元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司基本情况
公司名称：元道通信股份有限公司
法定代表人：李晋
注册资本和实收资本：9,118.08 万元
统一社会信用代码：91130100679916292B
注册地址：新疆乌鲁木齐高新技术产业开发区（新市区）北区冬融街 567 号高新人才大厦
南塔十楼
公司经营范围：通信信息网络技术咨询；通信设备维护、综合布线；通信业务网络、电信
支撑网络、电信基础网络系统集成工程；通信网络代维（外包）；通信设备、通信器材开发、
生产、销售、维修、租赁；计算机软硬件开发、生产、销售；通信技术咨询、技术服务；制冷
设备、空调及配套设备的安装维修；代缴房租、电费等服务；通信管道、传输设备的安装、施
工，钢结构工程施工，制冷设备及配套设备的销售；房屋租赁；代办电信业务；劳务分包；民
办企业管理服务；安防工程设计、施工、维修；汽车租赁；劳务派遣；人力资源服务；代收代
缴服务；商务代理代办服务；物业管理；餐饮管理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事通信网络维护与优化服务、通信网络建设服
务。
本财务报表业经本公司董事会于2022年3月16日决议批准报出。
二、合并财务报表范围
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 4 户，包括深圳市元道通信技
术有限公司、深圳元道泓思信息技术有限公司、北京同友创业信息技术有限公司、河北元道安
元人力资源服务有限公司。2020 年度，因非同一控制下企业合并，合并范围增加了北京同友创
业信息技术有限公司。2021 年，因新设投资，合并范围增加了河北元道安元人力资源服务有限
公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
3-2-1-20
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会
计估计编制。
2、持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理
的。
四、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本
集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在
最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允
价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资
产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相
关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允
价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，将其差额计入合并当期营业外收入。
3-2-1-21
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子
公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属
于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股
东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并
财务报表。编制比较合并财务报表时，对比较期间财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起
纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限
短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
8、金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为
被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损
3-2-1-22
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本公司划分为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损
益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合
收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中
转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算
确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按
照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的
未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资
产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此
类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金
融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未
保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到
的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及
3-2-1-23
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当
期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将
金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低
于市场利率贷款的贷款承诺。本公司按摊余成本计量的金融负债主要包括应付款项。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支
付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最
有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入
值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负
债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价
值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决
3-2-1-24
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近
期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值
的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条
件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权
利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产
和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工
具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和
条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是
为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具
是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工
具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额
等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义
务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量的变
动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工
具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、
其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类
为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及
赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本
公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
9、金融资产减值
3-2-1-25
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收票据、应
收账款、其他应收款等。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般
方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期
收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信
用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资
产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始
确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果
信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后
并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，
本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理
估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方
存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的
应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的
组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准
备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认
为减值利得。
3-2-1-26
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
1）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应
收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1：银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行和大型企业集团财务公司
组合 2：商业承兑汇票 本组合以应收票据的账龄作为信用风险特征
2）应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1：账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
组合 2：合并范围内关联方组合 合并范围内关联方组合
3）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个
月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收
款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1：账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
组合 2：合并范围内关联方组合 合并范围内关联方组合
3-2-1-27
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄组合中，不同账龄的预期损失率估计如下：
账 龄 应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
10、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既
以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据，本公司将其分类为应收款项融资，以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减
值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、软件开发成本、劳务成本等。
存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加
工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。
（2）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
3-2-1-28
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12、合同资产
合同资产会计政策适用于 2020 年度及以后。
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条
件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注“四、9 金融资产减值”中应
收账款坏账准备相关会计政策。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，报告期
作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集
团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核
算，其会计政策详见附注“四、8 金融资产和金融负债”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易
分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成
本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投
3-2-1-29
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资因采用权益法核算或作为可供出售金融资产（2019 年 1 月 1 日起为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产）而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原
持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期
股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响
或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者
利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
3-2-1-30
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营
企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例
计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的
未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企
业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公
允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全
额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的
账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按
《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或
损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置
对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“四、6 合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
3-2-1-31
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原
计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投
资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损
益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控
制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对
被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益
法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认
和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
3-2-1-32
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地
计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 30 4 3.20
机器设备 直线法 3-5 4 32.00-19.20
电子设备及其他 直线法 3-5 4 32.00-19.20
运输工具 直线法 4-5 4 24.00-19.20
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
3-2-1-33
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时
计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备
累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊
销。
无形资产的使用寿命、预计净残值和年摊销率如下：
项 目 使用寿命 摊销方法
3-2-1-34
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 使用寿命 摊销方法
软件 3 年/10 年 直线法
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本集团的长期待摊费用主要是办公室装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
3-2-1-35
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费
用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流
量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的
折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资
产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、合同负债
合同负债会计政策适用于 2020 年度及以后。
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客
户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同
下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
20、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团
提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存
计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
3-2-1-36
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按
照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件
时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在
授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并
相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益
工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本
或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行
3-2-1-37
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本
或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益
工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益
工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利
于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处
理。
22、收入
以下收入会计政策适用于 2020 年度及以后：
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务
相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行
该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权
取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约
义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变
对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按
照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得
并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履
约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度
不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认
3-2-1-38
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履
约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企
业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所
有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客
户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹
象。
以下收入会计政策适用于 2019 年度：
（1）收入确认原则
1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提
供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关
的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供
劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处
理。
3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收
3-2-1-39
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定
的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相
关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同
完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实
际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在
发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素
不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中
以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算
价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利
(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）具体确认原则
本公司主要从事通信网络维护与优化服务、通信网络建设服务。新收入准则的施行对本公
司收入确认原则无影响。
通信网络维护与优化服务收入确认的具体方法：在合同约定的服务期限内，公司依据业经
客户确认的费用结算单金额或工作量确认单确认提供通信网络维护与优化服务收入金额。
通信网络建设服务收入确认的具体方法：公司按与客户签订的合同或订单要求组织施工，
完成一定工作量后，公司向客户和（或）第三方提交工作量确认单，由客户和（或）第三方确
认。以上述经客户或第三方确认的工作量确认单为依据同时确认收入。在合同验收审计通过后，
根据最终确定的结算金额与前期确认收入的差额对当期收入进行调整。
23、合同成本
合同成本会计政策适用于 2020 年度及以后。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
3-2-1-40
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的
其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该
成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来
用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期
损益。
24、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身
份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期
损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额
系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
3-2-1-41
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性
差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此
外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预
见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其
余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
3-2-1-42
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体
意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资
产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
以下租赁政策适用于 2021 年度及以后：
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同
开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制
一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（1）本集团作为承租人
1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使
用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
① 租赁负债的初始计量金额；
② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
③本公司发生的初始直接费用；
④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“四、18 长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减
值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁
负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
3-2-1-43
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③ 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项
④ 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
⑤ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公
司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资
产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损
益：
①当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的 实际
行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折 现率计算的现值
重新计量租赁负债；
②当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额
的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁
负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁
付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁
期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值
资产租赁。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
3-2-1-44
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计
量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本集团作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终
是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，
是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对
转租赁进行分类。
1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的
与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊
计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发
生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收
或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公
司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁
投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值
之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款
的终止确认和减值按照本附注“四、8 金融资产和金融负债”和“四、9 金融资产减值”进行
会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
3-2-1-45
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租
赁进行处理：
①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生
效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁
资产的账面价值；
② 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注
“四、8 金融资产和金融负债”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3）售后回租会计处理
公司按照本附注“四、22 收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销
售。
1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得
的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资
产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“四、8 金融
资产和金融负债”。
2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根
据前述“2、本集团作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转
让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
金融资产的会计处理详见本附注“四、8 金融资产和金融负债”。
以下租赁政策适用于 2019 年度和 2020 年度：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
3-2-1-46
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费
用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长
期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
27、执行新收入准则、新租赁准则导导致的会计政策变更
(1)新收入准则
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财
会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第二届董事会第八次会议于 2019
年 11 月 8 日决议通过，本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入
准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规
定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比
期间期初之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终
安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约
义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1
日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则的主要变化和影响如下：
3-2-1-47
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
——本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负
债”项目列报。
——本集团的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的条
件，本集团将其重分类列报为合同资产（或其他非流动资产）；本集团将未到收款期的应收质
保金重分类为合同资产（或其他非流动资产）列报。
1）对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响
2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
应收账款 506,949,338.89 505,746,092.00 371,926,362.43 370,723,115.54
合同资产 135,022,976.46 135,022,976.46
预收账款 1,200,169.66 1,200,169.66
合同负债 1,200,169.66 1,200,169.66
2）对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响
采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、 2020 年度
合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目
对比情况如下：
对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
报表项目 新收入准则下金额 旧收入准则下金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
应收账款 540,742,677.69 469,394,758.93 735,246,724.26 663,898,805.50
合同资产 194,504,046.57 194,504,046.57
预收账款 1,238,232.03 1,238,232.03
合同负债 1,228,765.65 1,228,765.65
其他流动负债 9,466.38 9,466.38
（2）新租赁准则
根据财政部于 2018 年 12 月修订发布的《企业会计准则第 21 号——租赁》 (以下统称“新
租赁准则”)。本公司及其子公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新的租赁准则。
根据新租赁准则，公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租
赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，
并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息。
3-2-1-48
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）本公司执行新租赁准则对 2021 年初合并财务报表项目产生影响的项目如下：
按新租赁准则列示的
按原租赁准则列示的金额
受影响的项目 调整金额 金额
（2020 年 12 月 31 日）
（2021 年 1 月 1 日）
固定资产 46,667,855.26 -10,549,018.69 36,118,836.57
使用权资产 10,549,018.69 10,549,018.69
长期应付款 7,011,336.08 -1,824,092.91 5,187,243.17
租赁负债 1,824,092.91 1,824,092.91
2）本公司执行新租赁准则对 2021 年初母公司财务报表项目产生影响的项目如下：
按新租赁准则列示的
按原租赁准则列示的金额
受影响的项目 调整金额 金额
（2020 年 12 月 31 日）
（2021 年 1 月 1 日）
固定资产 45,509,004.06 -10,549,018.69 34,959,985.37
使用权资产 10,549,018.69 10,549,018.69
长期应付款 6,591,336.08 -1,824,092.91 4,767,243.17
租赁负债 1,824,092.91 1,824,092.91
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税基础 具体税率情况
应税收入按相应税率计算销项
增值税 税，并按扣除当期允许抵扣的进 16%、13%、10%、9%、6%、3%
项税额后的差额计缴增值税。
按实际缴纳的流转税的相应比率
城市维护建设税 7%、5%
计缴。
企业所得税 应纳税所得税 25%、15%、20%
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、
国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，增值税一般纳税人
3-2-1-49
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
发生增值税应税销售行为，原适用税率 16%调整为 13%，原适用 10%税率的调整为 9%。同时，
本公司属于现代服务业中的信息技术服务业，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照
当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。
纳税主体存在不同企业所得税税率，情况说明如下：
2021年所得税税 2020年所得税税 2019年所得税
纳税主体名称
率 率 税率
元道通信股份有限公司 15% 15% 15%
深圳市元道通信技术有限公司 15% 15% 20%
深圳元道泓思信息技术有限公司 25% 25% 25%
北京同友创业信息技术有限公司 15% 15% ——
河北元道安元人力资源服务有限
20% —— ——
公司
2、税收优惠及批文
（1）2018年度本公司申请并通过高新技术企业复核认定，获发高新技术企业证书（证书
编号GR201865000004）,自2018年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。2021年度
本公司申请并通过高新技术企业复核认定，获发高新技术企业证书（证书编号
GR202165000202）,自2021年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
（2）深圳市元道通信技术有限公司（以下简称“深圳元道”） 2019 年属于小型微利企业，
所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
2020 年度深圳元道申请并通过高新技术企业复核认定，获发高新技术企业证书（证书编号
GR202044204516）,自 2020 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。
（3）2020年度本公司的子公司北京同友创业信息技术有限公司申请并通过高新技术企业
复核认定，获发高新技术企业证书（证书编号GR202011002040）,自2020年起三年内享受高新
技术企业15%的所得税优惠税率。
（4）河北元道安元人力资源服务有限公司2021年属于小型微利企业，所得减按12.5%计入
应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
库存现金 20,644.04 3,710.02 20,785.22
3-2-1-50
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行存款 213,297,157.70 242,991,663.84 198,542,190.56
其他货币资金 64,260,270.61 69,959,628.03 7,081,289.46
合 计 277,578,072.35 312,955,001.89 205,644,265.24
其中：存放在境外
的款项总额
注： 2021 年 12 月 31 日其他货币资金余额 64,260,270.61 元；其中 61,219,052.37 元为
银行承兑汇票保证金， 3,041,218.24 元为履约保证金，均为使用受限资金。
2、交易性金融资产
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动
10,000,000.00
计入当期损益的金融资产
其中：结构性存款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
3、应收票据
2021 年 12 月 31 日
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 7,242,331.72 362,116.59 6,880,215.13
商业承兑汇票 49,571.73 4,957.17 44,614.56
合计 7,291,903.45 367,073.76 6,924,829.69
（1） 2021 年 12 月 31 日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2021 年 12 月 31 日终止确认金额 2021 年 12 月 31 日未终止确认金额
银行承兑汇票 7,242,331.72
商业承兑汇票 49,571.73
3-2-1-51
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2021 年 12 月 31 日终止确认金额 2021 年 12 月 31 日未终止确认金额
合计 7,291,903.45
（2） 按坏账计提方法分类列示
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
项目
账面价值
计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：信用风险较小的
银行承兑汇票
信用风险较高的银行承
7,242,331.72 99.32% 362,116.59 5% 1,653,000.00
兑汇票
商业承兑汇票 49,571.73 0.68% 4,957.17 10% 5,274,308.28
合计 7,291,903.45 100.00% 367,073.76 5.03% 6,924,829.69
（3） 2021 年 12 月 31 日计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额 2021 年 12 月
2021 年 1 月 31 日
类别
1日
计提 收回或转回 转销或核销
3-2-1-52
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额 2021 年 12 月
2021 年 1 月 31 日
类别
1日
计提 收回或转回 转销或核销
信用风险较低的银行
承兑汇票
信用风险较高的银行
362,116.59 362,116.59
承兑汇票
商业承兑汇票 4,957.17 4,957.17
合计 367,073.76 367,073.76
4、应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
2021 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 881,340,654.71 100.00 77,567,793.38 8.80 803,772,861.33
其中：账龄组合 881,340,654.71 100.00 77,567,793.38 8.80 803,772,861.33
合并范围内关联方
合计 881,340,654.71 100.00 77,567,793.38 8.80 803,772,861.33
（续）
2020 年 12 月 31 日余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
3-2-1-53
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计提
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 588,918,626.82 100.00 48,175,949.13 8.18 540,742,677.69
其中：账龄组合 588,918,626.82 100.00 48,175,949.13 8.18 540,742,677.69
合并范围内关
联方
合计 588,918,626.82 100.00 48,175,949.13 8.18 540,742,677.69
（续）
2019 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 554,507,880.22 100.00 47,558,541.33 8.58 506,949,338.89
其中：账龄组合 554,507,880.22 100.00 47,558,541.33 8.58 506,949,338.89
合并范围内关
联方
合计 554,507,880.22 100.00 47,558,541.33 8.58 506,949,338.89
按组合计提应收账款坏账准备
2021 年 12 月 31 日余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 692,661,484.04 34,633,074.20 5.00
1-2 年 125,668,511.02 12,566,851.10 10.00
2-3 年 31,144,010.98 9,343,203.30 30.00
3-4 年 17,687,545.09 8,843,772.55 50.00
4-5 年 9,991,056.74 7,992,845.39 80.00
5 年以上 4,188,046.84 4,188,046.84 100.00
3-2-1-54
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021 年 12 月 31 日余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 881,340,654.71 77,567,793.38 8.80
（续）
2020 年 12 月 31 日余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 505,091,233.47 25,254,561.67 5.00
1-2 年 40,354,761.53 4,035,476.15 10.00
2-3 年 23,664,268.53 7,099,280.56 30.00
3-4 年 14,608,261.53 7,304,130.77 50.00
4-5 年 3,588,008.90 2,870,407.12 80.00
5 年以上 1,612,092.86 1,612,092.86 100.00
合计 588,918,626.82 48,175,949.13 8.18
（续）
2019 年 12 月 31 日余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 416,074,692.68 20,803,734.64 5.00
1-2 年 92,958,948.65 9,295,894.86 10.00
2-3 年 33,942,348.54 10,182,704.56 30.00
3-4 年 7,547,671.80 3,773,835.90 50.00
4-5 年 2,409,235.92 1,927,388.74 80.00
5 年以上 1,574,982.63 1,574,982.63 100.00
合计 554,507,880.22 47,558,541.33 8.58
（2）应收账款按账龄列示
账 龄 2021 年 12 月 31 日余额
1 年以内 692,661,484.04
1至2年 125,668,511.02
2至3年 31,144,010.98
3至4年 17,687,545.09
3-2-1-55
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账 龄 2021 年 12 月 31 日余额
4至5年 9,991,056.74
5 年以上 4,188,046.84
小 计 881,340,654.71
减：坏账准备 77,567,793.38
合 计 803,772,861.33
（2）坏账准备的情况
本年变动金额
2021 年 1 月 1 收回 2021 年 12 月 31
类 别 转销或
日余额 计提 或转 其他变动 日余额
核销
回
按信用风
险组合计
48,175,949.13 29,391,844.25 77,567,793.38
提坏账准
备
合 计
48,175,949.13 29,391,844.25 77,567,793.38
（续）
本年变动金额
2020 年 1 月 1 收回 2020 年 12 月 31
类 别 转销或
日余额 计提 或转 其他变动 日余额
核销
回
按 信 用
风 险 组
合 计 提 29,456,524.67 14,904,398.56 3,815,025.90 48,175,949.13
坏 账 准
备
合 计
29,456,524.67 14,904,398.56 3,815,025.90 48,175,949.13
（续）
类 别 2019 年 1 月 1 本年变动金额 2019 年 12 月 31
3-2-1-56
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
日余额 收回或 转销或 其他变 日余额
计提
转回 核销 动
按信用风险
组合计提坏 35,905,537.78 11,653,003.55 47,558,541.33
账准备
合 计
35,905,537.78 11,653,003.55 47,558,541.33
（4）按欠款方归集的 2021 年末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的 2021 年末余额前五名应收账款汇总金额为 553,723,767.47
元，占应收账款 2021 年末余额合计数的比例为 62.83%，相应计提的坏账准备年末余额汇总
金额为 41,600,111.68 元。
5、应收款项融资
（1）应收款项融资情况
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收票据 1,017,517.18
应收账款
合计 1,017,517.18
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2021 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 1,583,330.00 1,017,517.18
合计 1,583,330.00 1,017,517.18
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账 龄 比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 （%）
1 年以内 9,603,784.04 99.09 6,043,051.68 77.03 5,397,435.60 99.72
1至2年 87,680.47 0.90 1,802,251.24 22.97 9,556.90 0.18
2至3年 947.04 0.01 5,427.59 0.10
合 计 9,692,411.55 100.00 7,845,302.92 100.00 5,412,420.09 100.00
（2）按预付对象归集的 2021 年末余额前五名的预付款情况
3-2-1-57
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团按预付对象归集的 2021 年末余额前五名预付账款汇总金额为 4,374,732.27
元，占预付账款 2021 年末余额合计数的比例为 45.14%。
7、其他应收款
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 15,388,224.59 15,370,870.59 18,368,751.58
合 计 15,388,224.59 15,370,870.59 18,368,751.58
其他应收款
（1）按账龄披露
账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 10,265,091.20 8,468,664.65 10,907,135.32
1至2年 2,676,326.62 5,835,463.64 7,047,416.34
2至3年 3,685,340.04 4,272,140.32 2,263,081.17
3至4年 3,673,549.42 1,879,854.94 1,778,555.00
4至5年 1,353,954.94 787,655.67 4,320.00
5 年以上 1,416,686.57 659,200.00 656,260.00
小 计 23,070,948.79 21,902,979.22 22,656,767.83
减：坏账准备 7,682,724.20 6,532,108.63 4,288,016.25
合 计 15,388,224.59 15,370,870.59 18,368,751.58
（2）按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
押金及保证金 17,145,508.05 16,604,171.27 19,988,973.99
备用金 766,483.88 990,349.06 821,668.20
往来款 900,000.00 900,000.00 900,000.00
个人借款 1,868,386.48 1,896,486.48
代扣代缴款项 2,067,816.87 1,281,706.58 694,223.02
其他 322,753.51 230,265.83 251,902.62
小 计 23,070,948.79 21,902,979.22 22,656,767.83
3-2-1-58
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
减：坏账准备 7,682,724.20 6,532,108.63 4,288,016.25
合 计 15,388,224.59 15,370,870.59 18,368,751.58
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失（未 期信用损失（已
预期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 3,763,722.15 2,768,386.48 6,532,108.63
2021 年 1 月 1 日余额在本
年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 1,150,615.57 1,150,615.57
本年转回
本年转销
本年核销
非同一控制下企业合并增
加的预期信用损失
2021 年 12 月 31 日余额 4,914,337.72 2,768,386.48 7,682,724.20
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
2021 年 1 月 1 收回 2021 年 12 月
类 别
日余额 计提 或转 转销或核销 其他变动 31 日余额
回
单项计提坏
2,768,386.48 2,768,386.48
账准备
按信用风险
3,763,722.15 1,150,615.57 4,914,337.72
组合计提坏
3-2-1-59
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
2021 年 1 月 1 收回 2021 年 12 月
类 别
日余额 计提 或转 转销或核销 其他变动 31 日余额
回
账准备
合计 6,532,108.63 1,150,615.57 7,682,724.20
2021 年 12 月 31 日单项计提坏账准备的其他应收款
计提比
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
例（%）
债务人不偿还，公
福建云脉教
司已提起诉讼并胜
育科技股份 900,000.00 900,000.00 3-4 年 100.00
诉，债务人尚未偿
有限公司
还
2-3 年 38.73 万
元 ， 3-4 年
何洋 1,386,159.48 1,386,159.48 98.94 万 元 ， 100.00 债务人不偿还
4-5 年 0.95 万
元
债务人不偿还，公
丁文强 司已提起诉讼并胜
293,000.00 293,000.00 3-4 年 100.00
诉，债务人尚未偿
还
成雪松 189,227.00 189,227.00 2-4 年 100.00 债务人不偿还
注：上述单项计提坏账准备的其他应收款中何洋、丁文强、成雪松均为公司 2020 年 5 月收
购的北京同友创业信息技术有限公司的其他应收款，在收购日之前已全额计提坏账。
（续）
类 别 2020 年 1 月 1 本年变动金额 2020 年 12 月 31
3-2-1-60
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
日余额 收回 日余额
转销或
计提 或转 其他变动
核销
回
单项计提
900,000.00 1,868,386.48 2,768,386.48
坏账准备
按信用风
险组合计
3,388,016.25 241,719.05 260.00 134,246.85 3,763,722.15
提坏账准
备
合计 4,288,016.25 241,719.05 260.00 2,002,633.33 6,532,108.63
2020 年 12 月 31 日单项计提坏账准备的其他应收款
计提比
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
例（%）
福建云脉教 债务人不偿还，公司
育科技股份 900,000.00 900,000.00 2-3 年 100.00 已提起诉讼并胜诉，
有限公司 债务人尚未偿还
1-2 年 38.73 万
何洋 1,386,159.48 1,386,159.48 元，2-3 年 98.94 100.00 债务人不偿还
万元，3-4 年
0.95 万元
债务人不偿还，公司
丁文强 293,000.00 293,000.00 2-3 年 100.00 已提起诉讼并胜诉，
债务人尚未偿还
成雪松 189,227.00 189,227.00 1-3 年 100.00 债务人不偿还
注：上述单项计提坏账准备的其他应收款中何洋、丁文强、成雪松均为公司 2020 年 5 月收
购的北京同友创业信息技术有限公司的其他应收款，在收购日之前已全额计提坏账。
（续）
类 别 2019 年 1 月 1 本年变动金额 2019 年 12 月
3-2-1-61
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
日余额 收回或转 转销或 其他变 31 日余额
计提
回 核销 动
单 项计提 坏
900,000.00 900,000.00
账准备
按 信用风 险
组 合计提 坏 2,530,416.76 857,599.49 3,388,016.25
账准备
合 计 2,530,416.76 1,757,599.49 4,288,016.25
2019 年 12 月 31 日单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例（%） 计提理由
福建云脉教育科 债务人不偿
900,000.00 900,000.00 1-2 年 100.00
技股份有限公司 还，诉讼中
（5）按欠款方归集的 2021 年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 2021 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
1 年以内 148.54
中关村科技租赁
保证金 2,146,902.00 万元，1-2 年 9.31 140,418.75
股份有限公司
66.15 万元
2-3 年 38.73 万
何洋 个人借款 1,386,159.48 元，3-4 年 98.94 6.01 1,386,159.48
万元，4-5 年 0.95
万元
1 年以内 119.28
中移建设有限公
保证金 1,252,810.35 万元，1-2 年 6.00 5.43 65,640.52
司河北分公司
万元
中移铁通有限公
保证金 1,000,000.00 2-3 年 4.33 300,000.00
司黑龙江分公司
福建云脉教育科
往来款 900,000.00 3-4 年 3.90 900,000.00
技股份有限公司
3-2-1-62
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 2021 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
合 计 —— 6,685,871.83 28.98 2,792,218.75
8、存货
2021 年 12 月 31 日余额 2020 年 12 月 31 日余额
存货 存货
项 目
账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
准备 准备
库存商品 9,524,450.37 9,524,450.37 5,041,157.82 5,041,157.82
劳务成本 15,199,860.93 15,199,860.93 2,566,679.32 2,566,679.32
合 计 24,724,311.30 24,724,311.30 7,607,837.14 7,607,837.14
（续）
2019 年 12 月 31 日余额
项 目 存货跌价准
账面余额 账面价值
备
库存商品 3,898,577.29 3,898,577.29
劳务成本 1,859,949.17 1,859,949.17
合 计 5,758,526.46 5,758,526.46
9、合同资产
（1）合同资产情况
2021 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
通信网络建设服务 352,316,212.00 44,075,563.41 308,240,648.59
352,316,212.00 44,075,563.41 308,240,648.59
合 计
（续）
2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3-2-1-63
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
通信网络
222,844,569.26 28,340,522.69 194,504,046.57 153,124,993.12 18,102,016.66 135,022,976.46
建设服务
222,844,569.26 28,340,522.69 194,504,046.57 153,124,993.12 18,102,016.66 135,022,976.46
合 计
（2）合同资产计提减值准备情况
2021 年 1 月 1 2021 年 12 月 31 日余
项 目 本年计提 本年转回
日余额 额
通信网络建设服务 28,340,522.69 15,735,040.72 44,075,563.41
28,340,522.69 15,735,040.72 44,075,563.41
合 计
（续）
2020 年 1 月 1 2020 年 12 月 31 日余
项 目 本年计提 本年转回
日余额 额
通信网络建设服务 18,102,016.66 10,238,506.03 28,340,522.69
18,102,016.66 10,238,506.03 28,340,522.69
合 计
10、其他流动资产
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
待抵扣增值税 76,147.86 161,078.55 121,432.98
预缴增值税 845.74
合 计 76,993.60 161,078.55 121,432.98
11、长期股权投资
（1）2021 年度长期股权投资变动情况
本年增减变动
2021 年 1 月 1
被投资单位 追加投 权益法下确认 其他综合 其他权益
日余额 减少投资
资 的投资损益 收益调整 变动
联营企业
北京天元合纵信息
794,257.34 -20,735.87
科技有限公司
合 计 794,257.34 -20,735.87
（续）
3-2-1-64
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
2021 年 12 月 31 日 减值准备年
被投资单位 宣告发放现金
计提减值准备 其他 余额 末余额
股利或利润
联营企业
北京天元合纵信息
773,521.47
科技有限公司
合 计 773,521.47
（2）2020 年度长期股权投资变动情况
本年增减变动
2020 年 1 月 1
被投资单位 追加投 权益法下确认 其他综合 其他权益
日余额 减少投资
资 的投资损益 收益调整 变动
联营企业
北京天元合纵信息
829,779.50 -35,522.16
科技有限公司
合 计 829,779.50 -35,522.16
（续）
本年增减变动
2020 年 12 月 31 日 减值准备年
被投资单位 宣告发放现金
计提减值准备 其他 余额 末余额
股利或利润
联营企业
北京天元合纵信息
794,257.34
科技有限公司
合 计 794,257.34
（3）2019 年度长期股权投资变动情况
本年增减变动
2019 年 1 月 1
被投资单位 追加投 权益法下确认 其他综合 其他权益
日余额 减少投资
资 的投资损益 收益调整 变动
联营企业
北京天元合纵信息
866,020.61 -36,241.11
科技有限公司
3-2-1-65
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
2019 年 1 月 1
被投资单位 追加投 权益法下确认 其他综合 其他权益
日余额 减少投资
资 的投资损益 收益调整 变动
合 计 866,020.61 -36,241.11
（续）
本年增减变动
2019 年 12 月 31 减值准备年
被投资单位 宣告发放现金
计提减值准备 其他 日余额 末余额
股利或利润
联营企业
北京天元合纵信息
829,779.50
科技有限公司
合 计 829,779.50
12、固定资产
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产 36,460,664.34 46,667,855.26 49,655,891.40
固定资产清理
合 计 36,460,664.34 46,667,855.26 49,655,891.40
固定资产
电子设备及其
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
他
一、账面原值
1、2021 年 1 月 1 日
19,524,070.97 48,206,548.37 10,566,112.63 9,714,449.29 88,011,181.26
余额
2、2021 年增加金额 1,325,870.15 9,102,526.42 1,663,539.86 1,289,672.94 13,381,609.37
（1）购置 1,325,870.15 1,373,225.55 1,663,539.86 1,289,672.94 5,652,308.50
（2）并购转入
（3）融资租赁转入 7,729,300.87 7,729,300.87
3、2021 年减少金额 156,004.41 38,025.87 194,030.28
处置或报废 156,004.41 38,025.87 194,030.28
4、2021 年 12 月 31 20,849,941.12 57,153,070.38 12,191,626.62 11,004,122.23 101,198,760.35
3-2-1-66
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
电子设备及其
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
他
日余额
二、累计折旧
1、2021 年 1 月 1 日
1,359,563.81 36,785,887.74 5,686,560.87 8,060,332.27 51,892,344.69
余额
2、2021 年增加金额 661,352.90 9,498,893.39 2,141,005.53 634,592.85 12,935,844.67
（1）计提 661,352.90 6,599,203.21 2,141,005.53 634,592.85 10,036,154.49
（2）融资租赁转入 2,899,690.18 2,899,690.18
3、2021 年减少金额 75,643.56 14,449.79 90,093.35
处置或报废 75,643.56 14,449.79 90,093.35
4、2021 年 12 月 31
2,020,916.71 46,209,137.57 7,813,116.61 8,694,925.12 64,738,096.01
日余额
三、减值准备
1、2021 年 1 月 1 日
余额
2、2021 年增加金额
计提
3、2021 年减少金额
处置或报废
4、2021 年 12 月 31
日余额
四、账面价值
1、2021 年 12 月 31
18,829,024.41 10,943,932.81 4,378,510.01 2,309,197.11 36,460,664.34
日账面价值
2、2021 年 1 月 1 日
18,164,507.16 11,420,660.63 4,879,551.76 1,654,117.02 36,118,836.57
账面价值
（续）
电子设备及其
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
他
3-2-1-67
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
电子设备及其
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
他
一、账面原值
1、2020 年 1 月 1
19,524,070.97 52,291,579.46 8,577,710.35 1,498,698.87 81,892,059.65
日余额
2、2020 年增加
9,047,778.12 2,058,957.28 8,215,750.42 19,322,485.82
金额
（1）购置 149,061.78 475,663.69 1,046,954.88 1,671,680.35
（2）并购转入 3,495,208.01 1,583,293.59 7,168,795.54 12,247,297.14
（3）融资租赁转 5,403,508.33
5,403,508.33
入
3、2020 年减少
70,555.00 70,555.00
金额
处置或报废 70,555.00 70,555.00
4、2020 年 12 月
19,524,070.97 61,339,357.58 10,566,112.63 9,714,449.29 101,143,990.47
31 日余额
二、累计折旧
1、2020 年 1 月 1
734,810.33 27,997,910.65 2,456,586.07 1,046,861.20 32,236,168.25
日余额
2、2020 年增加
624,753.48 11,371,767.61 3,297,707.60 7,013,471.07 22,307,699.76
金额
（1）计提 624,753.48 8,408,588.92 2,021,981.30 472,925.60 11,528,249.30
（2）并购转入 2,963,178.69 1,275,726.30 6,540,545.47 10,779,450.46
3、2020 年减少
67,732.80 67,732.80
金额
处置或报废 67,732.80 67,732.80
4、2020 年 12 月
1,359,563.81 39,369,678.26 5,686,560.87 8,060,332.27 54,476,135.21
31 日余额
三、减值准备
1、2020 年 1 月 1
3-2-1-68
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
电子设备及其
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
他
日余额
2、2020 年增加
金额
计提
3、2020 年减少
金额
处置或报废
4、2020 年 12 月
31 日余额
四、账面价值
1、2020 年 12 月
18,164,507.16 21,969,679.32 4,879,551.76 1,654,117.02 46,667,855.26
31 日账面价值
2、2020 年 1 月 1
18,789,260.64 24,293,668.81 6,121,124.28 451,837.67 49,655,891.40
日账面价值
（续）
电子设备及其
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
他
一、账面原值
1、2019 年 1 月 1
19,523,849.80 39,575,798.39 2,822,913.11 1,293,814.63 63,216,375.93
日末余额
2、2019 年增加金
221.17 12,715,781.07 5,754,797.24 204,884.24 18,675,683.72
额
（1）购置 221.17 55,833.63 5,754,797.24 204,884.24 6,015,736.28
（2）融资租赁转入 12,659,947.44 12,659,947.44
3、2019 年减少金
额
处置或报废
4、2019 年 12 月 31 19,524,070.97 52,291,579.46 8,577,710.35 1,498,698.87 81,892,059.65
3-2-1-69
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
电子设备及其
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
他
日余额
二、累计折旧
1、2019 年 1 月 1
105,045.52 20,541,982.29 877,162.01 858,324.12 22,382,513.94
日余额
2、2019 年增加金
629,764.81 7,455,928.36 1,579,424.06 188,537.08 9,853,654.31
额
计提 629,764.81 7,455,928.36 1,579,424.06 188,537.08 9,853,654.31
3、2019 年减少金
额
处置或报废
4、2019 年 12 月 31
734,810.33 27,997,910.65 2,456,586.07 1,046,861.20 32,236,168.25
日余额
三、减值准备
1、2019 年 1 月 1
日余额
2、2019 年增加金
额
计提
3、2019 年减少金
额
处置或报废
4、2019 年 12 月 31
日余额
四、账面价值
1、2019 年 12 月 31
18,789,260.64 24,293,668.81 6,121,124.28 451,837.67 49,655,891.40
日账面价值
2、2019 年 1 月 1
19,418,804.28 19,033,816.10 1,945,751.10 435,490.51 40,833,861.99
日账面价值
3-2-1-70
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13、使用权资产
项 目 机器设备 其他 合 计
一、账面原值
1、2021 年 1 月 1 日余额 13,132,809.21 13,132,809.21
2、2021 年增加金额 7,836,623.89 7,836,623.89
（1）租赁资产 7,836,623.89 7,836,623.89
（2）其他
3、2021 年减少金额 7,729,300.87 7,729,300.87
（1）租赁资产到期转出 7,729,300.87 7,729,300.87
（2）其他
4、2021 年 12 月 31 日余额 13,240,132.23 13,240,132.23
二、累计折旧
1、2021 年 1 月 1 日余额 2,583,790.52 2,583,790.52
2、2021 年增加金额 2,171,475.94 2,171,475.94
计提 2,171,475.94 2,171,475.94
3、2021 年减少金额 2,899,690.18 2,899,690.18
（1）租赁资产到期转出 2,899,690.18 2,899,690.18
（2）报废或处置
4、2021 年 12 月 31 日余额 1,855,576.28 1,855,576.28
三、减值准备
1、2021 年 1 月 1 日余额
2、2021 年增加金额
3、2021 年减少金额
4、2021 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1、2021 年 12 月 31 日账面
11,384,555.95 11,384,555.95
价值
2、2021 年 1 月 1 日账面价
10,549,018.69 10,549,018.69
值
14、无形资产
3-2-1-71
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 软件 其他 合 计
一、账面原值
1、2021 年 1 月 1 日余额 11,186,807.74 11,186,807.74
2、2021 年增加金额 2,660,559.25 2,660,559.25
（1）购置 2,660,559.25 2,660,559.25
（2）并购增加
3、2021 年减少金额
处置
4、2021 年 12 月 31 日余额 13,847,366.99 13,847,366.99
二、累计摊销
1、2021 年 1 月 1 日余额 6,939,241.02 6,939,241.02
2、2021 年增加金额 1,278,182.68 1,278,182.68
（1）计提 1,278,182.68 1,278,182.68
（2）并购增加
3、2021 年减少金额
处置
4、2021 年 12 月 31 日余额 8,217,423.70 8,217,423.70
三、减值准备
1、2021 年 1 月 1 日余额
2、2021 年增加金额
计提
3、2021 年减少金额
处置
4、2021 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1、2021 年 12 月 31 日账面价值 5,629,943.29 - 5,629,943.29
2、2021 年 1 月 1 日账面价值 4,247,566.72 4,247,566.72
（续）
项 目 软件 其他 合 计
一、账面原值
3-2-1-72
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 软件 其他 合 计
1、2020 年 1 月 1 日余额 4,669,743.84 4,669,743.84
2、2020 年增加金额 6,517,063.90 6,517,063.90
（1）购置
（2）并购增加 6,517,063.90 6,517,063.90
3、2020 年减少金额
处置
4、2020 年 12 月 31 日余额 11,186,807.74 11,186,807.74
二、累计摊销
1、2020 年 1 月 1 日余额 4,526,848.06 4,526,848.06
2、2020 年增加金额 2,412,392.96 2,412,392.96
（1）计提 919,460.25 919,460.25
（2）并购增加 1,492,932.71 1,492,932.71
3、2020 年减少金额
处置
4、2020 年 12 月 31 日余额 6,939,241.02 6,939,241.02
三、减值准备
1、2020 年 1 月 1 日余额
2、2020 年增加金额
计提
3、2020 年减少金额
处置
4、2020 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1、 2020 年 12 月 31 日账面价值 4,247,566.72 4,247,566.72
2、2020 年 1 月 1 日账面价值 142,895.78 142,895.78
（续）
项 目 软件 其他 合 计
一、账面原值
1、2019 年 1 月 1 日余额 4,492,752.68 4,492,752.68
3-2-1-73
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 软件 其他 合 计
2、2019 年增加金额 176,991.16 176,991.16
购置 176,991.16 176,991.16
3、2019 年减少金额
处置
4、2019 年 12 月 31 日余额 4,669,743.84 4,669,743.84
二、累计摊销
1、2019 年 1 月 1 日余额 4,228,142.12 4,228,142.12
2、2019 年增加金额 298,705.94 298,705.94
计提 298,705.94 298,705.94
3、2019 年减少金额
处置
4、2019 年 12 月 31 日余额 4,526,848.06 4,526,848.06
三、减值准备
1、2019 年 1 月 1 日余额
2、2019 年增加金额
计提
3、2019 年减少金额
处置
4、2019 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1、2019 年 12 月 31 日账面价值 142,895.78 142,895.78
2、2019 年 1 月 1 日账面价值 264,610.56 264,610.56
15、商誉
（1）商誉原值
本年增加 本年减少
2021 年 1 月 1 日 2021 年 12 月
被投资单位名称 企业合并
余额 处置 31 日余额
形成的
北京同友创业信息技 1,528,223.32 1,528,223.32
术有限公司
合计 1,528,223.32 1,528,223.32
3-2-1-74
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
2020 年 1 月 本年增加 本年减少 2020 年 12 月
被投资单位名称
1 日余额 企业合并形成的 处置 31 日余额
北京同友创业信息技术 1,528,223.32 1,528,223.32
有限公司
合计 1,528,223.32 1,528,223.32
（2）商誉减值准备
2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月
被投资单位名称
余额 计提 处置 31 日余额
北京同友创业信息技
术有限公司
合 计
（续）
2020 年 1 本年增加 本年减少 2020 年 12 月
被投资单位名称
月 1 日余额 计提 处置 31 日余额
北京同友创业信息技
术有限公司
合计
16、长期待摊费用
项 目 2021 年 1 月 2021 年 12 月
本年增加 本年摊销 本年其他减少
1 日余额 31 日余额
购置机动车车位费 660,000.00 16,499.97
643,500.03
2021-2022 年车辆位 211,964.73 100,124.61
置服务项目 111,840.12
合 计
871,964.73 116,624.58 755,340.15
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
3-2-1-75
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
异 产 异 资产 差异 资产
资产减值
129,693,154.75 19,454,091.28 83,048,580.45 12,457,287.07 51,846,557.58 7,776,983.63
准备
可抵扣亏
16,092,266.92 2,413,840.04 19,532,235.55 2,929,835.33
损
合 计 145,785,421.67 21,867,931.32 102,580,816.01 15,387,122.40 51,846,557.58 7,776,983.63
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项 目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税
差异 债 差异 债 差异 负债
固定资产
5,375,793.60 806,369.03 4,682,133.40 702,320.00 5,540,344.45 831,051.66
加速折旧
非同一控
制下企业
2,785,048.20 417,757.23 2,826,833.22 424,024.98
合并资产
评估增值
合 计 8,160,841.80 1,224,126.26 7,508,966.62 1,126,344.98 5,540,344.45 831,051.66
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 1,070.68 7,704.92
合 计 1,070.68 7,704.92
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
2020 年 6,634.24
2021 年 1,070.68 1,070.68
合 计 1,070.68 7,704.92
18、其他非流动资产
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预付软件款 59,405.94
3-2-1-76
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合 计 59,405.94
19、短期借款
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
质押借款 40,000,000.00 10,000,000.00 4,740,000.00
抵押借款 20,000,000.00 5,000,000.00 5,450,000.00
保证借款 90,000,000.00 63,000,000.00 27,550,000.00
票据贴现 10,179,497.69
应付利息 239,555.55 152,218.80 82,499.55
合 计 160,419,053.24 78,152,218.80 37,822,499.55
20、应付票据
种 类 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
商业承兑汇票
银行承兑汇票 126,485,740.78 105,025,239.82 10,520,000.00
合 计 126,485,740.78 105,025,239.82 10,520,000.00
21、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
劳务外协服务费 343,778,680.66 242,405,191.11 175,032,216.81
租赁费 26,163,336.70 20,451,036.68 20,338,581.08
材料及设备采购款 37,272,784.73 26,438,481.85 4,582,040.78
购房款及装修费 239,579.29 239,579.29 407,956.90
其他 1,048,842.94 1,057,294.33 679,719.16
合 计 408,503,224.32 290,591,583.26 201,040,514.73
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
2021 年 12 月 31 日余 其中:账龄在 1 年以上
项 目 未偿还或结转的原因
额
乌鲁木齐富利民工程劳务
22,227,173.11 21,675,943.00 尚未结算
有限公司
3-2-1-77
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
乌鲁木齐富迪信息技术有
13,314,713.46 12,539,416.52 尚未结算
限公司
百邦劳务有限公司 30,576,693.63 8,087,499.37 尚未结算
北京万思维通信技术有限
9,578,893.18 7,468,376.06 尚未结算
公司
北京信博嘉丰科技发展有
8,875,487.62 5,308,415.78 尚未结算
限公司
合 计 84,572,961.00 55,079,650.73 ——
22、预收款项
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
服务费 1,200,169.66
合 计 1,200,169.66
23、合同负债
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
951,830.31 1,228,765.65 1,200,169.66
服务费及设备销售预收款
951,830.31 1,228,765.65 1,200,169.66
合 计
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2021 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日
项目 本年增加 本年减少
余额 余额
一、短期薪酬 24,287,793.01 365,760,278.45 367,375,723.45 22,672,348.01
二、离职后福利-设定提存计划 2,637.09 28,123,884.22 28,102,143.67 24,377.64
三、辞退福利 506,437.36 506,437.36
四、一年内到期的其他福利
合 计 24,290,430.10 394,390,600.03 395,984,304.48 22,696,725.65
（续）
2020 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日
项目 本年增加 本年减少
余额 余额
一、短期薪酬 10,205,326.71 242,941,554.23 228,859,087.93 24,287,793.01
3-2-1-78
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日
项目 本年增加 本年减少
余额 余额
二、离职后福利-设定提存计划 2,526,990.87 2,524,353.78 2,637.09
三、辞退福利 132,634.87 132,634.87
四、一年内到期的其他福利
合 计 10,205,326.71 245,601,179.97 231,516,076.58 24,290,430.10
（续）
2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日
项目 本年增加 本年减少
余额 余额
一、短期薪酬 7,107,442.61 144,600,684.59 141,502,800.49 10,205,326.71
二、离职后福利-设定提存计划 69,939.21 14,829,375.16 14,899,314.37
三、辞退福利 248,875.41 248,875.41
四、一年内到期的其他福利
合 计 7,177,381.82 159,678,935.16 156,650,990.27 10,205,326.71
（2）短期薪酬列示
2021 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31
项目 本年增加 本年减少
余额 日余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 24,285,417.17 338,723,949.50 340,353,219.34 22,656,147.33
2、职工福利费 2,479,710.93 2,479,710.93 -
3、社会保险费 2,375.84 14,599,751.08 14,590,931.24 11,195.68
其中：医疗保险费 2,315.52 12,579,290.78 12,571,182.02 10,424.28
工伤保险费 60.32 986,745.21 986,371.29 434.24
生育保险费 1,033,715.09 1,033,377.93 337.16
4、住房公积金 8,327,100.80 8,322,095.80 5,005.00
5、工会经费和职工教育经费 1,629,766.14 1,629,766.14
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 24,287,793.01 365,760,278.45 367,375,723.45 22,672,348.01
（续）
3-2-1-79
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31
项目 本年增加 本年减少
余额 日余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 10,205,326.71 226,792,882.27 212,712,791.81 24,285,417.17
2、职工福利费 1,557,895.93 1,557,895.93
3、社会保险费 7,472,676.45 7,470,300.61 2,375.84
其中：医疗保险费 6,790,558.46 6,788,242.94 2,315.52
工伤保险费 72,864.63 72,804.31 60.32
生育保险费 609,253.36 609,253.36
4、住房公积金 5,040,718.20 5,040,718.20
5、工会经费和职工教育经费 2,077,381.38 2,077,381.38
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 10,205,326.71 242,941,554.23 228,859,087.93 24,287,793.01
（续）
2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日
项目 本年增加 本年减少
余额 余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 7,095,451.61 131,477,839.51 128,367,964.41 10,205,326.71
2、职工福利费 969,516.00 969,516.00
3、社会保险费 8,127,778.35 8,127,778.35
其中：医疗保险费 7,163,870.87 7,163,870.87
工伤保险费 443,707.03 443,707.03
生育保险费 520,200.45 520,200.45
4、住房公积金 11,991.00 3,162,675.00 3,174,666.00
5、工会经费和职工教育经费 862,875.73 862,875.73
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 7,107,442.61 144,600,684.59 141,502,800.49 10,205,326.71
（3）设定提存计划列示
3-2-1-80
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2021 年 1 月 1 日余额 本年增加 本年减少 2021 年 12 月 31 日余额
1、基本养老保险 2,511.52 27,037,952.20 27,016,997.33 23,466.39
2、失业保险费 125.57 1,085,932.02 1,085,146.34 911.25
3、企业年金缴费
合 计 2,637.09 28,123,884.22 28,102,143.67 24,377.64
（续）
项目 2020 年 1 月 1 日余额 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日余额
1、基本养老保险 2,439,437.05 2,436,925.53 2,511.52
2、失业保险费 87,553.82 87,428.25 125.57
3、企业年金缴费
合 计 2,526,990.87 2,524,353.78 2,637.09
（续）
项目 2019 年 1 月 1 日余额 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日余额
1、基本养老保险 69,939.21 14,323,819.35 14,393,758.56
2、失业保险费 505,555.81 505,555.81
3、企业年金缴费
合 计 69,939.21 14,829,375.16 14,899,314.37
25、应交税费
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
增值税 83,293,087.44 54,476,356.36 30,251,801.44
企业所得税 12,579,801.32 8,530,485.79 8,041,638.28
个人所得税 236,253.24 123,677.00 73,144.93
城市维护建设税 1,382,553.16 877,765.88 54,956.24
教育费附加 987,537.96 626,975.63 39,254.45
印花税 125,413.18 108,055.86 77,178.60
其他 701.89
合 计 98,604,646.30 64,743,316.52 38,538,675.83
26、其他应付款
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付利息
3-2-1-81
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付股利
其他应付款 11,152,016.11 4,304,099.75 13,078,175.41
合 计 11,152,016.11 4,304,099.75 13,078,175.41
其他应付款
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
报销款 6,962,057.23 2,569,362.12 8,498,879.25
保证金 1,054,593.72 1,012,351.72 4,010,870.72
其他 3,135,365.16 722,385.91 568,425.44
合 计 11,152,016.11 4,304,099.75 13,078,175.41
27、一年内到期的非流动负债
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年内到期的长期借款 4,325,634.68 718,352.84 1,667,000.04
1 年内到期的长期应付款 21,429,398.93 25,515,982.50 18,916,891.37
1 年内到期的租赁负债 5,412,790.72
合 计 31,167,824.33 26,234,335.34 20,583,891.41
28、其他流动负债
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
增值税待转销项税 2,165.18 9,466.38
合 计 2,165.18 9,466.38
29、长期借款
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
抵押借款 5,066,833.22 5,773,833.26
质押借款 1,800,000.00
合 计 1,800,000.00 5,066,833.22 5,773,833.26
本公司于 2019 年 2 月 20 日从北京银行石家庄分行借入购房款，分期偿还。截止 2021 年
12 月 31 日，已全部还清。
本公司于 2021 年 5 月 23 日与远宏商业保理（天津）有限公司签订 870 万元有追索权保理
合同，分期偿还。截止 2021 年 12 月 31 日，借款余额为 6,125,634.68 元，其中 4,325,634.68
元将在 1 年内归还，归类为一年内到期的非流动负债。
3-2-1-82
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30、租赁负债
项 目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
7,556,824.34 6,122,146.08
融资租赁
减：一年内到期的租赁负 5,412,790.72 4,298,053.17
债（附注六、27）
合 计 2,144,033.62 1,824,092.91
31、长期应付款
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
长期应付款 4,000,000.00 7,011,336.08 3,467,012.11
专项应付款
合 计 4,000,000.00 7,011,336.08 3,467,012.11
长期应付款
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
融资租赁 1,824,092.91 1,866,757.61
售后回租 4,000,000.00 5,187,243.17 1,600,254.50
合 计 4,000,000.00 7,011,336.08 3,467,012.11
32、股本
（1）2021 年度股本变动情况
持股比
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
例%
李晋 32,644,130.00 32,644,130.00 35.80
潍坊中科海创股权投资
11,764,710.00 11,764,710.00 12.90
合伙企业（有限合伙）
燕鸿 7,994,930.00 7,994,930.00 8.77
吴志锋 6,299,940.00 6,299,940.00 6.91
石家庄凡宁网络技术咨
6,000,000.00 6,000,000.00 6.58
询中心（有限合伙）
嘉兴秉鸿共拓投资合伙
3,500,000.00 3,500,000.00 3.84
企业（有限合伙）
3-2-1-83
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
例%
马 静 2,189,000.00 2,189,000.00 2.40
立昂技术股份有限公司 2,176,000.00 2,176,000.00 2.39
林 菲 1,600,000.00 1,600,000.00 1.75
房栋梁 1,560,000.00 1,560,000.00 1.71
新余秉鸿创业投资管理
1,550,000.00 1,550,000.00 1.70
中心（有限合伙）
南京大慧合创创业投资
1,500,000.00 1,500,000.00 1.65
管理有限公司
深圳秉鸿嘉实创业投资
1,470,590.00 1,470,590.00 1.61
中心（有限合伙）
田荣金 1,050,000.00 1,050,000.00 1.15
周高良
周悦 1,200,000.00 1,200,000.00 1.32
王凌云 900,000.00 900,000.00 0.99
陈冈峰 750,000.00 750,000.00 0.82
韩威 680,000.00 680,000.00 0.75
洪革 650,000.00 650,000.00 0.71
上海和网创业投资合伙
500,000.00 500,000.00 0.55
企业（有限合伙）
易迪 350,000.00 350,000.00 0.38
杨改萍 350,000.00 350,000.00 0.38
高翠荣 180,000.00 180,000.00 0.20
周保山 48,000.00 48,000.00 0.05
其他股东 74 人 4,273,500.00 4,273,500.00 4.69
合 计 91,180,800.00 91,180,800.00 100.00
（2）2020 年度股本变动情况
持股比
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
例%
3-2-1-84
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
例%
李晋 32,644,130.00 32,644,130.00 35.80
潍坊中科海创股权投资
11,764,710.00 11,764,710.00 12.90
合伙企业（有限合伙）
燕鸿 7,994,930.00 7,994,930.00 8.77
吴志锋 6,299,940.00 6,299,940.00 6.91
石家庄凡宁网络技术咨
6,000,000.00 6,000,000.00 6.58
询中心（有限合伙）
嘉兴秉鸿共拓投资合伙
3,500,000.00 3,500,000.00 3.84
企业（有限合伙）
马 静 2,189,000.00 2,189,000.00 2.40
立昂技术股份有限公司 2,176,000.00 2,176,000.00 2.39
林 菲 1,600,000.00 1,600,000.00 1.75
房栋梁 1,560,000.00 1,560,000.00 1.71
新余秉鸿创业投资管理
1,550,000.00 1,550,000.00 1.70
中心（有限合伙）
南京大慧合创创业投资
1,500,000.00 1,500,000.00 1.65
管理有限公司
深圳秉鸿嘉实创业投资
1,470,590.00 1,470,590.00 1.61
中心（有限合伙）
田荣金 1,050,000.00 1,050,000.00 1.15
周高良 1,200,000.00 1,200,000.00
周悦 1,200,000.00 1,200,000.00 1.32
王凌云 900,000.00 900,000.00 0.99
陈冈峰 750,000.00 750,000.00 0.82
韩威 680,000.00 680,000.00 0.75
洪革 650,000.00 650,000.00 0.71
上海和网创业投资合伙
500,000.00 500,000.00 0.55
企业（有限合伙）
3-2-1-85
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
例%
易迪 350,000.00 350,000.00 0.38
杨改萍 350,000.00 350,000.00 0.38
高翠荣 180,000.00 180,000.00 0.20
周保山 48,000.00 48,000.00 0.05
其他股东 74 人 4,273,500.00 4,273,500.00 4.69
合 计 90,500,800.00 1,880,000.00 1,200,000.00 91,180,800.00 100.00
2020 年度股本变动说明：
1）因原股东周高良病逝，根据继承关系、周高良配偶对其子周悦的赠与协议，以及北京
市方圆公证处出具的《公证书》【2020】京方圆内民证字第 03333 号），周高良持有公司 1,200,000
股股份全部由其子周悦继承。
2）2020 年 5 月 25 日，公司 2020 年第二次临时股东大会审议通过公司注册资本变更为
9,118.08 万元的议案，按每股 7.00 元的价格向韩威发行 68.00 万股，募集资金 476.00 万元。
（3）2019 年度股本变动情况
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例%
李晋 32,644,130.00 32,644,130.00 36.07
潍坊中科海创股权
投资合伙企业（有限 11,764,710.00 11,764,710.00 13.00
合伙）
燕鸿 7,994,930.00 7,994,930.00 8.83
吴志锋 6,649,940.00 350,000.00 6,299,940.00 6.96
石家庄凡宁网络技
术咨询中心（有限合 6,000,000.00 6,000,000.00 6.63
伙）
嘉兴秉鸿共拓投资
合伙企业（有限合 3,500,000.00 3,500,000.00 3.87
伙）
马 静 650,000.00 1,539,000.00 2,189,000.00 2.42
立昂技术股份有限 2,176,000.00 2,176,000.00 2.40
3-2-1-86
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例%
公司
林 菲 1,600,000.00 1,600,000.00 1.77
房栋梁 1,560,000.00 1,560,000.00 1.72
新余秉鸿创业投资
管理中心（有限合 1,200,000.00 350,000.00 1,550,000.00 1.71
伙）
南京大慧合创创业
1,500,000.00 1,500,000.00 1.66
投资管理有限公司
深圳秉鸿嘉实创业
投资中心（有限合 1,470,590.00 1,470,590.00 1.62
伙）
平潭盈科盛达创业
投资合伙企业（有限 1,539,000.00 1,539,000.00
合伙）
平潭盈科盛隆创业
投资合伙企业（有限 1,538,000.00 1,538,000.00
合伙）
平潭盈科盛通创业
投资合伙企业（有限 1,538,000.00 1,538,000.00
合伙）
田荣金 1,050,000.00 1,050,000.00 1.16
周高良 750,000.00 450,000.00 1,200,000.00 1.33
王凌云 900,000.00 900,000.00 0.99
陈冈峰 750,000.00 750,000.00 0.83
洪 革 650,000.00 650,000.00 0.72
上海和网创业投资
合伙企业（有限合 500,000.00 500,000.00 0.55
伙）
易迪 350,000.00 350,000.00 0.39
3-2-1-87
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例%
杨改萍 350,000.00 350,000.00 0.39
高翠荣 100,000.00 80,000.00 180,000.00 0.20
周保山 48,000.00 48,000.00 0.05
陈红绨 200,000.00 200,000.00
王新力 150,000.00 150,000.00
吴恺 80,000.00 80,000.00
其他股东 74 人 5,121,500.00 20,000.00 868,000.00 4,273,500.00 4.73
合 计 75,815,500.00 20,498,300.00 6,713,000.00 90,500,800.00 100.00
2019 年度股本变动说明：
1）原股东之间的股权转让
时间 转出方 受让方 交易股份数量（股） 转让方式
2019 年 1 月 吴 恺 高翠荣 80,000.00 协议转让
2019 年 2 月 李 刚 王晓丹 20,000.00 协议转让
2019 年 3 月 胡今怡 新余秉鸿 50,000.00 协议转让
2019 年 3 月 刘羽涵 新余秉鸿 300,000.00 协议转让
2019 年 3 月 李 刚 周保山 30,000.00 协议转让
2019 年 3 月 蔡 坤 周保山 18,000.00 协议转让
2019 年 4 月 王新力 杨改萍 150,000.00 协议转让
2019 年 4 月 陈红绨 杨改萍 200,000.00 协议转让
2019 年 5 月 吴志锋 田荣金 350,000.00 协议转让
2019 年 9 月 盈科盛隆 马 静 513,000.00 协议转让
2019 年 9 月 盈科盛通 马 静 513,000.00 协议转让
2019 年 9 月 盈科盛达 马 静 513,000.00 协议转让
2019 年 12 月 刘羽涵 周高良 450,000.00 协议转让
2019 年 12 月 盈科盛达 立昂技术 726,000.00 协议转让
2019 年 12 月 盈科盛达 王凌云 300,000.00 协议转让
2019 年 12 月 盈科盛隆 立昂技术 725,000.00 协议转让
2019 年 12 月 盈科盛隆 王凌云 300,000.00 协议转让
2019 年 12 月 盈科盛通 立昂技术 725,000.00 协议转让
3-2-1-88
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
时间 转出方 受让方 交易股份数量（股） 转让方式
2019 年 12 月 盈科盛通 王凌云 300,000.00 协议转让
2）2019 年 11 月 8 日，公司 2019 年第三次临时股东大会审议通过公司注册资本变更为
8,833.021 万元的议案，按每股 6.80 元的价格向潍坊中科海创股权投资合伙企业（有限合伙）
及陈冈峰发行 1,251.471 万股，募集资金共计 8,510.00 万元:其中中科海创货币出资 8000.00
万元，新增股本 1,176.471 万股；陈冈峰货币出资 510.00 万元，新增股本 75.00 万股。
3）2019 年 12 月 18 日，公司 2019 年第四次临时股东大会审议通过公司注册资本变更为
9,050.08 万元的议案，按每股 6.80 元的价格向深圳秉鸿嘉实创业投资中心（有限合伙）及田
荣金发行 217.059 万股，募集资金共计 1,476.00 万元:其中深圳秉鸿货币出资 1000.00 万元，
新增股本 147.059 万股；田荣金货币出资 476.00 万元，新增股本 70.00 万股。
33、资本公积
（1）2021 年度资本公积变动情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 207,054,560.87 207,054,560.87
其他资本公积 1,669,531.72 1,669,531.72
合 计 208,724,092.59 208,724,092.59
（2）2020 年度资本公积变动情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 202,974,560.87 4,080,000.00 207,054,560.87
其他资本公积 1,669,531.72 1,669,531.72
合 计 204,644,092.59 4,080,000.00 208,724,092.59
2020 年 5 月 25 日，公司 2020 年第二次临时股东大会审议通过公司注册资本变更为
9,118.08 万元的议案，按每股 7.00 元的价格向韩威发行 68.00 万股，募集资金 476.00 万元。
本次增资增加资本公积 408.00 万元。
（3）2019 年度资本公积变动情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 117,799,860.87 85,174,700.00 202,974,560.87
其他资本公积 1,669,531.72 1,669,531.72
合 计 119,469,392.59 85,174,700.00 204,644,092.59
3-2-1-89
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）2019 年 11 月 8 日，公司 2019 年第三次临时股东大会审议通过公司注册资本变更为
8,833.021 万元的议案，按每股 6.80 元的价格向潍坊中科海创股权投资合伙企业（有限合伙）
（以下简称“中科海创”）及陈冈峰发行 1,251.471 万股，募集资金共计 8,510.00 万元。本
次增资增加资本公积-股本溢价 7,258.529 万元。
2）2019 年 12 月 18 日，公司 2019 年第四次临时股东大会审议通过公司注册资本变更为
9,050.08 万元的议案，按每股 6.80 元的价格向深圳秉鸿嘉实创业投资中心（有限合伙）（以
下简称“深圳秉鸿”）及田荣金发行 217.059 万股，募集资金共计 1,476.00 万元。本次增资
增加资本公积-股本溢价 1,258.941 万元。
34、盈余公积
（1）2021 年度盈余公积变动情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 24,218,216.50 9,947,142.86 34,165,359.36
任意盈余公积
合 计 24,218,216.50 9,947,142.86 34,165,359.36
（2）2020 年度盈余公积变动情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 16,116,695.58 8,101,520.92 24,218,216.50
任意盈余公积
合 计 16,116,695.58 8,101,520.92 24,218,216.50
（2）2019 年度盈余公积变动情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 10,154,939.73 5,961,755.85 16,116,695.58
任意盈余公积
合 计 10,154,939.73 5,961,755.85 16,116,695.58
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定
盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
35、未分配利润
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
调整前上年末未分配利润 225,904,761.40 146,337,547.05 90,031,349.42
调整年初未分配利润合计数
3-2-1-90
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 225,904,761.40 146,337,547.05 90,031,349.42
加：本年归属于母公司股东的净
106,696,199.37 87,668,735.27 62,267,953.48
利润
减：提取法定盈余公积 9,947,142.86 8,101,520.92 5,961,755.85
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 322,653,817.91 225,904,761.40 146,337,547.05
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本整体情况
2021 年度 2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 1,624,508,287.88 1,348,528,239.86 1,224,724,966.99 1,014,756,077.29 753,277,939.15 613,415,839.69
其他业务
合 计 1,624,508,287.88 1,348,528,239.86 1,224,724,966.99 1,014,756,077.29 753,277,939.15 613,415,839.69
（2）营业收入和营业成本按业务类别划分
2021 年度 2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
通信网络维 护 1,080,969,874.17 905,170,287.45 831,904,419.17 691,081,092.57 572,153，248.17 466,666,233.44
与优化服务
通信网络建 设 399,677,854.28 325,462,044.72 275,643,464.65 227,948,374.58 169,160,604.87 138,427,246.01
服务
信息通信软 硬 143,860,559.43 117,895,907.69 117,177,083.17 95,726,610.14 11,964,086.11 8,322,360.24
件产品
合 计 1,624,508,287.88 1,348,528,239.86 1,224,724,966.99 1,014,756,077.29 753,277,939.15 613,415,839.69
37、税金及附加
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 1,799,396.26 1,073,609.72 1,047,222.59
3-2-1-91
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
教育费附加 1,314,060.06 777,656.20 755,033.37
印花税 504,778.95 367,002.81 309,995.99
残保金 634,155.80 771,215.54 352,551.85
其他 172,185.72 36,054.47 36,663.92
合 计 4,424,576.79 3,025,538.74 2,501,467.72
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
38、销售费用
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 10,525,193.46 6,184,555.64 4,873,311.26
招标费用 1,448,275.78 1,535,622.88 1,343,957.84
房租水电 1,975,725.45 1,096,518.65 965,927.45
车辆费用 869,099.88 824,450.19 746,618.65
办公费 1,128,212.00 788,927.36 805,135.53
差旅费 796,905.05 590,485.29 672,034.20
低值易耗品 178,539.29 613,137.49 420,316.05
业务招待费 1,412,943.79 777,356.23 413,744.14
累计折旧与摊销 404,004.35 234,217.36 194,357.67
其他 578,801.52 387,683.65 103,569.55
合 计 19,317,700.57 13,032,954.74 10,538,972.34
公司 2021 年度销售费用的增加主要是：公司 2021 年收入规模增加，需要的销售人员人数
增加，导致职工薪酬的增加。
39、管理费用
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
人工成本 13,678,587.55 10,763,103.65 8,182,680.14
中介咨询费 2,032,642.99 3,629,830.44 1,640,789.47
累计折旧与摊销 2,305,960.62 2,074,569.48 828,514.89
办公费用 1,048,518.87 1,541,329.22 583,768.02
房租水电 1,273,429.10 1,518,156.96 1,113,725.50
3-2-1-92
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
差旅费 827,008.87 597,465.99 693,404.89
业务招待费 1,001,504.04 792,829.18 333,747.57
车辆费用 290,310.76 290,256.10 245,573.68
通讯费 90,298.31 124,386.77 121,745.13
其他 146,266.53 343,930.13 339,793.13
合 计 22,694,527.64 21,675,857.92 14,083,742.42
公司 2020 年度管理费用的增加主要是：（1）公司 2020 年收入规模增加，并且新收购了
北京同友创业信息技术有限公司，导致职工薪酬和折旧摊销费用、办公费、业务招待费等大额
增加。（2）公司 2020 年度聘请中介机构进行 IPO 申报，导致 2020 年中介咨询费增加。
40、研发费用
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 62,198,808.74 45,154,779.32 24,310,672.32
折旧与摊销 468,593.89 472,556.28 728,830.52
车辆费用 103,620.04 93,007.84 141,993.09
差旅费 517,498.12 275,063.79 77,363.85
其他 13,746.04 7,522.43
合 计 63,302,266.83 46,002,929.66 25,258,859.78
公司 2019 年-2021 年度研发费用逐年增加，主要是随着收入规模的增加，对公司的管理和
运营水平提出了更高的要求，因此公司不断扩充研发人员，开发新的研发项目以满足管理需求。
41、财务费用
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利息支出 9,193,220.15 5,150,355.15 5,636,338.73
减：利息收入 364,462.83 294,565.56 106,860.47
银行手续费 49,617.21 116,632.06 94,123.58
融资服务费 3,153,168.51 3,493,223.24 889,691.11
合 计 12,031,543.04 8,465,644.89 6,513,292.95
公司 2019 年-2021 年度财务费用逐年增加，主要是随着收入规模的增加，公司的资金压力
增加，外部融资增多，导致利息支出和融资服务费增加。
3-2-1-93
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42、其他收益
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
进项税加计扣除 7,688,277.15 5,275,484.81 2,385,855.71
政府补助 3,049,355.01 796,124.20 227,882.92
个税手续费返还 47,948.43 23,752.18
其他 18.23 100.89
合 计 10,785,598.82 6,095,462.08 2,613,738.63
43、投资收益
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
权益法核算的长期股权投
-20,735.87 -35,522.16 -36,241.11
资收益
理财产品投资收益 320,392.57 185,534.25
合 计 299,656.70 150,012.09 -36,241.11
44、信用减值损失
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
应收账款坏账损失 -29,391,844.25 -14,904,398.56 -11,653,003.55
其他应收款坏账损失 -1,150,615.57 -241,719.05 -1,757,599.49
合同资产减值损失 -15,735,040.72 -10,238,506.03 ——
应收票据减值损失 -367,073.76
合 计 -46,644,574.30 -25,384,623.64 -13,410,603.04
45、资产处置收益（损失以“－”号填列）
2021 年度 2020 年度 2019 年度
计入当期非 计入当期非
项 目 计入当期非经常 发生
发生额 发生额 经常性损益 经常性损益
性损益的金额 额
的金额 的金额
固定资产处置
-4,987.97 -4,987.97
收益
合 计 -4,987.97 -4,987.97
46、营业外收入
3-2-1-94
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021 年度 2020 年度 2019 年度
计入当期非经 计入当期非 计入当期非经
项 目
发生额 常性损益的金 发生额 经常性损益 发生额 常性损益的金
额 的金额 额
赔偿款 1,501.56 1,501.56
非流动资产处置
6,423.92 6,423.92
利得
其他 0.18 0.18
合 计 6,424.10 6,424.10 1,501.56 1,501.56
47、营业外支出
2021 年度 2020 年度 2019 年度
计入当期非经 计入当期非 计入当期非
项 目
发生额 常性损益的金 发生额 经常性损益 发生额 经常性损益
额 的金额 的金额
滞纳金 88,817.67 88,817.67 737.56 737.56 90,209.26 90,209.26
赔偿支出 238,720.53 238,720.53 180,761.97 180,761.97 109,600.00 109,600.00
捐赠支出 350,000.00 350,000.00 136,672.00 136,672.00
其他 1,577.08 1,577.08 5,019.73 5,019.73
合 计 677,538.20 677,538.20 319,748.61 319,748.61 204,828.99 204,828.99
48、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 17,660,840.57 13,663,401.64 9,002,636.36
递延所得税费用 -6,383,027.64 -3,023,569.68 -1,342,760.10
合 计 11,277,812.93 10,639,831.96 7,659,876.26
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利润总额 117,974,012.30 98,308,567.23 69,927,829.74
按法定/适用税率计 17,696,101.84 14,746,285.08 10,489,174.46
3-2-1-95
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
算的所得税费用
子公司适用不同税
-25,581.90 -3,962.57 -233,960.37
率的影响
调整以前期间所得
128,445.00
税的影响
非应税收入的影响 5,183.97 8,880.54 9,060.28
不可抵扣的成本、费
758,974.50 997,411.54 537,053.02
用和损失的影响
使用前期未确认递
延所得税资产的可
抵扣亏损的影响
年度内未确认递延
所得税资产的可抵
扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
税率调整导致年初
递延所得税资产/负
债余额的变化
研发费用及其他加
-7,285,310.48 -5,108,782.63 -3,141,451.13
计扣除的影响
所得税费用 11,277,812.93 10,639,831.96 7,659,876.26
49、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
保证金 15,156,485.26 11,968,238.73 19,461,660.00
政府补助 3,049,355.01 796,124.20 227,882.92
利息收入 364,462.83 294,565.56 106,860.47
个人借款收回 2,039,721.07
其他 441,051.71 428,215.33 355,667.23
3-2-1-96
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
合 计 19,011,354.81 15,526,864.89 20,152,070.62
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
保证金 18,636,974.25 12,693,559.15 18,909,584.86
中介服务费 3,690,000.00 2,962,985.00 1,572,000.00
员工借款 1,052,000.00
费用等其他支出 12,956,914.48 18,943,111.65 9,315,602.87
合 计 35,283,888.73 35,651,655.80 29,797,187.73
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
借入股东资金 6,000,000.00
向非金融机构借款 46,000,000.00
售后回租现金流入 31,100,000.00 30,120,000.00 10,269,124.00
收回贷款保证金 1,750,000.00 1,800,000.00
收回银行承兑汇票保
105,282,908.28 38,202,956.61 10,502,035.20
证金
收回履约保函保证金 523,256.82 1,700,000.00 1,503,000.00
合 计 182,906,165.10 71,772,956.61 30,074,159.20
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
支付融资租赁款 40,073,020.81 29,208,054.11 36,471,686.80
偿还股东借款本息 6,208,408.22
归还非金融机构借款 46,000,000.00
支付贷款保证金 600,000.00 1,591,473.00 1,328,918.00
支付银行承兑汇票保
99,892,466.20 109,300,855.07 15,762,035.20
证金
支付履约保函保证金 1,000,000.00 200,000.00
融资服务费 3,153,168.51 3,225,925.83 957,317.55
3-2-1-97
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
合 计 190,718,655.52 143,326,308.01 60,928,365.77
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2021 年度 2020 年度 2019 年度
1、将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润 106,696,199.37 87,668,735.27 62,267,953.48
加：资产减值准备
信用减值损失 46,644,574.30 25,384,623.64 13,410,603.04
固定资产折旧、油气资产
12,207,630.43 11,528,249.30 9,853,654.31
折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,278,182.68 919,460.25 298,705.94
长期待摊费用摊销 116,624.58
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失（收益 4,987.97
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益
-6,423.92 1,675.30
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”
12,346,388.66 8,643,578.39 6,526,029.84
号填列）
投资损失（收益以“－”
-299,656.70 -150,012.09 36,241.11
号填列）
递延所得税资产减少（增
-6,480,808.92 -2,840,104.62 -1,920,815.89
加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减
97,781.28 295,293.32 578,055.79
少以“－”号填列）
存货的减少（增加以 -17,116,474.16 -1,849,310.68 7,115,407.97
3-2-1-98
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
补充资料 2021 年度 2020 年度 2019 年度
“－”号填列）
经营性应收项目的减少
-432,869,482.75 -247,100,675.45 -159,748,475.11
（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加
185,458,830.90 215,436,370.66 125,410,843.55
（减少以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净
-91,921,646.28 97,937,883.29 63,828,204.03
额
2、不涉及现金收支的重大投
资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产 7,836,623.89 5,403,508.33 12,659,947.44
3、现金及现金等价物净变动
情况：
现金的年末余额 213,317,801.74 242,995,373.86 198,562,975.78
减：现金的年初余额 242,995,373.86 198,562,975.78 56,749,926.05
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -29,677,572.12 44,432,398.08 141,813,049.73
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2021 年12 月31 日 2020 年12 月31 日 2019 年12 月31 日
一、现金
其中：库存现金 20,644.04 3,710.02 20,785.22
可随时用于支付的银行存款 213,297,157.70 242,991,663.84 198,542,190.56
可随时用于支付的其他货币
资金
二、现金等价物
3-2-1-99
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 2021 年12 月31 日 2020 年12 月31 日 2019 年12 月31 日
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 213,317,801.74 242,995,373.86 198,562,975.78
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
51、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金 6,121.91 万元，履约保
货币资金 64,260,270.61
证金 304.12 万元
售后回租固定资产和为短期借款提供担保的
固定资产 30,378,445.65
固定资产
使用权资产 11,384,555.95 融资租赁固定资产
为本公司与远东宏信（天津）融资租赁有限公
司签署的售后回租合同提供质押和与中信银
应收账款 65,691,639.13
行股份有限公司乌鲁木齐分行签署的短期借
款提供质押
合 计 171,714,911.34
52、政府补助
（1）2021 年政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
社保补贴 132,250.00 其他收益 132,250.00
稳岗补贴 378,448.00 其他收益 378,448.00
职工适岗培训补贴 1,719,660.00 其他收益 1,719,660.00
上市政策引导专项资金 500,000.00 其他收益 500,000.00
融资租赁支持资金 111,097.01 其他收益 111,097.01
安全技能补贴费 107,860.00 其他收益 107,860.00
高新技术补贴 95,000.00 其他收益 95,000.00
以工代训援企补贴 5,040.00 其他收益 5,040.00
合计 3,049,355.01 3,049,355.01
3-2-1-100
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）2020 年政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
社保补贴 185,531.61 其他收益 185,531.61
稳岗补贴 491,592.59 其他收益 491,592.59
职工适岗培训补贴 119,000.00 其他收益 119,000.00
合计 796,124.20 796,124.20
（3）2019 年政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
社保补贴 81,099.00 其他收益 81,099.00
稳岗补贴 146,783.92 其他收益 146,783.92
合计 227,882.92 227,882.92
说明：
（1）社保补贴
根据乌鲁木齐市人力资源与社会保障局、乌鲁木齐市财政局下发的《关于印发乌鲁木齐
市社会保险补贴办法的通知》（乌人社办〔2016〕120 号），本公司 2021 年收到社会保险补贴
132,250.00 元，本公司 2020 年收到社会保险补贴 179,896.00 元，2019 年收到社会保险补贴
81,099.00 元。
根据重庆市人民政府印发《关于进一步完善重庆籍建档立卡贫困家庭大学生资助政策实
施方案的通知》，（渝府办发〔2017〕183 号），本公司重庆分公司 2020 年度收到支渝北区用
人单位社会保险补贴 5,635.61 元。
（2）稳岗补贴
根据人力资源社会保障部 国家发展改革委、教育部、财政部和中央军委国防动员部关
于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知（人社部发〔2021〕29 号），本公司 2021 年
收到稳岗补贴 42,694.50 元。
根据新疆自治区人力资源和社会保障厅、自治区财政部下发的《新疆自治区关于实施失
业保险援企稳岗“护航行动”的通知》（新人社函〔2018〕443 号），本公司 2020 年收到稳岗
补贴 86,971.53 元，2019 年收到稳岗补贴 23,634.28 元。
根据哈尔滨市人力资源及社会保障局、财政局、发展和改革委员会、工业和信息化局、
生态环境局下发的《关于做好失业保险支持企业稳定就业岗位有关事项的通知》（哈人社发
〔2019〕104 号），2019 年、2021 年本公司黑龙江分公司收到稳岗补贴 104,694.08 元、117,198.40
3-2-1-101
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
元。
根据哈尔滨市人力资源及社会保障局、财政局、工业和信息化局下发的《关于印发落实
新型肺炎疫情防控期间帮扶中小微企业稳岗返还政策的实施细则的通知》（哈人社发〔2020〕
28 号），本公司黑龙江分公司 2021 年收到稳岗补贴 101,975.10 元。
根据沈阳市浑南区人民政府办公室出具关于印发浑南区降低实体经济成本 22 条措施实
施细则通知（沈浑南政办发（2021）4 号），本公司辽宁分公司 2021 年收到稳岗补贴 817.00 元。
根据北京市人力资源和社会保障局、北京市财政局、北京市发展和改革委员会和北京市
经济和信息化局关于延续实施实业保险稳岗返还（京人社就发（2021）23 号），本公司北京分
公司 2021 年收到稳岗补贴 4,823.40 元。
根据北京市人力资源和社会保障局下发的《关于进一步做好失业保险稳岗返还工作有关
问题的通知》（京人社就字〔2020〕33 号），本公司北京分公司 2020 年收到稳岗补贴 38,807.99
元。
根据石家庄市人力资源和社会保障局出具关于开展 2021 失业保险稳岗返还“免申即享”
工作，本公司河北分公司 2021 年收到稳岗补贴 27,257.98 元。
根据石家庄市人力资源及社会保障局、财政局、发展和改革委员会、工业和信息化局下
发的《转发省人社厅、省财政厅、省发改委、省工信厅关于贯彻落实稳定就业有关问题的通知》
（石人社发〔2019〕8 号），本公司河北分公司 2020 年收到稳岗补贴 216,254.62 元。
根据青海省人力资源和社会保障厅出具关于使用失业保险基金支持脱贫攻坚的通知，本
公司青海分公司 2021 年收到稳岗补贴 265.98 元。
根据青海省人力资源及社会保障局、财政厅、发展和改革委员会、国有资产监督管理委
员会下发的《关于失业保险支持企业稳定就业岗位的通知》（青人社厅发〔2019〕48 号），本
公司青海分公司 2020 年收到稳岗补贴 682.00 元。
根据重庆市人力资源和社会保障局下发《关于支持中小企业应对新型冠状病毒感染肺炎
疫情实施援企稳岗返还政策的通知》（渝人社（2020）10 号），本公司重庆分公司 2020 年收
到稳岗补贴 97,460.00 元。
根据深圳市人力资源和社会保障局关于《2021 年延续实施稳岗扩围政策的通知》（深人
社发{2021}26 号），本公司深圳分公司 2021 年收到稳岗补贴 80,149.08 元，本公司的子公司
深圳市元道通信技术有限公司 2021 年收到失业保险稳岗返还 3,266.56 元。
根据深圳市人力资源和社会保障局下发的《深圳市财政委员会关于做好失业保险支持企
业稳定岗位有关工作的通知》（深人社规〔2016〕1 号），本公司深圳分公司 2019 年收到稳岗
3-2-1-102
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
补贴 15,679.30 元。
根据广东省人民政府下发的《广东省人民政府关于进一步做好新形势下就业创业工作的
实施意见》（粤府〔2015〕78 号），2019 年、2020 年本公司的子公司深圳市元道通信技术有
限公司分别收到稳岗补贴 2,776.26 元、51,416.45 元。
（3）职工岗位培训补贴
根据深圳市人力资源和社会保障局制定的《深圳市企业员工适岗培训补贴办法》，本公司
深圳分公司 2021 年收到适岗培训补贴 1,666,500.00 元，本公司的子公司深圳市元道通信技术
有限公司 2021 年收到适岗培训补贴 53,160.00 元。
根据北京市人力资源和社会保障局、北京市财政局关于推进职业技能提升行动 “互联网+
职业技能培训”工作的通知（京人社能字〔2020〕47 号），本公司北京分公司 2020 年收到培
训补贴 114,000.00 元，本公司的子公司北京同友创业信息技术有限公司 2020 年收到培训补贴
5,000.00 元。
（4）上市政策引导专项资金
根据乌鲁木齐财政局关于拨付 2021 企业上市政策引导专项资金（乌财金（2021）13 号）
的通知，本公司 2021 年收到上市政策引导专项资金 500,000.00 元。
（5）融资租赁支持资金
根据 2020 年度首批中关村科技信贷和融资租赁支持资金项目的征集通知，本公司的子公
司北京同友创业信息技术有限公司申请融资租赁补贴支持资金，2021 年收到融资租赁补贴支持
资金 106,148.42 元。
根据北京市科学技术委员会、中关村科技园区管理委员会下发关于征集 2021 年度中关村
科技信贷和融资租赁支持资金项目的通知，本公司子公司北京同友创业信息技术有限公司 2021
年收到融资租赁贴现 4,948.59 元。
（6）安全技能补贴费
石家庄市应急科学技术服务中心下发《关于发放特种作业人员财政补贴的通知》，本公司
2021 年收到安全技能补贴费 107,860.00 元。
（7）高新技术企业认定奖补资金
根据深圳市科技创新委员会和深圳市财政委员会下达《2020 年国家高新技术企业认定资金
的通知》，本公司的子公司深圳市元道通信技术有限公司 2021 年收到高新技术企业奖励性补
助 50,000.00 元。
根据深圳市科技创新委员会下达《深圳市企业研究开发资助项目和高新技术企业培育资助
3-2-1-103
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目管理办法》，本公司的子公司深圳市元道通信技术有限公司 2021 年收到高新技术企业培
育资助款 45,000.00 元。
（8）以工代训援企补贴
根据沈阳市浑南区人民政府办公室下发《关于浑南区降低实体经济成本 22 条措施实施细
则的通知》（沈浑南政办发{2021}4 号），本公司辽宁分公司 2021 年收到以工代训援企补贴
5,040.00 元。
七、合并范围的变化
1、非同一控制下企业合并
（1）报告期发生的非同一控制下企业合并
购买 购买日至期末
股权 股权取 股权 购买日至年末
被购买方 股权取 购买 日的 被购买方的收
取得 得比例 取得 被购买方的净
名称 得时点 （%） 方式 日 确定 入
成本 利润
依据
北京同友 2020 年 现金 2020 取 得
1300
创业信息 5 月 31 100.00 购买 年 5 月 控 制 73,997,720.91 5,458,762.69
技术有限 万 31 日
日 权
公司
（2）合并成本及商誉
项目 北京同友创业信息技术有限公司
现金 13,000,000.00
非现金资产的公允价值
合并成本合计 13,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 11,471,776.68
商誉 1,528,223.32
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京同友创业信息技术有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产： 83,962,644.56 80,770,922.03
货币资金 2,247,782.93 2,247,782.93
应收账款 68,492,937.74 68,492,937.74
预付账款 100,608.89 100,608.89
其他应收款 1,859,302.98 1,859,302.98
3-2-1-104
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
北京同友创业信息技术有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
固定资产 1,467,846.68 1,026,463.66
无形资产 5,024,131.19 2,273,791.68
递延所得税资产 4,770,034.15 4,770,034.15
负债： 72,490,867.88 72,012,109.50
应付款项 67,114,797.89 67,114,797.89
应付职工薪酬 1,151,511.58 1,151,511.58
应交税费 3,559,149.06 3,559,149.06
其他应付款 186,650.97 186,650.97
递延所得税负债 478,758.38
净资产 11,471,776.68 8,758,812.53
减：少数股东权益
取得的净资产 11,471,776.68 8,758,812.53
2、其他原因的合并范围变动
2021 年，公司新设成立河北元道安元人力资源服务有限公司，该子公司注册资本为 300 万，
自子公司设立之日起纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
深圳市元道通信技
深圳 深圳 通信信息网络技术开发 100.00 新设
术有限公司
深圳元道泓思信息 同一控制下企
深圳 深圳 通信信息网络技术开发 100.00
技术有限公司 业合并
北京同友创业信息 非同一控制下
北京 北京 通信信息技术服务 100.00
技术有限公司 企业合并
河北元道安元人力
石家庄 石家庄 通信信息技术服务 100.00 新设
资源服务有限公司
2、在联营企业中的权益
不重要的联营企业北京天元合纵信息科技有限公司的财务信息
3-2-1-105
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021-12-31 余额/2021 2020-12-31 余额/2020 2019-12-31 余额
项 目
年发生额 年发生额 /2019 年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 773,521.47 794,257.34 829,779.50
下列各项按持股比例
-20,735.87 -35,522.16 -36,241.11
计算的合计数
—净利润 -20,735.87 -35,522.16 -36,241.11
—其他综合收益
—综合收益总额
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细
情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险
控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线
和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司短期借款和长期借款均是固定利率计息，故本公司的利
率风险较低。
2、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取
了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
3-2-1-106
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
①本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面
临重大坏账风险。
②本公司本年度注册成为建设银行供应链服务平台会员，通过平台将其对核心企业享有的
应收账款债权转让给中国建设银行股份有限公司南宁朝阳支行，由中国建设银行股份有限公司
南宁朝阳支行为其提供保理预付款、信用风险担保等网络供应链”e 信通”服务；本公司对于
数字化债权凭证对于不符合终止确认继续在应收账款核算，取得数字化债权凭证备查簿备查登
记。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
3、流动性风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动风险可能源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于
无法产生预期的现金流量。管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价
物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
2021 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 126,485,740.780
应付账款 408,503,224.32
其他应付款 11,152,016.110
长期借款 4,325,634.68 1,800,000.00
长期应付款 21,429,398.93 4,000,000.00
租赁负债 5,412,790.72 2,144,033.62
（二）金融资产转移
本集团与爱立信（中国通信）有限公司签订了“2019 年爱立信中国区站点服务采购协议
（ASP）-Yuandao”和“2019-2021 年甘肃综合代维服务协议”，本集团将该合同下爱立信（中
国通信）有限公司向本公司所有现有和将来应收账款出售给花旗银行（中国）有限公司（包含
其所有分支机构，以下简称“花旗银行”）。2021 年度，本公司实际收到花旗银行支付的爱立
信回款 5,554,305.02 元，结转应收账款 5,679,453.26 元，发生贴现费用 125,148.24 元。2020
年 度 ， 本 公 司 实 际 收 到 花 旗 银 行 支 付 的 爱 立 信 回 款 11,973,459.32 元， 结 转 应 收 账 款
12,253,453.15 元，发生贴现费用 279,993.83 元。本集团与花旗银行签署的协议表明应收账款
3-2-1-107
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的销售属于对供应商（即本集团）无追索权的销售，因此本集团对已出售的应收账款进行了终
止确认。
本集团与中信银行股份有限公司公司南宁分行（以下简称“中信银行南宁分行”）达成协
议，将持有的广西壮族自治区通信产业服务有限公司的应收账款转让给中信银行南宁分行。
2021 年度，本公司实际收到中信银行南宁分行支付的应收账款转让款 25,688,056.58 元，结转
应收账款 25,840,621.81 元，发生贴现费用 152,565.23 元。本集团与中信银行南宁分行签署
的协议表明应收账款转让属于无追索权的转让，因此本集团对于已转让的应收账款进行了终止
确认。
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
实际控制人对本公司的持股 实际控制人对本企业的表
实际控制人
比例（%） 决权比例（%）
李晋 36.63 42.38
李晋直接持有 32,644,130.00 股公司股份，持有比例为 35.80%，由其担任执行事务合伙人
的石家庄凡宁网络技术咨询中心（有限合伙）（以下简称“凡宁网络”）持有 600.00 万股公
司股份，持有比例为 6.58%（其中李晋持有凡宁网络出资额的 12.65%）。实际控制人李晋对本
公司的直接持股比例 35.80%，间接持股比例为 0.83%，合计持股比例为 36.63%。实际控制人李
晋对本公司的表决权比例为 42.38%。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本集团的联营企业情况
详见附注八、2、在联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
燕鸿 持股比例 5%以上的股东、公司总经理、董事
吴志锋 持股比例 5%以上的股东、公司副总经理、董事
雷璐 实际控制人李晋配偶
李思思 实际控制人李晋的女儿
刘芸 股东燕鸿的配偶
3-2-1-108
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
黄晓玲 报告期内曾为股东吴志锋的配偶
曹亚蕾 公司财务总监、董事会秘书
夏颖涛 公司董事、副总经理
5、关联方交易情况
（1）关联担保情况
1）本集团作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋（注 1） 4,679,058.92 2022-1-16 2025-1-15 否
李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋（注 2） 5,320,941.08 2022-1-10 2025-1-09 否
李晋、雷璐（注 3） 8,000,000.00 2022-9-17 2024-9-16 否
李晋、雷璐（注 4） 25,000,000.00 2022-8-27 2024-8-26 否
李晋、雷璐（注 5） 27,000,000.00 2022-8-20 2024-8-19 否
李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋、刘芸
7,190,000.00 2022-7-28 2025-7-27 否
（注 6）
李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋、刘芸
10,000,000.00 2022-8-13 2025-8-12 否
（注 7）
李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋、刘芸
22,810,000.00 2022-7-21 2025-7-20 否
（注 8）
李晋（注 9） 20,000,000.00 2022-10-19 2025-10-18 否
李晋（注 10） 20,000,000.00 2022-11-23 2025-11-22 否
李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋（注 11） 26,787,582.60 2023-4-21 2026-4-20 否
李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋（注 12） 8,700,000.00 2023-5-27 2026-5-26 否
李晋、雷璐（注 13） 7,070,000.00 2021-10-14 2023-10-13 是
李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋（注 14） 15,023,839.59 2022-6-24 2024-6-23 否
李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋（注 15） 20,069,884.60 2022-1-1 2023-12-31 是
李晋、雷璐、吴志锋（注 16） 5,000,000.00 2021-6-25 2023-6-24 是
李晋、雷璐（注 17） 3,000,000.00 2021-7-16 2023-7-15 是
3-2-1-109
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
李晋、吴志锋、燕鸿、刘芸（注 18） 50,000,000.00 2021-3-25 2024-3-24 是
李晋、雷璐（注 19） 27,000,000.00 2021-8-08 2023-8-07 是
李晋、雷璐（注 20） 33,000,000.00 2021-8-19 2023-8-18 是
李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋（注 21） 7,837,900.00 2021-6-18 2023-6-17 是
李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋（注 22） 3,087,220.00 2021-6-12 2023-6-11 是
李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋（注 23） 5,244,556.00 2021-6-12 2023-6-11 是
李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋（注 24） 4,060,090.00 2020-10-5 2022-10-4 是
李晋、雷璐（注 25） 6,000,000.00 2020-6-20 2022-6-19 是
李晋、雷璐（注 26） 4,000,000.00 2020-6-12 2022-6-11 是
李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋（注 27） 10,728,579.52 2020-5-29 2022-5-28 是
李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋（注 28） 2,392,231.42 2020-5-22 2022-5-21 是
李晋、雷璐、吴志锋（注 29） 5,450,000.00 2020-5-15 2022-5-14 是
李晋、雷璐（注 30） 2,550,000.00 2020-5-15 2022-5-14 是
李晋、雷璐、李思思（注 31） 4,740,000.00 2020-4-18 2023-4-17 是
李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋（注 32） 11,969,200.00 2020-4-16 2022-4-15 是
李晋、燕鸿、吴志锋（注 33） 6,000,000.00 2020-3-27 2022-3-26 是
李晋、吴志锋、燕鸿、刘芸（注 34） 15,000,000.00 2020-1-8 2022-1-7 是
李晋（注 35） 7,680,100.00 2019-12-20 2021-12-19 是
李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋、黄晓
10,000,000.00 2019-3-27 2021-3-26 是
玲（注 36）
李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋、曹亚
5,000,000.00 2019-2-8 2021-2-7 是
蕾、夏颖涛（注 37）
李晋、雷璐（注 38） 7,600,000.00 2020-7-29 2022-7-28 是
注 1/注 2：2021 年 9 月 2 日，本公司与招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行签订 7,000.00
万授信协议，授信期一年。该授信包含 2021 年 9 月 10 日本公司自该行取得的短期借款
5,320,941.08 元和 2021 年 9 月 16 日本公司自该行取得的短期借款 4,679,058.92 元,共计 1000
万元。李晋、燕鸿、吴志锋、雷璐为 7,000.00 万元授信提供个人担保。担保合同编号分别为
2021 年信保字第 0901-1 号、2021 年信保字第 0901-2 号、2021 年信保字第 0901-3 号、2021
3-2-1-110
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年信保字第 0901-4 号。截止 2021 年 12 月 31 日，公司尚未偿还该笔短期借款。
注 3：2021 年 9 月 16 日，本公司自上海浦东发展银行乌鲁木齐长春中路支行取得短期借
款 800.00 万元，李晋、雷璐为该借款提供担保，担保合同编号为 ZB6012202000000001 和
ZB6012202000000002。截止 2021 年 12 月 31 日，公司尚未偿还该笔短期借款。
注 4：2021 年 8 月 26 日，本公司自上海浦东发展银行乌鲁木齐长春中路支行取得短期借
款 2,500.00 万元，李晋、雷璐为该借款提供担保，担保合同编号为 ZB6012202000000001 和
ZB6012202000000002。截止 2021 年 12 月 31 日，公司尚未偿还该笔短期借款。
注 5：2021 年 8 月 19 日，本公司自上海浦东发展银行乌鲁木齐长春中路支行取得短期借
款 2,700.00 万元，李晋、雷璐为该借款提供担保，担保合同编号为 ZB6012202000000001 和
ZB6012202000000002。截止 2021 年 12 月 31 日，公司尚未偿还该笔短期借款。
注 6：2021 年 7 月 27 日，本公司自中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行南湖北路支行取
得短期借款 719.00 万元，李晋、雷璐、燕鸿、刘芸、吴志锋为其提供担保，担保合同编号为
银乌 2021 最保字/第 0849 号、银乌 2021 最保字/第 0849-1 号、银乌 2021 最保字/第 0849-2
号、银乌 2021 最保字/第 0849-3 号、银乌 2021 最保字/第 0849-4 号，同时签订银乌 2021 最
应质/第（0861）号最高额应收账款质押合同，共计质押 6,536.25 万元。截止 2021 年 12 月 31
日，公司尚未偿还该笔短期借款.
注 7：2021 年 8 月 12 日，本公司自中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行南湖北路支行取
得短期借款 10,000.00 万元,李晋、雷璐、燕鸿、刘芸、吴志锋为其提供担保，担保合同编号
为银乌 2021 最保字/第 0849 号、银乌 2021 最保字/第 0849-1 号、银乌 2021 最保字/第 0849-2
号、银乌 2021 最保字/第 0849-3 号、银乌 2021 最保字/第 0849-4 号，同时签订银乌 2021 最
应质/第（0861）号最高额应收账款质押合同，共计质押 6,536.25 万元。截止 2021 年 12 月 31
日，公司尚未偿还该笔短期借款。
注 8：2021 年 7 月 22 日，本公司自中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行南湖北路支行取
得短期借款 2,281.00 万元，李晋、雷璐、燕鸿、刘芸、吴志锋为其提供担保，担保合同编号
为银乌 2021 最保字/第 0849 号、银乌 2021 最保字/第 0849-1 号、银乌 2021 最保字/第 0849-2
号、银乌 2021 最保字/第 0849-3 号、银乌 2021 最保字/第 0849-4 号，同时签订银乌 2021 最
应质/第（0861）号最高额应收账款质押合同，共计质押 6,536.25 万元。截止 2021 年 12 月 31
日，公司尚未偿还该笔短期借款。
注 9：2021 年 10 月 20 日本公司自交通银行股份有限公司河北省分行取得短期借款 2,000.00
万元，李晋为其提供担保，担保合同编号为石保字 202110004 号，同时签订抵押合同，抵押合
3-2-1-111
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
同编号为石贷抵字 202110004 号，抵押房产权利证书编号冀（2021）鹿泉区不动产权第 0007473
号。截止 2021 年 12 月 31 日，公司尚未偿还该笔短期借款。
注 10：2021 年 11 月 22 日本公司自交通银行股份有限公司河北省分行取得短期借款
2,000.00 万元，李晋为其提供担保，担保合同编号为石保字 202110004 号。截止 2021 年 12 月
31 日，公司尚未偿还该笔短期借款。
注 11：2020 年 4 月 14 日，本公司与远东国际租融资赁有限公司签订售后回租合同，截止
2021 年 12 月 31 日，未付租金余额为 17,162,385.16 元。李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋、深圳市
元道通信技术有限公司、深圳元道泓思信息技术有限公司、河北元道安元人力资源服务有限公
司、北京同友创业信息技术有限公司提供担保，同时以本公司对中国移动通信集团设计院有限
公司收入合同编号为 CMDI-202000951 对应的基础合同应收款金额为质押物。
注 12：2021 年 5 月 23 日，本公司与远宏商业保理（天津）有限公司签订 870.00 万有追
索权保理合同，截止 2021 年 12 月 31 日，未付租金余额为 6,120,000.00 元。李晋、雷璐、燕
鸿、吴志锋、深圳市元道通信技术有限公司、深圳元道泓思信息技术有限公司、河北元道安元
人力资源服务有限公司、北京同友创业信息技术有限公司提供担保，同时以本公司对中国移动
通信集团设计院有限公司收入合同编号为 CMDI-202000951 对应的基础合同应收款金额为质押
物。
注 13：2019 年 2 月 20 日，本公司从北京银行石家庄分行借入购房款，分期偿还，本公司
以自有商用房产作为抵押物，同时李晋、雷璐、河北科瀛房地产开发有限公司为该贷款提供担
保；截止 2021 年 12 月 31 日，公司已偿还该笔长期借款。
注 14：2020 年 6 月 14 日，本公司与远东国际融资租赁有限公司签订售后回租合同，截止
2021 年 12 月 31 日，未还租金余额为 4,151,406.29 元。李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋、深圳市
元道通信技术有限公司、深圳元道泓思信息技术有限公司提供担保，同时以本公司对中国移动
通信集团宁夏有限公司收入合同编号为 XPACT-NX-CGB-JSF-W-201902-0229 对应的基础合同应
收款金额为质押物。
注 15：2020 年 3 月 19 日，本公司与远东宏信（天津）融资租赁有限公司签订售后回租合
同，李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋、深圳市元道通信技术有限公司、深圳元道泓思信息技术有限
公司提供担保，同时以本公司对中国移动通信集团宁夏有限公司收入合同编号为
XPACT-NX-CGB-JSF-W-201902-0229 对应的基础合同应收款金额为质押物。截止 2021 年 12 月
31 日，公司已偿还全部租金。
注 16：2020 年 7 月 16 日，本公司自交通银行石家庄金谈固支行取得短期借款 500.00 万
3-2-1-112
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
元，李晋以其两处房产抵押，抵押合同编号为石抵字 202007007-1，抵押房产权利证书编号分
别为石房权证裕字第 530048938 号、冀（2016）石家庄市不动产权第 0007917 号；吴志锋以其
房产抵押，抵押合同编号为石抵字 202007007-2，抵押房产权利证书编号为冀（2019）石家庄
市不动产权第 0029914 号。此外，李晋、雷璐为该贷款提供担保，担保合同编号分别为石保字
202007007-1、石保字 202007007-2。截止 2021 年 12 月 31 日，公司已偿还该笔短期借款。
注 17：2020 年 7 月 16 日，本公司自交通银行石家庄金谈固支行取得短期借款 300.00 万
元，担保人为李晋、雷璐，担保合同编号分别为石保字 202007007-1、石保字 202007007-2。
截止 2021 年 12 月 31 日，公司已偿还该笔短期借款。
注 18：2020 年 3 月 24 日，与招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行签订 5,000.00 万授信
协议，授信期一年。该授信包含 2020 年 7 月 2 日，本公司自该行取得的短期借款 1,000.00 万
元，该借款的担保期限 2021 年 6 月 19 日至 2023 年 6 月 18 日。李晋、燕鸿、吴志锋为 5,000.00
万元授信提供个人担保。担保合同编号分别为 2020 年信保字第 0201-01 号、2020 年信保字第
0201-02 号、2020 年信保字第 0201-03 号，截止 2021 年 12 月 31 日，公司已偿还该笔短期借
款。
注 19：2020 年 8 月 7 日，本公司自上海浦东发展银行乌鲁木齐长春中路支行取得短期借
款 2,700.00 万元，李晋、雷璐为该借款提供担保，担保合同编号为 ZB6012202000000001。截
止 2021 年 12 月 31 日，公司已偿还该笔短期借款。
注 20：2020 年 8 月 18 日，本公司自上海浦东发展银行乌鲁木齐长春中路支行取得短期借
款 3,300.00 万元，李晋、雷璐为该借款提供担保，担保合同编号为 ZB6012201900000002。截
止 2020 年 12 月 31 日，公司已偿还该笔短期借款。
注 21：2019 年 6 月 4 日，本公司与远东宏信（天津）融资租赁有限公司签订售后回租合
同，李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋、深圳市元道通信技术有限公司、深圳元道泓思信息技术有限
公司提供担保。截止 2021 年 12 月 31 日，公司已偿还全部租金。
注 22：2019 年 6 月 4 日，本公司与远东宏信（天津）融资租赁有限公司签订融资租赁合
同，李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋、深圳市元道通信技术有限公司、深圳元道泓思信息技术有限
公司提供担保。截止 2021 年 12 月 31 日，公司已偿还全部租金。
注 23：2019 年 6 月 4 日，本公司与远东宏信（天津）融资租赁有限公司签订融资租赁合
同，李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋、深圳市元道通信技术有限公司、深圳元道泓思信息技术有限
公司提供担保。截止 2021 年 12 月 31 日，公司已偿还全部租金。
注 24：2019 年 3 月 27 日，本公司与远东国际租赁有限公司签订售后回租合同，李晋、雷
3-2-1-113
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
璐、燕鸿、吴志锋、深圳市元道通信技术有限公司、深圳元道泓思信息技术有限公司提供担保。
截止 2021 年 12 月 31 日，公司已偿还全部租金。
注 25：2019 年 6 月 20 日，本公司自上海浦东发展银行乌鲁木齐长春中路支行取得短期借
款 600 万元，李晋、雷璐为该借款提供担保，担保合同编号为 ZB6012201900000003。截止 2021
年 12 月 31 日，公司已偿还该笔短期借款。
注 26：2019 年 6 月 12 日，本公司自上海浦东发展银行乌鲁木齐长春中路支行取得短期借
款 400 万元，李晋、雷璐为该借款提供担保，担保合同编号为 ZB6012201900000002。截止 2021
年 12 月 31 日，公司已偿还该笔短期借款。
注 27：2018 年 11 月 5 日，本公司与远东宏信（天津）融资租赁有限公司签订售后回租合
同。李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋、深圳市元道通信技术有限公司、深圳元道泓思信息技术有限
公司提供担保。截止 2021 年 12 月 31 日，公司已偿还完全部租金。
注 28：2018 年 11 月 5 日，本公司与远东国际租赁有限公司签订售后回租合同。李晋、雷
璐、燕鸿、吴志锋、深圳市元道通信技术有限公司、深圳元道泓思信息技术有限公司提供担保。
截止 2021 年 12 月 31 日，公司已偿还完全部租金。
注 29：2019 年 6 月 11 日，本公司自交通银行石家庄金谈固支行取得短期借款 545 万元，
李晋以其两处房产抵押，抵押合同编号为石抵字 201905009-1，抵押房产权利证书编号分别为
石房权证裕字第 530048938 号、冀（2016）石家庄市不动产权第 0007917 号；吴志锋以其房产
抵押，抵押合同编号为石抵字 201905009-2，抵押房产权利证书编号为冀（2019）石家庄市不
动产权第 0029914 号。此外，李晋、雷璐为该贷款提供担保，担保合同编号分别为石保字
201905009-1、石保字 201905009-2。截止 2021 年 12 月 31 日，公司已偿还该笔短期借款。
注 30：2019 年 6 月 11 日，本公司自交通银行石家庄金谈固支行取得短期借款 255 万元，
担保人为李晋、雷璐，担保合同编号分别为石保字 201905009-1、石保字 201905009-2。截止
2021 年 12 月 31 日，公司已偿还该笔短期借款。
注 31：2019 年 4 月 18 日，本公司自郑州银行股份有限公司许昌分行取得短期借款 474 万
元 ， 本公 司 以“ 对通 信运 营 商网 络 工程 建设 、维 护 合同 项 下所 形成 的合 格 应收 账 款”
22,041,094.50 元作为质押物，合同编号为郑银质字第 08120190710000075 号。此外，李晋、
雷璐、李思思为该借款提供担保，担保合同编号为郑银保字第 09120190710000442 号。截止 2021
年 12 月 31 日，公司已偿还该笔短期借款。
注 32：2018 年 9 月 21 日，本公司与远东国际租赁有限公司签订售后回租合同。李晋、雷
璐、燕鸿、吴志锋、深圳市元道通信技术有限公司、深圳元道泓思信息技术有限公司提供担保。
3-2-1-114
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截止 2021 年 12 月 31 日，公司已偿还完全部租金。
注 33：2018 年 9 月 27 号，本公司自贷款人上海华瑞银行股份有限公司取得委托贷款 600
万元，委托方为平安国际融资租赁（天津）有限公司，李晋、燕鸿、吴志锋为该贷款提供担保。
截止 2021 年 12 月 31 日，公司已偿还该笔短期借款。
注 34：2019 年 1 月 8 日，本公司自招商银行股份有限公司乌鲁木齐苏州路支行取得短期
借款 1500 万元，担保人为乌鲁木齐高新技术融资担保有限公司，担保合同编号为乌高新担保
2018 委字 387 号。此外，刘芸抵押房产、李晋、吴志锋、燕鸿为保证反担保人并分别质押 500
万股权为乌鲁木齐高新技术融资担保有限公司提供反担保。截止 2021 年 12 月 31 日，公司已
偿还该笔短期借款。
注 35：2017 年 12 月 19 日，本公司与平安国际融资租赁（天津）有限公司签订售后回租
合同，李晋提供担保。截止 2021 年 12 月 31 日，公司已偿还全部租金。
注 36：2018 年 3 月 27 日，本公司自交通银行石家庄金谈固支行取得短期借款 1000 万元，
黄晓玲以其房产（权利证书编号为：石房权证长字第 130045670 号）作为抵押，抵押合同编号
为抵字 TB180302 号；河北道思担保有限公司为该贷款提供担保，担保合同编号为 DSDB-2018001。
此外，李晋以房产（权证编号：裕字第 530048938 号）进行抵押，李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋、
黄晓玲为反担保人，为河北道思担保有限公司提供反担保。截止 2021 年 12 月 31 日，公司已
偿还该笔短期借款。
注 37：2018 年 2 月 8 号，本公司自中国邮政储蓄银行股份有限公司石家庄中华南大街支
行取得短期借款 500 万元，瀚华担保股份有限公司河北分公司、李晋、雷璐为该贷款提供担保，
并签订相关担保合同。此外，李晋、雷璐、燕鸿、吴志锋、曹亚蕾、夏颖涛为反担保人，为瀚
华担保股份有限公司河北分公司提供反担保。截止 2021 年 12 月 31 日，公司已偿还该笔短期
借款。
注 38：2019 年 7 月 29 日，与国控商业保理有限公司签订保理额度 1000.00 万的池保理业
务合同，保理期间一年，将本公司对中国移动通信集团河北有限公司收入合同名称及编号为《中
国移动通信集团河北有限公司 2019-2021 网络综合代维服务（元道）框架合同为其转让。自 2019
年 10 月 28 日自国控商业保理有限公司取得 760.00 万保理融资确认书；李晋、雷璐为其提供
担保，担保合同编号为国控商保合字{2019}11 号，同时与李晋签订 1000 万股权质押合同，质
押合同编号为国控商保合字{2019}10 号。
2）本集团作为担保方
3-2-1-115
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
李晋（注 1） 4,300,000.00 2019-11-11 2021-11-10 是
吴志锋（注 2） 1,700,000.00 2019-11-11 2021-11-10 是
注 1：2019 年 4 月，元道通信股份有限公司通过李晋向石家庄裕华区汇丰源小额贷款有限
公司借入 430 万元，并为李晋提供担保。截止 2021 年 12 月 31 日，该笔借款已偿还完毕。
注 2：2019 年 4 月，元道通信股份有限公司通过吴志锋向石家庄裕华区汇丰源小额贷款有
限公司借入 170 万元，并为吴志锋提供担保。截止 2021 年 12 月 31 日，该笔借款已偿还完毕。
（2）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
李晋 4,300,000.00 2019-4-19 2019-4-30 年利率 16.8%
吴志锋 1,000,000.00 2019-4-22 2019-5-6 年利率 16.8%
吴志锋 700,000.00 2019-4-23 2019-5-6 年利率 16.8%
（3）关键管理人员报酬
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
关键管理人员报酬 291.58 万元 235.71 万元 179.31 万元
十一、承诺及或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项和重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
由于本集团的主营业务集中，主要从事通信网络维护与优化服务、通信网络建设服务，没有
划分各分部，故无需披露的分部信息。
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
无
3-2-1-116
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
2021 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 810,258,006.02 100.00 72,997,381.73 9.01 737,260,624.29
其中：账龄组合 810,258,006.02 100.00 72,997,381.73 9.01 737,260,624.29
合并范围内关
联方
合计 810,258,006.02 100.00 72,997,381.73 9.01 737,260,624.29
（续）
2020 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 513,089,005.31 100.00 43,694,246.38 8.52 469,394,758.93
其中：账龄组合 513,089,005.31 100.00 43,694,246.38 8.52 469,394,758.93
合并范围内关
联方
合计 513,089,005.31 100.00 43,694,246.38 8.52 469,394,758.93
（续）
2019 年 12 月 31 日余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
3-2-1-117
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计提
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 553,150,135.86 100.00 47,404,043.86 8.57 505,746,092.00
其中：账龄组合 553,150,135.86 100.00 47,404,043.86 8.57 505,746,092.00
合并范围内关
联方
合计 553,150,135.86 100.00 47,404,043.86 8.57 505,746,092.00
按组合计提应收账款坏账准备
2021 年 12 月 31 日余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 641,143,434.61 32,057,171.73 5.00
1-2 年 106,285,220.21 10,628,522.02 10.00
2-3 年 30,971,640.33 9,291,492.10 30.00
3-4 年 17,678,607.29 8,839,303.65 50.00
4-5 年 9,991,056.74 7,992,845.39 80.00
5 年以上 4,188,046.84 4,188,046.84 100.00
合计 810,258,006.02 72,997,381.73 9.01
（续）
2020 年 12 月 31 日余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 434,332,696.93 21,716,634.85 5.00
1-2 年 36,687,961.15 3,668,796.11 10.00
2-3 年 23,039,036.52 6,911,710.96 30.00
3-4 年 13,829,208.95 6,914,604.48 50.00
4-5 年 3,588,008.90 2,870,407.12 80.00
5 年以上 1,612,092.86 1,612,092.86 100.00
合计 513,089,005.31 43,694,246.38 8.52
（续）
3-2-1-118
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 12 月 31 日余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 414,927,193.32 20,746,359.67 5.00
1-2 年 92,958,948.65 9,295,894.86 10.00
2-3 年 33,902,348.54 10,170,704.56 30.00
3-4 年 7,377,426.80 3,688,713.40 50.00
4-5 年 2,409,235.92 1,927,388.74 80.00
5 年以上 1,574,982.63 1,574,982.63 100.00
合计 553,150,135.86 47,404,043.86 8.57
（2）按账龄披露
账 龄 2021 年 12 月 31 日余额
1 年以内 641,143,434.61
1至2年 106,285,220.21
2至3年 30,971,640.33
3至4年 17,678,607.29
4至5年 9,991,056.74
5 年以上 4,188,046.84
小 计 810,258,006.02
减：坏账准备 72,997,381.73
合 计 737,260,624.29
（2）坏账准备的情况
本年变动金额
2021 年 1 月 1 2021 年 12 月 31
类 别 收回或 转销或 其他变
日余额 计提 日余额
转回 核销 动
按信用风
险组合计
提坏账准
43,694,246.38 29,303,135.35 72,997,381.73
备的应收
账款
合 计 43,694,246.38 29,303,135.35 72,997,381.73
3-2-1-119
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
本年变动金额
2020 年 1 月 1 2020 年 12 月 31
类 别 收回或 转销或 其他变
日余额 计提 日余额
转回 核销 动
按信用风
险组合计
提 坏 账 准 29,302,027.20 14,392,219.18 43,694,246.38
备的应收
账款
合 计 29,302,027.20 14,392,219.18 43,694,246.38
（续）
本年变动金额
2019 年 1 月 1 2019 年 12 月 31
类 别 收回或 转销或 其他变
日余额 计提 日余额
转回 核销 动
按信用风
险组合计
提 坏 账 准 35,850,464.28 11,553,579.58 47,404,043.86
备的应收
账款
合 计 35,850,464.28 11,553,579.58 47,404,043.86
（4）按欠款方归集的 2021 年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的 2021 年末余额前五名应收账款汇总金额为 532,964,389.95
元，占应收账款 2021 年末余额合计数的比例为 65.78%，相应计提的坏账准备年末余额汇总
金额为 46,104,016.96 元。
2、其他应收款
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 59,611,294.01 59,886,649.24 18,157,360.22
合 计 59,611,294.01 59,886,649.24 18,157,360.22
3-2-1-120
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他应收款
（1）按账龄披露
账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 54,565,684.44 53,156,210.46 10,742,661.46
1至2年 2,560,446.62 5,318,089.42 6,101,364.11
2至3年 3,294,038.82 1,869,974.27 2,244,946.63
3至4年 1,291,883.37 1,760,375.73 1,776,555.00
4至5年 1,344,475.73 760,527.82 4,320.00
5 年以上 1,390,686.57 656,200.00 656,000.00
小 计 64,447,215.55 63,521,377.70 21,525,847.20
减：坏账准备 4,835,921.54 3,634,728.46 3,368,486.98
合 计 59,611,294.01 59,886,649.24 18,157,360.22
（2）按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
押金及保证金 16,742,742.66 16,212,147.27 19,892,522.99
备用金 575,592.92 750,620.41 726,912.36
代扣代缴款项 1,853,576.60 1,168,157.20 654,510.68
外部往来款 - 148,872.77
其他 298,746.51 176,584.79 103,028.40
关联方往来款 44,976,556.86 45,213,868.03
小 计 64,447,215.55 63,521,377.70 21,525,847.20
减：坏账准备 4,835,921.54 3,634,728.46 3,368,486.98
合 计 59,611,294.01 59,886,649.24 18,157,360.22
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 期信用损失 合计
期信用损失（未
预期信用损失 （已发生信用
发生信用减值）
减值）
2021 年 1 月 1 日余额 3,634,728.46 3,634,728.46
3-2-1-121
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 期信用损失 合计
期信用损失（未
预期信用损失 （已发生信用
发生信用减值）
减值）
2021 年 1 月 1 日余额在本
年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 1,201,193.08 1,201,193.08
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2021 年 12 月 31 日余额 4,835,921.54 4,835,921.54
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
收
2021 年 1 月 1 回 2021 年 12 月 31
类 别 转销或核 其他
日余额 计提 或 日余额
销 变动
转
回
按信用风险组合
3,634,728.46 1,201,193.08 4,835,921.54
计提坏账
合 计 3,634,728.46 1,201,193.08 4,835,921.54
（续）
类 别 2020 年 1 月 1 本年变动金额 2020 年 12 月
3-2-1-122
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
日余额 收回或 转销或核 其他变 31 日余额
计提
转回 销 动
按信用风险组
3,368,486.98 266,241.48 3,634,728.46
合计提坏账
合 计 3,368,486.98 266,241.48 3,634,728.46
（续）
本年变动金额
2019 年 1 月 1 2019 年 12 月
类 别 收回或 转销或核 其他变
日余额 计提 31 日余额
转回 销 动
按信用风险组
2,451,139.88 917,347.10 3,368,486.98
合计提坏账
合 计 2,451,139.88 917,347.10 3,368,486.98
（5）按欠款方归集的 2021 年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 2021 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
北京同友创业信息 关联方往
44,976,556.86 1 年以内 69.79
技术有限公司 来款
1 年以内 148.54
中关村科技租赁股
保证金 2,034,902.00 万元，1-2 年 3.16 129,218.75
份有限公司
54.95 万元
1 年以内 119.28
中移建设有限公司
保证金 1,252,810.35 万元，1-2 年 6 1.94 65,640.52
河北分公司
万元
中移铁通有限公司
保证金 1,000,000.00 2-3 年 1.55 300,000.00
黑龙江分公司
中国移动通信集团
保证金 737,350.00 4-5 年 1.14 589,880.00
河南有限公司
合 计 50,001,619.21 77.59 1,084,739.27
3、长期股权投资
3-2-1-123
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）长期股权投资分类
2021 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 26,000,000.00 26,000,000.00
合 计 26,000,000.00 26,000,000.00
（续）
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 23,000,000.00 23,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 23,000,000.00 23,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
（4）对子公司投资
本年计
2021 年 1 月 1 本年 2021 年 12 月 31 减值准备
被投资单位 本年增加 提减值
日余额 减少 日余额 年末余额
准备
深圳市元道
通信技术有 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
深圳元道泓
思信息技术 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
北京同友创
业 信 息 技 术 13,000,000.00 13,000,000.00
有限公司
河北元道安
元人力资源
3,000,000.00 3,000,000.00
服务有限公
司
合 计
23,000,000.00 3,000,000.00 26,000,000.00
（续）
3-2-1-124
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计
2020 年 1 月 1 本年 2020 年 12 月 31 减值准备
被投资单位 本年增加 提减值
日余额 减少 日余额 年末余额
准备
深圳市元道
通信技术有 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
深圳元道泓
思信息技术 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
北京同友创
业信息技术 13,000,000.00 13,000,000.00
有限公司
合 计
10,000,000.00 13,000,000.00 23,000,000.00
（续）
2019 年 1 月 1 本年 本年 2019 年 12 月 31 本年计提 减值准备
被投资单位
日余额 增加 减少 日余额 减值准备 年末余额
深圳市元道通信
5,000,000.00 5,000,000.00
技术有限公司
深圳元道泓思信
5,000,000.00 5,000,000.00
息技术有限公司
合 计
10,000,000.00 10,000,000.00
4、营业收入、营业成本
2021 年度 2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 1,557,347,495.89 1,299,186,585.67 1,182,244,300.68 989,899,418.86 748,180,147.83 611,085,124.97
其他业务
合 计 1,557,347,495.89 1,299,186,585.67 1,182,244,300.68 989,899,418.86 748,180,147.83 611,085,124.97
5、投资收益
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
3-2-1-125
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
理财产品投资收益 320,392.57 185,534.25
合 计 320,392.57 185,534.25
3-2-1-126
元道通信股份有限公司财务报表附注
2019 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益如下：
项 目 2021 年度 2020 年度 2019 年度
非流动性资产处置损益 1,435.95
计入当期损益的政府补助，但与企
业正常经营业务密切相关，符合国
3,049,355.01 796,124.20 227,882.92
家政策规定，按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益 320,392.57 185,534.25
除上述各项之外的其他营业外收入
-677,538.02 -318,247.05 -204,828.99
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
7,736,243.81 5,299,337.88 2,385,855.71
项目
小 计 10,429,889.32 5,962,749.28 2,408,909.64
所得税影响额 1,577,806.02 900,414.69 -374,867.83
少数股东权益影响额（税后）
合 计 8,852,083.30 5,062,334.59 2,034,041.81
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润 报告期间
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
2021 年度 17.68 1.17 1.17
归属于公司普通股
2020 年度 17.40 0.97 0.97
股东的净利润
2019 年度 19.07 0.82 0.82
扣除非经常损益后 2021 年度 16.22 1.07 1.07
归属于普通股股东 2020 年度 16.40 0.91 0.91
的净利润 2019 年度 18.44 0.79 0.79
3-2-1-127
