审计报告
                                                         众环审字[2023]1700023 号


成都盛帮密封件股份有限公司全体股东：

    一、 审计意见
    我们审计了成都盛帮密封件股份有限公司（以下简称“盛帮股份”或“公司”）
财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并
及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财
务报表附注。

    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了盛帮股份 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合
并及公司的经营成果和现金流量。

    二、 形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于盛帮股份，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。

    三、 关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定 下列事项是需要在审计报告中沟通的关键
审计事项。




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       （一）收入确认

         关键审计事项                         在审计中如何应对该事项

                             （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设
                             计和运行有效性。
                             （2）检查盛帮股份主要的销售合同，以评价收入确认政策是
                             否符合会计准则的要求；
                             （3）从销售收入的会计记录选取样本，与该笔销售相关的合
盛帮股份主要从事橡胶高分     同、发货单、发票、结算单、银行回款单、承兑汇票等信息
子材料制品研发、生产和销     进行核对，结合应收账款函证程序，评价收入确认的真实性
售业务。如财务报表附注四、 和完整性。
29 以及财务报表附注六、34    （4）对收入和成本执行分析性程序，包括按照产品类别对各
所示由于收入是公司的关键     月份的收入、成本、毛利率波动分析，主要产品收入、成本、
业绩指标之一，从而存在管     毛利率变动等分析性程序，评价收入确认的准确性。
理层为了达到特定目标或期     （5）对于出口销售，将销售记录与出口报关单、销售发票、
望而操纵收入确认的固有风     结汇单据等出口销售单据进行核对，并独立导出中国电子口
险，我们将其作为关键审计     岸主页和生产企业出口退税系统相关数据，核实出口收入的
事项。                       真实性。
                             （6）就资产负债表日前后记录的收入，选取样本，核对出库
                             单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期
                             间。
                             （7）检查在财务报表中有关收入确认的披露是否符合企业会
                             计准则的要求。

       （二）应收账款信用损失

         关键审计事项                         在审计中如何应对该事项

                             （1）了解和评价盛帮股份信用政策及应收账款管理相关内部
如财务报表附注四、10 以及    控制制度设计合理性，并对运行有效性进行了评估测试。
财务报表附注六、4 所述，盛   （2）分析盛帮股份应收账款坏账准备会计估计的合理性，包
帮股份应收账款账面余额为     括确定应收账款组合的依据、单独计提坏账准备的判断等。
15,027.45 万元，应收账款坏   （3）分析计算盛帮股份资产负债表日坏账准备金额与应收账
账准备余额为 1,340.78 万元。 款余额之间的比率；比较前期坏账准备计提数和实际发生数，
由于应收账款余额重大，同     分析应收账款坏账准备计提是否充分。
时坏账准备的评估涉及复杂     （4）获取盛帮股份坏账准备计提表，检查计提方法是否按照
且重大的管理层判断，因此     坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。
我们将其作为关键审计事       （5）通过分析盛帮股份应收账款的账龄、客户信誉情况和客
项。                         户的历史回款情况，检查期后回款情况，并执行应收账款函
                             证程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性。


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    四、 其他信息

    盛帮股份管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年报报告中涵盖的

信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表

任何形式的鉴证结论。

    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考

虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

或者似乎存在重大错报。

    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

    五、 管理层和治理层对财务报表的责任

    盛帮股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务

报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表

不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    在编制财务报表时，管理层负责评估盛帮股份的持续经营能力，披露与持续

经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算盛帮股

份、终止运营或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督盛帮股份的财务报告过程。

    六、 注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但

并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

疑。同时，我们也执行以下工作：


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    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见

的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制

之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重

大错报的风险。

    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对

内部控制的有效性发表意见。

    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。

    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

计证据，就可能导致对盛帮股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存

在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则

要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不

充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信

息。然而，未来的事项或情况可能导致盛帮股份不能持续经营。

    （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

映相关交易和事项。

    （六）就盛帮股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，

以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见

承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟

通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理

层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范

措施（如适用）。

    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁


                             审计报告 第 4 页 共 5 页
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中

沟通该事项。




中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师：
                                               （项目合伙人）：
                                                                  时应生




                                              中国注册会计师：
                                                                  李丹丹


          中国武汉                            二〇二三年四月二十日




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