成都普瑞眼科医院股份有限公司
财务报表附注
2022 年 1-3 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
成都普瑞眼科医院股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系成都普瑞眼科医院有
限责任公司（以下简称成都普瑞有限公司），成都普瑞有限公司系由自然人徐旭阳和广州鑫
视康医疗器械有限公司共同出资组建，于 2006 年 3 月 23 日在成都市工商行政管理局登记注
册，取得注册号为 510106000289420 的企业法人营业执照，成立时注册资本 1,000 万元。成
都普瑞有限公司以 2016 年 7 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2016 年 11
月 15 日在成都市工商行政管理局登记注册，总部位于四川省成都市。公司现持有统一社会
信用代码为 91510106785430077J 营业执照，注册资本 11,221.4286 万元，股份总数
11,221.4286 万股（每股面值 1 元）。
本公司属卫生行业。主要经营活动为向眼科疾病患者提供专业的眼科医疗服务。提供的
劳务主要有：屈光项目、白内障项目、医学视光项目和综合眼病项目，具体包含了屈光手术、
医学验光配镜、白内障、青光眼、斜弱视与小儿眼病、眼底病、眼整形及泪道、角膜病等眼
科全科诊疗项目。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政
策和会计估计变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了
公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、公司会计政策
(一) 会计政策变更
1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
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企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、经营季节性或周期性特征
公司营业收入存在一定的季节性波动，一般情况下，一季度由于春节等因素影响，为公
司业务的相对淡季，占全年收入的比例较低，其中第二季度及第三季度收入占比略高，主要
系每年 6-8 月份为暑假期间，屈光业务收入较高，存在一定的季节性。
五、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的上年年末数和期初数指 2021 年 12 月 31 日财务报表数，期末
数指 2022 年 3 月 31 日财务报表数，本中期指 2022 年 1-3 月，上年度可比中期指 2021 年
1-3 月，年初至本中期末指 2022 年 1-3 月，上年度年初至上年度可比中期末指 2021 年 1-3
月。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数
库存现金 866,876.47
银行存款 108,422,486.89
其他货币资金 4,315,030.88
合 计 113,604,394.24
(2) 其他说明
其他货币资金系 POS 机刷卡、支付宝、微信等渠道收款暂未结算至公司银行账户之款项。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数
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账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 69,068,824.39 100.00 4,376,555.36 6.34 64,692,269.03
合 计 69,068,824.39 100.00 4,376,555.36 6.34 64,692,269.03
（续上表）
上年年末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 58,089,984.58 100.00 3,787,049.16 6.52 54,302,935.42
合 计 58,089,984.58 100.00 3,787,049.16 6.52 54,302,935.42
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
① 期末数
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 63,119,113.60 3,155,955.71 5.00
1-2 年 3,947,513.13 394,751.33 10.00
2-3 年 1,242,784.46 248,556.89 20.00
3-4 年 325,401.74 162,700.87 50.00
4-5 年 97,104.52 77,683.62 80.00
5 年以上 336,906.94 336,906.94 100.00
小 计 69,068,824.39 4,376,555.36 6.34
② 上年年末数
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
上年年末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 53,024,510.76 2,651,225.57 5.00
1-2 年 3,026,469.67 302,646.97 10.00
2-3 年 1,279,700.95 255,940.19 20.00
3-4 年 325,291.74 162,645.87 50.00
4-5 年 97,104.52 77,683.62 80.00
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5 年以上 336,906.94 336,906.94 100.00
小 计 58,089,984.58 3,787,049.16 6.52
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
3,787,049.16 611,412.75 21,906.55 4,376,555.36
坏账准备
小 计 3,787,049.16 611,412.75 21,906.55 4,376,555.36
(3) 应收账款金额前 5 名情况
1) 期末数
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
武汉市医疗保险中心 11,729,827.67 16.98 757,483.02
东莞光明眼科医院 7,959,504.02 11.52 397,975.20
云南省医疗保险基金管理中心 7,143,072.36 10.34 357,153.62
兰州市医疗保险局 3,776,192.45 5.47 188,809.62
乌鲁木齐市医疗保障局 2,988,821.77 4.33 149,441.09
小 计 33,597,418.27 48.64 1,850,862.55
2) 上年年末数
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
武汉市医疗保险中心 10,656,910.65 18.35 660,811.86
上海市医疗保险事业管理中心 5,907,294.35 10.17 295,364.72
云南省医疗保险基金管理中心 5,532,064.69 9.52 276,603.23
乌鲁木齐市医疗保障局 3,807,762.72 6.55 190,388.14
东莞光明眼科医院 3,322,767.74 5.72 166,138.39
小 计 29,226,800.15 50.31 1,589,306.34
3. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
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库存商品 112,036,480.35 4,705,874.10 107,330,606.25
合 计 112,036,480.35 4,705,874.10 107,330,606.25
(2) 存货跌价准备
本期减少 期末数
项 目 期初数 本期增加
转 回 转 销
库存商品 4,994,198.12 75,566.46 363,890.48 4,705,874.10
小 计 4,994,198.12 75,566.46 363,890.48 4,705,874.10
4. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 上年年末数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企
174,086,333.22 174,086,333.22 168,881,986.56 168,881,986.56
业投资
合 计 174,086,333.22 174,086,333.22 168,881,986.56 168,881,986.56
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
东莞光明眼科医院 159,002,081.14 5,669,496.77
东莞市常平健明眼科
医院有限公司（以下简 9,879,905.42 -210,343.86
称东莞健明眼科医院）
合 计 168,881,986.56 5,459,152.91
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
其他[注] 期末余额
益变动 利或利润 值准备
东莞光明眼科医院 -254,806.25 164,416,771.66
东莞健明眼科医院 9,669,561.56
合 计 -254,806.25 174,086,333.22
[注] 顺流交易未实现内部交易损益抵销，同时调整对联营企业长期股权投资的账面价
值
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5. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
成本
期初数 1,097,757,583.22 1,097,757,583.22
本期增加金额 78,605,786.85 78,605,786.85
1) 租入 78,605,786.85 78,605,786.85
本期减少金额 14,013,723.47 14,013,723.47
1) 处置 14,013,723.47 14,013,723.47
期末数 1,162,349,646.60 1,162,349,646.60
累计折旧
期初数 121,518,982.65 121,518,982.65
本期增加金额 35,461,861.54 35,461,861.54
1) 计提 35,461,861.54 35,461,861.54
本期减少金额 766,920.22 766,920.22
1) 处置 766,920.22 766,920.22
期末数 156,213,923.97 156,213,923.97
账面价值
期末账面价值 1,006,135,722.63 1,006,135,722.63
期初账面价值 976,238,600.57 976,238,600.57
6. 租赁负债
项 目 期末数
尚未支付的租赁付款额 1,129,232,146.76
减：未确认融资费用 212,872,697.19
合 计 916,359,449.57
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
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(1) 明细情况
本中期 上年度可比中期
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 465,513,903.83 255,018,855.92 387,290,878.96 221,625,540.52
其他业务 2,908,295.53 1,875,156.75 650,495.69 551,984.78
合 计 468,422,199.36 256,894,012.67 387,941,374.65 222,177,525.30
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本中期 上年度可比中期
产品名称
收入 成本 收入 成本
白内障项目 58,217,560.60 39,360,782.07 51,189,533.27 33,882,668.17
屈光项目 272,038,598.87 123,919,836.46 207,620,851.40 102,576,487.53
视光项目 73,419,144.54 41,654,260.99 65,940,861.62 36,488,142.09
综合眼病项目 61,112,314.01 49,449,033.85 62,216,331.14 48,109,787.55
其他 726,285.81 634,942.55 323,301.53 568,455.18
小 计 465,513,903.83 255,018,855.92 387,290,878.96 221,625,540.52
(3) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 本中期
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
上海市医疗保险事业管理中心 10,464,500.34 2.23
昆明市五华区医疗保险管理局 5,181,018.88 1.11
乌鲁木齐市医疗保障局 3,285,032.99 0.70
重庆市医疗保障局 2,985,840.96 0.64
北京市朝阳区医疗保险事务管理中心 2,808,309.46 0.60
小 计 24,724,702.63 5.28
2) 上年度可比中期
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
上海市医疗保险事业管理中心 8,483,366.52 2.19
昆明市五华区医疗保险管理局 8,386,404.75 2.17
云南省医疗保险基金管理中心 3,861,106.30 1.00
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重庆市医疗保障局 3,112,988.77 0.80
北京市朝阳区医疗保险事务管理中心 2,819,003.32 0.73
小 计 26,662,869.66 6.89
2. 销售费用
项 目 本中期 上年度可比中期
职工薪酬 30,268,843.51 30,946,314.89
广告宣传推广费 43,212,130.77 28,843,853.29
办公及车辆费用 2,272,521.56 2,797,586.97
业务招待费 599,650.38 799,336.86
折旧与摊销 2,331,537.56 935,443.36
会议费用 63,842.00 211,454.85
差旅费用 364,406.34 428,144.23
其他 16,527.52 407,192.06
合 计 79,129,459.64 65,369,326.51
3. 管理费用
项 目 本中期 上年度可比中期
工资薪酬 31,524,652.58 24,035,016.39
租赁费用 2,059,203.60 912,267.73
折旧与摊销[注] 21,082,374.75 18,529,170.29
办公费用 4,722,506.30 2,519,724.24
物业及能耗费 2,586,170.96 1,994,948.52
业务招待费 1,618,332.88 1,687,363.12
中介机构服务费 3,155,911.72 628,133.34
差旅费用 708,867.28 990,296.52
车辆费用 263,465.42 334,078.32
其他 444,975.10 571,243.64
合 计 68,166,460.59 52,202,242.11
[注]折旧与摊销中包含因执行新租赁准则计提的使用权资产累计折旧
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七、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称（自然人姓名） 与本公司的关系
徐旭阳 实际控制人
乌鲁木齐普瑞美益观眼科门诊部（有限公
参股公司全资子公司
司）（以下简称乌市普瑞眼科门诊部）[注]
广州视景医疗软件有限公司 同受徐旭阳直接或间接控制
东莞光明眼科医院 参股公司
东莞健明眼科医院 参股公司
[注] 乌市普瑞眼科门诊部已于 2021 年 7 月 27 日注销完毕
(二) 关联方交易情况
1. 采购货物
本中期 上年度可比中期
关联方名称
金额 定价方式 金额 定价方式
广州视景医疗软件有限公司 262,048.13 市场价 378,874.46 市场价
小 计 262,048.13 378,874.46
2. 销售货物
本中期 上年度可比中期
关联方名称
金额 定价方式 金额 定价方式
乌市普瑞眼科门诊部 3,281.42 市场价
东莞光明眼科医院 4,103,306.44 市场价
东莞健明眼科医院 200,442.48 市场价
小 计 4,303,748.92 3,281.42
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已经履
担保方 担保金额
起始日 到期日 行完毕
100,000,000.00 2022/3/2 2029/3/1
徐旭阳 否
50,000,000.00 2022/1/6 2023/1/5
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50,000,000.00 2022/1/12 2023/1/11
4. 关联方未结算项目
(1) 应收关联方款项
期末数 上年年末数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
东莞光明眼科医院 7,959,504.02 397,975.20 3,322,767.74 166,138.39
东莞健明眼科医院 226,500.00 11,325.00 2,079.00 103.95
小 计 8,186,004.02 409,300.20 3,324,846.74 166,242.34
(2) 应付关联方款项
单位名称 期末数 上年年末数
应付账款
广州视景医疗软件有限公司 367,692.27 102,930.30
小 计 367,692.27 102,930.30
八、资产负债表日后事项
(一) 经公司二届七次董事会和 2020 年第三次临时股东大会审议批准，公司拟申请首次
公开发行社会公众股（A 股）不超过 3,740.4762 万股（以中国证监会最后核准额度为准），
并申请在深圳证券交易所创业板上市，截至本财务报告批准日，有关首次公开发行股票事宜
尚在办理中。
(二) 经公司二届十六次董事会和 2022 年第一次临时股东大会审议批准，同意子公司创
发企业有限公司（香港）参与广东联合产权交易中心组织的中山大学中山眼科中心所持东莞
光明眼科医院 35%股权公开挂牌转让竞拍。创发企业有限公司（香港）于 2022 年 1 月 11 日
以 1.98 亿元价格拍得该部分股权，并于 2022 年 1 月 26 日支付全部股权转让款。本次股权
转让完成后，创发企业有限公司（香港）累计持有东莞光明眼科医院 80%股权。截至 2022
年 5 月 18 日，相关股权转让过户手续尚在办理之中。
(三) 除上述事项外，截至 2022 年 5 月 18 日，公司不存在其他需要披露的重大资产负
债表日后事项。
九、其他补充资料
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(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 本中期
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 175,719.54
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
1,270,326.72
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,580,957.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目 375,918.22
小 计 241,007.40
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 39,457.81
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项 目 本中期
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 201,549.59
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
项 目 本中期涉及金额 原因
其 他 符 合 非 经 常 性 损益 公司收到代扣个人所得税手
375,918.22
定义的损益项目 续费返还 375,918.22 元
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
本中期
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.86 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司
3.84 0.33 0.33
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本中期
归属于公司普通股股东的净利润 A 37,345,056.26
非经常性损益 B 201,549.59
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 37,143,506.67
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 948,301,382.14
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
外币财务报表折算差额 I -462,331.85
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项 目 序号 本中期
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 1.5
报告期月份数 K 3
L=D+A/2+E×F/K-G
加权平均净资产 966,742,744.35
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.86%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.84%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
变动
资产负债表项目 期末数 上年年末数 变动原因说明
幅度（%）
预付款项 24,983,002.47 14,296,884.86 74.74 主要系预付货款增加所致
在建工程 88,572,040.94 145,211,858.54 -39.00 主要系本期装修工程完工转入长
长期待摊费用 274,382,895.87 204,787,621.05 33.98 期待摊费用所致
主要系预付东莞光明眼科医院股
其他非流动资产 203,189,742.91 11,058,384.40 1,737.43
权投资款增加所致
主要系本期采购扩大，应付货款
应付账款 198,577,692.48 147,081,469.78 35.01 增加以及应付工程设备款增加所
致
应交税费 44,421,969.24 32,322,712.59 37.43 主要系应交企业所得税增加所致
主要系待支付的经营费用增加所
其他应付款 13,648,412.90 8,962,587.72 52.28
致
长期借款 93,000,000.00 主要系本期新增长期借款所致
年初至本中 上年年初至上年 变动
利润表项目 变动原因说明
期末 度可比中期末 幅度（%）
营业收入 468,422,199.36 387,941,374.65 20.75 主要系上年同期受疫情影响及本
期公司加大市场开拓力度，销售
营业成本 256,894,012.67 222,177,525.30 15.63 规模不断扩大，销售收入、成本
销售费用 79,129,459.64 65,369,326.51 21.05 均相应增长影响所致
主要系新开医院增加使得管理人
管理费用 68,166,460.59 52,202,242.11 30.58
员薪酬有所增长，以及使用权资
产增加使得使用权资产折旧和租
财务费用 14,831,923.40 10,417,673.34 42.37
赁负债利息费同比增长所致
成都普瑞眼科医院股份有限公司
二〇二二年五月十八日
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