北京中科江南信息技术股份有限公司
合并资产负债表
2022年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 1,373,817,138.16 579,657,021.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 185,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （三） 179,468,177.27 162,665,536.89
应收款项融资
预付款项 （四） 30,251,472.49 36,752,288.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 10,207,804.12 14,065,680.95
买入返售金融资产
存货 （六） 53,693,394.07 33,768,862.01
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 357,786,035.77 346,584,845.62
流动资产合计 2,190,224,021.88 1,173,494,235.81
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 3,524,969.38 6,029,142.27
其他权益工具投资 （九） 9,562,882.91 9,562,882.91
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （十） 2,891,279.79 2,320,875.23
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十一） 7,791,244.65 10,898,260.19
无形资产 （十二） 1,105,741.56 416,566.19
开发支出
商誉 （十三） 1,029,705.09
长期待摊费用 （十四） 1,891,385.94 2,759,636.00
递延所得税资产 （十五） 7,396,395.14 4,708,994.26
其他非流动资产 （十六） 924,472.88
非流动资产合计 36,118,077.34 36,696,357.05
资产总计 2,226,342,099.22 1,210,190,592.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十七） 148,299,625.06 132,767,754.49
预收款项
合同负债 （十八） 383,199,189.98 384,692,533.52
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （十九） 76,245,403.46 67,018,536.65
应交税费 （二十） 23,878,433.50 21,678,147.54
其他应付款 （二十一） 3,962,117.66 3,006,740.72
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十二） 4,166,399.61 4,204,804.03
其他流动负债 （二十三） 29,832,186.32 30,141,190.68
流动负债合计 669,583,355.59 643,509,707.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （二十四） 3,149,085.33 6,796,095.62
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,149,085.33 6,796,095.62
负债合计 672,732,440.92 650,305,803.25
所有者权益：
股本 （二十五） 108,000,000.00 81,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十六） 842,726,514.96 29,937,582.62
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十七） 54,000,000.00 40,500,000.00
一般风险准备
未分配利润 （二十八） 540,679,213.82 403,632,191.76
归属于母公司所有者权益合计 1,545,405,728.78 555,069,774.38
少数股东权益 8,203,929.52 4,815,015.23
所有者权益合计 1,553,609,658.30 559,884,789.61
负债和所有者权益总计 2,226,342,099.22 1,210,190,592.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
母公司资产负债表
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 1,294,545,837.93 561,254,989.49
交易性金融资产 185,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 175,692,571.82 160,162,254.18
应收款项融资
预付款项 31,917,513.12 36,417,350.28
其他应收款 （二） 16,752,175.85 13,469,758.91
存货 45,040,064.44 28,136,823.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 355,924,835.36 346,384,552.08
流动资产合计 2,104,872,998.52 1,145,825,728.21
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 18,554,969.38 19,529,142.27
其他权益工具投资 9,562,882.91 9,562,882.91
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,678,452.00 2,238,450.34
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,411,414.94 10,272,218.27
无形资产 1,105,741.56 416,566.19
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,830,462.48 2,655,859.22
递延所得税资产 7,232,519.52 4,610,218.10
其他非流动资产 924,472.88
非流动资产合计 49,300,915.67 49,285,337.30
资产总计 2,154,173,914.19 1,195,111,065.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 145,852,836.78 137,230,305.86
预收款项
合同负债 347,458,266.55 375,487,238.82
应付职工薪酬 65,425,099.34 61,660,484.90
应交税费 22,684,138.42 21,584,955.73
其他应付款 3,070,084.76 9,273,557.65
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,934,374.42 3,672,181.82
其他流动负债 27,687,730.91 29,588,872.99
流动负债合计 616,112,531.18 638,497,597.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,149,085.33 6,694,079.16
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,149,085.33 6,694,079.16
负债合计 619,261,616.51 645,191,676.93
所有者权益：
股本 108,000,000.00 81,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 842,726,514.96 29,937,582.62
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 54,000,000.00 40,500,000.00
未分配利润 530,185,782.72 398,481,805.96
所有者权益合计 1,534,912,297.68 549,919,388.58
负债和所有者权益总计 2,154,173,914.19 1,195,111,065.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
合并利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 912,851,890.10 738,198,604.33
其中：营业收入 （二十九） 912,851,890.10 738,198,604.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 656,278,254.04 585,118,483.68
其中：营业成本 （二十九） 379,367,589.21 334,373,785.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十） 5,048,969.08 5,497,889.10
销售费用 （三十一） 88,324,591.40 83,462,520.90
管理费用 （三十二） 38,409,338.46 39,863,036.64
研发费用 （三十三） 162,239,309.85 130,559,492.15
财务费用 （三十四） -17,111,543.96 -8,638,240.11
其中：利息费用 337,309.05 585,872.08
利息收入 17,520,416.98 9,308,980.62
加：其他收益 （三十五） 18,734,726.16 18,591,827.14
投资收益（损失以“-”号填列） （三十六） 14,511,249.49 1,469,142.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,504,172.89 -1,470,857.73
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十七） -1,817,788.73 -449,185.53
资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十八） -2,881,969.35 -3,813,762.11
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 285,119,853.63 168,878,142.42
加：营业外收入 （三十九） 720,869.79 2,696.46
减：营业外支出 （四十） 71,012.26 308,436.13
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 285,769,711.16 168,572,402.75
减：所得税费用 （四十一） 24,314,450.32 11,796,767.71
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 261,455,260.84 156,775,635.04
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 261,455,260.84 156,775,635.04
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 258,547,022.06 156,052,947.36
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,908,238.78 722,687.68
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 261,455,260.84 156,775,635.04
归属于母公司所有者的综合收益总额 258,547,022.06 156,052,947.36
归属于少数股东的综合收益总额 2,908,238.78 722,687.68
八、每股收益： （四十二）
（一）基本每股收益（元/股） 2.67 1.93
（二）稀释每股收益（元/股） 2.67 1.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
母公司利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 871,687,398.82 719,398,554.57
减：营业成本 （四） 363,736,031.78 330,945,554.50
税金及附加 4,709,270.67 5,350,592.54
销售费用 82,759,739.62 77,667,726.67
管理费用 32,694,625.20 33,376,185.65
研发费用 155,606,382.51 127,618,383.16
财务费用 -16,914,109.91 -8,575,609.70
其中：利息费用 319,763.65 561,522.26
利息收入 17,299,568.08 9,208,061.33
加：其他收益 18,446,640.54 18,290,397.52
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 14,511,249.49 1,469,142.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,504,172.89 -1,470,857.73
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,262,125.93 -367,734.65
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,881,969.35 -3,813,762.11
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 276,909,253.70 168,593,764.78
加：营业外收入 720,869.79 568.26
减：营业外支出 46,706.44 308,436.13
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 277,583,417.05 168,285,896.91
减：所得税费用 24,379,440.29 11,638,599.12
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 253,203,976.76 156,647,297.79
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 253,203,976.76 156,647,297.79
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 253,203,976.76 156,647,297.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
合并现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 957,721,859.64 797,122,370.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 15,602,689.29 15,509,061.32
收到其他与经营活动有关的现金 （四十三） 24,754,235.08 16,134,546.95
经营活动现金流入小计 998,078,784.01 828,765,979.09
购买商品、接受劳务支付的现金 318,424,948.68 262,227,596.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 301,317,116.69 239,459,437.84
支付的各项税费 70,039,407.22 46,918,102.10
支付其他与经营活动有关的现金 （四十三） 82,888,908.78 65,825,621.87
经营活动现金流出小计 772,670,381.37 614,430,758.21
经营活动产生的现金流量净额 225,408,402.64 214,335,220.88
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 425,197,073.61
取得投资收益收到的现金 8,881,862.65 2,940,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十三） 12,883,232.26
投资活动现金流入小计 446,962,168.52 2,940,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,626,869.30 5,358,552.81
投资支付的现金 605,235,902.78 322,065,073.59
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 609,862,772.08 327,423,626.40
投资活动产生的现金流量净额 -162,900,603.56 -324,483,626.40
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 849,023,520.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 849,023,520.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 108,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十三） 13,557,583.73 4,335,252.12
筹资活动现金流出小计 121,557,583.73 4,335,252.12
筹资活动产生的现金流量净额 727,465,936.27 -4,335,252.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 789,973,735.35 -114,483,657.64
加：期初现金及现金等价物余额 574,768,831.00 689,252,488.64
六、期末现金及现金等价物余额 1,364,742,566.35 574,768,831.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
母公司现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 891,039,986.22 779,886,192.82
收到的税费返还 15,602,689.29 15,509,061.32
收到其他与经营活动有关的现金 23,403,936.65 23,207,884.05
经营活动现金流入小计 930,046,612.16 818,603,138.19
购买商品、接受劳务支付的现金 334,566,009.22 268,306,464.51
支付给职工以及为职工支付的现金 259,744,716.64 218,819,870.07
支付的各项税费 66,724,979.79 44,157,053.30
支付其他与经营活动有关的现金 82,485,687.18 61,808,023.00
经营活动现金流出小计 743,521,392.83 593,091,410.88
经营活动产生的现金流量净额 186,525,219.33 225,511,727.31
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 425,197,073.61
取得投资收益收到的现金 8,881,862.65 2,940,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 434,078,936.26 2,940,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
4,460,975.30 5,325,052.81
的现金
投资支付的现金 606,765,902.78 322,065,073.59
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 8,200,000.00
投资活动现金流出小计 619,426,878.08 327,390,126.40
投资活动产生的现金流量净额 -185,347,941.82 -324,450,126.40
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 849,023,520.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 849,023,520.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 108,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 13,096,330.32 3,985,888.72
筹资活动现金流出小计 121,096,330.32 3,985,888.72
筹资活动产生的现金流量净额 727,927,189.68 -3,985,888.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 729,104,467.19 -102,924,287.81
加：期初现金及现金等价物余额 556,366,798.93 659,291,086.74
六、期末现金及现金等价物余额 1,285,471,266.12 556,366,798.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 81,000,000.00 29,937,582.62 40,500,000.00 403,632,191.76 555,069,774.38 4,815,015.23 559,884,789.61
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 81,000,000.00 29,937,582.62 40,500,000.00 403,632,191.76 555,069,774.38 4,815,015.23 559,884,789.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 27,000,000.00 812,788,932.34 13,500,000.00 137,047,022.06 990,335,954.40 3,388,914.29 993,724,868.69
（一）综合收益总额 258,547,022.06 258,547,022.06 2,908,238.78 261,455,260.84
（二）所有者投入和减少资本 27,000,000.00 812,788,932.34 839,788,932.34 480,675.51 840,269,607.85
1．所有者投入的普通股 27,000,000.00 812,788,932.34 839,788,932.34 480,675.51 840,269,607.85
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 13,500,000.00 -121,500,000.00 -108,000,000.00 -108,000,000.00
1．提取盈余公积 13,500,000.00 -13,500,000.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -108,000,000.00 -108,000,000.00 -108,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 108,000,000.00 842,726,514.96 54,000,000.00 540,679,213.82 1,545,405,728.78 8,203,929.52 1,553,609,658.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 81,000,000.00 29,937,582.62 37,207,309.65 250,871,934.75 399,016,827.02 4,092,327.55 403,109,154.57
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 81,000,000.00 29,937,582.62 37,207,309.65 250,871,934.75 399,016,827.02 4,092,327.55 403,109,154.57
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,292,690.35 152,760,257.01 156,052,947.36 722,687.68 156,775,635.04
（一）综合收益总额 156,052,947.36 156,052,947.36 722,687.68 156,775,635.04
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,292,690.35 -3,292,690.35
1．提取盈余公积 3,292,690.35 -3,292,690.35
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 81,000,000.00 29,937,582.62 40,500,000.00 403,632,191.76 555,069,774.38 4,815,015.23 559,884,789.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 81,000,000.00 29,937,582.62 40,500,000.00 398,481,805.96 549,919,388.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 81,000,000.00 29,937,582.62 40,500,000.00 398,481,805.96 549,919,388.58
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 27,000,000.00 812,788,932.34 13,500,000.00 131,703,976.76 984,992,909.10
（一）综合收益总额 253,203,976.76 253,203,976.76
（二）所有者投入和减少资本 27,000,000.00 812,788,932.34 839,788,932.34
1．所有者投入的普通股 27,000,000.00 812,788,932.34 839,788,932.34
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 13,500,000.00 -121,500,000.00 -108,000,000.00
1．提取盈余公积 13,500,000.00 -13,500,000.00
2．对所有者（或股东）的分配 -108,000,000.00 -108,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 108,000,000.00 842,726,514.96 54,000,000.00 530,185,782.72 1,534,912,297.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 81,000,000.00 29,937,582.62 37,207,309.65 245,127,198.52 393,272,090.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 81,000,000.00 29,937,582.62 37,207,309.65 245,127,198.52 393,272,090.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,292,690.35 153,354,607.44 156,647,297.79
（一）综合收益总额 156,647,297.79 156,647,297.79
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,292,690.35 -3,292,690.35
1．提取盈余公积 3,292,690.35 -3,292,690.35
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 81,000,000.00 29,937,582.62 40,500,000.00 398,481,805.96 549,919,388.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
北京中科江南信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身北京中科
江南软件有限公司成立于 2011 年 11 月 8 日。2015 年 5 月由北京中科江南软件有限
公司整体改制设立股份有限公司，取得由北京市工商行政管理局海淀分局核发的注
册号为 110108014388637 号的《营业执照》。
根据公司 2020 年 9 月 27 日召开的第二届董事会第十四次会议、2020 年 10 月 14 日
召开的 2020 年第二次临时股东大会会议的决议和修改后的章程的规定，并经中国证
券监督管理委员会出具《关于同意北京中科江南信息技术股份有限公司首次公开发
行股票注册的批复》（证监许可[2022]127 号），公司于 2022 年 5 月 18 日在深圳证
券交易所创业板正式挂牌上市交易，公司股票简称中科江南，股票代码 301153。
公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,700.00 万股。截至 2022 年 12 月 31 日止，
本公司累计发行股本总数 10,800.00 万股，注册资本为 10,800.00 万元。
统一社会信用代码：91110108585861972A。
本公司法定代表人：罗攀峰。
注册地：北京市海淀区万泉河路 68 号 8 号楼 1710 室。
主要经营活动有：技术开发、技术服务、技术咨询；基础软件服务、应用软件服务；
软件开发、软件咨询；信息系统集成服务；销售计算机、软件及辅助设备；数据处
理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.4 以上的云计算数据中心除外）等。本
公司属于软件和信息技术服务业，是智慧财政综合解决方案供应商，是国内财政信
息化建设服务商，是人民银行、财政部国库资金电子支付标准的主要参与者。公司
基于国库支付电子化相关技术、立足财政信息化建设，向各级财政部门、金融机构
和行政事业单位等客户提供财政、财务、安全、服务等整体解决方案。
本公司的母公司为广州广电运通金融电子股份有限公司，本公司的实际控制人为广
州市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 3 月 29 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
财务报表附注 第 1 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
子公司名称 简称
云南云财科技技术有限公司 云南云财
北京中科江南政安信息技术有限公司 中科政安
江苏洛灵科技有限公司 江苏洛灵
中科江南数字信息技术（广州）有限公司 中科广州
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（二十三）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
财务报表附注 第 2 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
财务报表附注 第 3 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，
在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅰ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅰ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
财务报表附注 第 4 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
ⅰ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
财务报表附注 第 5 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该
指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的
定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
财务报表附注 第 6 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
财务报表附注 第 7 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注 第 8 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
财务报表附注 第 9 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司
选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的应收账款，基于其信用风险特征，将其
划分：
项目 确定组合的依据
除已单独计量损失准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段
组合：账龄组合 划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确
定损失准备
财务报表附注 第 10 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
本公司对单项评估未发生信用减值的其他应收款，基于其信用风险特征，将其划分：
项目 确定组合的依据
除已单独计量损失准备的其他应收款外，本公司参考历史信用损失经验，结合当期状况以及
组合：账龄组合
对未来经济状况的预期，对该组合计量坏账准备
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：库存商品、合同履约成本等。
合同履约成本是履行合同过程中尚未达到收入确认时点的相关支出。
库存商品是持有以备出售的硬件商品和软件商品。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；合同履行过程中形成的在产品、合同履约成本，以合同价款
减去至完工时估计将继续发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值，尚未签订合同部分的合同价格以业务部门估计的同类合
同价款为准；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
财务报表附注 第 11 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（九）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、采用公允价值
模式进行后续计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。
财务报表附注 第 12 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
财务报表附注 第 13 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
财务报表附注 第 14 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
财务报表附注 第 15 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子类设备 年限平均法 3 3 32.33
运输设备 年限平均法 5 3 19.40
办公设备及其他 年限平均法 5 3 19.40
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
财务报表附注 第 16 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
软件 3年 预计可使用年限
财务报表附注 第 17 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独
立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
财务报表附注 第 18 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
本公司长期待摊费用包括办公室装修费。摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
装修费 受益期内平均摊销 1至3年
(十九) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注 第 19 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十一) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
财务报表附注 第 20 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结
算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本
公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已
取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已
确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等
待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十三) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
财务报表附注 第 21 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
财务报表附注 第 22 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认和计量所采用的具体原则
公司主要为各级政府、金融机构等提供财政、财务、安全、服务整体解决方
案，针对不同类型业务收入确认的具体方法如下：
（1）软件开发及技术服务
软件开发是指本公司在自主研发的软件功能模块或技术的基础上，按照客户
的个性化需求开发应用软件。技术服务是指公司为客户提供的软件安装实施、
技术支持、技术咨询、系统维护等服务。软件开发及技术服务的收入确认方
式为收到客户签署的书面资料后确认收入。
（2）软件销售
本公司单独销售的软件产品，如不需要提供安装实施，则在软件产品交付给
客户后，由客户签署产品签收单后确认收入；如需要公司提供安装实施，则
在软件安装服务完成，收到客户的书面资料后确认收入。
（3）运维服务
主要是为客户提供软件产品的后续维护和技术支持，包括软件已有功能的质
量维护、功能障碍的消除、参数及配置修改及产品功能扩展、升级等服务，
本公司按照合同约定内容按季度确认收入。
（4）外购软硬件销售
外购软硬件销售是指公司应客户要求代其外购硬件、耗材及相关第三方软件
等，并安装调试所获得的收入。销售收入在按照合同约定内容向购买方移交
了所提供的产品，取得了购买方的验收单时确认销售收入。其中，合同中有
明确规定公司享有产品的控制权时，根据收入确认条件一次性全额确认销售
收入；合同中注明由第三方提供产品的实施服务和售后支持，公司在销售环
节中未真正取得所售商品的控制权时，公司将以合同规定的对应差额确认销
售收入。
(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
财务报表附注 第 23 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分
比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
财务报表附注 第 24 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
财务报表附注 第 25 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和
非租赁部分进行分拆。
本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
财务报表附注 第 26 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发
生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款
额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额
财务报表附注 第 27 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源
自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法，计入当期损益或相关
资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含
购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值
较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租
赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和
转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终
财务报表附注 第 28 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(二十九) 其他重要会计政策和会计估计
本公司没有需要披露的其他重要的会计政策和会计估计。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相
关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年
1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间
发生的试运行销售，应当进行追溯调整。
本公司不存在试运行销售情况。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本
的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1
日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初
留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公
司不存在亏损合同情况。
（2）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释第 16 号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处
理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与
财务报表附注 第 29 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所
采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者
权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改
日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状
况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本公司本年度未发生重要的会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增 6%；13%
值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%；20%；25%
财务报表附注 第 30 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
云南云财科技技术有限公司 20%
北京中科江南政安信息技术有限公司 20%
江苏洛灵科技有限公司 20%
中科江南数字信息技术（广州）有限公司 25%
(二) 税收优惠
1、 增值税
（1）依据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日下发的《关于软件产品增值
税政策的通知》(财税[2011]100 号)，本公司销售其自行开发生产的计算机软件产品，
可按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司共有 59 款软件享受增值税即征即退的政策。
（2）公司根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财
政部 税务总局 海关总署公告 2019 年 39 号)第七条规定自 2019 年 4 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣增值税进项税额加
计 10%，抵减应纳税额。根据《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税
政策的公告》（2022 年第 11 号，以下简称“11 号公告”），延续实施生产、生活性
服务业增值税加计抵减政策至 2022 年 12 月 31 日。公司享受增值税加计抵减的优惠
政策。
2、 所得税
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得
税法实施条例》第九十五条、《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用
税前加计扣除政策的通知》（财税[2015]119 号）、《财政部税务总局科技部关于提
高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99 号）、《财政部税务总
局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第
6 号），公司符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣
除优惠。
（2）依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施
条例》的规定，公司符合高新技术企业的条件，减按 15%的税率征收企业所得税。
本公司于 2022 年 10 月 18 日经北京市科学技术委员会批准复审认定为高新技术企业，
取得证书编号为 GR202211000344 的《高新技术企业证书》，有效期三年。
财务报表附注 第 31 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
（3）根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（2021 年第 12 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在
《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。执行期限为 2021
年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。本公司子公司云南云财、中科政安、江苏洛灵本
年度符合此条规定。
3、 其他税种
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022
年第 10 号）、《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征
管问题的公告》（2022 年第 3 号），国家为进一步支持小微企业发展，自 2022 年 1
月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户
按照税额的 50%的减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花
税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司子
公司云南云财、中科政安、江苏洛灵本年度符合此条规定。
财务报表附注 第 32 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金
数字货币
银行存款 1,364,742,566.35 574,768,831.00
其中：存放财务公司款项
其他货币资金 9,074,571.81 4,888,190.56
合计 1,373,817,138.16 579,657,021.56
其中：存放在境外的款项总额
其中使用受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
履约保证金 9,074,571.81 4,888,190.56
合计 9,074,571.81 4,888,190.56
说明：截至 2022 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 9,074,571.81 元为本公司向
银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 185,000,000.00
理财产品 185,000,000.00
合计 185,000,000.00
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 138,983,250.90 130,893,460.21
1至2年 40,710,451.44 37,085,810.65
2至3年 19,906,694.61 12,906,052.44
3至4年 3,789,374.16 2,835,648.08
4至5年 1,103,494.92 5,599,317.95
5 年以上 8,296,710.92 5,106,118.61
小计 212,789,976.95 194,426,407.94
减：坏账准备 33,321,799.68 31,760,871.05
合计 179,468,177.27 162,665,536.89
财务报表附注 第 33 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
3,794,600.14 1.78 3,794,600.14 100.00 3,794,600.14 1.95 3,794,600.14 100.00
备
按组合计提坏账准
208,995,376.81 98.22 29,527,199.54 14.13 179,468,177.27 190,631,807.80 98.05 27,966,270.91 14.67 162,665,536.89
备
其中：
按账龄组合计提坏
208,995,376.81 98.22 29,527,199.54 14.13 179,468,177.27 190,631,807.80 98.05 27,966,270.91 14.67 162,665,536.89
账准备的应收账款
合计 212,789,976.95 100.00 33,321,799.68 179,468,177.27 194,426,407.94 100.00 31,760,871.05 162,665,536.89
财务报表附注 第 34 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
客户 A 1,832,000.00 1,832,000.00 100.00 预计无法收回
客户 B 875,680.14 875,680.14 100.00 预计无法收回
客户 C 527,500.00 527,500.00 100.00 预计无法收回
客户 D 342,720.00 342,720.00 100.00 预计无法收回
客户 E 131,700.00 131,700.00 100.00 预计无法收回
客户 F 85,000.00 85,000.00 100.00 预计无法收回
合计 3,794,600.14 3,794,600.14
按组合计提坏账准备：
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 138,983,250.90 6,949,162.70 5.00
1至2年 40,710,451.44 6,175,900.49 15.17
2至3年 19,906,694.61 7,007,156.49 35.20
3至4年 3,711,029.41 3,711,029.41 100.00
4至5年 891,828.17 891,828.17 100.00
5 年以上 4,792,122.28 4,792,122.28 100.00
合计 208,995,376.81 29,527,199.54
说明：信用风险特征相同，按预期信用损失一般模型计提坏账。
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他
转回 核销
按单项计提
3,794,600.14 3,794,600.14
坏账
按组合计提
27,966,270.91 1,409,678.63 151,250.00 29,527,199.54
坏账
合计 31,760,871.05 1,409,678.63 151,250.00 33,321,799.68
说明：本期因合并范围变动，坏账准备增加 151,250.00 元。
财务报表附注 第 35 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
客户 G 6,179,332.00 2.90 308,966.60
客户 H 5,920,000.00 2.78 385,496.00
客户 I 5,382,469.26 2.53 269,123.46
客户 J 3,248,685.00 1.53 216,954.09
客户 K 3,049,000.00 1.43 578,760.00
合计 23,779,486.26 11.17 1,759,300.15
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 24,718,005.97 81.71 27,736,445.49 75.47
1至2年 1,469,296.68 4.86 6,483,942.40 17.64
2至3年 2,819,390.87 9.32 1,882,221.12 5.12
3 年以上 1,244,778.97 4.11 649,679.77 1.77
合计 30,251,472.49 100.00 36,752,288.78 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例(%)
供应商 A 11,920,690.92 39.41
供应商 B 1,572,950.00 5.20
供应商 C 1,423,223.14 4.70
供应商 D 1,342,050.63 4.44
供应商 E 1,308,621.45 4.33
合计 17,567,536.14 58.08
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 10,207,804.12 14,065,680.95
合计 10,207,804.12 14,065,680.95
财务报表附注 第 36 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 6,759,663.57 8,321,533.88
1至2年 1,868,032.61 5,349,122.91
2至3年 2,173,211.13 1,067,342.85
3至4年 765,927.85 1,071,818.55
4至5年 1,003,413.55 314,819.42
5 年以上 469,542.27 353,387.85
小计 13,039,790.98 16,478,025.46
减：坏账准备 2,831,986.86 2,412,344.51
合计 10,207,804.12 14,065,680.95
财务报表附注 第 37 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 13,039,790.98 100.00 2,831,986.86 21.72 10,207,804.12 16,478,025.46 100.00 2,412,344.51 14.64 14,065,680.95
其中：
按账龄组合计提坏账准
13,039,790.98 100.00 2,831,986.86 21.72 10,207,804.12 16,478,025.46 100.00 2,412,344.51 14.64 14,065,680.95
备的其他应收款
合计 13,039,790.98 100.00 2,831,986.86 10,207,804.12 16,478,025.46 100.00 2,412,344.51 14,065,680.95
财务报表附注 第 38 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
其中：按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,759,663.57 337,983.22 5.00
1至2年 1,868,032.61 186,803.26 10.00
2至3年 2,173,211.13 651,963.34 30.00
3至4年 765,927.85 382,963.93 50.00
4至5年 1,003,413.55 802,730.84 80.00
5 年以上 469,542.27 469,542.27 100.00
合计 13,039,790.98 2,831,986.86
说明：信用风险特征相同，按照账龄组合计提坏账准备。
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 2,412,344.51 2,412,344.51
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 408,110.10 408,110.10
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 11,532.25 11,532.25
期末余额 2,831,986.86 2,831,986.86
说明：本期因合并范围变动，坏账准备增加 11,532.25 元。
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 16,478,025.46 16,478,025.46
上年年末余额在本期
财务报表附注 第 39 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 6,684,174.53 6,684,174.53
本期终止确认 -10,339,226.06 -10,339,226.06
其他变动 216,817.05 216,817.05
期末余额 13,039,790.98 13,039,790.98
说明：本期因合并范围变动，其他应收款增加 216,817.05 元。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏
2,412,344.51 408,110.10 11,532.25 2,831,986.86
账准备
合计 2,412,344.51 408,110.10 11,532.25 2,831,986.86
说明：本期因合并范围变动，坏账准备增加 11,532.25 元。
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金、保证金 9,448,102.15 7,197,472.81
其他非关联方往来款 2,832,533.82 7,933,421.95
备用金及职工往来 759,155.01 1,347,130.70
合计 13,039,790.98 16,478,025.46
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
款项性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 项期末余额合
质 末余额
计数的比例(%)
押金、保 1 年以内 206,200.00 元，
单位 A 1,608,538.00 12.34 431,011.40
证金 2 至 3 年 1,402,338.00 元
押金、保
单位 B 950,000.00 1 年以内 7.29 47,500.00
证金
1 至 2 年 96,799.84 元,
2 至 3 年 218,462.13 元，
押金、保
单位 C 680,615.99 3 至 4 年 39,989.40 元， 5.22 363,685.63
证金
4 至 5 年 284,461.55 元，
5 年以上 40,903.07 元
财务报表附注 第 40 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
占其他应收款
款项性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 项期末余额合
质 末余额
计数的比例(%)
押金、保 1 年以内 517,200.00 元，
单位 D 551,700.00 4.23 29,310.00
证金 1 至 2 年 34,500.00 元
1 年以内 135,000.00 元,
1 至 2 年 20,000.00 元,
押金、保
单位 E 429,000.00 3 至 4 年 20,000.00 元, 3.29 256,750.00
证金
4 至 5 年 80,000.00 元,
5 年以上 174,000.00 元
合计 4,219,853.99 32.37 1,128,257.03
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
库存商品 7,919.77 7,919.77 4,825.99 4,825.99
合同履约成本 60,091,325.81 6,405,851.51 53,685,474.30 40,421,517.32 6,657,481.30 33,764,036.02
合计 60,099,245.58 6,405,851.51 53,693,394.07 40,426,343.31 6,657,481.30 33,768,862.01
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回 转销
合同履约成本 6,657,481.30 2,881,969.35 3,133,599.14 6,405,851.51
合计 6,657,481.30 2,881,969.35 3,133,599.14 6,405,851.51
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
增值税留抵税额 30,746,185.61 32,012,010.05
预缴企业所得税 7,761.98
大额存单本金及利息 317,737,462.49 314,565,073.59
存款产品利息 9,302,387.67
合计 357,786,035.77 346,584,845.62
财务报表附注 第 41 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(八) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末余 权益法下确 宣告发放现 其他（减 减值准备期
被投资单位 减少投 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
额 追加投资 认的投资损 金股利或利 少以“-” 末余额
资 收益调整 变动 准备
益 润 号填列）
联营企业
北京汉符科技有限公司 6,029,142.27 -2,504,172.89 3,524,969.38
小计 6,029,142.27 -2,504,172.89 3,524,969.38
财务报表附注 第 42 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(九) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
江苏富深协通科技股份有限公司 9,562,882.91 9,562,882.91
合计 9,562,882.91 9,562,882.91
2、非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值
其他综合收 其他综合收
本期确认的股 累计损 计量且其变动计入
项目 累计利得 益转入留存 益转入留存
利收入 失 其他综合收益的原
收益的金额 收益的原因
因
对被投资单位无重
江苏富深协通
大影响且不以交易
科技股份有限 367,500.00 3,748,500.00
为目的持有的权益
公司
性投资
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 2,891,279.79 2,320,875.23
固定资产清理
合计 2,891,279.79 2,320,875.23
2、 固定资产情况
项目 运输设备 电子类设备 办公设备及其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1,037,220.19 2,140,999.46 1,328,885.32 4,507,104.97
（2）本期增加金额 369,716.81 1,119,768.63 148,330.93 1,637,816.37
—购置 369,716.81 1,065,187.19 142,730.05 1,577,634.05
—企业合并增加 54,581.44 5,600.88 60,182.32
（3）本期减少金额 300,047.70 300,047.70
—处置或报废 300,047.70 300,047.70
（4）期末余额 1,406,937.00 2,960,720.39 1,477,216.25 5,844,873.64
2．累计折旧
（1）上年年末余额 798,509.15 1,248,122.93 139,597.66 2,186,229.74
（2）本期增加金额 99,875.46 614,468.35 308,746.39 1,023,090.20
—计提 99,875.46 605,275.94 307,991.84 1,013,143.24
—企业合并增加 9,192.41 754.55 9,946.96
（3）本期减少金额 255,726.09 255,726.09
—处置或报废 255,726.09 255,726.09
财务报表附注 第 43 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 运输设备 电子类设备 办公设备及其他 合计
（4）期末余额 898,384.61 1,606,865.19 448,344.05 2,953,593.85
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 508,552.39 1,353,855.20 1,028,872.20 2,891,279.79
（2）上年年末账面价值 238,711.04 892,876.53 1,189,287.66 2,320,875.23
(十一) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 14,750,668.57 14,750,668.57
（2）本期增加金额 1,760,385.23 1,760,385.23
—新增租赁 1,315,096.84 1,315,096.84
—企业合并增加 359,174.18 359,174.18
—重估调整 86,114.21 86,114.21
（3）本期减少金额 51,767.88 51,767.88
—其他 51,767.88 51,767.88
（4）期末余额 16,459,285.92 16,459,285.92
2．累计折旧
（1）年初余额 3,852,408.38 3,852,408.38
（2）本期增加金额 4,867,400.77 4,867,400.77
—计提 4,686,605.36 4,686,605.36
—企业合并增加 180,795.41 180,795.41
（3）本期减少金额 51,767.88 51,767.88
—其他 51,767.88 51,767.88
（4）期末余额 8,668,041.27 8,668,041.27
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 7,791,244.65 7,791,244.65
（2）年初账面价值 10,898,260.19 10,898,260.19
财务报表附注 第 44 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(十二) 无形资产
无形资产情况
项目 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1,710,594.73 1,710,594.73
（2）本期增加金额 953,705.01 953,705.01
—购置 953,705.01 953,705.01
（3）本期减少金额
（4）期末余额 2,664,299.74 2,664,299.74
2．累计摊销
（1）上年年末余额 1,294,028.54 1,294,028.54
（2）本期增加金额 264,529.64 264,529.64
—计提 264,529.64 264,529.64
（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,558,558.18 1,558,558.18
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,105,741.56 1,105,741.56
（2）上年年末账面价值 416,566.19 416,566.19
(十三) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
账面原值
江苏洛灵科技有限公司 1,029,705.09 1,029,705.09
小计 1,029,705.09 1,029,705.09
减值准备
账面价值 1,029,705.09 1,029,705.09
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
江苏洛灵的全部主营业务经营性资产及负债认定为一个资产组。
财务报表附注 第 45 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
公司于 2022 年 8 月 31 日取得江苏洛灵 51%股权，股权收购成本为 1,530,000.00
元，交割日江苏洛灵可辨认净资产公允价值为 980,970.42 元。
自公司取得江苏洛灵 51%股权后，江苏洛灵各项经营稳定，2022 年 9-12 月实
现净利润 3,693,214.88 元，2022 年末江苏洛灵账面净资产金额为 4,674,185.30
元。公司以江苏洛灵 2022 年末账面净资产作为可观察值，作为江苏洛灵整体
资产组的公允价值进行假设。公司根据该等假设分析资产组的可收回金额，
经测试认定公司收购江苏洛灵产生的商誉资产未发生减值。
4、 商誉减值测试的影响
无。
(十四) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,759,636.00 234,862.38 1,103,112.44 1,891,385.94
合计 2,759,636.00 234,862.38 1,103,112.44 1,891,385.94
(十五) 递延所得税资产
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 42,554,473.05 6,429,188.52 40,830,359.51 4,133,519.67
预提费用 6,153,826.14 967,206.62 5,666,926.10 575,474.59
合计 48,708,299.19 7,396,395.14 46,497,285.61 4,708,994.26
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 5,165.00 337.35
可抵扣亏损 9,945,445.15 2,701,248.82
合计 9,950,610.15 2,701,586.17
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2025 年度 468,497.53 468,497.53
2026 年度 2,906,857.76 2,232,751.29
财务报表附注 第 46 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2027 年度 6,570,089.86
合计 9,945,445.15 2,701,248.82
(十六) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期资产预付款 924,472.88 924,472.88
合计 924,472.88 924,472.88
(十七) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 112,025,925.20 103,311,546.57
1至2年 22,576,689.19 16,732,914.56
2至3年 3,506,173.54 1,600,160.90
3 年以上 10,190,837.13 11,123,132.46
合计 148,299,625.06 132,767,754.49
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 F 6,338,934.15 尚未到约定付款期
供应商 G 2,808,334.05 尚未到约定付款期
供应商 H 2,603,159.13 尚未到约定付款期
供应商 I 2,222,185.48 尚未到约定付款期
供应商 J 1,774,036.72 尚未到约定付款期
合计 15,746,649.53
(十八) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收款项 383,199,189.98 384,692,533.52
合计 383,199,189.98 384,692,533.52
财务报表附注 第 47 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 65,807,424.28 281,467,876.15 272,674,941.07 74,600,359.36
离职后福利-设定提存计划 1,211,112.37 28,850,730.63 28,416,798.90 1,645,044.10
合计 67,018,536.65 310,318,606.78 301,091,739.97 76,245,403.46
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 65,024,343.19 241,169,673.86 232,642,841.06 73,551,175.99
（2）职工福利费 2,864,330.83 2,864,330.83
（3）社会保险费 783,081.09 16,724,468.60 16,458,366.32 1,049,183.37
其中：医疗保险费 752,005.87 15,884,342.21 15,626,613.29 1,009,734.79
工伤保险费 31,075.22 654,871.82 646,498.46 39,448.58
生育保险费 185,254.57 185,254.57
（4）住房公积金 20,709,402.86 20,709,402.86
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 65,807,424.28 281,467,876.15 272,674,941.07 74,600,359.36
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,175,059.04 27,916,550.29 27,495,767.89 1,595,841.44
失业保险费 36,053.33 934,180.34 921,031.01 49,202.66
合计 1,211,112.37 28,850,730.63 28,416,798.90 1,645,044.10
(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 15,543,022.82 5,355,299.36
增值税 6,062,989.92 13,343,326.42
个人所得税 818,908.95 612,631.92
城市维护建设税 731,496.96 1,260,987.79
教育费附加 313,498.70 540,423.34
地方教育费附加 208,999.10 360,282.21
印花税 199,517.05 205,196.50
合计 23,878,433.50 21,678,147.54
财务报表附注 第 48 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(二十一) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 3,962,117.66 3,006,740.72
合计 3,962,117.66 3,006,740.72
其他应付款项
按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
单位往来 1,223,517.99 712,796.26
员工往来 2,640,199.67 2,289,994.46
保证金 98,400.00 3,950.00
合计 3,962,117.66 3,006,740.72
(二十二) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 4,166,399.61 4,204,804.03
合计 4,166,399.61 4,204,804.03
(二十三) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 29,832,186.32 30,141,190.68
合计 29,832,186.32 30,141,190.68
(二十四) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 3,245,544.70 7,201,930.77
减：未确认融资费用 96,459.37 405,835.15
合计 3,149,085.33 6,796,095.62
(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积 期末余额
发行新股 送股 金转 其他 小计
股
股本总
81,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 108,000,000.00
额
财务报表附注 第 49 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积 期末余额
发行新股 送股 金转 其他 小计
股
合计 81,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 108,000,000.00
说明：2022 年 5 月 18 日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]127 号文
《关于同意北京中科江南信息技术股份有限公司公开发行股票注册的批复》，同意
公开发行股票的注册申请。本期公开发行人民币普通股 27,000,000.00 股，发行新股
新增资本公积 812,788,932.34 元。
(二十六) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 29,937,582.62 812,788,932.34 842,726,514.96
合计 29,937,582.62 812,788,932.34 842,726,514.96
说明:详见本附注“五、（二十五）股本”
(二十七) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 40,500,000.00 40,500,000.00 13,500,000.00 54,000,000.00
合计 40,500,000.00 40,500,000.00 13,500,000.00 54,000,000.00
说明：本期提取法定盈余公积 13,500,000.00 元，法定盈余公积累计金额达到公司股
本的 50%。
(二十八) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 403,632,191.76 250,871,934.75
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 403,632,191.76 250,871,934.75
加：本期净利润 258,547,022.06 156,052,947.36
减：提取法定盈余公积 13,500,000.00 3,292,690.35
应付普通股股利 108,000,000.00
期末未分配利润 540,679,213.82 403,632,191.76
说明：2022 年 9 月 14 日，公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于 2022
年半年度利润分配预案的议案》，以公司总股本 108,000,000 股为基数，向全体股东
每 10 股派发现金红利 10.00 元（含税），共计派发现金红利 108,000,000.00 元（含
税）。
财务报表附注 第 50 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(二十九) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 912,851,890.10 379,367,589.21 738,198,604.33 334,373,785.00
合计 912,851,890.10 379,367,589.21 738,198,604.33 334,373,785.00
(三十) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 2,692,536.83 2,952,572.89
教育费附加 1,152,700.38 1,265,388.38
地方教育费附加 770,540.14 843,592.23
印花税 428,687.24 435,945.60
车船税 2,902.50 390.00
其他税费 1,601.99
合计 5,048,969.08 5,497,889.10
(三十一) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 55,494,941.35 52,527,945.80
业务招待费 13,035,105.62 11,882,056.29
差旅费及交通费 5,621,198.95 6,637,685.36
售后维护费 5,035,931.81 6,538,214.35
广宣费 2,911,339.61 1,311,253.15
投标费 2,240,012.14 1,363,783.93
租赁及物业管理费 1,751,770.04 1,570,696.94
办公及会议经费 617,288.68 1,135,668.40
其他 1,617,003.20 495,216.68
合计 88,324,591.40 83,462,520.90
(三十二) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 24,541,698.66 24,140,261.70
折旧摊销费用 2,785,860.86 4,601,297.19
咨询及服务费 2,074,629.75 906,277.46
业务招待费 1,987,680.89 2,180,392.06
租赁及物业管理费 1,468,642.98 4,048,351.27
办公及会议经费 1,383,461.54 1,748,281.02
财务报表附注 第 51 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
差旅费及交通费 647,845.91 1,040,757.04
广宣费 150,943.39
其他 3,368,574.48 1,197,418.90
合计 38,409,338.46 39,863, 036.64
(三十三) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 147,144,120.27 115,269,899.30
差旅费及交通费 8,417,232.89 13,134,308.42
折旧摊销费用 2,764,431.47
租赁及物业管理费 1,868,819.84
中介费用 1,161,602.17 1,122,497.63
业务招待费 267,048.60 434,902.14
咨询及服务费 197,536.15
办公及会议经费 5,006.71 309,565.68
其他 413,511.75 288,318.98
合计 162,239,309.85 130,559,492.15
(三十四) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 337,309.05 585,872.08
其中：租赁负债利息费用 337,309.05 585,872.08
减：利息收入 17,520,416.98 9,308,980.62
手续费 71,563.97 84,868.43
合计 -17,111,543.96 -8,638,240.11
(三十五) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 16,109,962.73 16,805,854.30
增值税加计抵减 2,419,666.69 1,601,159.44
手续费返还 205,096.74 184,813.40
合计 18,734,726.16 18,591,827.14
计入其他收益的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
软件企业即征即退的增值税 15,602,689.29 13,866,181.54 与收益相关
财务报表附注 第 52 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
北京市海淀区社保基金管理中心汇款人社局培训费 272,000.00 与收益相关
稳岗补贴 98,273.44 203,672.76 与收益相关
扶持资金 81,000.00 84,000.00 与收益相关
经济技术开发区社会事务局中小微企业吸纳毕业生奖励 35,000.00 与收益相关
一次性扩岗补贴 19,500.00 与收益相关
社保补贴 1,500.00 与收益相关
上市补贴 2,200,000.00 与收益相关
培训补贴 226,000.00 与收益相关
企业新升规奖励 100,000.00 与收益相关
升规增速专项资金 100,000.00 与收益相关
北京市海淀区社保基金管理中心技能补贴 26,000.00 与收益相关
合计 16,109,962.73 16,805,854.30
(三十六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,504,172.89 -1,470,857.73
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,181,491.77
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 367,500.00 2,940,000.00
理财产品的投资收益 14,466,430.61
合计 14,511,249.49 1,469,142.27
(三十七) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 1,409,678.63 -330,026.28
其他应收款坏账损失 408,110.10 779,211.81
合计 1,817,788.73 449,185.53
(三十八) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 2,881,969.35 3,813,762.11
合计 2,881,969.35 3,813,762.11
(三十九) 营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产毁损报废利得 2,167.03
财务报表附注 第 53 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
计入当期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
其他利得 720,869.79 529.43 720,869.79
合计 720,869.79 2,696.46 720,869.79
(四十) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
对外捐赠 300,000.00
非流动资产毁损报废损失 44,321.61 8,289.69 44,321.61
其他支出 26,690.65 146.44 26,690.65
合计 71,012.26 308,436.13 71,012.26
(四十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 27,001,851.20 11,490,272.22
递延所得税费用 -2,687,400.88 306,495.49
合计 24,314,450.32 11,796,767.71
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 285,769,711.16
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 42,865,456.67
子公司适用不同税率的影响 380,504.28
调整以前期间所得税的影响 -892,166.65
非应税收入的影响 320,500.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,920,738.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -239,446.71
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,336,678.49
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -2,305,109.05
所得税减免优惠的影响
研发费加计扣除的影响 -19,057,509.24
其他 -15,197.11
所得税费用 24,314,450.32
财务报表附注 第 54 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(四十二) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 258,547,022.06 156,052,947.36
本公司发行在外普通股的加权平均数 96,750,000.00 81,000,000.00
基本每股收益 2.67 1.93
其中：持续经营基本每股收益 2.67 1.93
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 258,547,022.06 156,052,947.36
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 96,750,000.00 81,000,000.00
稀释每股收益 2.67 1.93
其中：持续经营稀释每股收益 2.67 1.93
终止经营稀释每股收益
(四十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款 24,246,961.64 13,010,060.79
政府补助 507,273.44 3,124,486.16
合计 24,754,235.08 16,134,546.95
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款 14,761,312.04 10,332,024.90
付现费用 68,127,596.74 55,493,596.97
合计 82,888,908.78 65,825,621.87
财务报表附注 第 55 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
合并范围变动对现金流量的影响 12,883,232.26
合计 12,883,232.26
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
发行费用支付的现金 7,962,499.73
新租赁准则下偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 5,595,084.00 4,335,252.12
合计 13,557,583.73 4,335,252.12
(四十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 261,455,260.84 156,775,635.04
加：信用减值损失 1,817,788.73 449,185.53
资产减值准备 2,881,969.35 3,813,762.11
固定资产折旧 1,013,143.24 614,362.34
使用权资产折旧 4,386,627.49 3,852,408.38
无形资产摊销 264,529.64 189,318.63
长期待摊费用摊销 1,103,112.44 353,759.19
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 44,321.61 6,122.66
财务费用（收益以“－”号填列） -8,965,078.62 585,872.08
投资损失（收益以“－”号填列） -14,511,249.49 -1,469,142.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,687,400.88 306,495.49
存货的减少（增加以“－”号填列） -22,806,501.41 9,459,453.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -431,308.27 -30,292,028.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,029,569.22 69,690,017.13
其他 -4,186,381.25
经营活动产生的现金流量净额 225,408,402.64 214,335,220.88
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,364,742,566.35 574,768,831.00
减：现金的期初余额 574,768,831.00 689,252,488.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 789,973,735.35 -114,483,657.64
财务报表附注 第 56 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,530,000.00
其中：江苏洛灵科技有限公司 1,530,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 14,413,232.26
其中：江苏洛灵科技有限公司 14,413,232.26
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -12,883,232.26
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 1,364,742,566.35 574,768,831.00
其中：库存现金
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 1,364,742,566.35 574,768,831.00
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,364,742,566.35 574,768,831.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,074,571.81 履约保证金
合计 9,074,571.81
(四十六) 政府补助
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益
损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额 项目
软件企业即征即退的增值税 29,468,870.83 15,602,689.29 13,866,181.54 其他收益
北京市海淀区社保基金管理中心汇款
272,000.00 272,000.00 其他收益
人社局培训费
稳岗补贴 301,946.20 98,273.44 203,672.76 其他收益
财务报表附注 第 57 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益
损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额 项目
扶持资金 165,000.00 81,000.00 84,000.00 其他收益
经济技术开发区社会事务局中小微企
35,000.00 35,000.00 其他收益
业吸纳毕业生奖励
一次性扩岗补贴 19,500.00 19,500.00 其他收益
社保补贴 1,500.00 1,500.00 其他收益
上市补贴 2,200,000.00 2,200,000.00 其他收益
培训补贴 226,000.00 226,000.00 其他收益
企业新升规奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
升规增速专项资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
北京市海淀区社保基金管理中心技能
26,000.00 26,000.00 其他收益
补贴
(四十七) 租赁
作为承租人
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 337,309.05 585,872.08
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 4,316,713.67 2,932,578.95
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资
产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 9,993,689.86 7,267,831.07
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
财务报表附注 第 58 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得比 购买日的确定 购买日至期末被购 购买日至期末被购
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日
例（%） 依据 买方的收入 买方的净利润
江苏洛灵科技有限公司 2022 年 8 月 31 日 1,530,000.00 51.00 购买 2022/8/31 控制权转移 6,711,875.23 3,693,214.88
财务报表附注 第 59 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 合并成本及商誉
江苏洛灵科技有限公司
合并成本
—现金 1,530,000.00
合并成本合计 1,530,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 500,294.91
商誉 1,029,705.09
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
江苏洛灵科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 14,413,232.26 14,413,232.26
应收款项 2,873,750.00 2,873,750.00
固定资产 50,235.36 50,235.36
预付账款 4,746,226.30 4,746,226.30
其他应收款 205,284.80 205,284.80
其他流动资产 140,284.66 140,284.66
使用权资产 178,378.77 178,378.77
负债：
应付款项 6,012,190.56 6,012,190.56
合同负债 15,025,942.97 15,025,942.97
应付职工薪酬 417,056.16 417,056.16
应交税费 8,817.28 8,817.28
其他应付款 4,297.50 4,297.50
一年内到期的非流动负债 158,117.26 158,117.26
净资产 980,970.42 980,970.42
减：少数股东权益 480,675.51 480,675.51
取得的净资产 500,294.91 500,294.91
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
北京中科江南政安信息技 科学研究和技术服务
北京市 北京市 100.00 出资设立
术有限公司 业
中科江南数字信息技术（广 广东省 广东省 信息传输、软件和信息
100.00 出资设立
州）有限公司 广州市 广州市 技术服务业
财务报表附注 第 60 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
云南云财科技技术有限公 云南省 云南省 信息传输、软件和信息 非同一控制下
70.00
司 昆明市 昆明市 技术服务业 企业合并
江苏省 江苏省 科学研究和技术服务 非同一控制下
江苏洛灵科技有限公司 51.00
苏州市 苏州市 业 企业合并
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
北京汉符科技有限公司
投资账面价值合计 3,524,969.38 6,029,142.27
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -2,504,172.89 -1,470,857.73
—其他综合收益
—综合收益总额 -2,504,172.89 -1,470,857.73
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
有效执行的程序。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力
的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款。本公司货币资金主要为存放于声
誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司
认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，本公司客户为各级政府、金融机构，信誉较高，本公司会定期对客户信用记
录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
财务报表附注 第 61 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，主要为利率风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的
比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，
本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价值 第三层次公允价
合计
价值计量 计量 值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 185,000,000.00 185,000,000.00
1.以公允价值计量且其变动计
185,000,000.00 185,000,000.00
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
财务报表附注 第 62 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价值 第三层次公允价
合计
价值计量 计量 值计量
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 185,000,000.00 185,000,000.00
◆其他权益工具投资 9,562,882.91 9,562,882.91
持续以公允价值计量的资产总额 194,562,882.91 194,562,882.91
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公
注册资本（万
母公司名称 注册地 业务性质 司的持股比例 司的表决权比
元）
(%) 例(%)
广州广电运通金融电子股份有限公司 广州 制造业 248,338.29 34.50 34.50
说明：本公司最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司的联营企业情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
江苏富深协通科技股份有限公司 本公司持有股份的单位
广州中智融通金融科技公司 同受母公司控制的其他企业
丁绍连 公司董事的近亲属
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
江苏富深协通科技股份有限公司 技术服务 393,539.33 3,247,380.78
丁绍连 管理顾问费 250,000.00 1,000,008.00
广州中智融通金融科技公司 购买商品 15,309.73
财务报表附注 第 63 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
江苏富深协通科技股份有限公司 技术服务 134,905.66
2、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 11,587,473.12 11,645,835.58
(六) 关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
江苏富深协通科技股份有限公司 1,231,216.05 1,748,650.82
合同负债及增值税销项
江苏富深协通科技股份有限公司 1,500,000.00 143,000.00
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
报告期末公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
未结清的履约保函
截至 2022 年 12 月 31 日，未结清的保函情况如下：
对方单位名称 开立日期 终止日期 金额 保函类型 备注
中国邮政储蓄银行
2019-12-10 2023-3-10 1,000,000.00 见索即付履约保函
股份有限公司
中国邮政储蓄银行
2019-12-10 2023-3-4 200,000.00 见索即付履约保函
股份有限公司
中国邮政储蓄银行
2021-12-13 2023-7-12 2,645,000.00 履约保函
股份有限公司
河北省财政厅一体
2022-10-13 2023-12-31 119,760.00 履约保函
化系统运维中心
国家知识产权局商
2022-12-8 2023-12-10 69,620.00 履约保函
标局
中国邮政储蓄银行
2022-10-20 2024-9-26 4,633,880.00 履约保函
股份有限公司
中国邮政储蓄银行
2022-8-30 2025-3-31 28,699.60 履约保函
股份有限公司
中国邮政储蓄银行
2021-5-7 2022-12-31 365,000.00 履约保函
股份有限公司
说明：保证金户受限利息为 12,612.21 元。
财务报表附注 第 64 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、2023 年 2 月 6 日，公司召开 2023 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<
公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，公司向
激励对象定向发行公司 A 股普通股股票，授予价格为 37.62 元/股，授予日为 2023
年 3 月 24 日。
2、2023 年 2 月 20 日，公司召开第三届董事会第十六次会议，审议通过《关于对外
投资成立合资公司暨关联交易的议案》，公司合资设立北京中科江南博雅科技有限
公司，公司以自有资金出资 520.00 万元占注册资本的 52.00%。
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 108,000,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 108,000,000.00
说明：2023 年 3 月 29 日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于 2022
年年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以总股数 108,000,000.00 股
为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 10.00 元（含税），共计派发现金红利
108,000,000.00 元（含税）；同时，每 10 股以资本公积金转增股本 8 股，共计转增
86,400,000.00 股。
十三、 其他重要事项
(一) 分部信息
报告分部的财务信息
（1）产品分部
2022 年度 2021 年度
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
支付电子化 615,584,675.83 227,176,461.91 536,991,637.21 219,352,273.77
财政预算管理一体化 118,602,205.25 48,117,739.21 51,144,590.52 26,881,717.60
运维及增值服务 125,372,240.58 78,814,421.10 122,464,648.26 73,394,277.13
行业电子化 23,862,946.24 10,022,775.60
预算单位云服务 18,928,716.61 6,476,656.77 17,742,806.07 6,581,576.94
其他 10,501,105.59 8,759,534.62 9,854,922.27 8,163,939.56
合计 912,851,890.10 379,367,589.21 738,198,604.33 334,373,785.00
财务报表附注 第 65 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
（2）地区分部
2022 年度 2021 年度
地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中南地区 303,363,555.20 133,854,371.07 272,266,763.85 136,142,550.34
华北地区 91,468,127.42 39,449,730.13 106,415,233.14 34,707,866.84
华东地区 206,307,886.86 85,160,070.76 154,991,402.55 72,936,651.38
西南地区 117,358,403.20 38,124,468.20 88,105,820.59 36,040,715.44
东北地区 124,419,115.97 54,818,290.30 69,587,377.99 32,647,674.71
西北地区 69,934,801.45 27,960,658.75 46,832,006.21 21,898,326.29
合计 912,851,890.10 379,367,589.21 738,198,604.33 334,373,785.00
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 135,110,296.47 128,477,160.95
1至2年 40,596,784.38 36,971,810.58
2至3年 19,906,694.61 12,706,452.52
3至4年 3,654,774.24 2,818,848.08
4至5年 1,101,694.92 5,583,417.95
5 年以上 8,296,710.92 5,088,118.61
小计 208,666,955.54 191,645,808.69
减：坏账准备 32,974,383.72 31,483,554.51
合计 175,692,571.82 160,162,254.18
财务报表附注 第 66 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
3,794,600.14 1.82 3,794,600.14 100.00 3,794,600.14 1.98 3,794,600.14 100.00
准备
按组合计提坏账
204,872,355.40 98.18 29,179,783.58 14.24 175,692,571.82 187,851,208.55 98.02 27,688,954.37 14.74 160,162,254.18
准备
其中：
按账龄组合计提
坏账准备的应收 204,872,355.40 98.18 29,179,783.58 14.24 175,692,571.82 187,851,208.55 98.02 27,688,954.37 14.74 160,162,254.18
账款
合计 208,666,955.54 100.00 32,974,383.72 175,692,571.82 191,645,808.69 100.00 31,483,554.51 160,162,254.18
财务报表附注 第 67 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
客户 A 1,832,000.00 1,832,000.00 100.00 预计无法收回
客户 B 875,680.14 875,680.14 100.00 预计无法收回
客户 C 527,500.00 527,500.00 100.00 预计无法收回
客户 D 342,720.00 342,720.00 100.00 预计无法收回
客户 E 131,700.00 131,700.00 100.00 预计无法收回
客户 F 85,000.00 85,000.00 100.00 预计无法收回
合计 3,794,600.14 3,794,600.14
按组合计提坏账准备：
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 135,110,296.47 6,755,514.98 5.00
1至2年 40,596,784.38 6,158,532.17 15.17
2至3年 19,906,694.61 7,007,156.49 35.20
3至4年 3,576,429.49 3,576,429.49 100.00
4至5年 890,028.17 890,028.17 100.00
5 年以上 4,792,122.28 4,792,122.28 100.00
合计 204,872,355.40 29,179,783.58
说明：信用风险特征相同，按预期信用损失一般模型计提坏账。
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账 3,794,600.14 3,794,600.14
按组合计提坏账 27,688,954.37 1,490,829.21 29,179,783.58
合计 31,483,554.51 1,490,829.21 32,974,383.72
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
客户 G 6,179,332.00 2.96 308,966.60
客户 H 5,920,000.00 2.84 385,496.00
财务报表附注 第 68 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
客户 I 5,382,469.26 2.58 269,123.46
客户 J 3,248,685.00 1.56 216,954.09
客户 K 3,049,000.00 1.46 578,760.00
合计 23,779,486.26 11.40 1,759,300.15
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 16,752,175.85 13,469,758.91
合计 16,752,175.85 13,469,758.91
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 13,968,703.77 7,739,922.05
1至2年 1,555,328.72 5,341,522.91
2至3年 2,166,911.13 1,024,716.90
3至4年 731,301.90 1,065,218.55
4至5年 998,113.55 297,756.22
5 年以上 455,879.07 353,387.85
小计 19,876,238.14 15,822,524.48
减：坏账准备 3,124,062.29 2,352,765.57
合计 16,752,175.85 13,469,758.91
财务报表附注 第 69 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
19,876,238.14 100.00 3,124,062.29 15.72 16,752,175.85 15,822,524.48 100.00 2,352,765.57 14.87 13,469,758.91
备
其中：
按账龄组合计提坏
19,876,238.14 100.00 3,124,062.29 15.72 16,752,175.85 15,822,524.48 100.00 2,352,765.57 14.87 13,469,758.91
账准备的应收账款
合计 19,876,238.14 100.00 3,124,062.29 16,752,175.85 15,822,524.48 100.00 2,352,765.57 13,469,758.91
财务报表附注 第 70 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
其中：按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 13,968,703.77 698,435.22 5.00
1至2年 1,555,328.72 155,532.87 10.00
2至3年 2,166,911.13 650,073.34 30.00
3至4年 731,301.90 365,650.95 50.00
4至5年 998,113.55 798,490.84 80.00
5 年以上 455,879.07 455,879.07 100.00
合计 19,876,238.14 3,124,062.29
说明：信用风险特征相同，按照账龄组合计提坏账准备。
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 2,352,765.57 2,352,765.57
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 771,296.72 771,296.72
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 3,124,062.29 3,124,062.29
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发 信用损失(已发
信用损失
生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 15,822,524.48 15,822,524.48
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
财务报表附注 第 71 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发 信用损失(已发
信用损失
生信用减值) 生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 13,968,703.77 13,968,703.77
本期终止确认 -9,914,990.11 -9,914,990.11
其他变动
期末余额 19,876,238.14 19,876,238.14
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 2,352,765.57 771,296.72 3,124,062.29
合计 2,352,765.57 771,296.72 3,124,062.29
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金、保证金 8,686,142.16 7,107,940.81
其他非关联方往来款 2,389,529.01 7,459,090.35
备用金及职工往来 600,566.97 1,255,493.32
合并范围内关联方款项 8,200,000.00
合计 19,876,238.14 15,822,524.48
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
北京中科江南政安 合并范围内关
8,200,000.00 1 年以内 41.26 410,000.00
信息技术有限公司 联方款项
1 年以内 206,200.00 元，
单位 A 押金、保证金 1,608,538.00 2 至 3 年 1,402,338.00 8.09 431,011.40
元
单位 B 押金、保证金 950,000.00 1 年以内 4.78 47,500.00
1 至 2 年 96,799.84 元,
2 至 3 年 218,462.13 元，
单位 C 押金、保证金 680,615.99 3 至 4 年 39,989.40 元， 3.42 363,685.63
4 至 5 年 284,461.55 元，
5 年以上 40,903.07 元
1 年以内 517,200.00 元，
单位 D 押金、保证金 551,700.00 2.78 29,310.00
1 至 2 年 34,500.00 元
合计 11,990,853.99 60.33 1,281,507.03
财务报表附注 第 72 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 15,030,000.00 15,030,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00
对联营、合营企业投
3,524,969.38 3,524,969.38 6,029,142.27 6,029,142.27
资
合计 18,554,969.38 18,554,969.38 19,529,142.27 19,529,142.27
1、 对子公司投资
上年年末余 本期计提 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少 期末余额
额 减值准备 期末余额
云南云财科技技术有限公
3,500,000.00 3,500,000.00
司
北京中科江南政安信息技
10,000,000.00 10,000,000.00
术有限公司
江苏洛灵科技有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00
合计 13,500,000.00 1,530,000.00 15,030,000.00
财务报表附注 第 73 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值准
上年年末余
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额 备期末
额 追加投资 减少投资 其他
的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 准备 余额
联营企业
北京汉符科技有限公
6,029,142.27 -2,504,172.89 3,524,969.38
司
小计 6,029,142.27 -2,504,172.89 3,524,969.38
合计 6,029,142.27 -2,504,172.89 3,524,969.38
财务报表附注 第 74 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 871,687,398.82 363,736,031.78 719,398,554.57 330,945,554.50
合计 871,687,398.82 363,736,031.78 719,398,554.57 330,945,554.50
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,504,172.89 -1,470,857.73
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,181,491.77
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 367,500.00 2,940,000.00
理财产品的投资收益 14,466,430.61
合计 14,511,249.49 1,469,142.27
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -44,321.61
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
2,926,940.13
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 14,466,430.61
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
2,181,491.77
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
财务报表附注 第 75 页
北京中科江南信息技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 金额 说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 694,179.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 20,224,720.04
所得税影响额 -3,046,503.99
少数股东权益影响额（税后） -69,326.80
合计 17,108,889.25
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.54 2.67 2.67
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
21.05 2.50 2.50
润
北京中科江南信息技术股份有限公司
（加盖公章）
二〇二三年三月二十九日
财务报表附注 第 76 页