账户24,054.66元、贷款专用户512.49元、诉讼导致
的银行存款冻结400,000.00元、银行承兑汇票保证金225,000.00元。
2020年度现金流量表中现金期末数为157,549,862.36元，2020年12月31日资产负债表中货币资金期末数
为160,715,899.74元，差额3,166,037.38元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准
的工资预储金3,142,338.85元，监管户22,884.00元，贷款专户431.19元，冻结资金383.34元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
农民工工资预储金户 3,080,179.32
元、共管账户 24,054.66 元、贷款
货币资金 3,729,746.47 专用户 512.49 元、诉讼导致的银
行存款冻结 400,000.00 元、银行
承兑汇票保证金 225,000.00 元。
固定资产 3,610,693.83 借款抵押
无形资产 1,340,107.90 借款抵押
应收账款 314,669,759.47 借款、保函质押
投资性房地产 7,385,773.80 借款抵押
202
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 330,736,081.47 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
203
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
收到江宁区 2020 年规上科技
200,000.00 其他收益 200,000.00
服务业奖励资金
收到南京市江宁区城乡建设
局建筑业 2019 年度科技创新 50,000.00 其他收益 50,000.00
先进企业奖励资金
收到珠海市社会保险基金管
26,000.00 其他收益 26,000.00
理中心以工代训补贴
收到香格里拉市住房和城乡
41,225.00 其他收益 41,225.00
建设局减免的租金
收到珠海横琴新区金融和财
221,100.00 财务费用 221,100.00
政局贷款贴息
收到地方贡献奖励金 244,000.00 其他收益 244,000.00
江宁区农业政府补贴 300,000.00 其他收益 300,000.00
2020 年建筑业高质量发展奖
50,000.00 其他收益 50,000.00
励资金
2021 科技惠民项目资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
招用高校毕业生补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00
优惠政策退税 2,600.00 其他收益 2,600.00
稳岗补贴 3,420.70 其他收益 3,420.70
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
204
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
205
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
206
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
207
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1．以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)
(1)2021年6月，金埔园林设立全资子公司宿迁莱埔数字新材料有限公司。该公司于2021年6月9日完成
工商设立登记，注册资本为人民币2,000万元，其中金埔园林出资人民币2,000万元，占其注册资本的100%，
拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31日，宿
迁莱埔数字新材料有限公司的净资产为-110,387.46元，成立日至期末的净利润为-110,387.46元。
(2)2021年8月，金埔园林设立全资子公司金埔(南京)景观文创有限公司。该公司于2021年8月30日完
成工商设立登记，注册资本为人民币2,000万元，其中金埔园林出资人民币2,000万元，占其注册资本的
100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31
日，金埔(南京)景观文创有限公司的净资产为0元，成立日至期末的净利润为0元。
2．本期未发生吸收合并的情况。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京金埔设计集 科学研究和技术
江苏 南京 100.00% 设立
团有限公司 服务业
江西金埔生态科 农、林、牧、渔
江西 抚州 100.00% 设立
技发展有限公司 业
珠海金埔园林有
广东 珠海 建筑业 100.00% 设立
限公司
安徽金埔农林生 农、林、牧、渔
安徽 宿州 100.00% 设立
态科技有限公司 业
广西金埔园林有 水利、环境和公
广西 钦州 70.00% 设立
限公司 共设施管理业
香格里拉市金埔 农、林、牧、渔
云南 迪庆 100.00% 设立
园林有限公司 业
沛县金埔园林景
区建设有限责任 江苏 徐州 建筑业 100.00% 设立
公司
宿迁莱埔数字新 江苏 宿迁 批发业 100.00% 设立
208
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
材料有限公司
金埔(南京)景观
江苏 南京 建筑业 100.00% 设立
文创有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
广西金埔园林有限公司 30.00% 373,535.51 6,521,437.43
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
广西金
埔园林 36,435,3 507,929. 36,943,2 15,229,8 15,229,8 29,613,7 29,617,2 9,148,89 9,148,89
3,510.27
有限公 56.09 73 85.82 08.74 08.74 39.00 49.27 0.56 0.56
司
单位：元
子公司名称 本期发生额 上期发生额
209
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综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
广西金埔园 13,410,198.6 -28,952,103.4 12,023,049.0
1,245,118.37 1,245,118.37 414,383.28 -240,562.19 -240,562.19
林有限公司 7 5 7
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
210
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
江苏和埔生态建 建筑装饰、装修
江苏 南通 49.00% 权益法核算
设有限公司 和其他建筑业额
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入
211
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 20,000.00
非流动资产
资产合计 20,000.00
流动负债 20,000.00
非流动负债
负债合计 20,000.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
212
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
2021年9月，金埔园林设立联营企业江苏和埔生态建设有限公司。该公司于2021年9月14日完成工商设
立登记，注册资本为人民币10,000万元，其中金埔园林出资人民币4,900万元，占其注册资本的49%。截至
2021年12月31日，江苏和埔生态建设有限公司的净资产为0元，成立日至期末的净利润为0元。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
213
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具
包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审
核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
一、.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、
利率风险和其他价格风险。
1、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境
内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动
的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
3、其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。。
二、信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存
款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财
务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相
应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不
同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项
金融资产的账面价值。
214
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
1、信用风险显著增加的判断依据：
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认
后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数
据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险
已显著增加：
（1）合同付款已逾期超过 30 天。
（2）根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
（3）债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
（4）债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
（5）预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
（6）其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2、已发生信用减值的依据：
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难。
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3、预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数
据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
（2）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
（3）违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以
及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。
本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4、预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组
合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考
虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
三、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公
司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保
公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
项 目 期末数
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 20,786.22 - - - 20,786.22
应付票据 6,899.82 - - - 6,899.82
应付账款 96,146.04 - - - 96,146.04
215
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他应付款 956.91 - - - 956.91
一年内到期的非流动负 1,729.88 - - - 1,729.88
债
长期借款 66.53 454.82 429.09 204.78 1,155.22
租赁负债 - 103.27 - - 103.27
金融负债和或有负债合 126,585.40 558.09 429.09 204.78 127,777.36
计
续上表：
项 目 期初数
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 15,449.03 - - - 15,449.03
应付票据 1,041.10 - - - 1,041.10
应付账款 83,940.42 - - - 83,940.42
其他应付款 158.01 - - - 158.01
一年内到期的非流动负 1,454.92 - - - 1,454.92
债
长期借款 164.59 1,502.69 454.82 633.86 2,755.96
租赁负债 - 175.51 89.79 - 265.30
金融负债和或有负债合 102,208.07 1,678.20 544.61 633.86 105,064.74
计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
四、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持
最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31
日，本公司的资产负债率为58.76% (2020年12月31日：64.74%)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 125,218,779.30 125,218,779.30
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 125,218,779.30 125,218,779.30
资产
（二）其他债权投资 1,614,902.98 1,614,902.98
216
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
持续以公允价值计量的
125,218,779.30 1,614,902.98 126,833,682.28
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的结构性存款，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市场
报价或交易商报价。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的银行承兑汇票，由于公司基本可以以票面金额背书转让，因此公司以银行承兑汇票的票面
金额值作为确定持有的银行承兑汇票的公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收
款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的
账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是王宜森。
其他说明：
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金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
实际控制人 关联关系 实际控制人直接对本公 实际控制人直接对本公 备 注
司的持股比例(%) 司的表决权比例(%)
王宜森 实际控制人 24.13 24.13 [注]
[注]公司实际控制人王宜森及其配偶王丽通过南京丽森企业管理中心(有限合伙)间接持有本公司股权
1.89%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
珠海情侣海岸建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海十字门中央商务区建设控股有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华发国际酒店管理有限公司会展行政公寓分公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
与子公司广西金埔少数股东钦州皇马城市发展投资有限公司
钦州市钦北区城市建设投资有限公司
同受钦州皇马的控制
与子公司广西金埔少数股东钦州皇马城市发展投资有限公司
钦州九佰垌农业发展有限公司
同受钦州皇马的控制
珠海华发体育发展有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华港建设投资有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
子公司广西金埔少数股东钦州皇马城市发展投资有限公司的
钦州皇马资产经营集团有限公司
控股股东
珠海华发高新建设控股有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华发城市运营投资控股有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华宸开发建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海市浩丰贸易有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
218
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
珠海华郡房产开发有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
广西华诚房地产投资有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华以建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海城市建设集团有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
南京华铎房地产开发有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海富山工业园投资开发有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华勤开发建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华发智谷投资运营有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
武汉华启房地产开发有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
杨积卫 公司副总经理
常熟铧顺科技产业园投资发展有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
南京铧泓置业有限公司 受华发集团重大影响企业
南京裕晟置业有限公司 受华发集团重大影响企业
珠海华保开发建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华昕开发建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华熠商业运营管理有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海景华房地产有限公司 受华发集团重大影响企业
阳江华阳开发建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华发景龙建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
南京银行股份有限公司 徐益民担任董事的企业
华金国际商业保理(珠海)有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
南京高科科技小额贷款有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
横琴国际知识产权交易中心有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海铧灏投资控股有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华金融资担保有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华金普惠金融控股有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
南京华幜钜盛房地产开发有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
沈阳华纳置业有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海城际轨道实业有限公司 受华发集团重大影响企业
珠海华澔开发建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
南京铧耀房地产开发有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华发物业管理服务有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
实际控制人配偶曾经持股 40%的公司主要负责人之关系密切
徐寿飞
家庭成员
219
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
窦逗 公司监事
刘殿华 公司董事、总经理
刘标 公司副总经理、财务总监、董事会秘书
珠海华金开发建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海华和建设有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
珠海铧创投资管理有限公司(简称“珠海铧创”) 持有本公司 5%及以上股份的企业
珠海华发集团有限公司(简称“华发集团”) 直接或间接持有本公司 5%及以上股份的企业
王丽 实际控制人关系密切的家庭成员
王宜琴 实际控制人关系密切的家庭成员
珠海铧隆建筑设计咨询有限公司 与公司股东珠海铧创同受华发集团的控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
珠海情侣海岸建设有限公司 工程施工 3,629,697.28 8,046,038.28
珠海情侣海岸建设有限公司 景观设计 93,867.92
珠海十字门中央商务区建设控
工程施工 29,223,181.95 23,343,112.57
股有限公司
珠海十字门中央商务区建设控
景观设计 439,261.80
股有限公司
珠海华发国际酒店管理有限公
工程施工 7,835.70
司会展行政公寓分公司
钦州市钦北区城市建设投资有
工程施工 415,075.02
限公司
钦州九佰垌农业发展有限公司 工程施工 580,442.50 -426,737.56
珠海华发体育发展有限公司 工程施工 744,678.49
珠海华港建设投资有限公司 景观设计 94,339.62 218,867.92
钦州皇马资产经营集团有限公
工程施工 4,496,486.24 2,317,708.64
司
220
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
珠海华发高新建设控股有限公
工程施工 -23,319.69
司
珠海华发城市运营投资控股有
景观设计 183,962.26 113,207.55
限公司
珠海华宸开发建设有限公司 工程施工 -172.31
珠海市浩丰贸易有限公司 工程施工 980,118.15 9,730,022.83
珠海华郡房产开发有限公司 工程施工 724,274.60 7,110,024.64
广西华诚房地产投资有限公司 工程施工 1,920,611.78 8,559,717.22
珠海华以建设有限公司 景观设计 766,514.15
珠海城市建设集团有限公司 工程施工 1,024,441.83 1,889,998.67
南京华铎房地产开发有限公司 工程施工 13,345,075.45 5,670,285.91
珠海富山工业园投资开发有限
工程施工 2,226,332.24 8,460,428.11
公司
珠海华勤开发建设有限公司 工程施工 1,496,928.80 1,362,697.92
珠海华发智谷投资运营有限公
工程施工 22,228,251.85 1,117,390.64
司
武汉华启房地产开发有限公司 工程施工 12,299,198.53 4,524,735.72
江苏省建筑工程集团有限公司
工程施工 9,265,110.24 32,963,150.34
[注]
杨积卫 固定资产 1,000.00
常熟铧顺科技产业园投资发展
工程施工 4,701,550.66
有限公司
南京铧泓置业有限公司 工程施工 2,392,829.64
南京裕晟置业有限公司 工程施工 -17,977.35
珠海华保开发建设有限公司 工程施工 399,610.00
珠海华昕开发建设有限公司 工程施工 5,901,141.26
珠海华熠商业运营管理有限公
工程施工 2,125,567.59
司
珠海景华房地产有限公司 工程施工 2,130,367.90
阳江华阳开发建设有限公司 工程施工 -1,221,923.21
珠海华发景龙建设有限公司 苗木及建材销售 4,099,050.23
珠海华和建设有限公司 景观设计 287,023.58
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
221
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
钦州皇马资产经营集团有限
房屋建筑物 44,125.00 26,475.00
公司
关联租赁情况说明
2019年5月，钦州皇马资产经营集团有限公司与广西金埔园林有限公司签订房屋租赁协议，租赁房
产为钦州市钦北区皇马工业园一区钦北经济技术开发区办公楼405室、407室，租期为2019年5月1日至
2020年4月30日。2020年5月，钦州皇马资产经营集团有限公司与广西金埔园林有限公司签订房屋租赁协
议，将上述房屋续租至2021年1月31日。2021年2月，钦州皇马资产经营集团有限公司与广西金埔园林有
限公司签订房屋租赁协议，将上述房屋续租至2022年1月31日。
2020年9月1日，钦州皇马资产经营集团有限公司与广西金埔园林有限公司签订房屋租赁协议，租赁
房产为钦州市钦北区皇马工业园一区钦北经济技术开发区办公楼411室、413室，租期为2020年9月1日至
2021年1月31日。2021年2月1日，钦州皇马资产经营集团有限公司与广西金埔园林有限公司签订新的房
屋租赁协议，将上述房屋续租至2022年1月31日。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
沛县金埔园林景区建设
16,000,000.00 2019 年 05 月 03 日 2025 年 05 月 15 日 否
有限责任公司
南京金埔设计集团有限 5,000,000.00 2021 年 02 月 03 日 2022 年 02 月 03 日 否
222
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司
香格里拉市金埔园林有
8,000,000.00 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 否
限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
王宜森、王丽 10,000,000.00 2021 年 09 月 23 日 2022 年 09 月 23 日 否
王宜森、王丽 28,000,000.00 2021 年 09 月 09 日 2022 年 09 月 09 日 否
王宜森、王丽、江苏省
信用融资担保有限责任
9,000,000.00 2021 年 09 月 09 日 2022 年 09 月 02 日 否
公司、南京市企业服务
中心
王宜森、王丽、王宜琴 12,000,000.00 2021 年 08 月 06 日 2022 年 08 月 05 日 否
王宜森、江苏省信用融
15,000,000.00 2021 年 07 月 01 日 2022 年 07 月 01 日 否
资担保有限责任公司
王宜森、瀚华融资担保
股份有限公司江苏分公 10,000,000.00 2021 年 06 月 29 日 2022 年 06 月 28 日 否
司
王宜森、王丽 50,000,000.00 2021 年 06 月 18 日 2022 年 06 月 14 日 否
王宜森、王丽 15,000,000.00 2021 年 05 月 20 日 2022 年 05 月 17 日 否
王宜森、王丽、南京紫
金融资担保有限责任公 10,000,000.00 2021 年 04 月 25 日 2022 年 04 月 24 日 否
司
王宜森、泗县中小企业
融资担保有限责任公
10,000,000.00 2021 年 02 月 10 日 2022 年 02 月 09 日 否
司、泗县虹乡建设发展
有限责任公司
王宜森 20,000,000.00 2021 年 02 月 03 日 2022 年 02 月 02 日 否
王宜森 5,000,000.00 2021 年 02 月 03 日 2022 年 02 月 03 日 否
王宜森、王丽 16,000,000.00 2019 年 05 月 03 日 2025 年 05 月 15 日 否
王宜森、王丽 19,000,000.00 2019 年 04 月 26 日 2022 年 04 月 30 日 否
王宜森、王丽 4,100,000.00 2019 年 04 月 26 日 2021 年 03 月 19 日 是
王宜森、王丽 2,000,000.00 2019 年 04 月 26 日 2021 年 03 月 19 日 是
王宜森、王丽 4,900,000.00 2019 年 04 月 26 日 2021 年 03 月 19 日 是
王宜森 328,101.00 2021 年 10 月 09 日 2022 年 12 月 09 日 否
王宜森 850,002.00 2019 年 07 月 08 日 2022 年 02 月 07 日 否
王宜森、王丽 656,256.00 2021 年 11 月 03 日 2022 年 11 月 02 日 否
223
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
王宜森、王丽 300,000.00 2021 年 12 月 20 日 2022 年 03 月 20 日 否
王宜森、王丽 300,000.00 2022 年 12 月 22 日 2022 年 09 月 22 日 否
王宜森、王丽 150,000.00 2021 年 12 月 22 日 2022 年 09 月 22 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
南京银行股份有限公司
28,000,000.00 2021 年 09 月 09 日 2022 年 09 月 09 日
城东支行
南京银行股份有限公司
12,000,000.00 2021 年 08 月 06 日 2022 年 08 月 05 日
城东支行
南京银行股份有限公司
5,000,000.00 2021 年 02 月 03 日 2022 年 02 月 03 日
城东支行
南京高科科技小额贷款 实际归还日期：2021 年
5,000,000.00 2021 年 06 月 15 日 2022 年 06 月 14 日
有限公司 6 月 24 日
南京高科科技小额贷款 实际归还日期：2021 年
5,000,000.00 2021 年 06 月 15 日 2022 年 06 月 14 日
有限公司 6 月 24 日
南京银行股份有限公司 实际归还日期：2021 年
18,000,000.00 2020 年 09 月 21 日 2021 年 09 月 17 日
城东支行 9月1日
交通银行珠海分行(委
托人：珠海铧灏投资控 10,000,000.00 2020 年 08 月 20 日 2021 年 08 月 20 日
股有限公司)
南京银行股份有限公司
9,000,000.00 2020 年 08 月 04 日 2021 年 08 月 04 日
城东支行
南京银行股份有限公司
3,000,000.00 2020 年 08 月 06 日 2021 年 08 月 03 日
城东支行
南京银行股份有限公司
814,817.79 2020 年 01 月 17 日 2021 年 01 月 14 日
城东支行
南京银行股份有限公司
4,185,182.21 2020 年 01 月 20 日 2021 年 01 月 14 日
城东支行
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
224
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
在本公司领取报酬 5,412,178.06 4,355,936.85
（8）其他关联交易
1、关联方交易引起的合同资产和合同负债
（1）合同资产
关联方名称 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
南京华铎房地产开发有限公司 4,145,348.77 - 1,236,122.33 -
常熟铧顺科技产业园投资发展有限公司 1,024,938.04 - - -
南京铧泓置业有限公司 318,612.96 - - -
珠海华昕开发建设有限公司 1,179,457.96 - - -
珠海景华房地产有限公司 464,420.20 - - -
珠海情侣海岸建设有限公司 - - 4,359,548.86 -
珠海十字门中央商务区建设控股有限公 7,954,635.91 - 5,095,633.98 -
司
珠海富山工业园投资开发有限公司 - - 1,844,373.33 -
珠海市浩丰贸易有限公司 - - 2,121,144.98 -
珠海华郡房产开发有限公司 - - 1,549,985.37 -
钦州市钦北区城市建设投资有限公司 - - 2,660,374.73 266,037.47
钦州皇马资产经营集团有限公司 - - 308,053.60 -
江苏省建筑工程集团有限公司[注] 9,205,760.81 359,298.34 7,185,966.78 -
广西华诚房地产投资有限公司 - - 1,866,018.35 -
武汉华启房地产开发有限公司 3,667,617.67 - 88,961.94 -
珠海华勤开发建设有限公司 311,699.31 - 297,068.15 -
珠海华发智谷投资运营有限公司 4,407,636.68 - 243,591.16 -
珠海城市建设集团有限公司 - - 8,040.16 -
珠海华熠商业运营管理有限公司 133,868.68 - - -
[注]工程项目业主方为钦州皇马资产经营集团有限公司。
（2）合同负债
关联方名称 期末数 期初数
钦州皇马资产经营集团有限公司 598,821.84 -
珠海华保开发建设有限公司 186,896.98 186,896.98
珠海华金开发建设有限公司 279,368.87 279,368.87
珠海铧隆建筑设计咨询有限公司 519,881.06 -
珠海华和建设有限公司 - 229,618.87
225
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、本公司在关联方开具保函情况
开立单位 金融机构(关联方) 保函金额 保函开立日 保函到期日 备 注
金埔园林股份有 珠海华金融资担保有限 330,933.84 2021/9/16 2022/9/15 同时本公司以应收账款
限公司 公司 提供质押担保
金埔园林股份有 珠海华金融资担保有限 2,983,873.75 2021/11/6 2022/2/5 同时本公司以应收账款
限公司 公司 提供质押担保
金埔园林股份有 珠海华金融资担保有限 588,392.04 2021/10/28 2022/1/27 同时本公司以应收账款
限公司 公司 提供质押担保
金埔园林股份有 珠海华金融资担保有限 5,217,669.24 2020/9/21 2022/1/20 同时本公司以应收账款
限公司 公司 提供质押担保
金埔园林股份有 珠海华金融资担保有限 2,983,873.75 2020/11/6 2021/11/5 同时本公司以应收账款
限公司 公司 提供质押担保
金埔园林股份有 珠海华金融资担保有限 588,392.04 2020/10/28 2021/10/27 同时本公司以应收账款
限公司 公司 提供质押担保
金埔园林股份有 珠海华金融资担保有限 1,412,775.62 2020/9/14 2021/9/13 同时本公司以应收账款
限公司 公司 提供质押担保
金埔园林股份有 珠海华金融资担保有限 1,223,407.92 2020/6/9 2021/6/8 同时本公司以应收账款
限公司 公司 提供质押担保
金埔园林股份有 珠海华金融资担保有限 1,499,718.26 2020/8/5 2021/2/4 同时本公司以应收账款
限公司 公司 提供质押担保
3、关联方保理
关联方 保理类型 保理金额 保理费用 备注
华金国际商业保理(珠海)有限公司 不附追索权保理业务 5,329,228.29 298,324.48
4、融资费用情况：
关联方名称 关联交易内容 本期数 上年数
南京高科科技小额贷款有限公司 借款利息 32,500.00 220,277.78
南京银行股份有限公司城东支行 借款利息 1,837,891.71 1,405,282.11
交通银行股份有限公司珠海分行(委托人：横琴国际 借款利息 - 207,083.34
知识产权交易中心有限公司)
交通银行珠海分行(委托人：珠海铧灏投资控股有限 借款利息 577,500.00 335,000.00
公司)
珠海华金融资担保有限公司 担保费 76,948.11 457,816.02
珠海华金普惠金融控股有限公司 担保费 - 16,045.00
华金国际商业保理(珠海)有限公司 保理费 298,324.48 -
合 计 2,823,164.30 2,641,504.25
226
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广西华诚房地产投
应收账款 4,068,456.47 208,871.39 2,744,359.51 137,217.98
资有限公司
南京华铎房地产开
应收账款 1,346,286.62 67,314.33 384,639.61 19,231.98
发有限公司
南京华幜钜盛房地
应收账款 30,420.00 3,042.00
产开发有限公司
钦州皇马资产经营
应收账款 9,300,429.02 1,652,467.85 9,316,489.61 818,225.11
集团有限公司
钦州九佰垌农业发
应收账款 875,486.32 393,111.11 776,303.99 155,260.80
展有限公司
钦州市钦北区城市
应收账款 22,589,585.45 9,433,547.68 19,929,210.72 3,757,514.58
建设投资有限公司
沈阳华纳置业有限
应收账款 1,317,300.33 1,317,300.33 1,317,300.33 1,317,300.33
公司
阳江华阳开发建设
应收账款 518,245.52 259,122.76 5,130,106.15 1,026,021.23
有限公司
珠海城际轨道实业
应收账款 316,944.32 63,388.86 316,944.32 31,694.43
有限公司
珠海富山工业园投
应收账款 3,060,068.13 153,003.41 149,673.13 7,483.66
资开发有限公司
珠海华保开发建设
应收账款 552,949.76 139,153.61 117,374.86 117,374.86
有限公司
珠海华宸开发建设
应收账款 36,974.89 23,923.31 36,974.89 11,961.66
有限公司
珠海华发高新建设
应收账款 23,534.22 11,767.11 23,534.22 4,706.84
控股有限公司
珠海华发体育发展
应收账款 97,970.19 9,797.02 888,667.04 44,433.35
有限公司
珠海华发智谷投资
应收账款 974,364.64 48,718.23
运营有限公司
珠海华港建设投资
应收账款 1,210,000.00 554,400.00 1,110,000.00 219,900.00
有限公司
227
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
珠海华澔开发建设
应收账款 32,979.19 6,595.84 2,881,386.70 2,718,692.15
有限公司
珠海华郡房产开发
应收账款 1,338,386.18 66,919.31 4,140,941.49 207,047.07
有限公司
珠海华勤开发建设
应收账款 539,197.45 26,959.87 1,188,272.58 59,413.63
有限公司
珠海华以建设有限
应收账款 81,250.50 4,062.53 162,501.00 8,125.05
公司
珠海情侣海岸建设
应收账款 854,693.90 58,634.70 106,000.00 10,600.00
有限公司
珠海十字门中央商
应收账款 务区建设控股有限 15,626,677.31 972,085.75 5,688,535.53 353,216.87
公司
珠海市浩丰贸易有
应收账款 2,631,741.73 131,587.09 795,579.90 39,779.00
限公司
江苏省建筑工程集
应收账款 29,139,940.65 2,716,103.92 28,743,867.09 1,437,193.35
团有限公司
珠海华发城市运营
应收账款 22,912.50 1,145.63
投资控股有限公司
珠海城市建设集团
应收账款 533,082.31 26,654.12
有限公司
武汉华启房地产开
应收账款 2,818,470.66 140,923.53
发有限公司
珠海华昕开发建设
应收账款 860,062.21 43,003.11
有限公司
珠海景华房地产有
应收账款 1,857,680.81 92,884.04
限公司
珠海华和建设有限
应收账款 30,424.50 1,521.23
公司
常熟铧顺科技产业
应收账款 园投资发展有限公 462,543.05 23,127.15
司
南京裕晟置业有限
应收账款 65,390.65 13,078.13
公司
钦州皇马资产经营
其他应收款 6,000,000.00 1,200,000.00 6,000,000.00 600,000.00
集团有限公司
南京铧耀房地产开
其他应收款 200,000.00 10,000.00
发有限公司
其他应收款 珠海华熠商业运营 143,700.00 7,185.00
228
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
管理有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
珠海华发物业管理服务有限
应付账款 360.00 360.00
公司
其他应付款 徐寿飞 0.00 10,000.00
其他应付款 窦逗 4,399.00 5,399.00
其他应付款 刘殿华 11,194.30
其他应付款 刘标 1,213.82
其他应付款 王宜森 40,947.00
钦州皇马资产经营集团有限
其他应付款 84,720.00 40,595.00
公司
交通银行股份有限公司珠海
短期借款未到期应付利息 分行(委托人：珠海铧灏投资控 27,500.00
股有限公司)
南京银行股份有限公司城东
短期借款未到期应付利息 63,250.01 57,397.22
支行
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
229
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
根据本公司2021年5月27日第四届董事会第三次会议决议，本公司投资2,000.00万元，设立全资子公司
宿迁莱埔数字新材料有限公司。其中本公司出资2,000.00万元，持有该公司100%股权。截止2021年12月31
日，尚未出资。
根据本公司2021年8月11日第四届董事会第四次会议决议，本公司投资2,000.00万元，设立全资子公司
金埔(南京)景观文创有限公司。其中本公司出资2,000.00万元，持有该公司100%股权。截止2021年12月31
日，尚未出资。
根据本公司2021年9月13日第四届董事会第六次会议决议，本公司与江苏东和投资集团有限公司共同
投资投资10,000.00万元，设立江苏和埔生态建设有限公司。其中本公司出资4,900.00万元，持有该公司49%
股权。截止2021年12月31日，尚未出资。
2、募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2742号文核准，并经深圳证券交易所同意，由联席主承销
商长江证券承销保荐有限公司和华金证券股份有限公司负责组织实施本公司非公开发行股票的发行及承
销工作，于2021年11月2日以战略配售、网下向配售对象询价发行和网上资金申购定价发行相结合的方式
向社会公众公开发行人民币普通股(A股)股票2,640.00万股，发行价格为人民币12.36元/股，截至2021年12
月31日本公司共募集资金总额为人民币326,304,000.00元，扣除不含税发行费用40,023,069.26元，募集资金
净额为286,280,930.74元。募集资金投向使用情况如下：
单位：人民币万元
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额
补充园林工程施工业务营运资金项目 25,628.09 5,938.89
金埔园林工程配套技术中心项目 1,000.00 -
金埔园林设计服务网络建设项目 2,000.00 -
合 计 28,628.09 5,938.89
3、其他重大财务承诺事项
（1）合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况(单位：万元)
担保单位 被担保单位 质押权人 质押标的物 质押物 质押物 担保借款余 借款到期日
账面原值 账面价值 额
金埔 园林股 份有限 香格里拉市金埔 中 国 银行 股 份 有 应收账款 441.05 419.00 800.00 2022/12/31
公司 园林有限公司 限 公 司迪 庆 州 分
行
（2）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
1)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况
230
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物 抵押物 担保借款余额 借款到期日
账面原值 账面价值
金 埔 园 林 股 份 有 南京银行股份有限公司 房屋建筑物/土地 800.71 495.08 2,800.00 2022/9/9
限公司 城东支行 使用权
金 埔 园 林 股 份 有 南京银行股份有限公司 房屋建筑物 273.76 143.41 1,200.00 2022/8/5
限公司 城东支行
金 埔 园 林 股 份 有 江苏银行股份有限公司 房屋建筑物 753.98 398.41 2,000.00 2022/2/2
限公司 南京龙江支行
小 计 1,828.45 1,036.90 6,000.00
2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押反担保情况
担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物 抵押物 担保借款余额 借款到期日
账面原值 账面价值
金埔园林股份有 南京紫金融资担保有限 房屋建筑物 280.08 196.76 1,000.00 2022/4/24
限公司 责任公司
（3）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)
1)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况
担保单位 质押权人 质押标的物 质押物 质押物 担保借款余额 借款到期日
账面原值 账面价值
沛县金埔园林景区建设 江 苏 银 行 股 份 有 限 应收账款 402.73 382.59 1,400.00 2025/5/15
有限责任公司 公司沛县支行
金埔园林股份有限公司 上 海 浦 东 发 展 银 行 应收账款 350.11 280.09 1,000.00 2022/9/23
股份有限公司南京
分行
金埔园林股份有限公司 无 锡 金 控 商 业 保 理 应收账款 14,218.24 12,815.35 5,000.00 2022/6/14
有限公司
金埔园林股份有限公司 上 海 浦 东 发 展 银 行 应收账款 6,036.12 4,905.90 1,500.00 2022/5/17
股份有限公司南京
分行
金埔园林股份有限公司 徽 商 银 行 股 份 有 限 应收账款 3,864.32 3,114.71 900.00 2022/4/30
公司泗县支行
100.00 2022/4/26
金埔园林股份有限公司 江 苏 银 行 股 份 有 限 应收账款 3,171.79 2,070.80 2,000.00 2022/2/2
公司南京龙江支行
小 计 28,043.31 23,569.44 11,900.00
2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押反担保情况
担保单位 质押权人 质押标的物 质押物账面原 质押物账面价 担保借款余额 借款到期日
值 值
231
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
金埔园林股份有限公司 南京紫金融资担保有限 应收账款 7,902.68 6,322.14 1,000.00 2022/4/24
责任公司
1 （4）合并范围内各公司为自身对外开立保函进行的财产质押担保情况(单位：万元)
担保单位 质押权人 质押标的物 质押物账面原 质押物账面价 担保保函余额 保函最后到期日
值 值
金埔园林股份有限公司 珠海华金融资担保有限 应收账款 185.77 176.48 33.09 2022/9/15
公司
金埔园林股份有限公司 珠海华金融资担保有限 应收账款 - - 298.39 2022/2/5
公司
金埔园林股份有限公司 珠海华金融资担保有限 应收账款 78.49 74.56 58.84 2022/1/27
公司
金埔园林股份有限公司 珠海华金融资担保有限 应收账款 953.00 905.35 521.77 2022/1/20
公司
小 计 1,217.26 1,156.39 912.09
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
序 号 原告 被告 诉讼标的金额 案由 案件进展情况 备注
1 李军、郝家福 金埔园林股份有限 9,380,000.00元及 工程施工合 二审已判决， [注]
公司、新沂市交通运 利息 同纠纷 申请再审
输局
2 陈广洲 金埔园林股份有限 131,230.00元 劳动争议纠 一审再审已判
公司 纷 决，陈广洲上
诉
3 淮安硕美商贸有 金埔园林股份有限 715,911.17元及利 买卖合同纠 起诉中
限公司 公司 息 纷
4 六合成有建材经 金埔园林股份有限 1,188,642.10元及 买卖合同纠 起诉中
营部 公司 利息 纷
5 淮安市锦绣国际 金埔园林股份有限 2,949,784.90元及 买卖合同纠 起诉中
装饰城丁伟建材 公司 利息 纷
总汇
[注]截至报告出具日，该案二审已判决。根据李军、郝家福的申请，新沂市人民法院于2018年11月12
日作出(2018)苏0381民初4205号民事裁定书，裁定冻结(查封)金埔园林股份有限公司在金融机构的存款或其
他同等价值的财产(保全价值为1,000.00万元)。新沂市人民法院已于2018年11月冻结公司银行存款
590,605.46元，并于2019年2月作出(2018)苏0381民初4205号之一民事裁定书解除该银行存款冻结，同时公
司向新沂市人民法院支付589,609.08元作为保证金。此外，新沂市人民法院于2018年12月15日作出(2018)
苏0381民初4205号协助执行通知书，要求沛县园林局协助执行冻结发行人在沛县园林局的工程款1,000.00
232
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
万元(系发行人承包沛县S253东环路绿化景观工程工程款)，冻结期限3年。冻结期间上述款项不得发放，如
需发放可向新沂市人民法院提存。
本案一审判决被告金埔园林股份有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内支付原告李军、郝家福
工程款71.185585万元及利息(自2013年5月30日起至实际给付之日止，按中国人民银行同期贷款利率计算)。
双方均不服一审法院判决并提起上诉，江苏省徐州市中级人民法院于2020年11月9日作出(2020)苏03民终
3331号民事判决书，判定驳回上诉，维持原判。2021年2月，金埔园林就李军、郝家福诉金埔园林、新沂
市交通运输局建设工程施工合同纠纷一案向江苏省高级人民法院申请再审，江苏省高级人民法院已立案受
理，案号：(2021)苏民申1302号，该案正在再审审理过程中。
公司上述5起诉讼纠纷，均为正常业务经营过程中所产生，公司已采取及时、有效的措施减少该等诉
讼对公司可能造成的不利影响，上述诉讼对公司资产质量和经营成果影响较小。
2.本公司合并范围内公司之间的担保情况
(1)截至2021年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
1)本公司合并范围内公司之间的保证担保情况
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余 借款到期日 备注
额
金埔园林股份有限公司 沛县金埔园林景区建设有 江苏银行股份有限公司 1,400.00 2025/5/15
限责任公司 沛县支行
金埔园林股份有限公司 香格里拉市金埔园林有限 中国银行股份有限公司 800.00 2022/12/31
公司 迪庆州分行
金埔园林股份有限公司 南京金埔设计集团有限公 南京银行股份有限公司 500.00 2022/2/3
司 城东支行
小 计 2,700.00
2)本公司合并范围内公司之间的保证反担保情况
担保单位 被担保单位 保证单位 担保借款余额 借款到期日 备注
南京金埔设计集团有 金埔园林股份有限公司 江苏省信用融资担保有 1,500.00 2022/7/1
限公司 限责任公司
(2)截至2021年12月31日，本公司合并范围内公司之间的财产质押担保情况(单位：万元)
担保单位 被担保单位 质押权人 质押标的 质押物 质押物 担保借款余额 借款到期日
物 账面原值 账面价值
金埔园林股份有 香格里拉市金 中国银行股份 应收账款 441.05 419.00 800.00 2022/12/31
限公司 埔园林有限公 有限公司迪庆
司 州分行
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
233
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
投资金埔园林湖北有限公司
（公司计划出资 1,160 万元，
重要的对外投资 5,800,000.00
持有该公司 58%股权，已出
资 580 万元）
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 10,560,000.00
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
234
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本
公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本
公司确定了3个报告分部，分别为工程施工、景观设计和苗木与建材销售。这些报告分部是以公司业务内
容为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务
报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 工程施工 景观设计 苗木销售 分部间抵销 合计
主营业务收入 927,949,974.79 51,146,094.38 822,700.00 -22,580,024.15 957,338,745.02
主营业务成本 670,577,137.06 28,287,413.34 624,575.32 -18,350,187.94 681,138,937.78
资产总额 2,536,244,888.02 126,418,926.80 3,997,515.75 -132,270,635.99 2,534,390,694.58
负债总额 1,488,957,059.19 121,999,971.07 2,900,494.38 -124,649,470.86 1,489,208,053.78
235
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
PPP 项目合同的相关信息
(1)PPP项目合同主要信息
沛县沙河风光旅游景区项目系根据沛县园林局与金埔园林有限公司于2018年3月签订的《沛县沙河风
光旅游景区项目-PPP项目合同》，金埔园林设立全资项目公司沛县金埔园林景区建设有限责任公司，收购
前期存量项目沛县黄河故道大沙河护坡绿化工程Ⅰ标段和Ⅱ标段，并对剩余工程项目进行投融资、建设、运
营和维护。项目工程建安费(不含已建工程部分)下浮率为10%，综合投资回报率为中国人民银行五年以上
同期贷款利率的110%。项目合作期为10年，包括2年建设期和8年运营期。项目采用BOT运作方式，资金来
源于两个部分：一是项目公司拟定注册资本金1,000万元，占项目总投资额的21.49%；二是债权融资3,653
万元，占项目总投资额的78.51%，以项目公司为融资主体进行融资。
(2)PPP项目相关财务信息
截止日期 合同资产 应收账款 其他非流动资产
2021年12月31日 3,042,224.94 4,027,254.90 42,059,486.49
8、其他
公开发行股票
经中国证券监督管理委员会2021年8月19日《关于核准金埔园林股份有限公司首次公开发行股票并在
创业板板上市的批复》(证监许可[2021]2742号)核准，公司向社会公开发行人民币普通股(A股) 26,400,000.00
股，每股面值人民币1元，发行价为每股人民币12.36元，募集资金总额为人民币326,304,000.00元，减除发
行费用人民币40,023,069.26元，实际募集资金净额为人民币286,280,930.74元，其中26,400,000.00元计入股
本，剩余259,880,930.74元计入资本公积，上述公开发行新增股本业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并出具中汇会验[2021]7542号验资报告。公司已于2021年12月30日在南京市工商行政管理局办妥工
商变更登记手续。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
236
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 2,390,70 2,390,70 470,727.0 470,727.0
0.22% 100.00% 0.04% 100.00% 0.00
备的应收账款 6.87 6.87 6 6
其中：
按组合计提坏账准 1,106,64 191,517, 915,125,0 1,123,367 157,946,6 965,420,98
99.78% 17.31% 99.96% 14.06%
备的应收账款 2,764.33 762.56 01.77 ,652.46 69.88 2.58
其中：
1,109,03 193,908, 915,125,0 1,123,838 158,417,3 965,420,98
合计 100.00% 17.48% 100.00% 14.10%
3,471.20 469.43 01.77 ,379.52 96.94 2.58
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
存在未按时履行义务被
上海海炫世界文化投资
300,000.00 300,000.00 100.00% 强制执行或失信等特别
管理有限公司
风险
存在未按时履行义务被
南京空港会展投资管理
29,645.00 29,645.00 100.00% 强制执行或失信等特别
有限公司
风险
存在未按时履行义务被
南京鼎通园区建设发展
131,225.00 131,225.00 100.00% 强制执行或失信等特别
有限公司
风险
存在未按时履行义务被
和县鼎兴园区建设发展
115,360.00 115,360.00 100.00% 强制执行或失信等特别
有限公司
风险
存在未按时履行义务被
来安鼎兴园区建设发展
851,559.01 851,559.01 100.00% 强制执行或失信等特别
有限公司
风险
营口双瑞房地产开发有 涉及诉讼，预计无法收
470,727.06 470,727.06 100.00%
限公司 回
存在未按时履行义务被
马鞍山鼎兴园区建设发
2,190.80 2,190.80 100.00% 强制执行或失信等特别
展有限公司
风险
重庆长美生态园林绿化
490,000.00 490,000.00 100.00% 注销备案
有限公司
合计 2,390,706.87 2,390,706.87 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
237
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 1,106,642,764.33 191,517,762.56 17.31%
1 年以内 305,859,158.63 15,268,457.93 5.00%
1-2 年 355,755,731.44 35,575,573.15 10.00%
2-3 年 327,889,239.90 65,577,847.97 20.00%
3-4 年 85,065,501.71 42,532,750.86 50.00%
4-5 年 5,654,931.54 5,654,931.54 100.00%
5 年以上 26,908,201.11 26,908,201.11 100.00%
合计 1,106,642,764.33 191,517,762.56 --
确定该组合依据的说明：
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收
账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征
将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 305,888,803.63
1至2年 355,823,091.44
2至3年 328,153,930.70
3 年以上 119,167,645.43
238
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
3至4年 85,595,854.96
4至5年 6,127,435.29
5 年以上 27,444,355.18
合计 1,109,033,471.20
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
470,727.06 1,919,979.81 2,390,706.87
准备
按组合计提坏账
157,946,669.88 34,466,979.24 895,886.56 191,517,762.56
准备
合计 158,417,396.94 36,386,959.05 895,886.56 193,908,469.43
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
应收账款 895,886.56
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
南京明外郭秦淮新河
百里风光带建设有限 工程款 290,044.03 无法收回 经治理层审批 否
公司
南京高新技术经济开
工程款 165,170.68 无法收回 经治理层审批 否
发总公司
南京市雨花台区房地
产综合开发有限责任 工程款 84,102.28 无法收回 经治理层审批 否
公司
皖晴楼 工程款 50,000.00 无法收回 经治理层审批 否
239
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
江苏警官学院 工程款 50,000.00 无法收回 经治理层审批 否
西宁市教育局 设计款 50,000.00 无法收回 经治理层审批 否
合计 -- 689,316.99 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
香格里拉市住房和城乡建设
207,026,759.30 18.67% 26,129,529.18
局
中国十七冶集团有限公司 84,829,123.30 7.65% 18,706,520.59
泗县虹乡建设发展有限责任
72,437,486.33 6.53% 13,074,978.11
公司
泗县泗冶建设投资有限公司 70,361,036.65 6.34% 18,505,917.82
南京同力建设集团股份有限
58,856,258.33 5.31% 3,351,620.86
公司
合计 493,510,663.91 44.50%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
项 目 金融资产转移的方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
中国水利水电第七工程局 不附追索权的保理出售 29,700,000.00 -474,618.19
有限公司江北新区长江岸
线提升工程一期项目部
广西华诚房地产投资有限 不附追索权的保理出售 1,777,754.66 -101,241.54
公司
珠海市浩丰贸易有限公司 不附追索权的保理出售 1,265,687.37 -71,542.98
珠海华郡房产开发有限公 不附追索权的保理出售 4,692,000.00 -250,389.10
司
武汉华启房地产开发有限 不附追索权的保理出售 1,536,000.00 -76,800.00
公司
常熟铧顺科技产业园投资 不附追索权的保理出售 3,637,209.12 -193,232.47
发展有限公司
小 计 42,608,651.15 -1,167,824.28
240
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 24,384,342.55 24,679,506.46
合计 24,384,342.55 24,679,506.46
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
241
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 7,340,697.28 6,614,639.23
保证金及押金 20,042,180.10 18,684,504.18
备用金及特定款项 556,499.24 1,597,388.28
其他 834,833.18 737,853.15
坏账准备 -4,389,867.25 -2,954,878.38
合计 24,384,342.55 24,679,506.46
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,749,421.42 205,456.96 2,954,878.38
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第三阶段 -290,772.58 290,772.58
本期计提 1,230,309.95 204,678.92 1,434,988.87
2021 年 12 月 31 日余额 3,688,958.79 700,908.46 4,389,867.25
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 15,192,278.96
1至2年 4,752,842.24
2至3年 6,600,323.65
242
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3 年以上 2,228,764.95
3至4年 1,545,356.45
4至5年 223,268.00
5 年以上 460,140.50
合计 28,774,209.80
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准
205,456.96 495,451.50 700,908.46
备
按组合计提坏账准
2,749,421.42 939,537.37 3,688,958.79
备
合计 2,954,878.38 1,434,988.87 4,389,867.25
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
钦州皇马资产经营集
保证金及押金 6,000,000.00 2-3 年 20.85% 1,200,000.00
团有限公司
243
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泗县城市建设投资有
保证金及押金 5,000,000.00 1 年以内 17.38% 250,000.00
限公司
沛县金埔园林景区建
往来款 4,205,707.31 1 年以内 14.62% 210,285.37
设有限责任公司
1 年以内
江西金埔生态科技发
往来款 2,581,704.42 2,530,000.00 元，1-2 8.97% 131,670.44
展有限公司
年 51,704.42 元
淮安市淮阴区徐溜镇
兴镇资产经营有限公 保证金及押金 2,000,000.00 1-2 年 6.95% 200,000.00
司
合计 -- 19,787,411.73 -- 68.77% 1,991,955.81
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 0.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
南京金埔设计
1,000,000.00 1,000,000.00
集团有限公司
江西金埔生态 5,000,000.00 5,000,000.00
244
金埔园林股份有限公司 2021 年年度报告全文
科技发展有限
公司
珠海金埔园林
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
安徽金埔农林
生态科技有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
广西金埔园林
14,000,000.00 14,000,000.00
有限公司
香格里拉市金
埔园林有限公 50,000,000.00 50,000,000.00
司
沛县金埔园林
景区建设有限 10,000,000.00 10,000,000.00
责任公司
100,000,000.0
合计 100,000,000.00
0
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 933,994,489.74 670,899,598.73 925,196,606.03 679,043,225.92
其他业务 1,077,883.82 419,546.08 820,730.15 414,146.76
合计 935,072,373.56 671,319,144.81 926,017,336.18 679,457,372.68
收入相关信息：
245
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单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 905,199,386.51 28,795,103.23 933,994,489.74
其中：
工程施工 905,199,386.51 905,199,386.51
景观设计 28,795,103.23 28,795,103.23
按经营地区分类 905,199,386.51 28,795,103.23 933,994,489.74
其中：
华东 440,913,904.78 12,874,337.21 453,788,241.99
西南 354,801,528.47 11,462,265.08 366,263,793.55
西北 18,937,556.79 -176,415.10 18,761,141.69
华南 70,817,232.15 2,989,633.03 73,806,865.18
其他 19,729,164.32 1,645,283.01 21,374,447.33
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间
分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 933,994,489.74 933,994,489.74
与履约义务相关的信息：
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，
即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建
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的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能
合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已
取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付
款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该
商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客
户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品
控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易
价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退
还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时
累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得
商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不
考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
本公司向客户提供建造服务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利
益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为产出法，具体根据累计已履约的工程量
/预计总工程量确定。履约义务中已履行部分相关的支出计入当期损益。
本公司向客户提供设计劳务，因在本公司履约时不满足相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约
义务的交易价格确认为收入的条件，故在履约义务完成时确认收入，履约义务中已履行的相关支出计入当
期损益。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 975,748,299.09 元，其中，513,228,708.36
元预计将于 2022 年度确认收入，462,519,590.73 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品投资收益 0.00 55,636.30
合计 55,636.30
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 9,284.46
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
1,285,745.70
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 244,779.30
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -343,541.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目 61,081.12
减：所得税影响额 258,835.63
少数股东权益影响额 289.75
合计 998,223.23 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
√ 适用 □ 不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体内容主要为收到的扣缴税款手续费。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 11.56% 1.04 1.04
扣除非经常性损益后归属于公司
11.43% 1.03 1.03
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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