南通超达装备股份有限公司
2022 年财务报告
2023 年 04 月
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第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 25 日
审计机构名称 天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 天衡审字(2023)01385 号
注册会计师姓名 常桂华 施利华
审计报告正文
一、审计意见
我们审计了南通超达装备股份有限公司（以下简称南通超达公司）财务报表，包括
2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了南通超达公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于南通超达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注五、34。 2022 年度财务报表审计中，执行了以下程
南通超达公司的营业收入主要来源于中国国内 序：
及海外市场，销售模具、汽车检具、自动化工装设
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备及零部件等产品。2022 年度公司营业收入为 （1）我们了解、评估了管理层对南通超达
511,259,688.49 元，其中境内营业收入为 公司自销售订单审批至销售收入入账的销售流程
315,749,443.90 元，占比为 61.76%；境外营业收 中的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的
入为 195,510,244.59 元，占比为 38.24%。 有效性；
根据财务报表附注三、31，南通超达公司境内 （2）我们通过抽样检查销售合同及与管理
收入中需公司人员到客户厂区协助安装调试的模 层的访谈，对与境内主营业务收入确认有关的重
具、检具等产品，安装调试完成、客户验收后确认 大风险及报酬转移时点进行了分析评估，进而评
收入；不需公司人员安装调试的模具、检具等产 估南通超达公司境内主营业务收入的确认政策；
品，产品已经发出、客户验收后确认收入实现。 （3）我们针对境内主营业务收入进行了抽
我们着重关注境内主营业务收入确认的截止 样测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包
性，主要由于境内销售的客户验收单的时点和销售 括销售合同、订单、销售发票、发货单、客户验
确认时点可能存在时间性差异，进而可能存在销售 收单等；
收入未在恰当期间确认的风险。 （4）我们根据客户交易的特点和性质，挑
选样本执行函证程序以确认境内主营业务收入发
生额；
（5）我们针对资产负债表日前后确认的销
售收入执行抽样测试，核对至客户验收单等支持
性文件，以评估境内主营业务收入是否在恰当的
期间确认。
（二）发出商品期末余额的确认
相关信息披露详见财务报表附注五、8。 2022 年度财务报表审计中，执行了以下程
截至 2022 年 12 月 31 日，南通超达公司存货 序：
余额为 344,740,793.90 元，其中发出商品 （1）我们了解、评估了管理层对南通超达
189,165,841.32 元。 公司自采购订单审批至销售出库、销售成本入账
根据财务报表附注三、31，南通超达境内收入 的采购流程、生产与仓储流程中的内部控制的设
中需公司人员到客户厂区协助安装调试的模具、检 计，并测试了关键控制执行的有效性；
具等产品，安装调试完成、客户验收后确认收入； （2）我们针对发出商品的增加及减少进行
不需公司人员安装调试的模具、检具等产品，产品 了抽样测试，检查与发出商品期末余额确认相关
已经发出、客户验收后确认收入实现。
3
我们着重关注 2022 年 12 月 31 日发出商品余 的支持性文件，包括销售合同、订单、发货单
额的真实性，主要由于南通超达公司境内销售的发 等；
出产品的时点和境内销售的客户验收单的时点及销 （3）我们针对库存商品结转发出商品、发
售确认时点可能存在时间性差异，进而可能存在期 出商品结转营业成本分别进行了抽样发出计价测
末发出商品余额的真实性的风险。 试，以验证期末发出商品余额的准确性；
（4）我们获取了南通超达公司 2022 年 12
月 31 日发出商品的明细清单，并根据客户交易
的特点和性质，挑选样本执行函证程序，以确认
期末发出商品真实存在；
（5）我们执行关键审计事项（一）收入确
认、（5）时，同时确认发出商品余额是否真实
存在。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南通超达公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南通超达公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督南通超达公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
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能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对南通超达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南
通超达公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（6）就南通超达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天衡会计师事务所（特殊普通合 中国注册会计师：常桂华
伙）
（项目合伙人）
中国南京
2023 年 4 月 25 日 中国注册会计师：施利华
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：南通超达装备股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 339,729,619.04 561,553,544.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 177,505,619.01
衍生金融资产
应收票据 41,806,160.28 19,479,393.61
应收账款 151,421,259.09 189,414,158.88
应收款项融资 29,358,395.42 6,611,040.93
预付款项 3,734,265.23 8,304,404.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 29,481,180.76 4,431,565.87
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 338,017,486.26 264,581,746.37
合同资产 3,839,978.92 6,998,706.94
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,120,419.09 16,057,910.83
流动资产合计 1,130,014,383.10 1,077,432,473.01
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
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投资性房地产
固定资产 218,788,738.72 178,355,244.35
在建工程 22,501,147.83 5,645,771.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 516,897.91 611,147.90
无形资产 82,618,865.36 61,595,932.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,972,062.17 3,056,614.12
递延所得税资产 8,171,970.03 5,474,463.46
其他非流动资产 22,663,362.38 22,637,099.39
非流动资产合计 362,233,044.40 277,376,273.78
资产总计 1,492,247,427.50 1,354,808,746.79
流动负债：
短期借款 48,000,000.00 28,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,018,154.44 10,268,907.84
应付账款 86,122,087.64 87,673,876.39
预收款项
合同负债 117,552,041.54 57,518,430.68
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,393,314.03 14,152,085.10
应交税费 3,774,815.02 3,864,820.72
其他应付款 1,619,370.93 19,725,372.29
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 235,194.27 211,336.35
其他流动负债 1,826,358.32 4,589,528.25
流动负债合计 311,541,336.19 226,004,357.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
7
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 234,367.17 362,093.36
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,345,920.16 9,108,617.56
递延所得税负债 15,709,638.45 10,435,224.40
其他非流动负债
非流动负债合计 23,289,925.78 19,905,935.32
负债合计 334,831,261.97 245,910,292.94
所有者权益：
股本 72,758,822.00 72,758,822.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 616,918,112.59 616,918,112.59
减：库存股
其他综合收益 82,963.40 249,016.99
专项储备
盈余公积 50,270,821.21 42,054,390.78
一般风险准备
未分配利润 408,233,565.24 369,280,807.94
归属于母公司所有者权益合计 1,148,264,284.44 1,101,261,150.30
少数股东权益 9,151,881.09 7,637,303.55
所有者权益合计 1,157,416,165.53 1,108,898,453.85
负债和所有者权益总计 1,492,247,427.50 1,354,808,746.79
法定代表人：冯建军 主管会计工作负责人：郭巍巍 会计机构负责人：谭亚利
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 335,180,238.40 558,655,196.97
交易性金融资产 177,505,619.01
衍生金融资产
应收票据 41,454,660.28 19,479,393.61
应收账款 155,005,193.25 198,747,514.41
应收款项融资 27,771,780.82 6,162,240.93
预付款项 3,574,426.78 8,100,654.88
其他应收款 46,938,499.35 25,211,473.45
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
存货 289,835,997.75 223,821,278.87
8
合同资产 2,864,561.59 5,610,257.26
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,781,630.62 15,323,966.45
流动资产合计 1,093,912,607.85 1,061,111,976.83
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 40,819,102.97 8,172,535.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 199,213,040.93 158,706,907.22
在建工程 22,048,442.35 5,645,771.63
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 516,897.91 611,147.90
无形资产 55,740,688.75 59,156,643.99
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 6,972,062.17 3,049,079.00
递延所得税资产 7,445,399.39 8,627,697.73
其他非流动资产 12,729,304.42 21,885,203.39
非流动资产合计 345,484,938.89 265,854,985.86
资产总计 1,439,397,546.74 1,326,966,962.69
流动负债：
短期借款 48,000,000.00 28,000,000.00
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 30,018,154.44 10,268,907.84
应付账款 97,801,457.24 129,918,389.09
预收款项 0.00 0.00
合同负债 102,599,019.07 47,497,096.50
应付职工薪酬 20,517,616.71 12,770,736.53
应交税费 2,336,586.79 2,651,118.47
其他应付款 895,027.16 18,986,105.82
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 235,194.27 211,336.35
其他流动负债 1,379,160.98 4,459,673.24
9
流动负债合计 303,782,216.66 254,763,363.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 234,367.19 362,093.36
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 6,865,535.30 8,549,072.66
递延所得税负债 14,505,793.23 9,619,456.13
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 21,605,695.72 18,530,622.15
负债合计 325,387,912.38 273,293,985.99
所有者权益：
股本 72,758,822.00 72,758,822.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 616,918,112.59 616,918,112.59
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 49,582,003.21 41,365,572.78
未分配利润 374,750,696.56 322,630,469.33
所有者权益合计 1,114,009,634.36 1,053,672,976.70
负债和所有者权益总计 1,439,397,546.74 1,326,966,962.69
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 511,259,688.49 437,656,760.08
其中：营业收入 511,259,688.49 437,656,760.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 436,295,819.00 385,831,279.99
其中：营业成本 352,291,260.97 293,288,740.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
10
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,884,081.57 5,235,587.64
销售费用 15,107,184.08 10,501,509.49
管理费用 41,475,096.77 33,967,035.38
研发费用 33,605,248.40 30,574,761.56
财务费用 -12,067,052.79 12,263,645.11
其中：利息费用 1,715,709.66 242,331.85
利息收入 3,802,194.31 449,439.35
加：其他收益 3,052,079.24 4,121,813.55
投资收益（损失以“－”号填
3,556,484.09 1,306,929.46
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,045,619.01 1,585,424.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,621,933.82 -3,250,091.56
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-6,435,758.90 -2,519,372.97
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
169,686.87 398,834.54
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,730,045.98 53,469,017.11
加：营业外收入 330,349.37 40,126.67
减：营业外支出 941,748.99 187,595.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
73,118,646.36 53,321,548.38
列）
减：所得税费用 2,607,234.49 3,988,454.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,511,411.87 49,333,093.90
（一）按经营持续性分类
1. 持 续 经 营 净 利 润 （ 净 亏 损 以
70,511,411.87 49,333,093.90
“－”号填列）
2. 终 止 经 营 净 利 润 （ 净 亏 损 以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 68,996,834.33 48,004,771.34
2.少数股东损益 1,514,577.54 1,328,322.56
六、其他综合收益的税后净额 -166,053.59 453,469.73
归属母公司所有者的其他综合收益
-166,053.59 453,469.73
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
11
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-166,053.59 453,469.73
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -166,053.59 453,469.73
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 70,345,358.28 49,786,563.63
归属于母公司所有者的综合收益总
68,830,780.74 48,458,241.07
额
归属于少数股东的综合收益总额 1,514,577.54 1,328,322.56
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.95 0.88
（二）稀释每股收益 0.95 0.88
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：冯建军 主管会计工作负责人：郭巍巍 会计机构负责人：谭亚利
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 481,268,784.12 412,243,802.31
减：营业成本 338,400,156.00 284,586,302.22
税金及附加 5,372,530.83 4,829,689.72
销售费用 13,702,438.43 9,315,716.89
管理费用 37,086,802.67 30,104,893.81
研发费用 29,025,877.00 26,092,298.85
财务费用 -12,749,664.94 11,560,496.12
其中：利息费用 1,627,019.28 205,052.35
利息收入 4,391,764.45 1,103,769.01
加：其他收益 2,335,545.27 3,563,866.19
投资收益（损失以“－”号填
3,556,484.09 1,306,929.46
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金
12
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,045,619.01 1,585,424.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
17,432,098.29 -12,975,107.33
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-5,928,283.17 -2,475,595.06
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
94,484.16 378,181.25
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 88,966,591.78 37,138,103.21
加：营业外收入 164,745.74 34,164.61
减：营业外支出 898,397.82 177,276.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
88,232,939.70 36,994,991.59
列）
减：所得税费用 6,068,635.44 2,136,335.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,164,304.26 34,858,655.68
（一）持续经营净利润（净亏损以
82,164,304.26 34,858,655.68
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 82,164,304.26 34,858,655.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
13
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 532,644,737.74 372,263,666.71
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 6,593,766.25 1,561,399.73
收到其他与经营活动有关的现金 5,890,375.16 5,069,235.15
经营活动现金流入小计 545,128,879.15 378,894,301.59
购买商品、接受劳务支付的现金 243,580,307.77 204,706,938.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 151,054,443.53 138,467,042.34
支付的各项税费 23,237,269.24 23,800,234.23
支付其他与经营活动有关的现金 56,852,425.69 29,749,185.23
经营活动现金流出小计 474,724,446.23 396,723,400.74
经营活动产生的现金流量净额 70,404,432.92 -17,829,099.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,556,484.09
处置固定资产、无形资产和其他长期
374,861.53 535,155.09
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,364,325.46
投资活动现金流入小计 3,931,345.62 5,899,480.55
购建固定资产、无形资产和其他长期
108,507,564.47 35,250,605.20
资产支付的现金
投资支付的现金 32,146,567.97
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 176,460,000.00
投资活动现金流出小计 317,114,132.44 35,250,605.20
投资活动产生的现金流量净额 -313,182,786.82 -29,351,124.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 32,146,567.97 466,500,981.13
14
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 83,000,000.00 28,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 115,146,567.97 494,500,981.13
偿还债务支付的现金 63,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
23,466,674.33 169,905.55
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 20,354,241.91 3,067,639.23
筹资活动现金流出小计 106,820,916.24 53,237,544.78
筹资活动产生的现金流量净额 8,325,651.73 441,263,436.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
10,203,637.68 -11,139,739.91
响
五、现金及现金等价物净增加额 -224,249,064.49 382,943,472.64
加：期初现金及现金等价物余额 559,933,794.33 176,990,321.69
六、期末现金及现金等价物余额 335,684,729.84 559,933,794.33
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 537,937,352.75 349,070,852.59
收到的税费返还 6,240,518.68 1,561,399.73
收到其他与经营活动有关的现金 9,858,847.47 5,553,820.82
经营活动现金流入小计 554,036,718.90 356,186,073.14
购买商品、接受劳务支付的现金 285,732,477.72 207,760,616.61
支付给职工以及为职工支付的现金 130,780,447.25 119,643,730.42
支付的各项税费 18,975,226.32 18,530,712.58
支付其他与经营活动有关的现金 51,205,419.56 25,189,576.06
经营活动现金流出小计 486,693,570.85 371,124,635.67
经营活动产生的现金流量净额 67,343,148.05 -14,938,562.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 3,556,484.09 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
284,124.00 508,606.42
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 5,364,325.46
投资活动现金流入小计 3,840,608.09 5,872,931.88
购建固定资产、无形资产和其他长期
73,744,101.28 34,091,924.56
资产支付的现金
投资支付的现金 32,146,567.97 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 176,460,000.00 0.00
投资活动现金流出小计 282,350,669.25 34,091,924.56
投资活动产生的现金流量净额 -278,510,061.16 -28,218,992.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 466,500,981.13
取得借款收到的现金 83,000,000.00 28,000,000.00
15
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 83,000,000.00 494,500,981.13
偿还债务支付的现金 63,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
23,429,174.33 169,905.55
金
支付其他与筹资活动有关的现金 20,354,241.90 3,067,639.23
筹资活动现金流出小计 106,783,416.23 53,237,544.78
筹资活动产生的现金流量净额 -23,783,416.23 441,263,436.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
10,478,747.98 -12,139,928.23
响
五、现金及现金等价物净增加额 -224,471,581.36 385,965,952.91
加：期初现金及现金等价物余额 557,324,234.56 171,358,281.65
六、期末现金及现金等价物余额 332,852,653.20 557,324,234.56
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 72,7 616, 42,0 369, 1,10 1,10
249, 7,63
上年 58,8 918, 54,3 280, 1,26 8,89
016. 7,30
期末 22.0 112. 90.7 807. 1,15 8,45
99 3.55
余额 0 59 8 94 0.30 3.85
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 72,7 616, 42,0 369, 1,10 1,10
249, 7,63
本年 58,8 918, 54,3 280, 1,26 8,89
016. 7,30
期初 22.0 112. 90.7 807. 1,15 8,45
99 3.55
余额 0 59 8 94 0.30 3.85
三、
- 38,9 47,0 48,5
本期 8,21 1,51
166, 52,7 03,1 17,7
增减 6,43 4,57
053. 57.3 34.1 11.6
变动 0.43 7.54
59 0 4 8
金额
16
（减
少以
“－
”号
填
列）
（一
- 68,9 68,8 70,3
）综 1,51
166, 96,8 30,7 45,3
合收 4,57
053. 34.3 80.7 58.2
益总 7.54
59 3 4 8
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
- - -
（三
8,21 30,0 21,8 21,8
）利
6,43 44,0 27,6 27,6
润分
0.43 77.0 46.6 46.6
配
3 0 0
1．提 -
8,21
取盈 8,21
6,43 0.00 0.00
余公 6,43
0.43
积 0.43
2．提
取一
般风 0.00
险准
备
17
3．对
所有
- - -
者
21,8 21,8 21,8
（或
27,6 27,6 27,6
股
46.6 46.6 46.6
东）
0 0 0
的分
配
4．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
18
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 72,7 616, 50,2 408, 1,14 1,15
82,9 9,15
本期 58,8 918, 70,8 233, 8,26 7,41
63.4 1,88
期末 22.0 112. 21.2 565. 4,28 6,16
0 1.09
余额 0 59 1 24 4.44 5.53
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 54,5 187, - 38,5 324, 605, 611,
6,30
上年 58,8 399, 204, 68,5 761, 083, 392,
8,98
期末 22.0 140. 452. 25.2 902. 937. 918.
0.99
余额 0 89 74 1 17 53 52
加
：会
计政 0.00 0.00 0.00 0.00
策变
更
前
期差
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
0.00
他
二、 54,5 187, - 38,5 324, 605, 611,
6,30
本年 58,8 399, 204, 68,5 761, 083, 392,
8,98
期初 22.0 140. 452. 25.2 902. 937. 918.
0.99
余额 0 89 74 1 17 53 52
三、 18,2 429, 453, 3,48 44,5 496, 1,32 497,
本期 00,0 518, 469. 5,86 18,9 177, 8,32 505,
增减 00.0 971. 73 5.57 05.7 212. 2.56 535.
19
变动 0 70 7 77 33
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
（一
48,0 48,4 49,7
）综 453, 1,32
04,7 58,2 86,5
合收 469. 8,32
71.3 41.0 63.6
益总 73 2.56
4 7 3
额
（二
）所
18,2 429, 447, 447,
有者
00,0 518, 718, 718,
投入 0.00 0.00 0.00
00.0 971. 971. 971.
和减
0 70 70 70
少资
本
1．所
18,2 429, 447,
有者
00,0 518, 718,
投入 0.00
00.0 971. 971.
的普
0 70 70
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
0.00
有者
权益
的金
额
4．其
0.00
他
（三 -
3,48
）利 3,48
0.00 5,86 0.00 0.00 0.00
润分 5,86
5.57
配 5.57
1．提 -
3,48
取盈 3,48
5,86 0.00 0.00
余公 5,86
5.57
积 5.57
2．提
取一
0.00
般风
险准
20
备
3．对
所有
者
（或
0.00 0.00
股
东）
的分
配
4．其
0.00
他
（四
）所
有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
0.00
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
0.00
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥 0.00
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其 0.00
21
他
（五
）专
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
项储
备
1．本
期提 0.00
取
2．本
期使 0.00
用
（六
）其
他
四、 72,7 616, 42,0 369, 1,10 1,10
249, 7,63
本期 58,8 918, 54,3 280, 1,26 8,89
016. 7,30
期末 22.0 112. 90.7 807. 1,15 8,45
99 3.55
余额 0 59 8 94 0.30 3.85
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上 1,053
72,75 616,9 41,36 322,6
年 期 ,672,
8,822 18,11 5,572 30,46
末 余 976.7
.00 2.59 .78 9.33
额 0
加
：会计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
政 策
变更
前
期 差
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
错 更
正
其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
二、本 1,053
72,75 616,9 41,36 322,6
年 期 ,672,
8,822 18,11 5,572 30,46
初 余 976.7
.00 2.59 .78 9.33
额 0
三、本
期 增 8,216 52,12 60,33
减 变 0.00 0.00 ,430. 0,227 6,657
动 金 43 .23 .66
额（减
22
少 以
“ －
” 号
填列）
（一）
82,16 82,16
综 合
0.00 0.00 0.00 4,304 4,304
收 益
.26 .26
总额
（二）
所 有
者 投
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入 和
减 少
资本
1．所
有 者
投 入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的 普
通股
2．其
他 权
益 工
具 持 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有 者
投 入
资本
3．股
份 支
付 计
入 所
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有 者
权 益
的 金
额
4．其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
- -
（三） 8,216
30,04 21,82
利 润 0.00 0.00 ,430.
4,077 7,646
分配 43
.03 .60
1．提 -
8,216
取 盈 8,216
0.00 0.00 ,430. 0.00
余 公 ,430.
43
积 43
2．对
所 有 - -
者（或 21,82 21,82
0.00 0.00 0.00
股东） 7,646 7,646
的 分 .60 .60
配
3．其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
（四）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
所 有
23
者 权
益 内
部 结
转
1．资
本 公
积 转
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
增 资
本（或
股本）
2．盈
余 公
积 转
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
增 资
本（或
股本）
3．盈
余 公
积 弥 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
补 亏
损
4．设
定 受
益 计
划 变
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
动 额
结 转
留 存
收益
5．其
他 综
合 收
益 结 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转 留
存 收
益
6．其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
（五）
专 项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
储备
1．本
期 提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
取
2．本
期 使 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
用
（六）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他
四、本 1,114
72,75 616,9 49,58 374,7
期 期 ,009,
8,822 18,11 2,003 50,69
末 余 634.3
.00 2.59 .21 6.56
额 6
24
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上
54,55 187,3 37,87 291,2 571,0
年 期
8,822 99,14 9,707 57,67 95,34
末 余
.00 0.89 .21 9.22 9.32
额
加
：会计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
政 策
变更
前
期 差
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
错 更
正
其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
二、本
54,55 187,3 37,87 291,2 571,0
年 期
8,822 99,14 9,707 57,67 95,34
初 余
.00 0.89 .21 9.22 9.32
额
三、本
期 增
减 变
动 金 18,20 429,5 3,485 31,37 482,5
额（减 0,000 18,97 ,865. 2,790 77,62
少 以 .00 1.70 57 .11 7.38
“ －
” 号
填列）
（一）
34,85 34,85
综 合
0.00 0.00 0.00 8,655 8,655
收 益
.68 .68
总额
（二）
所 有
18,20 429,5 447,7
者 投
0,000 18,97 0.00 0.00 18,97
入 和
.00 1.70 1.70
减 少
资本
1．所
有 者 18,20 429,5
投 入 0,000 18,97 0.00 0.00 0.00
的 普 .00 1.70
通股
2．其
他 权
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益 工
具 持
25
有 者
投 入
资本
3．股
份 支
付 计
入 所
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有 者
权 益
的 金
额
4．其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
-
（三） 3,485
3,485
利 润 0.00 0.00 ,865. 0.00
,865.
分配 57
57
1．提 -
3,485
取 盈 3,485
0.00 0.00 ,865. 0.00
余 公 ,865.
57
积 57
2．对
所 有
者（或
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股东）
的 分
配
3．其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
（四）
所 有
者 权
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益 内
部 结
转
1．资
本 公
积 转
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
增 资
本（或
股本）
2．盈
余 公
积 转
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
增 资
本（或
股本）
3．盈
余 公
积 弥 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
补 亏
损
4．设
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
定 受
26
益 计
划 变
动 额
结 转
留 存
收益
5．其
他 综
合 收
益 结 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转 留
存 收
益
6．其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
（五）
专 项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
储备
1．本
期 提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
取
2．本
期 使 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
用
（六）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他
四、本 1,053
72,75 616,9 41,36 322,6
期 期 ,672,
8,822 18,11 5,572 30,46
末 余 976.7
.00 2.59 .78 9.33
额 0
三、公司基本情况
南通超达装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由南通超达机械科技有限公司在 2015 年
6 月整体改制设立的股份有限公司。根据公司股东大会决议，公司决定增加注册资本，新增股份 4,558,822.00
股，变更后公司股本为人民币 54,558,822.00 元。
2021 年 12 月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3711 号文《关于同意南通超达装备股份
有限公司首次公开发行股票注册的批复》，公司完成了在境内首次公开发行普通股 A 股股票的工作，增加
股本人民币 18,200,000.00 元，增加资本公积人民币 429,518,971.70 元，首发完成后公司注册资本为
72,758,822.00 元。
公司属于模具制造业，主要经营范围包括：自动化装备、检具、模具的研发、制造、销售；经营本企
业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定
企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）；生产、销售汽车零部件。道路货物运输（不含危险货物）
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司注册地及实际经营地均位于江苏省如皋市城南街道申徐村 1 组。统一社会信用代
码:91320600774658535L。
本财务报表经本公司第三届董事会第十二次会议于 2023 年 4 月 25 日决议批准报出
27
本年度合并财务报表范围内子公司为申模南通机械科技有限公司、超达欧洲有限责任公司、超达美洲
有限责任公司、南通超达精密科技有限公司，详见“本附注八、合并范围的变更”及“本附注九、在其他
主体中权益”的披露。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上
编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月
的可预见未来期间内持续经营，无影响持续经营能力的重大事项。因此，董事会继续以持续经营
为基础编制本公司截至 2022 年 12 月 31 日止的 2022 年度财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
28
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行
相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合
并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的
长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合
并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合
并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损
益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司
控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的
经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并
子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前
期比较报表进行相应调整。
29
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日
确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将
被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司
的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交
易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据
表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其
他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一
揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交
易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易
一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共
30
同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营
出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出
或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营
方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之
前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额
确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相
关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的
折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权
益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入
和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
31
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利
终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该
金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的
负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照
预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收
取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际
利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损
益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以
收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
32
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合
收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入
留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融
资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造
33
成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影
响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务
担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止
确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有
抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如
果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的
预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信
用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于
第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始
确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后
并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收票据
组合 1：应收银行承兑汇票，具有较低信用风险，不计提坏账准备。
组合 2：将应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
34
12、应收账款
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表
明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司以应收款项的账龄作为信用风险特征。本公司参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失。
账 龄 应收账款计提比例（%）
1 年以内 5
1至2年 10
2至3年 30
3至4年 50
4至5年 80
5 年以上 100
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应
收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确
认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、代垫及暂付款等应收款项。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融
工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概
率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，
计算预期信用损失。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处
于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
类别 计提比例（%）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
保证金、押金、备用金 10 50 100
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代垫及暂付款项 15 50 100
15、存货
（1）本公司存货包括原材料、库存商品、发出商品、在产品、低值易耗品等。
（2）原材料发出时采用加权平均法核算，库存商品及发出商品发出时采用个别计价法核算。
（3）低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个合同存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以
前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存
货跌价准备。
（5）本公司存货盘存采用永续盘存制。
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与 12、应收账款的预期信用损失的确定方法及会计
处理方法一致。
17、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资
产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期
限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，
明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，
确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行
履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基
础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资
产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事
会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单
位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，
任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营
安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到
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合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权
投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计
处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的
剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结
转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有
者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之
前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投
资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其
他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定
投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应
当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利
或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
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对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包
含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可
辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权
益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营
企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权
益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，
则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业
以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例
转入当期损益。
③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算
的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重
大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
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折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计
提折旧或进行摊销。
类 别 使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20 5% 4.75%
土地使用权 法定使用年限 - -
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 0.05 0.0475
机器设备 年限平均法 10 年 0.05 0.095
电子办公设备 年限平均法 3-5 年 0.05 19.00%-31.67%
运输设备 年限平均法 4年 0.05 0.2375
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也
可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产或长期待摊费用
核算。
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26、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态
所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建
或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所
购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借
款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款
利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为
在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款
利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所
在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。
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本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值
时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期
损益。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用
寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投
资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象
的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每
年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值
测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
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资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金
流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，
出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的
金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价
值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零
三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同
下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金
及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（2） 离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因
解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因
解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进
行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低
价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租
赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于
实际发生时计入当期损益。
本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，
按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情
况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新
计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的
指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账
面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当
期损益。
36、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
44
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量:
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按
照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
37、股份支付
(1)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等
待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予
后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情
况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工
具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于
45
职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部
分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能
够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至
该项履约义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的
销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服
务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》
规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代
第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期
望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不
确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除
非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，
并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存
在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价
款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交
易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商
品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，
按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支
付给其他相关方的价款后的净额确定。
公司收入主要来源于：
商品销售收入。公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让模具、汽车检具、自动化
工装设备及零部件的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转
46
移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法
定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。控制权转移的具体判断依据为：境内
收入：需公司人员到客户厂区协助安装调试的模具、检具等产品，安装调试完成、客户验收后确
认收入；不需公司人员安装调试的模具、检具等产品，产品已经发出、客户验收后确认收入实现。
②境外收入：产品已经发出并向海关报关出口后确认收入实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的
用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助
界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分
为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项
目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用
途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）
企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或
冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生
的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，并在相关资产使用
寿命内按照直线法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产
在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收
回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，
包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限。
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对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负
债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得
税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资
产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁
分类为经营租赁。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租
赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可
能转移，也可能不转移。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租
赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租
赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固
定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生
时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制
财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营
地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③
该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见附注三、16“持有待售资产”相关描述。
（2）套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，
本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外
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经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期/公允价值套
期处理。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行
不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检
查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
A 公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当
期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账
面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再
符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
B 现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确
认为其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合收
益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期原
计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计
入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入其他
综合收益的利得或损失转出，计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中/原计入其他综合
收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果
预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部
分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，
计入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再
符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或
损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，
则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
C 境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失
中，属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分的利得或损失则计入当期损益。
已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损
益。
49
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
当期销项税额减当期可抵扣进项税后 出口商品适用免抵退管理办法[注 1]、
增值税
的余额 19%[注 2]、13%
消费税 不适用
城市维护建设税 应缴流转税税额 0.07
企业所得税 应纳税所得额 15%、6%[注 3]、25%[注 6]
教育费附加 应缴流转税税额 0.03
地方教育费附加 应缴流转税税额 0.02
团结附加税 个人和公司应缴纳的所得税税额 5.5%[注 4]
一般销售税 销售收入 6%[注 5]
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
超达装备 15%
超达美洲 6%
超达精密 25%
2、税收优惠
（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《国家税务总局关于出口货物退（免）
税管理有关问题的通知》（国税发[2004]64 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步提高部分
商品出口退税率的通知》（财税[2009]88 号）的相关规定，公司出口的模具免征出口销售环节增
值税额，并对采购环节的增值税额，按规定的退税率计算后予以抵免退还。2022 年度公司增值
税出口退税率主要为 13%；
（2）母公司 2021 年度通过高新技术企业复审，根据《中华人民共和国企业所得税法》、
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其他相关税收规定，公司 2022 年度企业所得税适
用税率为 15%。
50
（3）子公司申模南通机械科技有限公司 2020 年通过高新技术企业复审。根据《中华人民
共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其他相关税收规定，申模
南通 2022 年度企业所得税适用税率为 15%。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
的税收优惠政策，超达装备及申模南通享受研究开发费用加计扣除优惠。
3、其他
[注 1] 公司出口的模具等产品免征出口销售环节增值税，并对采购环节的增值税额，按规
定的退税率计算后予以抵免退还。
[注 2] 子公司超达欧洲有限责任公司按照销售收入 19%的税率减去可抵扣的进项税缴纳增
值税。
[注 3] 适用于子公司超达美洲有限责任公司。
[注 4] 适用于子公司超达欧洲有限责任公司。
[注 5] 适用于子公司超达美洲有限责任公司。
[注 6] 适用于子公司超达精密科技有限公司。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 105,809.45 69,107.02
银行存款 335,578,920.39 559,864,687.31
其他货币资金 4,044,889.20 1,619,750.41
合计 339,729,619.04 561,553,544.74
其中：存放在境外的款项总额 1,074,918.82 594,299.45
因抵押、质押或冻结等对使
106,044,889.20 1,619,750.41
用有限制的款项总额
其他说明：
1：期末其他货币资金主要为承兑保证金。
2：期末使用受限的货币资金情况详见本附注七、81。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
177,505,619.01 0.00
益的金融资产
其中：
51
理财产品 177,505,619.01 0.00
其中：
合计 177,505,619.01
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 21,014,223.10 10,500,000.00
商业承兑票据 20,791,937.18 8,979,393.61
合计 41,806,160.28 19,479,393.61
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组 合
计提 坏
42,900, 1,094,3 41,806, 19,951, 472,599 19,479,
账准 备 100.00% 2.55% 100.00% 2.37%
472.76 12.48 160.28 993.27 .66 393.61
的应 收
票据
其中：
按组合 1
21,014, 21,014, 10,500, 10,500,
计提坏 48.98% 52.63%
223.10 223.10 000.00 000.00
账准备
按组合 2
21,886, 1,094,3 20,791, 9,451,9 472,599 8,979,3
计提坏 51.02% 5.00% 47.37% 5.00%
249.66 12.48 937.18 93.27 .66 93.61
账准备
42,900, 1,094,3 41,806, 19,951, 472,599 19,479,
合计 100.00% 2.55% 100.00% 2.37%
472.76 12.48 160.28 993.27 .66 393.61
按组合计提坏账准备：1,094,312.48
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 21,886,249.66 1,094,312.48 5.00%
52
合计 21,886,249.66 1,094,312.48
确定该组合依据的说明：
按照应收账款转为商业承兑汇票时应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账
472,599.66 621,712.82 1,094,312.48
准备
合计 472,599.66 621,712.82 1,094,312.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 21,014,223.10
合计 21,014,223.10
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
53
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
577,77 577,77 100.00 577,77 577,77 100.00
账准备 0.35% 0.28%
7.21 7.21 % 7.21 7.21 %
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 163,18 11,759 151,42 202,16 12,754 189,41
账准备 0,698. 99.65% ,439.3 7.21% 1,259. 8,371. 99.72% ,212.9 6.31% 4,158.
的应收 43 4 09 82 4 88
账款
其
中：
163,75 12,337 151,42 202,74 13,331 189,41
100.00 100.00
合计 8,475. ,216.5 7.53% 1,259. 6,149. ,990.1 6.58% 4,158.
% %
64 5 09 03 5 88
按单项计提坏账准备：577,777.21
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
公司于 2020 年进行破
华晨汽车集团控股有
577,777.21 577,777.21 100.00% 产重组，应收账款很可
限公司
能无法收回
合计 577,777.21 577,777.21
按组合计提坏账准备：11,759,439.34
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 135,446,135.39 6,772,306.79 5.00%
1至2年 22,134,245.14 2,213,424.52 10.00%
2至3年 2,788,901.75 836,670.52 30.00%
3至4年 1,290,974.31 645,487.16 50.00%
4至5年 1,144,457.48 915,565.99 80.00%
54
5 年以上 375,984.36 375,984.36 100.00%
合计 163,180,698.43 11,759,439.34
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 135,446,135.39
1至2年 22,134,245.14
2至3年 2,788,901.75
3 年以上 3,389,193.36
3至4年 1,868,751.52
4至5年 1,144,457.48
5 年以上 375,984.36
合计 163,758,475.64
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 13,331,990.1 12,337,216.5
-997,391.72 2,618.12
准备 5 5
13,331,990.1 12,337,216.5
合计 -997,391.72 2,618.12
5 5
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
55
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 22,850,212.81 13.95% 1,142,510.64
客户 2 19,624,999.95 11.98% 981,250.00
客户 3 12,975,776.03 7.92% 1,009,064.21
客户 4 7,726,979.10 4.72% 386,348.96
客户 5 6,648,167.51 4.06% 471,011.49
合计 69,826,135.40 42.63%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 29,358,395.42 6,611,040.93
合计 29,358,395.42 6,611,040.93
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备
的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
56
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,671,900.62 98.33% 8,214,026.25 98.91%
1至2年 60,189.20 1.61% 80,552.20 0.97%
2至3年 1,830.58 0.05% 9,518.72 0.11%
3 年以上 344.83 0.01% 307.67 0.01%
合计 3,734,265.23 8,304,404.84
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,371,699.89 元，占预付账款年末余额合
计数的比例为 36.73%。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,371,699.89 元，占预付
账款年末余额合计数的比例为 36.73%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 29,481,180.76 4,431,565.87
合计 29,481,180.76 4,431,565.87
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
57
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金借款 1,100,344.31 1,422,916.17
保证金及押金 2,007,240.70 2,136,227.70
代垫及暂付款项 29,943,946.17 1,445,101.65
合计 33,051,531.18 5,004,245.52
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 572,679.65 572,679.65
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
58
本期计提 2,997,612.72 2,997,612.72
其他变动 58.05 58.05
2022 年 12 月 31 日余
3,570,350.42 3,570,350.42
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 31,915,931.23
1至2年 939,674.80
2至3年 1,800.00
3 年以上 194,125.15
3至4年 100,000.00
4至5年 18,200.00
5 年以上 75,925.15
合计 33,051,531.18
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
572,679.65 2,997,612.72 58.05 3,570,350.42
账准备
合计 572,679.65 2,997,612.72 58.05 3,570,350.42
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
59
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
公司 1 押金及保证金 24,640,000.00 1 年以内 74.55% 2,464,000.00
预付可转债发行
公司 2 2,000,000.00 1 年以内 6.05% 300,000.00
费用
公司 3 个人借款 1,500,000.00 1 年以内 4.54% 225,000.00
公司 4 代垫及暂付款 975,291.57 1 年以内 2.95% 146,293.74
公司 5 押金及保证金 442,500.00 2 年以内 1.34% 44,250.00
合计 29,557,791.57 89.43% 3,179,543.74
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
或合同履约成 或合同履约成
60
本减值准备 本减值准备
31,673,967.5 30,970,723.7 32,438,111.0 31,761,541.0
原材料 703,243.74 676,569.96
3 9 5 9
71,180,574.6 70,996,889.7 55,781,478.2 55,750,726.3
在产品 183,684.91 30,751.87
5 4 2 5
51,640,184.3 49,437,947.6 50,699,804.0 50,076,073.4
库存商品 2,202,236.66 623,730.59
3 7 2 3
189,165,841. 185,531,698. 129,648,226. 126,482,674.
发出商品 3,634,142.33 3,165,551.53
32 99 50 97
委托加工物资 1,080,226.07 1,080,226.07 510,730.53 510,730.53
344,740,793. 338,017,486. 269,078,350. 264,581,746.
合计 6,723,307.64 4,496,603.95
90 26 32 37
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 676,569.96 100,276.88 73,603.10 703,243.74
在产品 30,751.87 152,933.04 183,684.91
库存商品 623,730.59 1,729,690.67 151,184.60 2,202,236.66
发出商品 3,165,551.53 4,651,857.88 4,183,267.08 3,634,142.33
合计 4,496,603.95 6,634,758.47 4,408,054.78 6,723,307.64
期末，按照单个合同存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别
计提存货跌价准备。存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 4,060,517.62 220,538.70 3,839,978.92 7,418,245.21 419,538.27 6,998,706.94
合计 4,060,517.62 220,538.70 3,839,978.92 7,418,245.21 419,538.27 6,998,706.94
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
61
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同资产减值准备 -198,999.57
合计 -198,999.57 ——
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已开票未确认收入预交增值税 11,929,715.08 11,821,008.52
未认证进项税 66,904.17 3,801,546.45
待抵扣进项税 113.20 310,995.95
预缴企业所得税 3,123,686.64
咨询服务费 124,359.91
合计 15,120,419.09 16,057,910.83
其他说明：
62
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
63
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明：
64
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 218,788,738.72 178,355,244.35
合计 218,788,738.72 178,355,244.35
65
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 85,900,406.55 257,372,435.96 9,880,487.35 23,955,942.75 377,109,272.61
2. 本 期 增 加
23,032,863.29 45,815,748.94 1,828,237.43 1,271,109.91 71,947,959.57
金额
（1）购
39,904,736.75 1,828,237.43 1,271,109.91 43,004,084.09
置
（2）在
23,032,863.29 1,047,618.83 24,080,482.12
建工程转入
（3）企
业合并增加
（4）存货转入 4,863,393.36 4,863,393.36
3. 本 期 减 少
7,293,552.92 510,339.00 1,004,665.50 8,808,557.42
金额
（1）处
7,293,552.92 510,339.00 1,004,665.50 8,808,557.42
置或报废
4.期末余额 108,933,269.84 295,894,631.98 11,198,385.78 24,222,387.16 440,248,674.76
二、累计折旧
1.期初余额 27,670,450.06 145,580,283.13 7,729,364.42 17,773,930.65 198,754,028.26
2. 本 期 增 加
4,619,808.77 19,612,461.44 675,906.25 2,295,753.15 27,203,929.61
金额
（1）计
4,619,808.77 19,612,461.44 675,906.25 2,295,753.15 27,203,929.61
提
3. 本 期 减 少
3,350,548.20 472,922.60 674,551.03 4,498,021.83
金额
（1）处
3,350,548.20 472,922.60 674,551.03 4,498,021.83
置或报废
4.期末余额 32,290,258.83 161,842,196.37 7,932,348.07 19,395,132.77 221,459,936.04
三、减值准备
1.期初余额
2. 本 期 增 加
金额
（1）计
提
3. 本 期 减 少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
66
1. 期 末 账 面
76,643,011.01 134,052,435.61 3,266,037.71 4,827,254.39 218,788,738.72
价值
2. 期 初 账 面
58,229,956.49 111,792,152.83 2,151,122.93 6,182,012.10 178,355,244.35
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 22,486,088.47 5,615,430.88
工程物资 15,059.36 30,340.75
合计 22,501,147.83 5,645,771.63
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 1,151,562.41 1,151,562.41 2,461,663.05 2,461,663.05
海阳路改造工
1,268,215.42 1,268,215.42 1,611,287.46 1,611,287.46
程
海阳路 3 号厂 1,542,480.37 1,542,480.37
67
房
20,066,310.6 20,066,310.6
研发扩建项目
4 4
22,486,088.4 22,486,088.4
合计 5,615,430.88 5,615,430.88
7 7
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
2,461 1,895 1,790 1,414 1,151
零 星 正 在
,663. ,419. ,902. ,617. ,562. 其他
工程 进行
05 30 29 65 41
海 阳
1,611 1,342 1,254 1,268
路 改 430,5 正 在
,287. ,002. ,544. ,215. 其他
造 工 30.65 进行
46 68 07 42
程
海 阳 1,542 19,49 21,03
3,023 69.57 正 在 募 股
路3号 ,480. 2,555 5,035
.65 % 进行 资金
厂房 37 .39 .76
研 发 20,06 20,06
8,061 24.89 正 在 募 股
扩 建 6,310 6,310
.37 % 进行 资金
项目 .64 .64
5,615 42,79 24,08 1,845 22,48
11,08
合计 ,430. 6,288 0,482 ,148. 6,088
5.02
88 .01 .12 30 .47
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 15,059.36 15,059.36 30,340.75 30,340.75
合计 15,059.36 15,059.36 30,340.75 30,340.75
其他说明：
68
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 848,441.01 848,441.01
2.本期增加金额 168,882.10 168,882.10
1）租入 168,882.10 168,882.10
3.本期减少金额 211,895.43 211,895.43
（1）处置或报废 211,895.43 211,895.43
4.期末余额 805,427.68 805,427.68
二、累计折旧
1.期初余额 237,293.11 237,293.11
2.本期增加金额 263,132.09 263,132.09
（1）计提 263,132.09 263,132.09
3.本期减少金额 211,895.43 211,895.43
（1）处置 211,895.43 211,895.43
4.期末余额 288,529.77 288,529.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 516,897.91 516,897.91
2.期初账面价值 611,147.90 611,147.90
69
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值：
1.期初余额 51,843,098.84 1,886,792.40 26,503,777.57 80,233,668.81
2. 本 期 增 加
24,890,420.90 24,890,420.90
金额
（1）购
24,890,420.90 24,890,420.90
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3. 本 期 减 少
金额
（1）处
置
4.期末余额 76,733,519.74 1,886,792.40 26,503,777.57 105,124,089.71
二、累计摊销
1.期初余额 7,516,557.57 864,779.72 10,256,398.59 18,637,735.88
2. 本 期 增 加
1,078,344.59 188,679.24 2,600,464.64 3,867,488.47
金额
（1）计
1,078,344.59 188,679.24 2,600,464.64 3,867,488.47
提
3. 本 期 减 少
金额
（1）处
置
4.期末余额 8,594,902.16 1,053,458.96 12,856,863.23 22,505,224.35
三、减值准备
1.期初余额
2. 本 期 增 加
金额
（1）计
提
3. 本 期 减 少
金额
70
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1. 期 末 账 面
68,138,617.58 833,333.44 13,646,914.34 82,618,865.36
价值
2. 期 初 账 面
44,326,541.27 1,022,012.68 16,247,378.98 61,595,932.93
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明：
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
71
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、
折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 878,222.44 3,517,838.23 806,380.66 3,589,680.01
临时建筑物 1,206,935.83 1,627,237.16 1,046,096.87 1,788,076.12
搬迁费 2,303.01 2,303.01
技术开发费 864,779.91 103,773.60 480,345.86 488,207.65
企业服务费 104,372.93 1,481,132.06 479,406.60 1,106,098.39
合计 3,056,614.12 6,729,981.05 2,814,533.00 6,972,062.17
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,943,846.34 1,041,576.95 4,916,142.22 737,421.33
内部交易未实现利润 688,408.00 103,261.20
可抵扣亏损 20,006,840.38 3,017,095.60 5,977,643.45 896,646.52
信用减值损失 17,001,879.45 2,797,158.10 14,377,269.46 2,156,590.42
递延收益 7,345,920.16 1,101,888.03 9,108,617.56 1,366,292.64
固定资产折旧 1,428,342.32 214,251.35 1,428,342.32 214,251.35
合计 52,726,828.65 8,171,970.03 36,496,423.01 5,474,463.46
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允 1,045,619.01 156,842.85
72
价值变动
采购金额小于 500 万
的固定资产当期一次 103,344,866.56 15,501,729.98 69,568,162.69 10,435,224.40
性扣除
未实现内部交易利润 340,437.47 51,065.62
合计 104,730,923.04 15,709,638.45 69,568,162.69 10,435,224.40
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 8,171,970.03 5,474,463.46
递延所得税负债 15,709,638.45 10,435,224.40
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产 22,663,362.3 22,663,362.3 22,637,099.3 22,637,099.3
采购款 8 8 9 9
22,663,362.3 22,663,362.3 22,637,099.3 22,637,099.3
合计
8 8 9 9
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 48,000,000.00 28,000,000.00
合计 48,000,000.00 28,000,000.00
73
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 30,018,154.44 10,268,907.84
合计 30,018,154.44 10,268,907.84
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
采购商品及劳务 80,223,277.82 83,622,856.46
采购长期资产 5,898,809.82 4,051,019.93
合计 86,122,087.64 87,673,876.39
74
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 117,552,041.54 57,518,430.68
合计 117,552,041.54 57,518,430.68
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,152,085.10 148,528,491.11 140,331,967.34 22,348,608.87
二、离职后福利-设定
10,843,374.95 10,798,669.79 44,705.16
提存计划
三、辞退福利 421,000.00 421,000.00
合计 14,152,085.10 159,792,866.06 151,551,637.13 22,393,314.03
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
75
1、工资、奖金、津贴
14,152,085.10 132,860,738.64 124,856,963.90 22,155,859.84
和补贴
2、职工福利费 4,389,996.43 4,389,996.43
3、社会保险费 6,126,696.92 6,126,696.92
其中：医疗保险费 5,550,955.49 5,550,955.49
工伤保险
574,491.83 574,491.83
费
生育保险
1,249.60 1,249.60
费
4、住房公积金 4,708,000.00 4,708,000.00
5、工会经费和职工教
443,059.12 250,310.09 192,749.03
育经费
合计 14,152,085.10 148,528,491.11 140,331,967.34 22,348,608.87
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 10,533,895.42 10,489,190.26 44,705.16
2、失业保险费 309,479.53 309,479.53
合计 10,843,374.95 10,798,669.79 44,705.16
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,417,036.72 846,704.06
企业所得税 1,980,974.71
个人所得税 246,421.05 192,643.60
城市维护建设税 308,257.21 141,108.25
教育费附加 220,183.81 100,791.61
房产税 316,028.00 258,709.66
土地使用税 177,978.00 177,978.00
印花税 76,805.35 144,834.40
环境保护税 12,104.88 21,076.43
合计 3,774,815.02 3,864,820.72
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
76
其他应付款 1,619,370.93 19,725,372.29
合计 1,619,370.93 19,725,372.29
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 518,867.92 748,158.33
发行费用 18,056,000.00
其他 1,100,503.01 921,213.96
合计 1,619,370.93 19,725,372.29
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
77
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 235,194.27 211,336.35
合计 235,194.27 211,336.35
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,826,358.32 4,589,528.25
合计 1,826,358.32 4,589,528.25
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
78
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 234,367.17 362,093.36
合计 234,367.17 362,093.36
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
79
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
80
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,108,617.56 1,762,697.40 7,345,920.16 拨款
合计 9,108,617.56 1,762,697.40 7,345,920.16
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
扩建汽车
仪表台冲
与资产相
切模具生 66,840.00 66,840.00 0.00
关
产项目[注
1]
网络系统
与资产相
改造升级 11,710.04 11,709.96 0.08
关
项目[注 1]
汽车内外
饰注塑模 231,720.0 115,860.0 115,860.0 与资产相
具技改项 0 0 0 关
目[注 2]
进口设备
与资产相
贴息补助 46,231.80 23,115.96 23,115.84
关
[注 3]
汽车内外
饰注塑模 206,010.0 137,340.0 与资产相
68,670.00
具技改项 0 0 关
目[注 4]
生产执行
与资产相
系统管理 47,520.00 15,840.00 31,680.00
关
软件[注 4]
进口设备 与资产相
88,240.04 22,059.96 66,180.08
贴息[注 5] 关
汽车内饰
产品自动
916,666.6 200,000.0 716,666.5 与资产相
化生产线
3 4 9 关
技术改造
[注 6]
汽车内饰
模具设计 与资产相
97,029.13 21,170.04 75,859.09
辅助模块 关
项目[注 6]
自动化生
466,666.7 366,666.7 与资产相
产线技术 99,999.96
1 5 关
改造[注 7]
进口设备 与资产相
62,533.29 13,400.04 49,133.25
贴息[注 8] 关
进口设备 与资产相
68,250.83 13,881.36 54,369.47
贴息[注 9] 关
进口设备
与资产相
贴 息 [ 注 7,425.89 1,329.96 6,095.93
关
10]
汽车保险 956,090.0 171,240.0 784,850.0 与资产相
81
杠大型精 0 0 0 关
密注塑模
具技改项
目[注 11]
产业转型
升级专项 136,000.0 112,000.0 与资产相
24,000.00
奖 励 [ 注 0 0 关
12]
2017 年 度
如皋市工
业企业信 324,999.9 274,999.9 与资产相
50,000.04
息化建设 6 2 关
奖 励 [ 注
13]
2017 年 度
如皋市工
1,174,355 180,669.9 993,685.0 与资产相
业企业技
.04 6 8 关
术改造奖
励[注 14]
2017 年 度
如皋市工
245,295.0 208,035.0 与资产相
业企业技 37,260.00
0 0 关
术改造奖
励[注 14]
2018 年 度
如皋市工
604,499.9 523,899.9 与资产相
业企业技 80,600.04
6 2 关
术改造奖
励[注 15]
信息化重
374,999.9 324,999.9 与资产相
点项目补 50,000.04
6 2 关
贴[注 15]
关 于 对
2018 年 度
全市经济
与资产相
工作先进 97,349.96 12,980.04 84,369.92
关
企业进行
奖励的决
定[注 15]
关于下拨
2018 年 度
全市经济
216,899.9 187,979.9 与资产相
工作相关 28,920.00
4 4 关
奖励资金
的通知[注
16]
2019 年 度
如皋市工
1,666,666 200,000.0 1,466,666 与资产相
业企业技
.69 4 .65 关
术改造奖
励[注 17]
2019 年 度
如皋市工
业企业信 186,250.0 163,900.0 与资产相
22,350.00
息化建设 0 0 关
奖 励 [ 注
18]
82
2020 如 皋
市工业企
305,476.6 273,036.7 与资产相
业技术改 32,439.96
9 3 关
造奖励[注
19]
2020 如 皋
市工业企
330,000.0 180,000.0 150,000.0 与资产相
业科技创
0 0 0 关
新奖励[注
19]
2020 如 皋
市工业企
172,890.0 154,530.0 与资产相
业信息化 18,360.00
0 0 关
建设奖励
[注 19]
其他说明：
[注 1] 系收到 2013 年中共如皋市委、如皋市人民政府对于 2012 年度技术改造、两化融合科技进步和
创名创牌企业奖励款，文件号皋委发（2013）12 号。
[注 2] 系收到 2014 年中共如皋市委、如皋市人民政府对于 2013 年度技术改造、两化融合科技进步和
创名创牌企业奖励款，文件号皋委发（2014）17 号。
[注 3] 系收到 2014 年江苏省财政厅、江苏省商务厅关于印发 2014 年省级商务发展资金支持外经贸转
型升级实施细则的通知，文件号苏财工贸（2014）75 号。
[注 4] 系收到 2015 年市委办公室市办公室关于对 2014 年度技术改造、两化融合、科技进步、资本运
作和开放型经济奖励款，文件号皋办（2015）18 号。
[注 5] 系收到 2015 江苏省财政厅对 2015 年进口贴息补助，文件号苏财工贸（2015）89 号。
[注 6] 系收到 2015 年市委办公室、市政府办公室对 2015 年度全市经济工作先进企业进行的奖励，文
件号皋办（2016）9 号。
[注 7] 系收到 2016 年江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会有关省级工业和信息产业转型升级
专项资金，文件号苏财工贸（2016）73 号。
[注 8] 系收到江苏省财政厅、江苏省商务厅下达 2016 年省级商务发展专项资金，文件号苏财工贸
（2016）76 号。
[注 9] 系收到江苏省财政厅关于下达 2016 年外贸发展专项资金进口贴息项目资金，文件号苏财工贸
（2016）113 号。
[注 10] 系收到江苏省财政厅关于下达 2017 年商务发展专项资金（第二批项目）预算指标的通知，文
件号苏财工贸（2017）28 号。
[注 11] 系收到市委办公室、市政府办公室关于 2016 年度全市经济工作先进企业进行奖励的决定，文
件号皋办（2017）17 号。
[注 12] 系收到关于下达 2017 年度省级工业和信息产业转型升级专项（工业企业技术改造综合奖补）
资金指标的通知，文件号苏财工贸（2017）46 号。
[注 13] 系收到市委办公室、市政府办公室关于对 2017 年度全市经济工作先进企业进行奖励的决定，
文件号皋办[2018]12 号。
83
[注 14] 系收到市委办公室、市政府办公室关于对 2017 年度全市经济工作先进企业进行奖励的决定，
文件号皋办[2018]12 号。
[注 15] 系收到市委办公室、市政府办公室关于对 2018 年度全市经济工作先进企业进行奖励的决定，
文件号皋办[2019]6 号。
[注 16] 系收到市委办公室、市政府办公室关于下拨 2018 年度全市经济工作相关奖励资金的通知，文
件号皋财企[2019]8 号。
[注 17] 系收到市委办公室、市政府办公室关于对 2019 年度全市先进企业进行奖励的决定，文件号皋
办[2020]7 号。
[注 18] 系收到市委办公室、市政府办公室关于对 2019 年度全市先进企业进行奖励的决定，文件号皋
办[2020]7 号。
[注 19] 系收到市委办公室、市政府办公室对 2020 年度全市在做大做强、技术改造、科技创新、质量
标准、信息化建设和外经外贸等 10 个方面的先进企业的奖励，文号皋办[2021]17 号。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
72,758,822 72,758,822
股份总数
.00 .00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
84
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 616,918,112.59 616,918,112.59
合计 616,918,112.59 616,918,112.59
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重分
- -
类进损益 249,016.9
166,053.5 166,053.5 82,963.40
的其他综 9
9 9
合收益
外 币 - -
249,016.9
财务报表 166,053.5 166,053.5 82,963.40
9
折算差额 9 9
- -
其他综合 249,016.9
166,053.5 166,053.5 82,963.40
收益合计 9
9 9
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
85
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,054,390.78 8,216,430.43 50,270,821.21
合计 42,054,390.78 8,216,430.43 50,270,821.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司章程的规定，公司按照 2022 年度税后净利润的 10%计提法定盈余公积
8,216,430.43 元。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 369,280,807.94 324,761,902.17
调整后期初未分配利润 369,280,807.94 324,761,902.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 68,996,834.33 48,004,771.34
减：提取法定盈余公积 8,216,430.43 3,485,865.57
应付普通股股利 21,827,646.60
期末未分配利润 408,233,565.24 369,280,807.94
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 484,122,569.90 342,599,648.32 418,812,336.28 285,354,982.41
其他业务 27,137,118.59 9,691,612.65 18,844,423.80 7,933,758.40
合计 511,259,688.49 352,291,260.97 437,656,760.08 293,288,740.81
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
86
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预
计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,215,297.24 1,867,864.37
教育费附加 1,582,355.23 1,334,188.81
房产税 1,149,475.46 1,032,474.89
土地使用税 711,912.00 711,912.00
印花税 189,381.67 232,234.01
其他 35,659.97 56,913.56
合计 5,884,081.57 5,235,587.64
其他说明：
87
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售人员薪酬 12,389,457.40 7,610,504.45
折旧费 222,625.81 126,620.99
差旅费 309,879.64 675,406.85
售后服务费 1,945,081.68 1,928,745.56
其他 240,139.55 160,231.64
合计 15,107,184.08 10,501,509.49
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬及福利费 21,728,248.63 16,086,785.76
折旧与摊销 5,153,207.10 4,686,463.10
办公费 2,156,021.63 2,265,601.45
业务招待费 2,988,828.90 2,464,375.19
维修费 1,865,073.37 1,784,503.47
各项基金 54,313.12 65,229.81
中介机构费用 1,879,429.94 1,231,845.46
环保费 1,417,999.14 788,614.89
安全生产费 1,085,599.04 926,154.75
差旅费 393,995.45 452,468.79
其他 2,752,380.45 3,214,992.71
合计 41,475,096.77 33,967,035.38
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发人员薪酬 22,623,604.74 20,308,445.77
材料费 5,964,659.89 4,966,991.25
动力费 394,912.87 394,912.87
折旧费 3,184,158.05 3,662,709.99
无形资产摊销 441,810.00 441,809.88
其他 996,102.85 799,891.80
合计 33,605,248.40 30,574,761.56
其他说明：
88
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,715,709.66 242,331.85
减：利息收入 3,802,194.31 449,439.35
汇兑损益 -10,488,829.16 12,133,330.39
金融机构手续费 508,261.02 337,422.22
合计 -12,067,052.79 12,263,645.11
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动相关的递延收益的摊
1,762,697.40 1,706,740.99
销
与企业日常活动相关的直接进入损益
1,248,139.85 2,381,792.72
的政府补助
代扣代缴个人所得税手续费 41,241.99 33,279.84
合 计 3,052,079.24 4,121,813.55
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
远期结售汇收益 -333,300.00 1,213,776.00
理财产品收益 3,889,784.09 93,153.46
合计 3,556,484.09 1,306,929.46
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,045,619.01 1,585,424.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
1,045,619.01 1,585,424.00
值变动收益
89
合计 1,045,619.01 1,585,424.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -2,997,612.72 -159,360.17
应收票据坏账损失 -621,712.82 -391,988.93
应收账款坏账损失 997,391.72 -2,698,742.46
合计 -2,621,933.82 -3,250,091.56
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-6,634,758.47 -2,412,007.21
损失
十二、合同资产减值损失 198,999.57 -107,365.76
合计 -6,435,758.90 -2,519,372.97
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 169,686.87 398,834.54
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得 125,065.49 125,065.49
其他 205,283.88 40,126.67 205,283.88
合计 330,349.37 40,126.67 330,349.37
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
90
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 89,159.20 10,000.00 89,159.20
罚款 81,000.00
非流动资产报废损失 852,589.79 94,039.70 852,589.79
其他 2,555.70
合计 941,748.99 187,595.40 941,748.99
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,276,545.71
递延所得税费用 2,607,234.49 -288,091.23
合计 2,607,234.49 3,988,454.48
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 73,118,646.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,704,851.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 184,779.61
安置残疾职工工资加计扣除 -104,948.38
技术开发费加计扣除 -8,177,448.00
所得税费用 2,607,234.49
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注。
91
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,802,194.31 816,976.61
政府补助 1,289,381.84 3,342,037.32
保证金及押金净额 128,987.00 144,657.37
备用金借款净额 322,571.86 43,587.13
往来款 650,814.81
其他 347,240.15 71,161.91
合计 5,890,375.16 5,069,235.15
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 2,686,045.15 2,496,818.11
差旅交通费 6,007,582.00 6,755,791.94
运输费 6,994,564.99 5,969,003.76
业务招待费 2,988,828.90 2,464,375.19
咨询服务费 1,880,413.92 648,120.52
修理费 1,865,073.37 1,784,503.47
银行手续费 508,261.02 337,422.22
保证金及押金净支出 24,640,000.00 1,214,509.00
备用金借款净额 22,812.28 538,569.36
水电费 723,356.15 647,865.94
往来款 2,125,155.83 1,545,845.31
安全生产及环保费 2,503,598.18 1,714,769.64
其他 3,906,733.90 3,631,590.77
合计 56,852,425.69 29,749,185.23
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
衍生金融工具 5,364,325.46
合计 5,364,325.46
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
92
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
衍生金融工具 176,460,000.00
合计 176,460,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
房屋租赁款 298,241.91 310,158.10
支付中介机构费用 20,056,000.00 2,757,481.13
合计 20,354,241.91 3,067,639.23
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 70,511,411.87 49,333,093.90
加：资产减值准备 2,027,704.12 603,090.60
固定资产折旧、油气资产折耗、
27,193,397.96 26,821,926.29
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 263,132.09 237,293.11
无形资产摊销 3,867,488.47 3,714,319.36
长期待摊费用摊销 2,814,565.41 2,025,363.67
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填 -294,752.36 -304,794.84
列）
固定资产报废损失（收益以
852,589.79
“－”号填列）
93
公允价值变动损失（收益以
-1,045,619.01 -1,585,424.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-8,824,309.88 12,338,382.74
列）
投资损失（收益以“－”号填
-3,556,484.09 -1,306,929.46
列）
递延所得税资产减少（增加以
-2,616,113.94 -751,674.43
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
5,223,348.43 463,583.20
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-75,662,443.58 -86,545,666.77
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-41,714,339.81 -75,050,068.46
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
88,742,923.63 48,928,314.38
“－”号填列）
其他 2,621,933.82 3,250,091.56
经营活动产生的现金流量净额 70,404,432.92 -17,829,099.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 335,684,729.84 559,933,794.33
减：现金的期初余额 559,933,794.33 176,990,321.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -224,249,064.49 382,943,472.64
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
94
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 335,684,729.84 559,933,794.33
其中：库存现金 105,809.45 69,107.02
可随时用于支付的银行存款 335,578,920.39 559,864,687.31
三、期末现金及现金等价物余额 335,684,729.84 559,933,794.33
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,044,889.20 银行承兑汇票、保函保证金、房租押金
应收票据 21,014,223.10 票据池质押
货币资金 102,000,000.00 存单质押
合计 127,059,112.30
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,467,998.34 6.9646 17,188,621.24
欧元 8,171,510.90 7.4229 60,656,308.26
港币
泰铢 18,731,723.79 0.20142 3,772,943.81
应收账款
95
其中：美元 2,219,299.92 6.9646 15,456,536.22
欧元 4,406,378.11 7.4229 32,708,104.07
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 44,339.31 6.9646 308,805.56
欧元 60,184.94 7.4229 446,746.79
其他应收款
其中：美元 12,840.00 6.9646 89,425.46
欧元 3,436.01 7.4229 25,505.16
其他应付款
其中：欧元 43,418.32 7.4229 322,289.85
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 本位币选择依据
超达欧洲有限责任公司 德国 欧元 主要业务均用欧元结算
超达美洲有限责任公司 美国 美元 主要业务均用美元结算
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
96
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
97
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
构成同一 合并当期 合并当期
企业合并 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的 期初至合 期初至合
中取得的 合并日 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据 并日被合 并日被合
权益比例 的收入 的净利润
依据 并方的收 并方的净
98
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
99
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司本年新设成立南通超达精密科技有限公司，成立日期 2022 年 4 月 14 日，注册资本
为 10,000.00 万人民币，南通超达装备股份有限公司认缴出资额 10,000.00 万元，持股比例
100%，自成立之日起纳入合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
超达欧洲有限 市场开发与技
德国 德国 100.00% 设立
责任公司 术服务
申模南通机械
如皋市 如皋市 生产、销售 80.00% 设立
科技有限公司
超达美洲有限 市场开发与技
美国 美国 100.00% 设立
责任公司 术服务
南通超达精密
如皋市 如皋市 生产、销售 100.00% 设立
科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
100
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
申模南通机械科技有
20.00% 1,514,577.54 9,151,881.09
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
申 模
南 通
92,10 22,37 114,4 66,79 1,755 68,54 106,4 20,13 126,6 86,52 1,734 88,26
机 械
1,036 4,687 75,72 2,338 ,517. 7,855 83,80 3,116 16,92 7,923 ,016. 1,940
科 技
.08 .54 3.62 .38 20 .58 4.70 .09 0.79 .53 94 .47
有 限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
申模南通 -
53,065,43 7,572,887 7,572,887 12,338,43 51,539,58 6,641,612 6,641,612
机械科技 164,581.3
2.01 .72 .72 0.93 4.09 .79 .79
有限公司 7
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
101
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
102
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
103
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
104
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。
相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险
控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的
变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况
下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险:
105
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇
风险主要与所持有美元或欧元的应收账款及银行存款有关，由于美元或欧元与本公司的功能货
币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元或欧元的应收账款及
银行存款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所
面临的外汇风险并不重大。
于资产负债表日，本公司外币货币性资产及外币货币性负债的余额如下：
资产（外币金额） 负债（外币金额）
项 目
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
美元 4,700,138.26 4,819,815.28 44,339.31 134,009.05
欧元 12,581,325.02 13,241,708.00 103,603.26 256,534.36
泰铢 18,731,723.79 18,506,253.48 - 249,857.60
敏感性分析：
本公司承受外汇风险主要与美元或欧元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关
外币与人民币汇率变动 1%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被
认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下：
美元影响
本年利润增加/减少
本期金额 上期金额
人民币贬值 324,257.77 298,752.95
人民币升值 -324,257.77 -298,752.95
（续）
欧元影响
本年利润增加/减少
本期金额 上期金额
人民币贬值 926,208.81 937,490.58
人民币升值 -926,208.81 -937,490.58
（续）
泰铢影响
本年利润增加/减少
本期金额 上期金额
人民币贬值 37,729.44 34,906.23
人民币升值 -37,729.44 -34,906.23
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款 (详见附本注
106
五、18)。由于固定利率借款主要为短期借款，公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授
信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求，并
且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。本公司目前并无
利率对冲的政策，因此本公司管理层认为利率风险并不重大。
（3）其他价格风险:无
2、信用风险
2022 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资
产的账面金额。为降低信用风险，本公司执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此
外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司
管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。管理流动风险时，本公司通过利用银行借款、票据贴现及债务等方式维持资金延续性与
灵活性之间的平衡，保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影
响。本公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。
4、金融资产转移：无
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 177,505,619.01 177,505,619.01
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 177,505,619.01 177,505,619.01
的金融资产
(4)理财产品 177,505,619.01 177,505,619.01
（二）应收款项融资 29,358,395.42 29,358,395.42
持续以公允价值计量
206,864,014.43 206,864,014.43
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
107
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参
数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时
点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
108
本公司控股股东、实际控制人为冯建军、冯峰。
冯建军先生直接持有本公司 4,500.00 万股的股权，持股比例为 61.85%；冯峰先生直接
持有本公司 500.00 万股的股权，持股比例为 6.87%。冯建军、冯峰合计控制公司的股权比
例为 68.72%。
本公司的最终控制方是冯建军、冯峰。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
109
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
员工宿 135,00 135,00 22,871 27,955 588,54
冯建军
舍 0.00 0.00 .08 .68 0.72
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
110
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,343,306.17 3,356,753.50
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
111
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，公司无需披露的重大承诺事项
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至报告日，公司无需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制
度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
112
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
113
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
114
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组 合
计提 坏
172,330 17,325, 155,005 237,964 39,217, 198,747
账准 备 100.00% 10.05% 100.00% 16.48%
,744.96 551.71 ,193.25 ,667.26 152.85 ,514.41
的应 收
账款
其中：
172,330 17,325, 155,005 237,964 39,217, 198,747
合计 100.00% 10.05% 100.00% 16.48%
,744.96 551.71 ,193.25 ,667.26 152.85 ,514.41
按组合计提坏账准备：17,325,551.71
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 130,651,663.11 6,532,583.16 5.00%
1-2 年 26,320,798.59 2,632,079.86 10.00%
2-3 年 5,738,673.04 1,721,601.91 30.00%
3-4 年 4,342,287.57 2,171,143.79 50.00%
4-5 年 5,045,898.29 4,036,718.63 80.00%
5 年以上 231,424.36 231,424.36 100.00%
合计 172,330,744.96 17,325,551.71
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 130,651,663.11
1至2年 26,320,798.59
2至3年 5,738,673.04
3 年以上 9,619,610.22
3至4年 4,342,287.57
4至5年 5,045,898.29
115
5 年以上 231,424.36
合计 172,330,744.96
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
-
按组合计提坏 39,217,152.8 17,325,551.7
21,891,601.1
账准备 5 1
4
-
39,217,152.8 17,325,551.7
合计 21,891,601.1
5 1
4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 26,725,978.41 15.51% 8,494,739.42
客户 2 22,850,212.81 13.26% 1,142,510.64
客户 3 19,624,999.95 11.39% 981,250.00
客户 4 12,975,776.03 7.53% 1,009,064.21
客户 5 7,726,979.10 4.48% 386,348.96
合计 89,903,946.30 52.17%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
116
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 46,938,499.35 25,211,473.45
合计 46,938,499.35 25,211,473.45
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
117
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金借款 1,100,344.31 1,395,636.17
保证金及押金 614,649.70 695,210.70
代垫及暂付款项 49,849,887.93 27,446,719.14
预付可转债发行费用 2,000,000.00
个人借款 1,556,000.00
合计 55,120,881.94 29,537,566.01
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 4,326,092.56 4,326,092.56
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 3,856,290.03 3,856,290.03
2022 年 12 月 31 日余
8,182,382.59 8,182,382.59
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 40,585,058.94
1至2年 1,449,630.52
2至3年 2,192,087.72
3 年以上 10,894,104.76
3至4年 5,534,527.27
4至5年 5,333,652.34
118
5 年以上 25,925.15
合计 55,120,881.94
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
4,326,092.56 3,856,290.03 8,182,382.59
账准备
合计 4,326,092.56 3,856,290.03 8,182,382.59
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
公司 1 关联方往来 24,106,470.75 1 年以内 43.73% 3,615,970.61
公司 2 关联方往来 13,976,783.88 1-5 年 25.36% 2,096,517.58
公司 3 关联方往来 10,160,055.17 1 年以内 18.43% 1,524,008.28
预付可转债发行
公司 4 2,000,000.00 1 年以内 3.63% 300,000.00
费用
公司 5 个人借款 1,500,000.00 1 年以内 2.72% 225,000.00
合计 51,743,309.80 93.87% 7,761,496.47
119
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
40,819,102.9 40,819,102.9
对子公司投资 8,172,535.00 8,172,535.00
7 7
40,819,102.9 40,819,102.9
合计 8,172,535.00 8,172,535.00
7 7
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
超达欧洲有
172,535.00 172,535.00
限责任公司
申模南通机
8,000,000. 8,000,000.
械科技有限
00 00
公司
南通超达精
32,646,567 32,646,567
密科技有限
.97 .97
公司
8,172,535. 32,646,567 40,819,102
合计
00 .97 .97
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
120
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 449,477,544.84 323,381,884.55 386,666,034.72 270,609,641.96
其他业务 31,791,239.28 15,018,271.45 25,577,767.59 13,976,660.26
合计 481,268,784.12 338,400,156.00 412,243,802.31 284,586,302.22
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
121
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预
计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
远期结售汇收益 -333,300.00 1,213,776.00
财产品收益 3,889,784.09 93,153.46
合计 3,556,484.09 1,306,929.46
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -557,837.43
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规
3,010,837.25
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,889,784.09
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
712,319.01
损益，以及处置交易性金融资产交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
157,366.67
支出
减：所得税影响额 1,081,870.44
少数股东权益影响额 60,304.37
合计 6,070,294.78 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
122
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定
为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
6.13% 0.95 0.95
利润
扣除非经常性损益后归属于
5.59% 0.86 0.86
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异
调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
123