广东泰恩康医药股份有限公司对外提供财务资助管理制度




                   广东泰恩康医药股份有限公司

                    对外提供财务资助管理制度


                                 第一章     总则

    第一条 为了规范广东泰恩康医药股份有限公司（以下简称“公司”）的对
外提供财务资助行为，防范财务风险，维护公司及公司股东的合法利益，根
据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所
创业板股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、
规章、规范性文件及《广东泰恩康医药股份有限公司章程》（以下简称“公司
章程”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

    第二条 本制度所称“对外提供财务资助”，是指公司及其控股子公司有偿
或者无偿对外提供资金、委托贷款等行为，但下列情况除外：

    （一）公司以对外提供借款、贷款等融资业务为其主营业务；

    （二）资助对象为公司合并报表范围内的、持股比例超过 50%的控股子
公司，且该控股子公司其他股东中不包含公司的控股股东、实际控制人及其
关联人。

    公司及子公司向与关联人共同投资形成的控股子公司提供财务资助，参
照本制度执行。

    第三条 公司应当充分保护股东的合法权益，对外提供财务资助应当遵循
平等、自愿、公平的原则。

              第二章     对外提供财务资助的审批权限及审批程序

    第四条 公司对外提供财务资助，应当根据相关法律、法规、规章、规范
性文件及公司章程等内部治理制度的规定，由公司董事会、股东大会审议通
过，并及时履行信息披露义务。

    第五条 公司不得为《上市规则》规定的关联法人、关联自然人提供资金

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等财务资助。

    第六条 公司的关联参股公司（不包括公司控股股东、实际控制人及其关
联人控制的主体）的其他股东按出资比例提供同等条件的财务资助的，公司
可以向该关联参股公司提供财务资助，应当经全体非关联董事的过半数审议
通过，还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议通过，
并提交股东大会审议。

    除前款规定情形外，公司对控股子公司、参股公司提供财务资助的，该
公司的其他股东原则上应当按出资比例提供同等条件的财务资助。如其他股
东未能以同等条件或者出资比例向该公司提供财务资助的，应当说明原因以
及公司利益未受到损害的理由，公司是否已要求上述其他股东提供相应担保。

    本条所称关联参股公司，是指由公司参股且属于《上市规则》规定的公
司的关联法人。

    第七条 公司董事会审议对外提供财务资助时，应当经出席董事会的三分
之二以上的董事同意并作出决议，关联董事应当回避表决；当表决人数不足
三人时，应当直接提交股东大会审议。

    第八条 公司董事会审议提供财务资助事项时，应当充分关注提供财务资
助的原因，在对被资助对象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、
信用状况、第三方担保及履约能力情况等进行全面评估的基础上，披露该财
务资助事项的利益、风险和公允性，以及董事会对被资助对象偿还债务能力
的判断。

    公司独立董事应当对财务资助事项的必要性、合法合规性、公允性、对
上市公司和中小股东权益的影响及存在的风险等发表独立意见。

    保荐机构或独立财务顾问（如有）应当对财务资助事项的合法合规性、
公允性及存在的风险等发表意见。

    第九条     公司对外提供财务资助事项属于下列情形之一的，经董事会审
议通过后还应当提交股东大会审议：

    （一）为最近一期经审计的资产负债率超过 70%的对象提供财务资助；


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    （二）单次财务资助金额或者连续十二个月内累计提供财务资助金额超
过公司最近一期经审计净资产 10%；

    （三）深圳证券交易所或公司章程规定的其他情形。

    第十条   公司对外提供财务资助，应当与资助对象等有关方签署协议，
约定资助对象应遵守的条件、财务资助的金额、期限、违约责任等内容。



                第三章     对外提供财务资助的信息披露

    第十一条 公司应及时披露对外提供财务资助的事项，应当经公司董事会
审议通过后及时公告下列内容：

    （一）财务资助事项概述，包括财务资助协议的主要内容、资金用途以
及对财务资助事项的审批程序；

    （二）被资助对象的基本情况，包括但不限于成立时间、注册资本、控
股股东、实际控制人、法定代表人、主营业务、主要财务指标（至少应包括
最近一年经审计的资产总额、负债总额、所有者权益、营业收入、净利润等）
以及资信情况等；与公司是否存在关联关系，如存在，应当披露具体的关联
情形；公司在上一会计年度对其提供财务资助的情况；

    （三）所采取的风险防范措施。包括但不限于被资助对象或其他第三方
就财务资助事项是否提供担保。由第三方就财务资助事项提供担保的，应当
披露该第三方的基本情况及其担保履约能力情况；

    （四）为与关联方共同投资形成的控股或参股子公司提供财务资助的，
应当披露被资助对象的其他股东的基本情况、与公司的关联关系及其按出资
比例履行相应义务的情况；其他股东未按同等条件、未按出资比例向该控股
或参股子公司相应提供财务资助的，应说明原因以及公司利益未受到损害的
理由；

    （五）董事会意见，主要介绍提供财务资助的原因，在对被资助对象的
资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、第三方担保及履约
能力情况等进行全面评估的基础上，披露该财务资助事项的利益、风险和公


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允性，以及董事会对被资助对象偿还债务能力的判断；

    （六）独立董事意见，主要对事项的必要性、合法合规性、公允性及存
在的风险等发表独立意见；

    （七）保荐机构或者独立财务顾问意见，主要对事项的合法合规性、公
允性及存在的风险等发表意见（如适用）；

    （八）公司累计对外提供财务资助金额及逾期未收回的金额；

    （九）深圳证券交易所要求的其他内容。

    第十二条 对于已披露的财务资助事项，公司还应当在出现以下情形之一
时及时披露相关情况、已采取的补救措施及拟采取的措施，并充分说明董事
会关于被资助对象偿债能力和该项财务资助收回风险的判断：

    （一）被资助对象在约定资助期限到期后未能及时还款的；

    （二）被资助对象或者就财务资助事项提供担保的第三方出现财务困境、
资不抵债、现金流转困难、破产及其他严重影响还款能力情形的；

    （三）深圳证券交易所认定的其他情形。

    逾期财务资助款项收回前， 公司不得向同一对象追加提供财务资助。

    第十三条 公司存在下列情形之一的，应当参照本制度的规定执行：

    （一）在主营业务范围外以实物资产、无形资产等方式对外提供资助；

    （二）为他人承担费用；

    （三）无偿提供资产使用权或者收取资产使用权的费用明显低于行业一
般水平；

    （四）支付预付款比例明显高于同行业一般水平；

    （五）深圳证券交易所认定的其他构成实质性财务资助的行为。

    第十四条 公司出现因交易或者关联交易导致其合并报表范围发生变更
等情况的，若交易完成后原有事项构成本节规定的财务资助情形，应当及时
披露财务资助事项及后续安排。



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                  第四章     对外提供财务资助的管理与责任

       第十五条 公司对外提供财务资助之前，公司财务部应当负责对财务资助
对象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况等方面进行调
查，并将调查结论提交公司董事会审议。

       第十六条 公司董事会秘书负责对外提供财务资助事项的信息披露工作。

       第十七条 董事、监事在审议对外提供财务资助议案前，应当积极了解被
资助方的基本情况，对提供财务资助的合规性、合理性、被资助方偿还能力
以及担保措施是否有效等作出审慎判断，关注被资助对象的其他股东是否按
出资比例提供财务资助且条件同等，是否存在直接或者间接损害公司利益的
情形，以及公司是否按规定履行审批程序和信息披露义务。

       第十八条 公司财务部在董事会或股东大会审议通过对外提供财务资助
事项后，办理对外提供财务资助手续。

       第十九条 公司财务部门应当做好财务资助对象日后的跟踪、监督及其他
相关工作，若财务资助对象在约定资助期间到期后未能及时清偿，或出现财
务困难、资不抵债、破产等严重影响清偿能力情形的，公司财务部应及时制
定补救措施，并将相关情况及时报告公司董事会。

       第二十条 公司内部审计部门负责对财务资助事项的合规性进行监督检
查。

       第二十一条 公司对外提供财务资助，应当严格按照公司章程及本制度的
规定执行。公司董事、总经理及其他高级管理人员、公司相关审核部门和人
员违反审批权限和审议程序，对外提供财务资助给公司造成损失的，应当承
担赔偿责任；情节严重、构成犯罪的，公司将依照有关法律规定移交司法机
关处理。

                                  第五章     附则

       第二十二条 本制度未尽事宜或本制度与有关法律、法规、规章、规范性
文件及公司章程的规定相抵触时，以有关法律、法规、规章、规范性文件及
公司章程的规定为准。


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    第二十三条 本制度自公司股东大会审议通过之日起生效实施。本制度的
修订由公司董事会提出修改意见，报公司股东大会审议。

    第二十四条 本制度由公司董事会负责解释。




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                                                                2022 年 8 月 26 日




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