苏州翔楼新材料股份有限公司
审计报告
2022 年度
公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China
总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988
传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788
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审计报告
苏公 W[2023]A325 号
苏州翔楼新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了苏州翔楼新材料股份有限公司（以下简称翔楼新材）财务报表，包括2022
年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了翔楼新材2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于翔楼新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对2022年度财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项
单独发表意见。
关键审计事项：收入确认
1、事项描述
翔楼新材的营业收入主要为定制化精密冲压特殊钢材料的产品销售收入，2022年度
营业收入为121,183.69万元。
财务报表对收入的披露参见财务报表附注三、26和附注五、30。
公证天业会计师事务所
如翔楼新材财务报表附注三、26所述，翔楼新材收入确认的条件及确认时点为：对
于内销，在客户签收模式下，根据合同约定，公司将货物交付客户，取得经客户签收的
货物签收单据后确认销售收入；在寄售领用模式下，根据合同约定，公司将货物交付客
户后，客户根据自身生产需要领用公司产品，按月计算已领用的公司产品数量及金额，
经公司与客户核对无误后确认销售收入。对于外销，根据不同业务模式，以取得有关签
收单据、完成出口报关手续并取得经海关审核通过的报关单据作为确认外销收入的时点。
由于营业收入是翔楼新材关键业绩指标之一，且可能存在翔楼新材管理层(以下简
称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将翔
楼新材的收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对翔楼新材营业收入确认所实施的审计程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得
到执行，并测试相关内部控制的运行有效性。
（2）通过查阅主要的销售合同、收入确认相关单据和实施访谈管理层程序，了解
和评估翔楼新材的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。
（3）对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，
并查明波动原因。
（4）对销售收入进行抽样测试，检查主要客户相关合同条款，核对销售收入确认
相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、发货清单、客户签收记录、对账单等，
通过不同来源的证据印证相关收入的真实性、准确性、完整性。
（5）检查客户回款记录，对报告期主要客户的交易额和应收账款余额实施函证程
序，以评价应收账款余额和销售收入的真实性和准确性。
（6）抽样检查资产负债表日前后的收入交易记录，核对相关销售合同、发货清单、
客户签收记录、对账单等相关支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括翔楼新材2022年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
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实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估翔楼新材的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算翔楼新材、终止运营
或别无其他现实的选择。
翔楼新材治理层(以下简称治理层)负责监督翔楼新材的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对翔楼新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致翔楼新材不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6）就翔楼新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
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财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对报告期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露
这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果
超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
公证天业会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国无锡 中国注册会计师
2023 年 4 月 11 日
苏州翔楼新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
苏州翔楼新材料股份有限公司
2022 年度财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
苏州翔楼新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为苏州翔楼金属制品有
限公司，成立于2005年12月8日，2016年3月18日公司从有限公司整体变更为股份有限公司。
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，公司股票自2016年8月8日起在全国中
小企业股份转让系统挂牌公开转让，2019年8月5日起终止挂牌。。
根据2020年7月31日召开的2020年第三次临时股东大会相关决议，经深圳证券交易所创业
板上市委员会审议通过、中国证券监督管理委员会同意注册批复（证监许可[2022]651号），公
司向社会公开发行人民币普通股（A股）18,666,667股。2022年6月6日，本公司发行的人民币
普通股股票在深圳证券交易所上市交易，股票代码301160。发行后，本公司注册资本及实收资
本（股本）均变更为人民币74,666,667.00元。
公司统一社会信用代码：91320500782733355T。
公司住所：苏州市吴江区八坼街道新营村学营路285号。
公司法定代表人：钱和生。
本财务报告于2023年4月11日经公司第三届董事会第八次会议批准报出。
2、公司经营范围
新型金属材料研发；新材料技术领域的技术咨询服务；生产销售：金属制品、带钢、五金、
钢带；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和
技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
一般项目：金属表面处理及热处理加工；汽车零部件及配件制造（除依法须经批准的项目
外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
3、公司主营业务
公司主要从事定制化精密冲压特殊钢材料的研发、生产和销售，产品主要用于各类汽车
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精冲零部件的生产，部分产品亦用于精密刀具、电气零部件等领域。
报告期间内，公司主营业务未发生变更。
4、公司基本组织架构
本公司设立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机构，由经理层负责公司的日常经营
管理。公司下设的职能部门为营销中心、采购部、生产部、品保部、研发中心、仓管部、装备
部、财务部、综合管理部、证券部、审计部。
5、公司合并财务报表范围
子公司名称 注册资本 主营业务 备注
新型金属材料研发；新材料技术领域的
本公司（母公司）2017
苏州翔楼金属材料有限公司 人民币 技术咨询服务；金属制品、带钢、五金、
年投资设立的全资子
（以下简称“翔楼金属”） 1,000 万元 钢带销售；自营和代理各类商品及技术
公司。
的进出口业务。
金属材料制造；金属制品研发；金属材 本公司（母公司）2022
安徽翔楼新材料有限公司 人民币
料销售；高品质特种钢铁材料销售；货 年投资设立的全资子
（以下简称“安徽翔楼”） 2 亿元
物进出口等。 公司
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释和其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会公布的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的规定，并基
于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
根据目前可获取的信息，经本公司综合评价，自本报告期末起至少12个月内，不存在对本
公司持续经营能力有明显不利影响的因素。因此，本公司财务报表以持续经营假设为基础进
行编制。
三、重要会计政策及会计估计
本公司重要会计政策及会计估计，是根据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合
本公司生产经营特点制定。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为会计年度和会计中期。会计中期是指短于一个完整会计年度的报
告期间。本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或
债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生
的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发
生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东
权益或负债的初始计量金额。
6、合并财务报表的编制方法
本公司（母公司）以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
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报表。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日
起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未
实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额
作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公
司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状
态存在。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确
定合营安排的分类。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营的会计处理
公司作为共同经营合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关
企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位
币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折
算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布
的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金
额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币
借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办
费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公
布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性
项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作
为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表
中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在
资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综
合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始
确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
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金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流
量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此
之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：
①该项指定能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组
合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人
员报告。
③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投
资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的
应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初
始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款
与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和
汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
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失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值迸行后续计量公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资
产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始
入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额
确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
⑥以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持
有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债
账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
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②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
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成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用
风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失
准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证
据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
11、应收款项
（1）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。
①单项计提坏账准备的应收账款：
单独计提坏账准备的理由 如有客观证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则单独计提。
坏账准备的计提方法 单独减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提。
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
除单项计提坏账准备的应收账款外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收账款进行
分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并
且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 除有明显减值迹象，一般不计提坏账准备。
注：合并范围内关联方组合，是指纳入本公司合并报表范围的母公司与子公司之间、子公司与子公司
之间的应收款项。
对于账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，具体如下：
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账龄 预期信用损失率(%)
1 年以内（含 1 年） 5
1－2 年 10
2－3 年 30
3－4 年 50
4－5 年 80
5 年以上 100
（2）应收票据
按信用风险特征的相似性和相关性对应收票据进行分组。这些信用风险通常反映债务人
按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算
相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：
票据类别 确定组合的依据 计提方法
银行承兑汇票 承兑汇票承兑人 除有明显减值迹象，一般不计提坏账准备。
商业承兑汇票 账龄组合 账龄分析法（比照应收账款账龄分析法预期信用损失率计提）。
（3）其他应收款
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和未来12个月内或整个存续期测算预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款类别 确定组合的依据 计提方法
信用风险极低组合
如无明显减值迹象，一般不计提。
合并范围内关联方组合 款项性质
其他 按预期信用损失率计提。
12、应收款项融资
应收票据和应收账款同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：
①本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产
为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
日常资金管理中，本公司将持有的部分银行承兑汇票贴现、背书，或者对特定客户的特定
应收账款通过无追索权保理进行出售，且此类贴现、背书、出售等满足金融资产转移终止确
认的条件，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，将其分类至以公允价值计量
变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定来确定应收款项
融资是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
13、存货
（1）存货的分类
公司存货包括原材料、委托加工材料、在产品及半成品、库存商品、发出商品等，按成本
与可变现净值孰低列示。
（2）发出存货计价方法
公司对发出存货采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其
可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存制度为永续盘存制。
14、持有待售资产
（1） 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公
司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将
其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
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仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
①初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不
划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低
计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去
出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
②资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回
金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
③不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
15、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同，分别采用如下方式确认：
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及
产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），
全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并
方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的
数额直接在合并损益表确认；
除企业合并形成的长期股权投资外，通过其他方式取得的长期股权投资，按照以下要求
确定初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作
为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长
期股权投资投资成本；
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
① 公司能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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本公司对采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
② 公司对联营企业和合营企业的权益性投资，采用权益法核算。
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即为对联营企业投资。重大影响，是指
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的
权益性投资，即为对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，
并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司对采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类及折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 估计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20—30 5－10 3.00－4.75
机器设备 年限平均法 5－10 5－10 9.00－19.00
办公设备及其他 年限平均法 3－5 0－10 18.00－33.33
运输设备 年限平均法 4 5－10 22.50－23.75
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满
时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值
的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产
公允价值的90%及以上；
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。
17、在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际
成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对
固定资产原值差异作调整。
18、借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而
发生的汇兑差额。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资
性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
相关借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经
发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
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为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该
资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。
固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个
月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用
于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约
定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不
具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
本公司对使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用直线法摊销，
计入当期损益。其中：土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均
摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律
规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
本公司对使用寿命不确定的无形资产不摊销。每个会计期间对其使用寿命进行复核，如
果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产摊销方法
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进行摊销。
（3）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取
并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使
用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认
为无形资产（专利技术和非专利技术）：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
20、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形
资产、商誉等长期资产的减值，采用以下方法确定：
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象，则估计
其可收回金额，进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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21、长期待摊费用
长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。
长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计
入当期损益。
22、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益（其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外）。
公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计
提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资
产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离
职后福利制定的规章或办法等。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是
指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受
益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司尚未制定设定受益计划。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓
励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而
产生的负债，同时计入当期损益。
24、预计负债
（1）预计负债确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定
资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债。
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法
本公司按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
25、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支
付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的
股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其
他资产义务的交易。
（1）以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根
据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数
量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
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费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，
并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的
累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取
得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益
结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当
进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
量，其变动计入当期损益。
26、收入
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销售商品收入确认的一般原则：公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商
品控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得
几乎全部的经济利益。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。②本公司已
将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。③本公司已将该商
品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。④本公司已将该商品所有权上的主要风险和
报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。⑤客户已接受该商品等。
本公司销售商品业务，按地区分为内销和外销两种模式，不同模式下收入确认条件及确
认时点的具体判断标准如下：
（1）内销：
① 客户签收模式：根据合同约定，公司将货物交付客户，取得经客户签收的货物签收单
据后确认收入。
② 寄售领用模式：根据合同约定，公司将货物交付客户后，客户根据自身生产需要领用
公司产品，按月计算已领用的公司产品数量及金额，经公司与客户核对无误后确认客户已领
用产品的收入。
（2）外销：
EXW模式：根据合同约定，公司在其所在地或其他指定地点将货物交付客户，客户指定
承运人上门提货、公司取得有关签收单据时确认收入。
CIF模式：公司在完成出口报关手续并取得经海关审核通过的报关单据时确认收入。
27、政府补助
（1）政府补助的类型及判断依据
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相
关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收
益相关的判断依据为，是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资
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产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
（3）会计处理
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用
寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处
置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包
含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整
体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费
用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿
已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常
活动无关的政府补助，计入营业外收入。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照资产负债表日预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产；如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况：企业合并和
直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税。
29、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
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为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用
期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租
人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的
其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租
或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号—
—存货》。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述拆除复原等
成本进行确认和计量。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提
折旧。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租
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赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确
定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 估计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20—30 5－10 3.00－4.75
机器设备 年限平均法 5－10 5－10 9.00－19.00
办公设备及其他 年限平均法 3－5 0－10 18.00－33.33
运输设备 年限平均法 4 5－10 22.50－23.75
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已
发生减值并进行会计处理。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款
额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用
公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租
赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果
或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
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①经营租赁
在租赁期内各个期间，本公司按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直
接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司
取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价
与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付
款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期
间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生
效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的
租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
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租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资
净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租
赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、9对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于
销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成
的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转
让收入等额的金融资产，并按照附注三、9对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售
的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计
处理。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
无。
（2）重要会计估计变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
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执行不同企业所得税税率纳税主体的情况：
纳税主体名称 所得税税率
本公司（母公司） 15%
子公司：翔楼金属 20%
子公司：安徽翔楼 20%
2、税收优惠
（1）高新技术企业所得税优惠
本公司（母公司）2016年、2019年均通过江苏省高新技术企业认定并备案，获得《高新技
术企业证书》。本公司（母公司）已通过江苏省2022年第三批高新技术企业复审认定并备案，
并于2022年11月18日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁
发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202232008864（有效期三年）。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，经认定的高新技术企业
可享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策，本公司（母公司）报告期实际执行的企业
所得税税率为15%。
（2）小微企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，子公司翔楼金属、安徽
翔楼报告期被认定为小型微利企业。
根据财政部、税务总局2019年1月17日发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的
通知》（财税〔2019〕13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减
按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但
不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期
限为2019年1月1日至2021年12月31日。
根据财政部、税务总局2021年4月2日发布的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优
惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号）规定，对小型微利企业年应纳税所得
额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。执行期限
为2021年1月1日至2022年12月31日。
根据财政部、税务总局2022年3月14日发布的《财政部 税务总局关于进一步实施小微企
业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）规定，对小型微利企业年
应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税
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率缴纳企业所得税。执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
根据以上规定，本公司的子公司翔楼金属、安徽翔楼报告期可享受年应纳税所得额不超
过100万元的部分减按2.5%、超过100万元但不超过300万元的部分减按5%的实际税负征收企
业所得税的优惠政策。
五、合并财务报表项目附注（如无特别说明，金额单位均为人民币元）
1、货币资金
（1）货币资金分类列示
项目 期末余额 期初余额
库存现金 470.25 2,572.25
银行存款 303,683,146.38 32,392,515.76
其他货币资金 — 19,605,710.39
合计 303,683,616.63 52,000,798.40
其中：存放在境外的款项总额 — —
（2）期末货币资金中使用受限情况：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 — 19,605,710.39
认购结构性存款募集日冻结资金 66,000,000.00
合计 66,000,000.00 19,605,710.39
2、交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
168,565,911.78 —
期损益的金融资产
其中：债务工具投资 — —
权益工具投资 — —
其他（结构性存款） 168,565,911.78 —
指定以公允价值计量且其变动计
— —
入当期损益的金融资产
合计 168,565,911.78 —
3、应收账款
（1）应收账款按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 374,341,450.77 319,069,069.94
1至2年 42,192.17 292,282.60
2至3年 25,716.20 176,194.90
3至4年 176,194.90 —
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合计 374,585,554.04 319,537,547.44
（2）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项计提坏账准备的应收
176,194.90 0.05 176,194.90 100.00 —
账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款：
账龄组合 374,409,359.14 99.95 18,729,006.62 5.00 355,680,352.52
合并范围内关联方组合 — — — — —
合计 374,585,554.04 100.00 18,905,201.52 — 355,680,352.52
期初余额
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项计提坏账准备的应收
176,194.90 0.06 176,194.90 100.00 —
账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款：
账龄组合 319,361,352.54 99.94 15,982,681.75 5.00 303,378,670.79
合并范围内关联方组合 — — — — —
合计 319,537,547.44 100.00 16,158,876.65 — 303,378,670.79
期末，单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 预期信用
账面余额 预期信用损失 计提理由
损失率
该企业已被列入失信被执行人名
嵊州市剡溪金属材料有限公司 176,194.90 176,194.90 100.00
单，预计无法收回。
合计 176,194.90 176,194.90 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 374,341,450.77 18,717,072.54 5.00%
1至2年 42,192.17 4,219.22 10.00%
2至3年 25,716.20 7,714.86 30.00%
合计 374,409,359.14 18,729,006.62 —
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期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 319,069,069.94 15,953,453.49 5.00%
1至2年 292,282.60 29,228.26 10.00%
合计 319,361,352.54 15,982,681.75 —
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 176,194.90 — — — — 176,194.90
按信用风险特征组合计
15,982,681.75 2,747,032.43 — 707.56 — 18,729,006.62
提坏账准备
合计 16,158,876.65 2,747,032.43 — 707.56 — 18,905,201.52
（4）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 707.56
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期
与本公司 坏账准备
单位名称 账面余额 账龄 末余额合计数
关系 期末余额
的比例(%)
法因图尔精密部件（太仓）有限公司 非关联方 27,650,002.16 1 年以内 7.38 1,382,500.11
普思信（杭州）机械部件有限公司 非关联方 19,026,307.81 1 年以内 5.08 951,315.39
法因图尔汽车部件（天津）有限公司 非关联方 17,149,611.41 1 年以内 4.58 857,480.57
舍弗勒（中国）有限公司 非关联方 16,590,139.34 1 年以内 4.43 829,506.97
南京法雷奥离合器有限公司 非关联方 15,295,383.76 1 年以内 4.08 764,769.19
合计 — 95,711,444.48 — 25.55 4,785,572.23
（6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
4、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
期末余额 期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
50,305,082.9 50,305,082.9 49,559,985.9 49,559,985.9
应收票据
3 — 3 8 — 8
应收账款 — — — — — —
50,305,082.9 50,305,082.9 49,559,985.9 49,559,985.9
合计
3 — 3 8 — 8
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（2）应收票据分类列示
期末余额 期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
50,305,082.9 50,305,082.9 49,559,985.9 49,559,985.9
银行承兑汇票
3 — 3 8 — 8
商业承兑汇票 — — — — — —
50,305,082.9 50,305,082.9 49,559,985.9 49,559,985.9
合计
3 — 3 8 — 8
（3）期末已质押的应收票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 — 5,097,930.84
商业承兑汇票 — —
合计 — 5,097,930.84
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末余额 期初余额
项目 期末未终止确认金 期末终止确认金
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
额 额
银行承兑汇票 213,700,846.48 — 210,600,412.52 —
商业承兑汇票 — — — —
合计 213,700,846.48 — 210,600,412.52 —
（5）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 106,955,600.54 99.98 48,935,782.19 99.95
1至2年 107.39 0.00 24,150.00 0.05
2至3年 23,400.00 0.02 — —
合计 106,979,107.93 100.00 48,959,932.19 100.00
（2）按预付对象归集的金额前五名的预付款项情况
占预付款项总额
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
的比例(%)
上海宝钢钢材贸易有限公司 非关联方 41,168,337.47 1 年以内 38.48
浙江省冶金物资有限公司 非关联方 38,466,866.60 1 年以内 35.96
上海南方冶金炉料有限公司 非关联方 15,182,954.52 1 年以内 14.19
上海实臻金属科技有限公司 非关联方 5,220,283.07 1 年以内 4.88
吴江港华燃气有限公司 非关联方 1,830,174.84 1 年以内 1.71
合计 — 101,868,616.50 — 95.22
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6、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 — —
应收股利 — —
其他应收款 2,877,427.27 275,290.25
合计 2,877,427.27 275,290.25
6.1 其他应收款
（1） 其他应收款按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 2,846,530.85 30,896.42
1至2年 30,896.42 —
2至3年 — —
3至4年 — 859,155.40
4至5年 444,352.42 —
合计 3,321,779.69 890,051.82
（2） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,800,000.00 —
应收单位往来款 521,779.69 890,051.82
合计 3,321,779.69 890,051.82
（3） 其他应收款分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
信用风险极低组合 2,877,427.27 13.38 — — 2,877,427.27
其他 444,352.42 86.62 444,352.42 100.00 —
合计 3,321,779.69 100.00 444,352.42 — 2,877,427.27
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
信用风险极低组合 30,896.42 3.47 — — 30,896.42
其他 859,155.40 96.53 614,761.57 71.55 244,393.83
合计 890,051.82 100.00 614,761.57 — 275,290.25
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期末，按预期信用损失计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 预期信用
账面余额 预期信用损失 计提理由
损失率
济南铸造锻压机械研究所 债务人违约未返还本公司预付设备款
444,352.42 444,352.42 100.00 余额，债务人破产清偿后的剩余款预
有限公司
计无法收回。
合计 444,352.42 444,352.42 100.00
期初余额
其他应收款（按单位） 预期信用
账面余额 预期信用损失 计提理由
损失率
债务人违约未返还本公司预付设备款
济南铸造锻压机械研究所 余额，2019 年 1 月债务人已被人民法
859,155.40 614,761.57 71.55 院依法裁定受理破产清算，2022 年 1
有限公司
月 1 日收到第二次破产清偿款，余款
预计无法收回。
合计 859,155.40 614,761.57 71.55
（4）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
坏账准备 未来 12 个月内 合计
预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
期初余额 — — 614,761.57 614,761.57
期初余额在本期 — — — —
--转入第二阶段 — — — —
--转入第三阶段 — — — —
--转回第二阶段 — — — —
--转回第一阶段 — — — —
本期计提 — — — —
本期转回 — — 170,409.15 170,409.15
本期转销 — — — —
本期核销 — — — —
其他变动 — — — —
期末余额 — — 444,352.42 444,352.42
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 614,761.57 — 170,409.15 — — 444,352.42
合计 614,761.57 — 170,409.15 — — 444,352.42
（6）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 —
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
安徽宣城高新技术产业开发区管理
项目“标准地”履约保证金 2,800,000.00 1 年以内 84.29 —
委员会
济南铸造锻压机械研究所有限公司 应返还设备预付款余额 444,352.42 4 至 5 年 13.38 444,352.42
1 年以内；
吴江区社会保险基金管理中心 待结算医药费 77,427.27 2.33 —
1至2年
合计 — 3,321,779.69 — 100.00 444,352.42
（8）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 139,452,251.32 — 139,452,251.32 106,010,154.93 — 106,010,154.93
委托加工材料 4,772,405.48 — 4,772,405.48 6,867,521.65 — 6,867,521.65
在产品及半成品 73,705,762.10 — 73,705,762.10 64,961,609.56 — 64,961,609.56
库存商品 70,882,763.28 387,635.04 70,495,128.24 66,604,472.65 395,076.71 66,209,395.94
发出商品 8,315,161.71 79,882.35 8,235,279.36 8,317,466.38 61,932.53 8,255,533.85
合计 297,128,343.89 467,517.39 296,660,826.50 252,761,225.17 457,009.24 252,304,215.93
（2）存货跌价准备变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 395,076.71 353,677.98 — 361,119.65 — 387,635.04
发出商品 61,932.53 78,931.23 — 60,981.41 — 79,882.35
合计 457,009.24 432,609.21 — 422,101.06 — 467,517.39
（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
8、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
首次公开发行股票费用 — 5,121,509.42
待抵扣增值税进项税 289,551.46 148,722.41
预缴税款 2,499.19 6,593.66
合 计 292,050.65 5,276,825.49
9、固定资产
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 216,131,313.21 235,946,850.67
固定资产清理 — —
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合 计 216,131,313.21 235,946,850.67
9.1 固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 办公设备及其他 运输设备 合计
一、账面原值：
1. 期初余额 127,304,707.95 152,519,853.87 11,336,288.52 5,461,648.73 296,622,499.07
2.本期增加金额 — 631,858.41 72,535.87 2,141,481.42 2,845,875.70
（1）购置 — 384,070.81 72,535.87 2,141,481.42 2,598,088.10
（2）在建工程转入 — 247,787.60 — — 247,787.60
（3）企业合并增加 — — — — —
3. 本期减少金额 — — — 56,410.05 56,410.05
（1）处置或报废 — — — 56,410.05 56,410.05
4. 期末余额 127,304,707.95 153,151,712.28 11,408,824.39 7,546,720.10 299,411,964.72
二、累计折旧
1. 期初余额 18,048,135.15 32,066,759.41 6,746,635.05 3,814,118.79 60,675,648.40
2. 本期增加金额 4,524,947.16 16,077,391.68 1,254,627.71 798,805.60 22,655,772.15
（1）计提 4,524,947.16 16,077,391.68 1,254,627.71 798,805.60 22,655,772.15
3. 本期减少金额 — — — 50,769.04 50,769.04
（1）处置或报废 — — — 50,769.04 50,769.04
4. 期末余额 22,573,082.31 48,144,151.09 8,001,262.76 4,562,155.35 83,280,651.51
三、减值准备
1. 期初余额 — — — — —
2. 本期增加金额 — — — — —
3. 本期减少金额 — — — — —
4. 期末余额 — — — — —
四、账面价值
1. 期末账面价值 104,731,625.64 105,007,561.19 3,407,561.63 2,984,564.75 216,131,313.21
2. 期初账面价值 109,256,572.80 120,453,094.46 4,589,653.47 1,647,529.94 235,946,850.67
（2）本公司期末无未办妥产权证书的固定资产。
10、在建工程
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 — 247,787.61
工程物资 — —
合 计 — 247,787.61
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10.1 在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装调试设备 — — — 247,787.61 — 247,787.61
合计 — — — 247,787.61 — 247,787.61
（2）本期无重要在建工程项目的变动情况。
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利 合计
一、账面原值
1. 期初余额 28,164,131.11 2,344,560.79 85,520.00 30,594,211.90
2. 本期增加金额 — 258,490.56 — 258,490.56
（1）购置 — 258,490.56 — 258,490.56
3. 本期减少金额 — — — —
4. 期末余额 28,164,131.11 2,603,051.35 85,520.00 30,852,702.46
二、累计摊销
1. 期初余额 3,419,431.37 913,065.27 85,520.00 4,418,016.64
2. 本期增加金额 563,630.52 420,640.59 — 984,271.11
（1）计提 563,630.52 420,640.59 — 984,271.11
3. 本期减少金额 — — — —
（1）处置 — — — —
4. 期末余额 3,983,061.89 1,333,705.86 85,520.00 5,402,287.75
三、减值准备
1. 期初余额 — — — —
2. 本期增加金额 — — — —
（1）计提 — — — —
3. 本期减少金额 — — — —
（1）处置 — — — —
4. 期末余额 — — — —
四、账面价值
1. 期末账面价值 24,181,069.22 1,269,345.49 — 25,450,414.71
2. 期初账面价值 24,744,699.74 1,431,495.52 — 26,176,195.26
（2）本公司期末无未办妥产权证书的土地使用权。
12、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
新厂区绿化工程 514,290.40 — 212,809.68 — 301,480.72
合计 514,290.40 — 212,809.68 — 301,480.72
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13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收款项坏账准备 19,349,553.94 2,901,903.77 16,773,638.22 2,506,528.18
存货跌价准备 467,517.39 70,127.61 457,009.24 68,551.39
子公司的可抵扣亏损 756,612.95 18,915.32 234,101.03 5,852.53
递延收益 3,997,260.45 599,589.07 4,566,938.85 685,040.83
股份支付 2,404,904.06 360,735.61 — —
合计 26,975,848.79 3,951,271.38 22,031,687.34 3,265,972.93
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
新购单价不超过 500 万
元的设备器具一次性税 1,082,996.58 162,449.48 1,786,587.28 267,988.09
前抵扣
交易性金融资产公允 — —
565,911.78 84,886.77
价值增加
合计 1,648,908.36 247,336.25 1,786,587.28 267,988.09
（3）期末无未确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末金额 期初金额 备注
— — — —
合计 — — —
14、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
购建长期资产的预付款项 51,913,217.36 810,830.19
其中：土地出让金款 43,330,000.00 —
合 计 51,913,217.36 810,830.19
15、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 147,000,000.00 85,000,000.00
保证借款 — 13,500,000.00
抵押借款 — 80,000,000.00
未到期应付利息 157,773.60 —
合 计 147,157,773.60 178,500,000.00
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
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16、应付票据
（1）应付票据分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 126,000,000.00 101,703,641.23
商业承兑汇票 — —
合计 126,000,000.00 101,703,641.23
（2）期末无已到期未支付的应付票据。
17、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 15,046,618.41 23,646,063.40
1至2年 674,238.99 2,175,087.23
2至3年 1,707,042.54 57,257.77
3至4年 57,257.77 —
合 计 17,485,157.71 25,878,408.40
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位名称 与本公司关系 期末余额 未偿还或结转的原因
国机铸锻机械有限公司 非关联方 2,020,894.97 设备尾款
合计 —— 2,020,894.97 ——
（3）应付账款按性质分类列示
性 质 期末余额 期初余额
经营性应付款 15,323,299.64 22,778,970.50
工程性应付款 2,161,858.07 3,099,437.90
合计 17,485,157.71 25,878,408.40
18、合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 4,313,837.83 5,136,590.87
合计 4,313,837.83 5,136,590.87
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,873,106.00 56,740,130.68 54,114,409.68 13,498,827.00
二、离职后福利—设定提存计划 — 2,425,393.75 2,425,393.75 —
三、辞退福利 — — — —
四、一年内到期的其他福利 — — — —
合计 10,873,106.00 59,165,524.43 56,539,803.43 13,498,827.00
（2）短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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一、工资、奖金、津贴和补贴 10,873,106.00 52,150,394.00 49,524,673.00 13,498,827.00
二、职工福利费 — 1,909,427.94 1,909,427.94 —
三、社会保险费 — 1,140,809.74 1,140,809.74 —
其中：医疗保险费 — 959,508.25 959,508.25 —
工伤保险费 — 65,845.49 65,845.49 —
生育保险费 — 115,456.00 115,456.00 —
四、住房公积金 — 1,249,564.00 1,249,564.00 —
五、工会经费和职工教育经费 — 289,935.00 289,935.00 —
六、短期带薪缺勤 — — — —
七、短期利润分享计划 — — — —
合计 10,873,106.00 56,740,130.68 54,114,409.68 13,498,827.00
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、基本养老保险 — 2,345,868.00 2,345,868.00 —
二、失业保险费 — 79,525.75 79,525.75 —
三、企业年金缴费 — — — —
合计 — 2,425,393.75 2,425,393.75 —
20、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 1,448,259.97 5,495,823.35
企业所得税 7,010,460.10 4,734,037.57
城市维护建设税 101,378.20 384,707.63
教育费附加 72,413.00 274,791.17
房产税 298,685.94 298,685.94
土地使用税 34,038.08 68,076.15
个人所得税 2,296,152.39 1,398,473.98
印花税 184,033.68 27,847.00
合计 11,445,421.36 12,682,442.79
21、其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 — 213,575.68
应付股利 — —
其他应付款 — —
合计 — 213,575.68
21.1 应付利息
项 目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 — 213,575.68
合计 — 213,575.68
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22、一年内到期的非流动负债
（1）项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,018,333.33 —
合计 1,018,333.33 —
（2）一年内到期的长期借款明细如下：
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,000,000.00 —
未到期应付利息 18,333.33 —
合计 1,018,333.33 —
23、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 560,798.92 667,756.81
合计 560,798.92 667,756.81
24、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 20,000,000.00 —
减：一年内到期的长期借款本金 1,000,000.00 —
合 计 19,000,000.00 —
（2）期末无已逾期未偿还的长期借款。
25、递延收益
（1）递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,566,938.85 — 569,678.40 3,997,260.45 政府拨款
合计 4,566,938.85 — 569,678.40 3,997,260.45 ——
（2）涉及政府补助的项目：
本期计入
其他 与资产相关/
补助项目 期初余额 本期新增 其他收益 期末余额
变动 与收益相关
金额
年产合金钢带 12 万吨生产
技术改造项目 4,353,340.80 — 542,679.48 — 3,810,661.32 与资产相关
智能软件提升类 213,598.05 — 26,998.92 — 186,599.13 与资产相关
合计 4,566,938.85 — 569,678.4 — 3,997,260.45 ——
26、股本
（1）报告期股本增减变动情况：
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本期变动增减
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 56,000,000.00 18,666,667.00 — — — — 74,666,667.00
注：本期发行新股系经中国证券监督管理委员会同意注册批复（证监许可[2022]651号），公司向社会公开
发行的人民币普通股18,666,667股，业经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）“苏公W[2022]B060号”验资
报告审验。
27、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 209,386,999.56 516,017,878.59 — 725,404,878.15
其他资本公积 — 2,404,904.06 — 2,404,904.06
合计 209,386,999.56 518,422,782.65 — 727,809,782.21
注：股本溢价本期增加，系公司本期公开发行新股产生的股本溢价。其他资本公积本期增加，系公司实
施限制性股票激励计划确认的本期股份支付。
28、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39,969,712.81 14,158,715.41 — 54,128,428.22
任意盈余公积 — — — —
合计 39,969,712.81 14,158,715.41 — 54,128,428.22
29、未分配利润
项目 本期数 上期数
期初未分配利润 332,870,485.00 224,328,998.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 141,150,680.47 120,613,861.65
减：提取法定盈余公积 14,158,715.41 12,072,375.03
应付普通股股利 78,400,000.35 —
期末未分配利润 381,462,449.71 332,870,485.00
30、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本分类披露
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,157,664,863.08 932,729,533.20 1,009,070,269.43 825,217,259.14
其他业务 54,172,006.36 17,397,627.48 53,933,316.27 13,708,889.24
合计 1,211,836,869.44 950,127,160.68 1,063,003,585.70 838,926,148.38
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 本期发生额
按经营地区分类
其中：内销 1,205,969,549.50
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外销 5,867,319.94
按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认 1,211,836,869.44
合计 1,211,836,869.44
（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入金额 占全部营业收入的比例（%）
慕贝尔汽车部件（太仓）有限公司 87,379,407.15 7.21
法因图尔精密部件（太仓）有限公司 54,158,504.70 4.47
普思信（杭州）机械部件有限公司 51,096,819.11 4.22
法因图尔汽车部件（天津）有限公司 38,388,884.87 3.17
嘉兴和新精冲科技有限公司 34,386,305.98 2.84
合计 265,409,921.81 21.91
31、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,872,879.33 1,166,724.93
教育费附加 1,337,770.95 833,374.96
房产税 1,194,743.76 1,194,743.76
土地使用税 136,152.32 272,304.60
印花税 472,437.46 234,558.70
其他 113,679.42 72,724.73
合计 5,127,663.24 3,774,431.68
32、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,789,641.50 7,772,641.75
业务招待费 3,691,062.27 3,248,600.03
差旅费 748,747.58 808,321.83
股份支付 708,110.64 —
其他 228,998.40 250,083.60
合计 16,166,560.39 12,079,647.21
33、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,799,786.55 13,703,569.22
折旧与摊销 3,710,990.84 3,305,487.37
办公费 3,924,435.65 2,792,716.98
业务招待费 3,544,051.37 2,890,659.14
股份支付 1,376,139.55 —
差旅费 445,954.45 846,642.21
中介机构费用 867,723.24 271,156.34
其他 1,147,810.02 645,109.71
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合计 31,816,891.67 24,455,340.97
34、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
直接人工 7,040,387.44 6,810,595.32
直接材料及动力 34,599,549.03 29,550,392.96
折旧费用 1,525,360.12 1,441,350.23
股份支付 320,653.87 —
合计 43,485,950.46 37,802,338.51
35、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 7,394,241.09 7,374,034.79
减：利息收入 1,346,898.02 346,821.53
利息净支出 6,047,343.07 7,027,213.26
汇兑损失 -94,412.09 —
银行手续费支出 130,091.26 149,268.28
合计 6,083,022.24 7,176,481.54
36、其他收益
（1）其他收益构成
项目 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动有关的政府补助 2,956,762.40 2,036,751.03
代扣代缴个税手续费返还 32,934.78 70,931.39
合计 2,989,697.18 2,107,682.42
（2）本期与企业日常活动有关的政府补助明细
与资产相关/ 是否属于
项目 政府补助金额
与收益相关 非经常性损益
2021 年度吴江区工业高质量发展资金（第一批） 1,050,000.00 与收益相关 是
2020 年加快企业高质量发展扶持奖励资金（第二批）
590,000.00 与收益相关 是
（2020 年度企业研发费用补助）
2022 年吴江区省级以上专精特新“小巨人”企业奖励资金 500,000.00 与收益相关 是
2021 年吴江区“稳岗惠企”奖励 62,800.00 与收益相关 是
2021 年度苏州市企业研究开发费用奖励 36,600.00 与收益相关 是
2021 年度吴江区第三批专利资助 15,000.00 与收益相关 是
2021 年吴江区来吴就业补助金 3,500.00 与收益相关 是
稳岗补贴、稳岗返还、扩岗补贴 129,184.00 与收益相关 是
年产合金钢带 12 万吨生产技术改造项目递延收益分摊 542,679.48 与资产相关 是
智能软件提升类递延收益分摊 26,998.92 与资产相关 是
合计 2,956,762.40 —— ——
37、投资收益
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项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,223,426.10 —
合计 3,223,426.10 —
38、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 565,911.78 —
合计 565,911.78 —
39、信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -2,747,032.43 -3,579,930.88
其他应收款坏账损失 170,409.15 244,393.83
合计 -2,576,623.28 -3,335,537.05
40、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -432,609.21 -449,532.53
合计 -432,609.21 -449,532.53
41、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -2,809.15 -600,025.48
合计 -2,809.15 -600,025.48
42、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动无关的政府补助 — 2,400,000.00
供应商赔款 47,349.20 26,019.14
无需支付款项 20,021.36 —
工会小微企业返还 107,217.60 85,040.46
其他收入 52,170.79 —
合计 226,758.95 2,511,059.60
43、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
对外捐赠 1,339,695.90 250,000.00
固定资产毁损报废损失 — 44,631.51
其他 308,877.87 427,705.21
合计 1,648,573.77 722,336.72
44、所得税费用
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（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,930,069.18 18,279,965.47
递延所得税费用 -705,950.29 -593,319.47
合计 20,224,118.89 17,686,646.00
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 161,374,799.36 138,300,507.65
按法定/适用税率计算的所得税费用 24,206,219.90 20,745,076.15
子公司适用不同税率的影响 55,957.84 13,438.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 429,739.95 369,008.88
研发费用加计扣除费用的影响 -4,467,798.80 -3,445,945.87
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 — 5,068.33
所得税费用 20,224,118.89 17,686,646.00
45、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用中的利息收入 1,346,898.02 346,821.53
当期收到的政府补助 2,387,084.00 4,018,515.81
其他收益-代扣代缴个税手续费返还 34,910.87 75,187.28
其他往来中的收款 414,802.98 11,063.94
营业外收入中的其他收入 200,714.79 85,040.46
合计 4,384,410.66 4,536,629.02
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用中的付现支出 16,730,908.94 30,793,408.80
其他往来中的付款 2,846,530.85 —
营业外支出 1,339,795.90 250,000.00
合计 20,917,235.69 31,043,408.80
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票保证金 36,611,089.04 40,072,281.60
合计 36,611,089.04 40,072,281.60
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票保证金 17,005,378.65 45,177,991.99
支付股票发行费用 16,917,569.93 3,393,800.00
合计 33,922,948.58 48,571,791.99
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46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 141,150,680.47 120,613,861.65
加：信用减值损失 2,576,623.28 3,335,537.05
资产减值损失 432,609.21 449,532.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,655,772.15 21,746,276.55
无形资产摊销 984,271.11 856,091.75
长期待摊费用摊销 212,809.68 212,809.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,809.15 600,025.48
固定资产报废损失 — 44,631.51
公允价值变动损失 -565,911.78 —
财务费用 6,796,783.70 7,261,117.36
投资损失 -3,223,426.10 —
递延所得税资产减少 -685,298.45 -485,599.06
递延所得税负债增加 -20,651.84 -107,720.41
存货的减少 -44,789,219.78 -103,334,746.14
经营性应收项目的减少 -116,381,449.30 -68,362,319.18
经营性应付项目的增加 20,017,684.97 39,541,199.33
其他（使用票据背书支付购建长期资产款项） -525,347.81 -11,403,833.10
其他（股份支付） 2,404,904.06 —
经营活动产生的现金流量净额 31,043,642.72 10,966,865.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 303,683,616.63 32,395,088.01
减：现金的期初余额 32,395,088.01 33,607,128.66
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 271,288,528.62 -1,212,040.65
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 303,683,616.63 32,395,088.01
其中：库存现金 470.25 2,572.25
可随时用于支付的银行存款 303,683,146.38 32,392,515.76
可随时用于支付的其他货币资金 — —
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
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三、期末现金及现金等价物余额 303,683,616.63 32,395,088.01
47、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 66,000,000.00 认购结构性存款募集日冻结资金
合计 66,000,000.00 —
48、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 33,061.01 6.9646 230,256.71
应收账款
其中：美元 263,411.70 6.9646 1,834,557.13
49、政府补助
（1）与资产相关的政府补助：
期初递延 期末递延 本期摊销
政府补助项目 本期新增 本期摊销 政府补助部门及文号
收益余额 收益余额 列报项目
苏州市吴江区财政局、工信局，吴财企字
[2019]17 号；
苏州市吴江区财政局、工信局，吴财工字
[2019]7 号；
江苏省吴江东太湖生态旅游度假区管委
会，吴东太管发[2019]68 号；
年产合金钢带 12 万 苏州市吴江区财政局、工信局，吴财工字
4,353,340.80 — 542,679.48 3,810,661.32 其他收益
吨生产技术改造项目 [2020]12 号；
苏州市吴江区工信局、财政局，吴工信发
[2020]49 号；
江苏省吴江东太湖生态旅游度假区管委
会，吴东太管发[2020]79 号；
苏州市财政局、工信局，苏财工[2020]122
号
苏州市吴江区财政局、工信局，吴
智能软件提升类 213,598.05 — 26,998.92 186,599.13 其他收益
财企字[2019]17 号
合计 4,566,938.85 — 569,678.40 3,997,260.45 —— ——
（2）与收益相关的政府补助：
政府补助项目 金额 列报项目 政府补助部门及文号
2021 年度吴江区工业高质量发展 苏州市吴江区财政局、工业和信息化局，吴财工字
1,050,000.00 其他收益
资金（第一批） [2022]24 号
2020 年加快企业高质量发展扶持
江苏省吴江东太湖生态旅游度假区管委会，吴东太
奖励资金（第二批） 590,000.00 其他收益
管发[2022]3 号
（2020 年度企业研发费用补助）
2022 年吴江区省级以上专精特新 苏州市吴江区工业和信息化局、财政局，吴工信发
500,000.00 其他收益
“小巨人”企业奖励资金 [2022]29 号
苏州市吴江区工业和信息化局、财政局，吴工信发
2021 年吴江区“稳岗惠企”奖励 62,800.00 其他收益
[2022]3 号
2021 年度苏州市企业研究开发费
36,600.00 其他收益 苏州市吴江区科技局、财政局，吴科[2021]98 号
用奖励
苏州市吴江区市场监督局、知识产权局、财政局，
2021 年度吴江区第三批专利资助 15,000.00 其他收益
吴市监[2021]108 号
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政府补助项目 金额 列报项目 政府补助部门及文号
2021 年吴江区来吴就业补助金 3,500.00 其他收益 苏州市吴江区人力资源和社会保障局
稳岗补贴、稳岗返还、扩岗补贴 129,184.00 其他收益 苏州市吴江区人力资源和社会保障局
合计 2,387,084.00 —— ——
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
报告期内未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
报告期内未发生同一控制下企业合并。
3、其他原因的合并范围变动
本公司于2022年7月投资设立全资子公司安徽翔楼。安徽翔楼自成立之日起纳入本公司
合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
新型金属材料研发；新材料技术领
域的技术咨询服务；金属制品、带
翔楼金属 苏州市 苏州市 100 — 投资设立
钢、五金、钢带销售；自营和代理
各类商品及技术的进出口业务。
金属材料制造；金属制品研发；金
安徽省 安徽省
安徽翔楼 属材料销售；高品质特种钢铁材料 100 — 投资设立
宣城市 宣城市 销售；货物进出口等。
（2）重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
—— — — — —
2、在合营企业或联营企业中的权益
无。
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3、重要的共同经营
无。
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险主要为信用风险、流动性风险和市场风险。本公司对该等
风险管理政策概述如下：
1、信用风险
信用风险，是指本公司金融工具的对手方不能履行义务，造成本公司发生财务损失的风
险。本公司信用风险主要可能产生于银行存款、交易性金融资产、应收票据和应收账款。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大
的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客
户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致
面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消
信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时可能发
生的资金短缺的风险。
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，
以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得
提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
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苏州翔楼新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本公司可能产生的市场风险主要为利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信
额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，以应对利率波动风险。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率风险主要产生于外销收入应收账款的结汇，主要结算货币为美元。本公司
根据生产经营需要编制进出口计划，统一平衡调度外汇资金，尽可能将外币收入与外币支出
相匹配以降低汇率风险，并按照公司业务需求进行外销收款的外币结汇。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值
外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入
值。
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2022 年 12 月 31 日
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（1）交易性金融资产 — 168,565,911.78 168,565,911.78
（2）应收款项融资 — — 50,305,082.93 50,305,082.93
持续以公允价值计量的资产总额 — 168,565,911.78 50,305,082.93 218,870,994.71
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司持有的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司本期购买且
尚未到期的结构性存款，根据协议中约定的预期收益率和金融工具持有期间为基础计算确定
公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
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苏州翔楼新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资。对于列示在应收款项融资中的银行
承兑汇票，剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察
参数敏感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策
无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其
他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
本公司管理层评估认为，本公司不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接
近该等资产及负债的公允价值。
十、关联方及关联交易
1、本公司控股股东
本公司控股股东（实际控制人）为自然人钱和生，其持有本公司股份2,072万股，占本公
司期末总股本的27.75%。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况，详见本附注“七、1、在子公司中的权益”相关内容。
3、本公司合营和联营企业情况
本公司无合营企业和联营企业。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
唐卫国 本公司董事、总经理，持有本公司 9.78%的股份
钱凤娜 实际控制人钱和生之配偶
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
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2022年1-12月无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
（2）关联担保情况
①本公司作为担保方：
报告期内，本公司不存在向关联方提供担保的情况。
②本公司作为被担保方：
关联方为本公司获得部分商业银行或银团的借款授信等提供了担保。截至2022年12月
31日，尚未解除担保责任的担保事项如下：
金额：万元
截至 2022 年 12 月 31 日
担保合同名称
序 担保 担保 合同约定 被担保债权
债权人 /编号/签署时间/担保到期
号 关联方 方式 担保金额
日 类别 余额 到期日
小企业最高额保证合同
钱和生 32007835100619080040 连带责任
1,686.60 —— —— ——
钱凤娜 /2019 年 8 月/2025 年 8 月 保证
邮储银行 14 日
1
吴江支行 小企业最高额抵押合同
/32007835100419080040 房产抵押
钱凤娜 1,686.60 —— —— ——
/2019 年 8 月/2025 年 8 月 担保
14 日
中国银行吴 最高额保证合同
钱和生
江分行、交 /吴江银团保字 2020042 号 连带责任
2 钱凤娜 27,000.00 —— —— ——
通银行吴江 /2020 年 4 月/2025 年 4 月 保证
唐卫国
分行 23 日
最高额保证承诺书
苏州农商行 钱和生 连带责任
3 /2020 年 11 月/2025 年 11 月 3,000.00 —— —— ——
八坼支行 钱凤娜 保证
11 日
（3）关键管理人员报酬
项目 2022 年度 2021 年度
本公司董事、监事、高级管理人员报酬 12,844,338.68 10,659,104.69
注：上表中的关键管理人员报酬，不包括公司实施股权激励确认的股份支付金额。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
—— —— — — — —
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
—— —— — —
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十一、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 2022 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 限制性股票 180.00 万股
公司本期行权的各项权益工具总额 —
公司本期失效的各项权益工具总额 —
授予价格为 28.16 元/股；本激励计划的有效期为自限
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围
制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全
和合同剩余期限
部归属或作废失效之日止，最长不超过 48 个月。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的
—
范围和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
项目 2022 年度
公司选择布莱克-斯科尔斯期权定价模型对授予的限制
授予日权益工具公允价值的确定方法
性股票的公允价值进行测算
按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估
可行权权益工具数量的确定依据
计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
2,404,904.06
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,404,904.06
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司无需要披露的重要承诺事项。
2、重要或有事项
公司无需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
公司于2023年2月3日召开了第三届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司2023年度
向特定对象发行股票方案的议案》、《关于公司2023年度向特定对象发行股票涉及关联交易事
项的议案》等相关议案。
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公司拟向特定对象苏州和升控股有限公司（以下简称“和升控股”）发行3,600,000 股股
票，发行价格为29.77元/股，募集资金总额为10,717.20万元。本次发行价格不低于定价基准日
前20个交易日公司股票交易均价的 80%，定价基准日为公司第三届董事会第七次会议决议公
告日。就上述事项，和升控股与公司签署了《附条件生效的股份认购协议》。因和升控股为公
司控股股东、实际控制人、董事长钱和生先生持股 100%的公司，根据《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》的有关规定，本次发行构成关联交易。
本次向特定对象发行方案尚需获得股东大会审议通过、深圳证券交易所审核通过及中国
证监会同意注册后方可实施，并最终以中国证监会核准的方案为准。
除上述事项，公司资产负债表日后无需要披露的其他重要非调整事项。
2、 利润分配情况
根据公司2023年4月11日召开的第三届董事会第八次会议，公司2022年度利润分配预案为：
以公司2022年12月31日的总股本7,466.6667万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元
（含税），合计派发现金红利2240万元（含税）。本次利润分配不进行资本公积转增股本，不送
红股，剩余未分配利润结转以后年度分配。公司2022年度利润分配预案的议案尚需提交股东
大会审议。
3、 销售退回
公司无需要披露的重要销售退回情况。
4、 其他资产负债表日后事项说明
公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、 分部报告
本公司业务单一，主营业务为定制化精密冲压特殊钢材料的研发、生产和销售。管理层将
此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。
2、 其他重要事项说明
本公司全资子公司安徽翔楼与安徽宣城高新技术产业开发区管理委员会于2022年9月签
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订《“标准地”项目投资协议》，协议约定安徽翔楼在宣城高新技术产业开发区投资建设“精密
高碳合金钢带及研发中心建设项目”。目前，安徽翔楼已取得上述项目地块的不动产权证书，
项目正在前期建设准备过程中。
除上述事项外，公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释（如无特别说明，金额单位均为人民币元）
1、 应收账款
（1）应收账款按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 374,256,759.78 317,546,260.68
1至2年 42,192.17 292,282.60
2至3年 25,716.20 176,194.90
3至4年 176,194.90 —
合计 374,500,863.05 318,014,738.18
（2）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项计提坏账准备的应收
176,194.90 0.05 176,194.90 100.00 —
账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款：
账龄组合 374,324,668.15 99.95 18,724,772.07 5.00 355,599,896.08
合并范围内关联方组合 — — — — —
合计 374,500,863.05 100.00 18,900,966.97 — 355,599,896.08
期初余额
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项计提坏账准备的应收
176,194.90 0.06 176,194.90 100.00 —
账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款：
账龄组合 317,838,543.28 99.94 15,906,541.29 5.00 301,932,001.99
合并范围内关联方组合 — — — — —
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合计 318,014,738.18 100.00 16,082,736.19 — 301,932,001.99
期末，单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 预期信用
账面余额 预期信用损失 计提理由
损失率
该企业已被列入失信被执行人名
嵊州市剡溪金属材料有限公司 176,194.90 176,194.90 100.00
单，预计无法收回。
合计 176,194.90 176,194.90 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 374,256,759.78 18,712,837.99 5.00%
1至2年 42,192.17 4,219.22 10.00%
2至3年 25,716.20 7,714.86 30.00%
合计 374,324,668.15 18,724,772.07 —
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 317,546,260.68 15,877,313.03 5.00%
1至2年 292,282.60 29,228.26 10.00%
合计 317,838,543.28 15,906,541.29 —
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 176,194.90 — — — — 176,194.90
按信用风险特征组合计
15,906,541.29 2,818,938.34 — 707.56 — 18,724,772.07
提坏账准备
合计 16,082,736.19 2,818,938.34 — 707.56 — 18,900,966.97
（4）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 707.56
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期
与本公司 坏账准备
单位名称 账面余额 账龄 末余额合计数
关系 期末余额
的比例(%)
法因图尔精密部件（太仓）有限公司 非关联方 27,650,002.16 1 年以内 7.38 1,382,500.11
普思信（杭州）机械部件有限公司 非关联方 19,026,307.81 1 年以内 5.08 951,315.39
法因图尔汽车部件（天津）有限公司 非关联方 17,149,611.41 1 年以内 4.58 857,480.57
舍弗勒（中国）有限公司 非关联方 16,590,139.34 1 年以内 4.43 829,506.97
南京法雷奥离合器有限公司 非关联方 15,295,383.76 1 年以内 4.08 764,769.19
合计 — 95,711,444.48 — 25.55 4,785,572.23
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（6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 — —
应收股利 — —
其他应收款 77,427.27 275,290.25
合计 77,427.27 275,290.25
2.1 其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 46,530.85 30,896.42
1至2年 30,896.42 —
2至3年 — —
3至4年 — 859,155.40
4至5年 444,352.42
合计 521,779.69 890,051.82
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收单位往来款 521,779.69 890,051.82
合计 521,779.69 890,051.82
（3）其他应收款分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
信用风险极低组合 77,427.27 14.84 — — 77,427.27
其他 444,352.42 85.16 444,352.42 100.00 —
合计 521,779.69 100.00 444,352.42 — 77,427.27
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
信用风险极低组合 30,896.42 3.47 — — 30,896.42
其他 859,155.40 96.53 614,761.57 71.55 244,393.83
合计 890,051.82 100.00 614,761.57 — 275,290.25
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期末，按预期信用损失计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 预期信用
账面余额 预期信用损失 计提理由
损失率
济南铸造锻压机械研究所 债务人违约未返还本公司预付设备款余
444,352.42 444,352.42 100.00 额，债务人破产清偿后的剩余款预计无法
有限公司
收回。
合计 444,352.42 444,352.42 100.00
期初余额
其他应收款（按单位） 预期信用
账面余额 预期信用损失 计提理由
损失率
债务人违约未返还本公司预付设备款余
济南铸造锻压机械研究所 额，2019 年 1 月债务人已被人民法院依法
859,155.40 614,761.57 71.55
有限公司 裁定受理破产清算，2022 年 1 月 1 日收到
第二次破产清偿款，余款预计无法收回。
合计 859,155.40 614,761.57 71.55
（4）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
坏账准备 未来 12 个月内 合计
预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
期初余额 — — 614,761.57 614,761.57
期初余额在本期 — — — —
--转入第二阶段 — — — —
--转入第三阶段 — — — —
--转回第二阶段 — — — —
--转回第一阶段 — — — —
本期计提 — — — —
本期转回 — — 170,409.15 170,409.15
本期转销 — — — —
本期核销 — — — —
其他变动 — — — —
期末余额 — — 444,352.42 444,352.42
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 614,761.57 — 170,409.15 — — 444,352.42
合计 614,761.57 — 170,409.15 — — 444,352.42
（6）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 —
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
济南铸造锻压机械研究所有限公司 应返还设备预付款余额 444,352.42 4 至 5 年 85.16 444,352.42
1 年以内； —
吴江区社会保险基金管理中心 待结算医药费 77,427.27 14.84
1至2年
合计 — 521,779.69 — 100.00 444,352.42
（8）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 64,450,000.00 — 64,450,000.00 7,450,000.00 — 7,450,000.00
对联营、合营企业投资 — — — — — —
合计 64,450,000.00 — 64,450,000.00 7,450,000.00 — 7,450,000.00
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
翔楼金属 7,450,000.00 — — 7,450,000.00 — —
安徽翔楼 — 57,000,000.00 — 57,000,000.00 — —
合计 7,450,000.00 57,000,000.00 — 64,450,000.00 — —
（2）对联营、合营企业投资
无。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本分类披露
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,157,664,863.08 932,748,213.37 1,006,384,435.05 822,990,605.11
其他业务 51,661,209.26 15,165,322.79 51,100,218.14 11,209,203.23
合计 1,209,326,072.34 947,913,536.16 1,057,484,653.19 834,199,808.34
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 本期发生额
按经营地区分类
其中：内销 1,203,686,910.26
外销 5,639,162.08
按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认 1,209,326,072.34
合计 1,209,326,072.34
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（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
慕贝尔汽车部件（太仓）有限公司 87,379,407.15 7.23
法因图尔精密部件（太仓）有限公司 54,158,504.70 4.48
普思信（杭州）机械部件有限公司 51,096,819.11 4.23
法因图尔汽车部件（天津）有限公司 38,388,884.87 3.17
嘉兴和新精冲科技有限公司 34,386,305.98 2.84
合计 265,409,921.81 21.95
5、 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,223,426.10 —
合计 3,223,426.10 —
十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 -2,809.15 -644,656.99
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
2,956,762.40 4,436,751.03
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍 3,789,337.88 —
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 170,409.15 244,393.83
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,421,814.82 -566,645.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目 32,934.78 70,931.39
减：所得税影响额 828,704.73 554,165.14
减：少数股东权益影响额（税后） — —
归属于母公司股东的非经常性损益 4,696,115.51 2,986,608.51
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 稀释每股收益（元/
基本每股收益（元/股）
股）
归属于公司普通股股东的净利润 14.09% 2.11 2.11
扣除非经常性损益后归属于公司 13.62% 2.04 2.04
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苏州翔楼新材料股份有限公司 2022 年度财务报表附注
普通股股东的净利润
苏州翔楼新材料股份有限公司
2023 年 4 月 11 日
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