湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司
2023 年年度报告
2024-038
【2024-4-23】
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
公司负责人王毅清、主管会计工作负责人胡胜利及会计机构负责人(会计
主管人员)秦浩声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预
测与承诺之间的差异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的
展望”部分，描述了公司未来经营可能面临的主要风险因素及对策，敬请广
大投资者注意风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 206,505,700 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.4 元（含税），送红股 0 股（含
税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................7
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................... 11
第四节 公司治理 .............................................................. 34
第五节 环境和社会责任 ........................................................ 51
第六节 重要事项 .............................................................. 54
第七节 股份变动及股东情况 ....................................................81
第八节 优先股相关情况 ........................................................ 88
第九节 债券相关情况 .......................................................... 89
第十节 财务报告 .............................................................. 90
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、达嘉维康 指 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司
股东大会 指 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司股东大会
董事会 指 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司董事会
监事会 指 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司监事会
公司章程 指 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司章程
达嘉医药 指 湖南达嘉维康医药有限公司，公司全资子公司
达嘉物业 指 湖南达嘉维康物业有限公司，公司全资子公司
嘉辰医院 指 长沙嘉辰生殖与遗传专科医院有限公司，达嘉医药全资子公司
海南达嘉 指 海南达嘉维康大药房连锁有限公司，公司全资子公司
娄底达嘉药房 指 娄底达嘉维康大药房有限责任公司，公司全资子公司
达嘉同健 指 湖南长沙市芙蓉区达嘉同健医疗管理有限公司，公司全资子公司
同嘉投资 指 长沙同嘉投资管理合伙企业（有限合伙）
同攀咨询 指 长沙同攀咨询合伙企业（有限合伙）
达嘉生物制药 指 达嘉维康生物制药有限公司,公司全资子公司
宁夏德立信 指 宁夏德立信医药有限责任公司，公司控股子公司
天济草堂 指 湖南天济草堂制药股份有限公司，公司控股子公司
荷塘区汉方国药钻石店、芦淞区熊炳记传统药号、天元区汉方国药工大店、
株洲汉方国药 指
天元区倍康健大药房、荷塘区赵克敦诊所、芦淞区熊炳记中医诊所
万礼仁药房 指 新化达嘉维康万礼仁药房有限公司，公司控股子公司
天华药房 指 新化达嘉维康天华药房有限公司，公司控股子公司
健平源药房 指 湖南健平源大药房连锁有限公司，公司控股子公司
海南鸿春堂药房 指 海南达嘉维康鸿春堂药房连锁有限公司，公司控股子公司
山西思迈乐 指 山西思迈乐药业连锁有限公司,公司控股子公司
新化弘承堂 指 新化达嘉维康世贸弘承堂药房有限公司等 12 个主体，公司全资子公司
达嘉互联网 指 长沙达嘉维康互联网医院有限公司，公司全资子公司
银川美合泰 指 银川美合泰医药连锁有限公司，系宁夏德立信医药有限责任公司全资子公司
康尔佳 指 湖南康尔佳制药股份有限公司
控股股东 指 王毅清
实际控制人 指 王毅清、明晖
湖南中嘉 指 湖南中嘉生物医药有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2019 年修订）
国金证券、保荐机构、保荐
指 国金证券股份有限公司
人、主承销商
天健会计师、天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
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报告期期末 指 2023 年 12 月 31 日
上期、上年同期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
广义的“医药流通”是指医药产品从生产厂家到消费者（患者）的流转过
程；而在医药产业链中，狭义的“医药流通”环节是连接上游医药生产厂家
医药流通 指 和药品零售终端客户的一项经营活动，主要是指药品流通企业从上游生产厂
家采购药品，然后出售给医院、药店等零售终端客户的药品流通过程（本报
告“医药流通”均指狭义的医药流通）
处方药 指 凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的药品
OTC、非处方药 指 不需凭执业医师或执业助理医师开具的处方便可自行购买和使用的药品
零售连锁药店的门店均由总部全资或控股开设，在总部的直接领导下实现统
直营连锁 指 一采购、统一配送、统一标识、统一核算、统一价格、统一服务等“六统
一”的经营模式
城乡居民基本医疗保险对患有恶性肿瘤、尿毒症、肝肾移植术后、高血压、
特殊病种门诊 指 冠心病等病情较重、病程较长、门诊治疗费用较大的特殊病种（含重大疾
病、慢性病、罕见病）参保患者实行的门诊医疗并提供相应的补助
即特殊病种门诊服务，公司通过与湖南省、市各级医疗保险经办机构签订特
特门服务 指
殊病种门诊服务协议，经营特殊病种治疗药品
Direct to Patients，直接面对患者的销售模式。患者在医院开取处方后，
DTP 指 药房根据处方以患者或家属指定的时间和地点送药上门，并且关心和追踪患
者的用药进展，提供用药咨询等专业服务的一种创新销售模式
社会基本医疗保险将纳入医保的药品指定两个渠道：即定点医疗机构和定点
双通道 指
零售药店
依托网络传输，采用信息技术编程，在诊疗活动中填写药物治疗信息，开具
电子处方 指 处方，并通过网络传输至药房，经药学专业技术人员审核、调配、核对、计
费，并作为药房发药和医疗用药的医疗电子文书
是人类辅助生殖技术（Assisted Reproductive Technology，ART）的简
辅助生殖技术 指 称，指采用医疗辅助手段使不育夫妇妊娠的技术，包括人工授精和体外受精-
胚胎移植及其衍生技术两大类
体外受精联合胚胎移植技术（InVitroFertilization），又称试管婴儿，是
IVF 指 指分别将卵子与精子取出后，置于试管内使其受精，再将胚胎前体—受精卵
移植回母体子宫内发育成胎儿
本报告除特别说明外，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为
尾差 指
四舍五入原因造成
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 达嘉维康 股票代码 301126
公司的中文名称 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司
公司的中文简称 达嘉维康
公司的外文名称（如有） Hunan Dajiaweikang Pharmaceutical Industry Co.,Ltd
公司的法定代表人 王毅清
注册地址 湖南省长沙市岳麓区茯苓路 30 号
注册地址的邮政编码 410000
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 湖南省长沙市岳麓区茯苓路 30 号
办公地址的邮政编码 410000
公司网址 http://www.djwk.com.cn
电子信箱 djwkzqb@djwk.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蒋茜 罗梓源
联系地址 湖南省长沙市岳麓区茯苓路 30 号 湖南省长沙市岳麓区茯苓路 30 号
电话 0731-84170075 0731-84170075
传真 0731-88911758 0731-88911758
电子信箱 djwkzqb@djwk.com.cn djwkzqb@djwk.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn）
《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司证券部
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四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 湖南省长沙市天心区芙蓉中路二段 200 号华侨国际大厦
签字会计师姓名 贺梦然、易幕丽
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
适用 □不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
上海市浦东新区芳甸路 2021 年 12 月 7 日-2024 年
国金证券股份有限公司 柳泰川、朱国民
1088 号紫竹国际大厦 23 楼 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
本年比上年
2022 年 2021 年
增减
2023 年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入（元） 3,903,503,781.52 3,292,323,125.82 3,292,323,125.82 18.56% 2,592,177,298.59 2,592,177,298.59
归属于上市公司
股东的净利润 34,299,844.15 51,119,784.99 51,077,682.41 -32.85% 68,258,852.74 68,258,852.74
（元）
归属于上市公司
股东的扣除非经
34,322,553.37 46,860,490.33 46,818,387.75 -26.69% 65,032,245.13 65,032,245.13
常性损益的净利
润（元）
经营活动产生的
现金流量净额 27,130,076.95 -493,964,014.75 -493,964,014.75 105.49% -161,809,130.05 -161,809,130.05
（元）
基本每股收益
0.17 0.25 0.25 -32.00% 0.44 0.44
（元/股）
稀释每股收益
0.17 0.25 0.25 -32.00% 0.44 0.44
（元/股）
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加权平均净资产
1.98% 3.01% 3.01% -1.03% 6.34% 6.34%
收益率
本年末比上
2022 年末 2021 年末
年末增减
2023 年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
资产总额（元） 5,277,655,319.75 3,931,417,218.63 3,931,423,403.18 34.24% 2,994,307,163.51 2,994,307,163.51
归属于上市公司
股东的净资产 1,747,230,887.13 1,723,242,970.64 1,722,329,040.06 1.45% 1,679,144,379.44 1,679,144,379.44
（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关
的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行
日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该
规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务
报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 876,697,159.06 892,735,911.94 1,007,681,363.54 1,126,389,346.98
归属于上市公司股东的净利润 15,287,632.67 2,899,116.31 5,630,227.09 10,482,868.08
归属于上市公司股东的扣除非
14,743,747.96 1,602,916.64 4,554,928.88 13,420,959.89
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -93,644,192.00 -64,769,715.17 -91,621,492.82 277,165,476.94
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
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□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产
624,365.43 306,898.13
减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
770,391.43 4,038,170.48 4,061,316.79
照确定的标准享有、对公司损益产生持续
影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，非金融企业持有金融资产和金
636,164.37 839,407.82
融负债产生的公允价值变动损益以及处置
金融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,842,723.13 -793,243.65 226,211.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,143,175.70 14,069.29
减：所得税影响额 173,009.48 1,611,428.28 1,074,990.01
少数股东权益影响额（税后） 37,897.84 663,685.54
合计 -22,709.22 4,259,294.66 3,226,607.61 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
1、医药流通整体效能不断提升
2023 年是实施“十四五”规划承前启后的关键之年，随着行业整合和转型的加速，药品流通市场的销售规模和行业
集中度都得到了进一步的提高。同时，随着医药卫生体制改革的深入推进、创新模式和技术升级不断深入，药品流通行
业进入变革的关键转折期，药品流通体系整体效能不断提升。统计显示，2022 年，全国药品流通市场销售规模稳中有升，
全国七大类医药商品销售总额 27,516 亿元，扣除不可比因素同比增长 6.0%。未来，人口老龄化和医疗消费升级将推动
医疗消费需求持续增长，在“健康中国 2030”规划、医药电商、带量采购扩容、医保支付基金、新药评审加速等政策落
地的叠加和联动效应推进下，医药流通行业仍将保持良好的发展势头。
2、药品流通行业进行结构优化调整
随着国家各项医改政策的相继发布实施，药品流通行业将进入结构调整期。“医药分离”是长期发展趋势。《关于
“十四五”时期促进药品流通行业高质量发展的指导意见》提出按照医疗卫生事业发展需要，鼓励药品批发、零售企业
优化网点布局，实现网点布局与区域发展相适应、药品供应能力与药品需求相匹配的均衡有序发展格局。加快建立布局
合理、技术先进、便捷高效、绿色环保、安全有序的现代医药物流服务体系，提升由区域物流中心、省级物流中心和地
级市、县配送中心构成的全国医药物流网络的服务功能，发展多层次的药品供应链物流网络。全国性药品流通企业跨区
域并购将进一步加快，区域性药品流通企业也将加速自身发展。规模小、渠道单一的药品流通企业面临行业内的并购重
组，行业集中度将进一步提高。
3、“互联网＋药品流通”或重塑药品流通行业的生态格局
2017 年国务院取消了互联网药品交易服务企业（第三方）审批，医药电商行业逐步进入转型升级的创新发展阶段，
促进了药品批发企业、医药零售企业加入到药品电商领域，加快药品市场的运行效率，出现 O2O 模式、B2B 模式、B2C
模式、直接面向病人（Direct to Patient，DTP）等多种模式共存的经营格局。医药零售企业通过多种模式经营提供更
加专业与多元的服务，满足消费者更深层次的需求，零售药房在满足消费者健康咨询、互联网问诊、慢病管理、线上下
单线下配送等需求的同时，提供医疗器械、保健品等多种商品品类，以扩大消费者的选择空间并提升消费者的购物体验。
医药零售企业通过“互联网＋药品流通”多种经营模式共存，提供多元化、专业化的服务，为构建药品流通行业的良好
的生态格局做准备。
4、“双通道”“门诊统筹”等政策落地，加速“处方外流”，利好院外市场
近年来，随着国家医药改革持续深入，带量采购、双通道、医保账户及结算政策等医药体制改革政策的逐步完善与
落地，处方外流逐渐成为趋势，推动了医药零售行业进一步有序健康发展。2021 年 5 月，国家医保局会同国家卫健委出
台了《关于建立完善国家医保谈判药品“双通道”管理机制的指导意见》，明确提出，在医保基金的监管上，要以处方
流转为核心，实现患者用药行为全过程监管。处方外流趋势明显，且有加速的倾向，为线下药房带来可观增量。此外，
通过“双通道”药店能更好的承接国谈药品，进一步推动处方外流。
2023 年 2 月 15 日，国家医保局发布《关于进一步做好定点零售药店纳入门诊统筹管理的通知》，积极支持定点零
售药店开通门诊统筹服务、完善定点药店门诊统筹支付政策、明确定点零售药店纳入门诊统筹的配套政策（包括加强药
品价格协同、加强处方流转管理等）。对于零售药店而言，获得统筹定点药房的资格，能因医院处方外流获取大量客流。
零售药店纳入门诊统筹管理长期利好零售药店，将会促进处方外流，利好院外市场。专业化服务能力是零售药房把握处
方外流机会的关键，零售药房需要通过提升专业化服务能力，加速承接处方外流。
5、药品零售门店数量和连锁率逐步提高，市场集中度持续提升
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
由于药品零售市场规模的扩大，我国零售药店总数也保持持续增长，根据国家药品监督管理局数据显示，全国药店
总数已从 2017 年 45.40 万家增长到 2022 年的 62.33 万家。药店连锁化率从 2017 年的 50.44%增加到 2022 年的 57.76%，
连锁率逐步提高。
在产业政策驱动、资本介入、市场竞争等因素影响下，药品零售业市场集中度持续提升。全国性和区域龙头企业借
助资本力呈加速整合，连锁药店成为发展的主流。根据米内网调研数据显示，2022 年，百强连锁门店数及营收继续呈现
“单店向连锁集中，连锁向百强集中，百强向头部集中”的趋势，百强连锁 2022 年营收占比 49%，较 2021 年提升 3 个
百分点，但离商务部规划的 2025 年达到 65%以上还有一定差距，市场集中度有待进一步提升。
二、报告期内公司从事的主要业务
达嘉维康是一家集医药分销、零售连锁药房、医药工业、生殖与遗传专科技术服务于一体、全业态融合发展的现代
医药企业。公司主要从事药品、生物制品、医疗器械等产品的分销及零售业务。公司以分销为基础业务，通过批零一体
化渠道优势大力发展专业药房“新零售”模式，开展线上线下相融合，逐步从传统的药品流通服务向提供大病、慢病管
理和临床服务解决方案等药学服务等综合服务的智慧医药服务商转型，建立了以数据为纽带的开放共享的大健康生态
圈。公司向上布局医药工业领域，积极拓展产业链上游业务。同时，在生殖医院业务领域，引进专业人才，积极拓展医
疗服务能力，逐步形成了“ 全链布局医药研制、着力完善医药流通、创新发展专业药房、特色拓展医疗服务”综合性
医药大健康产业业务体系。
2023 年公司实现营业收入 390,350.38 万元，比上年同期增长 18.56%；实现净利润 3,800.82 万元，比上年同期下
降 31.30%。
主要原因系支付并购企业股权转让款增加了资金成本，且并购企业尚处于交割过渡期，报告期内未完成全面交割及
合并财务报表，导致相关成本费用增加；其二是公司工业板块，2023 年整合全国销售渠道，扩建销售队伍，导致销售费
用、管理费用等增加未实现盈利所致。
主要业务情况如下：
1、分销业务板块
公司的分销业务由子公司达嘉医药开展。达嘉医药是国家 4A 级医药物流企业、湖南省医药储备企业及湖南省常态
短缺药品承储企业。达嘉医药的医药分销以纯销模式为主，辅以调拨模式，建立了辐射湖南全省的分销网络，其主要销
售客户为医疗机构，基本覆盖省内三级以上规模医院。
达嘉医药经营的药品品规有一万余种，在抗肿瘤药、免疫调节用药、心脑血管用药、呼吸系统用药、抗病毒用药等
新特药的经营方面独具特色。达嘉医药目前已与江苏恒瑞、正大天晴、信立泰、江苏豪森、石药集团、齐鲁制药、拜
耳、勃林格殷格翰、辉瑞、安斯泰来、礼来、住友制药等众多国内外知名药企建立了长期稳定的合作关系，并成为这些
企业在湖南地区的主要配送商。
此外，达嘉医药于 2011 年组建了湖南省急救药品配送服务中心，配备了专业服务人员，实行 24 小时电话值班和调
度配送，全过程冷链运输，配送以抗蛇毒血清为主的 20 多个品规的急抢救药品，全力以赴保障急救患者的用药需求。
2023 年，公司根据政策变化和行业发展实际，充分发挥批零一体化渠道优势、客户优势和服务优势，向供应链上下游延
伸开展增值服务，不断加强与药品生产企业的深度战略合作，争取带量采购品种的配送权，同时提高对重磅新品的开发
力度，持续扩大品种优势。
2023 年度医药分销业务收入 230,114.25 万元，占营业收入的 58.95%，同比增加 2,517.32 万元,分销业务收入比
较上年同期增长 1.11%。
2、零售业务板块
截至 2023 年 12 月 31 日，公司在全国共计开设药房 780 家，其中湖南 138 家，海南 210 家，宁夏 408 家，北京 24
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
家，形成了以湖南为根基，向南方辐射，以收购的宁夏连锁为北方支点，向周边省份扩张，在湖南省纵向下沉发展的基
础上，一体两翼，向全国发展。公司积极通过“直营+并购+加盟”的拓展模式，聚焦拓展跨省级区域专业药房发展战略，
截至目前，公司门店总数已达 1,400 余家，覆盖湖南、宁夏、山西、海南和北京等地区，实现市场占有率的快速提升，
公司在行业内的品牌影响力和市场竞争力得到进一步增强。
公司持续积极推进 DTP 专业药房业务，2016 年成为湖南省首批特药协议药房，经营品种以抗肿瘤、丙肝、HIV、自
身免疫系统疾病等方面的新特药为主，专注领域集中，强调通过专业化服务产生与患者的长期合作黏性。2019 年，公司
通过《零售药店经营特殊疾病药品服务规范》（“特药药房标准”），成为全国第一批 DTP 达标药店，并荣获“2019 年
度十大 DTP 药房”。近几年公司 DTP 业务飞速发展，并连续评为优秀 DTP 专业药房。公司在综合分析行业发展趋势与公
司战略发展方向的基础上，通过与各子公司的商品品种、渠道、客户资源方面的共享互补，逐步提高 DTP 药店、医保
双通道药店、医保统筹药店等特色药店在所有门店中的比例，通过信息化和人员能力提升，提高门店运营管理能力。另
一方面，随着 2023 年 2 月 15 日，国家医保局发布《关于进一步做好定点零售药店纳入门诊统筹管理的通知》，门诊统
筹将促进处方外流，总体利好院外市场，以慢病为主的专业化药房将大有可为。截至 2023 年 12 月 31 日，销售 DTP 品
规 450 个，叠加客流增加与品种优化，DTP 销售额 83,247.80 万元，较去年同期增长 14.43%，双通道药房 71 家。
2023 年度医药零售业务收入 150,530.70 万元，占营业收入的 38.56%，同比增加 51,190.43 万元，比去年同期增
长 51.53%。
3、医药工业板块
公司旗下目前拥有达嘉生物制药、天济草堂两家制药企业，构建公司的医药工业体系。目前，公司医药工业专注原
创化学药、创新中药、首仿药、大健康产品的研究开发，是“湖南省重点实验室”“省级企业技术中心”“湖南省智能
制造标杆车间”。2023 年公司在医药工业技术研发、产品研发方面持续加大投入，通过自主研发、科研平台建设持续提
高公司研发能力，推动生产技术升级，产品持续创新，进一步丰富公司自产品种。目前，达嘉生物制药拥有 63 个药品
生产批文，其中有 6 个全国独家品种（含品规），纳入国家医保目录品种 20 个，纳入国家基本药物目录品种 12 个，
OTC（非处方药）品种 18 个，双跨品种 2 个。主导产品有：小建中颗粒、五味安神颗粒、九味肝泰胶囊、小儿咽扁颗
粒、新生化颗粒、阿奇霉素颗粒等。公司子公司天济草堂主要从事药品的研发、制造与销售，主要产品分为清热解毒
类、心脑血管类、泌尿类等系列，产品线涵盖丸剂（水丸、浓缩丸）、硬胶囊剂、片剂三大剂型的十九个品种，拥有药
品注册批文 20 个，有 13 个产品进入国家医保目录，OTC（非处方药）品种 3 个。主导产品有：清热散结胶囊、脑得生
丸、障眼明胶囊、舒筋活血胶囊等。公司充分发挥商业渠道优势，进一步加快旗下医药工业企业产品在全国市场的拓展
布局。公司整合了达嘉生物制药、天济草堂的销售团队，搭建营销支撑系统。2023 年度，工业板块实现收入 7,584.91
万元，占营业收入的 1.94%。
4、医疗服务板块
公司下属子公司嘉辰医院已建设辅助生殖（IVF）中心，建立胚胎培养室、精液处理室、移植手术室、胚胎冷冻
室。医院目前正按照“人类辅助生殖技术规范”的要求，做进一步准备和筹建，待取得人类辅助生殖许可资质后，开始
经营辅助生殖业务。目前医院基础业务稳定发展，管理日渐成熟，科室各项医疗服务项目融合、持续经营，2023 年度嘉
辰生殖专科医院业务收入 1,277.08 万元，占营业收入的 0.33%，比去年同期上升 35.12%。
三、核心竞争力分析
1、分销业务与零售业务协同发展
二十年夯实批零一体产业链，公司通过向供应链上下游延伸开展增值服务，增强与上游供应商和下游客户的合作黏
性，提高核心竞争力。公司整合分销资源，发展批零一体化经营。通过专业药房拓宽处方药的院外销售渠道，又为患者
提供专业药学服务及药品配送服务，延伸对终端消费者的增值服务。一方面增加客户黏性，同时增强与上游供应商的合
13
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
作，加大对院外产品开发力度，持续丰富经营品种，扩大专业药房经营优势，利于上游分销业务及下游零售业务协同发
展。
2、发展专业药房的先发优势
公司专业药房经过多年经营，拥有扎实、系统的专业药房运营管理体系，以及较高的药学服务能力，收入贡献占比
逐年提升，已取得先发优势。公司于 2002 年开始经营慢病药房业务，是湖南省首家政府核准的特殊病种门诊服务协议
药店；积累了成熟的慢病管理服务经验和完善的患者档案数据系统，通过专业化服务与患者产生长期合作黏性；公司在
慢病药房的经营上具有明显的优势。近几年公司 DTP 业务飞速发展，2016 年成为湖南省首批特药协议药房，2019 年成
为全国第一批 DTP 达标药店，并连续评为优秀 DTP 专业药房。未来，公司将进一步加强与药品生产企业的深度战略合作，
拓展市场覆盖，品种覆盖；提高对重磅新品的开发力度，持续扩大品种优势；在省内外拓展零售药房业务，致力于为客
户提供更专业、全面的药事服务，提高公司的竞争优势。
3、“以患者为本”的专业化药事服务体系建设
公司通过开展“特门服务”药房与 DTP 药房业务，在药事服务上积累了宝贵的经验，凭借着专业、全面的药事服务，
公司的处方药业务快速发展。公司在已建立的药事服务体系上，优化药事服务的专业化、精细化程度。围绕“以患者为
本”，坚持定期对执业药师进行知识培训，更新执业药师的知识储备，及时了解新药研发动态，并且进行相应的考核，
提升药物治疗和疾病管理能力；具备完善的处方审核体系、随访体系、冷链系统、配送系统等精细化管理；持续对接包
括医保平台、互联网医院、商保平台、电子处方平台、供应商平台等多方资源，坚持以患者为本，完善专业药事服务平
台。
4、成熟的专业药房模式具备可复制性
公司深耕专业药房二十余载，拥有扎实、系统的专业药房运营管理体系，以及较高的药学服务能力。目前，除湖南
省外，在宁夏、山西、海南等地开设零售药房。公司在海南省设置分支机构开通医保刷卡业务并成为海南医保定点试行
门店之一，为下一步持续增加药房密度，快速复制专业药房打下基础。在北方市场，公司以宁夏的连锁为北方支点，向
周边省份扩张，一体两翼，通过“新建+并购+加盟”的拓展模式逐步开发了山西等省份的市场布局，加速向全国发展。
公司不断聚焦拓展服务范围，持续推进和提升门店网络覆盖的深度和广度，提高公司区域市场占有率，增强公司在行业
内的品牌影响力和市场竞争力。
5、工业赋能，打造自主研发核心产品提升医药零售竞争力
公司旗下目前拥有达嘉生物制药、天济草堂两家制药企业，构建公司的医药工业体系。专注原创化学药、创新中药、
首仿药、大健康产品的研究开发，公司充分发挥现有医药分销业务优势与医药工业业务协同效应向上游医药工业布局，
实现优势互补和产业互动，逐步形成上下联动的规模化医药产业业务体系，完善产业链结构。通过发挥公司商业渠道优
势，加快公司旗下工业企业产品在全国范围医药终端的布局。在医药终端重点培养推广公司工业企业自产品牌，以终端
市场为导向优化品种规格和包装，快速提高销量。同时打造强有力的全国营销团队，实现工业板块销售规模持续稳健增
长，力争工业板块对公司利润贡献新的增长点。
四、主营业务分析
1、概述
2023 年，公司董事会和高管团队紧密围绕经营目标扎实开展工作，在医药批发和医药零售板块，持续服务模式的创
新，不断丰富公司品种，通过批零一体化渠道优势和信息平台，稳步提高分销市场份额的同时继续推动处方外延、慢病
管理、DTP 药店等“新零售”服务落地，同时凭借着专业的药事服务能力、专业药房信息化管理体系以及严格的药房运
营管理，以患者为本的服务态度，为患者提供专业的用药服务及慢病管理。公司完成了向上游医药工业的布局，充分发
14
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
挥公司现有医药分销业务优势与医药工业业务协同效应，实现优势互补和产业互动，逐步形成上下联动的规模化医药产
业业务体系。
2023 年公司实现营业收入 390,350.38 万元，比上年同期增加 18.56%，实现净利润 3,800.82 万元，比上年同期下
降 31.3%。分销业务稳中有升，零售业务比重逐年提高，专业药房业务优势逐步体现。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 3,903,503,781.52 100% 3,292,323,125.82 100% 18.56%
分行业
批发 2,301,142,532.17 58.95% 2,275,969,269.23 69.13% 1.11%
零售 1,505,307,040.74 38.56% 993,402,735.42 30.17% 51.53%
工业 75,849,125.82 1.94%
服务 21,205,082.79 0.55% 22,951,121.17 0.70% -7.61%
分产品
药品 3,675,516,026.41 94.16% 3,080,231,401.70 93.56% 19.33%
医疗器械 170,546,716.77 4.37% 153,986,559.00 4.68% 10.75%
其他 57,441,038.34 1.47% 58,105,165.12 1.76% -1.14%
分地区
湖南省内 3,000,085,505.96 76.86% 2,663,704,771.48 80.91% 12.63%
湖南省外 903,418,275.56 23.14% 628,618,354.34 19.09% 43.71%
分销售模式
医药分销 2,301,142,532.17 58.95% 2,275,969,269.23 69.13% 1.11%
医药零售 1,505,307,040.74 38.56% 993,402,735.42 30.17% 51.53%
生殖医院 12,770,821.28 0.33% 9,451,635.30 0.29% 35.12%
工业收入 75,849,125.82 1.94%
其他业务 8,434,261.51 0.22% 13,499,485.87 0.41% -37.52%
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
批发 2,301,142,532.17 2,052,480,132.60 10.81% 1.11% 0.52% 0.52%
零售 1,505,307,040.74 1,228,064,512.97 18.42% 51.53% 46.03% 3.08%
分产品
药品 3,675,516,026.41 3,155,906,135.10 14.14% 19.33% 15.57% 2.79%
分地区
湖南省内 3,000,085,505.96 2,655,870,932.57 11.47% 12.63% 12.97% -0.27%
湖南省外 903,418,275.56 670,764,236.38 25.75% 43.71% 23.00% 12.50%
分销售模式
医药分销 2,301,142,532.17 2,052,480,132.61 10.81% 1.11% 0.52% 0.52%
医药零售 1,505,307,040.74 1,228,064,512.97 18.42% 51.53% 46.03% 3.08%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 否
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2023 年 2022 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
批发 营业成本 2,052,480,132.60 61.70% 2,041,840,575.31 70.50% 0.52%
零售 营业成本 1,228,064,512.97 36.92% 840,972,270.81 29.04% 46.03%
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
工业 营业成本 34,584,448.44 1.04%
服务 营业成本 11,506,074.94 0.34% 13,449,618.72 0.46% -14.45%
单位：元
2023 年 2022 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
药品 营业成本 3,155,906,135.10 94.87% 2,730,682,727.97 94.28% 15.57%
医疗器械 营业成本 132,098,492.98 3.97% 129,667,325.40 4.48% 1.87%
其他 营业成本 38,630,540.87 1.16% 35,912,411.47 1.24% 7.57%
说明
无
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
具体详见本报告“第十节财务报告”之“九、合并范围的变更”。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 347,912,253.41
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 8.92%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 92,248,166.87 2.36%
2 客户二 77,965,780.45 2.00%
3 客户三 71,657,114.37 1.84%
4 客户四 53,491,033.45 1.37%
5 客户五 52,550,158.27 1.35%
合计 -- 347,912,253.41 8.92%
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 738,666,244.34
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 19.21%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 308,854,683.91 8.03%
2 供应商二 125,087,716.25 3.25%
3 供应商三 104,953,039.60 2.73%
4 供应商四 103,440,178.65 2.69%
5 供应商五 96,330,625.93 2.51%
合计 -- 738,666,244.34 19.21%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
销售费用较上年度同期增加 14,220.49
销售费用 321,756,276.34 179,551,363.31 79.20% 万元，增幅 79.20%，主要系本期新增了
并购企业导致；
管理费用较上年度同期增加 2,530.88 万
管理费用 102,366,198.37 77,057,398.86 32.84% 元，增幅 32.84%，主要系本期新增了并
购企业导致；
财务费用较上年度同期增加 3,538.99 万
财务费用 73,458,300.55 38,068,390.22 92.96% 元，增幅 92.96%，主要系本期新增贷款
完成股权收购，导致贷款利息增加；
研发费用较上年度同期新增 664.92 万
研发费用 7,173,235.40 524,034.37 1,268.85%
元，系新增并购企业研发后续投入。
4、研发投入
适用 □不适用
18
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
磷酸奥司他韦被《流行性感冒治
疗指南》列为流感推荐药物，主
要用于流感的治疗。磷酸奥司他
已完成 CDE 申报和发补
磷酸奥司他韦干糖浆 获得批准文号 获得批准文号 韦干糖浆由罗氏子公司中外制药
研究资料的递交
株式会社研发，若获批，将对天
济草堂公司业绩增长具有一定的
促进作用。
已完成预 BE 试验及工 沙库巴曲缬沙坦钠是用于治疗慢
艺验证批生产，正在进 性心力衰竭和原发性高血压的药
沙库巴曲缬沙坦钠片 获得批准文号 行稳定性研究及 BE 备 获得批准文号 物，若获得批文，将进一步丰富
案工作，即将启动临床 天济草堂公司品种体系，并对业
BE 试验。 绩增长具有一定的促进作用。
依折麦布阿托伐他汀钙片是依折
麦布与阿托伐他汀的固定复方制
剂，由 Schering-Plough Corp
已完成预 BE 试验和工 （先灵葆雅）原研，目前默沙东
依折麦布阿托伐他汀 艺验证等研究工作，正 持有权利，在临床中，用于治疗
获得批准文号 获得批准文号
钙片 在进行稳定性研究及 高胆固醇血症和纯合子型家族性
BE 备案工作。 高胆固醇血症（HoFH）。若获得
批文，将进一步丰富天济草堂公
司品种体系，并对业绩增长具有
一定的促进作用。
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 19 38 -50.00%
研发人员数量占比 0.55% 1.54% -0.99%
研发人员学历
本科 10 13 -23.08%
专科及以下 9 25 -64.00%
研发人员年龄构成
30 岁以下 4 9 -55.56%
30~40 岁 6 7 -14.29%
40 岁以上 9 22 -59.09%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2023 年 2022 年 2021 年
研发投入金额（元） 7,173,235.40 524,034.37 0.00
研发投入占营业收入比例 0.18% 0.02% 0.00%
研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
资本化研发支出占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重 0.00% 0.00% 0.00%
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
适用 □不适用
系公司本期并购新的生产企业，将两个药厂研发人员进行整合，投入研发新项目，提升公司生产能力，增强公司核
心竞争力。
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 3,599,553,863.13 3,045,429,155.33 18.20%
经营活动现金流出小计 3,572,423,786.18 3,539,393,170.08 0.93%
经营活动产生的现金流量净额 27,130,076.95 -493,964,014.75 105.49%
投资活动现金流入小计 134,859,162.65 400,845.03 33,543.72%
投资活动现金流出小计 933,703,965.20 504,741,989.60 84.99%
投资活动产生的现金流量净额 -798,844,802.55 -504,341,144.57 -58.39%
筹资活动现金流入小计 2,359,473,593.33 1,608,112,245.17 46.72%
筹资活动现金流出小计 1,495,001,522.66 821,770,762.46 81.92%
筹资活动产生的现金流量净额 864,472,070.67 786,341,482.71 9.94%
现金及现金等价物净增加额 92,757,345.90 -211,963,676.61 143.76%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
1.经营活动产生的现金流量净额同比增加 105.49%，主要系本期销售收入增加，并且零售销售比重有所增加，零
售业务回款好于分销业务，导致经营活动现金流入增加了 55,412.47 万元。虽然经营活动现金流出因为新增了并购企业
而增加了 3,303.06 万元，但经营活动产生的现金流量净额较上年增加 52,109.41 万元；
2.投资活动产生的现金流量净额同比减少 58.39%，主要系本期支付又收回的收购款定金和投资理财收回，增加了
投资活动现金流入 13,445.83 万元,本期新增了并购项目的股权收购款支付，导致投资活动现金流出增加 42,896.20 万
元，从而使投资活动产生的现金流量净额减少 29,450.37 万元。
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
3.筹资活动产生的现金流量净额同比增加 9.94%，主要是本期新增并购项目银行借款增加导致筹资活动现金流入
增加 75,136.13 万元；归还本期到期的借款，导致筹资活动现金流出 67,323.07 万元，从而导致筹资活动产生的现金流
量净额增加 7,813.06 万元。
4.现金及现金等价物净增加额同比增加 143.76% ，主要是经营活动产生的现金流量净额增加 52,109.41 万元，投
资活动产生的现金流量净额减少了 29,450.37 万元，筹资活动产生的现金流量净额增加 7,813.06 万元，所致现金及现
金等价物净增加30,472.10 万元。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
适用 □不适用
分销业务回款单位有部分采用商业票据进行结算，部分供应商采用预付账款，导致经营活动产生的现金净流量小于
本年度净利润。
五、非主营业务情况
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -149,608.47 -0.31% 理财产品收益，应收票据贴现息 否
资产减值 -6,078,391.61 -12.52% 存货跌价损失 否
营业外收入 186,822.66 0.38% 上游单位赠送的促销物资 否
营业外支出 2,511,782.85 5.17% 对外捐赠及固定资产报废处理 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
比重
重大变动说明
占总资 占总资 增减
金额 金额
产比例 产比例
货币资金 649,399,091.38 12.30% 542,999,989.85 13.81% -1.51%
主要系销售收入增长及本期
应收账款 1,565,646,271.02 29.67% 1,399,682,875.49 35.60% -5.93%
新增并购企业并表；
存货较上年度期末增加
19,589.68 万元,增幅
存货 629,106,306.73 11.92% 433,209,490.63 11.02% 0.90%
45.22%,系本期新增并购企业
的库存；
长期股权 长期股权投资上年度期末新
58,501,661.57 1.11% 1.11% 增 5,850.17 万元,系本期公
投资
司新增了零售连锁项目的股
21
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
权所致；
固定资产 400,241,294.40 7.58% 381,625,278.90 9.71% -2.13% 新增了并购企业；
在建工程较上年度期末增加
12,528.14 万元，增幅
在建工程 151,684,971.83 2.87% 26,403,563.64 0.67% 2.20%
474.49%，系达嘉维康产业园
项目开建所致；
使用权资产较上年度期末增
加 4,681.18 万元，增幅
使用权资
167,883,358.52 3.18% 121,071,524.99 3.08% 0.10% 38.66%，系本期新增并购零
产
售连锁企业和新增开设门店
的租赁计提所致；
短期借款较上年度期末增加
32,333.83 万元，增幅
短期借款 1,521,447,379.43 28.83% 1,198,109,033.37 30.48% -1.65% 26.99%，系本期新增了收购
和并购项目自有资金支付，
所以增加贷款所致；
合同负债较上年度期末增加
合同负债 20,400,066.85 0.39% 10,950,325.79 0.28% 0.11% 944.97 万元，增幅 86.30%，
系公司增加了预收货款；
长期借款较上年度期末增加
62,229.10 万元，增幅
长期借款 833,747,035.01 15.80% 211,456,044.44 5.38% 10.42%
294.29%，系新增并购贷所
致；
租赁负债 105,623,118.64 2.00% 87,244,890.91 2.22% -0.22% 新增了并购企业房屋租赁。
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期 计入权
本期
公允 益的累
计提 其他
项目 期初数 价值 计公允 本期购买金额 本期出售金额 期末数
的减 变动
变动 价值变
值
损益 动
金融资产
1. 应收款
23,561,290.17 26,239,416.07 23,561,290.17 26,239,416.07
项融资
2. 其他权
64,026,566.92 64,026,566.92
益工具投资
上述合计 0.00 90,265,982.99 90,265,982.99
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）期末资产受限情况
单位：元
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 35,897,810.13 35,897,810.13 质押 票据保证金、保函保证金、POS 机押金
应收票据 88,137,515.35 88,019,828.54 已背书或贴现 已背书或贴现尚未终止确认
应收账款 52,363,983.80 51,729,668.03 质押 质押贷款
无形资产 28,718,906.00 23,896,701.69 抵押 抵押贷款
固定资产 242,217,518.26 185,667,673.82 抵押 抵押贷款
存货 11,000,000.00 11,000,000.00 抵押 抵押借款
合 计 458,335,733.54 396,211,682.21
（2）期初资产受限情况
单位：元
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 22,256,054.50 22,256,054.50 质押 票据保证金
应收票据 89,313,912.91 88,024,474.16 已背书或贴现 已背书或贴现尚未终止确认
应收账款 454,738,400.00 454,738,400.00 质押 质押贷款
固定资产 175,578,615.31 138,118,859.63 抵押 抵押贷款
无形资产 28,718,906.00 25,619,836.03 抵押 抵押贷款
合 计 770,605,888.72 728,757,624.32
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
541,949,400.00 305,719,979.62 77.27%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
主 投 资 投 产 截至资产 是 披露
被投资公司 要 资 金 资 品 负债表日 否 日期
投资金额 持股比例 合作方 预计收益 本期投资盈亏 披露索引（如有）
名称 业 方 来 期 类 的进展情 涉 （如
务 式 源 限 型 况 诉 有）
巨潮资讯网
翁小 （www.cninfo.com.cn）上
医 医 2023
湖南天济草 涛、向 披露的《关于收购湖南天
药 收 自 长 药 已完成收 年 01
堂制药股份 398,003,400.00 99.9899% 忠友、 5,166,667.00 7,116,849.51 否 济草堂制药股份有限公司
制 购 有 期 制 购交割 月 03
有限公司 达嘉维 85.7143%股份的公告（更
造 造 日
康 新后）》（公告编号：
2023-003)
巨潮资讯网
连 2023 （www.cninfo.com.cn）披
银川美合泰 零 谢惠
收 自 长 锁 已完成收 年 07 露的《关于控股子公司收
医药连锁有 售 250,800,000.00 100.00% 洋、谢 不适用 354,912.10 否
购 有 期 药 购交割 月 04 购银川美合泰医药连锁有
限公司 业 晓龙
房 日 限公司 100%股权的公告》
（公告编号：2023-047）
24
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
巨潮资讯网
连 2023 （www.cninfo.com.cn）披
山西思迈乐 零 杨锦
收 自 长 锁 年 09 露的《关于收购山西思迈
药业连锁有 售 326,001,022.00 51.00% 江、刘 未交割 不适用 不适用 否
购 有 期 药 月 19 乐药业连锁有限公司 51%
限公司 业 红明
房 日 股权的公告》（公告编
号：2023-068）
合计 -- -- 974,804,422.00 -- -- -- -- -- -- 5,166,667.00 7,471,761.61 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
本期已使用 已累计使用 报告期内变 累计变更用 累计变更用 尚未使用募 闲置两年以
募集资金总 募集资金净 尚未使用募
募集年份 募集方式 募集资金总 募集资金总 更用途的募 途的募集资 途的募集资 集资金用途 上募集资金
额 额 集资金总额
额 额 集资金总额 金总额 金总额比例 及去向 金额
存放于募集
2021 年 首次公开发行 63,861.89 56,946.99 15,526.46 39,101.23 0 30,000 46.98% 19,022.81 0
资金专户
合计 -- 63,861.89 56,946.99 15,526.46 39,101.23 0 30,000 46.98% 19,022.81 -- 0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会(证监许可(2021)3367 号)核准，公司于 2021 年 12 月向社会公开发行人民币普通股(A 股)股票 51,626,425 股，每股发行价格为人民币 12.37 元，募
集资金总额为 63,861.89 万元,根据有关规定，扣除发行费用人民币 6,914.89 万元(不含税)后，募集资金净额为 56,946.99 万元。该募集资金已于 2021 年 12 月到账。上述资
金到账情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)天健验〔2021〕2-52 号《验资报告》验证。公司已设立了募集资金专项账户，并与开户银行、保荐机构签署了募集资金监管
协议，对募集资金的存放和使用进行专户管理。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司累计已使用募集资金总额 39,101.23 万元，尚未使用募集资金总额 19,012.62 万元，实际结余募集资金(含利息收入净额以及尚未支付的发行费
用)19,022.81 万元，均存放于募集资金专用账户。尚未使用募集资金总额与实际结余募集资金差异系截至 2023 年 12 月 31 日，公司尚未支付和置换预先投入的发行费用 10.19
万元，具体内容详见公司于 2024 年 4 月 23 日在巨潮资讯网披露的《2023 年度募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
是否已 项目达到 截止报告 项目可行
截至期末累 截至期末投 本报告期 是否达
承诺投资项目和超 变更项 募集资金承 调整后投资 本报告期投 预定可使 期末累计 性是否发
计投入金额 资进度(3)＝ 实现的效 到预计
募资金投向 目(含部 诺投资总额 总额(1) 入金额 用状态日 实现的效 生重大变
(2) (2)/(1) 益 效益
分变更) 期 益 化
承诺投资项目
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年 12
连锁药房拓展项目 否 6,004.64 6,004.64 510.47 4,643.14 100.00% 306.22 306.22 是 否
月 31 日
达嘉维康医药产业 2024 年 12
是 30,000 15,015.99 17,758.09 59.19% 不适用 否
基地项目 月 31 日
智能物流中心项目 是 30,000 不适用 不适用 不适用 不适用 否
2022 年 12
偿还银行贷款 否 15,000 15,000 15,000 100.00% 不适用 否
月 31 日
承诺投资项目小计 -- 51,004.64 51,004.64 15,526.46 37,401.23 -- -- 306.22 306.22 -- --
超募资金投向
达嘉维康医药产业 2024 年 12
否 4,242.35 4,242.35 不适用 否
基地项目 月 31 日
永久性补充流动资
否 1,700.00 1,700.00 1,700.00 100.00% 不适用 否
金
超募资金投向小计 -- 5,942.35 5,942.35 1,700.00 -- -- -- --
合计 -- 56,946.99 56,946.99 15,526.46 39,101.23 -- -- 306.22 306.22 -- --
分项目说明未达到计划进度、预
计收益的情况和原因（含“是否 不适用
达到预计效益”选择“不适用”
的原因）
项目可行性发生重大变化的情况 不适用
说明
适用
2022 年 1 月 12 日，本公司第三届董事会第九次会议、第三届监事会第五次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议
超募资金的金额、用途及使用进 案》，同意本公司使用部分超募资金 1,700.00 万元补充永久流动资金。2022 年 1 月 28 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过
展情况 了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》。
2022 年 10 月 24 日，公司第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途、调整投资总额、
实施地点及使用剩余超募资金向全资子公司提供借款实施募投项目的议案》。2022 年 11 月 10 日公司召开 2022 年第三次临时股东大会会议，
审议通过《关于变更部分募集资金用途、调整投资总额、实施地点及使用剩余超募资金向全资子公司提供借款实施募投项目的议案》，同意
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
本次变更部分募集资金用途、调整投资总额、实施地点及使用剩余超募资金向全资子公司提供借款实施募投项目，尚未使用的超募资金
4,242.35 万元用于新募投项目“达嘉维康医药产业基地项目”。
适用
募集资金投资项目实施地点变更
以前年度发生
情况
达嘉维康医药产业基地项目由全资子公司湖南达嘉维康医药有限公司通过竞拍方式获得新的土地使用权，并在该地块上建设新募投项目。
适用
募集资金投资项目实施方式调整
情况 以前年度发生
原募集资金投资项目“智能物流中心项目”变更为“达嘉维康医药产业基地项目”
适用
募集资金投资项目先期投入及置 2022 年 1 月 12 日，公司召开第三届董事会第九次会议，审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的
换情况 议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 3,882.33 万元及已支付发行费用的自筹资金 769.81 万元（不含增值
税），共计 4,652.14 万元。上述以自筹资金预先投入募投项目情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)进行了专项审核，并由其出具《关
于湖南达嘉维康医药产业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2021〕2-456 号）。
用闲置募集资金暂时补充流动资 不适用
金情况
适用
2023 年 12 月 26 日公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，并于 2024 年 1 月 12 日召开 2024 年第一次临时股东大会，
项目实施出现募集资金结余的金 审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司对首次公开发行股票募投项目“连锁药房拓展
额及原因 项目”结项。“连锁药房拓展项目”实际投资总额与承诺存在差异，该项目已建设完毕，达到预计可使用状态，并于 2023 年 12 月完成结
项。该项目承诺投资总额 6,004.64 万元，实际共使用募集资金 4,643.14 万元，差异原因系在募投项目建设实施过程中，公司遵守募集资金
使用的有关规定，从项目实际情况出发，本着合理、节约、有效的原则，在保证项目质量的前提下，审慎使用募集资金，对各个环节的费用
实现严格控制、监督和管理，合理降低了项目相关成本和费用，提高了募集资金使用效率，因此募集资金产生了节余。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金余额为 19,022.81 万元（包括银行存款利息、未支付发行费用），均存放于公司募集资金
尚未使用的募集资金用途及去向
专用账户。
募集资金使用及披露中存在的问
不适用
题或其他情况
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期末投资 项目达到预定 是否达 变更后的项目
对应的原 变更后项目拟投入 本报告期实际投入 截至期末实际累计 本报告期实
变更后的项目 进度 可使用状态日 到预计 可行性是否发
承诺项目 募集资金总额(1) 金额 投入金额(2) 现的效益
(3)=(2)/(1) 期 效益 生重大变化
达嘉维康医药 智能物流 2024 年 12 月
34,242.35 15,015.99 17,758.09 51.86% 不适用 不适用 否
产业基地项目 中心项目 31 日
合计 -- 34,242.35 15,015.99 17,758.09 -- -- -- -- --
结合公司业务发展以及产品市场需求情况，为了提高募集资金使用效率和募集资金投资回报，拟将原募集资金投资项目
“智能物流中心项目”（以下简称原募投项目）变更为“达嘉维康医药产业基地项目”（以下简称新募投项目），新募投
项目拟由全资子公司达嘉医药通过竞拍方式获得新的土地使用权，并在该地块上建设新募投项目，新募投项目投资总额为
40,882.00 万元，较原募投项目投资总额增加 10,882.00 万元。新募投项目拟使用募集资金 34,242.35 万元（包含原募投项
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体 目使用的募集资金 30,000.00 万元和尚未使用的超募资金 4,242.35 万元），新募投项目所需资金差额部分将通过公司自筹
项目) 资金补足。
2022 年 10 月 24 日，公司召开了第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于变更部分募集
资金用途、调整投资总额、实施地点及使用剩余超募资金向全资子公司提供借款实施募投项目的议案》，且经 2022 年 11
月 10 日召开的 2022 年第三次临时股东大会会议审议通过。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体 达嘉维康医药产业基地项目不直接产生收入，项目建设完成后，将大幅提升公司产品的存储能力、分拣能力和物流配送效
项目) 率，项目经济效益需要结合公司整体效益测算。目前项目尚未完工。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
从事药品、生物制
湖南达嘉维康医药
子公司 品、医疗器械等产 330,200,005.00 3,012,160,240.51 1,009,152,540.53 2,790,517,411.95 51,088,125.14 37,653,372.04
有限公司
品的分销业务
宁夏德立信医药有
子公司 零售 8,000,000.00 536,347,235.40 47,909,693.29 373,870,267.81 23,262,032.60 19,167,196.88
限责任公司
湖南天济草堂制药
子公司 医药制造 70,000,000.00 243,264,108.49 166,647,594.49 52,165,713.75 8,506,674.45 7,116,849.51
股份有限公司
达嘉维康生物制药
子公司 医药制造 213,150,000.00 338,885,449.76 193,550,420.25 61,577,752.95 -25,667,292.30 -18,882,267.44
有限公司
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报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
新化达嘉维康世贸弘承堂药房有限公司等
股权转让 无重大影响
12 个主体
海南达嘉维康鸿春堂药房连锁有限公司 新设 全国连锁药房布局
长沙达嘉维康互联网医院有限公司 新设 无重大影响
海南达嘉维康医药有限公司 新设 无重大影响
银川美合泰医药连锁有限公司 股权转让 全国连锁药房布局
湖南天济草堂制药股份有限公司 股权转让 提供产品支撑，有利于产业链的发展
主要控股参股公司情况说明
2023 年，公司继续通过“直营+并购+加盟”的拓展模式，聚焦拓展跨省级区域专业药房发展战略，在全国范围内实
现市场占有率快速提升。公司收购了银川美合泰医药连锁有限公司，以 2022 年收购的宁夏连锁为北方支点，向周边省
份扩张，在湖南省纵向下沉发展的基础上，一体两翼，向全国发展。
2023 年公司加速向上游医药工业布局，收购了天济草堂，与达嘉生物制药联动，充分发挥公司现有医药分销业务优
势与医药工业业务协同效应，实现优势互补和产业互动，逐步形成上下联动的规模化医药产业业务体系。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
为实现公司未来经营目标，公司将重点做好以下工作：
（一）公司发展战略
1、以新建、并购等方式扩展连锁药房建设
公司在全国形成了以湖南为根基，在省内纵向下沉发展的同时，向全国不断布局发展的策略。在南方市场，公司在
海南省通过自建＋并购模式快速拓展门店的模式。在北方市场，公司以宁夏收购的连锁为北方支点，向周边省份扩张，
一体两翼，通过“新建+并购+加盟”的拓展模式向全国发展。公司不断聚焦拓展服务范围，持续推进和提升门店网络覆
盖的深度和广度，提高公司区域市场占有率，增强公司在行业内的品牌影响力和市场竞争力，目前公司在全国已有
1,400 余家零售药房门店。
2、以连锁药店为基础，打造全国专业药房新模式
以传统社区药房为转型目标，为周边客户提供专业药学服务，通过增加可穿戴式智能医疗设备，将客户健康数据与
药店信息平台、互联网医院实时连通，提供个性化健康综合服务解决方案，打造专业药房新模式。
3、依托募投项目，完善仓储物流体系，提升响应服务能力
公司拟运用达嘉维康医药产业基地项目，极大地提升公司仓储、分拣及配送能力，优化物流体系结构，有效解决公
司近年因业务快速扩张而导致的仓储物流场地不足的问题，实现公司战略规划。
31
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、持续创新服务模式，发展“互联网+”处方药零售
公司持续创新服务模式，与更多医疗机构合作，搭建互联网医院+处方流转共享平台，通过医院、医保和药店三方
信息的互联互通，促进处方在医院和药店之间流转，提供更全面的药品信息及会员健康管理服务。
5、围绕主业积淀，赋能医院业务发展
公司将基于服务公立医院多年积累的行业积淀，为医院的业务模式拓展及经营策略不断赋能，同时积极申请专科医
院评审，为取得人类辅助生殖技术执业许可夯实基础。
6、立足医药工业板块，搭建全国销售团队，打造自主研发核心产品
2023 年通过对达嘉维康生物制药有限公司的厂房、设施设备等进行扩建、改造、升级，提升产能和自动化、智能化
水平；湖南天济草堂制药股份有限公司增加中试车间生产线，为研发更好的服务。同时公司持续对旗下子公司的研发进
行投入，对现有产品的生产技术及工艺升级改造，全面提高产品品质、性能，增强产品市场竞争力。同时，公司通过引
进行业内优秀市场销售团队，不断优化自主产品在全国市场的布局，基于公司现有的医药供应链平台，与医药工业布局
相互协同整合，有利于提升公司的综合服务能力。
（二）可能面对的风险及应对措施
1、市场竞争加剧的风险及应对措施
近年来，随着医保改革进一步推进，国家医保谈判、集采等政策的不断出台导致药品价格下降幅度较大，行业随之
产生了对应变革，整合态势明显。大型连锁医药企业借助自身渠道优势，抗压能力较强，在当前背景下呈现出迅速扩张
的特点；中小企业以及单体药房相比则显示出明显劣势，整体医药流通行业集中度稳步提升。此背景下大型连锁医药企
业之间的竞争进一步加剧，公司发展面临各大医药企业扩张带来的严峻挑战。同时“互联网+”战略的推行，又促进医
药线上业务的迅速发展，除了传统医药流通企业之外，跨区域医药电商平台、GPO 平台、第三方医药物流等企业借助自
身数字化、信息化等资源优势也入局竞争，市场竞争格局进一步复杂化。
应对措施：公司深刻洞察医药流通行业的发展趋势，抓住行业快速发展和转型升级带来的巨大发展空间与机遇。在
医药流通业务领域，公司不断拓展销售渠道，提升医药供应链效率，通过向供应链上下游延伸开展增值服务，有效整合
上下游资源，满足供应商和客户的深度需求，进一步提升分销业务市场份额。公司充分发挥批零一体化经营优势，在省
内外合理布局零售药房，重点推进专业药房的发展，不断提高药事服务的专业化、精细化程度；持续创新服务模式，搭
建互联网医院+处方流转共享平台，加强线上线下业务（O2O）的融合；为患者提供个性化健康管理方案，提供全方位健
康管理服务，打造以患者为本，以数据为纽带的开放共享的大健康生态圈。
2、业务区域过于集中以及跨区域发展的风险及应对措施
公司医药连锁零售业务、医药分销业务目前主要在湖南省内开展。公司主营业务的区域性特征明显，公司存在较大
程度依赖湖南省市场的风险。公司已经在宁夏、海南等地区设立子公司及分支机构，跨区域经营可能存在不确定性。
应对措施：公司在全国形成了以湖南省为根基，在省内纵向下沉发展的同时，向全国不断布局发展的策略。在南方
市场，公司在海南省通过自建＋并购模式快速拓展门店的模式。在北方市场，公司以宁夏收购的连锁药房为北方支点，
向周边省份扩张，一体两翼，通过“新建+并购+加盟”的拓展模式向全国发展。公司不断聚焦拓展服务范围，持续推进
和提升门店网络覆盖的深度和广度，提高公司区域市场占有率，增强公司在行业内的品牌影响力和市场竞争力。
3、新旧产业融合风险及应对措施
公司所处的药品流通行业属于相对传统、成熟的行业，为适应转型升级对传统产业的变革，公司通过设立合资公司
和收购的方式，布局医药工业领域进入制药产业。如果公司未来不能实现现有业务与制药产业及流通渠道销售的较好融
合，将给公司的市场竞争力和经营业绩带来不利影响。
32
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
应对措施：通过新设及并购优质资产方式，不断提高产能和自动化、智能化水平；不断加大研发投入，提升产品市
场竞争力；引进业内优秀销售团队，优化产品销售布局，推动公司医药工业领域与其他领域的轮动协调整合，实现高质
量发展。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待
接待 谈论的主要内容
接待时间 接待地点 对象 接待对象 调研的基本情况索引
方式 及提供的资料
类型
具体详情内容详见于 2023 年 5
网络 参与公司
2023 年 价值在线 行业政策、公司 月 10 日在巨潮资讯网
平台 2022 年度网
05 月 09 （https://www.ir- 其他 发展情况、2022 （www.cninfo.com.cn）上披
线上 上业绩说明
日 online.cn/）网络互动 年度业绩 露的《301126 达嘉维康业绩说
交流 会的投资者
明会、路演活动等 20230510》
参与湖南辖
具体详情内容详见于 2023 年
全景网“投资者关系互 网络 区上市公司
2023 年 11 月 2 日在巨潮资讯网
动平台” 平台 2023 年投资 公司经营情况以
11 月 02 其他 （www.cninfo.com.cn）上披
（https://ir.p5w.net 线上 者网上集体 及未来发展趋势
日 露的《301126 达嘉维康业绩说
） 交流 接待日的投
明会、路演活动等 20231102》
资者
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
33
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和其他有关法律法规的要求，不
断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，努力做好信息披露工作及投资者关系管理。截至报告期
末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司股东大
会规则》等规定的要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，特别是保证中小股东享有平等地位，并尽可能为股东
参加股东大会提供便利。在《公司章程》、《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股
东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。
2、关于公司与控股股东
公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及证券监管部门的有关规定正确处理与控股股东的关系。本公司
控股股东依法行使其权利并承担相应义务，不存在控股股东及其他关联方非正常占用公司资金的情况及违规担保情况，
未损害公司及其他股东的利益。公司具有自主经营能力，在业务、人员、资金、财务等方面均独立于控股股东，公司董
事会、监事会和内部机构能够按照各自的议事规则和规章制度独立运作，各司其职。
3、关于董事与董事会
公司在《公司章程》、《董事会议事规则》中规定规范、透明的董事选聘程序，并严格执行。公司董事会设董事 7
名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据规定开展工
作，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训。独立董事能够不受公司主要股东、实际控制人以及其他与公
司存在利害关系的单位或个人的影响，独立履行职责，对公司的重大事项均能发表独立意见。
4、关于监事与监事会
公司监事会由 3 名监事组成，其中包括股东代表监事 1 名、职工代表监事 2 名。股东代表监事由股东大会选举产生
和更换，职工代表监事由职工代表大会选举产生和更换。公司设监事会主席 1 名，由全体监事过半数选举产生。公司监
事会根据《公司法》、《证券法》及其他法律法规、《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，对公司财务、重大生
产经营决策等重大事项实施了有效的监督，切实发挥了监事会的作用。
5、关于绩效评价与激励约束机制
公司制定并严格执行了绩效考核办法，董事会下设的薪酬与考核委员会负责对公司的董事、监事、高级管理人员进
行绩效考核，建立并逐步完善公正透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。公司高级管理人
员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定，现有的考核及激励约束机制符合公司的发展情况。
6、关于信息披露与透明度
公司根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司信息披露管
理办法》、《公司章程》以及公司《信息披露管理制度》等相关法规制度的规定，认真履行信息披露义务。公司指定董
事会秘书负责信息披露工作，并负责投资者关系管理，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。公司指定《证券
时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn) 为公司信息披露的指定报纸和
网站。
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
7、投资者关系管理情况
报告期内，公司严格执行《投资者关系管理制度》，认真做好投资者关系管理工作。
A、日常工作：
① 积极做好投资者关系管理工作档案的建立和保管，合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者、行业分析师等
相关人员到公司进行调研，并切实做好相关信息的保密工作。
② 通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、互动平台等多种渠道与投资者加强沟通，解答投资者的疑问。
B、互动交流
报告期内，公司通过投资者关系互动平台(http://irm.cninfo.com.cn/)，就投资者关心的问题进行了充分、深入、
详细地分析、说明和答复，建立了投资者与公司之间规范、直接、快速的交流与沟通渠道，提高了公司规范运作水平，
更好地保护了投资者特别是中小投资者的合法权益。
8、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况
报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——
创业板上市公司规范运作》等法律法规及规章制度的规定和要求，履行董事职责，积极参加相关培训，提高规范运作水
平。董事在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响的事项时，严格遵循公司董事会议事规则的有关审议
规定，审慎决策，切实保护公司和股东特别是社会公众股东的利益。
公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—
—创业板上市公司规范运作》和《公司章程》规定，行使董事长职权，履行职责。在召集、主持董事会会议时，积极推
动公司治理工作和内部控制建设、督促执行股东大会和董事会的各项决议，确保董事会依法正常运作。
公司独立董事认真履行职责，积极准时出席相关会议，认真审议各项议案，客观发表自己的看法及观点，努力维护
公司整体利益及中小股东的合法权益。同时积极深入公司现场调查，了解公司生产经营状况和内部控制的建设及董事会
及股东会决议的执行情况，为公司经营和发展提出合理意见和建议。独立董事对 2023 年度公司审议的各项事项没有提
出异议。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在资产、人员、财务、机
构、业务等方面与现有股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立。
1、资产完整情况
公司拥有完整的经营所需的供销系统及配套设施，具有独立的采购和销售系统，合法拥有与经营有关土地使用权、
建筑物、设备、商标等资产的所有权或者使用权，不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东的债务提供担保的情况，
亦不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业和公司或其他主要股东及其控制的企业占用而损害公
司利益的情形。
2、人员独立情况
公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企
35
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
业中担任除董事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
3、财务独立情况
公司已建立独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度。公司不存在与控股股东、实
际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。
4、机构独立情况
公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存
在机构混同的情形。
5、业务独立情况
公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不
存在同业竞争或者显失公平的关联交易。
综上，公司资产完整，业务及人员、财务、机构独立，具有独立完整的业务体系和面向市场自主经营的能力，与控
股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对公司构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显
失公平的关联交易。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
具体详见公司在巨潮资讯网
2023 年第一次 2023 年 01 月 2023 年 01 月 （http://www.cninfo.com.cn/）披
临时股东大会 50.87%
临时股东大会 18 日 18 日 露的《2023 年第一次临时股东大会决
议公告》（公告编号：2023-007）
具体详见公司在巨潮资讯网
2022 年年度股 2023 年 05 月 2023 年 05 月 （http://www.cninfo.com.cn/）披
年度股东大会 48.39%
东大会 12 日 12 日 露的《2022 年年度股东大会决议公
告》（公告编号：2023-039）
具体详见公司在巨潮资讯网
2023 年第二次 2023 年 10 月 2023 年 10 月 （http://www.cninfo.com.cn/）披
临时股东大会 48.38%
临时股东大会 10 日 10 日 露的《2022 年年度股东大会决议公
告》（公告编号：2023-085）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
五、公司具有表决权差异安排
□适用 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
股份
任 本期增
本期减持 其他增 增减
性 年 职 职 任期起 任期终 期初持股数 持股份 期末持股数
姓名 股份数量 减变动 变动
别 龄 务 状 始日期 止日期 （股） 数量 （股）
（股） （股） 的原
态 （股）
因
2014 2026
董
现 年 06 年 10
王毅清 男 59 事 70,144,219 70,144,219
任 月 09 月 09
长
日 日
2017 2026
董 现 年 09 年 10
事 任 月 11 月 09
日 日
2022 2026
总
现 年 07 年 10
胡胜利 女 50 经
任 月 28 月 09
理
日 日
财 2020 2026
务 现 年 09 年 10
总 任 月 20 月 09
监 日 日
2014 2026
自身
董 现 年 06 年 10
钟雪松 男 52 20,488,356 1,200,000 19,288,356 资金
事 任 月 09 月 09
需求
日 日
2016 2023
董 离 年 01 年 10
韩路 男 35
事 任 月 08 月 10
日 日
独 2019 2026
立 现 年 11 年 10
唐治 男 51
董 任 月 14 月 09
事 日 日
独 现 2020 2026
刘曙萍 女 54
立 任 年 09 年 10
37
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
董 月 10 月 09
事 日 日
独 2022 2023
立 离 年 11 年 10
陆银娣 女 62
董 任 月 10 月 10
事 日 日
独 2023 2026
立 现 年 10 年 10
陈昊 男 52
董 任 月 10 月 09
事 日 日
2023 2026
董 现 年 10 年 10
200,000 200,000
事 任 月 10 月 09
日 日
陈珊瑚 女 41
副 2020 2026
总 现 年 05 年 10
经 任 月 20 月 09
理 日 日
监
2017 2026
事 自身
现 年 09 年 10
唐娟 女 53 会 200,000 6,000 194,000 资金
任 月 11 月 09
主 需求
日 日
席
2017 2026
监 现 年 09 年 10
邓玉 女 37
事 任 月 11 月 09
日 日
职
工 2014 2026
代 现 年 06 年 10
彭佳 女 35
表 任 月 09 月 09
监 日 日
事
副 2017 2026
总 现 年 09 年 11
李玉兰 女 41 200,000 200,000
经 任 月 11 月 09
理 日 日
董
2023 2026
事
现 年 04 年 10
蒋茜 女 36 会
任 月 20 月 09
秘
日 日
书
董
2022 2023
事
离 年 07 年 04
柴丹妮 女 42 会
任 月 20 月 20
秘
日 日
书
合计 -- -- -- -- -- -- 91,232,575 0 1,206,000 0 90,026,575 --
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
是 □否
2023 年 4 月 20 日，柴丹妮女士因个人原因，辞去公司董事会秘书职务，辞职后不再担任公司任何职务。
因任期届满，公司第三届董事会非独立董事韩路先生，独立董事陆银娣女士不再担任公司董事及董事会各专门委员
会职务，亦不再担任公司任何职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
韩璐 董事 任期满离任 2023 年 10 月 10 日 任期届满
陈珊瑚 董事 被选举 2023 年 10 月 10 日 被选举
陆银娣 独立董事 任期满离任 2023 年 10 月 10 日 任期届满
陈昊 独立董事 被选举 2023 年 10 月 10 日 被选举
蒋茜 董事会秘书 聘任 2023 年 04 月 20 日 被选举
柴丹妮 董事会秘书 离任 2023 年 04 月 20 日 个人原因
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）董事情况
王毅清：1965 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 10 月至今任公司董事长、2020 年
5 月至 2022 年 7 月 30 日任公司总经理；2004 年 6 月至今任湖南达嘉维康医药有限公司董事长；2007 年 11 月至今任湖
南中嘉生物医药有限公司董事长；2014 年 12 月至今任湖南达嘉维康物业有限公司董事长；2015 年 6 月至今任长沙同嘉
投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2019 年 12 月至今任长沙同攀咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合
伙人；2023 年 4 月 10 日至今任湖南天济草堂制药股份有限公司董事长。现任公司董事长。
胡胜利：1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 8 月至 2015 年 6 月任公司财务总监、副
总经理；2017 年 4 月至 2022 年 7 月任公司董事会秘书；2017 年 9 月至今任公司董事；2020 年 9 月至今任公司财务总
监。现任公司董事、总经理、财务总监。
钟雪松：1972 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 8 月至 2000 年 12 月任湖南省医药
公司进出口部临床销售，2001 年 1 月至 2001 年 12 月任南京美瑞制药有限公司销售经理，2002 年 1 月至 2004 年 5 月任
湖南博瑞新特药公司业务经理，2004 年 6 月至 2012 年 12 月任湖南达嘉维康医药有限公司副总经理、总经理。2007 年
11 月至 2020 年 8 月任湖南中嘉生物医药有限公司总经理。2014 年 6 月至今，任公司董事。
陈珊瑚：1983 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年至今，就职于湖南达嘉维康医药产
业股份有限公司，历任公司副总经理、董事会秘书、总经理。现任公司副总经理、董事。
唐 治：1973 年 5 月 出生 ，中 国国 籍， 无境 外永 久居 留权 ，本 科学 历。2014 年 8 月 至 2018 年 5 月 任天 目药 业
(600671.SH) 董事，2019 年 8 月至 2020 年 12 月任长城动漫(000835.SZ) 独立董事，2019 年 8 月至今任湖南豪运达信
息科技有限公司董事，2020 年 12 月至今任上海鑫钰海龙投资管理有限公司执行董事，2021 年 7 月至今任正浩亚洲有限
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司董事，2021 年 11 月至今任北京珺健保科技有限公司董事长，2021 年 4 月至今任成都天翔环境股份有限公司独立董
事，2019 年 11 月至今任公司独立董事。
刘曙萍：1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理专业硕士。2023 年 11 月至今上会会计师事务
所（特殊普通合伙）湖南分所负责人；2013 年 10 月至 2023 年 11 月，任大信会计师事务所(特殊普通合伙)长沙分所负
责人；2012 年 4 月至 2016 年 9 月，任湘潭电机股份有限公司独立董事；2014 年 7 月至 2016 年 11 月任湖南科力远新能
源股份有限公司独立董事；2018 年 4 月至 2019 年 12 月任长沙开元仪器股份有限公司独立董事；2015 年 11 月至 2021
年 11 月任湖南华纳大药厂股份有限公司独立董事；2016 年 11 月至 2022 年 5 月任楚天科技股份有限公司独立董事；
2017 年 2 月至 2021 年 11 月任湖南方盛制药股份有限公司独立董事；2018 年 5 月至 2020 年 1 月任长沙开元仪器股份有
限公司独立董事；2018 年 9 月至 2021 年 4 月任长沙兴嘉生物工程股份有限公司独立董事；2021 年 8 月至 2023 年 5 月
任湖南龙舟农机股份有限公司独立董事；2022 年 8 月至今任水羊集团股份有限公司独立董事；2013 年 7 月至今任长沙
市技术评估论证中心财务专家；2013 年 9 月至今任湖南省注册会计师协会第四届理事会理事；2020 年 9 月至今任湖南
省注册会计师协会第一届专业技术委员会主任委员。2020 年 9 月至今任公司独立董事。
陈昊：1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。2003 年 7 月至今任华中科技大学教师。2021 年 4
月至今任浙江英特集团股份有限公司独立董事，2023 年 10 月至今任公司独立董事。
（2）监事情况
唐娟：1971 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 7 月至今，历任湖南达嘉维康医药有
限公司经理、副总经理；2014 年 6 月至 2017 年 4 月，任达嘉维康总经理；2014 年 6 月至 2017 年 9 月任达嘉维康董事；
2017 年 9 月至今，任达嘉维康监事会主席。
邓玉：1987 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2007 年至今，就职于湖南达嘉维康医药有限
公司。2017 年 9 月至今，任达嘉维康监事。
彭佳：1989 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2006 年 3 月至今，任达嘉维康部门副经理；
2014 年 6 月至今，任达嘉维康职工监事。
（3）高级管理人员情况
胡胜利：简历参见本节“2、（1）董事情况”
陈珊瑚：简历参见本节“2、（1）董事情况”
李玉兰：1983 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 10 月至今任公司副总经理；2014
年 6 月至 2017 年 9 月任公司董事；现任公司副总经理。
蒋茜：1988 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾就职于永清环保股份有限公司、创智和宇信息技
术股份有限公司。2022 年 7 月至 2023 年 4 月任公司证券事务代表。2023 年 4 月至今任公司董事会秘书。
在股东单位任职情况
适用 □不适用
任职人 在股东单位担任 在股东单位是否
股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
员姓名 的职务 领取报酬津贴
长沙同嘉投资管理合伙
王毅清 执行事务合伙人 2015 年 06 月 17 日 否
企业（有限合伙）
长沙同攀咨询合伙企业
王毅清 执行事务合伙人 2019 年 12 月 30 日 否
（有限合伙）
在其他单位任职情况
40
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
适用 □不适用
在其他单位
在其他单位担任
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报
的职务
酬津贴
刘曙萍 长沙市技术评估论证中心 财务专家 2013-07-10 否
第四届理事会理
刘曙萍 湖南省注册会计师协会 2013-09-15 否
事
刘曙萍 湖南龙舟农机股份有限公司 独立董事 2021-08-17 2023-05-22 是
刘曙萍 水羊集团股份有限公司 独立董事 2022-08-10 是
上会会计师事务所（特殊普通合
刘曙萍 负责人 2023-11-16 是
伙）湖南分所
湖南省注册会计师协会第一届专
刘曙萍 主任委员 2020-09-08 否
业技术委员会
唐治 湖南豪运达信息科技有限公司 董事 2016-11-11 否
唐治 上海鑫钰海龙投资管理有限公司 执行董事 2021-11-11 是
唐治 成都天翔环境股份有限公司 独立董事 2021-04-26 是
唐治 北京珺健保科技有限公司 董事长 2021-11-15 否
唐治 正浩亚洲有限公司 董事 2021-07-29 否
陈昊 华中科技大学 教师 2003-07-01 是
陈昊 浙江英特集团股份有限公司 独立董事 2021-04-10 2024-04-10 是
王毅清 湖南中嘉生物医药有限公司 法定代表人 2007-11-26 否
在其他单位任
详见本节第七部分任职情况
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
本公司依照市场化原则，本着激励管理者更积极地为公司创造价值的考虑，制定了在公司任职的董事、监事、高管
的薪酬，并按公司章程及相关制度的规定由公司相应决策机构审议。报告期内，在公司领取报酬和津贴的公司董事、监
事、高级管理人员共计 15 人。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
41
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
王毅清 男 59 董事长 现任 68.58 否
胡胜利 女 50 董事、总经理、财务总监 现任 63.79 否
陈珊瑚 女 41 董事、副总经理 现任 38.66 否
钟雪松 男 52 董事 现任 24 否
韩路 男 35 董事 离任 0 否
唐治 男 51 独立董事 现任 16 否
刘曙萍 女 51 独立董事 现任 16 否
陈昊 男 52 独立董事 现任 4.26 否
陆银娣 女 61 独立董事 离任 13 否
唐娟 女 53 监事 现任 25.42 否
邓玉 女 37 监事 现任 17.07 否
彭佳 女 35 监事 现任 13.92 否
李玉兰 女 41 副总经理 现任 26.01 否
蒋茜 女 36 董事会秘书 现任 18.93 否
柴丹妮 女 42 董事会秘书 离任 5.45 否
合计 -- -- -- -- 351.09 --
其他情况说明
□适用 不适用
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司披露于巨潮资讯网的《第三届董
第三届董事会第十七次会议 2022 年 12 月 30 日 2023 年 01 月 03 日 事会第十七次会议决议公告》（公告编
号：2023-001）
详见公司披露于巨潮资讯网的《董事会决
第三届董事会第十八次会议 2023 年 04 月 20 日 2023 年 04 月 22 日
议公告》（公告编号：2023-017）
详见公司披露于巨潮资讯网的《第三届董
第三届董事会第十九次会议 2023 年 04 月 28 日 2023 年 04 月 28 日 事会第十九次会议决议公告》（公告编
号：2023-037）
详见公司披露于巨潮资讯网的《第三届董
第三届董事会第二十次会议 2023 年 07 月 03 日 2023 年 07 月 04 日 事会第二十次会议决议公告》（公告编
号：2023-046）
第三届董事会第二十一次会议 2023 年 08 月 17 日 2023 年 08 月 18 日 详见公司披露于巨潮资讯网的《第三届董
42
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
事会第二十一次会议决议公告》（公告编
号：2023-051）
详见公司披露于巨潮资讯网的《董事会决
第三届董事会第二十二次会议 2023 年 08 月 26 日 2023 年 08 月 29 日
议公告》（公告编号：2023-059）
详见公司披露于巨潮资讯网的《第三届董
第三届董事会第二十三次会议 2023 年 09 月 14 日 2023 年 09 月 14 日 事会第二十三次会议决议公告》（公告编
号：2023-065）
详见公司披露于巨潮资讯网的《第三届董
第三届董事会第二十四次会议 2023 年 09 月 18 日 2023 年 09 月 19 日 事会第二十四次会议决议公告》（公告编
号：2023-069）
详见公司披露于巨潮资讯网的《第四届董
第四届董事会第一次会议 2023 年 10 月 17 日 2023 年 10 月 18 日 事会第一次会议决议公告》（公告编号：
2023-086）
第四届董事会第二次会议 2023 年 10 月 23 日 《关于 2023 年第三季度报告的议案》
详见公司披露于巨潮资讯网的《第四届董
第四届董事会第三次会议 2023 年 12 月 26 日 2023 年 12 月 28 日 事会第三次会议决议公告》（公告编号：
2023-097）
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
王毅清 10 10 0 0 0 否 3
钟雪松 10 10 0 0 0 否 3
胡胜利 10 10 0 0 0 否 3
陈珊瑚 3 3 0 0 0 否 0
唐治 10 8 2 0 0 否 3
刘曙萍 10 8 2 0 0 否 3
韩路 7 7 0 0 0 否 3
陆银娣 7 3 4 0 0 否 3
陈昊 3 0 3 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
43
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及《公司章程》、《董事会议事规则》等规定的要求，勤勉尽责
地履行职责，根据公司的实际情况，对公司治理、内部控制以及经营发展等积极献言献策，经过充分沟通讨论，形成一
致意见，并积极推动和监督董事会决议的执行，确保公司决策的科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
其他履 异议事项
召开会 提出的重要意见
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 行职责 具体情况
议次数 和建议
的情况 （如有）
《关于<2022 年年度报
告>及其摘要的议案》、
《关于 2022 年度内部控
审议通过会议事
2023 年 04 制自我评价报告的议
项，并同意提交 无 无异议
月 20 日 案》、 《关于<2023 年
董事会审议
一季度报告>的议案》、
《关于续聘会计师事务所
的议案》
刘曙萍、
审议通过会议事
审计委员会 胡胜利、 4 2023 年 08 《关于<2023 年半年度报
项，并同意提交 无 无异议
唐治 月 26 日 告>及其摘要的议案》
董事会审议
审议通过会议事
2023 年 10 《关于聘任公司财务总监
项，并同意提交 无 无异议
月 17 日 的议案》
董事会审议
审议通过会议事
2023 年 10 《关于<2023 年第三季度
项，并同意提交 无 无异议
月 24 日 报告>的议案》
董事会审议
审议通过会议事
2023 年 04 《关于聘任董事会秘书的
项，并同意提交 无 无异议
月 15 日 议案》
董事会审议
《关于公司董事会换届选
王毅清、
举暨提名第四届董事会独
提名委员会 唐治、刘 3 审议通过会议事
2023 年 09 立董事候选人的议案》、
曙萍 项，并同意提交 无 无异议
月 18 日 《关于公司董事会换届选
董事会审议
举暨提名第四届董事会非
独立董事候选人的议案》
2023 年 10 《关于聘任公司总经理的 审议通过会议事 无 无异议
44
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
月 12 日 议案》、《关于聘任公司 项，并同意提交
副总经理的议案》、《关 董事会审议
于聘任公司财务总监的议
案》、《关于聘任公司董
事会秘书的议案》
《关于确认董事、监事和
高级管理人员 2022 年度
王毅清、 审议通过会议事
2023 年 04 薪酬的议案》、《关于审
陆银娣、 项，并同意提交 无 无异议
月 20 日 议<董事、监事和高级管
刘曙萍 董事会审议
理人员 2023 年度薪酬预
案>的议案》
薪酬与考核
2
委员会 《关于公司<2023 年限制
性股票与股票期权激励计
王毅清、 划（草案）>及其摘要的 审议通过会议事
2023 年 12
陈昊、唐 议案》、《关于公司 项，并同意提交 无 无异议
月 25 日
治 <2023 年限制性股票与股 董事会审议
票期权激励计划实施考核
管理办法>的议案》。
《关于公司 2023 年度以
简易程序向特定对象发行
股票预案的议案》、《关
于公司 2023 年度以简易
王毅清、 审议通过会议事
2023 年 04 程序向特定对象发行股票
战略委员会 钟雪松、 1 项，并同意提交 无 无异议
月 27 日 方案论证分析报告的议
唐治 董事会审议
案》、《关于公司 2023
年度以简易程序向特定对
象发行股票募集资金使用
可行性分析报告的议案》
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 548
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 2,913
报告期末在职员工的数量合计（人） 3,461
当期领取薪酬员工总人数（人） 3,461
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 22
专业构成
45
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 138
销售人员 2,934
技术人员 141
财务人员 94
行政人员 120
其他人员 34
合计 3,461
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 6
本科 585
专科及以下 2,870
合计 3,461
2、薪酬政策
公司以公平理论为基础，建立以能力与贡献度相结合的激励机制。公司薪酬总额主要根据本公司年度薪酬预算、主
要经营指标预算及完成情况、市场人力资源价格行情，由董事会制定。员工薪酬基于个人能力及业绩贡献值，结合市场
薪酬水平确定，在薪酬总额内，公司建立以岗位职级体系为基础的宽带薪酬制度。
员工工资以基本工资、岗位工资与绩效工资以及各类津贴相结合的模式。薪酬以行业为参照，按个人任职资格认证
等级和岗位职级确定，并根据个人任职资格等级和市场同业水平进行定期调整，以保持公司对人才的吸引力。员工绩效
薪酬与个人业绩产出直接挂钩，同时也与所在公司、单位业绩整体达成相关联，以提高员工积极性。
员工等级及薪酬标准制定：公司根据实际情况把所有岗位分为管理序列、技术序列、市场序列三大类、每个类别 9
个职级，每个级别分为五个职等，并构建了对应的工资体系，确定了基本工资、岗位工资、绩效工资相应占比比例。
员工福利方面，公司严格执行国家以及地方法律法规，为员工提供养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生
育保险、住房公积金、带薪休假等基本法定福利；同时，公司还为对应员工提供了意外伤害险、重大疾病保险、尽力帮
助员工解决后顾之忧。
薪资标准调整：根据市场价值变化、年度经营效益情况进行年度薪资调整；根据员工的岗位变更、个人业绩等情况
进行调整。
3、培训计划
继续深化学习型组织的打造，公司培训工作全面覆盖，重点突出，在实际的培训工作中不断丰富培训内容，拓展培
训形式，优化培训流程，明确培训目的，增强培训效果，让员工在培训不断成长。
公司不断地拓展，新的成员必然会有文化的交融与冲突，统一文化价值观将是培训的重点之一。随着新员工的加入，
做好入司前，上岗中，工作后各项培训与培养工作计划，帮助他们度过适应期，让新进员工能快速融入公司环境。
46
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
加强员工的职业意识与职业素养，提升其主动积极的工作态度与团队合作与沟通的能力，增强敬业精神与服务观念，
加强其专业水准。
针对公司管理人员的管理水平、领导能力等问题开展各种层次的管理人员培训，计划以内外训相结合，坚持培训内
容以通用管理理论为主，坚持培训目的以提高管理技能为主，坚持培训方式以加强互动交流为主，以不断提升管理人员
的管理能力与领导水平。
不断完善培训制度与培训流程，加强培训考核与激励，建立培训反馈与效果评估机制，健全培训管理与实施体系。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《公司章程》、
《公司上市后三年具体股东分红回报规划》的相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明
确清晰，相关决策程序和机制完备。
2023 年度公司利润分配方案为：以截至 2023 年 12 月 31 日公司总股本 206,505,700 股为基数，向全体股东每 10
股派发现金红利人民币 0.40 元（含税），共计派送现金红利人民币 8,260,228.00 元（含税），本次利润分配不送红股，
不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。
若在本次利润分配方案实施前公司总股本发生变动，公司将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步
不适用
为增强投资者回报水平拟采取的举措：
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
不适用
透明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
是 □否 □不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
47
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.4
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 206,505,700
现金分红金额（元）（含税） 0.40
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 8,260,228.00
可分配利润（元） 543,939,352.36
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2023 年财务报告出具标准无保留意见的审计报告，2023 年度实现归属于
上市公司股东的净利润 34,299,844.15 元，母公司实现净利润 3,746,647.38 元。根据《公司法》、《公司章程》的规
定，按 2023 年度母公司实现净利润的 10%提取法定公积金 374,664.74 元。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司合并报表可分配利润为 543,939,352.36 元，母公司可分配利润为 54,704,890.20 元，
根据利润分配应以母公司的可供分配利润及合并财务报表的可供分配利润孰低的原则，公司 2023 年度可供股东分配的
利润为 54,704,890.20 元，2023 年末资本公积金余额为 989,844,307.74 元。
2023 年度公司利润分配方案为：以截至 2023 年 12 月 31 日公司总股本 206,505,700 股为基数，向全体股东每 10 股派
发现金红利人民币 0.40 元(含税),共计派送现金红利人民币 8,260,228.00 元(含税),本次利润分配不送红股，不以资本
公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。
公司利润分配方案公布后至实施前，公司总股份如因增发新股、公司回购股份、股权激励行权等原因发生变动，公司将
按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。
本方案尚需提交股东大会审议。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
2023 年 12 月 26 日，公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议审议通过了《关于公司<2023 年
限制性股票与股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2023 年限制性股票与股票期权激励计划实施
考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2023 年限制性股票与股票期权激励计划相关事宜的
议 案 》 等 议 案 ， 公 司 拟 向 激 励 对 象 授 予 的 股 票 期 权 数 量 为 344 万 份 ， 约 占 本 激 励 计 划 草 案 公 告 日 公 司 股 本 总 额
20,650.57 万股的 1.67%，占本激励计划拟授出权益总数的 73.19%。其中首次授予权益 294 万股，占本计划授予总量的
62.55%，约占本激励计划草案公告时公司股本总额 20,650.57 万股的 1.42%；预留授予权益共计 50 万股，占本计划授
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
予总量的 10.64%，约占本激励计划草案公告时公司股本总额 20,650.57 万股的 0.24%。公司拟向激励对象授予的第二类
限制性股票数量为 126 万股，约占本激励计划草案公告日公司股本总额 20,650.57 万股的 0.61%，占本激励计划拟授出
权益总数的 26.81%。公司监事会对本激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见，律师等中介机构出具了相应
报告。
董事、高级管理人员获得的股权激励
□适用 不适用
高级管理人员的考评机制及激励情况
公司按照《上市公司治理准则》的要求，建立了公正、透明的经理人员的绩效评价标准程序。公司高级管理人员由
董事会聘任，直接对董事会负责，董事会下设的薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目
标完成情况等进行年终考核，制定薪酬方案并报董事会审批。根据高级管理人员绩效管理模式，以业绩主导、注重创新，
促进绩效水平不断提高。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》《公司章程》及国家有关法律法规，认
真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，建立健全和有效实施内部控制，
进一步完善内控制度建设，强化内部审计监督，在公司治理、业务经营、财务会计、信息披露、关联交易、重大投资、
募集资金使用、对外担保等方面形成完善的内控机制，并保持持续有效运行。
公司内部控制与经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，关注重点领域和关键环节，合理保证制度设
计的健全及执行的有效性，同时，针对存在问题及时完善和改进控制策略与管理措施，保障经营活动的合法合规及风险
可控，财务报告及相关信息的真实、完整及准确。
公司董事会审计委员会对公司内控制度的科学性、合理性、有效性以及执行情况进行检查与监督；公司在董事会审
计委员会下设了内审部，配备专职人员独立开展内部审计工作，对内部控制的有效性和合理性进行监督检查，内审部向
审计委员会负责并定期报告工作开展情况。同时，审计委员会对财务部、内部审计部门重大事项实施情况进行跟踪，对
公司内部管控合规性提出了相关要求。
内审部按照年度审计计划对公司各业务领域风险模块实施审计工作，提出内控缺陷以及合理化建议，规范和监督公
司的经营管理。
报告期内，公司持续加强内部控制的自我评价和自我提升工作，不断推进内部控制在各个部门的完善与深入，强化
合规经营意识，确保内部控制制度得到有效执行，提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。更多内容详见公
司披露于巨潮资讯网的《2023 年度内部控制评价报告》。
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2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇 已采取的 后续解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展
到的问题 解决措施 计划
按照中国证监会、深圳证券交易所相关法
规及上市公司的公司章程对标的公司的机
天济草堂 已完成 不适用 不适用 不适用 不适用
构设置、人员调整、内控制度、财务体系
等方面进行指导和规范
按照中国证监会、深圳证券交易所相关法
规及上市公司的公司章程对标的公司的机
银川美合泰 已完成 不适用 不适用 不适用 不适用
构设置、人员调整、内控制度、财务体系
等方面进行指导和规范
按照中国证监会、深圳证券交易所相关法
规及上市公司的公司章程对标的公司的机
新化弘承堂 已完成 不适用 不适用 不适用 不适用
构设置、人员调整、内控制度、财务体系
等方面进行指导和规范
十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 04 月 23 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公
100.00%
司合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公
100.00%
司合并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：
重大缺陷：
（1）缺乏民主决策程序；
（1）发现公司董事、监事、高级管理人员与财务
报告相关的舞弊行为； （2）决策程序导致重大失误；
（2）已公布的财务报告进行重大更正； （3）违反国家法律法规并受到处罚；
定性标准 （3）控制环境无效； （4）中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
（4）重大缺陷没有在合理期间得到整改； （5）媒体频现负面新闻，涉及面广；
（5）其他对公司财务报告产生重大影响的情形。 （6）重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
重要缺陷： （7）内部控制重大缺陷未得到整改。
（1）没有根据一般公认会计原则对会计政策进行 重要缺陷：
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
选择和应用的控制； （1）民主决策程序存在但不够完善；
（2）没有对非常规（非重复）或复杂交易进行控 （2）决策程序导致出现一般失误；
制；
（3）违反企业内部规章，形成损失；
（3）没有建立反舞弊程序和控制；
（4）关键岗位业务人员流失严重；
（4）没有对期末财务报告过程进行控制；
（5）媒体出现负面新闻，波及局部区域；
（5）其他对公司财务报告产生重要影响的情形。
（6）重要业务制度或系统存在缺陷；
一般缺陷：
（7）内部控制重要缺陷未整改。
不属于重大缺陷和重要缺陷的其他控制缺陷。
一般缺陷：
（1）决策程序效率不高；
（2）违反内部规章，但未形成损失；
（3）一般岗位业务人员流失严重；
（4）媒体出现负面新闻，但影响不大；
（5）一般业务制度或系统存在缺陷；
（6）一般缺陷未得到整改；
（7）存在其他缺陷。
重大缺陷： 重大缺陷：
资产总额：直接损失金额≥资产总额的 1% 损失金额≥合并报表利润总额的 5%
利润总额：错报金额≥合并报表利润总额的 5% 重要缺陷：
重要缺陷： 合并报表利润总额的 3%≤损失金额＜合并报表利
润总额的 5%
资产总额：资产总额的 0.5%≤直接损失金额＜资
定量标准 产总额的 1% 一般缺陷：
利润总额：合并报表利润总额的 3%≤错报金额＜ 损失金额＜合并报表利润总额的 3%
合并报表利润总额的 5%
一般缺陷：
资产总额：直接损失金额＜资产总额的 0.5%
利润总额：错报金额＜合并报表利润总额的 3%
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告或鉴证报告
□适用 不适用
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
□适用 不适用
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
报告期内，公司子公司湖南天济草堂制药股份有限公司属于环境保护部门公布的 2023 年度环境监管重点单位，在
其日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大
气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《排污许可管理条例》、《突发环境事件应急管理办
法》、《环境监管重点单位名录管理办法》等相关法律法规。
湖南天济草堂制药股份有限公司遵守的相关行业标准：
1、HJ 1064-2019 排污许可证申请与核发技术规范 制药工业-中成药生产；
2、大气污染物综合排放标准 GB16297；
3、恶臭污染物排放标准(GB14554-93)；
4、污水排入城镇下水道水质标准(GB／T_31962-2015)；
5、污水综合排放标准 GB8978-1996；
6、制药工业大气污染物排放标准 GB 37823—2019；
7、中药类制药工业水污染物排放标准（GB 21906－2008）。
环境保护行政许可情况
湖南天济草堂制药股份有限公司：
环评批复：关于湖南天济草堂制药有限公司整体搬迁项目的批复 长高新环评[2013]65 号；
排污许可证号：914301007072445008001Q；
申领时间：2022 年 5 月 23 日；
有效期至：2027 年 5 月 22 日。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污染 排放 排放 执行的 核定
排放
公司或子公司名 主要污染物及特 物及特征 排放 口分 浓度 污染物 排放 的排 超标排放
口数
称 征污染物的种类 污染物的 方式 布情 /强 排放标 总量 放总 情况
量
名称 况 度 准 量
湖南天济草堂制 VOCs(挥发性有 挥发性有 无组织 厂界 无超标排
无 无 无 3 — —
药股份有限公司 机物的总称) 机物 排放 10mg/m 放情况
对污染物的处理
湖南天济草堂制药股份有限公司：
废水：经污水处理站处理后排入市政污水管网；
52
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
废气：锅炉废气用低氮燃烧方法+12 米排气筒排放；污水处理站废气经碱水喷淋+活性炭吸附+24 米排气筒排放；
固废：药渣和生活垃圾经由第三方公司委托处置；
危险废弃物：经委托有资质的第三方公司处置。
环境自行监测方案
湖南天济草堂制药股份有限公司：综合废水流量、pH 值、化学需氧量、氨氮、总磷、总氮、悬浮物、五日生化需氧
量、总氰化物、急性毒性（HgCl 2 毒性当量）每半年监测一次，总有机碳、色度、动植物油每年监测一次；有组织废气
二氧化硫、颗粒物、格林曼黑度每年监测一次，氮氧化物每月监测一次，臭气浓度、氨、硫化氢每年监测一次，非甲烷
总烃每半年监测一次；无组织废气颗粒物、非甲烷总烃、臭气浓度、氨、硫化氢每半年监测一次。
注：1、pH 值是指化学上用以衡量液体酸碱性比值的表示符号。
2、HgCl 2 是指氯化汞，俗称升汞
突发环境事件应急预案
湖南天济草堂制药股份有限公司突发环境事件应急预案（2024 修订版），备案号：430104-2024-7-L。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
湖南天济草堂制药股份有限公司：污水处理站运营费 51 万元/年；自行监测检测费用 5 万元/年；危险废弃物处理
费 3 万元/年；一般固废处理费 50 万元/年；2023 年缴纳环保税 4,515.10 元。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
1、为了有效缓解湖南省肠胃用药的紧张，保护市民生命健康安全。2023 年 1 月 6 日-8 日，公司在湖南省内的 156
家门店开展免费派发肠胃用药（小建中颗粒、肠康片）的活动。本次在湖南省内赠送小建中颗粒和肠康片各 10 万盒。
2、2023 年 4 月 26 日，公司与湖南师大化工学院党委一行到邵阳市绥宁县花园阁村，开展以“守护群众健康 助力
乡村振兴”为主题的党建共建活动，公司向村委赠送了爱心医药包。
3、2023 年 6 月 5 日，公司向湖南师范大学“达嘉维康”基金捐赠 100 万元，设立了湖南师范大学化学化工学院
“达嘉维康”本科学生发展基金。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司积极响应湖南省工商联开展的“民企兴县垮越同行”助力乡村振兴重点帮扶县（新化县）专项行动，公司充分
发挥自身优势，对新化县予以力所能及的帮扶。
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺 承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容
类型 时间 期限 情况
1、本人承诺自达嘉维康股票上市之日起 36 个月内，不转让
或委托他人管理本人直接或间接持有的达嘉维康本次发行前
已发行的股份，也不由达嘉维康回购本人直接或间接持有的
达嘉维康本次发行前已发行的股份。 2021
股份 正常
王慧君； 2、若达嘉维康上市后 6 个月内达嘉维康股票连续 20 个交易 年 12 36 个
限售 履行
王孟君 日的收盘价均低于发行价，或者达嘉维康上市后 6 个月期末 月 07 月
承诺 中
（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）的股票收 日
盘价低于发行价，本人承诺的股票锁定期限将自动延长 6 个
月。如达嘉维康上市后有权益分派、公积金转增股本、配股
等除权除息事项的，上述发行价格亦将作相应调整。
1、本人承诺自达嘉维康股票上市之日起 36 个月内，不转让
或委托他人管理本人直接或间接持有的达嘉维康本次发行前
已发行的股份，也不由达嘉维康回购本人直接或间接持有的
长沙同嘉 达嘉维康本次发行前已发行的股份。 2021
投资管理 股份 正常
2、若达嘉维康上市后 6 个月内达嘉维康股票连续 20 个交易 年 12 36 个
合伙企业 限售 履行
日的收盘价均低于发行价，或者达嘉维康上市后 6 个月期末 月 07 月
（有限合 承诺 中
（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）的股票收 日
伙）
盘价低于发行价，本人承诺的股票锁定期限将自动延长 6 个
首次公开发
月。如达嘉维康上市后有权益分派、公积金转增股本、配股
行或再融资
等除权除息事项的，上述发行价格亦将作相应调整。
时所作承诺
1、本人承诺自达嘉维康股票上市之日起 36 个月内，不转让
或委托他人管理本人直接或间接持有的达嘉维康本次发行前
已发行的股份，也不由达嘉维康回购本人直接或间接持有的
达嘉维康本次发行前已发行的股份。
2、本人担任达嘉维康董事、监事或高级管理人员期间，本人
每年转让的达嘉维康股份不超过本人直接或间接持有达嘉维
康股份总数的 25%。如本人在任期届满前离职，在本人就任
时确定的任期内和任期届满后 6 个月内，每年转让的股份不 2021
股份 正常
超过本人持有达嘉维康股份总数的 25%，离职后半年内不转 年 12 36 个
王毅清 限售 履行
让本人持有达嘉维康股份。 月 07 月
承诺 中
日
3、若达嘉维康上市后 6 个月内达嘉维康股票连续 20 个交易
日的收盘价均低于发行价，或者达嘉维康上市后 6 个月期末
（2022 年 6 月 7 日，非交易日顺延，下同）的股票收盘价低
于发行价，本人承诺的股票锁定期限将自动延长 6 个月。如
达嘉维康上市后有权益分派、公积金转增股本、配股等除权
除息事项的，上述发行价格亦将作相应调整。
4、本人在前述限售期满后减持本人在本次公开发行前持有的
股份的，将明确并披露达嘉维康的控制权安排，保证达嘉维
54
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
康持续稳定经营。
前述承诺不因本人职务变更、离职等原因而放弃履行。
1、本人承诺自达嘉维康股票上市之日起 36 个月内，不转让
或委托他人管理本人直接或间接持有的达嘉维康本次发行前
已发行的股份，也不由达嘉维康回购本人直接或间接持有的
达嘉维康本次发行前已发行的股份。
2、若达嘉维康上市后 6 个月内达嘉维康股票连续 20 个交易
2021
股份 日的收盘价均低于发行价，或者达嘉维康上市后 6 个月期末 正常
年 12 36 个
明晖 限售 （如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）的股票收 履行
月 07 月
承诺 盘价低于发行价，本人承诺的股票锁定期限将自动延长 6 个 中
日
月。如达嘉维康上市后有权益分派、公积金转增股本、配股
等除权除息事项的，上述发行价格亦将作相应调整。
3、本人在前述限售期满后减持本人在本次公开发行前持有的
股份的，将明确并披露达嘉维康的控制权安排，保证达嘉维
康持续稳定经营。
本人减持湖南达嘉维康医药产业股份有限公司（以下简称
“达嘉维康”、“公司”）股份应符合相关法律、规章的规
定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗
交易方式、协议转让方式等。
本人在股份锁定期届满后 2 年内减持股份，减持价格不低于
达嘉维康首次公开发行价格（如因派发现金红利、送股、转
长沙同嘉 增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照有关规
投资管理 定做复权处理）。
2024 锁定
合伙企业 股份 正常
如本人在股份锁定期届满后 2 年内减持股份，将遵守证监 年 12 期届
（有限合 减持 履行
会、交易所关于股东减持的相关规定，根据自身财务规划， 月 06 满后
伙）； 承诺 中
并考虑公司稳定股价、资本运作及长远发展的需求，进行合 日 2年
明晖；
理减持。本人减持公司股份前，将提前 3 个交易日予以公
王毅清
告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义
务。
上述承诺内容系本人的真实意思表示，本人自愿接受监管机
构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，本人将
依法承担相应责任。
前述承诺不因本人职务变更、离职等原因而放弃履行。
本人减持湖南达嘉维康医药产业股份有限公司（以下简称
陈珊瑚；
“达嘉维康”、“公司”）股份应符合相关法律、规章的规
李玉兰；
定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗
宁波梅山
交易方式、协议转让方式等。
保税港区
淳康股权 本人在股份锁定期届满后 2 年内减持股份，减持价格不低于
投资合伙 达嘉维康首次公开发行价格（如因派发现金红利、送股、转
企业（有 增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照有关规
定做复权处理）。 2022 锁定
限合 股份 正常
年 12 期届
伙）； 减持 如本人在股份锁定期届满后 2 年内减持股份，将遵守证监 履行
月 06 满后
宁波梅山 承诺 会、交易所关于股东减持的相关规定，根据自身财务规划， 中
日 2年
保税港区 并考虑公司稳定股价、资本运作及长远发展的需求，进行合
量吉股权 理减持。本人减持公司股份前，将提前 3 个交易日予以公
投资合伙 告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义
企业（有 务。
限合
伙）； 上述承诺内容系本人的真实意思表示，本人自愿接受监管机
钟雪松 构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，本人将
依法承担相应责任。
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
前述承诺不因本人职务变更、离职等原因而放弃履行。
本人减持湖南达嘉维康医药产业股份有限公司（以下简称
“达嘉维康”、“公司”）股份应符合相关法律、规章的规
定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗
交易方式、协议转让方式等。
本人在股份锁定期届满后 2 年内减持股份，减持价格不低于
达嘉维康首次公开发行价格（如因派发现金红利、送股、转
增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照有关规
定做复权处理）。 2024 锁定
股份 正常
王慧君； 年 12 期届
减持 如本人在股份锁定期届满后 2 年内减持股份，将遵守证监 履行
王孟君 月 06 满后
承诺 会、交易所关于股东减持的相关规定，根据自身财务规划， 中
日 2年
并考虑公司稳定股价、资本运作及长远发展的需求，进行合
理减持。本人减持公司股份前，将提前 3 个交易日予以公
告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义
务。
上述承诺内容系本人的真实意思表示，本人自愿接受监管机
构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，本人将
依法承担相应责任。
1、本人将严格遵守法律、公司章程及公司内控制度等关于关
联交易的管理规定，避免和减少关联交易，自觉维护达嘉维
康及全体股东的利益，不利用本人在达嘉维康中的地位，为
本人、本人控制的除达嘉维康及其控股子公司以外的企业或
本人担任董事、高级管理人员的除达嘉维康及其控股子公司
以外的企业，在与达嘉维康或其控股子公司的关联交易中谋
取不正当利益；
2、如果本人、本人控制的除达嘉维康及其控股子公司以外企
业或本人担任董事、高级管理人员的除达嘉维康及其控股子
公司以外的企业与达嘉维康或其控股子公司不可避免地出现
关联交易，本人将严格执行相关回避制度，依法诚信地履行
股东的义务，不会利用关联人的地位，就上述关联交易采取
关于 任何行动以促使达嘉维康股东大会、董事会作出侵犯达嘉维
同业 康及其他股东合法权益的决议；
竞
争、 3、达嘉维康或其控股子公司与本人、本人控制的除达嘉维康
关联 及其控股子公司以外的企业或本人担任董事、高级管理人员 2021
的除达嘉维康及其控股子公司以外的企业之间的关联交易将 正常
明晖； 交 年 12
遵循公正、公平的原则进行，确保交易价格公允，不损害达 长期 履行
王毅清 易、 月 07
嘉维康及其控股子公司的合法权益； 中
资金 日
占用 4、如本人未遵守相关承诺，本人将承担由此导致的直接或间
方面 接损失。
的承
5、于本承诺函签署之日，本人及本人直接或间接控制的除公
诺
司及其控股子公司以外的其他企业（以下简称“本人控制的
其他企业”）未从事或参与任何与公司主营业务构成竞争或
可能存在竞争的业务（以下简称“竞争业务”）；
6、自本承诺函签署之日起，本人及本人控制的其他企业将不
会从事或参与任何竞争业务；
7、自本承诺函签署之日起，如本人或本人控制的其他企业将
来面临或可能取得任何与竞争业务有关的商业机会，本人及
本人控制的其他企业将在同等条件下赋予公司该等商业机
会，除非：1)为公司利益考虑，须由本人或本人控制的其他
企业过渡性地参与或投资竞争业务（例如为把握商业机会由
本人或本人控制的其他企业先行收购或培育）；2)且在出现
前述情形时，本人及本人控制的其他企业应同时就解决前述
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
情况制定明确可行的整合措施并公开承诺；
8、自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其主营业务范
围，本人及本人控制的其他企业将不与公司拓展后的主营业
务相竞争；若与公司拓展后的主营业务产生竞争，本人及本
人控制的其他企业将以停止经营相竞争业务，或将相竞争业
务纳入公司，或将相竞争业务转让给无关联关系第三方等方
式避免同业竞争；
9、上述承诺在本人作为公司控股股东、实际控制人期间持续
有效；
10、本人近亲属亦应遵守上述承诺。
稳定股价预案及承诺
为维护公司上市后股价的稳定，保护广大投资者尤其是中小
股民的利益，公司制定了《湖南达嘉维康医药产业股份有限
公司上市后三年内稳定公司股价的预案》。主要内容如下：
（一）启动股价稳定措施的条件
公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于公司最近一年度经
审计的每股净资产（若因除权除息等事项致使上述股票收盘
价与公司最近一年度经审计的每股净资产不具有可比性的，
上述股票收盘价应做相应调整）。
（二）股价稳定措施的方式及顺序
1、股价稳定措施包括：（1）公司回购股票；（2）公司控股
股东、实际控制人增持公司股票；（3）董事（不含独立董
事，下同）、高级管理人员增持公司股票等方式。选用前述
陈珊瑚； 方式时应考虑：（1）不能导致公司不满足法定上市条件；
韩路； （2）不能迫使控股股东、实际控制人履行要约收购义务。
胡胜利； 2、股价稳定措施的实施顺序如下：
湖南达嘉
（1）第一选择为公司回购股票，但如果公司回购股票将导致
维康医药
公司不满足法定上市条件，则第一选择为控股股东、实际控
产业股份 IPO 2021
制人增持公司股票； 正常
有限公 稳定 年 12 36 个
履行
司； 股价 （2）第二选择为控股股东、实际控制人增持公司股票。在下 月 07 月
中
李夏凡； 承诺 列情形之一出现时将启动第二选择： 日
李玉兰； ① 公司无法实施回购股票或回购股票议案未获得公司股东大
明晖； 会批准，且控股股东、实际控制人增持公司股票不会致使公
彭建规； 司将不满足法定上市条件或触发控股股东、实际控制人的要
王毅清； 约收购义务；
钟雪松
② 公司虽实施股票回购计划但仍未满足连续 3 个交易日的收
盘价均已高于公司最近一年度经审计的每股净资产之条件。
（3）第三选择为董事、高级管理人员增持公司股票。启动该
选择的条件为：在控股股东、实际控制人增持公司股票方案
实施完成后，如公司股票仍未满足连续 3 个交易日的收盘价
均已高于公司最近一年经审计的每股净资产之条件，并且董
事、高级管理人员增持公司股票不会致使公司将不满足法定
上市条件或触发董事、高级管理人员的要约收购义务。
若公司新聘任董事（不含独立董事）、高级管理人员，公司
将要求该新聘任的董事、高级管理人员接受稳定公司股价预
案和相关措施的约束。
单一会计年度，公司需强制启动股价稳定措施的义务限一
次。
（三）实施公司回购股票的程序
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
在达到触发启动股价稳定措施条件的情况下，公司将召开董
事会，依法作出实施回购股票的决议、提交股东大会批准并
履行相应公告程序。公司将在董事会决议出具之日后召开股
东大会，审议实施回购股票的议案，公司股东大会对实施回
购股票作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的 2/3
以上通过。公司股东大会批准实施回购股票的议案后公司将
依法履行相应的公告、备案及通知债权人等义务。在满足法
定条件下依照决议通过的实施回购股票的议案中所规定的价
格区间、期限实施回购。
公司回购股份的资金为自有资金，回购股份的价格不超过最
近一个会计年度经审计的每股净资产，回购股份的方式为集
中竞价交易方式、要约方式或证券监督管理部门认可的其他
方式。
单一会计年度用以稳定股价的回购资金合计不超过最近一个
会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的 30%。超过上
述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实施。但如
下一年度继续出现需启动稳定股价措施的情形时，公司将继
续按照上述原则执行稳定股价预案。
除非出现下列情形，公司将在股东大会决议作出之日起 6 个
月内回购股票：
1、公司股票连续 3 个交易日的收盘价均已高于公司最近一年
经审计的每股净资产；
2、继续回购股票将导致公司不满足法定上市条件。
单次实施回购股票完毕或终止后，就本次回购的公司股票，
公司将按照《公司法》等法律法规规定及《公司章程》的规
定办理。
（四）实施控股股东、实际控制人增持公司股票的程序
1、启动程序
（1）公司未实施股票回购计划
在达到触发启动股价稳定措施条件的情况下，并且在公司无
法实施回购股票或回购股票议案未获得公司股东大会批准，
且控股股东、实际控制人增持公司股票不会致使公司将不满
足法定上市条件或触发控股股东、实际控制人的要约收购义
务的前提下，公司控股股东、实际控制人将在达到触发启动
股价稳定措施条件或公司股东大会作出不实施回购股票计划
的决议之日后向公司提交增持公司股票的方案并由公司公
告。
（2）公司已实施股票回购计划
公司虽实施股票回购计划但仍未满足公司股票连续 3 个交易
日的收盘价均已高于公司最近一年经审计的每股净资产之条
件，公司控股股东、实际控制人将在公司股票回购计划实施
完毕或终止后向公司提交增持公司股票的方案并由公司公
告。
2、控股股东、实际控制人增持公司股票的计划
在履行相应的公告等义务后，控股股东、实际控制人将在满
足法定条件下依照方案中所规定的价格区间、期限实施增
持。
控股股东、实际控制人增持股份的价格不超过最近一个会计
年度经审计的每股净资产。公司不得为控股股东、实际控制
人实施增持公司股票提供资金支持。
公司控股股东、实际控制人以增持公司股票的形式稳定公司
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
股价，遵循下述规则：
（1）在股东大会审议通过的单个稳定股价具体方案中，用于
增持股票的资金金额不低于其最近一次获得的现金分红金额
的 10%；
（2）在一个会计年度内股东大会审议通过了多个稳定股价具
体方案的情况下，股东在该会计年度内用于增持股票的资金
金额合计不超过该股东最近一次获得的公司现金分红金额的
30%；
（3）在增持行为完成后的 6 个月内将不出售所增持的股份。
除非出现下列情形，控股股东、实际控制人将在增持方案公
告之日起 6 个月内实施增持公司股票计划：
（1）公司股票连续 3 个交易日的收盘价均已高于公司最近一
年度经审计的每股净资产；
（2）继续增持股票将导致公司不满足法定上市条件；
（3）继续增持股票将导致控股股东、实际控制人需要履行要
约收购义务且控股股东、实际控制人未计划实施要约收购。
（五）董事、高级管理人员增持公司股票的程序
在控股股东、实际控制人增持公司股票方案实施完成后，仍
未满足公司股票连续 3 个交易日的收盘价均已高于公司最近
一年经审计的每股净资产之条件并且董事、高级管理人员增
持公司股票不会致使公司将不满足法定上市条件或触发董
事、高级管理人员的要约收购义务的情况下，董事、高级管
理人员将在控股股东、实际控制人增持公司股票方案实施完
成后增持公司股票，增持股份的价格不超过最近一个会计年
度经审计的每股净资产。具体增持股票的数量等事项将提前
公告。
公司董事、高级管理人员以增持公司股票的形式稳定公司股
价，应遵循下述原则：
1、在股东大会审议通过的单个稳定股价具体方案中，董事、
高级管理人员用于增持股份的资金金额不低于其因担任董
事、高级管理人员而在最近一个会计年度从公司领取的税后
薪酬的 10%；
2、在一个会计年度内股东大会审议通过了多个稳定股价具体
方案的情况下，董事、高级管理人员用于增持股份的累计资
金金额不超过其因担任董事、高级管理人员而在最近一个会
计年度从公司领取的税后薪酬的 30%；
3、在增持行为完成后的 6 个月内将不出售所增持的股份。
超过上述标准的，本项股价稳定措施在当年度不再继续实
施。但如下一会计年度继续出现稳定股价情形的，公司董
事、高级管理人员将继续按照上述原则执行。
董事、高级管理人员增持公司股票在达到以下条件之一的情
况下终止：
1、公司股票连续 3 个交易日的收盘价均已高于公司最近一年
经审计的每股净资产；
2、继续增持股票将导致公司不满足法定上市条件；
3、继续增持股票将导致需要履行要约收购义务且其未计划实
施要约收购。
（六）发行人及其控股股东、实际控制人、发行人董事、高
级管理人员承诺
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、已了解并知悉《湖南达嘉维康医药产业股份有限公司上市
后三年内稳定公司股价的预案》的全部内容；
2、愿意遵守和执行《湖南达嘉维康医药产业股份有限公司上
市后三年内稳定公司股价的预案》并承担相应的法律责任。
1、本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占股份公司
利益；
其他
承 2、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或个人输送利
诺- 益，也不采用其他方式损害公司利益；
填补 3、本人承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约 2021
被摊 束； 正常
王毅清； 年 12
薄即 长期 履行
明晖 4、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、 月 07
期回 中
消费活动； 日
报的
措施 5、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填
及承 补回报措施的执行情况相挂钩；
诺
6、本人承诺未来拟公布的公司股权激励（如有）的行权条件
与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
本人将切实履行董事、高级管理人员的义务，忠实、勤勉地
履行职责，维护公司和全体股东的合法权益，根据中国证监
会相关规定对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下
陈珊瑚； 其他
承诺：
韩路； 承
胡胜利； 诺- 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或个人输送利
李夏凡； 填补 益，也不采用其他方式损害公司利益；
2021
李玉兰； 被摊 2、本人承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约 正常
年 12
刘曙萍； 薄即 束； 长期 履行
月 07
隆余粮； 期回 中
3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、 日
彭建规； 报的
唐治； 措施 消费活动；
王毅清； 及承 4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填
钟雪松 诺 补回报措施的执行情况相挂钩；
5、本人承诺未来拟公布的公司股权激励（如有）的行权条件
与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
公司填补被摊薄即期回报的措施及承诺公司本次公开发行股
票完成后，公司的股本和净资产规模均有较大幅度增长。由
于募集资金投资项目产生效益还需要一定时间。因此，本次
发行完成后，公司净利润的增长在短期内不能与公司净资产
增长保持同步，投资者面临即期回报被摊薄的风险。为降低
其他
本次发行对投资者即期回报的影响，公司承诺计划采取以下
承
措施：
诺-
填补 1、加强对募集资金的监管，保证募集资金合理合法使用
湖南达嘉 2021
被摊 为保障公司规范、有效使用募集资金，本次公开发行股票募 正常
维康医药 年 12
薄即 集资金到位后，公司将严格按照证监会及交易所对募集资金 长期 履行
产业股份 月 07
期回 使用管理的规定进行募集资金管理，保证募集资金合理规范 中
有限公司 日
报的 使用，积极配合保荐机构和监管银行对募集资金使用的检查
措施 和监督、合理防范募集资金使用风险。
及承
诺 2、积极实施募投项目，尽快实现预期效益
公司董事会已对本次公开发行股票募集资金投资项目的可行
性进行了充分论证，募投项目符合行业发展趋势及公司未来
整体战略发展方向。本次募集资金将重点投入并推动公司主
业发展，通过本次发行募集资金投资项目的实施，公司将继
续做强、做优、做大主营业务，增强公司核心竞争力以提高
60
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
盈利能力。
3、提高运营效率，增强盈利能力
公司将通过提升现有业务的运营管理，通过项目管理的不断
细化与流程规范化管理，提高项目的周转效率，从而增强盈
利能力。
4、不断完善公司治理，为公司发展提供制度保障
公司将严格遵循《中华人民共和国公司法》、《中华人民共
和国证券法》等法律、法规的要求，不断完善公司的治理结
构，确保股东能够充分行使权利，确保董事会能够按照法
律、法规和公司章程的规定行使职权，做出科学、迅速和谨
慎的决策，确保独立董事能够认真履行职责，维护公司整体
利益，尤其是中小股东的合法权益，确保监事会能够独立有
效地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监
督权和检查权，为公司发展提供制度保障。
关于不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺
1、本公司保证首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明
书真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏。
2、有权部门认定本公司首次公开发行股票并在创业板上市的
招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断
本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响
的，本公司将依法回购首次公开发行的全部新股。
湖南达嘉 3、本公司将在上述事项认定后的三十日内，根据相关法律法 2021
规及公司章程规定召开董事会、临时股东大会并经相关主管 正常
维康医药 其他 年 12
部门批准、核准或备案后，启动股份回购措施；回购价格以 长期 履行
产业股份 承诺 月 07
本公司股票发行价格和有关违法事实被中国证监会认定之日 中
有限公司 日
前三十个交易日本公司股票交易均价的孰高者确定。（公司
上市后发生除权除息事项的，上述发行价格及回购股份数量
应做相应调整）。
4、如本公司招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失
的，将依法赔偿投资者损失。
5、上述承诺为本公司真实意思表示，本公司自愿接受监管机
构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺本公司将
依法承担相应法律责任。
控股股东、实际控制人关于不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏的承诺
1、本人保证首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明书
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏。
2、有权部门认定发行人首次公开发行股票并在创业板上市的 2021
招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断 正常
明晖； 其他 年 12
发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响 长期 履行
王毅清 承诺 月 07
的，本人将购回已转让的原限售股份，同时督促发行人依法 中
日
回购首次公开发行的全部新股。
3、发行人首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明书及
其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资
者损失。
4、上述承诺为本人真实意思表示，本人自愿接受监管机构、
61
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺本人将依法承
担相应法律责任。
陈珊瑚；
邓玉；
韩路；
公司董事、监事、高级管理人员关于不存在虚假记载、误导
胡胜利；
性陈述或者重大遗漏的承诺
李夏凡；
李玉兰； 1、本人保证首次公开发行股票并上市的招股说明书真实、准
廖祉淞； 确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
2021
刘曙萍； 2、发行人首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明书及 正常
其他 年 12
隆余粮； 其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 长期 履行
承诺 月 07
彭佳； 致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资 中
日
彭建规； 者损失。
佘静；
唐娟； 3、上述承诺为本人的真实意思表示，本人自愿接受监管机
唐治； 构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺本人将依
王毅清； 法承担相应法律责任。
杨欣；
钟雪松
国金证券
股份有限 不存在其他影响发行上市和投资者判断的重大事项承诺 2021
公司； 正常
其他 发行人、保荐机构承诺：除招股说明书等已披露的申请文件 年 12
湖南达嘉 长期 履行
承诺 外，发行人不存在其他影响发行上市和投资者判断的重大事 月 07
维康医药 中
项。 日
产业股份
有限公司
关于本次发行上市后的股利分配政策的承诺
湖南达嘉 发行人承诺：公司已根据相关法律法规和规范性文件的要求 2021
对《公司章程（草案）》中的利润分配政策进行了完善，并 正常
维康医药 其他 年 12
制定了《公司上市后三年具体股东分红回报规划》，公司高 长期 履行
产业股份 承诺 月 07
度重视对股东的分红回报，公司承诺将积极执行相关法律法 中
有限公司 日
规及章程、规划规定的分红政策，并在后续发展中不断完善
投资者回报机制。
对欺诈发行上市的股份购回承诺
1、保证本公司本次公开发行股票并在创业板上市不存在任何
湖南达嘉 2021
欺诈发行的情形； 正常
维康医药 其他 年 12
长期 履行
产业股份 承诺 2、如本公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册 月 07
中
有限公司 并已经发行上市的，本公司将在中国证监会等有权部门确认 日
后五个工作日内启动股份购回程序，购回本公司本次公开发
行的全部新股。
对欺诈发行上市的股份购回承诺
1、保证公司本次公开发行股票并在创业板上市不存在任何欺
2021
诈发行的情形。 正常
明晖； 其他 年 12
长期 履行
王毅清 承诺 2、如果公司不符合发行上市条件，以欺诈手段骗取发行注册 月 07
中
并已经发行上市的，本人将在中国证监会等有权部门确认后 日
五个工作日内启动股份回购程序，购回公司本次公开发行的
全部新股。
湖南达嘉 依法承担赔偿或者赔偿责任的承诺 2021 正常
其他
维康医药 年 12 长期 履行
承诺 本公司承诺本公司本次发行并在创业板上市的招股说明书不
产业股份 月 07 中
存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准
62
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
有限公司 确性、完整性、及时性承担法律责任。 日
若在本公司投资者缴纳股票申购款后且股票尚未上市交易
前，因本次发行并在创业板上市的招股说明书有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断本公司是否符合法律
规定的发行条件构成重大实质影响的，对于首次公开发行的
全部新股（不含原股东公开发售的股份），本公司将按照投
资者所缴纳股票申购款加该期间内银行同期 1 年期存款利
息，对已缴纳股票申购款的投资者进行退款。
若在本公司首次公开发行的股票上市交易后，因本公司本次
发行并在创业板上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，导致对判断本公司是否符合法律规定的发行
条件构成重大、实质影响的，本公司将依法回购首次公开发
行的全部新股（不含原股东公开发售的股份），并根据相关
法律、法规规定的程序实施。上述回购实施时法律法规另有
规定的从其规定。
若因本公司本次发行并在创业板上市的招股说明书有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭
受损失的，本公司将就上述事项依法赔偿投资者损失。
在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关认定
后，本公司将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特
别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算
的经济损失选择与投资者沟通赔偿，积极赔偿投资者由此遭
受的直接经济损失。
有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿
主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人
民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的
若干规定》（法释[2003]2 号）等相关法律法规的规定执
行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执
行。
陈珊瑚；
邓玉；
韩路；
胡胜利；
李夏凡；
依法承担赔偿或者赔偿责任的承诺
李玉兰；
廖祉淞； 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司本次发行并在创业板上
刘曙萍； 市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 2021
正常
隆余粮； 其他 并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担法律责任。 年 12
长期 履行
明晖； 承诺 月 07
如招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使 中
彭佳； 日
投资者在证券交易中遭受损失的，本人将就上述事项依法赔
彭建规；
偿投资者损失，但本人能够证明自己没有过错的除外。本人
佘静；
不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。
唐娟；
唐治；
王毅清；
杨欣；
钟雪松
于股份回购及股份购回的承诺
湖南达嘉 本公司承诺，如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或 2021
正常
维康医药 其他 重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重 年 12
长期 履行
产业股份 承诺 大、实质影响的，公司将依法回购首次公开发行的全部新 月 07
中
有限公司 股。 日
具体回购方案如下：
63
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司将在上述事项认定后的三十日内，根据相关法律法规
及公司章程规定召开董事会、临时股东大会并经相关主管部
门批准、核准或备案后，启动股份回购措施；回购价格以本
公司股票发行价格和有关违法事实被中国证监会认定之日前
三十个交易日本公司股票交易均价的孰高者确定。（公司上
市后发生除权除息事项的，上述发行价格及回购股份数量应
做相应调整）。
关于股份回购及股份购回的承诺
有权部门认定发行人首次公开发行股票并在创业板上市的招 2021
正常
明晖； 其他 股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发 年 12
长期 履行
王毅清 承诺 行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的， 月 07
中
本人将购回已转让的原限售股份，同时督促公司依法回购首 日
次公开发行的全部新股。
公开承诺事项未履行的约束措施
1、如果本公司未能履行、无法履行或无法按期履行（因相关
法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因
导致的除外）相关承诺事项，本公司将采取如下措施：
（1）及时、充分在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说
明未履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并向股东和
社会公众投资者道歉；
（2）监管机关要求纠正的，在有关监督机关要求的期限内予
以纠正；
（3）本公司将向投资者提出合法、合理、有效的补充承诺或
湖南达嘉 替代承诺，以尽可能保护投资者的权益； 2021
正常
维康医药 其他 （4）本公司因未履行或未及时履行相关承诺给投资者造成损 年 12
长期 履行
产业股份 承诺 失的，本公司将向投资者依法承担赔偿责任； 月 07
中
有限公司 日
（5）对未履行其已作出承诺，或因该等人士的自身原因导致
公司未履行已作出承诺的公司股东、董事、监事、高级管理
人员，公司将立即停止对其进行现金分红，并停发其应在公
司领取的薪酬、津贴，直至该等人士履行相关承诺。
2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等公司自身无法
控制的客观原因，导致公司承诺未能履行、承诺无法履行或
无法按期履行的，公司将采取如下措施：
（1）及时、充分披露公司承诺未能履行、承诺无法履行或无
法按期履行的具体原因；
（2）向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代
性承诺，以尽可能保护投资者的权益。
陈珊瑚； 1、如果本人未能履行、无法履行或无法按期履行（因相关法
邓玉； 律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导
韩路； 致的除外）相关承诺事项，本人将采取如下措施：
胡胜利；
（1）通过公司及时、充分在股东大会及中国证监会指定报刊
李夏凡；
上公开说明未履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并
李玉兰； 2021
向股东和社会公众投资者道歉； 正常
廖祉淞； 其他 年 12
长期 履行
刘曙萍； 承诺 （2）监管机关要求纠正的，在有关监督机关要求的期限内予 月 07
中
隆余粮； 以纠正； 日
明晖； （3）本人将向投资者提出合法、合理、有效的补充承诺或替
彭佳； 代承诺，以尽可能保护投资者的权益；
彭建规；
佘静； （4）本人因未履行或未及时履行相关承诺所获得的收益归发
唐娟； 行人所有；
64
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
唐治； （5）本人因未履行或未及时履行相关承诺给公司或者其投资
王毅清； 者造成损失的，本人将向公司或者其投资者依法承担赔偿责
杨欣； 任；
钟雪松
（6）如本人未承担前述赔偿责任，公司有权立即停发本人应
在公司领取的薪酬、津贴，直至本人履行相关承诺；若本人
直接或间接持有公司股份，公司有权扣减本人从公司所获分
配的现金分红用于承担前述赔偿责任，如当年度现金分配已
经完成，则从下一年度应向本人分配的现金分红中扣减；
（7）本人离职或职务发生变动的，仍受以上条款的约束。
2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本人无法控制
的客观原因，导致本人承诺未能履行、承诺无法履行或无法
按期履行的，本人将采取如下措施：
（1）通过公司及时、充分披露承诺未能履行、承诺无法履行
或无法按期履行的具体原因；
（2）向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代
性承诺，以尽可能保护公司及投资者的权益。
公司股东未履行承诺的约束措施
1、如果本公司/本人未能履行、无法履行或无法按期履行
（因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的
客观原因导致的除外）相关承诺事项，本公司/本人将采取如
下措施：
（1）通过公司及时、充分在股东大会及中国证监会指定报刊
上公开说明未履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并
向股东和社会公众投资者道歉；监管机关要求纠正的，在有
关监督机关要求的期限内予以纠正；
（2）本公司/本人向投资者提出合法、合理、有效的补充承
诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；
（3）本公司/本人因未履行或未及时履行相关承诺所获得的 2021
收益归发行人所有； 正常
其他 年 12
公司股东 长期 履行
承诺 （4）本公司/本人因未履行或未及时履行相关承诺给公司或 月 07
中
者其投资者造成损失的，本公司/本人将向公司或者其投资者 日
依法承担赔偿责任。
（5）如本公司/本人未承担前述赔偿责任，公司有权扣减本
公司/本人应获分配的现金分红用于承担前述赔偿责任，如当
年度现金分配已经完成，则从下一年度的现金分红中扣减。
2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本公司/本人
无法控制的客观原因，导致本公司/本人承诺未能履行、承诺
无法履行或无法按期履行的，本公司/本人将采取如下措施：
（1）通过公司及时、充分披露承诺未能履行、承诺无法履行
或无法按期履行的具体原因；
（2）向投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代
性承诺，以尽可能保护公司及投资者的权益。
公司关于股东情况的专项承诺：
湖南达嘉 1、除 8 名合计持有公司 0.0347%股份的自然人股东（均系本 2021
公司于新三板挂牌期间通过做市转让方式形成的股东，股转 正常
维康医药 其他 年 12
系统开户和交易资格已经其开户证券公司营业厅审核）未能 长期 履行
产业股份 承诺 月 07
取得联系因而未能确认其股东适格性外，本公司不存在法 中
有限公司 日
律、法规规定禁止持股的主体直接或间接持有本公司股份的
情形；
65
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、除本次发行的保荐机构及主承销商国金证券股份有限公司
曾于本公司新三板挂牌期间为本公司股票提供做市报价服
务，并通过做市专户直接持有本公司 0.6754%的股份以外，
本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员
不存在直接或间接持有本公司股份的情形；
3、不存在以本公司的股权进行不当利益输送的情形；
4、本公司保证前述股东信息披露的相关情况真实、准确、完
整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
5、本公司及本公司股东已及时向本次发行的中介机构提供了
真实、准确、完整的资料，积极和全面配合了本次发行的中
介机构开展尽职调查，依法在本次发行的申报文件中真实、
准确、完整地披露了股东信息，履行了信息披露义务。
2023 年
限制性股 本人承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈 2023
股权 正常
票与股票 述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的， 年 12 60 个
激励 履行
期权激励 自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者 月 26 月
承诺 中
计划所有 重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。 日
股权激励承
激励对象
诺
湖南达嘉 2023
股权 正常
维康医药 公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关权益提供贷款 年 12 60 个
激励 履行
产业股份 以及任何其他形式的财务资助，包括贷款担保。 月 26 月
承诺 中
有限公司 日
承诺的净利润（扣除非经常性损益后，下同）
经甲方同意和合资公司授权, 戊方(“业绩承诺方”)自合资
公司成立起至 2025 年期间负责合资公司的日常经营工作,并
就 2023 年至 2025 年期间合资公司的税后净利润向甲方进行
承诺,并在该承诺净利润未实现时按本协议的约定对甲方进行
补偿。戊方对合资公司在业绩承诺期内的承诺净利润如下:
自合资公司成立起至 2025 年期间负责合资公司的日常经营
工作,并就 2023 年至 2025 年期间合资公司的税后净利润向
甲方进行承诺,并在该承诺净利润未实现时按本协议的约定对
甲方进行补偿。戊方对合资公司在业绩承诺期内的承诺净利
润如下:
2023 年 1,500 万元；
2024 年 2,000 万元；
2022
其他对公司 2025 年 2,500 万元。 正常
杨小舟； 业绩 年 06
中小股东所 三年 履行
王映辉 承诺 戊方作为补偿义务人对合资公司的上述承诺利润承担相应的 月 08
作承诺 中
现金补偿义务, 乙方、丙方、丁方对戊方的补偿义务承担连 日
带责任保证。
业绩补偿
1）业绩补偿金额的确定
在业绩承诺期内的每一会计年度结束后, 合资公司聘请的会
计师出具的审计报告确定合资公司当年的实际净利润(指经会
计师事务所审计的合资公司合并报表中扣除非经常性损益后
的税后净利润, 下同), 合资公司在承诺期累计实现的实际
净利润数低于承诺期净利润预测总数 95% 的, 则业绩承诺
方向甲方进行现金补偿。
2）补偿金额
若触发业绩承诺补偿条件, 则业绩承诺方须向甲方进行补
偿。应补偿金额= (承诺期承诺的合资公司净利润数总和-承
66
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
诺期限内累计实现的合资公司的实际净利润总和)÷承诺期承
诺的合资公司净利润数总和×16,660 万元。
3）补偿程序
若因合资公司承诺期内实现的实际净利润数低于承诺净利润
数的 95%，导致业绩承诺方需向甲方进行补偿的, 业绩承诺
方在收到甲方书面通知后十(10)个工作日进行现金补偿。
4）业绩补偿履行保障措施
乙方、丙方、丁方承诺, 除为履行本协议外, 本协议签订
后, 不质押其所持有合资公司股权。乙方、丙方、丁方同意,
为保障戊方切实履行业绩补偿义务, 自合资公司支付第三期
收购款之日起十(10)个工作日内各方将其持有的合资公司股
权全部质押给甲方并办理质押登记, 以确保其履行本协议所
述补偿义务。
本协议所述补偿义务履行完毕后十(10)个工作日内, 甲方配
合解除股权质押。
5）业绩补偿的实施
业绩补偿以现金方式实施。如在戊方现金补偿不足时, 甲方
可以选择由乙方、丙方、丁方将所持的合资公司的股权转让
给甲方进行相应补偿, 由此所产生的税费依法由转让各方按
照法律规定各自承担。
应补偿股权比例=【应补偿金额-乙方向甲方已支付现金补偿
金额】/24,500 万元。
若乙方、丙方、丁方所持合资公司的股权全部补偿予甲方,
且该等股权届时对应的市场价值仍无法覆盖戊方应补偿的金
额, 戊方需对差额部分进行现金补足。
乙方一和乙方三对目标公司未来三年的业绩作出承诺（因乙
方二本次交易后已完全退出目标公司，且不参与目标公司的
段军章先 经营管理，故不参与业绩承诺），以 2021 年销售额和归属
生及其配 于目标公司股东的扣除非经常性损益后净利润为基数，2022
偶赵淑云 年至 2024 年为业绩承诺期，详细如下： 2022
正常
女士； 业绩 2022 年：含税销售额 287,726,162,4 元,归属于目标公司股 年 07
三年 履行
赵鹏旭先 承诺 东的扣除非经常性损益后净利润 13,054,499.45 元； 月 20
中
生及其配 日
偶杨艳霞 2023 年：含税销售额 322,253,301,9 元,归属于目标公司股
女士 东的扣除非经常性损益后净利润 14,359,949.39 元；
2024 年：含税销售额 360,923,698,2 元,归属于目标公司股
东的扣除非经常性损益后净利润 15,795,944.33 元。
（1）业绩承诺
转让方同意对目标公司 2023 年、2024 年、2025 年(前述三
个会计年度以下合称为“盈利承诺期”)实现的净利润数进行
承诺, 具体如下:
2023 年承诺净利润数 3,100 万元；
2022
正常
翁小涛； 业绩 2024 年承诺净利润数 3,600 万元； 年 12
三年 履行
向忠友 承诺 月 20
2025 年承诺净利润数 4,100 万元。 中
日
上述承诺净利润数指当年扣除非经常性损益前后归属于母公
司的净利润孰低值。
（2）业绩补偿
转让方承诺, 如盈利承诺期内目标公司的实现扣非净利润数
低于承诺指标, 则转让方须就不足部分向受让方进行补偿。
67
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
具体补偿方式如下:
1）若目标公司净利润指标未达标, 则转让方当年应补偿金额
=(截至当期期末累计承诺的净利润数－截至当期期末累计实
现的净利润数)÷承诺期内累计承诺的净利润之和×本次交易
对价－累计已补偿金额;
2）业绩承诺期内, 如目标公司任一年度未能完成业绩承诺,
则受让方于最近一期应支付的交易对价可根据转让方当年应
补偿金额进行相应调减。若当期应支付的交易对价无法覆盖
应补偿金额, 或当期无应支付的交易对价, 转让方应在受让
方发出补偿通知之日起 30 日内以现金方式支付至受让方指定
的银行账户。
承诺是否按
是
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详
细说明未完
无
成履行的具
体原因及下
一步的工作
计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
适用 □不适用
盈利
预测 当期预测 当期实际 原预
预测 预测 未达预测的原因
资产 业绩 业绩 测披
起始 终止 原预测披露索引
或项 （如适用） 露日
时间 时间 （万元） （万元）
目名 期
称
因经营环境发生变化， 巨潮资讯网
2023 2025 公司对天济草堂调整了 2023 （www.cninfo.com.cn）上披露
天济 年 01 年 12 经营目标以及整合销售 年 01 的《关于收购湖南天济草堂制
3,100 711.68
草堂 月 01 月 31 渠道，从而导致天济草 月 03 药股份有限公司 85.7143%股份
日 日 堂 2023 年度没有达到 日 的公告（更新后）》（公告编
预测业绩。 号：2023-003)
巨潮资讯网
2022 2024 2022
宁夏 （www.cninfo.com.cn）上披露
年 07 年 12 年 07
德立 1,435.99 1,916.72 不适用 的《关于收购宁夏德立信医药
月 20 月 31 月 22
信 有限责任公司 51%股权的公
日 日 日
告》（公告编号：2022-038)
关于设立合资公司并购买资产
因生产产线调整以及销
2023 2025 2022 的公告巨潮资讯网
达嘉 售上下游供应链的调
年 01 年 12 年 06 （www.cninfo.com.cn）上披露
生物 1,500 -1,888.23 整，导致达嘉生物制药
月 01 月 31 月 09 的《关于设立合资公司并购买
制药 2023 年度没有达到预测
日 日 日 资产的公告》（公告编号：
业绩。
2022-026)
68
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司股东、交易对手方对公司或相关资产年度经营业绩作出的承诺情况
适用 □不适用
（1）天济草堂相关承诺：
翁小涛、向忠友同意对目标公司 2023 年、2024 年、2025 年实现的净利润数进行承诺，具体如下:
2023 年承诺净利润数 3,100 万元；
2024 年承诺净利润数 3,600 万元；
2025 年承诺净利润数 4,100 万元。
上述承诺净利润数指当年扣除非经常性损益前后归属于母公司的净利润孰低值。
（2）宁夏德立信相关承诺：段军章先生及其配偶赵淑云女士和赵鹏旭先生及其配偶杨艳霞女士对目标公司未来三
年的业绩作出承诺（因段喜生先生及其配偶张亚辉女士本次交易后已完全退出目标公司，且不参与目标公司的经营管理，
故不参与业绩承诺），以 2021 年销售额和归属于目标公司股东的扣除非经常性损益后净利润为基数，2022 年至 2024
年为业绩承诺期，详细如下：
2022 年：含税销售额 287,726,162,4 元,归属于目标公司股东的扣除非经常性损益后净利润 13,054,499.45 元；
2023 年：含税销售额 322,253,301,9 元,归属于目标公司股东的扣除非经常性损益后净利润 14,359,949.39 元；
2024 年：含税销售额 360,923,698,2 元,归属于目标公司股东的扣除非经常性损益后净利润 15,795,944.33 元。
（3）康尔佳的相关承诺：经湖南达嘉维康医药产业股份有限公司同意和合资公司授权, 杨小舟、王映辉(“业绩承
诺方”)自合资公司成立起至 2025 年期间负责合资公司的日常经营工作, 并就 2023 年至 2025 年期间合资公司的税后净
利润向湖南达嘉维康医药产业股份有限公司进行承诺, 并在该承诺净利润未实现时按本协议的约定对湖南达嘉维康医药
产业股份有限公司进行补偿。杨小舟、王映辉对合资公司在业绩承诺期内的承诺净利润如下: 自合资公司成立起至 2025
年期间负责合资公司的日常经营工作, 并就 2023 年至 2025 年期间合资公司的税后净利润向湖南达嘉维康医药产业股份
有限公司进行承诺, 并在该承诺净利润未实现时按本协议的约定对湖南达嘉维康医药产业股份有限公司进行补偿。杨小
舟、王映辉对合资公司在业绩承诺期内的承诺净利润如下:
2023 年：1,500 万元；
2024 年：2,000 万元；
2025 年：2,500 万元。
杨小舟、王映辉作为补偿义务人对合资公司的上述承诺利润承担相应的现金补偿义务, 湖南康尔佳制药股份有限公
司、湖南康尔佳生物医药科技有限公司、湖南康尔佳生物医药科技有限公司对杨小舟、王映辉的补偿义务承担连带责任
保证。
上述承诺净利润数指当年扣除非经常性损益前后归属于母公司的净利润孰低值。
业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
依据公司收购天济草堂、宁夏德立信、康尔佳的相关交易协议，上述子公司形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报
告期上一期间处于业绩承诺期内，未产生商誉减值迹象。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
69
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
适用 不适用
报告期内，详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“43、重要会计政策和会计估计
变更”。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□适用 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
适用 □不适用
具体详见本报告“第十节财务报告”之“九、合并范围的变更”。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 120
境内会计师事务所审计服务的连续年限 6年
境内会计师事务所注册会计师姓名 贺梦然、易幕丽
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 年、2 年
是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 不适用
70
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
适用 □不适用
是否形 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 诉讼(仲裁)判 披露 披露
成预计 诉讼(仲裁)进展 审理结果及
情况 （万元） 决执行情况 日期 索引
负债 影响
未达到重大诉讼 部分案件已结案并按判决 已终审判决的
不适
披露标准的其他 2,735.31 否 结果执行，部分案件尚在 无重大影响 案件按照判决
用
诉讼汇总 审理过程中 结果执行
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
71
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
72
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 反担保 是否
担保额度 是否
担保对象 担保额 实际发生 实际担保 担保 物 情况 为关
相关公告 担保期 履行
名称 度 日期 金额 类型 （如 （如 联方
披露日期 完毕
有） 有） 担保
公司对子公司的担保情况
担保 反担保 是否
担保额度 是否
担保对象 担保额 实际发生 实际担保 担保 物 情况 为关
相关公告 担保期 履行
名称 度 日期 金额 类型 （如 （如 联方
披露日期 完毕
有） 有） 担保
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/6/14-
维康医药 15,000 03 月 01 500 责任 是
2024/12/31
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/6/14-
维康医药 15,000 03 月 02 500 责任 是
2024/12/31
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/6/14-
维康医药 15,000 03 月 03 500 责任 是
2024/12/31
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/6/14-
维康医药 15,000 03 月 06 500 责任 是
2024/12/31
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/6/14-
维康医药 15,000 03 月 07 500 责任 是
2024/12/31
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/6/14-
维康医药 15,000 03 月 08 500 责任 是
2024/12/31
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/6/14-
维康医药 15,000 03 月 01 500 责任 是
2024/12/31
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/6/14-
维康医药 15,000 03 月 02 500 责任 是
2024/12/31
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/6/14-
维康医药 15,000 03 月 03 500 责任 是
2024/12/31
有限公司 日 保证
湖南达嘉 15,000 2023 年 500 连带 2022/6/14- 是
73
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
维康医药 03 月 06 责任 2024/12/31
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/6/14-
维康医药 15,000 03 月 07 500 责任 是
2024/12/31
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/6/14-
维康医药 15,000 03 月 08 500 责任 是
2024/12/31
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 03 2023/3/13-
维康医药 23,000 03 月 20 1,200 责任 否
月 17 日 2025/3/13
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 03 2023/3/13-
维康医药 23,000 04 月 24 500 责任 否
月 17 日 2025/3/13
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 03 2023/3/13-
维康医药 23,000 04 月 24 500 责任 否
月 17 日 2025/3/13
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 03 2023/3/13-
维康医药 23,000 04 月 24 500 责任 否
月 17 日 2025/3/13
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 03 2023/3/13-
维康医药 23,000 04 月 24 500 责任 否
月 17 日 2025/3/13
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 03 2023/3/13-
维康医药 23,000 04 月 24 500 责任 否
月 17 日 2025/3/13
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 03 2023/3/13-
维康医药 23,000 04 月 24 500 责任 否
月 17 日 2025/3/13
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 03 2023/3/13-
维康医药 23,000 04 月 24 500 责任 否
月 17 日 2025/3/13
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 03 2023/3/13-
维康医药 23,000 04 月 24 500 责任 否
月 17 日 2025/3/13
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 03 2023/3/13-
维康医药 23,000 04 月 24 500 责任 否
月 17 日 2025/3/13
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 03 2023/3/13-
维康医药 23,000 04 月 24 500 责任 否
月 17 日 2025/3/13
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 03 2023/3/13-
维康医药 23,000 05 月 26 2,000 责任 是
月 17 日 2025/3/13
有限公司 日 保证
74
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 03 2023/3/13-
维康医药 23,000 11 月 20 490 责任 否
月 17 日 2025/3/13
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 03 2023/3/13-
维康医药 23,000 11 月 21 485 责任 否
月 17 日 2025/3/13
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 03 2023/3/13-
维康医药 23,000 11 月 22 480 责任 否
月 17 日 2025/3/13
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 03 2023/3/13-
维康医药 23,000 11 月 23 490 责任 否
月 17 日 2025/3/13
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 03 2023/3/13-
维康医药 23,000 11 月 27 488 责任 否
月 17 日 2025/3/13
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 03 2023/3/13-
维康医药 23,000 11 月 28 495 责任 否
月 17 日 2025/3/13
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 03 2023/3/13-
维康医药 23,000 11 月 29 72 责任 否
月 17 日 2025/3/13
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/3/25-
维康医药 10,000 02 月 03 3,000 责任 否
2025/3/25
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/3/25-
维康医药 10,000 02 月 09 2,000 责任 否
2025/3/25
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/3/25-
维康医药 10,000 05 月 31 2,000 责任 否
2025/3/25
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/3/25-
维康医药 10,000 06 月 08 3,000 责任 否
2025/3/25
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/8/2-
维康医药 15,000 03 月 07 4,900 责任 否
2023/8/1
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2020/4/9-
维康医药 13,000 09 月 06 3,000 责任 否
2025/4/8
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2020/4/9-
维康医药 13,000 10 月 13 1,000 责任 否
2025/4/8
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2020/4/9-
维康医药 13,000 10 月 13 4,000 责任 否
2025/4/8
有限公司 日 保证
75
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
湖南达嘉 2023 年 连带
2020/4/9-
维康医药 13,000 10 月 27 1,000 责任 否
2025/4/8
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2020/4/9-
维康医药 13,000 10 月 27 1,000 责任 否
2025/4/8
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2021 年 连带
2020/1/1-
维康医药 12,000 04 月 01 2,000 责任 否
2028/12/31
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2020/1/1-
维康医药 12,000 06 月 29 9,000 责任 否
2028/12/31
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2024 年 06 2023/6/25-
维康医药 10,560 06 月 26 3,000 责任 否
月 26 日 2024/6/24
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2024 年 06 2023/6/25-
维康医药 10,560 08 月 24 5,800 责任 否
月 26 日 2024/6/24
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 10 2023/10/16-
维康医药 10,000 08 月 28 4,000 责任 否
月 19 日 2024/10/15
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 10 2023/10/16-
维康医药 10,000 10 月 17 4,000 责任 否
月 19 日 2024/10/15
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/7/7-
维康医药 5,000 05 月 12 789.49 责任 是
2023/7/6
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/7/7-
维康医药 5,000 05 月 24 3,000 责任 是
2023/7/6
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/7/7-
维康医药 5,000 06 月 25 893.22 责任 是
2023/7/6
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 09 2023/9/5-
维康医药 7,000 09 月 25 1,535.19 责任 否
月 06 日 2024/9/4
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 09 2023/9/5-
维康医药 7,000 09 月 26 607.22 责任 是
月 06 日 2024/9/4
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 09 2023/9/5-
维康医药 7,000 11 月 13 1,850 责任 否
月 06 日 2024/9/4
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 11 2023/11/29-
维康医药 10,000 11 月 29 715.91 责任 否
月 24 日 2024/11/28
有限公司 日 保证
76
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 11 2023/11/29-
维康医药 10,000 12 月 14 520.14 责任 否
月 24 日 2024/11/28
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 11 2023/11/29-
维康医药 10,000 12 月 20 1,740.98 责任 否
月 24 日 2024/11/28
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 11 2023/11/29-
维康医药 10,000 12 月 20 2,186.19 责任 否
月 24 日 2024/11/28
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 11 2023/11/29-
维康医药 10,000 12 月 28 800 责任 否
月 24 日 2024/11/28
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/12/21-
维康医药 3,000 06 月 05 1,274.8 责任 是
2023/12/20
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/12/21-
维康医药 3,000 07 月 11 485.69 责任 是
2023/12/20
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2022/12/21-
维康医药 3,000 07 月 25 767.13 责任 是
2023/12/20
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 04 2023/4/12-
维康医药 10,000 04 月 14 5,000 责任 否
月 14 日 2024/4/11
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 06 2023/5/24-
维康医药 13,000 06 月 08 2,000 责任 否
月 01 日 2024/5/24
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 06 2023/5/24-
维康医药 13,000 07 月 20 2,950 责任 否
月 01 日 2024/5/24
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 01 2023/1/12-
维康医药 15,000 09 月 13 3,000 责任 否
月 13 日 2024/1/12
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 01 2023/1/12-
维康医药 15,000 09 月 15 3,000 责任 否
月 13 日 2024/1/12
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 01 2023/1/12-
维康医药 15,000 09 月 21 1,200 责任 否
月 13 日 2024/1/12
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 01 2023/1/12-
维康医药 15,000 11 月 03 5,000 责任 否
月 13 日 2024/1/12
有限公司 日 保证
湖南达嘉 2023 年 连带
2023 年 01 2023/1/12-
维康医药 15,000 11 月 09 2,800 责任 否
月 13 日 2024/1/12
有限公司 日 保证
77
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
湖南达嘉
2023 年 连带
维康医药 2023 年 09 2023/9/22-
1,000 09 月 28 1,000 责任 否
营销有限 月 28 日 2024/9/21
日 保证
公司
湖南达嘉
2023 年 连带
维康医药 2023/12/20-
1,000 12 月 29 1,000 责任 否
营销有限 2024/12/20
日 保证
公司
达嘉维康 2023 年 连带
2023 年 12 2023/12/20-
生物制药 1,000 12 月 29 1,000 责任 否
月 22 日 2024/12/20
有限公司 日 保证
宁夏德立
2023 年 连带
信医药有 2023/6/20-
3,000 06 月 28 3,000 责任 否
限责任公 2024/6/20
日 保证
司
宁夏德立
2023 年 连带
信医药有 2023 年 09 2023/9/22-
5,000 09 月 22 5,000 责任 否
限责任公 月 22 日 2026/9/22
日 保证
司
宁夏德立
2023 年 连带
信医药有 2023 年 12 2023/12/20-
15,000 12 月 20 5,000 责任 否
限责任公 月 20 日 2026/12/20
日 保证
司
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
280,500 126,015.95
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 280,500 112,198.41
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
担保 反担保 是否
担保额度 是否
担保对象 担保额 实际发生 实际担保 担保 物 情况 为关
相关公告 担保期 履行
名称 度 日期 金额 类型 （如 （如 联方
披露日期 完毕
有） 有） 担保
湖南达嘉
2023 年 连带
维康医药 2023/9/22-
1,000 09 月 28 1,000 责任 否
营销有限 2024/9/21
日 保证
公司
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
1,000 1,000
担保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 1,000 1,000
担保余额合计（C4）
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度 报告期内担保实际发生
281,500 127,015.95
合计（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
78
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期末已审批的担保 报告期末实际担保余额
281,500 113,198.41
额度合计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的
64.79%
比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、公司于 2023 年 4 月 20 日召开第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十二次会议，并于 2023 年 5 月 12
日召开 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于 2022 年度利润分配预案的议案》。2022 年度公司利润分配方案为：
以截至 2022 年 12 月 31 日公司总股本 206,505,700 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.29 元（含
税），共计派送现金红利人民币 5,988,665.30 元（含税），本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余
未分配利润结转以后年度分配。本次权益分派股权登记日为：2023 年 6 月 9 日，除权除息日为：2023 年 6 月 12 日。公
司 2022 年年度权益分派于 2023 年 6 月 12 日实施完成。
2、公司于 2023 年 12 月 26 日召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于修订〈公司章程〉的议案》，具体
内容详见公司于 2023 年 12 月 28 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于修订〈公司章程〉的公告》
（公告编号：2023-100）。
3、达嘉生物制药减资完成后，结合公司实际经营需求及达嘉生物制药经营情况，公司参考设立合资公司时签订的
《合作协议》所载《资产评估报告》的评估价格(具体内容详见公司于 2022 年 6 月 9 日披露于巨潮资讯网的《关于设立
合资公司并购买资产的公告》),按照 4,655 万元的交易价格以公司自有或自筹资金的方式向康尔佳股份收购其所持有之
达嘉生物制药的剩余股权。公司与康尔佳股份签署了《关于达嘉维康生物制药有限公司之股权转让协议》，并完成工商
79
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
变更完成后。工商变更完成后, 公司将持有达嘉生物制药 100%的股权。具体内容详见公司于 2023 年 9 月 26 日在巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于设立合资公司并购买资产的进展公告》（公告编号：2023-082）。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
80
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行
数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例
新股
股
一、有限售条
98,136,486 47.52% -450,000 -450,000 97,686,486 47.30%
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
98,136,486 47.52% -450,000 -450,000 97,686,486 47.30%
持股
其中：境
9,800,000 4.75% 9,800,000 4.75%
内法人持股
境内自然
88,336,486 42.77% -450,000 -450,000 87,886,486 42.55%
人持股
4、外资持股
其中：境
外法人持股
境外自然
人持股
二、无限售条
108,369,214 52.48% 450,000 450,000 108,819,214 52.70%
件股份
1、人民币普
108,369,214 52.48% 450,000 450,000 108,819,214 52.70%
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 206,505,700 100.00% 206,505,700 100.00%
股份变动的原因
81
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
适用 □不适用
根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》的有关规定，中国证券登记结算有
限责任公司以公司董事、监事和高级管理人员上年末其所持本公司股份为基数，重新计算并设定可转让股份数量，导致
高管锁定股发生变动。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期增加 本期解除 限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 解除限售日期
限售股数 限售股数 原因
首发前
王毅清 70,144,219 0 0 70,144,219 2024-12-07
限售
高管锁 高管锁定股根据高管锁定
钟雪松 15,816,267 0 450,000 15,366,267
定股 股份相关规定解除限售
长沙同嘉投资管理合 首发前
9,800,000 0 0 9,800,000 2024-12-07
伙企业（有限合伙） 限售
首发前
明晖 1,400,000 0 0 1,400,000 2024-12-07
限售
首发前
王孟君 300,000 0 0 300,000 2024-12-07
限售
首发前
王慧君 226,000 0 0 226,000 2024-12-07
限售
高管锁 高管锁定股根据高管锁定
李玉兰 150,000 0 0 150,000
定股 股份相关规定解除限售
高管锁 高管锁定股根据高管锁定
陈珊瑚 150,000 0 0 150,000
定股 股份相关规定解除限售
高管锁 高管锁定股根据高管锁定
唐娟 150,000 0 0 150,000
定股 股份相关规定解除限售
合计 98,136,486 0 450,000 97,686,486 -- --
82
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决 年度报告披露日前 持有特别
报告期 年度报告披露
权恢复的优先 上一月末表决权恢 表决权股
末普通 日前上一月末
15,909 15,430 股股东总数 0 复的优先股股东总 0 份的股东 0
股股东 普通股股东总
（如有）（参 数（如有）（参见 总数（如
总数 数
见注 9） 注 9） 有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或冻
持有有限售 持有无限售
持股比 报告期末持 报告期内增 结情况
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
例 股数量 减变动情况
数量 数量
股份状态 数量
王毅清 境内自然人 33.97% 70,144,219 0 70,144,219 0 不适用 0
钟雪松 境内自然人 9.34% 19,288,356 -1,200,000 15,366,267 3,922,089 不适用 0
长沙同嘉投资
境内非国有
管理合伙企业 4.75% 9,800,000 0 9,800,000 0 不适用 0
法人
（有限合伙）
宁波梅山保税
港区量吉股权 境内非国有
3.26% 6,735,294 -2,580,000 0 6,735,294 不适用 0
投资合伙企业 法人
（有限合伙）
桐乡稼沃云枫
股权投资合伙 境内非国有
2.77% 5,714,285 0 0 5,714,285 不适用 0
企业（有限合 法人
伙）
农银（湖南） 境内非国有
壹号股权投资 2.27% 4,693,200 -296,800 0 4,693,200 不适用 0
法人
企业（有限合
83
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
伙）
宁波梅山保税
港区淳康股权 境内非国有
1.74% 3,589,921 -1,380,500 0 3,589,921 不适用 0
投资合伙企业 法人
（有限合伙）
刘建强 境内自然人 1.59% 3,276,453 -1,044,200 0 3,276,453 不适用 0
明晖 境内自然人 0.68% 1,400,000 0 1,400,000 0 不适用 0
本报告期新
增前 200
胡郑楠 境内自然人 0.65% 1,350,000 0 1,350,000 不适用 0
名，增量未
知
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的
无
情况（如有）（参见注 4）
王毅清与明晖为夫妻关系。王毅清担任长沙同嘉投资管理合伙
上述股东关联关系或一致行动的说明 企业（有限合伙）执行事务合伙人。除上述情况外，公司其他
股东之间不存在关联关系或为一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说
无
明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参
无
见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
报告期末持有无限售条件股
股东名称
份数量
股份种类 数量
宁波梅山保税港区量吉股权投资合伙企业（有限合
6,735,294 人民币普通股 6,735,294
伙）
桐乡稼沃云枫股权投资合伙企业（有限合伙） 5,714,285 人民币普通股 5,714,285
农银（湖南）壹号股权投资企业（有限合伙） 4,693,200 人民币普通股 4,693,200
钟雪松 3,922,089 人民币普通股 3,922,089
宁波梅山保税港区淳康股权投资合伙企业（有限合
3,589,921 人民币普通股 3,589,921
伙）
刘建强 3,276,453 人民币普通股 3,276,453
胡郑楠 1,350,000 人民币普通股 1,350,000
章娉娉 1,118,800 人民币普通股 1,118,800
国金证券股份有限公司 1,046,000 人民币普通股 1,046,000
廖鲲 1,037,000 人民币普通股 1,037,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售
公司前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通
流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的
股股东和前 10 名股东之间不存在关联关系或为一致行动人。
说明
84
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司股东章娉娉除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过华龙
参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 5） 证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,118,800
股，实际合计持有 1,118,800 股。
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
适用 □不适用
单位：股
前十名股东较上期末发生变化情况
期末股东普通账户、信用账户持股及转
期末转融通出借股份且尚未归还数量
股东名称（全 本报告期新 融通出借股份且尚未归还的股份数量
称） 增/退出
数量合计 占总股本的比例 数量合计 占总股本的比例
老百姓大药房连
退出 0 0.00% 未知 未知
锁股份有限公司
熊燕 退出 0 0.00% 653,000 0.32%
明晖 新增 0 0.00% 1,400,000 0.68%
胡郑楠 新增 0 0.00% 1,350,000 0.65%
公司是否具有表决权差异安排
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
王毅清 中国 否
王毅清现任达嘉维康董事长；任达嘉医药、湖南中嘉、达嘉物业董事长；任
主要职业及职务
同嘉投资执行事务合伙人；同攀咨询执行事务合伙人。
报告期内控股和参股的其他境内外上
无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
85
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
王毅清 本人 中国 否
一致行动（含协议、亲属、
明晖 中国 否
同一控制）
王毅清现任达嘉维康董事长；任达嘉医药、湖南中嘉、达嘉物业董事长；任同嘉投资执
主要职业及职务 行事务合伙人；同攀咨询执行事务合伙人。
明晖就职于长沙市第一中学，任教师，已退休。
过去 10 年曾控股的境内外
无
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
86
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
87
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
89
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024-04-22
审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天健审〔2024〕2-224 号
注册会计师姓名 贺梦然、易幕丽
审计报告正文
审 计 报 告
天健审〔2024〕2-224 号
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南达嘉维康医药产业股份有限公司（以下简称达嘉维康公司）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的
合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动
表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了达嘉维康公司 2023 年 12 月
31 日的合并及母公司财务状况，以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于达嘉维康公司，并履行了职业
道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及附注五(二)1。
达嘉维康公司的营业收入主要来自于化学药制剂、中成药、生物制药、医疗器械、非药品、中药饮片分销及零售。
2023 年度达嘉维康公司营业收入金额为人民币 390,350.38 万元。
90
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
由于营业收入是达嘉维康公司关键业绩指标之一，可能存在达嘉维康公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的
收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制运行
的有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4) 选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客
户签收单等；
(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6) 关注达嘉维康公司退换货情况，分析并判断其合理性，选取项目对退换货的产品检查采购合同、采购订单、入
库订单、退货单、退款单、红字发票等单据，确认退换货的真实性；
(7) 对主要退货单位执行函证程序，确认退换货金额的真实性和完整性；
(8) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及附注五(一)16。
截至 2023 年 12 月 31 日，达嘉维康公司商誉账面原值为人民币 71,793.07 万元，账面价值为人民币 71,793.07 万
元。
管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预
计未来现金流量现值计算确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键
审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 了解管理层对资产组或资产组组合认定的依据，结合达嘉维康公司经营活动的管理模式评价其合理性；
(3) 评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性，复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际
经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(5) 评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(6) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(7) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
91
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审
计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项
需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估达嘉维康公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运
用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
达嘉维康公司治理层（以下简称治理层）负责监督达嘉维康公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充
分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对达嘉维康公司持
续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致达嘉维康公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就达嘉维康公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我
们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性
的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某
92
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二四年四月二十二日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南达嘉维康医药产业股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 649,399,091.38 542,999,989.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 100,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 100,778,937.17 114,380,178.64
应收账款 1,565,646,271.02 1,399,682,875.49
应收款项融资 26,239,416.07 23,561,290.17
预付款项 220,302,174.39 261,803,938.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 97,995,381.79 118,060,402.83
其中：应收利息
93
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
应收股利
买入返售金融资产
存货 629,106,306.73 433,209,490.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 24,607,273.47 17,706,788.13
流动资产合计 3,314,074,852.02 3,011,404,953.88
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 58,501,661.57
其他权益工具投资 64,026,566.92 20,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 400,241,294.40 381,625,278.90
在建工程 151,684,971.83 26,403,563.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 167,883,358.52 121,071,524.99
无形资产 138,166,900.30 103,551,424.46
开发支出
商誉 717,930,711.43 174,410,008.40
长期待摊费用 36,956,964.80 30,461,594.19
递延所得税资产 30,085,670.12 13,770,404.45
其他非流动资产 198,102,367.84 48,724,650.27
非流动资产合计 1,963,580,467.73 920,018,449.30
资产总计 5,277,655,319.75 3,931,423,403.18
流动负债：
94
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
短期借款 1,521,447,379.43 1,198,109,033.37
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 93,484,050.65 52,456,906.87
应付账款 402,725,045.60 315,182,376.78
预收款项 758,151.59 19,840.13
合同负债 20,400,066.85 10,950,325.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 27,232,564.31 25,030,862.12
应交税费 34,129,913.95 39,982,679.74
其他应付款 338,682,652.31 57,759,314.17
其中：应付利息
应付股利 12,629,750.05 16,231,969.39
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 113,251,521.62 113,591,125.36
其他流动负债 2,453,279.11 1,227,815.86
流动负债合计 2,554,564,625.42 1,814,310,280.19
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 833,747,035.01 211,456,044.44
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 105,623,118.64 87,244,890.91
95
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 90,000.01
递延所得税负债 1,981,046.05 1,183,869.55
其他非流动负债
非流动负债合计 941,441,199.71 299,884,804.90
负债合计 3,496,005,825.13 2,114,195,085.09
所有者权益：
股本 206,505,700.00 206,505,700.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 989,844,307.74 994,551,091.36
减：库存股
其他综合收益 1,297,450.29
专项储备
盈余公积 5,644,076.74 5,269,412.00
一般风险准备
未分配利润 543,939,352.36 516,002,836.70
归属于母公司所有者权益合计 1,747,230,887.13 1,722,329,040.06
少数股东权益 34,418,607.49 94,899,278.03
所有者权益合计 1,781,649,494.62 1,817,228,318.09
负债和所有者权益总计 5,277,655,319.75 3,931,423,403.18
法定代表人：王毅清 主管会计工作负责人：胡胜利 会计机构负责人：秦浩
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 111,854,054.69 84,162,270.23
96
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 142,003,109.83 74,077,696.54
应收款项融资
预付款项 30,162,975.75 180,393,108.39
其他应收款 508,755,349.90 517,893,055.87
其中：应收利息
应收股利
存货 155,125,448.31 115,307,441.35
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,073,432.93 5,300,577.26
流动资产合计 948,974,371.41 977,134,149.64
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,573,513,769.41 1,030,962,707.84
其他权益工具投资 35,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 9,257,875.98 10,446,400.31
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 34,412,651.08 47,325,668.06
无形资产
开发支出
商誉 17,550,000.00 17,550,000.00
97
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
长期待摊费用 6,914,138.12 11,820,165.34
递延所得税资产 356,046.60 145,432.60
其他非流动资产 191,846,127.00 34,316,906.90
非流动资产合计 1,868,850,608.19 1,152,567,281.05
资产总计 2,817,824,979.60 2,129,701,430.69
流动负债：
短期借款 598,322,250.00 470,327,694.44
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 132,000,000.00 57,255,411.55
应付账款 24,950,689.99 17,300,322.30
预收款项
合同负债 6,849.25 190,623.94
应付职工薪酬 5,194,471.53 5,413,367.47
应交税费 2,778,494.76 1,383,200.67
其他应付款 185,321,589.44 37,625,659.02
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 20,133,093.03 10,827,250.80
其他流动负债 890.40 24,781.11
流动负债合计 968,708,328.40 600,348,311.30
非流动负债：
长期借款 513,369,568.34 180,195,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 23,266,282.44 33,985,356.24
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
98
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
递延收益
递延所得税负债 178,318.90 628,265.26
其他非流动负债
非流动负债合计 536,814,169.68 214,808,621.50
负债合计 1,505,522,498.08 815,156,932.80
所有者权益：
股本 206,505,700.00 206,505,700.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,045,447,814.58 1,045,447,814.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 5,644,076.74 5,269,412.00
未分配利润 54,704,890.20 57,321,571.31
所有者权益合计 1,312,302,481.52 1,314,544,497.89
负债和所有者权益总计 2,817,824,979.60 2,129,701,430.69
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 3,903,503,781.52 3,292,323,125.82
其中：营业收入 3,903,503,781.52 3,292,323,125.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,845,616,091.66 3,203,047,554.51
其中：营业成本 3,326,635,168.95 2,896,262,464.84
利息支出
手续费及佣金支出
99
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,226,912.05 11,583,902.91
销售费用 321,756,276.34 179,551,363.31
管理费用 102,366,198.37 77,057,398.86
研发费用 7,173,235.40 524,034.37
财务费用 73,458,300.55 38,068,390.22
其中：利息费用 63,103,898.17 37,450,674.48
利息收入 5,304,304.33 7,420,353.79
加：其他收益 13,027,941.04 6,181,346.18
投资收益（损失以“－”号填
-149,608.47 319,746.42
列）
其中：对联营企业和合营
601,661.57
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-14,916,121.39 -16,742,661.84
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-6,078,391.61 -2,374,344.28
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
1,106,602.49 320,654.91
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
50,878,111.92 76,980,312.70
列）
加：营业外收入 186,822.66 127,625.40
减：营业外支出 2,511,782.85 934,625.83
100
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号
48,553,151.73 76,173,312.27
填列）
减：所得税费用 10,544,940.43 20,850,147.71
五、净利润（净亏损以“－”号填
38,008,211.30 55,323,164.56
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
38,008,211.30 55,323,164.56
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 34,299,844.15 51,077,682.41
2.少数股东损益 3,708,367.15 4,245,482.15
六、其他综合收益的税后净额 1,297,581.88
归属母公司所有者的其他综合收益
1,297,450.29
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
1,297,450.29
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
1,297,450.29
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
101
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
131.59
税后净额
七、综合收益总额 39,305,793.18 55,323,164.56
归属于母公司所有者的综合收益总
35,597,294.44 51,077,682.41
额
归属于少数股东的综合收益总额 3,708,498.74 4,245,482.15
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.17 0.25
（二）稀释每股收益 0.17 0.25
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王毅清 主管会计工作负责人：胡胜利 会计机构负责人：秦浩
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 991,136,319.86 830,314,545.92
减：营业成本 900,177,277.93 738,684,931.20
税金及附加 2,400,947.02 2,257,847.47
销售费用 74,390,063.61 69,177,099.14
管理费用 8,223,863.69 18,031,133.56
研发费用
财务费用 1,169,558.02 648,041.66
其中：利息费用 65,777.78 8,509,757.74
利息收入 1,087,443.90 10,257,922.46
加：其他收益 1,036,394.16 3,396,123.61
投资收益（损失以“－”号填
601,661.57 -1,857,122.43
列）
其中：对联营企业和合营企
601,661.57
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
102
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-289,341.16 -37,024.34
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-618,878.38 -245,631.07
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-229,917.51 175,676.16
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
5,274,528.27 2,947,514.82
列）
加：营业外收入 145.81
减：营业外支出 415,444.41 200,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
4,859,083.86 2,747,660.63
填列）
减：所得税费用 1,112,436.48 523,513.64
四、净利润（净亏损以“－”号填
3,746,647.38 2,224,146.99
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
3,746,647.38 2,224,146.99
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
103
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 3,746,647.38 2,224,146.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,545,345,040.78 3,029,533,849.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 821,600.50
收到其他与经营活动有关的现金 53,387,221.85 15,895,306.25
经营活动现金流入小计 3,599,553,863.13 3,045,429,155.33
购买商品、接受劳务支付的现金 3,071,622,690.29 3,213,397,641.19
104
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 251,385,396.92 132,323,243.95
支付的各项税费 100,250,015.07 88,672,844.49
支付其他与经营活动有关的现金 149,165,683.90 104,999,440.45
经营活动现金流出小计 3,572,423,786.18 3,539,393,170.08
经营活动产生的现金流量净额 27,130,076.95 -493,964,014.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 636,164.37 319,746.42
处置固定资产、无形资产和其他长
222,998.28 81,098.61
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 34,000,000.00
投资活动现金流入小计 134,859,162.65 400,845.03
购建固定资产、无形资产和其他长
226,695,806.79 208,725,442.17
期资产支付的现金
投资支付的现金 92,900,000.00 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
412,223,851.41 127,741,547.43
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 201,884,307.00 148,275,000.00
投资活动现金流出小计 933,703,965.20 504,741,989.60
投资活动产生的现金流量净额 -798,844,802.55 -504,341,144.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,900,000.00 490,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
8,900,000.00
到的现金
105
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
取得借款收到的现金 2,065,500,000.00 1,488,416,520.00
收到其他与筹资活动有关的现金 285,073,593.33 119,205,725.17
筹资活动现金流入小计 2,359,473,593.33 1,608,112,245.17
偿还债务支付的现金 1,289,079,853.32 757,804,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
76,050,750.10 41,224,151.36
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
3,602,219.34
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 129,870,919.24 22,742,111.10
筹资活动现金流出小计 1,495,001,522.66 821,770,762.46
筹资活动产生的现金流量净额 864,472,070.67 786,341,482.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.83
影响
五、现金及现金等价物净增加额 92,757,345.90 -211,963,676.61
加：期初现金及现金等价物余额 520,743,935.35 732,707,611.96
六、期末现金及现金等价物余额 613,501,281.25 520,743,935.35
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 990,703,031.29 880,672,948.94
收到的税费返还 117,575.93
收到其他与经营活动有关的现金 47,717,930.11 13,654,191.88
经营活动现金流入小计 1,038,538,537.33 894,327,140.82
购买商品、接受劳务支付的现金 758,157,216.35 757,081,082.58
支付给职工以及为职工支付的现金 48,922,572.03 49,479,867.19
支付的各项税费 17,640,224.22 9,231,180.72
支付其他与经营活动有关的现金 35,001,970.36 231,073,187.13
经营活动现金流出小计 859,721,982.96 1,046,865,317.62
经营活动产生的现金流量净额 178,816,554.37 -152,538,176.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
106
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
155,756.67 42,337.55
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 34,000,000.00
投资活动现金流入小计 34,155,756.67 42,337.55
购建固定资产、无形资产和其他长
2,158,116.03 4,278,615.07
期资产支付的现金
投资支付的现金 597,294,658.78 322,284,381.24
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 44,000,000.00 34,000,000.00
投资活动现金流出小计 643,452,774.81 360,562,996.31
投资活动产生的现金流量净额 -609,297,018.14 -360,520,658.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 942,000,000.00 670,040,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 942,000,000.00 670,040,000.00
偿还债务支付的现金 471,520,000.00 181,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
5,988,663.75 15,220,336.82
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 11,711,476.26 11,746,880.14
筹资活动现金流出小计 489,220,140.01 208,267,216.96
筹资活动产生的现金流量净额 452,779,859.99 461,772,783.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 22,299,396.22 -51,286,052.52
加：期初现金及现金等价物余额 73,150,658.47 124,436,710.99
六、期末现金及现金等价物余额 95,450,054.69 73,150,658.47
107
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 减
工具 专 般 少数股东权
： 所有者权益合计
其他综合收 项 风 其 益
股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
优 永 益 储 险 他
其 存
先 续 备 准
他 股
股 债 备
一、上年期末
206,505,700.00 994,551,091.36 5,269,412.00 516,002,836.70 1,722,329,040.06 94,899,278.03 1,817,228,318.09
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
206,505,700.00 994,551,091.36 5,269,412.00 516,002,836.70 1,722,329,040.06 94,899,278.03 1,817,228,318.09
余额
三、本期增减
变动金额（减 -
-4,706,783.62 1,297,450.29 374,664.74 27,936,515.66 24,901,847.07 -35,578,823.47
少以“－”号 60,480,670.54
填列）
（一）综合收
1,297,450.29 34,299,844.15 35,597,294.44 3,708,498.74 39,305,793.18
益总额
108
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
（二）所有者
-
投入和减少资 -4,706,783.62 -4,706,783.62 -68,895,952.90
64,189,169.28
本
1．所有者投入
8,900,000.00 8,900,000.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-
4．其他 -4,706,783.62 -4,706,783.62 -77,795,952.90
73,089,169.28
（三）利润分
374,664.74 -6,363,328.49 -5,988,663.75 -5,988,663.75
配
1．提取盈余公
374,664.74 -374,664.74 0.00
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -5,988,663.75 -5,988,663.75 -5,988,663.75
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
109
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
206,505,700.00 989,844,307.74 1,297,450.29 5,644,076.74 543,939,352.36 1,747,230,887.13 34,418,607.49 1,781,649,494.62
余额
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权
所有者权益合计
其他权益 减 其他综合收 专 一 其 益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
工具 ： 益 项 般 他
110
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
库 储 风
优 永 存 备 险
其
先 续 股 准
他
股 债 备
一、上年期末
206,505,700.00 994,551,091.36 5,133,471.57 472,954,116.51 1,679,144,379.44 1,679,144,379.44
余额
加：会计
-86,474.27 -785,353.73 -871,828.00 -871,828.00
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
206,505,700.00 994,551,091.36 5,046,997.30 472,168,762.78 1,678,272,551.44 1,678,272,551.44
余额
三、本期增减
变动金额（减
222,414.70 43,834,073.92 44,056,488.62 94,899,278.03 138,955,766.65
少以“－”号
填列）
（一）综合收
51,077,682.41 51,077,682.41 4,245,482.15 55,323,164.56
益总额
（二）所有者
投入和减少资 90,653,795.88 90,653,795.88
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
111
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
的金额
4．其他 90,653,795.88 90,653,795.88
（三）利润分
222,414.70 -7,243,608.49 -7,021,193.79 -7,021,193.79
配
1．提取盈余公
222,414.70 -222,414.70
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -7,021,193.79 -7,021,193.79 -7,021,193.79
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
112
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
206,505,700.00 994,551,091.36 5,269,412.00 516,002,836.70 1,722,329,040.06 94,899,278.03 1,817,228,318.09
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
其他权益工具
项目 减： 其他
专项
股本 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先 永续 储备
其他 股 收益
股 债
一、上年期末余额 206,505,700.00 1,045,447,814.58 5,269,412.00 57,321,571.31 1,314,544,497.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 206,505,700.00 1,045,447,814.58 5,269,412.00 57,321,571.31 1,314,544,497.89
三、本期增减变动金额 374,664.74 -2,616,681.11 -2,242,016.37
（减少以“－”号填
113
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
列）
（一）综合收益总额 3,746,647.38 3,746,647.38
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 374,664.74 -6,363,328.49 -5,988,663.75
1．提取盈余公积 374,664.74 -374,664.74
2．对所有者（或股
-5,988,663.75 -5,988,663.75
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
114
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 206,505,700.00 1,045,447,814.58 5,644,076.74 54,704,890.20 1,312,302,481.52
上期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具
项目 减： 其他
专项
股本 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先 永续 储备
其他 股 收益
股 债
一、上年期末余额 206,505,700.00 1,045,447,814.58 5,133,471.57 63,119,301.28 1,320,206,287.43
加：会计政策变更 -86,474.27 -778,268.47 -864,742.74
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 206,505,700.00 1,045,447,814.58 5,046,997.30 62,341,032.81 1,319,341,544.69
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 222,414.70 -5,019,461.50 -4,797,046.80
列）
115
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
（一）综合收益总额 0.00 2,224,146.99 2,224,146.99
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 222,414.70 -7,243,608.49 -7,021,193.79
1．提取盈余公积 222,414.70 -222,414.70
2．对所有者（或股
-7,021,193.79 -7,021,193.79
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
116
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 206,505,700.00 1,045,447,814.58 5,269,412.00 57,321,571.31 1,314,544,497.89
117
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、公司基本情况
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系长沙市同健大药房(以下简称同健大药房)，同
健大药房系由王毅清、尹旭林、易图耀共同出资组建，于 2002 年 10 月 24 日在长沙市工商行政管理局芙蓉分局登记注
册，公司以 2014 年 3 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2014 年 6 月 16 日在长沙市工商行政管理局登记
注册。公司现持有统一社会信用代码为 91430100743169413D 的营业执照，注册资本 206,505,700.00 元，股份总数
206,505,700 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 97,686,486 股；无限售条件的流通股份 108,819,214
股。公司股票已于 2021 年 12 月 7 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药流通行业。主要经营活动为药品的分销和零售。产品主要有：化学药制剂、中成药、生物制药、医疗
器械、非药品、中药饮片六个大类近 7,000 个品种。
本财务报表业经公司 2024 年 4 月 20 日第四届董事会第七次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确
认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
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4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.3%%的应收账款
重要的单项计提坏账准备的应收账款
认定为重要应收账款
公司将单项账龄超过 1 年且金额超过资产总额 0.3%的预付
重要的账龄超过 1 年的预付款项
款项认定为重要的账龄超过 1 年的预付款项
公司将单项其他应收款金额超过资产总额 0.3%的其他应收
重要的单项计提坏账准备的其他应收款
款认定为重要的其他应收款
公司将单项在建工程本期增减变动金额超过资产总额 0.3%
重要的在建工程项目
的在建工程认定为重要在建工程
公司将单项账龄超过 1 年且金额超过资产总额 0.3%的应付
重要的账龄超过 1 年的应付账款
账款认定为重要的账龄超过 1 年的应付账款
公司将单项账龄超过 1 年且金额超过资产总额 0.3%的合同
重要的账龄超过 1 年的合同负债
负债认定为重要的账龄超过 1 年的合同负债
公司将单项账龄超过 1 年且金额超过资产总额 0.3%的其他
重要的账龄超过 1 年的其他应付款
应付款认定为重要的账龄超过 1 年的其他应付款
公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额 5%的认定
重要的投资活动现金流量
为重要
公司将利润总额/收入总额/资产总额超过集团利润总额/收
重要的子公司、非全资子公司 入总额/资产总额的 15%的子公司确定为重要子公司、重要
非全资子公司
公司将影响金额超过资产总额 0.3%的承诺事项认定为重要
重要的承诺事项
的承诺事项
公司将影响金额超过资产总额 0.3%的或有事项认定为重要
重要的或有事项
的或有事项
公司将影响金额超过资产总额 0.3%的资产负债表日后事项
重要的资产负债表日后事项
认定为重要的或有事项
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其
可变回报金额的，认定为控制。
（2）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产
负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收
益。
11、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综
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合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不
属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值
计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计
量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生
的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其
他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期
关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，
除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
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② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日
的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产
的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认
部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账
面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允
价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资
产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期
间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果
信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确
认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，
公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结
算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、应收票据
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
票据类型 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
应收商业承兑汇票 预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
应收账款——账龄组合 账龄 预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
应收本公司合并财务报
应收账款——并表关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
表范围内的关联往来款
往来组合 预测，经测试未发生减值的，不计提坏账准备
项
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参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
其他应收款——应收押金
款项性质 预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信
保证金组合
用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
其他应收款——账龄组合 账龄 预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失
应收本公司合并财务报
其他应收款——并表关联 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
表范围内的关联方往来
方往来组合 预测，经测试未发生减值的，不计提坏账准备
款项
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款 其他应收款
账龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
6 个月以内(含，下同) 0.25 5.00
6 个月(不含)-1 年 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 40.00 40.00
4-5 年 70.00 70.00
5 年以上 100.00 100.00
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第十节 五、12、应收票据”之说明。
14、应收款项融资
无
15、其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第十节 五、12、应收票据”之说明。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同
资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
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公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而
有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
17、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用
于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存
在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
18、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组
的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为
3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或
处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针
对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情
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况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施
且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非
流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分
为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及
非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别
情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3. 终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4. 终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作
为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比
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期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列
报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证
券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12
号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》
确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别
取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大
影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
适用 不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 0%-3% 3.23%-5.00%
机器设备 年限平均法 3-5 年 0%-3% 19.40%-33.33%
运输工具 年限平均法 3-5 年 0%-3% 19.40%-33.33%
电子设备 年限平均法 3年 0%-3% 32.33%-33.33%
医疗设备 年限平均法 5-10 年 0%-3% 9.70%-20.00%
其他设备 年限平均法 3年 0%-3% 32.33%-33.33%
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算
的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
机器设备、医疗设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
房屋及建筑物 满足建筑完工验收标准
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
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(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费
用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利
率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1. 无形资产包括土地使用权、专利技术及软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
软件 5 年(最佳估计数) 直线法
专利技术 10 年(使用权年限) 直线法
土地使用权 40-50 年(产权登记使用年限) 直线法
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育
保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工
时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
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直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其
实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；
2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，
试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做
必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定
的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）
的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等
发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量
控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为
公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、
高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、
差旅费、通讯费等。
2. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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30、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹
象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在
受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
32、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同
资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而
有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量
设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定
受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重
新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额
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计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会
计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的
其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服
务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等
组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行
该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。
35、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和相应的负债。
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(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如
果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按
照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金
额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工
具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
36、优先股、永续债等其他金融工具
无
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履
约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所
产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点
履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转
移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公
司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接
受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收
取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交
易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易
价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或
服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
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同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
(1)按时点确认的收入
公司医药分销、医药零售、门诊服务，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据
合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品
所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(2)按履约进度确认的收入
公司提供住院服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履
约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生
的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
38、合同成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期
限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作
为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将
要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让
该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同
资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而
有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
39、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，
以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相
关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲
减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业
合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主
体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为
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全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期
损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率
作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并
确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
无
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43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
企业会计准则变化引起的会计政策变更 递延所得税资产 6,184.55
企业会计准则变化引起的会计政策变更 递延所得税负债 1,183,869.55
企业会计准则变化引起的会计政策变更 少数股东权益 -263,754.42
企业会计准则变化引起的会计政策变更 盈余公积 -62,826.52
企业会计准则变化引起的会计政策变更 未分配利润 -851,104.06
企业会计准则变化引起的会计政策变更 所得税费用 305,857.00
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关
的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行
日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该
规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务
报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目 影响金额 备注
2022 年 12 月 31 日资产负债表项目
递延所得税资产 6,184.55
递延所得税负债 1,183,869.55
少数股东权益 -263,754.42
盈余公积 -62,826.52
未分配利润 -851,104.06
2022 年度利润表项目
所得税费用 305,857.00
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
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44、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣 13%、9%、6%、5%、
增值税
除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3%、1%、免税、免征
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%计缴；从租计征
房产税 1.2%；12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
宁夏德立信医药有限责任公司、银川美合泰医药连锁有限公司、湖南天济草堂制药股份有限公司 15%
娄底达嘉维康大药房有限责任公司、新化达嘉维康天华药房有限公司、新化达嘉维康万礼仁药房
有限公司、新化达嘉维康世茂弘承堂药房有限公司、海南达嘉维康大药房连锁有限公司、海南达
20%
嘉维康医药有限公司、庆阳德立信医药有限责任公司、湖南健平源大药房连锁有限公司、湖南长
沙市芙蓉区达嘉同健医疗管理有限公司、银川美合泰医药连锁有限公司下属子公司
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
（1）根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023
年第 1 号)，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免
征增值税；自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征
收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税；公司下属子公司宁夏德立信医药有限
责任公司符合上述条件的小规模纳税人门店和本公司之孙公司庆阳德立信医药有限责任公司、银川美合泰医药连锁有限
公司下属子公司享受上述增值税优惠政策。
（2）根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局
公告 2023 年第 12 号)，2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部
分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公司下属子公司娄底达嘉维康大药房有限责任公司、
湖南健平源大药房连锁有限公司、湖南长沙市芙蓉区达嘉同健医疗管理有限公司、海南达嘉维康大药房连锁有限公司以
及孙公司新化达嘉维康天华药房有限公司、新化达嘉维康万礼仁药房有限公司、新化达嘉维康世茂弘承堂药房有限公
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司、海南达嘉维康医药有限公司、庆阳德立信医药有限责任公司、银川美合泰医药连锁有限公司下属子公司为小型微利
企业，2023 年度享受上述企业所得税税收优惠。
（3）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告 2020
年第 23 号)规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企
业所得税。子公司宁夏德立信医药有限责任公司、孙公司银川美合泰医药连锁有限公司享受西部大开发企业所得税税收
优惠政策，2023 年度适用 15%的企业所得税率。
（4）公司子公司湖南天济草堂制药股份有限公司于 2021 年 12 月 15 日取得编号为 GR202143003399 的高新技术企
业证书，可享受高新技术企业所得税优惠政策，有效期为三年，按 15%的税率计缴企业所得税。湖南天济草堂制药股份
有限公司 2023 年适用 15%的企业所得税率。
（5）根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号)，自 2023
年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。子公司
湖南天济草堂制药股份有限公司享受上述增值税加计抵减政策。
（6）根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023
年第 1 号)，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减
应纳税额。子公司湖南达嘉维康物业有限公司享受上述增值税加计抵减政策。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 113,970.98 85,548.63
银行存款 610,161,276.17 520,057,660.54
其他货币资金 39,123,844.23 22,856,780.68
合计 649,399,091.38 542,999,989.85
其他说明：
无
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
100,000,000.00
益的金融资产
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其中：
理财产品 100,000,000.00
其中：
合计 100,000,000.00
其他说明：
无
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 47,951,631.83 43,951,968.75
商业承兑票据 52,827,305.34 70,428,209.89
合计 100,778,937.17 114,380,178.64
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价
账面价值
计提 值 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其
中：
按组合
计提坏
100,921,1 100. 142,173.7 0.14 100,778 116,877,6 100. 2,497,486 2.14 114,380,1
账准备
10.87 00% 0 % ,937.17 65.27 00% .63 % 78.64
的应收
票据
其
中：
银行承 47,951,63 47.5 47,951, 43,951,96 37.6 43,951,96
兑汇票 1.83 1% 631.83 8.75 1% 8.75
商业承 52,969,47 52.4 142,173.7 0.27 52,827, 72,925,69 62.3 2,497,486 3.42 70,428,20
兑汇票 9.04 9% 0 % 305.34 6.52 9% .63 % 9.89
100,921,1 100. 142,173.7 0.14 100,778 116,877,6 100. 2,497,486 2.14 114,380,1
合计
10.87 00% 0 % ,937.17 65.27 00% .63 % 78.64
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 47,951,631.83
商业承兑汇票组合 52,969,479.04 142,173.70 0.27%
合计 100,921,110.87 142,173.70
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
2,497,486.63 -2,355,312.93 142,173.70
账准备
合计 2,497,486.63 -2,355,312.93 142,173.70
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
无
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 41,062,790.92
商业承兑票据 47,074,724.43
合计 88,137,515.35
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（6） 本期实际核销的应收票据情况
无
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,396,722,404.55 1,263,170,521.62
6 个月以内(含，下同) 1,028,936,390.91 972,985,174.64
6 个月(不含)-1 年 367,786,013.64 290,185,346.98
1至2年 154,587,507.94 131,049,735.63
2至3年 42,876,923.77 31,811,257.42
3 年以上 38,229,601.07 19,728,690.08
3至4年 24,938,755.12 17,961,801.03
4至5年 11,671,609.02 1,696,072.48
5 年以上 1,619,236.93 70,816.57
合计 1,632,416,437.33 1,445,760,204.75
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 账面价值
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项
计提坏
2,786,33 0.17 2,786,33 100. 1,553,95 0.11 1,553,95 100.
账准备
9.33 % 9.33 00% 6.16 % 6.16 00%
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏
1,629,63 99.8 63,983,8 3.93 1,565,646, 1,444,20 99.8 44,523,3 3.08 1,399,682,
账准备
0,098.00 3% 26.98 % 271.02 6,248.59 9% 73.10 % 875.49
的应收
账款
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其中：
1,632,41 100. 66,770,1 4.09 1,565,646, 1,445,76 100. 46,077,3 3.19 1,399,682,
合计
6,437.33 00% 66.31 % 271.02 0,204.75 00% 29.26 % 875.49
按组合计提坏账准备：63,983,826.98
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
6 个月以内(含，下同) 1,028,876,799.66 2,572,192.01 0.25%
6 个月(不含)-1 年 367,638,206.43 18,381,910.32 5.00%
1-2 年 154,213,121.12 15,421,312.11 10.00%
2-3 年 41,555,865.26 8,311,173.05 20.00%
3-4 年 24,389,224.97 9,755,689.99 40.00%
4-5 年 11,384,436.88 7,969,105.82 70.00%
5 年以上 1,572,443.68 1,572,443.68 100.00%
合计 1,629,630,098.00 63,983,826.98
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
1,553,956.16 1,232,383.17 2,786,339.33
准备
按组合计提坏 44,523,373.1 18,843,115.2 63,983,826.9
617,338.61
账准备 0 7 8
46,077,329.2 20,075,498.4 66,770,166.3
合计 617,338.61
6 4 1
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
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（4） 本期实际核销的应收账款情况
无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户一 60,860,574.99 0.00 60,860,574.99 3.73% 152,151.44
客户二 55,230,101.15 0.00 55,230,101.15 3.38% 1,332,628.37
客户三 52,363,983.80 0.00 52,363,983.80 3.21% 634,315.77
客户四 34,735,666.92 0.00 34,735,666.92 2.13% 391,793.48
客户五 32,083,265.06 0.00 32,083,265.06 1.97% 324,674.77
合计 235,273,591.92 0.00 235,273,591.92 14.42% 2,835,563.83
5、合同资产
（1） 合同资产情况
□适用 不适用
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
无。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
□适用 不适用
本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
□适用 不适用
其中重要的合同资产核销情况：
□适用 不适用
其他说明：
无。
6、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 26,239,416.07 23,561,290.17
合计 26,239,416.07 23,561,290.17
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 237,658,615.72
合计 237,658,615.72
（3） 其他说明
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，其中：由于国有大型商业银行及已上市的股份制商业银行（以下统称大型商业
银行）具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的大型商业银行承兑的银
行承兑汇票予以终止确认；但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
对小型商业银行承兑的银行承兑汇票，因存在到期不获兑付的风险，故本公司将已背书或贴现的小型商业银行承兑汇票
不予以终止确认。
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 97,995,381.79 118,060,402.83
合计 97,995,381.79 118,060,402.83
（1） 应收利息
□适用 不适用
其他说明：
无
（2） 应收股利
□适用 不适用
其他说明：
无
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（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 95,968,217.39 120,031,122.80
其他往来款 20,530,917.05 18,659,814.54
员工借支及备用金 2,405,107.34 1,697,795.28
合计 118,904,241.78 140,388,732.62
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 19,903,592.67 28,455,720.89
1至2年 18,272,247.86 47,652,547.66
2至3年 32,313,043.84 30,449,497.65
3 年以上 48,415,357.41 33,830,966.42
3至4年 23,546,823.29 3,492,410.15
4至5年 3,321,197.00 11,664,420.32
5 年以上 21,547,337.12 18,674,135.95
合计 118,904,241.78 140,388,732.62
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价
账面价值
计提比 值 计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
896,461 896,461 750,000 750,000
计提坏 0.75% 100.00% 0.53% 100.00%
.28 .28 .00 .00
账准备
其中：
147
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
按组合
118,007 20,012, 97,995, 139,638 21,578, 118,060,4
计提坏 99.25% 16.96% 99.47% 15.45%
,780.50 398.71 381.79 ,732.62 329.79 02.83
账准备
其中：
118,904 20,908, 97,995, 140,388 22,328, 118,060,4
合计 100.00% 17.58% 100.00% 15.90%
,241.78 859.99 381.79 ,732.62 329.79 02.83
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
2023 年 1 月 1 日余额 6,183,948.24 48,601.98 16,095,779.57 22,328,329.79
2023 年 1 月 1 日余额在本期
——转入第二阶段 -41,794.62 41,794.62
——转入第三阶段 -25,218.35 25,218.35
本期计提 -2,422,599.74 17,940.99 -399,405.37 -2,804,064.12
其他变动 1,384,124.32 470.00 1,384,594.32
2023 年 12 月 31 日余额 5,103,678.20 83,589.24 15,721,592.55 20,908,859.99
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认
后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提坏账准备 750,000.00 146,461.28 896,461.28
按组合计提坏账准
21,578,329.79 -1,565,931.08 20,012,398.71
备
合计 22,328,329.79 -1,419,469.80 20,908,859.99
148
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
5） 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
无
其他应收款核销说明：
无
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名 占其他应收款期末 坏账准备期末余
款项的性质 期末余额 账龄
称 余额合计数的比例 额
1 年以内 2 万元、2-3 年
客户一 保证金 47,020,000.00 39.54% 2,351,000.00
2600 万元、3-4 年 2100 万元
客户二 往来款 14,600,000.00 5 年以上 12.28% 14,600,000.00
1 年以内 300 万元、1-2 年
客户三 保证金 13,000,000.00 10.93% 650,000.00
1000 万元
1 年以内 490 万元，5 年以上
客户四 保证金 7,000,000.00 5.89% 350,000.00
210 万元
4-5 年 231.36 万元、5 年以
客户五 保证金 3,836,800.00 3.23% 191,840.00
上 152.32 万元
合计 85,456,800.00 71.87% 18,142,840.00
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 不适用
其他说明：
无
8、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
149
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
金额 比例 金额 比例
1 年以内 198,706,479.51 90.20% 248,966,552.88 95.10%
1至2年 16,068,667.36 7.29% 7,694,326.52 2.94%
2至3年 4,687,452.13 2.13% 4,344,676.96 1.66%
3 年以上 839,575.39 0.38% 798,381.78 0.30%
合计 220,302,174.39 261,803,938.14
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
坏账准备期末
序号 单位全称 期末余额 占期末余额合计数的比例
余额
1 供应商一 20,284,747.53 9.21% 0.00
2 供应商二 9,582,895.16 4.35% 0.00
3 供应商三 9,571,195.29 4.34% 0.00
4 供应商四 8,691,786.28 3.95% 0.00
5 供应商五 8,121,496.78 3.69% 0.00
合计 56,252,121.04 25.54% 0.00
其他说明：
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 21,488,935.40 1,202,073.62 20,286,861.78 7,590,385.66 7,590,385.66
150
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库存商品 581,703,122.63 5,461,888.46 576,241,234.17 418,441,903.73 2,402,451.31 416,039,452.42
周转材料 8,171,900.97 8,171,900.97 920,690.49 920,690.49
发出商品 157,372.14 157,372.14 820,852.57 820,852.57
低值易耗
96,110.74 96,110.74 102,781.75 102,781.75
品
生产成本 10,399,279.92 10,399,279.92 73,028.52 73,028.52
自制半成
14,466,499.98 712,952.97 13,753,547.01 7,662,299.22 7,662,299.22
品
合计 636,483,221.78 7,376,915.05 629,106,306.73 435,611,941.94 2,402,451.31 433,209,490.63
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,202,073.62 1,202,073.62
库存商品 2,402,451.31 4,163,365.02 1,761,714.65 2,865,642.52 5,461,888.46
自制半成品 712,952.97 712,952.97
合计 2,402,451.31 6,078,391.61 1,761,714.65 2,865,642.52 7,376,915.05
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（3）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、持有待售资产
□适用 不适用
其他说明：
无
11、一年内到期的非流动资产
□适用 不适用
151
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
12、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 17,537,481.82 11,199,290.43
预缴所得税税款 2,522,118.89 3,165,975.00
预付门店租赁款 1,399,367.86 786,025.32
预付服务费 217,264.59 314,858.12
信用证手续费 2,931,040.31 2,234,266.79
其他 6,372.47
合计 24,607,273.47 17,706,788.13
其他说明：
无
13、债权投资
□适用 不适用
其他说明：
无
14、其他债权投资
□适用 不适用
其他说明：
无
15、其他权益工具投资
单位：元
指定为
本期
本期 以公允
末累
计入 本期 价值计
计计
本期计入其他 其他 本期末累计计 确认 量且其
入其
项目名称 期末余额 期初余额 综合收益的利 综合 入其他综合收 的股 变动计
他综
得 收益 益的利得 利收 入其他
合收
的损 入 综合收
益的
失 益的原
损失
因
长沙晶易 20,000,000.00 20,000,000.00
医药科技
152
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股份有限
公司
湖南江永
农村商业
9,026,566.92 1,526,566.92 1,297,450.29
银行股份
有限公司
张家口德
医堂大药
房医药连 35,000,000.00
锁有限公
司
合计 64,026,566.92 20,000,000.00 1,526,566.92 1,297,450.29
本期存在终止确认
无
分项披露本期非交易性权益工具投资
无
其他说明：
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有长沙晶易医药科技股份有限公司、湖南江永农村商业银行股份有限公司、张家口德医堂大药房医药连锁有
限公司的股权投资均属于非交易性权益工具投资，公司选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。
16、长期应收款
□适用 不适用
17、长期股权投资
单位：元
减 本期增减变动 减
值 值
期初
准 其 宣告 计 准
余额
被投资 备 减 其他 他 发放 提 期末余额（账 备
（账 权益法下确
单位 期 少 综合 权 现金 减 其 面价值） 期
面价 追加投资 认的投资损
初 投 收益 益 股利 值 他 末
值） 益
余 资 调整 变 或利 准 余
额 动 润 备 额
一、合营企业
二、联营企业
马鞍山
市健康 57,900,000.00 601,661.57 58,501,661.57
大药房
有限公
153
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司
小计 57,900,000.00 601,661.57 58,501,661.57
合计 57,900,000.00 601,661.57 58,501,661.57
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无
其他说明：
无
18、其他非流动金融资产
□适用 不适用
其他说明：
无
19、投资性房地产
□适用 不适用
其他说明：
无
20、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 400,241,294.40 381,625,278.90
合计 400,241,294.40 381,625,278.90
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 医疗设备 其他设备 合计
154
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一、账面原值：
1.期初余额 368,483,946.16 70,055,922.67 16,207,070.61 9,773,994.46 11,724,490.16 7,303,417.36 483,548,841.42
2.本期增加
55,930,531.49 25,465,908.50 3,877,794.75 5,441,527.30 213,750.00 13,101,287.75 104,030,799.79
金额
（1）购
74,862.39 8,768,380.77 2,608,202.18 3,526,120.24 213,750.00 896,619.83 16,087,935.41
置
（2）在
10,768,725.21 10,768,725.21
建工程转入
（3）企
45,086,943.89 16,697,527.73 1,269,592.57 1,915,407.06 12,204,667.92 77,174,139.17
业合并增加
3.本期减少
10,708,376.00 11,897,431.79 113,143.30 1,373,914.86 55,498.41 24,148,364.36
金额
（1）处
108,376.00 1,088,803.42 87,594.66 1,373,914.86 48,967.44 2,707,656.38
置或报废
投资减少 10,600,000.00 10,808,628.37 25,548.64 6,530.97 21,440,707.98
13,841,606.9
4.期末余额 413,706,101.65 83,624,399.38 19,971,722.06 11,938,240.16 20,349,206.70 563,431,276.85
0
二、累计折旧
1.期初余额 56,892,624.16 19,427,943.23 7,776,803.63 7,642,994.57 5,805,863.89 4,377,333.04 101,923,562.52
2.本期增加
27,064,923.19 21,206,418.72 2,798,968.99 2,245,259.54 2,162,599.14 9,640,177.23 65,118,346.81
金额
（1）计
14,656,464.60 9,518,541.17 2,208,614.66 1,083,871.22 2,162,599.14 826,279.35 30,456,370.14
提
企业合并增加 12,408,458.59 11,687,877.55 590,354.33 1,161,388.32 8,813,897.88 34,661,976.67
3.本期减少
530,246.86 1,950,991.68 88,980.96 1,238,464.88 43,242.50 3,851,926.88
金额
（1）处
3,850.60 544,014.29 65,278.05 1,238,464.88 40,954.89 1,892,562.71
置或报废
2) 投资减少 526,396.26 1,406,977.39 23,702.91 2,287.61 1,959,364.17
4.期末余额 83,427,300.49 38,683,370.27 10,486,791.66 8,649,789.23 7,968,463.03 13,974,267.77 163,189,982.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
155
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金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
330,278,801.16 44,941,029.11 9,484,930.40 5,191,817.67 3,969,777.13 6,374,938.93 400,241,294.40
价值
2.期初账面
311,591,322.00 50,627,979.44 8,430,266.98 2,130,999.89 5,918,626.27 2,926,084.32 381,625,278.90
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
□适用 不适用
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 26,771,411.91
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 不适用
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
□适用 不适用
其他说明：
无
21、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 151,684,971.83 26,403,563.64
合计 151,684,971.83 26,403,563.64
156
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（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
达嘉维康医药产
136,845,709.98 136,845,709.98 24,439,285.64 24,439,285.64
业基地项目
园林及房屋改造
1,294,368.00 1,294,368.00
工程
办公楼装修 669,910.00 669,910.00
生物制药厂房建
7,858,547.93 7,858,547.93
设工程
待安装设备及软
2,419,246.02 2,419,246.02
件
制剂车间净化工
3,185,321.10 3,185,321.10
程
静配中心安装工
1,376,146.80 1,376,146.80
程
合计 151,684,971.83 151,684,971.83 26,403,563.64 26,403,563.64
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中： 本期
本期其 利息资
项目 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 利息 资金
预算数 他减少 本化累
名称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 资本 来源
金额 计金额
额 比例 化金额 化率
达嘉
维康
408,82 24,439 135,94 23,542 136,84
医药 募集
0,000. ,285.6 8,920. ,496.0 5,709. 39.23% 39.23%
产业 资金
00 4 34 0 98
基地
项目
408,82 24,439 135,94 23,542 136,84
合计 0,000. ,285.6 8,920. ,496.0 5,709.
00 4 34 0 98
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 不适用
其他说明：
无
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（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
□适用 不适用
其他说明：
无
22、生产性生物资产
□适用 不适用
23、油气资产
□适用 不适用
24、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 183,682,385.90 183,682,385.90
2.本期增加金额 136,496,050.40 136,496,050.40
1) 租入 69,176,899.53 69,176,899.53
2) 企业合并增加 67,319,150.87 67,319,150.87
3.本期减少金额 41,382,694.53 41,382,694.53
1) 处置 31,584,652.06 31,584,652.06
2) 合同到期 9,798,042.47 9,798,042.47
4.期末余额 278,795,741.77 278,795,741.77
二、累计折旧
1.期初余额 62,610,860.91 62,610,860.91
2.本期增加金额 68,333,652.62 68,333,652.62
（1）计提 45,596,547.91 45,596,547.91
2) 企业合并增加 22,737,104.71 22,737,104.71
158
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
3.本期减少金额 20,032,130.28 20,032,130.28
（1）处置 10,234,087.81 10,234,087.81
2)合同到期 9,798,042.47 9,798,042.47
4.期末余额 110,912,383.25 110,912,383.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 167,883,358.52 167,883,358.52
2.期初账面价值 121,071,524.99 121,071,524.99
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
无
25、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 66,218,906.00 5,371,980.69 40,837,203.40 112,428,090.09
2.本期增加
51,280,589.00 1,207,623.18 1,418,000.00 53,906,212.18
金额
（1）
16,451,208.00 472,452.27 1,260,000.00 18,183,660.27
购置
（2）
内部研发
159
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3）
11,286,885.00 469,684.17 158,000.00 11,914,569.17
企业合并增加
（4）在建工程
23,542,496.00 265,486.74 23,807,982.74
转入
3.本期减少
9,000,000.00 9,000,000.00
金额
（1）
处置
（2）投资者退
9,000,000.00 9,000,000.00
出
4.期末余额 108,499,495.00 6,579,603.87 42,255,203.40 157,334,302.27
二、累计摊销
1.期初余额 4,871,871.27 3,324,174.31 680,620.05 8,876,665.63
2.本期增加
5,038,984.26 1,166,604.62 4,336,220.36 10,541,809.24
金额
（1）
2,432,630.70 773,498.73 4,178,220.36 7,384,349.79
计提
2) 企业合并增
2,606,353.56 393,105.89 158,000.00 3,157,459.45
加
3.本期减少
251,072.90 251,072.90
金额
（1）
处置
2) 投资者退出 251,072.90 251,072.90
4.期末余额 9,659,782.63 4,490,778.93 5,016,840.41 19,167,401.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）
计提
3.本期减少
金额
（1）
处置
4.期末余额
四、账面价值
160
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
1.期末账面
98,839,712.37 2,088,824.94 37,238,362.99 138,166,900.30
价值
2.期初账面
61,347,034.73 2,047,806.38 40,156,583.35 103,551,424.46
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 不适用
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
26、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 期末余额
事项
企业合并形成的 处置
宁夏德立信医药有限责任公司 133,507,508.40 133,507,508.40
湖南健平源大药房连锁有限公
16,784,000.00 16,784,000.00
司
株洲汉方国药 17,550,000.00 17,550,000.00
新化达嘉维康万礼仁药房有限
3,534,000.00 3,534,000.00
公司
新化达嘉维康天华药房有限公
3,034,500.00 3,034,500.00
司
银川美合泰医药连锁有限公司 243,746,867.32 243,746,867.32
海南达嘉维康鸿春堂药房连锁
52,199,551.71 52,199,551.71
有限公司
新化达嘉维康世贸弘承堂药房
7,788,000.00 7,788,000.00
有限公司等 12 个主体
湖南天济草堂制药股份有限公
239,786,284.00 239,786,284.00
司
合计 174,410,008.40 543,520,703.03 717,930,711.43
161
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 商誉减值准备
□适用 不适用
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属经营分部及 是否与以前年
名称 所属资产组或组合的构成及依据
依据 度保持一致
能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
达嘉维康湖南地区医药商业资产组 湖南区零售业务 否
组合
能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
达嘉维康宁夏地区医药商业资产组 宁夏区零售业务 否
组合
能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
达嘉维康海南地区医药商业资产组 海南区零售业务
组合
能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
湖南天济草堂制药股份有限公司 湖南区中药生产
组合
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
湖南健平源大药房连锁有限公
湖南健平源大药房连锁有限公 司；株洲汉方国药；新化达嘉维
达嘉维康湖 公司不断加强对于收购资产的区
司；株洲汉方国药；新化达嘉维 康万礼仁药房有限公司；新化达
南地区医药 域整合，对新项目在收购后均按
康万礼仁药房有限公司；新化达 嘉维康天华药房有限公司；新化
商业资产组 管理架构合并运营
嘉维康天华药房有限公司 达嘉维康世茂弘承堂药房有限公
司等 12 个主体
达嘉维康宁 公司不断加强对于收购资产的区
宁夏德立信医药有限责任公司、
夏地区医药 宁夏德立信医药有限责任公司 域整合，对新项目在收购后均按
银川美合泰医药连锁有限公司
商业资产组 管理架构合并运营
其他说明：
无
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
适用 □不适用
单位：元
预测期 稳定期 稳定期
预测期 的关键
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 的关键 的关键
的年限 参数的
参数 参数
确定依
162
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
据
达嘉维康湖南地区
65,979,789.70 72,620,000.00 5年 3%-6% 2% 12.41%
医药商业资产组
达嘉维康宁夏地区
515,397,913.56 542,600,000.00 5年 3%-8% 2% 11.29%
医药商业资产组
达嘉维康海南地区
55,228,309.90 58,010,000.00 5年 5%-7% 2% 12.47%
医药商业资产组
湖南天济草堂制药
292,445,159.85 311,050,000.00 5年 5%-7% 0% 11.42%
股份有限公司
合计 929,051,173.01 984,280,000.00
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率和加权平均增长率，并采用能够反映关资产组和资产组组
合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该经营片区内各资产组和资产组组合的可收回金额。在对与商誉
相关的资产组或资产组组合进行减值测试时，本公司会将归属于少数股东的商誉调整计入相关资产组或资产组组合，并
将包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值与可回收金额进行比较，以确定包含商誉的资产组或资产组组合是否发生
减值。
根据公司聘请的北京坤元至诚资产评估有限公司于 2024 年 4 月 20 日出具的《湖南达嘉维康医药产业股份有限公司
对并购形成的商誉进行减值测试涉及的含商誉资产组可收回金额》(京坤评报字〔2024〕0362 号)，上述包含商誉的资
产组及资产组组合均高于账面价值，商誉未发生减值。
(5) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
本集团的部分股权收购协议中包含利润相关的业绩承诺，根据实际完成情况和本集团的预测，该等业绩承诺未对商
誉减值测试产生影响。
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明：
本集团的部分股权收购协议中包含利润相关的业绩承诺，根据实际完成情况和本集团的预测，该等业绩承诺未对商
誉减值测试产生影响。
27、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 25,879,208.80 19,472,125.96 13,605,054.48 31,746,280.28
房租 56,106.00 166,990.00 161,235.96 61,860.04
163
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
服务费 2,947,401.49 2,997,146.76 1,962,720.05 3,981,828.20
互联网接入费 1,578,877.90 411,881.62 1,166,996.28
合计 30,461,594.19 22,636,262.72 16,140,892.11 36,956,964.80
其他说明：
无
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 74,289,255.06 18,232,350.36 50,977,267.20 12,506,047.43
内部交易未实现利润 1,408,724.70 305,970.37 3,489,358.79 872,339.70
可抵扣亏损 52,640,811.12 11,482,815.70 1,543,331.09 385,832.77
租赁负债税会差异 153,718,093.83 27,277,448.75 114,236,016.27 19,543,692.59
合计 282,056,884.71 57,298,585.18 170,245,973.35 33,307,912.49
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
租赁负债税会差异 167,883,358.52 28,964,976.07 121,071,524.99 20,721,377.59
其他权益工具投资公
1,526,566.92 228,985.04
允价值变动
合计 169,409,925.44 29,193,961.11 121,071,524.99 20,721,377.59
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 27,212,915.06 30,085,670.12 19,537,508.04 13,770,404.45
递延所得税负债 27,212,915.06 1,981,046.05 19,537,508.04 1,183,869.55
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（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 20,908,859.99 22,328,329.79
可抵扣亏损 39,895,521.43 34,395,391.22
递延收益 90,000.01
合计 60,894,381.43 56,723,721.01
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 8,065,531.27
2024 年 5,452,540.32 5,452,540.32
2025 年 6,222,085.70 6,222,085.70
2026 年 6,683,134.60 6,683,134.60
2027 年 7,972,099.33 7,972,099.33
2028 年 13,565,661.48
合计 39,895,521.43 34,395,391.22
其他说明：
无
29、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设
3,688,060.84 3,688,060.84 449,650.27 449,650.27
备款
预付股权收
194,414,307.00 194,414,307.00 48,275,000.00 48,275,000.00
购定金
合计 198,102,367.84 198,102,367.84 48,724,650.27 48,724,650.27
其他说明：
无
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30、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
受限 受限 受限 受限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
类型 情况 类型 情况
票据
保证
金、
票据
货币 保函
35,897,810.13 35,897,810.13 质押 22,256,054.50 22,256,054.50 质押 保证
资金 保证
金
金、
POS 机
押金
已背 已背
书或 书或
已背 已背
应收 贴现 贴现
88,137,515.35 88,019,828.54 书或 89,313,912.91 88,024,474.16 书或
票据 尚未 尚未
贴现 贴现
终止 终止
确认 确认
抵押
存货 11,000,000.00 11,000,000.00 抵押
借款
固定 抵押 抵押
242,217,518.26 185,667,673.82 抵押 175,578,615.31 138,118,859.63 抵押
资产 贷款 贷款
无形 抵押 抵押
28,718,906.00 23,896,701.69 抵押 28,718,906.00 25,619,836.03 抵押
资产 贷款 贷款
应收 质押 质押
52,363,983.80 51,729,668.03 质押 454,738,400.00 454,738,400.00 质押
账款 贷款 贷款
合计 458,335,733.54 396,211,682.21 770,605,888.72 728,757,624.32
其他说明：
2023 年 9 月 27 日，公司与中国建设银行股份有限公司长沙湘江支行签订《最高额权利质押合同》，公司以持有的
湖南天济草堂股份有限公司 85.7143%的股权作为质押物为借款提供质押担保。截至 2023 年 12 月 31 日，上述股权质押
合同项下借款余额为人民币 12,000.00 万元。
2023 年 6 月 21 日，公司与中国银行股份有限公司长沙市开福支行签订《质押合同》，公司以持有的宁夏德立信医
药有限责任公司的 51.00%的股权作为质押物为借款提供质押担保。截至 2023 年 12 月 31 日,上述股权质押合同项下借
款余额为人民币 7,252.00 万元。
2023 年 12 月 20 日，公司子公司宁夏德立信医药有限责任公司与宁夏黄河农村商业银行股份有限公司银川金凤区
支行签订《最高额质押合同》，宁夏德立信医药有限责任公司以持有的银川美合泰医药连锁有限公司 100.00%的股权作
为质押物为借款提供质押担保。截至 2023 年 12 月 31 日,上述股权质押合同项下借款余额为人民币 5,000.00 万元。
166
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31、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 50,000,000.00
保证借款 1,022,500,000.00 868,040,000.00
信用借款 70,000,000.00
质押及保证借款 49,000,000.00 249,376,520.00
抵押及保证借款 130,000,000.00 18,000,000.00
未终止确认的应收票据 198,895,654.43 61,689,219.44
预提借款利息 1,051,725.00 1,003,293.93
合计 1,521,447,379.43 1,198,109,033.37
短期借款分类的说明：
无
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
无
其他说明：
无
32、交易性金融负债
□适用 不适用
其他说明：
无
33、衍生金融负债
□适用 不适用
其他说明：
无
167
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34、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 93,484,050.65 52,456,906.87
合计 93,484,050.65 52,456,906.87
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
35、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 396,875,947.48 306,572,091.35
工程及设备款 5,849,098.12 8,610,285.43
合计 402,725,045.60 315,182,376.78
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 不适用
其他说明：
无
36、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 12,629,750.05 16,231,969.39
其他应付款 326,052,902.26 41,527,344.78
合计 338,682,652.31 57,759,314.17
（1） 应付利息
□适用 不适用
其他说明：
无
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（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
收购门店原始股东分红款 12,629,750.05 16,231,969.39
合计 12,629,750.05 16,231,969.39
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 8,404,137.16 1,792,739.83
往来款 7,971,286.05 2,336,272.47
股权收购款 307,565,277.73 36,341,598.38
其他 2,112,201.32 1,056,734.10
合计 326,052,902.26 41,527,344.78
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 不适用
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
□适用 不适用
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租金 758,151.59 19,840.13
合计 758,151.59 19,840.13
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
□适用 不适用
169
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38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 20,400,066.85 10,950,325.79
合计 20,400,066.85 10,950,325.79
账龄超过 1 年的重要合同负债
无
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,259,915.46 232,475,155.26 229,677,867.20 27,057,203.52
二、离职后福利-设定提存计划 770,946.66 20,867,714.84 21,463,300.71 175,360.79
三、辞退福利 261,588.00 261,588.00
合计 25,030,862.12 253,604,458.10 251,402,755.91 27,232,564.31
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 23,419,815.61 207,987,026.12 205,991,830.43 25,415,011.30
2、职工福利费 7,763,824.53 7,759,102.53 4,722.00
3、社会保险费 12,145.40 11,580,151.19 11,301,733.00 290,563.59
其中：医疗保险费 10,979,174.14 10,692,585.84 286,588.30
工伤保险费 12,145.40 600,977.05 609,147.16 3,975.29
4、住房公积金 3,587,576.07 3,587,576.07
5、工会经费和职工教育经费 827,954.45 1,556,577.35 1,037,625.17 1,346,906.63
合计 24,259,915.46 232,475,155.26 229,677,867.20 27,057,203.52
170
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（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 747,584.64 20,094,343.46 20,681,700.75 160,227.35
2、失业保险费 23,362.02 773,371.38 781,599.96 15,133.44
合计 770,946.66 20,867,714.84 21,463,300.71 175,360.79
其他说明：
无
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,763,620.71 3,900,292.89
企业所得税 17,319,717.21 25,488,962.92
个人所得税 74,465.42 18,312.58
城市维护建设税 1,432,755.03 1,267,497.27
房产税 7,482,170.12 7,482,170.12
教育费附加 1,108,460.60 885,858.78
印花税 586,710.24 700,717.73
土地使用税 30,879.00
其他 331,135.62 238,867.45
合计 34,129,913.95 39,982,679.74
其他说明：
无
41、持有待售负债
无
42、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
171
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一年内到期的长期借款 65,156,546.43 86,600,000.00
一年内到期的租赁负债 48,094,975.19 26,991,125.36
合计 113,251,521.62 113,591,125.36
其他说明：
无
43、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 2,453,279.11 1,227,815.86
合计 2,453,279.11 1,227,815.86
其他说明：
无
44、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 525,000,000.00 180,000,000.00
预提长期借款利息 927,035.01 356,044.44
抵押及保证借款 90,000,000.00 20,000,000.00
质押及保证借款 217,820,000.00 11,100,000.00
合计 833,747,035.01 211,456,044.44
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
无
45、应付债券
□适用 不适用
172
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46、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 114,985,978.38 97,228,785.16
减：未确认融资费用 -9,362,859.74 -9,983,894.25
合计 105,623,118.64 87,244,890.91
其他说明：
无
47、长期应付款
□适用 不适用
其他说明：
无
48、长期应付职工薪酬
□适用 不适用
49、预计负债
□适用 不适用
50、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 98,571.44 8,571.43 90,000.01 收到与资产相关的政府补助
合计 98,571.44 8,571.43 90,000.01
其他说明：
无
51、其他非流动负债
□适用 不适用
其他说明：
无
173
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52、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 206,505,700.00 206,505,700.00
其他说明：
无
53、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
其他说明：
无
54、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
994,551,091.36 4,706,783.62 989,844,307.74
价）
合计 994,551,091.36 4,706,783.62 989,844,307.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积变动详见本财务报表附注七（五）2 之说明。
55、库存股
□适用 不适用
56、其他综合收益
单位：元
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
174
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减：前
减：前
期计入
期计入
其他综 税后归
本期所得税前 其他综 减：所得税 税后归属于母
合收益 属于少
发生额 合收益 费用 公司
当期转 数股东
当期转
入留存
入损益
收益
一、不
能重分
类进损
1,526,566.92 228,985.04 1,297,450.29 131.59 1,297,450.29
益的其
他综合
收益
其
他权益
工具投
1,526,566.92 228,985.04 1,297,450.29 131.59 1,297,450.29
资公允
价值变
动
其他综
合收益 1,526,566.92 228,985.04 1,297,450.29 131.59 1,297,450.29
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
57、专项储备
□适用 不适用
58、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 5,269,412.00 374,664.74 5,644,076.74
合计 5,269,412.00 374,664.74 5,644,076.74
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
法定盈余公积本期增加系根据公司章程规定按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 374,664.74 元。
59、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 516,853,940.76 472,954,116.51
175
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调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） -851,104.06 -785,353.73
调整后期初未分配利润 516,002,836.70 472,168,762.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,299,844.15 51,077,682.41
减：提取法定盈余公积 374,664.74 222,414.70
应付普通股股利 5,988,663.75 7,021,193.79
期末未分配利润 543,939,352.36 516,002,836.70
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-851,104.06 元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
60、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,894,137,162.50 3,323,441,808.75 3,278,823,639.95 2,892,329,224.52
其他业务 9,366,619.02 3,193,360.20 13,499,485.87 3,933,240.32
合计 3,903,503,781.52 3,326,635,168.95 3,292,323,125.82 2,896,262,464.84
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业 营业 营业 营业 营业 营业
营业收入 营业成本
收入 成本 收入 成本 收入 成本
业务类型 3,899,672,045.31 3,324,881,622.23
其中：
医药分销 2,301,142,532.17 2,052,480,132.60
药店零售 1,505,307,040.74 1,228,064,512.97
医院收入 12,770,821.28 9,752,528.22
176
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药品生产收入 75,849,125.82 34,584,448.44
其他收入 4,602,525.30 0.00
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入 3,892,339,479.17
在某一时段内确认收入 7,332,566.14
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
其他说明
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 8,812,634.08 元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
其他说明：
无
61、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,817,814.12 3,538,884.83
教育费附加 1,648,513.94 1,517,401.33
177
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房产税 3,283,235.58 2,556,204.66
土地使用税 1,258,739.76 697,545.40
印花税 3,113,564.55 2,262,265.81
地方教育费附加 1,098,006.10 1,011,600.88
其他 7,038.00
合计 14,226,912.05 11,583,902.91
其他说明：
无
62、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 56,889,783.00 39,713,624.24
折旧费及摊销 17,010,556.63 14,204,977.29
修理费、维护费 2,736,376.29 2,001,479.33
业务招待费 2,208,441.19 1,519,492.42
咨询服务费用 7,008,439.81 9,180,960.04
办公费 5,941,305.78 4,244,421.17
交通差旅费 3,493,950.05 3,080,880.45
存货报损 1,744,427.03 444,522.82
其他 5,332,918.59 2,667,041.10
合计 102,366,198.37 77,057,398.86
其他说明：
无
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 178,591,845.30 98,849,229.70
业务招待费 8,117,178.00 11,127,898.69
差旅费 11,098,807.93 12,724,545.19
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折旧摊销费 50,734,429.72 21,856,869.52
办公及水电费 9,477,149.61 7,400,325.21
推广服务费 34,336,910.76 8,872,577.64
咨询服务费 10,978,774.00 4,085,294.18
租赁费 5,535,098.41 2,671,533.00
装修维护费 10,108,641.65 7,717,101.00
其他 2,777,440.96 4,245,989.18
合计 321,756,276.34 179,551,363.31
其他说明：
无
64、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 726,712.91 512,978.03
直接材料 1,173,251.67
折旧摊销费用 100,492.26 11,056.34
委托研发费 4,621,886.78
咨询服务费 117,524.53
其他 433,367.25
合计 7,173,235.40 524,034.37
其他说明：
无
65、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 63,103,898.17 37,450,674.48
减：利息收入 5,304,304.33 7,420,353.79
汇兑损益 -0.83
手续费 9,248,129.16 4,739,595.98
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租赁未确认融资费用 6,410,578.38 3,298,473.55
合计 73,458,300.55 38,068,390.22
其他说明：
无
66、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 8,571.43
与收益相关的政府补助 1,767,818.97 4,038,170.48
减免增值税 10,643,457.91 2,120,765.40
代扣个人所得税手续费返还 34,891.58 22,410.30
增值税加计抵减 573,201.15
合 计 13,027,941.04 6,181,346.18
67、净敞口套期收益
□适用 不适用
68、公允价值变动收益
□适用 不适用
69、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 601,661.57
理财产品收益 636,164.37 839,407.82
应收款项融资贴现息 -1,387,434.41 -519,661.40
合计 -149,608.47 319,746.42
其他说明：
无
180
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70、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -14,916,121.39 -16,742,661.84
合计 -14,916,121.39 -16,742,661.84
其他说明：
无
71、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-6,078,391.61 -2,374,344.28
值损失
合计 -6,078,391.61 -2,374,344.28
72、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 597,084.66 320,654.91
使用权资产处置收益 509,517.83
合计 1,106,602.49 320,654.91
73、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 21,666.63 21,666.63
罚没收入 26,060.40 26,060.40
其他 139,095.63 127,625.40 139,095.63
合计 186,822.66 127,625.40 186,822.66
其他说明：
无
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74、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 1,053,940.41 813,477.99 1,053,940.41
罚没支出 623,745.78 623,745.78
非流动资产毁损报废损失 503,903.69 13,756.78 503,903.69
其他 330,192.97 107,391.06 330,192.97
合计 2,511,782.85 934,625.83 2,511,782.85
其他说明：
无
75、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,366,326.76 24,516,306.39
递延所得税费用 -11,821,386.33 -3,666,158.68
合计 10,544,940.43 20,850,147.71
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 48,553,151.73
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,138,287.93
子公司适用不同税率的影响 -2,669,936.30
调整以前期间所得税的影响 218,214.36
非应税收入的影响 -150,415.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,236,298.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -445,646.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
1,636,626.61
影响
182
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研发加计扣除及其他调减事项的影响 -1,418,839.09
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 350.53
所得税费用 10,544,940.43
其他说明：
无
76、其他综合收益
详见附注其他综合收益的税后净额详见本年度报告第十节-七-56 之说明。
77、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回票据保证金 15,183,494.59
收回押金保证金 30,931,556.35
政府补助 1,767,818.97 4,038,170.48
利息收入 5,304,304.33 7,420,353.79
其他 200,047.61 4,436,781.98
合计 53,387,221.85 15,895,306.25
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的管理费用、销售费用及研发费
107,953,663.89 72,598,370.62
用
票据保证金等 28,821,250.22 6,893,359.76
押金保证金 1,134,761.47 17,268,452.11
其他 11,256,008.32 8,239,257.96
合计 149,165,683.90 104,999,440.45
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
183
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
无
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回股权收购定金 34,000,000.00
合计 34,000,000.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
无
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
预付门店及股权转让款 201,884,307.00 48,275,000.00
购买理财产品及结构性存款支付的现金 100,000,000.00
合计 201,884,307.00 148,275,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
无
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现 285,073,593.33 119,205,725.17
合计 285,073,593.33 119,205,725.17
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收购少数股东股权支付的现金 37,037,764.27
184
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
长期租赁费 51,833,154.97 22,742,111.10
偿还到期的贴息票据 41,000,000.00
合计 129,870,919.24 22,742,111.10
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
无
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
无
78、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 38,008,211.30 55,323,164.56
加：资产减值准备 20,994,513.00 19,117,006.12
固定资产折旧、油气资产折
30,456,370.14 20,319,605.29
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 45,596,547.91 19,651,793.07
无形资产摊销 7,384,349.79 2,307,692.01
长期待摊费用摊销 16,140,892.11 9,104,180.61
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -1,106,602.49 -320,654.91
填列）
固定资产报废损失（收益以
482,237.06 13,756.78
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
185
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
财务费用（收益以“－”号填
77,603,996.64 40,749,148.03
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,237,825.94 -319,746.42
列）
递延所得税资产减少（增加以
-12,389,577.80 -3,978,200.23
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
797,176.51 312,041.55
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-116,381,836.66 -125,591,991.69
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-164,944,679.40 -374,602,764.05
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
99,597,045.45 -156,906,167.90
以“－”号填列）
其他 -13,870,740.67 857,122.43
经营活动产生的现金流量净额 27,130,076.95 -493,964,014.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 613,501,281.25 520,743,935.35
减：现金的期初余额 520,743,935.35 732,707,611.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 92,757,345.90 -211,963,676.61
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 403,323,358.00
其中：
湖南天济草堂制药股份有限公司 257,503,358.00
186
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
银川美合泰医药连锁有限公司 100,320,000.00
海南达嘉维康鸿春堂药房连锁有限公司 41,840,000.00
新化达嘉维康世茂弘承堂药房有限公司 3,660,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 12,643,104.97
其中：
银川美合泰医药连锁有限公司 5,971,834.45
湖南天济草堂制药股份有限公司 6,330,650.36
新化达嘉维康世茂弘承堂药房有限公司 340,620.16
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 21,543,598.38
其中：
宁夏德立信医药有限责任公司 11,529,598.38
株洲汉方国药 5,574,000.00
湖南健平源大药房连锁有限公司 2,910,000.00
新化达嘉维康万礼仁药房有限公司 820,000.00
新化达嘉维康天华药房有限公司 710,000.00
取得子公司支付的现金净额 412,223,851.41
其他说明：
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 613,501,281.25 520,743,935.35
其中：库存现金 113,970.98 85,548.63
可随时用于支付的银行存款 610,157,276.17 520,057,660.54
可随时用于支付的其他货币资金 3,230,034.10 600,726.18
三、期末现金及现金等价物余额 613,501,281.25 520,743,935.35
其中：母公司或集团内子公司使用受限
190,228,093.04 341,150,959.25
制的现金和现金等价物
187
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 仍属于现金及现金等价物的理由
只是限定了用途，并未被冻结、
募集资金 190,228,093.04 341,150,959.25
质押或者设置其他项权利
合计 190,228,093.04 341,150,959.25
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
项目 本期金额 上期金额 不属于现金及现金等价物的理由
其他货币资金 35,096,810.13 16,862,614.50 银行承兑汇票保证金
其他货币资金 797,000.00 5,393,440.00 保函保证金
其他货币资金 4,000.00 POS 机押金
合计 35,897,810.13 22,256,054.50
其他说明：
无
（7） 其他重大活动说明
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
单位：元
项目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 557,834,153.24 409,665,549.75
其中：支付货款 557,834,153.24 409,665,549.75
79、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
80、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
188
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货币资金 49.65
其中：美元 7.01 7.0827 49.65
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
81、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14 之说明。
2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁
费用和低价值资产租赁费用金额如下：
单位：元
项目 本期数 上年同期数
短期租赁费用（元） 6,054,146.73 1,782,330.36
189
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
合 计 6,054,146.73 1,782,330.36
3) 与租赁相关的当期损益及现金流
单位：元
项目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 6,410,578.38 3,298,473.55
与租赁相关的总现金流出 55,545,018.75 24,369,639.46
4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
涉及售后租回交易的情况
无
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 3,831,736.21
合计 3,831,736.21
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
无
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
82、其他
无
八、研发支出
190
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 726,712.91 512,978.03
直接材料 1,173,251.67
折旧摊销费用 100,492.26 11,056.34
委托研发费 4,621,886.78
咨询服务费 117,524.53
其他 433,367.25
合计 7,173,235.40 524,034.37
其中：费用化研发支出 7,173,235.40 524,034.37
1、符合资本化条件的研发项目
无
2、重要外购在研项目
无
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
股
权 购买
被购 股权 购买日至期末 购买日至期末 购买日至期末
股权取 取 购买 日的
买方 取得 股权取得成本 被购买方的收 被购买方的净 被购买方的现
得比例 得 日 确定
名称 时点 入 利润 金流
方 依据
式
办妥
财产
银川
交接
美合
2023 股 2023 手
泰医
年 09 权 年 08 续，
药连 250,800,000.00 100.00% 76,698,983.09 354,912.10 -1,864,579.91
月 01 转 月 31 并实
锁有
日 让 日 质控
限公
制被
司
购买
方
191
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
新化
达嘉
维康
世贸
2023 股 2023
弘承
年 07 权 年 06
堂药 9,160,000.00 70.00% 6,217,198.61 -232,528.72 221,186.25
月 01 转 月 30
房有
日 让 日
限公
司等
12 个
主体
湖南
天济
2023 股 2023
草堂
年 11 权 年 10
制药 398,003,400.00 99.99% 52,165,713.75 7,116,849.51 11,449,015.84
月 01 转 月 31
股份
日 让 日
有限
公司
其他说明：
无
（2） 合并成本及商誉
单位：元
银川美合泰医药连锁有限 新化达嘉维康世贸弘承堂 湖南天济草堂制药股份有
合并成本
公司 药房有限公司等 12 个主体 限公司
--现金 250,800,000.00 9,160,000.00 398,003,400.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买
日的公允价值
--其他
合并成本合计 250,800,000.00 9,160,000.00 398,003,400.00
减：取得的可辨认净资产公允价
7,053,132.68 1,372,000.00 158,217,116.00
值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨
243,746,867.32 7,788,000.00 239,786,284.00
认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法：
2023 年 7 月 3 日，根据本公司控股子公司宁夏德立信医药有限责任公司与谢惠洋、谢晓龙签订的《银川美合泰医药
连锁有限公司股权收购协议》，约定控股子公司宁夏德立信医药有限责任公司收购银川美合泰医药连锁有限公司 100%的
192
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
股权，股权转让价格为 25,080.00 万元。2023 年 7 月 20 日完成股权交割及工商变更登记手续,2023 年 8 月 30 日完成财
产交接手续。
2022 年 9 月 15 日，根据本公司全资子公司娄底达嘉维康大药房有限责任公司与刘锋签订的《新化达嘉维康世贸弘
承堂药房有限公司等股权收购协议》，约定全资子公司娄底达嘉维康大药房有限责任公司收购弘承堂药房等 12 个主体
70%的股权，股权转让价格 916.00 万元。2022 年 11 月 7 日完成股权交割及工商变更登记手续，2023 年 6 月 30 日完成
财产交接手续。
2022 年 12 月 20 日，公司与翁小涛、向忠友签署了《湖南达嘉维康医药产业股份有限公司与翁小涛、向忠友有关
湖南天济草堂制药股份有限公司之股份转让协议》，约定收购湖南天济草堂制药股份有限公司 85.7143%股份，收购价
格为人民币 34,114.29 万元。2023 年 5 月 11 日完成工商变更登记手续，2023 年 10 月 31 日完成财产交接手续。2023
年 4 月 11 日，公司与肖春雷等 25 位天济草堂股东签订《关于湖南天济草堂制药股份有限公司之股份转让协议》，收购
湖南天济草堂制药股份有限公司 14.2756%股份，股东全部权益价值为 39,800.00 万元，交易价根据持有股数占比*总权
益价值计算，2023 年 5 月、2023 年 10 月支付完成。
或有对价及其变动的说明
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
新化达嘉维康世贸弘承堂药房有
银川美合泰医药连锁有限公司 湖南天济草堂制药股份有限公司
限公司等 12 主体
购买日公允价 购买日账面价 购买日公允价 购买日账面价 购买日公允价 购买日账面价
值 值 值 值 值 值
资产： 125,995,329.79 125,995,329.79 8,540,060.82 8,540,060.82 185,977,374.62 185,977,374.62
货币资金 5,971,834.45 5,971,834.45 340,620.16 340,620.16 6,330,650.36 6,330,650.36
应收款项
存货 49,699,191.64 49,699,191.64 2,819,745.32 2,819,745.32 33,074,434.09 33,074,434.09
固定资产 1,295,389.67 1,295,389.67 310,130.00 310,130.00 40,434,139.90 40,434,139.90
无形资产 76,578.28 76,578.28 8,680,531.44 8,680,531.44
应收票据 5,902,373.57 5,902,373.57
应收账款 15,541,529.04 15,541,529.04 977,807.21 977,807.21 42,641,958.96 42,641,958.96
应收款项融资 1,915,199.40 1,915,199.40
预付款项 194,926.45 194,926.45 1,336,317.95 1,336,317.95
193
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他应收款 11,110,568.80 11,110,568.80 180,636.00 180,636.00 24,981,776.04 24,981,776.04
其他流动资产 696,614.86 696,614.86 1,691,688.80 1,691,688.80
其他权益工具
7,500,000.00 7,500,000.00
投资
在建工程 2,553,669.72 2,553,669.72
使用权资产 41,138,554.53 41,138,554.53 3,443,491.63 3,443,491.63
长期待摊
467,630.50 467,630.50
费用
递延所得税资
246,383.76 246,383.76 3,679,304.11 3,679,304.11
产
其他非流动资
23,758.31 23,758.31 5,255,330.28 5,255,330.28
产
负债： 118,942,197.11 118,942,197.11 6,580,060.82 6,580,060.82 27,744,211.52 27,744,211.52
借款
应付款项
递延所得税负
债
短期借款 5,200,000.00 5,200,000.00
应付账款 27,367,459.39 27,367,459.39 2,879,247.24 2,879,247.24 13,833,036.29 13,833,036.29
预收款项 1,051,033.28 1,051,033.28
合同负债 164,015.64 164,015.64 2,984,342.69 2,984,342.69
应付职工薪酬 3,585,119.98 3,585,119.98 174,182.00 174,182.00 2,147,221.80 2,147,221.80
应交税费 855,762.95 855,762.95 2,172,579.31 2,172,579.31
其他应付款 39,044,559.39 39,044,559.39 235,454.65 235,454.65 3,544,971.24 3,544,971.24
其他流动负债 2,963,488.75 2,963,488.75
长期借款 4,733,333.36 4,733,333.36
租赁负债 36,940,913.12 36,940,913.12 3,291,176.93 3,291,176.93
递延收益 98,571.44 98,571.44
净资产 7,053,132.68 7,053,132.68 1,960,000.00 1,960,000.00 158,233,163.10 158,233,163.10
减：少数股东
588,000.00 588,000.00 16,047.10 16,047.10
权益
取得的净资产 7,053,132.68 7,053,132.68 1,372,000.00 1,372,000.00 158,217,116.00 158,217,116.00
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
194
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
可辨认资产、负债公允价值系依据北京坤元至诚资产评估有限公司出具的《湖南达嘉维康医药产业股份有限公司拟
收购银川美合泰医药连锁有限公司股权涉及的该公司股东全部权益价值》(京坤评报字〔2023〕0480 号)、中威正信
（北京）资产评估有限公司出具的《湖南达嘉维康医药产业股份有限公司拟收购股权涉及的湖南天济草堂制药股份有限
公司股东全部权益价值项目资产评估报告》(中威正信评报字〔2022〕第 9044 号)、开元资产评估有限公司出具的《湖
南达嘉维康医药产业股份有限公司拟收购刘锋、刘新、李丽娇、曾鹏拥有的零售药店经营性资产组市场价值资产评估报
告》(开元评报字〔2022〕1090 号)确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
无
其他说明：
无
（2） 合并成本
无
其他说明：
无
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
其他说明：
无
195
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加
单位：元
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
长沙达嘉维康互联网医院有限公司 新设 2023 年 5 月 16 日 30,000,000.00 100%
海南达嘉维康医药有限公司 新设 2023 年 2 月 6 日 2,000,000.00 100%
6、其他
本期发生的非同一控制下业务合并
公司名称 取得方式 取得时点 取得成本 购买日
海南鸿春堂药房连锁有限公司业务及
购买 2023 年 1 月 54,300,000.00 2023 年 1 月 1 日
资产
合并成本及商誉
海南达嘉维康鸿春堂药房连锁有限公司
项 目
业务及资产
合并成本 54,300,000.00
现金 54,300,000.00
合并成本合计 54,300,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,100,448.29
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 52,199,551.71
196
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2022 年 11 月 28 日，公司与海南鸿春堂药房连锁有限公司签订了《海南达嘉维康鸿春堂药房连锁有限公司业务及
资产收购协议》，约定公司与海南鸿春堂药房连锁有限公司共同设立子公司海南达嘉维康鸿春堂药房连锁有限公司用于
收购海南鸿春堂药房连锁有限公司零售业务和相关经营资产，海南鸿春堂药房连锁有限公司除库存药品之外的门店及总
部的资产和业务的整体估值为 5,430.00 万元。公司于 2023 年 1 月完成财产交接手续。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
业务
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 取得方式
性质
直接 间接
湖南达嘉维康医 同一控制下企业
330,200,005.00 湖南省 湖南省长沙市 商业 100.00%
药有限公司 合并
宁夏德立信医药 宁夏回族自 宁夏回族自治 非同一控制下企
8,000,000.00 商业 51.00%
有限责任公司 治区 区固原市 业合并
湖南天济草堂制 制造 非同一控制下企
70,000,000.00 湖南省 湖南省长沙市 99.99%
药股份有限公司 业 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
公司将湖南达嘉维康医药有限公司、湖南达嘉维康物业有限公司、宁夏德立信医药有限责任公司、达嘉维康生物制
药有限公司、湖南健平源大药房连锁有限公司、娄底达嘉维康大药房有限责任公司、海南达嘉维康大药房连锁有限公司、
湖南长沙市芙蓉区达嘉同健医疗管理有限公司、海南达嘉维康鸿春堂药房连锁有限公司、湖南天济草堂制药股份有限公
司共 10 家一级子公司纳入本期合并财务报表范围。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持股 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余
子公司名称
比例 损益 派的股利 额
197
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宁夏德立信医药有限责
49.00% 9,391,926.47 23,475,749.71
任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
198
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子 期末余额 期初余额
公
司
非流动资 非流动负
名 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债
称
宁
夏
德
立
信
医
198,724,53 337,622,70 536,347,23 359,286,51 129,151,02 488,437,54 107,897,19 62,881,14 170,778,34 91,872,15 50,163,69 142,035,84
药
3.05 2.35 5.40 5.38 6.73 2.11 6.01 7.71 3.72 6.10 1.21 7.31
有
限
责
任
公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
宁夏德立信医药
373,870,267.81 19,167,196.88 19,167,196.88 24,510,452.43 142,069,524.56 7,933,729.31 7,933,729.31 2,591,675.90
有限责任公司
其他说明：
无
199
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（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
达嘉维康生物制药有限公司 2023 年 8 月 8 日 68.00% 78.16%
达嘉维康生物制药有限公司 2023 年 11 月 16 日 78.16% 100.00%
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
达嘉维康生物制药有限公司
购买成本/处置对价 46,550,000.00
--现金 46,550,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 42,645,968.24
差额 -3,904,031.76
其中：调整资本公积 -3,904,031.76
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
□适用 不适用
200
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在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2） 重要合营企业的主要财务信息
□适用 不适用
其他说明：
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
□适用 不适用
其他说明：
无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 不适用
其他说明：
无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 不适用
其他说明：
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
201
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4、重要的共同经营
□适用 不适用
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明：
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收益
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 相关
额
收到与资产
递延收益 98,571.44 8,571.43 90,000.01 相关的政府
补助
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
202
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单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
计入其他收益的政府补助金额 1,776,390.40 4,038,170.48
其他说明
无
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使
股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议
并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认
后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的
定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化
并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一
致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
203
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评
级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模
型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)7 之说明 。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客
户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2023 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 14.42%
（2022 年 12 月 31 日：13.90%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险
可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于
无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化
融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需
求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 1,521,447,379.43 1,542,780,442.10 1,542,780,442.10
应付票据 93,484,050.65 93,484,050.65 93,484,050.65
应付账款 402,725,045.60 402,725,045.60 402,725,045.60
其他应付款 338,682,652.31 338,682,652.31 338,682,652.31
一年内到期的
113,251,521.62 114,234,895.23 114,234,895.23
非流动负债
长期借款 833,747,035.01 916,794,103.18 31,313,130.00 693,968,802.52 191,512,170.66
租赁负债 105,623,118.64 114,985,978.38 71,782,704.58 43,203,273.80
小计 3,408,960,803.26 3,523,687,167.45 2,523,220,215.89 765,751,507.10 234,715,444.46
项目 上年年末数
204
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账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 1,198,109,033.37 1,218,779,267.57 1,218,779,267.57
应付票据 52,456,906.87 52,456,906.87 52,456,906.87
应付账款 315,182,376.78 315,182,376.78 315,182,376.78
其他应付款 57,759,314.17 57,759,314.17 57,759,314.17
一年内到期的
113,591,125.36 115,098,412.86 115,098,412.86
非流动负债
长期借款 211,456,044.44 233,721,850.55 8,665,487.78 225,056,362.77
租赁负债 87,244,890.91 97,228,785.16 57,597,128.42 39,631,656.74
小计 2,035,799,691.90 2,090,226,913.96 1,767,941,766.03 282,653,491.19 39,631,656.74
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风
险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具
使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决
定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，
且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 不适用
其他说明
无
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
205
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
无
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1. 应收款项融资 26,239,416.07 26,239,416.07
2. 其他权益工具投资 64,026,566.92 64,026,566.92
持续以公允价值计量的资产总额 90,265,982.99 90,265,982.99
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。
206
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
2. 对于可取得财务数据、无其他可利用的市场信息的股权投资，以报表或相关信息披露的净资产乘以持股比例确
认公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 不适用
9、其他
无
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本企业没有母公司，实际控制人为自然人王毅清，担任公司董事长职务,持有公司股份 7,014.4219 股，持股比例为
33.9672%，通过长沙同嘉投资管理合伙企业(有限合伙)间接控制公司 4.7456%的股份；王毅清的配偶明晖直接持有公司
股份 140.00 万股，持股比例为 0.6779%。王毅清、明晖夫妇可实际支配公司的表决权比例合计为 39.3907%。王毅清、
明晖夫妇为公司的实际控制人。
本企业最终控制方是王毅清、明晖夫妇。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
207
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
合营或联营企业名称 与本企业关系
马鞍山市健康大药房有限公司 本公司联营企业
其他说明：
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖南中嘉生物医药有限公司 受同一实际控制人控制
湖南天济草堂制药股份有限公司 2023 年 10 月 31 日购买的子公司
新化达嘉维康弘承堂药房有限公司 2023 年 6 月 30 日购买的子公司
银川美合泰医药连锁有限公司 2023 年 8 月 31 日购买的子公司
其他说明：
无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
湖南天济草堂制
药股份有限公司 库存商品 10,129,319.44
[注 1]
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新化达嘉维康弘承堂药房有限公司[注 2] 药品 1,610,808.99
银川美合泰医药连锁有限公司[注 3] 药品 205,861.24
马鞍山市健康大药房有限公司 药品 458,999.12
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
[注 1] 纳入合并范围前交易内容，交易期间为 2023 年 1-10 月
[注 2] 纳入合并范围前交易内容，交易期间为 2023 年 1-6 月
208
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
[注 3] 纳入合并范围前交易内容，交易期间为 2023 年 1-8 月
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
关联托管/承包情况说明
无
关联管理/出包情况说明
无
（3） 关联租赁情况
□适用 不适用
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
王毅清 12,000,000.00 2023 年 03 月 20 日 2024 年 03 月 20 日 否
王毅清 5,000,000.00 2023 年 04 月 24 日 2024 年 04 月 24 日 否
王毅清 5,000,000.00 2023 年 04 月 24 日 2024 年 04 月 24 日 否
王毅清 5,000,000.00 2023 年 04 月 24 日 2024 年 04 月 24 日 否
王毅清 5,000,000.00 2023 年 04 月 24 日 2024 年 04 月 24 日 否
王毅清 5,000,000.00 2023 年 04 月 24 日 2024 年 04 月 24 日 否
王毅清 5,000,000.00 2023 年 04 月 24 日 2024 年 04 月 24 日 否
王毅清 5,000,000.00 2023 年 04 月 24 日 2024 年 04 月 24 日 否
王毅清 5,000,000.00 2023 年 04 月 24 日 2024 年 04 月 24 日 否
王毅清 5,000,000.00 2023 年 04 月 24 日 2024 年 04 月 24 日 否
王毅清 5,000,000.00 2023 年 04 月 24 日 2024 年 04 月 24 日 否
王毅清 4,900,000.00 2023 年 11 月 20 日 2024 年 08 月 19 日 否
王毅清 4,850,000.00 2023 年 11 月 21 日 2024 年 08 月 19 日 否
王毅清 4,800,000.00 2023 年 11 月 22 日 2024 年 08 月 19 日 否
王毅清 4,900,000.00 2023 年 11 月 23 日 2024 年 08 月 19 日 否
王毅清 4,880,000.00 2023 年 11 月 27 日 2024 年 08 月 19 日 否
王毅清 4,950,000.00 2023 年 11 月 28 日 2024 年 08 月 19 日 否
209
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
王毅清 720,000.00 2023 年 11 月 29 日 2024 年 08 月 19 日 否
王毅清 30,000,000.00 2023 年 02 月 03 日 2024 年 02 月 03 日 否
王毅清 20,000,000.00 2023 年 02 月 09 日 2024 年 02 月 09 日 否
王毅清 20,000,000.00 2023 年 05 月 31 日 2024 年 05 月 31 日 否
王毅清 30,000,000.00 2023 年 06 月 08 日 2024 年 06 月 08 日 否
王毅清 49,000,000.00 2023 年 03 月 07 日 2024 年 02 月 01 日 否
王毅清、明晖 20,000,000.00 2021 年 04 月 01 日 2024 年 03 月 30 日 否
王毅清、明晖 90,000,000.00 2023 年 06 月 29 日 2025 年 06 月 29 日 否
王毅清 40,000,000.00 2023 年 08 月 28 日 2024 年 08 月 28 日 否
王毅清 50,000,000.00 2023 年 04 月 14 日 2024 年 04 月 14 日 否
王毅清 20,000,000.00 2023 年 06 月 08 日 2024 年 06 月 08 日 否
王毅清 29,500,000.00 2023 年 07 月 20 日 2024 年 07 月 20 日 否
王毅清、明晖 20,000,000.00 2023 年 03 月 21 日 2024 年 03 月 20 日 否
王毅清、明晖 30,000,000.00 2023 年 03 月 22 日 2024 年 03 月 21 日 否
王毅清、明晖 40,000,000.00 2023 年 07 月 27 日 2024 年 07 月 26 日 否
王毅清、明晖 10,000,000.00 2023 年 09 月 25 日 2024 年 03 月 24 日 否
王毅清 50,000,000.00 2023 年 05 月 31 日 2024 年 05 月 31 日 否
王毅清、明晖 50,000,000.00 2022 年 10 月 14 日 2025 年 10 月 13 日 否
王毅清、明晖 30,000,000.00 2022 年 10 月 24 日 2025 年 10 月 23 日 否
王毅清、明晖 50,000,000.00 2022 年 11 月 07 日 2025 年 11 月 06 日 否
王毅清、明晖 50,000,000.00 2022 年 12 月 06 日 2025 年 12 月 05 日 否
王毅清、明晖 50,000,000.00 2023 年 01 月 31 日 2026 年 01 月 30 日 否
王毅清 50,000,000.00 2023 年 08 月 22 日 2026 年 08 月 21 日 否
王毅清 50,000,000.00 2023 年 09 月 04 日 2026 年 09 月 03 日 否
王毅清 30,000,000.00 2023 年 03 月 16 日 2024 年 03 月 11 日 否
王毅清 40,000,000.00 2023 年 03 月 21 日 2024 年 03 月 15 日 否
王毅清 23,000,000.00 2023 年 05 月 26 日 2024 年 05 月 23 日 否
王毅清 25,000,000.00 2023 年 09 月 14 日 2024 年 09 月 09 日 否
王毅清 12,000,000.00 2023 年 11 月 13 日 2024 年 05 月 13 日 否
王毅清 30,000,000.00 2023 年 02 月 15 日 2024 年 02 月 15 日 否
王毅清、明晖 50,000,000.00 2023 年 03 月 20 日 2028 年 03 月 20 日 否
210
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
王毅清、明晖 70,000,000.00 2023 年 10 月 12 日 2028 年 03 月 20 日 否
王毅清、明晖 70,000,000.00 2023 年 06 月 09 日 2024 年 06 月 08 日 否
王毅清 50,000,000.00 2023 年 05 月 18 日 2024 年 05 月 17 日 否
王毅清 50,000,000.00 2023 年 06 月 05 日 2024 年 06 月 05 日 否
王毅清 50,000,000.00 2023 年 09 月 18 日 2024 年 01 月 18 日 否
王毅清 60,000,000.00 2023 年 09 月 21 日 2024 年 08 月 06 日 否
王毅清 5,000,000.00 2023 年 03 月 30 日 2024 年 03 月 27 日 否
王毅清 10,000,000.00 2023 年 12 月 22 日 2024 年 08 月 05 日 否
关联担保情况说明
无
（5） 关联方资金拆借
□适用 不适用
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 不适用
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,510,900.00 3,341,100.00
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
马鞍山市健康大药房
应收账款 384,178.00 960.45
有限公司
211
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
湖南中嘉生物医药有
其他应收款 1,328.34 66.42
限公司
（2） 应付项目
□适用 不适用
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
□适用 不适用
6、其他
无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
212
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
(一) 承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经 无法估计影
项目 内容
营成果的影响数 响数的原因
(1)2022 年 12 月 20 日公司 与广西南 宁洲识信息 咨询中心 (有限合
伙）、邹频涌签订了《关于北京正济堂药品连锁超市有限责任公司股
权收购协议》，公司拟收购北京正济堂药品连锁超市有限责任公司
60%股份，约定转让价为 3,024.00 万元，截至 2023 年 12 月 31 日，
公司预付 324.00 万元股权收购意向金。2024 年 1 月交割完成。
(2)2023 年 5 月 23 日公司与彭敏、李炯等人签订了《湖南仁康泰大
药房连锁有限公司股权收购协议》，框架协议签订后公司预付
1,000.00 万元股权收购意向金。2024 年 1 月 24 日，公司与彭敏、
李炯等人签订了《股权收购协议》，公司拟收购湖南仁康泰大药房连
锁有限公司 65%股份，约定转让价为 65,839,681.00 元。
1. 企业合并 (3)2023 年 9 月 18 日公司与杨锦江、刘红明签订了《关于山西思迈
乐药业连锁有限公司股权收购协议》，公司拟收购山西思迈乐药业连
锁有限公司 51%股份，约定转让价为 326,001,022.00 元，截至 2023
年 12 月 31 日，公司已支付 142,800,307.00 元股权收购款。2024 年
1 月交割完成。
(4)2023 年 6 月 21 日公司与徐育峰签订了《股权转让框架协议》，
公司拟收购陕西广济大药房医药有限公司 22.89%股份，约定转让价
为 10,660.00 万元，截至 2023 年 12 月 31 日，公司预付 3,000.00
万元股权收购意向金。
(5)2022 年 6 月 16 日，公司与袁喜桃、刘靓倩《关于湖南省新太安
药房有限公司股权收购协议》，根据收购协议，公司拟收购湖南省新
213
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
太安药房有限公司 70%股权，上述股权对应的转让价格为 948.00 万
元,截至 2023 年 12 月 31 日，公司预付 259.00 万元股权收购意向
金。截至本财务报表批准报出日尚未完成交割。
2024 年 3 月 28 日，公司第四届董事会第六次会议决议，审议通过
《关于公司符合向特定对象发行股票条件的议案》，向公司控股股
东、实际控制人之一、董事长王毅清先生发行股票，王毅清先生拟以
2. 向特定对
现金方式认购公司本次发行的全部股票，价格为 7.49 元/股，发行股
象发行股票
票数量不超过 16,021,361 股，股票募集资金总额不超过 12,000.00
万元（含本数），扣除发行费用后拟全部用于补充流动资金。该预案
尚需提交公司股东大会审议。
2024 年 1 月 12 日公司 2024 年第一次临时股东大会决议，审议通过
了《关于公司<2023 年限制性股票与股票期权激励计划（草案）>及
其摘要的议案》，拟向激励对象授予的股票权益（第二类限制性股票
3. 股权激励
和股票期权）合计不超过 470 万股，其中第二类限制性股票数量为
126 万股，授予价格为 6.88 元/股，股票期权数量为 344 万份，行权
价格为 13.76 元/股。
2、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 0.40
拟分配每 10 股分红股（股） 0
拟分配每 10 股转增数（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 0.40
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 0
经公司第四届董事会第七次会议和第四届监事会第六次会议审议通过
的 2023 年度利润分配预案如下：以截至 2023 年 12 月 31 日公司总股
本 206,505,700 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币
利润分配方案 0.4 元(含税)，共计派送现金红利人民币 8,260,228.00 元(含税)，本
次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结
转以后年度分配。
该预案尚需提交公司股东大会审议。
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
214
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
无
（2） 未来适用法
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
□适用 不适用
其他说明：
无
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司主要业务为生产和销售产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披
露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
（2） 报告分部的财务信息
无
215
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4） 其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 142,220,673.15 74,091,946.34
6 个月以内 139,516,053.46 73,717,418.77
1 年以内(含 1 年) 2,704,619.69 374,527.57
1至2年 174,536.34 162,638.50
2至3年 8,366.26
3 年以上 131,104.00 131,104.00
4至5年 131,104.00
5 年以上 131,104.00
合计 142,534,679.75 74,385,688.84
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
216
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计
提坏账准 142,534,6 100. 531,569 0.37 142,003,10 74,385,68 100.0 307,992 0.41 74,077,6
备的应收 79.75 00% .92 % 9.83 8.84 0% .30 % 96.54
账款
其中：
142,534,6 100. 531,569 0.37 142,003,10 74,385,68 100.0 307,992 0.41 74,077,6
合计
79.75 00% .92 % 9.83 8.84 0% .30 % 96.54
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 132,608,113.07 531,569.92 0.40%
合并范围内关联方往来组合 9,926,566.68
合计 142,534,679.75 531,569.92
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
307,992.30 223,577.62 531,569.92
账准备
合计 307,992.30 223,577.62 531,569.92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
217
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 本期实际核销的应收账款情况
其中重要的应收账款核销情况：
无
应收账款核销说明：
无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合同 应收账款坏账准备
应收账款和合同资
单位名称 应收账款期末余额 合同资产期末余额 资产期末余额合计 和合同资产减值准
产期末余额
数的比例 备期末余额
客户一 60,689,460.05 60,689,460.05 42.58% 151,723.65
客户二 11,765,819.47 11,765,819.47 8.25% 29,414.55
客户三 8,243,756.55 8,243,756.55 5.78% 20,609.39
客户四 5,884,516.92 5,884,516.92 4.13% 14,711.29
客户五 5,688,036.62 5,688,036.62 3.99% 14,220.09
合计 92,271,589.61 92,271,589.61 64.73% 230,678.97
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 508,755,349.90 517,893,055.87
合计 508,755,349.90 517,893,055.87
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
□适用 不适用
2） 重要逾期利息
□适用 不适用
其他说明：
无
218
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
□适用 不适用
其他说明：
无
5） 本期实际核销的应收利息情况
□适用 不适用
其他说明：
无
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
□适用 不适用
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 不适用
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
□适用 不适用
其他说明：
无
5） 本期实际核销的应收股利情况
□适用 不适用
其他说明：
无
219
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来款 503,667,646.64 513,688,948.45
押金及保证金 4,694,813.63 4,651,178.83
其他往来款 1,432,219.79 526,495.21
合计 509,794,680.06 518,866,622.49
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 489,354,290.08 513,647,019.32
1至2年 15,253,461.67 3,658,288.89
2至3年 3,628,114.03 272,473.96
3 年以上 1,558,814.28 1,288,840.32
3至4年 270,473.96 500.00
4至5年 345,342.32
5 年以上 1,288,340.32 942,998.00
合计 509,794,680.06 518,866,622.49
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 账面价值
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单
项计
750,000. 750,000. 100.0 750,000. 750,000. 100.0
提坏 0.15% 0.14%
00 00 0% 00 00 0%
账准
备
其中：
220
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2023 年年度报告全文
按组
合计
509,044, 99.85 289,330. 508,755,34 518,116, 99.86 223,566. 517,893,0
提坏 0.06% 0.04%
680.06 % 16 9.90 622.49 % 62 55.87
账准
备
其中：
509,794, 100.0 1,039,33 508,755,34 518,866, 100.0 973,566. 517,893,0
合计 0.20% 0.19%
680.06 0% 0.16 9.90 622.49 0% 62 55.87
按组合计提坏账准备：289,330.16
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收押金保证金组合 3,944,813.63 197,240.68 5.00%
账龄组合 1,432,219.79 92,089.48 6.43%
其中：1 年以内 1,102,981.01 55,149.05 5.00%
1-2 年 290,127.13 29,012.71 10.00%
2-3 年 38,584.69 7,716.94 20.00%
3-4 年 526.96 210.78 40.00%
合计 5,377,033.42 289,330.16
确定该组合依据的说明：
无
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 219,253.47 4,207.76 750,105.39 973,566.62
2023 年 1 月 1 日余额在
本期
--转入第二阶段 -14,506.36 14,506.36
--转入第三阶段 -3,858.47 3,858.47
本期计提 47,642.62 14,157.06 3,963.86 65,763.54
2023 年 12 月 31 日余额 252,389.73 29,012.71 757,927.72 1,039,330.16
221
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各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏账准备 223,566.62 65,763.54 289,330.16
合计 223,566.62 65,763.54 289,330.16
5） 本期实际核销的其他应收款情况
无
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例
湖南达嘉维康医药有限
内部往来款 479,845,591.08 1 年以内 94.13%
公司
娄底达嘉维康大药房有 1 年以内 519.1 万元、
内部往来款 14,221,000.00 2.79%
限责任公司 903 万元
1 年以内 50.78 万元、
海南达嘉维康大药房连
内部往来款 7,237,678.95 1-2 年 486.57 万元、 1.42%
锁有限公司
2-3 年 186.43 万元
海南达嘉维康鸿春堂药
内部往来款 2,017,001.68 1 年以内 0.40%
房连锁有限公司
湖南和纵医药有限公司 往来款 440,469.66 1 年以内 0.09% 22,023.48
合计 503,761,741.37 98.83% 22,023.48
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
无
222
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
1,515,012,107.84 1,515,012,107.84 1,030,962,707.84 1,030,962,707.84
投资
对联营、
合营企业 58,501,661.57 58,501,661.57
投资
合计 1,573,513,769.41 1,573,513,769.41 1,030,962,707.84 1,030,962,707.84
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
减值 减值
被投
期初余额（账面价 准备 期末余额（账面价 准备
资单 计提
值） 期初 值） 期末
位 追加投资 减少投资 减值 其他
余额 余额
准备
湖南
达嘉
维康
548,911,155.32 548,911,155.32
医药
有限
公司
湖南
达嘉
维康
147,185,572.90 147,185,572.90
物业
有限
公司
宁夏
德立
信医
药有 144,119,979.62 144,119,979.62
限责
任公
司
湖南
健平
源大
药房 19,290,000.00 19,290,000.00
连锁
有限
公司
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达嘉
维康
生物
161,600,000.00 51,550,000.00 213,150,000.00
制药
有限
公司
海南
达嘉
维康
鸿春
堂药 9,856,000.00 34,496,000.00 44,352,000.00
房连
锁有
限公
司
湖南
天济
草堂
制药 398,003,400.00 398,003,400.00
股份
有限
公司
湖南
泰阳
医药
1,000,000.00 1,000,000.00
发展
有限
公司
合计 1,030,962,707.84 485,049,400.00 1,000,000.00 1,515,012,107.84
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初
减值 宣告 减值
被投 余额
准备 其他 发放 期末余额（账 准备
资单 （账 权益法下确 其他 计提
期初 减少 综合 现金 面价值） 期末
位 面价 追加投资 认的投资损 权益 减值 其他
余额 投资 收益 股利 余额
值） 益 变动 准备
调整 或利
润
一、合营企业
二、联营企业
马鞍
山市
健康 57,900,000.00 601,661.57 58,501,661.57
大药
房有
限公
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司
小计 58,501,661.57
合计 58,501,661.57
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 990,468,893.02 900,177,277.93 830,021,139.35 738,684,931.20
其他业务 667,426.84 293,406.57
合计 991,136,319.86 900,177,277.93 830,314,545.92 738,684,931.20
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 本期数 上年同期数 合计
营 营 营 营 营
合同分类
业 业 业 业 业
营业收入 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
成 收 成 收 成
本 入 本 入 本
业务类型
其中：
按经营地区
分类
其中：
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市场或客户
类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让
991,136,319.86 830,314,545.92
的时间分类
其中：
在某一时点
990,468,893.02 830,021,139.35
确认收入
在某一时段
667,426.84 293,406.57
内确认收入
按合同期限
分类
其中：
按销售渠道
991,136,319.86 900,177,277.93 830,314,545.92 738,684,931.20
分类
其中：
药店零售 990,468,893.02 900,177,277.93 830,021,139.35 738,684,931.20
其他 667,426.84 293,406.57
合计 991,136,319.86 991,136,319.86 900,177,277.93 830,314,545.92 738,684,931.20
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 601,661.57
子公司注销上交利润 -1,857,122.43
合计 601,661.57 -1,857,122.43
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6、其他
无
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 624,365.43
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对 770,391.43
公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值 636,164.37
变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,842,723.13
减：所得税影响额 173,009.48
少数股东权益影响额（税后） 37,897.84
合计 -22,709.22 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》对 2022 年度非经常性损益
金额的影响
项 目 金 额
2022 年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 4,259,294.66
2022 年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
3,101,317.05
（2023 年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异 1,157,977.61
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.98% 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司
1.98% 0.17 0.17
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
无
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