浙江珠城科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江珠城科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系乐清市珠城接插件厂，系
由张建春、陈金元共同出资组建，于 1994 年 7 月 4 日在乐清市工商行政管理局登记注册，
取得注册号为 14557461-1 的《企业法人营业执照》，成立时注册资本 28.00 万元。乐清市
珠城接插件厂于 2000 年 6 月 28 日取得乐清市经济委员会出具的《关于同意“乐清市珠城接
插件厂”企业名称等变更的批复》（乐经运变〔2000〕165 号），同意企业名称变更为温州
市珠城电气有限公司，经济类型为有限责任。温州市珠城电气有限公司以 2015 年 6 月 30
日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2015 年 9 月 15 日在温州市工商行政管理局登记，
总部位于浙江省乐清市。公司现持有统一社会信用代码为 91330300145574611C 营业执照，
注册资本 4,885.00 万元，股份总数 4,885 万股（每股面值 1 元）。
本公司属计算机、通信和其他设备制造业。主要经营活动为光电连接器、家电连接器、
汽车连接器、柔性线路板、柔性扁平排线、电子元器件及精密组件、精密模具、电线、线束
及线束生产设备研发、制造、销售；计算机软硬件开发、技术服务；专业信息及技术咨询、
专业技术服务、专业技术转让；货物进出口、技术进出口。产品主要有：端子组件及线束连
接器等。
本财务报表业经公司 2022 年 9 月 9 日第三届董事会第六次会议批准对外报出。
本公司将佛山市泓成电气有限公司（佛山泓成公司）、合肥市建成电器科技有限公司（合
肥建成公司）、武汉市建成电气有限公司（武汉建成公司）、青岛九诚电子科技有限公司（青
岛九诚公司）、温州市中悦电子科技有限公司（温州中悦公司）、温州珠创进出口有限公司
（温州珠创公司）和湖北巴斯顿电子科技有限公司（湖北巴斯顿公司）7 家子公司纳入报告
期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
第 16 页 共 144 页
3-2-1-18
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2019 年 1 月 1 日起至 2022 年 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
第 17 页 共 144 页
3-2-1-19
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
第 18 页 共 144 页
3-2-1-20
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
第 19 页 共 144 页
3-2-1-21
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
第 20 页 共 144 页
3-2-1-22
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
第 21 页 共 144 页
3-2-1-23
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
其他应收款——账龄组合 账龄
状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来 12 个月
其他应收款——公司合并范
款项性质 内或整个存续期预期信用损失率，
围内款项组合
计算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收信用等级较高银行承兑
的银行承兑汇票组合[注] 参考历史信用损失经验，结合当前
应收信用等级一般银行和财 状况以及对未来经济状况的预测，
务公司承兑的银行承兑汇票 信用风险特征 通过违约风险敞口和整个存续期
组合[注] 预期信用损失率，计算预期信用损
失
应收商业承兑汇票组合[注]
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款——账龄组合 账龄 编制应收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
第 22 页 共 144 页
3-2-1-24
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款——公司合并范围
款项性质 通过违约风险敞口和整个存续期
内款项组合
预期信用损失率，计算预期信用损
失
[注]公司应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中银行承兑汇票的承兑人包括
大型商业银行、上市股份制银行、其他商业银行及财务公司。公司依据谨慎性原则对银行承
兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业
银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行六家大型商业银行，招商银
行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、
浙商银行九家上市股份制银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行和财务公
司。
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
第 23 页 共 144 页
3-2-1-25
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
第 24 页 共 144 页
3-2-1-26
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
第 25 页 共 144 页
3-2-1-27
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
第 26 页 共 144 页
3-2-1-28
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 20 5.00 4.75
机器设备 平均年限法 5、10 5.00 19、9.5
运输工具 平均年限法 4 5.00 23.75
其他设备 平均年限法 3 5.00 31.67
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
第 27 页 共 144 页
3-2-1-29
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
管理软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
第 28 页 共 144 页
3-2-1-30
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
第 29 页 共 144 页
3-2-1-31
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
第 30 页 共 144 页
3-2-1-32
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
1. 2020 年度、2021 年度和 2022 年 1-6 月
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
第 31 页 共 144 页
3-2-1-33
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司销售端子组件、线束连接器等产品，属于在某一时点履行履约义务。公司产品收入
在满足已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要
风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移等条件后按以下具体方法确认：
1）内销产品收入
采用寄售仓模式的，客户从寄售仓领用后，公司根据客户的供应商系统领用数据或领用
结算通知单确认收入；未采用寄售仓模式的，公司按销售合同或订单约定的交货期将货物运
至购买方指定交货地点，经客户验收合格并对账确认后，公司根据对账单或结算单确认收入。
2）外销产品收入
采用 FOB（船上交货）、CIF（成本、保险费加运费）条款的，公司根据合同约定将产
品报关，取得提单后确认销售收入。
2. 2019 年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
第 32 页 共 144 页
3-2-1-34
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售端子组件、线束连接器等产品。公司产品收入在满足产品销售收入金额已
确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够
可靠地计量等条件后按以下具体方法确认：
1) 国内销售：采用寄售仓模式的，客户从寄售仓领用后，公司根据客户的供应商系统
领用数据或领用结算通知单确认收入；未采用寄售仓模式的，公司按销售合同或订单约定的
交货期将货物运至购买方指定交货地点，经客户验收合格并对账确认后，公司根据对账单或
结算单确认收入。
2) 国外销售：采用 FOB（船上交货）、CIF（成本、保险费加运费）条款的，公司根据
合同约定将产品报关，取得提单后确认收入。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
第 33 页 共 144 页
3-2-1-35
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
第 34 页 共 144 页
3-2-1-36
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 2021 年度和 2022 年 1-6 月
(1) 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
第 35 页 共 144 页
3-2-1-37
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(2) 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2. 2019-2020 年度
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
第 36 页 共 144 页
3-2-1-38
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 [注]
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%，12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%、1.5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
[注] 2019 年 1-3 月税率为 16%，2019 年 4 月 1 日起税率为 13%，其他商品按规定的适
用税率。公司出口货物实行“免、抵、退”办法申报退税，2019 年 1-6 月出口退税率为 16%，
2019 年 7 月起出口退税率为 13%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
本公司 15% 15% 15% 15%
佛山泓成公司 15% 15% 15% 15%
合肥建成公司 20% 25% 25% 25%
温州珠创公司 25% 25% 20% 20%
温州中悦公司 25% 25% 20% 20%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25% 25%
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2017 年第
一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕201 号文），本公司被认定为高新技术
企业，认定有效期 3 年，自 2017 年至 2019 年。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小
第 37 页 共 144 页
3-2-1-39
组办公室下发的《关于浙江省 2020 年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251
号文），本公司被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年，自 2020 年至 2022 年。报告期
2019 年至 2021 年以及 2022 年 1-6 月，本公司均减按 15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于广东省 2018 年第
一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕85 号文），佛山泓成公司被认定为高
新技术企业，认定有效期 3 年，自 2018 年至 2020 年。根据 2022 年 1 月 17 日全国高新技术
企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对广东省 2021 年认定的第一批高新技术企
业进行备案的公告》，佛山泓成公司被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年，自 2021 年
至 2023 年。报告期 2019 年至 2021 年以及 2022 年 1-6 月，佛山泓成公司均减按 15%的税率
计缴企业所得税。
3. 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕
13 号）规定，温州珠创公司 2019 年度-2020 年度符合小型微利企业认定规定，其 100 万元
以内（含）所得减按 25%计入应纳税所得额，100 万元以上所得减按 50%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。
4. 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕
13 号）及《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公
告 2021 年第 12 号)规定，温州中悦公司 2019 年度-2020 年度符合小型微利企业认定规定，
其 100 万元以内（含）所得减按 25%计入应纳税所得额，100 万元以上所得减按 50%计入应
纳税所得额。
5. 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财
政部、税务总局公告 2021 年第 12 号)规定，合肥建成公司 2022 年 1-6 月符合小型微利企业
认定规定，其 100 万元以内（含）所得减按 25%计入应纳税所得额，100 万元以上所得减按
50%计入应纳税所得额。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
第 38 页 共 144 页
3-2-1-40
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
库存现金 16,985.45 19,881.95 65,891.37 30,040.60
银行存款 53,052,042.53 41,683,936.30 25,088,699.74 9,179,919.36
其他货币资金 8,668,810.22 1,552,182.42 224,028.70 911,785.85
合 计 61,737,838.20 43,256,000.67 25,378,619.81 10,121,745.81
(2) 受限情况说明
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
定期存款 5,000,000.00
票据保证金 8,668,810.22 1,552,182.42 224,028.70 911,785.85
小 计 8,668,810.22 1,552,182.42 5,224,028.70 911,785.85
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2022.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 218,221,005.23 100.00 10,912,737.57 5.00 207,308,267.66
其中：信用等级较高银行承
兑的银行承兑汇票组合
信用等级一般银行和
财务公司承兑的银行承兑 175,535,877.91 80.44 8,778,481.20 5.00 166,757,396.71
汇票组合
商业承兑汇票组合 42,685,127.32 19.56 2,134,256.37 5.00 40,550,870.95
合 计 218,221,005.23 100.00 10,912,737.57 5.00 207,308,267.66
（续上表）
2021.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 217,963,983.15 100.00 10,974,975.11 5.04 206,989,008.04
其中：信用等级较高银行承
第 39 页 共 144 页
3-2-1-41
兑的银行承兑汇票组合
信用等级一般银行和
财务公司承兑的银行承兑 187,988,632.79 86.25 9,476,207.59 5.04 178,512,425.20
汇票组合
商业承兑汇票组合 29,975,350.36 13.75 1,498,767.52 5.00 28,476,582.84
合 计 217,963,983.15 100.00 10,974,975.11 5.04 206,989,008.04
（续上表）
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 178,407,462.26 100.00 8,970,663.37 5.03 169,436,798.89
其中：信用等级较高银行承
兑的银行承兑汇票组合
信用等级一般银行和
财务公司承兑的银行承兑 176,656,170.76 99.02 8,883,098.79 5.03 167,773,071.97
汇票组合
商业承兑汇票组合 1,751,291.50 0.98 87,564.58 5.00 1,663,726.92
合 计 178,407,462.26 100.00 8,970,663.37 5.03 169,436,798.89
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 179,906,520.68 100.00 8,997,311.59 5.00 170,909,209.09
其中：信用等级较高银行承
兑的银行承兑汇票组合
信用等级一般银行和
财务公司承兑的银行承兑 176,540,520.68 98.13 8,829,011.59 5.00 167,711,509.09
汇票组合
商业承兑汇票组合 3,366,000.00 1.87 168,300.00 5.00 3,197,700.00
合 计 179,906,520.68 100.00 8,997,311.59 5.00 170,909,209.09
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
2022.6.30 2021.12.31
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
第 40 页 共 144 页
3-2-1-42
信用等级
较高银行
承兑的银
行承兑汇
票组合
信用等级
一般银行
和财务公
175,535,877.91 8,778,481.20 5.00 187,988,632.79 9,476,207.59 5.04
司承兑的
银行承兑
汇票组合
商业承兑
42,685,127.32 2,134,256.37 5.00 29,975,350.36 1,498,767.52 5.00
汇票组合
小 计 218,221,005.23 10,912,737.57 5.00 217,963,983.15 10,974,975.11 5.04
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
信用等级
较高银行
承兑的银
行承兑汇
票组合
信用等级
一般银行
和财务公
176,656,170.76 8,883,098.79 5.03 176,540,520.68 8,829,011.59 5.00
司承兑的
银行承兑
汇票组合
商业承兑
1,751,291.50 87,564.58 5.00 3,366,000.00 168,300.00 5.00
汇票组合
小 计 178,407,462.26 8,970,663.37 5.03 179,906,520.68 8,997,311.59 5.00
(2) 坏账准备变动情况
1) 2022 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
10,974,975.11 -62,237.54 10,912,737.57
账准备
小 计 10,974,975.11 -62,237.54 10,912,737.57
2) 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
8,970,663.37 2,004,311.74 10,974,975.11
账准备
小 计 8,970,663.37 2,004,311.74 10,974,975.11
3) 2020 年度
第 41 页 共 144 页
3-2-1-43
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
8,997,311.59 -26,648.22 8,970,663.37
账准备
小 计 8,997,311.59 -26,648.22 8,970,663.37
4) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
9,054,971.43 -57,659.84 8,997,311.59
账准备
小 计 9,054,971.43 -57,659.84 8,997,311.59
(3) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 3,121,824.39 2,454,177.60 10,929,647.36 25,541,022.85
商业承兑汇票 33,369,848.54 18,423,881.33
小 计 36,491,672.93 20,878,058.93 10,929,647.36 25,541,022.85
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2022.6.30 2021.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 74,442,891.72 113,723,917.60
商业承兑汇票 5,351,072.73 8,479,221.97
小 计 79,793,964.45 122,203,139.57
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 120,523,307.19 125,302,717.88
商业承兑汇票 845,900.00 2,300,000.00
小 计 121,369,207.19 127,602,717.88
对于由信用等级一般银行和财务公司承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或
贴现时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。
3. 应收账款
(1) 明细情况
第 42 页 共 144 页
3-2-1-44
1) 类别明细情况
2022.6.30
种 类 账面余额[注] 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 561,010.69 0.16 561,010.69 100.00
按组合计提坏账准备 343,043,754.59 99.84 17,250,120.44 5.03 325,793,634.15
合 计 343,604,765.28 100.00 17,811,131.13 5.18 325,793,634.15
（续上表）
2021.12.31
种 类 账面余额[注] 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 441,349.39 0.14 441,349.39 100.00
按组合计提坏账准备 317,977,885.79 99.86 15,981,947.07 5.03 301,995,938.72
合 计 318,419,235.18 100.00 16,423,296.46 5.16 301,995,938.72
（续上表）
2020.12.31
种 类 账面余额[注] 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 441,349.39 0.20 441,349.39 100.00
按组合计提坏账准备 222,228,602.05 99.80 11,229,730.67 5.05 210,998,871.38
合 计 222,669,951.44 100.00 11,671,080.06 5.24 210,998,871.38
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额[注] 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 172,164,734.67 100.00 8,699,472.82 5.05 163,465,261.85
合 计 172,164,734.67 100.00 8,699,472.82 5.05 163,465,261.85
[注]应收账款账面余额中，2019 年 12 月 31 日包含金单 3,407,164.06 元、美易单
18,512,545.61 元，2020 年 12 月 31 日包含金单 4,746,039.60 元、美易单 24,428,810.41
元，2021 年 12 月 31 日包含金单 1,365,530.07 元、美易单 67,312,747.04 元，2022 年 6
月 30 日包含金单 4,845,653.12 元、美易单 54,710,361.31 元、迪链 139,034.54 元。美易
单系开单人根据美易单业务平台(美的集团股份有限公司之全资孙公司深圳市维纳斯互联网
第 43 页 共 144 页
3-2-1-45
金融服务有限公司所有)业务规则和指引成功开立的、表明基础合同项下债务人与基础合同
债权人(原始持单人)之间债权债务关系的数字债权凭证；金单系指开单人根据简单汇业务平
台(TCL 实业控股股份有限公司之孙公司简单汇信息科技（广州）有限公司所有)业务规则和
指引成功开立的、显示基础合同项下开单人与基础合同交易对方之间金钱给付债权债务关系
的电子记录凭证以及因原始凭证产生的子凭证；迪链系签发人根据迪链金融信息平台（深圳
迪链科技有限公司所有）业务办理规则成功向基础交易合同卖方签发的显示基础交易合同项
下买卖双方之间债权债务关系的电子记录凭证及其在迪链金融信息平台上流转、拆分、融资
而形成的新的电子记录凭证
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2022 年 6 月 30 日
重庆德欣电器有限公司等 3 家公司应收账款余额 561,010.69 元，预计无法收回，全额
计提坏账准备 561,010.69 元。
② 2021 年 12 月 31 日
重庆德欣电器有限公司等 2 家公司应收账款余额 441,349.39 元，预计无法收回，全额
计提坏账准备 441,349.39 元。
③ 2020 年 12 月 31 日
重庆德欣电器有限公司等 2 家公司应收账款余额 441,349.39 元，预计无法收回，全额
计提坏账准备 441,349.39 元。
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2022.6.30 2021.12.31
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年以内 341,782,111.39 17,089,105.57 5.00 317,351,880.99 15,867,594.06 5.00
1-2 年 1,193,702.83 119,370.28 10.00 543,188.63 54,318.87 10.00
2-3 年 11,693.20 3,507.96 30.00 20,045.70 6,013.71 30.00
3-4 年 34,848.68 17,424.34 50.00 14,802.98 7,401.49 50.00
4-5 年 3,431.00 2,744.80 80.00 6,742.77 5,394.22 80.00
5 年以上 17,967.49 17,967.49 100.00 41,224.72 41,224.72 100.00
小 计 343,043,754.59 17,250,120.44 5.03 317,977,885.79 15,981,947.07 5.03
第 44 页 共 144 页
3-2-1-46
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年以内 221,820,999.71 11,091,049.98 5.00 171,740,780.35 8,587,039.03 5.00
1-2 年 253,828.89 25,382.89 10.00 229,760.45 22,976.05 10.00
2-3 年 15,396.27 4,618.88 30.00 38,427.33 11,528.20 30.00
3-4 年 6,742.77 3,371.39 50.00 155,612.34 77,806.18 50.00
4-5 年 131,634.41 105,307.53 80.00 154.20 123.36 80.00
5 年以上
小 计 222,228,602.05 11,229,730.67 5.05 172,164,734.67 8,699,472.82 5.05
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 341,901,772.69 317,351,880.99 222,142,355.43 171,740,780.35
1-2 年 1,515,058.55 864,544.35 278,198.26 229,760.45
2-3 年 36,062.57 44,415.07 111,020.57 38,427.33
3-4 年 130,472.98 110,427.28 6,742.77 155,612.34
4-5 年 3,431.00 6,742.77 131,634.41 154.20
5 年以上 17,967.49 41,224.72
合 计 343,604,765.28 318,419,235.18 222,669,951.44 172,164,734.67
(3) 坏账准备变动情况
1) 2022 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他[注]
单项计提坏
441,349.39 119,661.30 561,010.69
账准备
按组合计提
15,981,947.07 1,268,173.37 17,250,120.44
坏账准备
小 计 16,423,296.46 1,387,834.67 17,811,131.13
2) 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他[注]
第 45 页 共 144 页
3-2-1-47
单项计提坏
441,349.39 441,349.39
账准备
按组合计提
11,229,730.67 4,756,279.11 4,062.71 15,981,947.07
坏账准备
小 计 11,671,080.06 4,756,279.11 4,062.71 16,423,296.46
3) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他[注]
单项计提坏
2,116,435.72 675,928.30 999,158.03 441,349.39
账准备
按组合计提
8,699,472.82 3,435,559.70 106,941.12 798,360.73 11,229,730.67
坏账准备
小 计 8,699,472.82 5,551,995.42 782,869.42 1,797,518.76 11,671,080.06
[注]其他减少系出售子公司股权合并范围减少所致
4) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
1,446,125.06 -50,000.00 1,396,125.06
账准备
按组合计提
6,808,355.58 1,903,443.47 12,326.23 8,699,472.82
坏账准备
小 计 8,254,480.64 1,903,443.47 -50,000.00 1,408,451.29 8,699,472.82
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
实际核销的应收账款金额 4,062.71 782,869.42 1,408,451.29
(5) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2022 年 6 月 30 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
美的集团[注 1] 160,075,016.72 46.59 8,048,809.95
海信集团[注 2] 29,691,518.00 8.64 1,491,791.91
海尔集团[注 3] 15,034,642.98 4.38 776,732.15
三元集团[注 4] 8,442,224.69 2.46 422,111.23
TCL 集团[注 5] 5,669,759.43 1.65 283,796.71
小 计 218,913,161.82 63.72 11,023,241.95
第 46 页 共 144 页
3-2-1-48
[注 1]美的集团包括美的集团股份有限公司下属广东美的制冷设备有限公司、广州华凌
制冷设备有限公司和广东美的环境电器制造有限公司等公司，下同
[注 2]海信集团包括海信家电集团股份有限公司下属海信(广东)空调有限公司、海信
(山东)冰箱有限公司和海信容声(扬州)冰箱有限公司等公司，下同
[注 3]海尔集团包括海尔集团股份有限公司下属青岛海达诚采购服务有限公司、海尔数
字科技(青岛）有限公司和青岛海达源采购服务有限公司等公司，下同
[注 4]三元集团包括青岛三元集团股份有限公司下属青岛悠进电装有限公司、荆州市悠
进电装有限公司和柳州悠进电装有限公司等公司，下同
[注 5]TCL 集团包括广东万颗子智控科技有限公司、TCL 空调器（中山）有限公司和中
山 TCL 制冷设备有限公司等公司，下同
2) 2021 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
美的集团 154,893,228.45 48.64 7,775,573.72
海信集团 31,475,286.81 9.88 1,580,634.14
海尔集团 12,173,447.52 3.82 608,672.38
三元集团 6,654,049.16 2.09 332,702.46
青岛海诺特电器有限公司 6,126,741.19 1.92 306,337.06
小 计 211,322,753.13 66.35 10,603,919.76
3) 2020 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
美的集团 73,090,915.86 32.82 3,654,545.79
海信集团 19,086,736.57 8.57 954,336.83
海尔集团 9,550,785.97 4.29 477,539.30
三元集团 7,693,837.91 3.46 384,691.90
青岛海诺特电器有限公司 6,260,923.08 2.81 313,046.15
小 计 115,683,199.39 51.95 5,784,159.97
4) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第 47 页 共 144 页
3-2-1-49
美的集团 70,350,542.26 40.86 3,517,527.11
海信集团 11,854,219.73 6.89 592,710.99
三元集团 5,113,490.31 2.97 255,674.52
新北洋集团[注 1] 4,977,956.34 2.89 248,897.82
得润电子[注 2] 4,429,986.40 2.57 221,499.32
小 计 96,726,195.04 56.18 4,836,309.76
[注 1]新北洋集团包括新北洋集团股份有限公司下属山东新北洋信息技术股份有限公
司、威海新北洋数码科技有限公司和威海新北洋荣鑫科技股份有限公司等公司，下同
[注 2]得润电子包括深圳市得润电子股份有限公司下属合肥得润电子器件有限公司、青
岛得润电子有限公司和武汉瀚润电子有限公司等公司，下同
(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
1) 2022 年 1-6 月
与终止确认相关
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
的利得或损失
美易单 140,024,880.39 转单
美易单 41,678,138.72 -574,651.71 融单
小 计 181,703,019.11 -574,651.71
2) 2021 年度
与终止确认相关
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
的利得或损失
美易单 111,061,770.88 转单
美易单 50,563,549.87 -760,967.82 融单
金单 2,064,849.05 转单
小 计 163,690,169.80 -760,967.82
3) 2020 年度
与终止确认相关
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
的利得或损失
美易单 68,589,047.89 转单
美易单 56,247,916.71 -711,043.33 融单
小 计 124,836,964.60 -711,043.33
4) 2019 年度
第 48 页 共 144 页
3-2-1-50
与终止确认相关
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
的利得或损失
美易单 20,323,906.40 转单
美易单 19,741,500.82 -299,823.68 融单
小 计 40,065,407.22 -299,823.68
应收账款债权凭据转单及融单后，已经将所转让债权所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给了转入方，符合金融资产转移终止确认的条件。
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
2022.6.30 2021.12.31
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
信用等级较高银行承
23,558,629.69 8,715,271.39
兑的银行承兑汇票
合 计 23,558,629.69 8,715,271.39
(续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
信用等级较高银行承
5,670,073.93 2,913,061.86
兑的银行承兑汇票
合 计 5,670,073.93 2,913,061.86
(2) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 457,000.00 669,280.26 1,897,860.24 419,461.34
小 计 457,000.00 669,280.26 1,897,860.24 419,461.34
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
终止确认金额
项 目
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 18,561,776.56 34,629,414.01 18,241,534.37 28,769,104.62
小 计 18,561,776.56 34,629,414.01 18,241,534.37 28,769,104.62
应收信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票，由于承兑银行具有较高的信用，相应银行
承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或已贴现应收信用等级较高银行承
第 49 页 共 144 页
3-2-1-51
兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，
公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
2022.6.30 2021.12.31
账 龄 减值 减值
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 比例（%） 账面价值
准备 准备
1 年以内 2,011,223.07 100.00 2,011,223.07 939,958.10 100.00 939,958.10
合 计 2,011,223.07 100.00 2,011,223.07 939,958.10 100.00 939,958.10
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 减值 减值
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 比例（%） 账面价值
准备 准备
1 年以内 1,419,680.49 100.00 1,419,680.49 2,055,561.65 100.00 2,055,561.65
合 计 1,419,680.49 100.00 1,419,680.49 2,055,561.65 100.00 2,055,561.65
(2) 预付款项金额前 5 名情况
1) 2022 年 6 月 30 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
乐清市虹俊模具有限公司 465,730.69 23.16
东莞市恒创五金电子有限公司 315,000.00 15.66
苏州 UL 美华认证有限公司 115,540.00 5.74
安徽省聚茂工贸有限公司 98,800.00 4.91
东莞市至爱自动化设备五金有限公司 90,000.00 4.47
小 计 1,085,070.69 53.94
2) 2021 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
东莞市恒创五金电子有限公司 210,000.00 22.34
武汉佳普普鑫科技有限公司 93,502.58 9.95
东莞市乾丰电气有限公司 65,075.00 6.92
第 50 页 共 144 页
3-2-1-52
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
长沙四鑫机电有限公司 51,240.00 5.45
青岛浩平达电子有限公司 42,375.50 4.51
小 计 462,193.08 49.17
3) 2020 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
湖北开得胜工贸有限公司 311,808.20 21.96
青岛金铭锐模具技术有限公司 173,822.82 12.24
安徽省聚茂工贸有限公司 100,400.00 7.07
中国石化销售股份有限公司广东佛山石油分公司 91,363.21 6.44
宁波金田铜业（集团）股份有限公司 83,885.84 5.91
小 计 761,280.07 53.62
4) 2019 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
湖北开得胜工贸有限公司 221,146.10 10.76
青岛德尚服饰有限公司 200,000.00 9.73
十堰贵银工贸有限公司 157,254.78 7.65
上海住歧电子科技有限公司 118,849.89 5.78
安徽省聚茂工贸有限公司 114,433.33 5.57
小 计 811,684.10 39.49
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2022.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 5,600,000.00 55.48 5,600,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 4,492,937.41 44.52 734,532.38 16.35 3,758,405.03
第 51 页 共 144 页
3-2-1-53
合 计 10,092,937.41 100.00 6,334,532.38 62.76 3,758,405.03
(续上表)
2021.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 5,600,000.00 64.19 5,600,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 3,123,664.61 35.81 571,421.18 18.29 2,552,243.43
合 计 8,723,664.61 100.00 6,171,421.18 70.74 2,552,243.43
(续上表)
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 5,630,000.00 62.09 3,378,000.00 60.00 2,252,000.00
按组合计提坏账准备 3,436,847.16 37.91 572,396.79 16.65 2,864,450.37
合 计 9,066,847.16 100.00 3,950,396.79 43.57 5,116,450.37
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,693,904.08 100.00 471,255.53 12.76 3,222,648.55
合 计 3,693,904.08 100.00 471,255.53 12.76 3,222,648.55
2) 单项计提坏账准备的其他应收款
① 2022 年 6 月 30 日、2021 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
杨保磊 5,600,000.00 5,600,000.00 100.00 [注]
小 计 5,600,000.00 5,600,000.00 100.00
[注]根据 2020 年 8 月 3 日公司与湖北巴斯顿公司及杨保磊签订的《债务债权重组协议》
约定：公司将持有对湖北巴斯顿公司 7,771,000.00 元债权以 5,630,000.00 元转让给杨保磊。
截至 2022 年 6 月 30 日和 2021 年 12 月 31 日，公司应收杨保磊债权转让款为 5,600,000.00
元，根据预计可收回情况，计提单项坏账
② 2020 年 12 月 31 日
第 52 页 共 144 页
3-2-1-54
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
预计完全收回存
杨保磊 5,630,000.00 3,378,000.00 60.00
在困难
小 计 5,630,000.00 3,378,000.00 60.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
2022.6.30 2021.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 4,492,937.41 734,532.38 16.35 3,123,664.61 571,421.18 18.29
其中：1 年以内 2,823,580.92 141,179.05 5.00 1,811,835.99 90,591.80 5.00
1-2 年 371,660.98 37,166.10 10.00 377,626.00 37,762.60 10.00
2-3 年 872,746.66 261,824.00 30.00 536,666.66 161,000.00 30.00
3-4 年 255,211.25 127,605.63 50.00 229,698.36 114,849.18 50.00
4-5 年 14,900.00 11,920.00 80.00 3,100.00 2,480.00 80.00
5 年以上 154,837.60 154,837.60 100.00 164,737.60 164,737.60 100.00
小 计 4,492,937.41 734,532.38 16.35 3,123,664.61 571,421.18 18.29
(续上表)
2020.12.31 2019.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 3,436,847.16 572,396.79 16.65 3,693,904.08 471,255.53 12.76
其中：1 年以内 1,918,568.01 95,928.39 5.00 2,489,213.84 124,460.68 5.00
1-2 年 553,858.33 55,385.83 10.00 817,247.68 81,724.77 10.00
2-3 年 755,983.22 226,794.97 30.00 57,600.00 17,280.00 30.00
3-4 年 26,700.00 13,350.00 50.00 152,104.96 76,052.48 50.00
4-5 年 4,000.00 3,200.00 80.00 30,000.00 24,000.00 80.00
5 年以上 177,737.60 177,737.60 100.00 147,737.60 147,737.60 100.00
小 计 3,436,847.16 572,396.79 16.65 3,693,904.08 471,255.53 12.76
(2)账龄情况
账面余额
账 龄
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 2,823,580.92 1,811,835.99 7,548,568.01 2,489,213.84
第 53 页 共 144 页
3-2-1-55
1-2 年 5,971,660.98 5,977,626.00 553,858.33 817,247.68
2-3 年 872,746.66 536,666.66 755,983.22 57,600.00
3-4 年 255,211.25 229,698.36 26,700.00 152,104.96
4-5 年 14,900.00 3,100.00 4,000.00 30,000.00
5 年以上 154,837.60 164,737.60 177,737.60 147,737.60
合 计 10,092,937.41 8,723,664.61 9,066,847.16 3,693,904.08
(3) 坏账准备变动情况
1) 2022 年 1-6 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
项 目 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月 期信用损失
信用损失(未发生
预期信用损失 (已发生信用
信用减值)
减值)
期初数 90,591.80 37,762.60 6,043,066.78 6,171,421.18
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -18,583.05 18,583.05
--转入第三阶段 -87,274.67 87,274.67
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 69,170.30 68,095.12 25,845.78 163,111.20
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 141,179.05 37,166.10 6,156,187.23 6,334,532.38
2) 2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
项 目 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月 期信用损失
信用损失(未发生
预期信用损失 (已发生信用
信用减值)
减值)
第 54 页 共 144 页
3-2-1-56
期初数 95,928.39 55,385.83 3,799,082.57 3,950,396.79
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -18,881.30 18,881.30
--转入第三阶段 -53,666.67 53,666.67
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 13,544.71 17,162.14 2,190,317.54 2,221,024.39
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 90,591.80 37,762.60 6,043,066.78 6,171,421.18
3) 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
项 目 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月 期信用损失
信用损失(未发生
预期信用损失 (已发生信用
信用减值)
减值)
期初数 124,460.68 81,724.77 265,070.08 471,255.53
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -27,692.91 27,692.91
--转入第三阶段 -75,598.32 75,598.32
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 13,093.43 21,566.47 3,458,414.17 3,493,074.07
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动[注] -13,932.81 -13,932.81
期末数 95,928.39 55,385.83 3,799,082.57 3,950,396.79
第 55 页 共 144 页
3-2-1-57
[注]其他减少系出售子公司股权合并范围减少所致
4) 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 224,233.58 6,110.00 1,414,269.09 1,644,612.67
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -40,862.38 40,862.38
--转入第三阶段 -5,760.00 5,760.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -58,910.52 40,512.39 -1,154,959.01 -1,173,357.14
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 124,460.68 81,724.77 265,070.08 471,255.53
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
押金保证金 3,006,874.69 1,756,946.82 2,162,046.82 1,988,755.24
应收债权转让款 5,600,000.00 5,600,000.00 5,630,000.00
股权转让款 1,100,000.00
出口退税 663,287.14 612,425.07 699,240.88 308,283.96
应收暂付款 620,268.03 556,333.72 306,329.18 146,927.21
其 他 202,507.55 197,959.00 269,230.28 149,937.67
合 计 10,092,937.41 8,723,664.61 9,066,847.16 3,693,904.08
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2022 年 6 月 30 日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额 坏账准备
第 56 页 共 144 页
3-2-1-58
的比例(%)
应收债权转让
杨保磊 5,600,000.00 1-2 年 55.48 5,600,000.00
款
500,000.00 1 年以内 4.95 25,000.00
TCL 集团 押金保证金
300,000.00 2-3 年 2.97 90,000.00
出口退税 出口退税 663,287.14 1 年以内 6.57 33,164.36
300,000.00 1 年以内 2.97 15,000.00
海信集团 押金保证金 149,960.98 1-2 年 1.49 14,996.10
200,000.00 2-3 年 1.98 60,000.00
中 山 市 淑鹤 物业 管 理 有
押金保证金 540,000.00 1 年以内 5.35 27,000.00
限公司
小 计 8,253,248.12 81.76 5,865,160.46
2) 2021 年 12 月 31 日
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
应收债权转让
杨保磊 5,600,000.00 1-2 年 64.19 5,600,000.00
款
出口退税 出口退税 612,425.07 1 年以内 7.02 30,621.25
押金保证金 200,000.00 1 年以内 2.29 10,000.00
海信集团
押金保证金 200,000.00 2-3 年 2.29 60,000.00
100,000.00 1-2 年 1.15 10,000.00
TCL 集团 押金保证金
200,000.00 2-3 年 2.29 60,000.00
广 东 华 声电 器实 业 有 限 120,000.00 1-2 年 1.38 12,000.00
押金保证金
公司 100,000.00 2-3 年 1.15 30,000.00
小 计 7,132,425.07 81.76 5,812,621.25
3) 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
应收债权转让
杨保磊 5,630,000.00 1 年以内 62.09 3,378,000.00
款
出口退税 出口退税 699,240.88 1 年以内 7.71 34,962.04
海尔集团 押金保证金 500,000.00 2-3 年 5.51 150,000.00
200,000.00 1 年以内 2.21 10,000.00
海信集团 押金保证金
200,000.00 1-2 年 2.21 20,000.00
第 57 页 共 144 页
3-2-1-59
100,000.00 1 年以内 1.10 5,000.00
TCL 集团 押金保证金
200,000.00 1-2 年 2.21 20,000.00
小 计 7,529,240.88 83.03 3,617,962.04
4) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
杨保磊 股权转让款 1,100,000.00 1 年以内 29.78 55,000.00
海尔集团 押金保证金 500,000.00 1-2 年 13.54 50,000.00
出口退税 出口退税 308,283.96 1 年以内 8.35 15,414.20
TCL 集团 押金保证金 300,000.00 1 年以内 8.12 15,000.00
海信集团 押金保证金 200,000.00 1 年以内 5.41 10,000.00
小 计 2,408,283.96 65.20 145,414.20
7. 存货
(1) 明细情况
2022.6.30 2021.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 60,099,465.73 4,412,971.70 55,686,494.03 62,297,616.28 3,594,435.57 58,703,180.71
在产品 11,860,706.35 11,860,706.35 20,662,934.19 20,662,934.19
委托加工物资 4,929,932.24 4,929,932.24 13,304,111.60 13,304,111.60
库存商品 65,778,950.06 3,990,138.55 61,788,811.51 77,021,642.96 3,993,883.53 73,027,759.43
发出商品 19,259,888.87 430,160.58 18,829,728.29 32,188,384.16 1,008,027.25 31,180,356.91
合 计 161,928,943.25 8,833,270.83 153,095,672.42 205,474,689.19 8,596,346.35 196,878,342.84
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 51,945,584.02 1,941,196.65 50,004,387.37 34,394,071.73 1,215,751.84 33,178,319.89
在产品 13,824,544.67 13,824,544.67 11,789,462.69 11,789,462.69
委托加工物资 9,486,367.80 9,486,367.80 3,399,013.84 3,399,013.84
第 58 页 共 144 页
3-2-1-60
库存商品 54,545,082.03 3,349,597.80 51,195,484.23 48,201,773.60 2,807,006.91 45,394,766.69
发出商品 26,728,378.00 165,362.58 26,563,015.42 20,652,982.44 1,002,368.96 19,650,613.48
合 计 156,529,956.52 5,456,157.03 151,073,799.49 118,437,304.30 5,025,127.71 113,412,176.59
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2022 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,594,435.57 1,606,997.62 788,461.49 4,412,971.70
库存商品 3,993,883.53 2,313,941.26 2,317,686.24 3,990,138.55
发出商品 1,008,027.25 430,160.58 1,008,027.25 430,160.58
小 计 8,596,346.35 4,351,099.46 4,114,174.98 8,833,270.83
② 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,941,196.65 2,622,454.43 969,215.51 3,594,435.57
库存商品 3,349,597.80 3,365,785.53 2,721,499.80 3,993,883.53
发出商品 165,362.58 1,000,494.28 157,829.61 1,008,027.25
小 计 5,456,157.03 6,988,734.24 3,848,544.92 8,596,346.35
③ 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他[注]
原材料 1,215,751.84 1,218,541.99 493,097.18 1,941,196.65
库存商品 2,807,006.91 2,472,573.64 741,463.68 1,188,519.07 3,349,597.80
发出商品 1,002,368.96 165,362.58 933,193.31 69,175.65 165,362.58
小 计 5,025,127.71 3,856,478.21 2,167,754.17 1,257,694.72 5,456,157.03
[注]其他减少系出售子公司股权合并范围减少所致
④ 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,824,744.45 843,255.91 1,452,248.52 1,215,751.84
第 59 页 共 144 页
3-2-1-61
库存商品 2,542,156.73 2,536,470.27 2,271,620.09 2,807,006.91
发出商品 371,438.74 1,002,368.96 371,438.74 1,002,368.96
小 计 4,738,339.92 4,382,095.14 4,095,307.35 5,025,127.71
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 转回存货跌价准备 转销存货跌价
项 目
的具体依据 的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生
本期已将期初计提存货跌价
原材料 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额
准备的存货耗用/售出
确定可变现净值
根据该类库存商品估计售价，减去估计的销售费 本期已将期初计提存货跌价准
库存商品
用和相关税费后的金额作为可变现净值。 备的存货售出
根据该类发出商品估计售价，减去估计的销售费 本期已将期初计提存货跌价准
发出商品
用和相关税费后的金额作为可变现净值。 备的存货售出
8. 其他流动资产
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
待抵扣增值税进项税额 179,811.25 593,678.00 305,528.05 2,635,054.64
预缴企业所得税 12,747.22 1,354,038.22 262,880.67
预缴残保金 149,030.86
合 计 192,558.47 1,947,716.22 454,558.91 2,897,935.31
9. 长期股权投资
(1)明细情况
2019 年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
湖北垒创电子
2,926,234.51 2,926,234.51
科技有限公司
合 计 2,926,234.51 2,926,234.51
(续上表)
本期增减变动 减值准备
被投资单位 期末数
其他权 宣告发放现金 计提减 其他 期末余额
第 60 页 共 144 页
3-2-1-62
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
湖北垒创电子
科技有限公司
合 计
(2) 其他说明
根据 2018 年 12 月 12 日公司与杨保磊签订的股权转让协议，公司将持有的湖北垒创电
子科技有限公司 30%的股权以 300.00 万元转让给杨保磊，并已于 2019 年 1 月 2 日办妥工商
登记。
10. 投资性房地产
(1) 2022 年 1-6 月
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 5,261,762.44 2,787,694.01 8,049,456.45
本期增加金额
本期减少金额
期末数 5,261,762.44 2,787,694.01 8,049,456.45
累计折旧和累计摊销
期初数 3,499,072.05 800,402.26 4,299,474.31
本期增加金额 124,966.86 27,859.23 152,826.09
1) 计提或摊销 124,966.86 27,859.23 152,826.09
本期减少金额
期末数 3,624,038.91 828,261.49 4,452,300.40
账面价值
期末账面价值 1,637,723.53 1,959,432.52 3,597,156.05
期初账面价值 1,762,690.39 1,987,291.75 3,749,982.14
(2) 2021 年度
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
第 61 页 共 144 页
3-2-1-63
账面原值
期初数 5,261,762.44 2,787,694.01 8,049,456.45
本期增加金额
本期减少金额
期末数 5,261,762.44 2,787,694.01 8,049,456.45
累计折旧和累计摊销
期初数 3,249,138.32 744,683.81 3,993,822.13
本期增加金额 249,933.73 55,718.45 305,652.18
1) 计提或摊销 249,933.73 55,718.45 305,652.18
本期减少金额
期末数 3,499,072.05 800,402.26 4,299,474.31
账面价值
期末账面价值 1,762,690.39 1,987,291.75 3,749,982.14
期初账面价值 2,012,624.12 2,043,010.20 4,055,634.32
(3) 2020 年度
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 5,261,762.44 2,787,694.01 8,049,456.45
本期增加金额
本期减少金额
期末数 5,261,762.44 2,787,694.01 8,049,456.45
累计折旧和累计摊销
期初数 2,999,204.61 688,965.34 3,688,169.95
本期增加金额 249,933.71 55,718.47 305,652.18
1) 计提或摊销 249,933.71 55,718.47 305,652.18
本期减少金额
期末数 3,249,138.32 744,683.81 3,993,822.13
账面价值
期末账面价值 2,012,624.12 2,043,010.20 4,055,634.32
第 62 页 共 144 页
3-2-1-64
期初账面价值 2,262,557.83 2,098,728.67 4,361,286.50
(4) 2019 年度
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 5,261,762.44 2,787,694.01 8,049,456.45
1) 固定资产、无形资产转入 5,261,762.44 2,787,694.01 8,049,456.45
本期减少金额
期末数 5,261,762.44 2,787,694.01 8,049,456.45
累计折旧和累计摊销
期初数
本期增加金额 2,999,204.61 688,965.34 3,688,169.95
1) 计提或摊销 420,424.81 63,375.48 483,800.29
2) 累计折旧/摊销转入 2,578,779.80 625,589.86 3,204,369.66
本期减少金额
期末数 2,999,204.61 688,965.34 3,688,169.95
账面价值
期末账面价值 2,262,557.83 2,098,728.67 4,361,286.50
期初账面价值
11. 固定资产
(1) 明细情况
1) 2022 年 1-6 月
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 74,383,161.11 132,846,332.90 10,470,734.53 8,946,154.91 226,646,383.45
本期增加金额 917,615.09 6,341,394.39 650,530.96 168,586.61 8,078,127.05
1) 购置 1,566,082.03 650,530.96 168,586.61 2,385,199.60
第 63 页 共 144 页
3-2-1-65
2) 在建工程转入 917,615.09 4,775,312.36 5,692,927.45
本期减少金额 3,385,346.17 907,432.54 28,551.28 4,321,329.99
1) 处置或报废 3,385,346.17 907,432.54 28,551.28 4,321,329.99
期末数 75,300,776.20 135,802,381.12 10,213,832.95 9,086,190.24 230,403,180.51
累计折旧
期初数 13,575,611.54 46,491,627.85 7,206,951.78 5,372,158.63 72,646,349.80
本期增加金额 2,310,725.63 7,151,857.03 623,349.49 568,219.33 10,654,151.48
1) 计提 2,310,725.63 7,151,857.03 623,349.49 568,219.33 10,654,151.48
本期减少金额 2,569,041.22 826,751.17 27,241.12 3,423,033.51
1) 处置或报废 2,569,041.22 826,751.17 27,241.12 3,423,033.51
期末数 15,886,337.17 51,074,443.66 7,003,550.10 5,913,136.84 79,877,467.77
账面价值
期末账面价值 59,414,439.03 84,727,937.46 3,210,282.85 3,173,053.40 150,525,712.74
期初账面价值 60,807,549.57 86,354,705.05 3,263,782.75 3,573,996.28 154,000,033.65
2) 2021 年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 63,696,598.56 94,992,563.19 10,515,673.71 7,505,540.81 176,710,376.27
本期增加金额 10,686,562.55 40,870,772.90 1,167,255.53 1,859,096.08 54,583,687.06
1) 购置 789,236.69 4,146,816.67 1,167,255.53 1,477,407.00 7,580,715.89
2) 在建工程转入 9,897,325.86 36,723,956.23 381,689.08 47,002,971.17
本期减少金额 3,017,003.19 1,212,194.71 418,481.98 4,647,679.88
1) 处置或报废 3,017,003.19 1,212,194.71 418,481.98 4,647,679.88
期末数 74,383,161.11 132,846,332.90 10,470,734.53 8,946,154.91 226,646,383.45
累计折旧
期初数 8,421,430.00 38,037,024.04 7,043,761.79 4,572,175.24 58,074,391.07
本期增加金额 5,154,181.54 11,211,330.54 1,314,774.96 1,197,541.28 18,877,828.32
1) 计提 5,154,181.54 11,211,330.54 1,314,774.96 1,197,541.28 18,877,828.32
本期减少金额 2,756,726.73 1,151,584.97 397,557.89 4,305,869.59
第 64 页 共 144 页
3-2-1-66
1) 处置或报废 2,756,726.73 1,151,584.97 397,557.89 4,305,869.59
期末数 13,575,611.54 46,491,627.85 7,206,951.78 5,372,158.63 72,646,349.80
账面价值
期末账面价值 60,807,549.57 86,354,705.05 3,263,782.75 3,573,996.28 154,000,033.65
期初账面价值 55,275,168.56 56,955,539.15 3,471,911.92 2,933,365.57 118,635,985.20
3) 2020 年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 59,787,696.88 85,079,187.27 8,280,948.96 6,241,935.12 159,389,768.23
本期增加金额 3,908,901.68 15,287,691.69 2,557,344.95 1,622,572.93 23,376,511.25
1) 购置 19,062.95 14,745,801.50 2,557,344.95 769,053.30 18,091,262.70
2) 在建工程转入 3,889,838.73 541,890.19 853,519.63 5,285,248.55
本期减少金额 5,374,315.77 322,620.20 358,967.24 6,055,903.21
1) 处置或报废 4,465,806.63 322,620.20 128,404.25 4,916,831.08
2）合并范围减少转
908,509.14 230,562.99 1,139,072.13
出
期末数 63,696,598.56 94,992,563.19 10,515,673.71 7,505,540.81 176,710,376.27
累计折旧
期初数 4,643,978.15 32,563,855.49 6,518,353.51 3,582,168.51 47,308,355.66
本期增加金额 3,777,451.85 9,152,581.89 815,335.24 1,176,217.44 14,921,586.42
1) 计提 3,777,451.85 9,152,581.89 815,335.24 1,176,217.44 14,921,586.42
本期减少金额 3,679,413.34 289,926.96 186,210.71 4,155,551.01
1) 处置或报废 3,510,141.70 289,926.96 121,826.45 3,921,895.11
2) 合并范围减少转
169,271.64 64,384.26 233,655.90
出
期末数 8,421,430.00 38,037,024.04 7,043,761.79 4,572,175.24 58,074,391.07
账面价值
期末账面价值 55,275,168.56 56,955,539.15 3,471,911.92 2,933,365.57 118,635,985.20
期初账面价值 55,143,718.73 52,515,331.78 1,762,595.45 2,659,766.61 112,081,412.57
4) 2019 年度
第 65 页 共 144 页
3-2-1-67
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 64,634,106.36 71,316,038.78 7,812,281.97 4,346,327.86 148,108,754.97
本期增加金额 415,352.96 15,823,583.33 773,940.48 1,935,758.54 18,948,635.31
1) 购置 282,032.50 14,053,229.28 773,940.48 1,148,627.61 16,257,829.87
2) 在建工程转入 133,320.46 1,770,354.05 787,130.93 2,690,805.44
本期减少金额 5,261,762.44 2,060,434.84 305,273.49 40,151.28 7,667,622.05
1) 处置或报废 2,060,434.84 305,273.49 40,151.28 2,405,859.61
2) 转 入 投 资 性 房
5,261,762.44 5,261,762.44
地产
期末数 59,787,696.88 85,079,187.27 8,280,948.96 6,241,935.12 159,389,768.23
累计折旧
期初数 3,789,622.27 26,701,355.24 6,448,524.29 2,941,092.05 39,880,593.85
本期增加金额 3,433,135.68 7,747,459.04 345,943.18 679,220.18 12,205,758.08
1) 计提 3,433,135.68 7,747,459.04 345,943.18 679,220.18 12,205,758.08
本期减少金额 2,578,779.80 1,884,958.79 276,113.96 38,143.72 4,777,996.27
1) 处置或报废 1,884,958.79 276,113.96 38,143.72 2,199,216.47
2) 转 入 投 资 性 房
2,578,779.80 2,578,779.80
地产
期末数 4,643,978.15 32,563,855.49 6,518,353.51 3,582,168.51 47,308,355.66
账面价值
期末账面价值 55,143,718.73 52,515,331.78 1,762,595.45 2,659,766.61 112,081,412.57
期初账面价值 60,844,484.09 44,614,683.54 1,363,757.68 1,405,235.81 108,228,161.12
(2) 暂时闲置固定资产
1) 2022 年 6 月 30 日
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋及建筑物 1,190,570.00 694,769.48 495,800.52
小 计 1,190,570.00 694,769.48 495,800.52
2) 2021 年 12 月 31 日
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
第 66 页 共 144 页
3-2-1-68
房屋及建筑物 1,190,570.00 666,493.46 524,076.54
小 计 1,190,570.00 666,493.46 524,076.54
3) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋及建筑物 1,190,570.00 609,941.42 580,628.58
小 计 1,190,570.00 609,941.42 580,628.58
4) 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋及建筑物 1,190,570.00 553,389.38 637,180.62
小 计 1,190,570.00 553,389.38 637,180.62
12. 在建工程
(1) 明细情况
2022.6.30 2021.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新办公楼装修及
224,561.87 224,561.87
其他零星工程
设备安装 11,108,037.97 11,108,037.97 463,318.58 463,318.58
合 计 11,332,599.84 11,332,599.84 463,318.58 463,318.58
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新办公楼装修及
8,466,116.29 8,466,116.29 7,197,358.05 7,197,358.05
其他零星工程
设备安装 1,874,299.63 1,874,299.63 878,060.43 878,060.43
合 计 10,340,415.92 10,340,415.92 8,075,418.48 8,075,418.48
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2022 年 1-6 月
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
新办公楼装修及
1,142,176.96 917,615.09 224,561.87
其他零星工程
设备安装 463,318.58 15,420,031.75 4,775,312.36 11,108,037.97
第 67 页 共 144 页
3-2-1-69
小 计 463,318.58 16,562,208.71 5,692,927.45 11,332,599.84
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
新办公楼装修及 自筹
其他零星工程
设备安装 自筹
小 计
2) 2021 年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
新办公楼装修及
8,466,116.29 1,812,898.65 10,279,014.94
其他零星工程
设备安装 1,874,299.63 35,312,975.18 36,723,956.23 463,318.58
小 计 10,340,415.92 37,125,873.83 47,002,971.17 463,318.58
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
新办公楼装修及 自筹
其他零星工程
设备安装 自筹
小 计
3) 2020 年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
新办公楼装修及
7,197,358.05 5,856,327.86 4,587,569.62 8,466,116.29
其他零星工程
设备安装 878,060.43 2,229,316.36 697,678.93 535,398.23 1,874,299.63
小 计 8,075,418.48 8,085,644.22 5,285,248.55 535,398.23 10,340,415.92
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本化
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 率(%)
新办公楼装修及 自筹
其他零星工程
设备安装 自筹
小 计
第 68 页 共 144 页
3-2-1-70
[注]其他减少系出售子公司股权合并范围减少所致
4) 2019 年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
新办公楼装修及
933,749.62 7,162,902.04 899,293.61 7,197,358.05
其他零星工程
设备安装 1,895,651.40 1,017,590.97 878,060.43
年产 8 亿只高端
115,000,000.00 765,580.58 8,340.28 773,920.86
电子连接器项目
小 计 1,699,330.20 9,066,893.72 2,690,805.44 8,075,418.48
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
新办公楼装修及
自筹
其他零星工程
设备安装 自筹
年产 8 亿只高端
92.50 100.00 自筹
电子连接器项目
小 计
13. 使用权资产
(1) 2022 年 1-6 月
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 8,022,222.26 8,022,222.26
本期增加金额 3,474,585.51 3,474,585.51
1) 租入 3,474,585.51 3,474,585.51
本期减少金额
期末数 11,496,807.77 11,496,807.77
累计折旧
期初数 2,226,220.39 2,226,220.39
本期增加金额 1,337,885.53 1,337,885.53
1) 计提 1,337,885.53 1,337,885.53
第 69 页 共 144 页
3-2-1-71
本期减少金额
期末数 3,564,105.92 3,564,105.92
账面价值
期末账面价值 7,932,701.85 7,932,701.85
期初账面价值 5,796,001.87 5,796,001.87
(2) 2021 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数[注] 8,022,222.26 8,022,222.26
本期增加金额
本期减少金额
期末数 8,022,222.26 8,022,222.26
累计折旧
期初数[注]
本期增加金额 2,226,220.39 2,226,220.39
1) 计提 2,226,220.39 2,226,220.39
本期减少金额
期末数 2,226,220.39 2,226,220.39
账面价值
期末账面价值 5,796,001.87 5,796,001.87
期初账面价值 8,022,222.26 8,022,222.26
[注] 2021 年期初数与 2020 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(三)之
说明
14. 无形资产
(1) 2022 年 1-6 月
项 目 土地使用权 管理软件 合 计
账面原值
期初数 20,394,000.00 5,030,212.64 25,424,212.64
第 70 页 共 144 页
3-2-1-72
本期增加金额 252,613.13 252,613.13
1) 购置 252,613.13 252,613.13
本期减少金额
期末数 20,394,000.00 5,282,825.77 25,676,825.77
累计摊销
期初数 2,868,747.85 2,027,686.46 4,896,434.31
本期增加金额 204,050.94 397,642.51 601,693.45
1) 计提 204,050.94 397,642.51 601,693.45
本期减少金额
期末数 3,072,798.79 2,425,328.97 5,498,127.76
账面价值
期末账面价值 17,321,201.21 2,857,496.80 20,178,698.01
期初账面价值 17,525,252.15 3,002,526.18 20,527,778.33
(2) 2021 年度
项 目 土地使用权 管理软件 合 计
账面原值
期初数 20,394,000.00 2,989,700.78 23,383,700.78
本期增加金额 2,040,511.86 2,040,511.86
1) 购置 2,040,511.86 2,040,511.86
本期减少金额
期末数 20,394,000.00 5,030,212.64 25,424,212.64
累计摊销
期初数 2,460,645.96 1,637,612.65 4,098,258.61
本期增加金额 408,101.89 390,073.81 798,175.70
1) 计提 408,101.89 390,073.81 798,175.70
本期减少金额
期末数 2,868,747.85 2,027,686.46 4,896,434.31
账面价值
期末账面价值 17,525,252.15 3,002,526.18 20,527,778.33
第 71 页 共 144 页
3-2-1-73
期初账面价值 17,933,354.04 1,352,088.13 19,285,442.17
(3) 2020 年度
项 目 土地使用权 管理软件 合 计
账面原值
期初数 20,394,000.00 2,468,705.22 22,862,705.22
本期增加金额 710,707.97 710,707.97
1) 购置 710,707.97 710,707.97
本期减少金额 189,712.41 189,712.41
1) 合并范围减少转出 189,712.41 189,712.41
期末数 20,394,000.00 2,989,700.78 23,383,700.78
累计摊销
期初数 2,052,544.08 1,330,153.04 3,382,697.12
本期增加金额 408,101.88 344,457.37 752,559.25
1) 计提 408,101.88 344,457.37 752,559.25
本期减少金额 36,997.76 36,997.76
1) 合并范围减少转出 36,997.76 36,997.76
期末数 2,460,645.96 1,637,612.65 4,098,258.61
账面价值
期末账面价值 17,933,354.04 1,352,088.13 19,285,442.17
期初账面价值 18,341,455.92 1,138,552.18 19,480,008.10
(4) 2019 年度
项 目 土地使用权 管理软件 合 计
账面原值
期初数 23,181,694.01 2,089,411.47 25,271,105.48
本期增加金额 379,293.75 379,293.75
1) 购置 379,293.75 379,293.75
本期减少金额 2,787,694.01 2,787,694.01
1) 转入投资性房地产 2,787,694.01 2,787,694.01
第 72 页 共 144 页
3-2-1-74
期末数 20,394,000.00 2,468,705.22 22,862,705.22
累计摊销
期初数 2,050,510.00 1,303,801.59 3,354,311.59
本期增加金额 627,623.94 26,351.45 653,975.39
1) 计提 627,623.94 26,351.45 653,975.39
本期减少金额 625,589.86 625,589.86
1) 转入投资性房地产 625,589.86 625,589.86
期末数 2,052,544.08 1,330,153.04 3,382,697.12
账面价值
期末账面价值 18,341,455.92 1,138,552.18 19,480,008.10
期初账面价值 21,131,184.01 785,609.88 21,916,793.89
15. 长期待摊费用
(1) 2022 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
经营租入固定
439,685.72 113,411.70 326,274.02
资产装修支出
合 计 439,685.72 113,411.70 326,274.02
(2) 2021 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
经营租入固定
250,439.12 325,620.00 136,373.40 439,685.72
资产装修支出
合 计 250,439.12 325,620.00 136,373.40 439,685.72
(3) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少[注] 期末数
经营租入固定
640,385.88 530,156.30 207,539.99 712,563.07 250,439.12
资产装修支出
合 计 640,385.88 530,156.30 207,539.99 712,563.07 250,439.12
[注]其他减少系出售子公司股权合并范围减少所致
(4) 2019 年度
第 73 页 共 144 页
3-2-1-75
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
经营租入固定
800,482.35 160,096.47 640,385.88
资产装修支出
合 计 800,482.35 160,096.47 640,385.88
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2022.6.30 2021.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 37,557,139.53 7,005,837.27 35,994,617.92 6,740,346.31
内部交易未实现利润 2,264,000.99 462,665.47 4,013,106.35 734,042.52
递延收益 3,399,068.14 509,860.22 3,688,488.14 553,273.22
合 计 43,220,208.66 7,978,362.96 43,696,212.41 8,027,662.05
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 26,097,900.46 4,670,990.51 22,721,912.12 3,524,952.93
内部交易未实现利润 3,566,156.49 636,678.36 3,103,456.09 573,838.47
递延收益 4,145,423.14 621,813.47 216,356.76 32,453.51
合 计 33,809,480.09 5,929,482.34 26,041,724.97 4,131,244.91
(2) 未经抵销的递延所得税负债
2022.6.30 2021.12.31
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧形成的
63,106,881.73 9,466,032.26 63,069,924.60 9,460,488.69
应纳税暂时性差异
合 计 63,106,881.73 9,466,032.26 63,069,924.60 9,460,488.69
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧形成的
33,730,115.30 5,059,517.30 25,083,823.19 3,762,573.48
应纳税暂时性差异
第 74 页 共 144 页
3-2-1-76
2020.12.31 2019.12.31
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
合 计 33,730,115.30 5,059,517.30 25,083,823.19 3,762,573.48
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2022.6.30 2021.12.31
项 目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 3,036,833.00 4,941,529.96 3,070,552.41 4,957,109.64
递延所得税负债 3,036,833.00 6,429,199.26 3,070,552.41 6,389,936.28
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
递延所得税资
项 目 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
产和负债互抵
资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
金额
递延所得税资产 2,525,134.78 3,404,347.56 1,431,577.78 2,699,667.13
递延所得税负债 2,525,134.78 2,534,382.52 1,431,577.78 2,330,995.70
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
可抵扣暂时性差异 6,334,532.38 6,171,421.18 3,950,396.79 472,255.53
可抵扣亏损 3,231,089.11 3,252,267.15 5,299,010.01 9,893,837.95
合 计 9,565,621.49 9,423,688.33 9,249,406.80 10,366,093.48
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 备注
2020 年 49,623.60
2022 年 344,132.93 344,132.93
2023 年 316,566.73 2,361,119.05 2,361,119.05
2024 年 194,822.63 1,983,373.06 7,138,962.37
2025 年 111,541.34 610,384.97 610,384.97
2026 年 2,130,492.82 2,130,492.82
2027 年 989,054.95
合 计 3,231,089.11 3,252,267.15 5,299,010.01 9,893,837.95
第 75 页 共 144 页
3-2-1-77
17. 其他非流动资产
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
预付设备款 3,458,290.00 727,709.65 289,798.53 444,265.05
预付软件款 1,537,317.84 571,273.32 1,892,563.08 1,349,876.98
合 计 4,995,607.84 1,298,982.97 2,182,361.61 1,794,142.03
18. 短期借款
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
未终止确认的应
5,567,231.97 39,297,008.31 37,770,134.57 18,589,617.08
收票据贴现
抵押借款 15,082,763.90 20,023,741.66 20,025,300.00 47,119,490.40
质押借款 4,405,077.42 4,412,261.87 4,403,625.00 3,003,020.83
质押及保证借款 5,000,000.00
抵押及保证借款 2,002,352.78
信用借款 5,005,500.00 5,005,500.00 3,003,529.16
合 计 30,060,573.29 75,740,864.62 65,202,588.73 68,712,128.31
19. 应付票据
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 49,392,682.80 18,423,881.33 6,647,119.15 18,896,185.85
合 计 49,392,682.80 18,423,881.33 6,647,119.15 18,896,185.85
20. 应付账款
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
货款 135,337,212.92 169,404,134.87 122,796,712.93 95,159,327.46
设备及工程款 7,113,124.44 4,785,348.30 4,115,768.17 5,361,756.02
费用款 3,407,505.21 3,797,717.04 3,018,846.79 2,788,088.89
合 计 145,857,842.57 177,987,200.21 129,931,327.89 103,309,172.37
21. 预收款项
第 76 页 共 144 页
3-2-1-78
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
预收货款 2,297,234.09
预收租金 1,085,714.28 909,500.00
合 计 1,085,714.28 909,500.00 2,297,234.09
22. 合同负债
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31
预收货款 2,221,400.73 4,158,713.99 4,014,384.37
合 计 2,221,400.73 4,158,713.99 4,014,384.37
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2022 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 19,700,966.95 60,344,557.98 67,776,980.82 12,268,544.11
离职后福利—设定提存计划 267,550.26 3,601,064.22 3,527,636.46 340,978.02
辞退福利 259,444.00 259,444.00
合 计 19,968,517.21 64,205,066.20 71,564,061.28 12,609,522.13
2) 2021 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 15,185,600.18 118,913,360.32 114,397,993.55 19,700,966.95
离职后福利—设定提存计划 256.51 5,625,681.83 5,358,388.08 267,550.26
辞退福利 295,297.77 295,297.77
合 计 15,185,856.69 124,834,339.92 120,051,679.40 19,968,517.21
3) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 13,436,317.91 91,995,749.19 90,246,466.92 15,185,600.18
离职后福利—设定提存计划 209,375.49 468,590.44 677,709.42 256.51
辞退福利 282,463.94 282,463.94
第 77 页 共 144 页
3-2-1-79
合 计 13,645,693.40 92,746,803.57 91,206,640.28 15,185,856.69
4) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,812,106.76 89,123,768.42 87,499,557.27 13,436,317.91
离职后福利—设定提存计划 102,361.70 3,104,787.88 2,997,774.09 209,375.49
辞退福利 271,320.66 271,320.66
合 计 11,914,468.46 92,499,876.96 90,768,652.02 13,645,693.40
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2022 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 18,838,616.44 54,760,206.46 62,224,727.33 11,374,095.57
职工福利费 2,209,560.38 2,209,560.38
社会保险费 189,673.88 2,021,948.16 1,998,881.76 212,740.28
其中：医疗保险费 174,213.77 1,905,633.46 1,878,079.44 201,767.79
工伤保险费 15,460.11 116,314.70 120,802.32 10,972.49
生育保险费
住房公积金 876,789.00 876,789.00
工会经费和职工教育经费 672,676.63 476,053.98 467,022.35 681,708.26
小 计 19,700,966.95 60,344,557.98 67,776,980.82 12,268,544.11
2) 2021 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 14,594,439.97 107,211,453.70 102,967,277.23 18,838,616.44
职工福利费 4,847,728.73 4,847,728.73
社会保险费 126,565.39 3,559,227.45 3,496,118.96 189,673.88
其中：医疗保险费 126,565.36 3,280,226.59 3,232,578.18 174,213.77
工伤保险费 0.03 189,097.38 173,637.30 15,460.11
生育保险费 89,903.48 89,903.48
住房公积金 1,854,290.00 1,854,290.00
工会经费和职工教育经费 464,594.82 1,440,660.44 1,232,578.63 672,676.63
第 78 页 共 144 页
3-2-1-80
小 计 15,185,600.18 118,913,360.32 114,397,993.55 19,700,966.95
3) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 12,765,591.24 83,278,338.82 81,449,490.09 14,594,439.97
职工福利费 4,319,106.48 4,319,106.48
社会保险费 124,307.86 2,139,231.29 2,136,973.76 126,565.39
其中：医疗保险费 107,567.71 1,978,795.82 1,959,798.17 126,565.36
工伤保险费 4,604.97 43,250.70 47,855.64 0.03
生育保险费 12,135.18 117,184.77 129,319.95
住房公积金 1,261,025.00 1,261,025.00
工会经费和职工教育经费 546,418.81 998,047.60 1,079,871.59 464,594.82
小 计 13,436,317.91 91,995,749.19 90,246,466.92 15,185,600.18
4) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 11,100,352.94 81,801,420.70 80,136,182.40 12,765,591.24
职工福利费 3,691,850.18 3,691,850.18
社会保险费 79,985.85 1,895,178.02 1,850,856.01 124,307.86
其中：医疗保险费 66,391.80 1,525,160.64 1,483,984.73 107,567.71
工伤保险费 6,525.45 162,687.96 164,608.44 4,604.97
生育保险费 7,068.60 207,329.42 202,262.84 12,135.18
住房公积金 58,643.00 657,038.93 715,681.93
工会经费和职工教育经费 573,124.97 1,078,280.59 1,104,986.75 546,418.81
小 计 11,812,106.76 89,123,768.42 87,499,557.27 13,436,317.91
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2022 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 258,233.81 3,482,795.82 3,411,134.55 329,895.08
失业保险费 9,316.45 118,268.40 116,501.91 11,082.94
小 计 267,550.26 3,601,064.22 3,527,636.46 340,978.02
第 79 页 共 144 页
3-2-1-81
2) 2021 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 241.35 5,429,629.24 5,171,636.78 258,233.81
失业保险费 15.16 196,052.59 186,751.30 9,316.45
小 计 256.51 5,625,681.83 5,358,388.08 267,550.26
3) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 201,607.94 452,491.46 653,858.05 241.35
失业保险费 7,767.55 16,098.98 23,851.37 15.16
小 计 209,375.49 468,590.44 677,709.42 256.51
4) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 98,827.40 2,992,944.50 2,890,163.96 201,607.94
失业保险费 3,534.30 111,843.38 107,610.13 7,767.55
小 计 102,361.70 3,104,787.88 2,997,774.09 209,375.49
24. 应交税费
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
增值税 15,865,303.24 5,986,490.14 3,554,086.67 3,724,550.75
企业所得税 9,423,228.18 3,569,187.79 6,313,064.88 3,461,854.76
代扣代缴个人所得税 175,825.69 130,586.31 3,715,166.27 62,871.58
城市维护建设税 834,714.69 336,907.53 152,110.37 149,235.31
房产税 210,531.19 460,182.39 511,472.28
教育费附加 391,768.98 158,559.66 72,861.71 77,762.33
地方教育附加 261,179.30 105,706.45 45,252.03 50,866.84
印花税 93,307.92 131,733.80 81,555.42 52,969.38
水利建设基金 4,635.40 5,634.01 2,988.36 2,762.82
土地使用税 5,683.50
合 计 27,260,494.59 10,884,988.08 14,448,557.99 7,588,557.27
第 80 页 共 144 页
3-2-1-82
25. 其他应付款
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
拆借款[注] 4,041,493.13 10,109,889.64 13,169,738.48 39,121,599.06
押金保证金 938,891.00 852,819.00 683,219.09 593,924.23
应付暂收款 143,810.00 88,772.00 37,873.79 165,796.05
员工报销款 318,731.24 331,191.15 272,052.28 4,500.00
合 计 5,442,925.37 11,382,671.79 14,162,883.64 39,885,819.34
[注] 拆借款系未终止确认的应收票据贴现和应付宁波美的小额贷款有限公司借款本金
及利息余额
26. 其他流动负债
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
未终止确认的
70,185,239.35 72,796,241.62 70,083,434.14 70,204,440.63
应收票据背书
待转销项税额 194,725.22 307,887.68 319,403.09 ——
合 计 70,379,964.57 73,104,129.30 70,402,837.23 70,204,440.63
27. 租赁负债
项 目 2022.6.30 2021.12.31
尚未支付的租赁付款额 8,706,706.33 5,789,625.59
减：未确认融资费用 664,202.33 588,200.61
合 计 8,042,504.00 5,201,424.98
28. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2022 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 3,688,488.14 289,420.00 3,399,068.14
合 计 3,688,488.14 289,420.00 3,399,068.14
第 81 页 共 144 页
3-2-1-83
2) 2021 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 4,145,423.14 456,935.00 3,688,488.14
合 计 4,145,423.14 456,935.00 3,688,488.14
3) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 216,356.76 4,692,700.00 763,633.62 4,145,423.14
合 计 216,356.76 4,692,700.00 763,633.62 4,145,423.14
4) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 244,656.76 28,300.00 216,356.76
合 计 244,656.76 28,300.00 216,356.76
(2) 政府补助明细情况
1) 2022 年 1-6 月
本期新增 本期计入当期损益 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 [注] 收益相关
智能化技术改
造 项 目 财 政 专 2,756,666.38 194,000.00 2,562,666.38 与资产相关
项资金
两化融合项目
772,065.00 81,270.00 690,795.00 与资产相关
奖励
“机器换人”技
术改造项目财 159,756.76 14,150.00 145,606.76 与资产相关
政专项资金
小 计 3,688,488.14 289,420.00 3,399,068.14
2) 2021 年度
本期新增 本期计入当期损益 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 [注] 收益相关
智能化技术改
造 项 目 财 政 专 3,144,666.38 388,000.00 2,756,666.38 与资产相关
项资金
两化融合项目
812,700.00 40,635.00 772,065.00 与资产相关
奖励
“机器换人”技
术改造项目财 188,056.76 28,300.00 159,756.76 与资产相关
政专项资金
第 82 页 共 144 页
3-2-1-84
小 计 4,145,423.14 456,935.00 3,688,488.14
3) 2020 年度
本期新增 本期计入当期损益 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 [注] 收益相关
智能化技术改
造项目财政专 3,880,000.00 735,333.62 3,144,666.38 与资产相关
项资金
两化融合项目
812,700.00 812,700.00 与资产相关
奖励
“机器换人”技
术改造项目财 216,356.76 28,300.00 188,056.76 与资产相关
政专项资金
小 计 216,356.76 4,692,700.00 763,633.62 4,145,423.14
4) 2019 年度
本期新增 本期计入当期损益 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 [注] 收益相关
“机器换人”技
术改造项目财 244,656.76 28,300.00 216,356.76 与资产相关
政专项资金
小 计 244,656.76 28,300.00 216,356.76
[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
29. 股本
(1) 明细情况
股东名称 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
张建春 12,525,000.00 12,525,000.00 12,525,000.00 12,525,000.00
张建道 12,450,000.00 12,450,000.00 12,450,000.00 12,450,000.00
施士乐 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
乐清九弘投资管理中
4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00
心(有限合伙)
施乐芬 4,175,000.00 4,175,000.00 4,175,000.00 4,175,000.00
张丰 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
宁波厚普瑞恒股权合
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
伙企业（有限合伙）
谢宇芳 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00
第 83 页 共 144 页
3-2-1-85
股东名称 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
陈美荷 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00
周磊 350,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00
陈琴超 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
俞华栋 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
戚程博 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
合 计 48,850,000.00 48,850,000.00 48,850,000.00 47,850,000.00
(2) 其他说明
1) 2019 年度
2019 年度股本增加 400,000.00 元，其中：增加 100,000.00 元系根据公司 2019 年第三
次临时股东大会决议，自然人戚程博以每股 7 元的价格向公司增资 700,000.00 元，其中
100,000.00 元记入股本，600,000.00 元记入资本公积，上述增资事项业经天健会计师事务
所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2019〕389 号）。公司已于
2019 年 12 月 10 日办妥工商变更登记手续；增加 300,000.00 元系根据公司 2019 年第四次
临时股东大会决议，自然人俞华栋以每股 14 元的价格向公司增资 4,200,000.00 元，其中
300,000.00 元记入股本，3,900,000.00 元记入资本公积，上述增资事项业经天健会计师事
务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2019〕459 号）。公司已
于 2019 年 12 月 10 日办妥工商变更登记手续。
根据公司 2019 年 12 月 12 日股东会决议和有关各方签订的股权转让协议，股东陶玉凤、
赵芳方将其持有的 450,000 股、200,000 股的股权分别以 2,312,343.75 元、1,027,708.33
元价格转让给张建道。公司已于 2019 年 12 月 20 日办妥工商变更登记手续。
2) 2020 年度
2020 年度股本增加 1,000,000.00 元，系根据公司 2020 年第一次临时股东大会决议和
修改后章程的规定，宁波厚普瑞恒股权投资合伙企业（有限合伙）以每股 19 元的价格向公
司增资 19,000,000.00 元，其中 1,000,000.00 元记入股本，18,000,000.00 元记入资本公
积，上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》
（天健验〔2020〕147 号）。公司已于 2020 年 5 月 29 日办妥工商变更登记手续。
30. 资本公积
(1) 明细情况
第 84 页 共 144 页
3-2-1-86
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
股本溢价 106,930,521.06 106,930,521.06 106,930,521.06 88,930,521.06
其他资本公积 28,696,584.96 28,696,584.96 28,696,584.96 26,296,584.96
合 计 135,627,106.02 135,627,106.02 135,627,106.02 115,227,106.02
(2) 其他说明
1) 2019 年度
2019 年度资本公积增加 21,493,836.65 元，其中：增加 17,509,974.20 元系股份支付
形成，详见本财务报表附注十一之说明；增加 4,500,000.00 元系增资溢价形成，详见本财
务报表附注五(一)29 之说明；减少 516,137.55 元系 2019 年度收购湖北巴斯顿公司少数股
东权益时，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续
计算的可辨认净资产份额之间的差额调整资本公积形成，详见本财务报表附注七(二)2 之说
明。
2) 2020 年度
2020 年度资本公积增加 20,400,000.00 元，其中：增加 1,620,000.00 元系股份支付形
成，详见本财务报表附注十一之说明；增加 18,000,000.00 元系增资溢价形成，详见本财务
报表附注五(一)29 之说明；增加 780,000.00 元系股东张建春夯实出资。
31. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
法定盈余公积 34,999,021.92 34,999,021.92 25,713,363.87 17,571,908.52
合 计 34,999,021.92 34,999,021.92 25,713,363.87 17,571,908.52
(2) 其他说明
根据公司章程规定，按当期母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。2019 年度、2020
年度、2021 年度分别提取法定盈余公积金 5,016,160.94 元、8,141,455.35 元、9,285,658.05
元。
32. 未分配利润
(1) 明细情况
第 85 页 共 144 页
3-2-1-87
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
期初未分配利润 307,156,397.12 179,250,692.36 103,244,777.49 79,403,586.21
加：本期归属于母公司
66,751,761.84 137,191,362.81 103,687,370.22 62,072,352.22
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 9,285,658.05 8,141,455.35 5,016,160.94
应付普通股股利 19,540,000.00 33,215,000.00
期末未分配利润 373,908,158.96 307,156,397.12 179,250,692.36 103,244,777.49
(2) 其他说明
1) 2019 年度
根据公司 2019 年 8 月 30 日公司 2019 年第二次临时股东大会决议，公司以总股本
47,450,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 7.00 元（含税），
共计分配 3,321.50 万元。
2) 2020 年度
根据 2020 年 11 月 29 日公司 2020 年第四次临时股东大会决议，公司以总股本
48,850,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 4.00 元（含税），
共计分配 1,954.00 万元。
3) 根据 2020 年 12 月 31 日公司 2020 年第六次临时股东大会决议，公司首次公开发行
股票并上市前滚存的未分配利润由公司新老股东按上市后的持股比例共享。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2022 年 1-6 月 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 557,514,078.17 424,252,924.06 1,036,707,891.90 754,970,471.12
其他业务收入 11,576,769.70 9,444,059.22 14,267,371.91 10,993,538.38
合 计 569,090,847.87 433,696,983.28 1,050,975,263.81 765,964,009.50
其中：与客户之间的
568,080,752.32 433,576,953.64 1,049,585,061.87 765,697,366.18
合同产生的收入
(续上表）
项 目 2020 年度 2019 年度
第 86 页 共 144 页
3-2-1-88
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 700,890,430.48 489,621,200.77 620,148,702.76 439,966,654.41
其他业务收入 8,206,166.40 5,885,019.23 6,907,552.02 5,480,588.91
合 计 709,096,596.88 495,506,220.00 627,056,254.78 445,447,243.32
其中：与客户之间的合
707,757,100.99 495,200,567.82 —— ——
同产生的收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2022 年 1-6 月
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
美的集团 201,271,617.56 35.37
海信集团 70,008,383.29 12.30
海尔集团 23,539,786.86 4.14
得润电子 6,513,660.14 1.14
广东世和电气有限公司 6,283,277.21 1.10
小 计 307,616,725.06 54.05
2) 2021 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
美的集团 377,253,304.25 35.90
海信集团 139,092,690.81 13.23
海尔集团 39,362,413.80 3.75
三元集团 13,239,125.19 1.26
得润电子 12,381,807.40 1.18
小 计 581,329,341.45 55.32
3) 2020 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
美的集团 244,206,641.50 34.44
海信集团 82,799,385.09 11.68
海尔集团 19,649,134.40 2.77
得润电子 10,363,555.77 1.46
第 87 页 共 144 页
3-2-1-89
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
青岛豪江智能科技股份有限公司 9,994,842.46 1.41
小 计 367,013,559.22 51.76
4) 2019 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
美的集团 255,798,764.21 40.79
海信集团 56,542,873.75 9.02
得润电子 10,793,064.39 1.72
新北洋集团 9,744,091.17 1.55
三元集团 9,252,065.51 1.48
小 计 342,130,859.03 54.56
(3) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
2022 年 1-6 月 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
端子组件 268,998,005.68 190,974,746.51 495,027,913.76 330,511,576.17
线束连接器 288,516,072.49 233,278,177.55 541,679,978.14 424,458,894.95
其 他 10,566,674.15 9,324,029.58 12,877,169.97 10,726,895.06
小 计 568,080,752.32 433,576,953.64 1,049,585,061.87 765,697,366.18
（续上表）
2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
端子组件 350,631,429.03 222,933,581.39 322,323,146.13 205,804,262.68
线束连接器 350,259,001.45 266,687,619.38 297,825,556.63 234,162,391.73
其 他 6,866,670.51 5,579,367.05 6,907,552.02 5,480,588.91
小 计 707,757,100.99 495,200,567.82 627,056,254.78 445,447,243.32
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
2022 年 1-6 月 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
第 88 页 共 144 页
3-2-1-90
2022 年 1-6 月 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
内 销 537,037,413.30 415,188,739.26 1,002,387,795.75 734,881,702.18
外 销 31,043,339.02 18,388,214.38 47,197,266.12 30,815,664.00
小 计 568,080,752.32 433,576,953.64 1,049,585,061.87 765,697,366.18
（续上表）
2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
内 销 680,046,846.64 477,080,077.81 606,703,554.66 433,453,112.03
外 销 27,710,254.35 18,120,490.01 20,352,700.12 11,994,131.29
小 计 707,757,100.99 495,200,567.82 627,056,254.78 445,447,243.32
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度
在某一时点确认收入 568,080,752.32 1,049,585,061.87 707,757,100.99
小 计 568,080,752.32 1,049,585,061.87 707,757,100.99
2022 年 1-6 月、2021 年度及 2020 年度营业收入分解信息不包含适用《企业会计准则第
21 号 -- 租 赁 》 准 则 的 租 赁 业 务 收 入 分 别 为 1,010,095.55 元 、 1,390,201.94 元 及
1,339,495.89 元。
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度
营业收入 4,158,713.99 4,014,384.37 2,132,009.12
小 计 4,158,713.99 4,014,384.37 2,132,009.12
2. 税金及附加
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 1,457,728.98 2,255,683.70 1,559,856.81 1,521,388.02
教育费附加 744,830.72 1,146,433.37 824,940.94 801,518.87
地方教育附加 496,553.80 764,288.91 529,613.17 524,460.55
房产税 440,125.38 614,076.91 586,708.85 621,950.59
第 89 页 共 144 页
3-2-1-91
印花税 272,634.27 576,134.00 386,952.54 368,473.24
水利建设基金 14,019.28 28,896.51 30,384.42 35,338.40
车船税 280.88 7,662.27 8,196.28 5,251.23
合 计 3,426,173.31 5,393,175.67 3,926,653.01 3,878,380.90
3. 销售费用
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 6,440,970.37 14,120,096.60 10,190,317.87 9,666,413.09
运杂费[注] 6,680,774.61
业务招待费 1,294,027.03 3,297,540.73 1,833,738.29 2,029,881.59
销售服务费 1,102,078.84 1,693,392.90 1,235,169.22 1,134,561.84
仓储租赁费 909,640.92 1,668,485.68 1,149,480.31 1,235,363.13
差旅费 462,551.43 1,163,242.75 1,001,876.65 1,218,784.91
办公费 163,985.96 608,599.49 310,465.17 299,491.70
折旧摊销费 114,467.76 233,013.33 164,565.73 162,492.07
广告宣传费 87,000.00 212,169.52 37,858.11 177,510.25
其 他 239,118.87 878,977.84 983,734.32 828,419.31
合 计 10,813,841.18 23,875,518.84 16,907,205.67 23,433,692.50
[注]根据新收入准则及财政部《收入准则应用案例——运输服务》，公司 2022 年 1-6
月 、 2021 年 度 及 2020 年 度 分 别 将 控 制 权 转 移 前 发 生 的 运 杂 费 5,158,600.00 元 、
10,266,458.33 元、7,184,014.86 元作为合同履约成本，计入营业成本
4. 管理费用
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 10,879,455.47 21,568,692.24 18,290,562.82 17,793,078.44
折旧摊销费 2,618,435.51 5,315,807.74 4,149,300.04 2,602,742.68
中介机构服务费 1,204,311.24 4,226,572.37 3,104,625.71 1,812,250.33
办公费 899,445.05 2,043,419.51 1,927,325.31 2,067,252.34
股份支付 1,620,000.00 17,509,974.20
第 90 页 共 144 页
3-2-1-92
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
差旅费 307,418.57 685,328.38 613,643.93 783,620.46
租赁费 290,047.31 251,657.30
业务招待费 186,894.72 395,158.94 232,354.28 251,095.87
修理费 402,036.28 440,376.21 226,122.37 295,992.19
其 他 542,552.95 1,158,319.82 625,328.97 859,314.64
合 计 17,040,549.79 35,833,675.21 31,079,310.74 44,226,978.45
5. 研发费用
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
直接投入 7,708,197.33 17,257,884.34 11,547,254.80 9,184,474.77
职工薪酬 8,544,741.23 13,861,311.98 9,659,598.97 9,618,746.14
折旧摊销费 1,304,371.88 1,745,452.77 1,590,937.85 1,323,989.65
其 他 151,379.11 211,088.84 114,161.75 251,623.05
合 计 17,708,689.55 33,075,737.93 22,911,953.37 20,378,833.61
6. 财务费用
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利息支出 1,002,549.45 3,551,894.21 3,008,863.92 5,792,067.90
利息收入 -49,697.94 -35,880.29 -43,570.89 -25,095.66
汇兑损益 -849,569.21 299,021.79 439,977.55 25,426.29
手续费 84,027.78 107,897.08 83,520.31 93,519.41
未确认融资费用摊销 390,421.95 73,661.13
合 计 577,732.03 3,996,593.92 3,488,790.89 5,885,917.94
7. 其他收益
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
第 91 页 共 144 页
3-2-1-93
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
与资产相关的政府补
289,420.00 456,935.00 763,633.62 28,300.00
助[注]
与收益相关的政府补
6,096,535.07 6,173,215.33 5,265,705.96 2,963,231.07
助[注]
代扣个人所得税手续
80,452.04 7,953.90 126,300.07 4,861.08
费返还
增值税附加税减免 44,100.00 17,100.00 33,000.00
合 计 6,466,407.11 6,682,204.23 6,172,739.65 3,029,392.15
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
处置长期股权投资产
-1,481,242.89 73,765.49
生的投资收益
以摊余成本计量的金
-850,610.00 -2,453,377.47 -1,953,695.11 -1,211,845.38
融资产终止确认收益
理财产品投资收益 2,192.17 20,592.95
合 计 -848,417.83 -2,453,377.47 -3,414,345.05 -1,138,079.89
9. 信用减值损失
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
坏账损失 -1,488,708.33 -8,981,615.24 -9,018,421.27 -622,426.49
合 计 -1,488,708.33 -8,981,615.24 -9,018,421.27 -622,426.49
10. 资产减值损失
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
存货跌价损失 -4,351,099.46 -6,988,734.24 -3,856,478.21 -4,382,095.14
合 计 -4,351,099.46 -6,988,734.24 -3,856,478.21 -4,382,095.14
11. 资产处置收益
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
第 92 页 共 144 页
3-2-1-94
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
固定资产处置收益 -472,897.99 297,643.82 391,263.08 -3,574.06
合 计 -472,897.99 297,643.82 391,263.08 -3,574.06
12. 营业外收入
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
无需支付款项 2,589.00 28,113.36 53,097.36 307,533.12
非流动资产毁损报
2,754.71
废利得
其 他 555.03 8,696.79 11,720.14 4,917.09
合 计 3,144.03 36,810.15 67,572.21 312,450.21
13. 营业外支出
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
非流动资产毁损报
1,310.16 15,733.58 414,946.29 127,925.60
废损失
对外捐赠 50,000.00 7,000.00 35,000.00 9,000.00
违约金及滞纳金 2,707.10 180,593.94
罚款支出 1,500.00 1,000.00 16,570.20
其 他 0.09 2,049.41 26.82
合 计 51,310.16 24,233.67 455,702.80 334,116.56
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 12,591,592.55 22,663,520.08 18,079,604.28 12,851,894.96
递延所得税费用 54,842.66 2,302,791.68 -501,293.61 2,757,452.52
合 计 12,646,435.21 24,966,311.76 17,578,310.67 15,609,347.48
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利润总额 85,083,996.10 171,405,250.32 125,163,090.81 80,666,758.28
第 93 页 共 144 页
3-2-1-95
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
按母公司适用税率计算的所得税费 12,762,599.42 25,710,787.55 18,774,463.62 12,100,013.74
用
子公司适用不同税率的影响 2,063,575.59 3,360,420.28 913,470.60 263,636.54
调整以前期间所得税的影响 5,125.35 214,464.57
非应税收入的影响 -1,195,313.57 -11,064.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 114,621.81 165,029.19 439,385.44 3,124,115.02
技术开发费加计扣除 -2,340,609.18 -4,451,407.12 -2,172,101.86 -1,956,146.46
使用前期未确认递延所得税资产的 -231,408.34 -684,767.40 -234,227.01
可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵 272,530.56 866,249.26 1,052,633.45 1,874,328.89
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 12,646,435.21 24,966,311.76 17,578,310.67 15,609,347.48
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收回票据保证金 6,513,979.42 27,879,625.67 36,881,057.20 35,966,682.52
收到经营活动保证金 297,960.11 1,570,099.91 831,979.28 492,754.30
收到政府补助 6,096,535.07 6,373,215.33 9,958,405.96 2,951,799.07
收到经营租赁租金 1,186,309.83 2,299,701.94 1,339,495.89 1,520,934.70
其 他 213,622.06 423,124.53 775,673.17 976,080.68
合 计 14,308,406.49 38,545,767.38 49,786,611.50 41,908,251.27
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
支付各项期间费用 8,439,417.54 17,881,710.78 14,672,425.32 20,267,785.85
支付票据保证金 13,630,607.22 29,207,779.39 36,193,300.05 33,206,370.96
支付经营活动保证金 921,815.98 895,400.00 1,125,976.00 1,349,168.65
支付经营租赁租金 2,233,785.30 2,785,677.84
第 94 页 共 144 页
3-2-1-96
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
其 他 156,976.76 138,692.34 399,595.02 1,226,570.89
合 计 23,148,817.50 48,123,582.51 54,625,081.69 58,835,574.19
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
理财产品赎回 866,000.00
收回土地履约保证金 1,600,000.00
合 计 866,000.00 1,600,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
购买理财产品 866,000.00
合 计 866,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
未终止确认的应收票
21,855,323.68 31,593,245.93 26,112,188.46 82,662,708.72
据贴现
收到宁波美的小额贷
10,000,000.00
款有限公司借款
收到天津美的商业保
1,350,000.00 1,200,000.00
理有限公司借款
收回质押的定期存款 5,000,000.00
合 计 23,205,323.68 37,793,245.93 26,112,188.46 92,662,708.72
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归还宁波美的小额贷款
1,707,626.39 10,938,299.67
有限公司借款及利息
归还天津美的商业保理
1,355,291.67 1,216,666.66
有限公司借款及利息
第 95 页 共 144 页
3-2-1-97
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
购买少数股东股权 50,000.00
支付质押的定期存款 5,000,000.00
支付的租金及保证金 1,563,928.44 2,408,427.39
合 计 2,919,220.11 3,625,094.05 6,707,626.39 10,988,299.67
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 72,437,560.89 146,438,938.56 107,584,780.14 65,057,410.80
加：资产减值准备 5,839,807.79 15,970,349.48 12,874,899.48 5,004,521.63
固定资产折旧、油气资产折
10,779,118.34 19,127,762.05 15,171,520.13 12,626,182.89
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,337,885.53 2,226,220.39
无形资产摊销 629,552.68 853,894.15 808,277.72 717,350.87
长期待摊费用摊销 113,411.70 136,373.40 207,539.99 160,096.47
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失 472,897.99 -297,643.82 -391,263.08 3,574.06
（收益 以“－”号填列）
固定资产报废损失（ 收 益
1,310.16 15,733.58 412,191.58 127,925.60
以“－”号填列）
公允价值变动损失（ 收 益
以“－”号填列）
财务费用（ 收 益 以“－”
543,402.19 3,824,273.01 3,012,402.40 5,655,832.96
号填列）
投资损失（ 收 益 以“－”
-2,192.17 1,460,649.94 -73,765.49
号填列）
递延所得税资产减少（增加
15,579.68 -1,552,762.08 -704,680.43 426,456.82
以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少
39,262.98 3,855,553.76 203,386.82 2,330,995.70
以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”
39,431,570.96 -52,793,277.59 -50,164,473.07 -13,064,524.27
号填列）
经营性应收项目的减少（增
-60,363,620.11 -160,260,660.19 -75,256,537.27 -32,616,582.22
加以“－”号填列）
第 96 页 共 144 页
3-2-1-98
补充资料 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
经营性应付项目的增加（减
-83,243,996.74 -46,136,599.90 -67,820,617.44 -220,518,326.68
少以“－”号填列）
其他 1,620,000.00 17,509,974.20
经营活动产生的现金流量
-11,968,448.13 -68,591,845.20 -50,981,923.09 -156,652,876.66
净额
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 53,069,027.98 41,703,818.25 20,154,591.11 9,209,959.96
减：现金的期初余额 41,703,818.25 20,154,591.11 9,209,959.96 10,184,965.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,365,209.73 21,549,227.14 10,944,631.15 -975,005.80
(2) 报告期收到的处置子公司的现金净额
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现
550,000.00
金等价物
其中：湖北巴斯顿公司 550,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及
3,515.84
现金等价物
其中：湖北巴斯顿公司 3,515.84
处置子公司收到的现金净额 546,484.16
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
1) 现金 53,069,027.98 41,703,818.25 20,154,591.11 9,209,959.96
其中：库存现金 16,985.45 19,881.95 65,891.37 30,040.60
可随时用于支付的银行存款 53,052,042.53 41,683,936.30 20,088,699.74 9,179,919.36
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
第 97 页 共 144 页
3-2-1-99
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 53,069,027.98 41,703,818.25 20,154,591.11 9,209,959.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金及现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
背书转让的商业汇票金额 89,078,017.33 198,819,476.58 137,219,040.85 164,536,840.21
其中：支付货款 75,412,118.76 179,398,318.30 122,652,732.34 146,649,319.42
支付固定资产等长期
13,665,898.57 19,421,158.28 14,566,308.51 17,887,520.79
资产购置款
(5) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金和现金等价物的货币资金
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票保证金 8,668,810.22 1,552,182.42 224,028.70 911,785.85
使用受限的定期存款 5,000,000.00
小 计 8,668,810.22 1,552,182.42 5,224,028.70 911,785.85
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2022 年 6 月 30 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 8,668,810.22 票据保证金
应收票据 36,491,672.93 质押
应收账款 15,151,537.65 应收账款保理
应收款项融资 457,000.00 质押
固定资产 39,682,243.91 抵押
第 98 页 共 144 页
3-2-1-100
项 目 账面价值 受限原因
无形资产 17,321,201.21 抵押
投资性房地产 3,597,156.05 抵押
合 计 121,369,621.97
(2) 2021 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 1,552,182.42 票据保证金
应收票据 20,878,058.93 质押
应收账款 12,405,192.51 应收账款保理
应收款项融资 669,280.26 质押
固定资产 40,832,426.03 抵押
无形资产 17,525,252.15 抵押
投资性房地产 3,749,982.14 抵押
合 计 97,612,374.44
(3) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 5,224,028.70 定期存款及票据保证金
应收票据 10,929,647.36 质押
应收账款 71,851,913.79 质押
应收款项融资 1,897,860.24 质押
固定资产 42,310,913.28 抵押
无形资产 17,933,354.04 抵押
投资性房地产 4,055,634.32 抵押
合 计 154,203,351.73
(4) 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 911,785.85 票据保证金
应收票据 25,541,022.85 质押
应收账款 69,773,001.07 质押
第 99 页 共 144 页
3-2-1-101
项 目 账面价值 受限原因
应收款项融资 419,461.34 质押
固定资产 43,060,373.89 抵押
无形资产 18,341,455.92 抵押
投资性房地产 4,361,286.50 抵押
合 计 162,408,387.42
2. 外币货币性项目
(1) 2022 年 6 月 30 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 12,004,448.59
其中：美元 1,788,654.84 6.7114 12,004,378.09
欧元 10.06 7.0084 70.50
应收账款 3,587,094.78
其中：美元 534,477.87 6.7114 3,587,094.78
应付账款 359,469.50
其中：美元 53,561.03 6.7114 359,469.50
(2) 2021 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 7,937,291.31
其中：美元 1,244,917.27 6.3757 7,937,219.04
欧元 10.01 7.2197 72.27
应收账款 2,390,713.76
其中：美元 374,972.75 6.3757 2,390,713.76
(3) 2020 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 6,909,461.30
其中：美元 1,058,925.19 6.5249 6,909,380.97
欧元 10.01 8.0250 80.33
第 100 页 共 144 页
3-2-1-102
应收账款 1,403,259.94
其中：美元 215,062.29 6.5249 1,403,259.94
(4) 2019 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 3,265,494.84
其中：美元 468,090.76 6.9762 3,265,494.76
欧元 0.01 7.8155 0.08
应收账款 1,719,924.49
其中：美元 246,541.74 6.9762 1,719,924.49
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2022 年 1-6 月
① 与资产相关的政府补助
期初 本期新增 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 补助 递延收益 列报项目
乐清市经济和信息化局、乐
清市财政局《关于下达 2020
智能化技术改
年度乐清市智能化技术改
造项目财政专 2,756,666.38 194,000.00 2,562,666.38 其他收益
造项目财政专项资金（第一
项资金
批）的通知》（乐经信〔2020〕
14 号）
乐清市经济和信息化局、乐
清市财政局《关于下达 2020
两化融合项目 年度乐清市数字经济奖励
772,065.00 81,270.00 690,795.00 其他收益
奖励 和省工业互联网平台建设
及应用专项等资金的通知》
（乐经信〔2020〕100 号）
乐清市财政局、乐清市经济
和信息化局《关于下达 2018
“机器换人”技
年度乐清市“机器换人”技
术改造项目财 159,756.76 14,150.00 145,606.76 其他收益
术改造项目财政专项资金
政专项资金
（第六、第七批）的通知》
乐财企﹝2018﹞509 号
小 计 3,688,488.14 289,420.00 3,399,068.14
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
第 101 页 共 144 页
3-2-1-103
项 目 金额 列报项目 说明
乐清市金融工作服务中心、乐清市财政局《关于下达 2022 年企业上
企业上市奖励 5,469,500.00 其他收益
市奖励专项资金（第一批）的通知》（乐金融中心〔2022〕4 号）
企业留员工稳岗位补 乐清市人力资源和社会保障局《关于开展乐清市 2022 年失业保险稳
274,622.86 其他收益
助 岗返还（稳岗补贴）申报工作的通知》（浙人社〔2022〕37 号）等
佛山市顺德区科学技术局《佛山市顺德区科学技术局关于申领 2021
高新技术企业奖励 100,000.00 其他收益
年高新技术企业认定补助的通知》（顺科函〔2022〕60 号）
合肥市总工会《关于对小微企业实行工会经费全额返还的通知》（合
工会经费返还 69,612.21 其他收益
工办〔2020〕31 号）
其他 182,800.00 其他收益
小 计 6,096,535.07
2) 2021 年度
① 与资产相关的政府补助
期初 本期新增 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 补助 递延收益 列报项目
乐清市经济和信息化局、
乐清市财政局《关于下达
智能化技术改
2020 年度乐清市智能化技
造项目财政专 3,144,666.38 388,000.00 2,756,666.38 其他收益
术改造项目财政专项资金
项资金
（第一批）的通知》（乐
经信〔2020〕14 号）
乐清市经济和信息化局、
乐清市财政局《关于下达
2020 年度乐清市数字经济
两化融合项目
812,700.00 40,635.00 772,065.00 其他收益 奖励和省工业互联网平台
奖励
建设及应用专项等资金的
通知》（乐经信〔2020〕
100 号）
乐清市财政局、乐清市经
济和信息化局《关于下达
“机器换人” 2018 年度乐清市“机器换
技术改造项目 188,056.76 28,300.00 159,756.76 其他收益 人”技术改造项目财政专
财政专项资金 项资金（第六、第七批）
的通知》乐财企﹝2018﹞
509 号
小 计 4,145,423.14 456,935.00 3,688,488.14
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
乐清市金融工作服务中心、乐清市财政局《乐清市金融工作服务
企业上市奖励 4,000,000.00 其他收益
中心 乐清市财政局关于下达 2021 年企业上市奖励专项资金
第 102 页 共 144 页
3-2-1-104
项 目 金额 列报项目 说明
（第六批）的通知》（乐金融中心〔2021〕23 号）等
咸宁高新技术产业开发区管理委员会《咸宁高新区招商引资实施
企业财政贡献奖励 941,193.90 其他收益
办法》(咸高管发〔2018〕11 号)
乐清市科学技术局、乐清市财政局《关于发放 2019 年规上高新
高新技术企业奖励 409,600.00 其他收益
技术企业研发后补助资金的通知》(乐科字〔2020〕52 号)等
促进企业高质量发展 即墨区人民政府《关于促进企业高质量发展的意见》（即政发
300,000.00 其他收益
奖励 〔2018〕23 号）
乐清市新型冠状病毒感染肺炎疫情防控工作领导小组办公室《关
企业留员工稳岗位奖
101,006.57 其他收益 于印发乐清市鼓励支持企业留员工稳岗位工作方案的通知》(乐
励
防办〔2021〕2 号)等
战略性新兴产业政策 乐清市人民政府《关于加快战略性新兴产业发展的若干政策意见
100,000.00 其他收益
奖励 的通知》（乐政发〔2020〕31 号）
佛山市人力资源和社会保障局、佛山市财政局《关于印发佛山市
社会保险费用补助 95,151.93 其他收益 疫情防控期间援企稳岗政策的实施细则的通知》（佛人社〔2020〕
6 号）等
合肥市总工会《关于对小微企业实行工会经费全额返还的通知》
工会经费返还 62,892.77 其他收益
（合工办〔2020〕31 号）
肥西县人力资源和社会保障局、肥西县财政局《关于做好 2021
新员工培训补助 58,000.00 其他收益
年度职业技能培训工作的通知》（肥人社秘〔2021〕112 号）
乐清市经济和信息化局、乐清市财政局《关于印发《乐清市制造
亩均效益领跑者奖励 50,000.00 其他收益 业高质量发展示范县(市、区〉创建财政专项激励资金激励政策
(试行)》的通知》（乐经信〔2020 〕26 号）
其他 55,370.16 其他收益
小 计 6,173,215.33
③ 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
乐清市科学技术局、乐清市财政
科创型企业融资 局《关于下达 2021 年度降低科创
200,000.00 200,000.00 财务费用
成本贷款贴息 型企业融资成本贷款贴息资金的
通知》（乐科字〔2021〕51 号）
小 计 200,000.00 200,000.00
3) 2020 年度
① 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
智能化技术改 乐清市经济和信息化局、
3,880,000.00 735,333.62 3,144,666.38 其他收益
造项目财政专 乐清市财政局《关于下达
第 103 页 共 144 页
3-2-1-105
项资金 2020 年度乐清市智能化
技术改造项目财政专项
资金（第一批）的通知》
（乐经信〔2020〕14 号）
乐清市经济和信息化局、
乐清市财政局《关于下达
2020 年度乐清市数字经
两化融合项目
812,700.00 812,700.00 济奖励和省工业互联网
奖励
平台建设及应用专项等
资金的通知》（乐经信
〔2020〕100 号）
乐清市财政局、乐清市经
济和信息化局《关于下达
“机器换人” 2018 年度乐清市“机器换
技术改造项目 216,356.76 28,300.00 188,056.76 其他收益 人”技术改造项目财政专
财政专项资金 项资金（第六、第七批）
的通知》乐财企﹝2018﹞
509 号
小 计 216,356.76 4,692,700.00 763,633.62 4,145,423.14
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
乐清市财政局、乐清市金融工作服务中心《关于下达 2020 年
企业上市奖励 1,679,500.00 其他收益 企业上市奖励专项资金（第六批）的通知》(乐财企〔2020〕
421 号)
乐清市人力资源和社会保障局、乐清市财政局《关于做好乐清
社会保险费用补助 682,704.05 其他收益 市 2020 年失业保险稳岗返还工作有关问题的通知》(乐人社
〔2020〕17 号)等
先进制造业发展政策 合肥市经济和信息化局《关于印发 2019 年合肥市支持先进制
500,000.00 其他收益
奖励 造业发展政策操作规程的通知》(合经信综合〔2019〕185 号)
新建省级研发机构奖 乐清市科学技术局、乐清市财政局《关于下达 2019 年新建省
400,000.00 其他收益
励 级研发机构奖励资金的通知》(乐科字〔2020〕17 号)
数字化车间提升试点 乐清市人民政府关于印发《乐清市数字化车间（工厂）提升试
369,000.00 其他收益
奖励 点项目实施办法》的通知(乐政发〔2020〕6 号)
乐清市经济和信息化局、乐清市财政局《关于下达 2020 年度
数字经济示范试点奖
300,000.00 其他收益 乐清市数字经济奖励和省工业互联网平台建设及应用专项等
励
资金的通知》(乐经信〔2020〕100 号)
乐清市人民政府《关于公布 2019 年乐清市市长质量奖企业名
市长质量奖 300,000.00 其他收益
单的通知》(乐政发〔2020〕3 号)
乐清市科学技术局、乐清市财政局《关于发放第二批 2018 年
高新技术企业奖励 236,800.00 其他收益 规上高新技术企业研发后补助奖金的通知》(乐科字〔2019〕
44 号)等
降低科创型企业融资 200,000.00 其他收益 温州市科学技术局《关于开展 2019 年度财政支持企业金融服
第 104 页 共 144 页
3-2-1-106
项 目 金额 列报项目 说明
成本补贴 务综合改革十二条政策——降低科创型企业融资成本兑现申
报工作的通知》
乐清市科学技术局、乐清市财政局《关于下达乐清市 2020 年
科技成果奖励 140,000.00 其他收益
第一批科技成果奖励资金的通知》(乐科字〔2020〕63 号)
乐清市人民政府关于印发《乐清市振兴实体经济（传统产业改
高新技术产品奖励 103,000.00 其他收益 造）财政专项激励资金 2019 年度激励政策》的通知(乐政发
〔2019〕71 号)
乐清市科学技术局、乐清市财政局《关于下达 2020 年温州市
发明专利产业化项目
100,000.00 其他收益 发明专利产业化项目（乐清部分）实施完成补助经费的通知》
补助
(乐科字〔2020〕53 号)
肥西县人力资源和社会保障局、肥西县财政局《关于开展职业
新员工培训补助 55,500.00 其他收益
技能提升行动有关工作的通知》(肥人社秘〔2020〕76 号)
温州市经济和信息化局《关于公布温州市 2019 年（第十八批）
企业技术中心奖励 50,000.00 其他收益
市级企业技术中心名单的通知》(温经信技装〔2019〕111 号)
其 他 149,201.91 其他收益
小 计 5,265,705.96
4) 2019 年度
① 与资产相关的政府补助
期初 本期新增 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 补助 递延收益 列报项目
乐清市财政局、乐清市经济和
信息化局《关于下达 2018 年
“机器换人”技
度乐清市“机器换人”技术
术改造项目财 244,656.76 28,300.00 216,356.76 其他收益
改造项目财政专项资金（第
政专项资金
六、第七批）的通知》乐财企
﹝2018﹞509 号
小 计 244,656.76 28,300.00 216,356.76
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
乐清市财政局、乐清市金融工作服务中心《关于下达企业股改
企业上市奖励 1,034,000.00 其他收益
挂牌、限售股转让奖励资金的通知》(乐财企〔2019〕267 号）
浙江省人民政府《关于做好当前和今后一个时期促进就业工作
社会保险费用补助 800,499.07 其他收益
的实施意见》(浙政发〔2018〕50 号)
乐清市科学技术局、乐清市财政局《关于下达 2018 年省级高
高新技术企业奖励 550,000.00 其他收益 新技术企业研究开发中心奖励资金的通知》(乐科字〔2019〕
15 号)等
乐清经济开发区管理委员会《关于 2019 年度省级循环化项目
循环化项目专项资金 150,000.00 其他收益
专项资金发放的公告》(乐开〔2019〕20 号等)
第 105 页 共 144 页
3-2-1-107
项 目 金额 列报项目 说明
乐清市财政局、乐清市经济和信息化局《关于下达 2018 年度
工业设计中心奖励 100,000.00 其他收益 温州市市级工业设计中心奖励资金的通知》(乐财企〔2019〕
284 号)
乐清市科学技术局、乐清市财政局《关于下达 2019 年温州市
发明专利产业化项目
100,000.00 其他收益 发明专利产业化项目（乐清部分）实施完成补助经费的通知》
补助
(乐科字〔2019〕58 号)
乐清市财政局、乐清市经济和信息化局《关于下达 2018 年度
企业技术中心奖励 50,000.00 其他收益 企业获技术中心、工业新产品、高新技术产品、技术创新项目
奖励资金的通知》(乐财企〔2019〕269 号)
乐清市财政局、乐清市经济和信息化局关于印发《乐清市振兴
能源管理体系认证项
50,000.00 其他收益 实体经济（传统产业改造）财政专项激励资金 2019 年度激励
目奖励
政策》的通知(乐经信〔2019〕71 号)
促进外贸发展财政专 乐清市财政局、商务局《关于下达 2018 年度促进外贸发展财
42,000.00 其他收益
项资金 政专项资金的通知》(乐财企〔2019﹞442 号)
乐清市人民政府《关于深化“亩均论英雄”改革优化资源要素
房产税返还 11,432.00 其他收益
配置的实施意见》(乐政发〔2018〕27 号)
其 他 75,300.00 其他收益
小 计 2,963,231.07
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
计入当期损益的政府补助金额 6,385,955.07 6,830,150.33 6,029,339.58 2,991,531.07
六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 对应的合并财务报表
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
2020 年度
2020 年 8
湖北巴斯顿公司 550,000.00 100.00 出售 工商变更完成 -1,481,242.89
月 10 日
(续上表)
丧失控制 丧失控制 丧失控制 与原子公司股权投
按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余
子公司 权之日剩 权之日剩 权之日剩 资相关的其他综合
计量剩余股权产生 股权公允价值的确定
名称 余股权的 余股权的 余股权的 收益、其他所有者权
的利得或损失 方法及主要假设
比例 账面价值 公允价值 益变动转入投资损
第 106 页 共 144 页
3-2-1-108
益的金额
2020 年度
湖北巴斯顿公司
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
2019 年度
湖北巴斯顿公司 现金出资 2019 年 1 月 10 日 3,500,000.00 70.00%
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
佛山泓成公司 佛山市 佛山市 制造业 95.00 同一控制下企业合并
合肥建成公司 合肥市 合肥市 制造业 100.00 同一控制下企业合并
青岛九诚公司 青岛市 青岛市 制造业 55.00 设立
温州中悦公司 温州市 温州市 制造业 100.00 设立
武汉建成公司 咸宁市 咸宁市 制造业 75.00 同一控制下企业合并
温州珠创公司 温州市 温州市 商业 60.00 非同一控制下企业合并
湖北巴斯顿公司 丹江口市 丹江口市 制造业 100.00 设立
2. 重要的非全资子公司
少数股东 报告期归属于少数股东的损益
子公司名称
持股比例 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
佛山泓成公司 5.00 625,503.00 1,534,190.61 1,110,183.69 575,051.76
青岛九诚公司 45.00 381,440.09 179,328.78 -1,186,497.10 48,572.24
武汉建成公司 25.00 2,721,640.35 5,948,756.55 3,026,079.73 2,018,928.89
温州珠创公司 40.00 1,957,215.61 1,585,299.81 947,643.60 858,643.24
（续上表）
第 107 页 共 144 页
3-2-1-109
报告期向少数股东宣告分派的股利
子公司名称
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
佛山泓成公司 750,000.00
青岛九诚公司
武汉建成公司
温州珠创公司 800,000.00 800,000.00 240,000.00
（续上表）
少数股东权益余额
子公司名称
2022 年 1-6 月 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
佛山泓成公司 4,151,373.47 3,525,870.47 1,991,679.87 1,631,496.18
青岛九诚公司 1,798,890.32 1,417,450.23 1,238,121.45 714,618.55
武汉建成公司 15,574,472.00 12,852,831.65 6,904,075.09 3,877,995.36
温州珠创公司 4,195,594.58 2,238,378.97 1,453,079.16 925,435.56
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 2022.6.30
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
佛山泓成公司 122,054,077.21 11,414,770.39 133,468,847.60 41,387,694.10 4,888,487.79 46,276,181.89
青岛九诚公司 113,039,676.40 8,404,203.43 121,443,879.83 116,217,804.84 1,228,540.95 117,446,345.79
武汉建成公司 97,785,003.39 5,577,075.72 103,362,079.11 40,283,815.57 780,375.55 41,064,191.12
温州珠创公司 17,569,312.45 211,763.55 17,781,076.00 7,292,089.53 7,292,089.53
（续上表）
子公司 2021.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
佛山泓成公司 118,832,136.93 8,027,043.47 126,859,180.40 50,393,513.63 1,783,061.14 52,176,574.77
青岛九诚公司 108,475,691.43 8,824,974.03 117,300,665.46 112,807,371.83 1,343,404.23 114,150,776.06
武汉建成公司 79,724,213.76 5,488,897.30 85,213,111.06 33,073,657.38 728,127.10 33,801,784.48
温州珠创公司 13,691,467.94 230,725.83 13,922,193.77 8,326,246.33 8,326,246.33
（续上表）
子公司 2020.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
第 108 页 共 144 页
3-2-1-110
子公司 2020.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
佛山泓成公司 135,275,921.68 5,992,753.91 141,268,675.59 97,269,882.21 97,269,882.21
青岛九诚公司 81,245,668.50 6,042,159.02 87,287,827.52 84,536,446.52 84,536,446.52
武汉建成公司 49,724,383.41 2,645,563.01 52,369,946.42 24,753,646.03 24,753,646.03
温州珠创公司 11,607,140.55 272,174.30 11,879,314.85 8,246,616.94 8,246,616.94
（续上表）
子公司 2019.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
佛山泓成公司 114,218,775.28 6,277,199.61 120,495,974.89 83,700,855.37 83,700,855.37
青岛九诚公司 46,934,197.94 3,241,675.03 50,175,872.97 48,587,831.74 48,587,831.74
武汉建成公司 40,653,327.03 1,848,705.94 42,502,032.97 26,990,051.51 26,990,051.51
温州珠创公司 6,070,809.41 4,301.28 6,075,110.69 3,761,521.79 3,761,521.79
(2) 损益和现金流量情况
2022 年 1-6 月
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
佛山泓成公司 103,734,370.40 12,510,060.08 12,510,060.08 -17,707,533.91
青岛九诚公司 74,843,282.56 847,644.64 847,644.64 -9,282,223.56
武汉建成公司 78,455,433.57 10,886,561.41 10,886,561.41 -2,852,956.91
温州珠创公司 31,043,339.02 4,893,039.03 4,893,039.03 4,043,496.12
(续上表)
2021 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
佛山泓成公司 184,489,284.33 30,683,812.25 30,683,812.25 -13,633,090.54
青岛九诚公司 164,478,053.63 398,508.40 398,508.40 -16,949,225.00
武汉建成公司 142,767,485.64 23,795,026.19 23,795,026.19 -29,642,035.44
温州珠创公司 47,197,266.12 3,963,249.53 3,963,249.53 2,904,269.11
(续上表)
2020 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
佛山泓成公司 193,097,096.16 22,203,673.86 22,203,673.86 -27,332,469.26
第 109 页 共 144 页
3-2-1-111
青岛九诚公司 98,359,111.26 -2,636,660.23 -2,636,660.23 -10,906,334.40
武汉建成公司 67,473,687.17 12,104,318.93 12,104,318.93 -15,053,474.17
温州珠创公司 27,597,271.04 2,369,109.01 2,369,109.01 5,134,333.18
(续上表)
2019 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
佛山泓成公司 157,868,951.22 11,501,035.29 11,501,035.29 -33,899,218.44
青岛九诚公司 55,288,390.01 107,938.32 107,938.32 -21,253,170.85
武汉建成公司 66,256,488.40 8,075,715.56 8,075,715.56 -11,198,629.00
温州珠创公司 20,352,700.12 2,146,608.09 2,146,608.09 1,330,992.98
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
2019 年度
湖北巴斯顿公司 2019 年 8 月 20 日 70.00% 100.00%
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2019 年度
项 目
湖北巴斯顿公司[注]
购买成本
现金 1,500,000.00
购买成本合计 1,500,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净
983,862.45
资产份额
差额 516,137.55
其中：调整资本公积 516,137.55
[注]收购湖北巴斯顿公司少数股权对价为 1,500,000.00 元，其中杨凡磊部分 50,000.00
元为现金支付，杨保磊部分 1,450,000.00 元系与应收杨保磊湖北垒创电子科技有限公司股
权转让款抵减
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
第 110 页 共 144 页
3-2-1-112
不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 2019.1.2
湖北垒创电子科技有
联营企业
限公司
投资账面价值合计 2,926,234.51
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润
综合收益总额
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
第 111 页 共 144 页
3-2-1-113
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）
3、五（一）6 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 63.72%（2021 年 12 月 31 日：66.35%；2020 年 12 月 31 日：51.95%；2019 年 12
月 31 日：56.18%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他
信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
第 112 页 共 144 页
3-2-1-114
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2022.6.30
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 30,060,573.29 30,498,920.03 30,498,920.03
应付票据 49,392,682.80 49,392,682.80 49,392,682.80
应付账款 145,857,842.57 145,857,842.57 145,857,842.57
其他应付款 5,442,925.37 5,442,925.37 5,442,925.37
其他流动负债 70,185,239.35 70,185,239.35 70,185,239.35
租赁负债 8,042,504.00 8,042,504.00 3,364,537.73 3,169,524.19 1,508,442.08
小 计 308,981,767.38 309,420,114.12 304,742,147.85 3,169,524.19 1,508,442.08
(续上表)
2021.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 75,740,864.62 76,323,464.66 76,323,464.66
应付票据 18,423,881.33 18,423,881.33 18,423,881.33
应付账款 177,987,200.21 177,987,200.21 177,987,200.21
其他应付款 11,382,671.79 11,382,671.79 11,382,671.79
其他流动负债 72,796,241.62 72,796,241.62 72,796,241.62
租赁负债 5,201,424.98 5,201,424.98 2,271,238.89 2,930,186.09
小 计 361,532,284.55 362,114,884.59 359,184,698.50 2,930,186.09
(续上表)
项 目 2020.12.31
第 113 页 共 144 页
3-2-1-115
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 65,202,588.73 65,824,366.24 65,824,366.24
应付票据 6,647,119.15 6,647,119.15 6,647,119.15
应付账款 129,931,327.89 129,931,327.89 129,931,327.89
其他应付款 14,162,883.64 14,162,883.64 14,162,883.64
其他流动负债 70,083,434.14 70,083,434.14 70,083,434.14
租赁负债
小 计 286,027,353.55 286,649,131.06 286,649,131.06
(续上表)
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 68,712,128.31 69,987,543.37 69,987,543.37
应付票据 18,896,185.85 18,896,185.85 18,896,185.85
应付账款 103,309,172.37 103,309,172.37 103,309,172.37
其他应付款 39,885,819.34 39,885,819.34 39,885,819.34
其他流动负债 70,204,440.63 70,204,440.63 70,204,440.63
租赁负债
小 计 301,007,746.50 302,283,161.56 302,283,161.56
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币10,000,000.00元(2021
年12月31日：人民币20,000,000.00元；2020年12月31日：人民币20,000,000.00元；2019
第 114 页 共 144 页
3-2-1-116
年12月31日：人民币47,067,530.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准
点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司
所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2022 年 6 月 30 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 23,558,629.69 23,558,629.69
持续以公允价值计量的资产总额 23,558,629.69 23,558,629.69
2. 2021 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 8,715,271.39 8,715,271.39
持续以公允价值计量的资产总额 8,715,271.39 8,715,271.39
3. 2020 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
第 115 页 共 144 页
3-2-1-117
应收款项融资 5,670,073.93 5,670,073.93
持续以公允价值计量的资产总额 5,670,073.93 5,670,073.93
4. 2019 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 2,913,061.86 2,913,061.86
持续以公允价值计量的资产总额 2,913,061.86 2,913,061.86
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 2020 年 12 月 31 2019 年 12 月 31
项目 估值技术 输入值
的公允价值 日的公允价值 日的公允价值 日的公允价值
现金流量
应收款项融资 23,558,629.69 8,715,271.39 5,670,073.93 2,913,061.86 折现率
折现法
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司实际控制人情况
(1) 本公司实际控制人情况
自然人姓名 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
张建春 28.72 34.44
张建道 27.55 25.49
施士乐 22.52 22.52
施乐芬 8.55 8.55
(2) 张建春直接持有公司 1,252.50 万股股份，占公司总股本的 25.64%，通过乐清九弘
投资管理中心（有限合伙）间接持有公司 150.69 万股股份，占公司总股本的 3.08%；张建
道直接持有公司 1,245.00 万股股份，占公司总股本的 25.49%，通过乐清九弘投资管理中心
（有限合伙）间接持有公司 100.69 万股股份，占公司总股本的 2.06%；施士乐直接持有公
司 1,100.00 万股股份，占公司总股本的 22.52%；施乐芬直接持有公司 417.50 万股股份，
占公司总股本的 8.55%。同时，张建春作为乐清九弘投资管理中心（有限合伙）的普通合伙
第 116 页 共 144 页
3-2-1-118
人、执行事务合伙人，间接享有对本公司 8.80%的表决权。上述四人已于 2017 年 12 月 12
日签订《一致行动协议》，共同控制公司 4,445.00 万股股份，占公司总股本的 91.00%。因
此本公司最终控制方为张建春、张建道、施士乐及施乐芬。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
苏州珠城电气有限公司 实际控制人张建春、张建道、施士乐控制之企业
温州市伟城电镀有限公司 实际控制人张建道重大影响之企业
湖北垒创电子科技有限公司[注] 联营企业
实际控制人张建春、张建道之兄弟姐妹之配偶之兄
乐清市精密电子机电实业有限公司
弟姐妹控制之企业
王志军 公司监事
张丰 公司监事
[注]湖北垒创电子科技有限公司的股权转让已于 2019 年 1 月 2 日办妥工商登记，处置
后的十二个月内仍视为关联方
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
温州市伟城电镀有
接受劳务 1,170,414.93
限公司
湖北垒创电子科技
购买商品 1,152,477.04
有限公司
乐清市精密电子机
购买商品 3,426,411.35 7,553,760.42
电实业有限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
湖北垒创电子科技
线束连接器 3,890,987.88
有限公司
乐清市精密电子机
零星辅材 66,099.69 484,440.34
电实业有限公司
(3) 其他
关联方 关联交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
第 117 页 共 144 页
3-2-1-119
湖北垒创电子科技
固定资产采购 806,692.35
有限公司
乐清市精密电子机
固定资产采购 223,155.74
电实业有限公司
王志军 承租 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
2. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保金额 担保 担保 担保是否已经
担保方
（万元） 起始日 到期日 履行完毕
张建道 600.00 2018/1/8 2019/1/8 是
张建春、苏州珠城电气有限公司 3,500.00 2018/2/5 2019/2/4 是
张建春、施乐芬 4,100.00 2018/3/1 2020/3/1 是
张建春、张建道、施士乐、张丰 5,000.00 2017/3/1 2020/3/1 是
3. 关键管理人员报酬
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
关键管理人员报酬 1,771,333.00 4,070,500.00 3,465,280.00 3,212,989.00
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目名称 关联方 账面 坏账 账面 坏账 账面 坏账
账面余额 坏账准备
余额 准备 余额 准备 余额 准备
应收账款
湖北垒创电子
2,284,094.34 114,204.72
科技有限公司
小 计 2,284,094.34 114,204.72
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应付账款
乐清市精密电子机
104,078.69 4,944,293.35
电实业有限公司
小 计 104,078.69 4,944,293.35
十一、股份支付
第 118 页 共 144 页
3-2-1-120
(一) 通过乐清九弘投资管理中心（有限合伙）间接持有公司股份构成股份支付
2015 年 6 月，实际控制人张建春和张建道出资 1,000.00 万元成立乐清九弘投资管理中
心（有限合伙）（以下简称九弘投资），九弘投资以 2.67 元/股的价格，增资认购公司 430.00
万股股份。2016-2019 年度，新增激励员工通过受让实际控制人持有九弘投资的合伙份额，
间接持有公司股份。其中 2016-2017 年度以权益结算的股份支付摊销计入 2019 年度管理费
用 169,945.37 元，并计入 2019 年度资本公积。
2018 年 4-5 月，根据九弘投资内部相关股权转让协议，公司实际控制人之张建春将其
持有的 122.09 万份额（折合珠城科技 52.50 万股）和实际控制人之张建道将其持有的 26.98
万份额（折合珠城科技 11.60 万股）以 5.50 元每股的价格转让给陈美荷等 25 位公司员工，
属于以权益结算的股份支付；2018 年 9 月，根据九弘投资内部相关股权转让协议，公司实
际控制人之张建春将其持有的 11.63 万份额（折合珠城科技 5.00 万股），以 6.00 元每股的
价格转让给公司员工朱春燕，属于以权益结算的股份支付。参照同期同行业并购市盈率和同
期归属于母公司股东净利润计算的单位股权价值，以 11.00 元/股作为公允价值，计算上述
以权益结算的股份支付费用为 2,956,099.00 元，并在设定锁定期和释放期内进行摊销；2019
年 12 月，根据各方签订的《股权转让协议书之补充协议》，解除相关锁定期和释放期约定，
在当年度视为加速行权处理。2019 年度摊销金额计入管理费用 2,073,637.33 元，相应计入
2019 年度资本公积。
2019 年 2 月，根据九弘投资内部相关股权转让协议，公司实际控制人之张建春将其持
有的 116.28 万份额（折合珠城科技 50.00 万股）以 6.00 元每股的价格转让给公司员工戚程
博和朱春燕，属于以权益结算的股份支付；2019 年 11 月，根据九弘投资内部相关股权转让
协议，公司实际控制人之张建春将其持有的 52.80 万份额（折合珠城科技 22.70 万股），以
7.00 元每股的价格转让给郑乐红等 5 位公司员工，属于以权益结算的股份支付。以 2019 年
12 月外部投资人俞华栋入股价格 14.00 元/股作为公允价值，计算上述以权益结算的股份支
付费用为 5,589,616.00 元，并在设定锁定期和释放期内进行摊销；2019 年 12 月，根据各
方签订的《股权转让协议书之补充协议》，解除相关锁定期和释放期约定，在当年度视为加
速行权处理，计入 2019 年度管理费用和资本公积 5,589,616.00 元。
2019 年 3 月，根据九弘投资内部相关股权转让协议，公司实际控制人之张建道以均价
4.42 元/股受让离职员工白通 2.33 万份额（折合珠城科技 1.00 万股），属于以权益结算的
股份支付；2019 年 4 月，根据九弘投资内部相关股权转让协议，公司实际控制人之张建道
以均价 5.89 元/股受让离职员工欧阳秋霜等 3 人 17.44 万份额（折合珠城科技 7.50 万股），
第 119 页 共 144 页
3-2-1-121
属于以权益结算的股份支付；2019 年 12 月，根据九弘投资内部相关股权转让协议，公司实
际控制人之张建道以均价 4.59 元/股受让离职员工阮班勇等 3 人 40.69 万份额（折合珠城科
技 17.50 万股），属于以权益结算的股份支付。根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》
的规定，公司对受让的股份立即授予或转让完成且没有明确约定服务期等限制条件的，一次
性计入发生当期，并作为偶发事项计入非经常性损益。以 2019 年 12 月外部投资人俞华栋入
股价格 14.00 元/股作为公允价值，计算上述以权益结算的股份支付费用为 2,350,160.91
元，计入 2019 年度资本公积和管理费用。
2020 年 5 月，根据九弘投资内部相关股权转让协议，公司实际控制人之张建道以均价
7.00 元/股受让离职员工石倩 19.77 万份额（折合珠城科技 8.50 万股），属于以权益结算
的股份支付；2020 年 8 月，根据九弘投资内部相关股权转让协议，公司实际控制人之张建
道以均价 7.00 元/股受让离职员工李耀华等 2 人 11.63 万份额（折合珠城科技 5.00 万股），
属于以权益结算的股份支付。根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定，公司对
受让的股份立即授予或转让完成且没有明确约定服务期等限制条件的，一次性计入发生当期，
并作为偶发事项计入非经常性损益。以 2020 年 5 月外部投资人宁波厚普瑞恒股权合伙企业
（有限合伙）入股价格 19.00 元/股作为公允价值，计算上述以权益结算的股份支付费用为
1,620,000.00 元，计入 2020 年度资本公积和管理费用。
(二) 直接对公司增资构成股份支付
2018 年 4 月，公司员工陈美荷、陶玉凤、赵芳方 3 位自然人对公司增资，以 5.00 元/
股的价格合计取得公司 110 万股，属于以权益结算的股份支付。参照同期同行业并购市盈率
和同期归属于母公司股东净利润计算的单位股权价值，以 11.00 元/股作为公允价值，计算
上述以权益结算的股份支付费用为 2,700,000.00 元，并在设定锁定期和释放期内进行摊销；
2019 年 12 月，根据各方签订的《员工股权激励协议书之补充协议》，解除相关锁定期和释
放期约定，在当年度视为加速行权处理。2019 年度摊销金额计入管理费用 866,666.67 元，
相应计入 2019 年度资本公积。
2019 年 11 月，公司员工戚程博对公司增资，以 7.00 元/股的价格合计取得公司 10 万
股，属于以权益结算的股份支付。以 2019 年 12 月外部投资人俞华栋入股价格 14.00 元/股
作为公允价值，计算上述以权益结算的股份支付费用为 700,000.00 元，计入 2019 年度管理
费用和资本公积 700,000.00 元。
2019 年 12 月，根据有关各方签订的股权转让协议，公司实际控制人之张建道以 5.14
元/股受让离职员工陶玉凤等 2 人持有的公司 65 万股，属于以权益结算的股份支付；根据《企
第 120 页 共 144 页
3-2-1-122
业会计准则第 11 号——股份支付》的规定，公司对受让的股份立即授予或转让完成且没有
明确约定服务期等限制条件的，一次性计入发生当期，并作为偶发事项计入非经常性损益。
以 2019 年 12 月外部投资人俞华栋入股价格 14.00 元/股作为公允价值，计算上述以权益结
算的股份支付费用为 5,759,947.92 元，计入 2019 年度资本公积和管理费用。
综上所述，以上以权益结算的股份支付合计分别在 2019 年度和 2020 年度确认
17,509,974.20 元和 1,620,000.00 元股份支付，相应计入各期资本公积和管理费用。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
根据 2020 年 12 月 31 日公司 2020 年第六次临时股东大会决议，公司申请首次公开发行
A 股股票并在深圳证券交易所上市，拟向社会公众公开发行不超过 1,628.34 万股人民币普
通股，拟募集资金 65,533.80 万元用于精密电子连接器智能化技改项目、研发中心升级项目
及补充流动资金。
(二) 或有事项
截至 2022 年 6 月 30 日，公司无重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
公司无重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售端子组件、线束连接器产品。公司将此业务视作为一个整
体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本
财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 执行新收入准则的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》 以
下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金
额。
1. 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
第 121 页 共 144 页
3-2-1-123
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 2,297,234.09 -2,297,234.09
合同负债 2,132,009.12 2,132,009.12
其他流动负债 165,224.97 165,224.97
2. 对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据
合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的
和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
(三) 执行新租赁准则的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简
称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，
首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整 2021 年 1 月 1 日留存收益及财务报表
其他相关项目金额。
执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新租赁准则
2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
调整影响
预付款项 1,419,680.49 -586,030.99 833,649.50
使用权资产 8,022,222.26 8,022,222.26
租赁负债 7,436,191.27 7,436,191.27
(四) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13 之说明；
(2) 短期租赁和低价值资产租赁
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。
本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
短期租赁费用 102,996.78 186,098.17
合 计 102,996.78 186,098.17
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
第 122 页 共 144 页
3-2-1-124
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
租赁负债的利息费用 390,421.95 73,661.13
与租赁相关的总现金流出 1,563,928.44 2,408,427.39
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
2. 公司作为出租人
经营租赁
(1) 租赁收入
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度
租赁收入 1,010,095.55 1,390,201.94
(2) 经营租赁资产
项 目 2022.6.30 2021.12.31
投资性房地产 3,597,156.05 3,749,982.14
小 计 3,597,156.05 3,749,982.14
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2022.6.30
账面余额[注] 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备 119,661.30 0.06 119,661.30 100.00
按组合计提坏账准备 207,810,434.99 99.94 9,952,010.01 4.79 197,858,424.98
合 计 207,930,096.29 100.00 10,071,671.31 4.84 197,858,424.98
（续上表）
2021.12.31
账面余额[注] 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
第 123 页 共 144 页
3-2-1-125
2021.12.31
账面余额[注] 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 210,910,134.93 100.00 10,031,518.37 4.76 200,878,616.56
合 计 210,910,134.93 100.00 10,031,518.37 4.76 200,878,616.56
（续上表）
2020.12.31
账面余额[注] 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 160,146,380.24 100.00 7,655,927.76 4.78 152,490,452.48
合 计 160,146,380.24 100.00 7,655,927.76 4.78 152,490,452.48
（续上表）
2019.12.31
账面余额[注] 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 121,457,491.34 100.00 5,564,397.56 4.58 115,893,093.78
合 计 121,457,491.34 100.00 5,564,397.56 4.58 115,893,093.78
[注]应收账款账面余额中， 2019 年 12 月 31 日包含金单 3,407,164.06 元、美易单
15,921,486.90 元，2020 年 12 月 31 日包含金单 2,067,332.48 元、美易单 18,241,122.95
元，2021 年 12 月 31 日包含金单 741,607.78 元、美易单 58,016,153.02 元，2022 年 6 月
30 日包含金单 3,428,136.03 元、美易单 39,609,840.70 元、迪链 139,034.54 元
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 采用组合计提坏账准备的应收账款
2022.6.30 2021.12.31
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
账龄组合 198,424,078.19 9,952,010.01 5.02 200,271,296.47 10,031,518.37 5.01
合并范围内 9,386,356.80 10,638,838.46
第 124 页 共 144 页
3-2-1-126
2022.6.30 2021.12.31
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
款项组合
小 计 207,810,434.99 9,952,010.01 4.79 210,910,134.93 10,031,518.37 4.76
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
账龄组合 151,749,711.73 7,655,927.76 5.05 110,405,350.17 5,564,397.56 5.04
合并范围内
8,396,668.51 11,052,141.17
款项组合
小 计 160,146,380.24 7,655,927.76 4.78 121,457,491.34 5,564,397.56 4.58
② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2022.6.30 2021.12.31
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年以内 197,808,326.45 9,890,416.32 5.00 199,912,408.40 9,995,620.42 5.00
1-2 年 615,704.84 61,570.48 10.00 358,842.37 35,884.24 10.00
2-3 年 1.20 0.36 30.00 45.70 13.71 30.00
3-4 年 45.70 22.85 50.00
4-5 年
小 计 198,424,078.19 9,952,010.01 5.02 200,271,296.47 10,031,518.37 5.01
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年以内 151,648,977.05 7,582,448.85 5.00 110,271,900.13 5,513,595.01 5.00
1-2 年 9,731.70 973.17 10.00 36,957.55 3,695.76 10.00
2-3 年 593.29 177.99 30.00 5,928.60 1,778.58 30.00
3-4 年 90,409.69 45,204.85 50.00
4-5 年 90,409.69 72,327.75 80.00 154.20 123.36 80.00
小 计 151,749,711.73 7,655,927.76 5.05 110,405,350.17 5,564,397.56 5.04
(2) 账龄情况
第 125 页 共 144 页
3-2-1-127
账面余额
账 龄
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 207,314,344.55 210,551,246.86 160,045,645.56 121,324,041.30
1-2 年 615,704.84 358,842.37 9,731.70 36,957.55
2-3 年 1.20 45.70 593.29 5,928.60
3-4 年 45.70 90,409.69
4-5 年 90,409.69 154.20
合 计 207,930,096.29 210,910,134.93 160,146,380.24 121,457,491.34
(3) 坏账准备变动情况
1) 2022 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
119,661.30 119,661.30
准备
按组合计提坏
10,031,518.37 -79,508.36 9,952,010.01
账准备
合 计 10,031,518.37 40,152.94 10,071,671.31
2) 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
7,655,927.76 2,379,653.32 4,062.71 10,031,518.37
账准备
合 计 7,655,927.76 2,379,653.32 4,062.71 10,031,518.37
3) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
5,564,397.56 2,186,166.32 94,636.12 7,655,927.76
准备
小 计 5,564,397.56 2,186,166.32 94,636.12 7,655,927.76
4) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
第 126 页 共 144 页
3-2-1-128
单项计提坏
1,446,125.06 -50,000.00 1,396,125.06
账准备
按组合计提
4,049,488.16 1,527,235.63 12,326.23 5,564,397.56
坏账准备
小 计 5,495,613.22 1,527,235.63 -50,000.00 1,408,451.29 5,564,397.56
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
实际核销的应收账款金额 4,062.71 94,636.12 1,408,451.29
(5) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2022 年 6 月 30 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
美的集团 54,899,929.05 26.40 2,744,996.45
海尔集团 14,890,319.23 7.16 769,515.96
三元集团 8,442,224.69 4.06 422,111.23
青岛海诺特电器有限公司 5,667,603.92 2.73 283,380.20
武汉建成公司 5,439,854.86 2.62
小 计 89,339,931.75 42.97 4,220,003.84
2) 2021 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
美的集团 75,248,337.07 35.68 3,773,935.21
海尔集团 11,632,767.38 5.52 581,638.37
三元集团 6,654,049.16 3.15 332,702.46
青岛海诺特电器有限公司 6,126,741.19 2.90 306,337.06
得润电子 5,441,876.05 2.58 272,093.80
小 计 105,103,770.85 49.83 5,266,706.90
3) 2020 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
美的集团 31,566,899.91 19.71 1,578,345.00
第 127 页 共 144 页
3-2-1-129
海尔集团 9,550,785.97 5.96 477,539.30
三元集团 7,693,837.91 4.80 384,691.90
青岛海诺特电器有限公司 6,260,923.08 3.91 313,046.15
得润电子 5,319,349.30 3.32 265,967.47
小 计 60,391,796.17 37.70 3,019,589.82
4) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
美的集团 27,571,402.47 22.70 1,378,570.12
三元集团 5,113,490.31 4.21 255,674.52
新北洋集团 4,977,956.34 4.10 248,897.82
得润电子 4,429,986.40 3.65 221,499.32
佛山泓成公司 3,967,044.16 3.27
小 计 46,059,879.68 37.93 2,104,641.78
(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
1) 2022 年 1-6 月
与终止确认相关
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
的利得或损失
美易单 63,900,636.29 转单
美易单 17,804,220.60 -133,742.07 融单
小 计 81,704,856.89 -133,742.07
2) 2021 年度
与终止确认相关
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
的利得或损失
美易单 41,986,247.92 转单
美易单 9,994,914.20 -52,366.41 融单
小 计 51,981,162.12 -52,366.41
3) 2020 年度
与终止确认相关
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
的利得或损失
美易单 33,834,564.61 转单
美易单 14,347,347.87 -59,972.05 融单
第 128 页 共 144 页
3-2-1-130
与终止确认相关
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
的利得或损失
小 计 48,181,912.48 -59,972.05
4) 2019 年度
与终止确认相关
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
的利得或损失
美易单 2,320,453.97 转单
美易单 9,140,704.25 -107,641.35 融单
小 计 11,461,158.22 -107,641.35
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2022.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 5,600,000.00 52.30 5,600,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 5,108,009.00 47.70 283,439.45 5.55 4,824,569.55
合 计 10,708,009.00 100.00 5,883,439.45 54.94 4,824,569.55
(续上表)
2021.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 5,600,000.00 84.03 5,600,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 1,064,109.73 15.97 176,628.69 16.60 887,481.04
合 计 6,664,109.73 100.00 5,776,628.69 86.68 887,481.04
(续上表)
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 5,630,000.00 79.12 3,378,000.00 60.00 2,252,000.00
按组合计提坏账准备 1,485,838.98 20.88 293,156.51 19.73 1,192,682.47
合 计 7,115,838.98 100.00 3,671,156.51 51.59 3,444,682.47
第 129 页 共 144 页
3-2-1-131
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,592,536.60 100.00 270,038.95 7.52 3,322,497.65
合 计 3,592,536.60 100.00 270,038.95 7.52 3,322,497.65
2) 单项计提坏账准备的其他应收款
① 2022 年 6 月 30 日、2021 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
杨保磊 5,600,000.00 5,600,000.00 100.00 [注]
小 计 5,600,000.00 5,600,000.00 100.00
[注]根据 2020 年 8 月 3 日公司与湖北巴斯顿公司及杨保磊签订的《债务债权重组协议》
约定：公司将持有对湖北巴斯顿公司 7,771,000.00 元债权以 5,630,000.00 元转让给杨保磊。
截至 2022 年 6 月 30 日和 2021 年 12 月 31 日，公司应收杨保磊债权转让款为 5,600,000.00
元，根据预计可收回情况，计提单项坏账
② 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
预计完全收回存
杨保磊 5,630,000.00 3,378,000.00 60.00
在困难
小 计 5,630,000.00 3,378,000.00 60.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
2022.6.30 2021.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
公司合并范围内
4,000,000.00
款项组合
账龄组合 1,108,009.00 283,439.45 25.58 1,064,109.73 176,628.69 16.60
其中：1 年以内 379,277.89 18,963.89 5.00 476,391.51 23,819.58 5.00
1-2 年 143,700.00 14,370.00 10.00 375,500.00 37,550.00 10.00
2-3 年 375,500.00 112,650.00 30.00 100,000.00 30,000.00 30.00
3-4 年 139,431.11 69,715.56 50.00 53,918.22 26,959.11 50.00
4-5 年 11,800.00 9,440.00 80.00
第 130 页 共 144 页
3-2-1-132
5 年以上 58,300.00 58,300.00 100.00 58,300.00 58,300.00 100.00
小 计 5,108,009.00 283,439.45 5.55 1,064,109.73 176,628.69 16.60
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
公司合并范围内
1,200,000.00
款项组合
账龄组合 1,485,838.98 293,156.51 19.73 2,392,536.60 270,038.95 11.29
其中：1 年以内 693,620.76 34,681.04 5.00 1,498,533.96 74,926.70 5.00
1-2 年 100,000.00 10,000.00 10.00 687,597.68 68,759.77 10.00
2-3 年 633,918.22 190,175.47 30.00
3-4 年 148,104.96 74,052.48 50.00
4-5 年 30,000.00 24,000.00 80.00
5 年以上 58,300.00 58,300.00 100.00 28,300.00 28,300.00 100.00
小 计 1,485,838.98 293,156.51 19.73 3,592,536.60 270,038.95 7.52
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 4,379,277.89 476,391.51 6,323,620.76 2,698,533.96
1-2 年 5,743,700.00 5,975,500.00 100,000.00 687,597.68
2-3 年 375,500.00 100,000.00 633,918.22
3-4 年 139,431.11 53,918.22 148,104.96
4-5 年 11,800.00 30,000.00
5 年以上 58,300.00 58,300.00 58,300.00 28,300.00
合 计 10,708,009.00 6,664,109.73 7,115,838.98 3,592,536.60
(3) 坏账准备变动情况
1) 2022 年 1-6 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 23,819.58 37,550.00 5,715,259.11 5,776,628.69
第 131 页 共 144 页
3-2-1-133
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -7,185.00 7,185.00
--转入第三阶段 -37,550.00 37,550.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,329.31 7,185.00 97,296.45 106,810.76
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 18,963.89 14,370.00 5,850,105.56 5,883,439.45
2) 2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 34,681.04 10,000.00 3,626,475.47 3,671,156.51
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -1,877.50 1,877.50
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -8,983.96 25,672.50 2,088,783.64 2,105,472.18
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
第 132 页 共 144 页
3-2-1-134
期末数 23,819.58 37,550.00 5,715,259.11 5,776,628.69
3) 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 74,926.70 68,759.77 126,352.48 270,038.95
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -500.00 500.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -39,745.66 -59,259.77 5,641,122.99 5,542,117.56
本期收回
本期转回
本期核销 2,141,000.00 2,141,000.00
其他变动
期末数 34,681.04 10,000.00 3,626,475.47 3,671,156.51
4) 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 198,670.73 1,292,731.49 1,491,402.22
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -34,379.88 34,379.88
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -89,364.15 34,379.89 -1,166,379.01 -1,221,363.27
本期收回
第 133 页 共 144 页
3-2-1-135
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 74,926.70 68,759.77 126,352.48 270,038.95
(4) 报告期实际核销的其他应收款情况
1) 报告期实际核销的其他应收款金额
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
实际核销的其他应收款金额 2,141,000.00
2) 报告期重要的其他应收款核销情况
2020 年度
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
湖北巴斯顿公司 拆借款 2,141,000.00 债务重组 [注] 是
小 计 2,141,000.00
[注]根据 2020 年 8 月 3 日公司与湖北巴斯顿公司、杨保磊签署的《债务债权重组协议》，
本公司对湖北巴斯顿公司经营债权 7,771,000.00 元以 5,630,000.00 元转让给杨保磊，差额
部分作为债务重组损失核销其他应收款
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
押金保证金 735,731.11 775,218.22 1,367,718.22 1,194,002.64
应收债权转让款 5,600,000.00 5,600,000.00 5,630,000.00
应收暂付款 372,277.89 288,891.51 118,120.76 98,533.96
合并范围内款项 4,000,000.00 1,200,000.00
股权转让款 1,100,000.00
合 计 10,708,009.00 6,664,109.73 7,115,838.98 3,592,536.60
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2022 年 6 月 30 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
杨保磊 应收债权转让款 5,600,000.00 1-2 年 52.30 5,600,000.00
第 134 页 共 144 页
3-2-1-136
合肥建成公司 合并范围内款项 4,000,000.00 1 年以内 37.36
广东华声电器实业 120,000.00 2-3 年 1.12 36,000.00
押金保证金
有限公司 100,000.00 3-4 年 0.93 50,000.00
TCL 集团 押金保证金 100,000.00 2-3 年 0.93 30,000.00
深圳拓邦股份有限
押金保证金 100,000.00 2-3 年 0.93 30,000.00
公司
小 计 10,020,000.00 93.57 5,746,000.00
2) 2021 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
杨保磊 应收债权转让款 5,600,000.00 1-2 年 84.03 5,600,000.00
广东华声电器实业 120,000.00 1-2 年 1.80 12,000.00
押金保证金
有限公司 100,000.00 2-3 年 1.50 30,000.00
TCL 集团 押金保证金 100,000.00 1-2 年 1.50 10,000.00
深圳拓邦股份有限
押金保证金 100,000.00 1-2 年 1.50 10,000.00
公司
青岛海诺特电器有
押金保证金 80,000.00 1 年以内 1.20 4,000.00
限公司
小 计 6,100,000.00 91.53 5,666,000.00
3) 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
杨保磊 应收债权转让款 5,630,000.00 1 年以内 79.12 3,378,000.00
海尔集团 押金保证金 500,000.00 2-3 年 7.03 150,000.00
海信集团 押金保证金 200,000.00 1 年以内 2.81 10,000.00
广东华声电器实业 120,000.00 1 年以内 1.69 6,000.00
押金保证金
有限公司 100,000.00 1-2 年 1.41 10,000.00
TCL 集团 押金保证金 100,000.00 1 年以内 1.41 5,000.00
小 计 6,650,000.00 1 年以内 93.47 3,559,000.00
4) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
湖北巴斯顿公司 合并范围内款项 1,200,000.00 1 年以内 33.40
第 135 页 共 144 页
3-2-1-137
杨保磊 股权转让款 1,100,000.00 1 年以内 30.62 55,000.00
海尔集团 押金保证金 500,000.00 1-2 年 13.92 50,000.00
乐清市建筑节能与墙体
押金保证金 143,104.96 3-4 年 3.98 71,552.48
材料革新工作领导小组
广东华声电器实业有限
押金保证金 100,000.00 1 年以内 2.78 5,000.00
公司
TCL 集团 押金保证金 100,000.00 1 年以内 2.78 5,000.00
乐清市城镇建设工程公
押金保证金 100,000.00 1 年以内 2.78 5,000.00
司
小 计 3,243,104.96 90.26 191,552.48
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
2022.6.30 2021.12.31
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 44,730,944.13 44,730,944.13 38,730,944.13 38,730,944.13
对联营、合营企
业投资
合 计 44,730,944.13 44,730,944.13 38,730,944.13 38,730,944.13
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 38,730,944.13 38,730,944.13 39,770,944.13 39,770,944.13
对联营、合营企
业投资
合 计 38,730,944.13 38,730,944.13 39,770,944.13 39,770,944.13
(2) 对子公司投资
1) 2022 年 1-6 月
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
佛山泓成公司 12,540,332.35 12,540,332.35
合肥建成公司 7,979,991.42 7,979,991.42
温州中悦公司 10,550,000.00 6,000,000.00 16,550,000.00
第 136 页 共 144 页
3-2-1-138
青岛九诚公司 5,500,000.00 5,500,000.00
武汉建成公司 1,560,620.36 1,560,620.36
温州珠创公司 600,000.00 600,000.00
小 计 38,730,944.13 6,000,000.00 44,730,944.13
2) 2021 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
佛山泓成公司 12,540,332.35 12,540,332.35
合肥建成公司 7,979,991.42 7,979,991.42
温州中悦公司 10,550,000.00 10,550,000.00
青岛九诚公司 5,500,000.00 5,500,000.00
武汉建成公司 1,560,620.36 1,560,620.36
温州珠创公司 600,000.00 600,000.00
小 计 38,730,944.13 38,730,944.13
3) 2020 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
佛山泓成公司 12,540,332.35 12,540,332.35
合肥建成公司 7,979,991.42 7,979,991.42
温州中悦公司 4,250,000.00 6,300,000.00 10,550,000.00
青岛九诚公司 3,410,000.00 2,090,000.00 5,500,000.00
武汉建成公司 1,560,620.36 1,560,620.36
温州珠创公司 30,000.00 570,000.00 600,000.00
湖北巴斯顿公司 10,000,000.00 10,000,000.00
小 计 39,770,944.13 8,960,000.00 10,000,000.00 38,730,944.13
4) 2019 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
佛山泓成公司 12,290,414.13 249,918.22 12,540,332.35
合肥建成公司 8,729,991.42 -750,000.00 7,979,991.42
温州中悦公司 3,006,250.00 1,243,750.00 4,250,000.00
第 137 页 共 144 页
3-2-1-139
青岛九诚公司 3,410,000.00 3,410,000.00
武汉建成公司 1,560,620.36 1,560,620.36
温州珠创公司 30,000.00 30,000.00
湖北巴斯顿公司 10,000,000.00 10,000,000.00
小 计 29,027,275.91 10,743,668.22 39,770,944.13
(3) 对联营、合营企业投资
2019 年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
湖北垒创电子
2,926,234.51 2,926,234.51
科技有限公司
合 计 2,926,234.51 2,926,234.51
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
湖北垒创电子
科技有限公司
合 计
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2022 年 1-6 月 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 309,789,162.20 235,547,919.41 578,357,493.69 407,916,979.00
其他业务收入 9,835,536.35 8,040,023.13 11,794,931.97 9,177,104.68
合 计 319,624,698.55 243,587,942.54 590,152,425.66 417,094,083.68
其中：与客户之间的合
318,426,105.98 243,309,415.63 588,407,000.97 416,532,936.19
同产生的收入
(续上表）
第 138 页 共 144 页
3-2-1-140
2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 404,099,284.72 270,125,790.72 353,485,746.21 232,668,367.31
其他业务收入 6,414,184.85 4,656,772.72 4,774,895.79 4,150,127.11
合 计 410,513,469.57 274,782,563.44 358,260,642.00 236,818,494.42
其中：与客户之间的合
409,032,813.97 274,428,455.47 —— ——
同产生的收入
2. 研发费用
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 6,447,837.57 9,706,486.49 5,786,443.27 6,350,879.69
直接投入 5,591,990.07 12,478,620.98 6,849,182.85 4,915,405.66
折旧摊销费 1,279,204.80 1,686,126.97 1,350,277.46 1,115,696.20
其 他 111,106.69 141,647.48 71,532.66 217,186.83
合 计 13,430,139.13 24,012,881.92 14,057,436.24 12,599,168.38
3. 投资收益
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
成本法核算的长期股
1,200,000.00 17,250,000.00 360,000.00
权投资收益
处置长期股权投资产
-9,450,000.00 73,765.49
生的投资收益
以摊余成本计量的金
-267,576.18 -798,435.04 -755,561.15 -993,635.53
融资产终止确认收益
合 计 -267,576.18 401,564.96 7,044,438.85 -559,870.04
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净 11.92 29.95 29.93 24.14
第 139 页 共 144 页
3-2-1-141
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利润
扣除非经常性损益后归属于
11.02 28.70 28.94 26.29
公司普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 基本每股收益
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润 1.37 2.81 2.14 1.31
扣除非经常性损益后归属于公司
1.26 2.69 2.07 1.42
普通股股东的净利润
（续上表）
每股收益（元/股）
报告期利润 稀释每股收益
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润 1.37 2.81 2.14 1.31
扣除非经常性损益后归属于公司
1.26 2.69 2.07 1.42
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利
A 66,751,761.84 137,191,362.81 103,687,370.22 62,072,352.22
润
非经常性损益 B 5,047,777.72 5,722,949.02 3,432,412.22 -5,540,320.01
扣除非经常性损益后的归属于
C=A-B 61,703,984.12 131,468,413.79 100,254,958.00 67,612,672.23
公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初
D 526,632,525.06 389,441,162.25 283,893,792.03 233,142,603.16
净资产
发行新股或债转股等新增的、
归属于公司普通股股东的净资 E1 19,780,000.00 700,000.00
产
新增净资产次月起至报告期期
F1 7 1
末的累计月数
发行新股或债转股等新增的、
归属于公司普通股股东的净资 E2 4,200,000.00
产
新增净资产次月起至报告期期
F2 1
末的累计月数
回购或现金分红等减少的、归
G 19,540,000.00 33,215,000.00
属于公司普通股股东的净资产
第 140 页 共 144 页
3-2-1-142
减少净资产次月起至报告期期
H 1 4
末的累计月数
股份支付 I1 1,020,000.00 3,110,249.37
增减净资产次月起至报
J1 7 6
告期期末的累计月数
股份支付 I2 600,000.00 4,000,056.00
增减净资产次月起至报
J2 4 5
告期期末的累计月数
股份支付 I3 2,289,560.00
增减净资产次月起至报
J3 0.5
告期期末的累计月数
股份支付 I4 95,831.00
其
他 增减净资产次月起至报
J4 10
告期期末的累计月数
股份支付 I5 608,350.00
增减净资产次月起至报
J5 8
告期期末的累计月数
股份支付 I6 7,405,927.83
增减净资产次月起至报
J6 0
告期期末的累计月数
收购子公司少数股权 I7 -516,137.55
增减净资产次月起至报
J7 4
告期期末的累计月数
报告期月份数 K 6 12 12 12
L= D+A/2+
E×F/K-G
加权平均净资产 560,008,405.98 458,036,843.66 346,442,477.14 257,146,038.94
×H/K±I
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 11.92% 29.95% 29.93% 24.14%
扣除非经常损益加权平均净资
N=C/L 11.02% 28.70% 28.94% 26.29%
产收益率
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 66,751,761.84 137,191,362.81 103,687,370.22 62,072,352.22
非经常性损益 B 5,047,777.72 5,722,949.02 3,432,412.22 -5,540,320.01
第 141 页 共 144 页
3-2-1-143
扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 61,703,984.12 131,468,413.79 100,254,958.00 67,612,672.23
司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 48,850,000.00 48,850,000.00 47,850,000.00 47,450,000.00
因公积金转增股本或股票股利分
E
配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F1 1,000,000.00 100,000.00
增加股份次月起至报告期期末的
G1 7 1
累计月数
发行新股或债转股等增加股份数 F2 300,000.00
增加股份次月起至报告期期末的
G2 1
累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的
I
累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00 12 12 12
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 48,850,000.00 48,850,000.00 48,433,333.33 47,483,333.33
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.37 2.81 2.14 1.31
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.26 2.69 2.07 1.42
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2022 年 1-6 月比 2021 年度
单位：万元
资产负债表项目 2022.6.30 2021.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 6,173.78 4,325.60 42.73% 主要系销售增长对应回款增加所致
主要系由信用等级较高银行承兑的银行承兑
应收款项融资 2,355.86 871.53 170.31%
汇票增加所致
预付货款 201.12 94.00 113.97% 主要系预付货款增加所致
其他应收款 375.84 255.22 47.26% 主要系应收押金保证金增加所致
其他流动资产 19.26 194.77 -90.11% 主要系预缴企业所得税减少所致
在建工程 1,133.26 46.33 2,345.96% 主要系尚未验收的设备安装增加所致
第 142 页 共 144 页
3-2-1-144
其他非流动资产 499.56 129.90 284.58% 主要系预付设备款和软件款增加所致
短期借款 3,006.06 7,574.09 -60.31% 主要系未终止确认的应收票据贴现减少所致
应付票据 4,939.27 1,842.39 168.09% 主要系票据支付货款增加所致
应付职工薪酬 1,260.95 1,996.85 -36.85% 主要系应付工资余额减少所致
应交税费 2,726.05 1,088.50 150.44% 主要系应交增值税、企业所得税增加所致
主要系未终止确认的票据贴现形成的拆借款
其他应付款 544.29 1,138.27 -52.18%
减少所致
2. 2021 年度比 2020 年度
单位：万元
资产负债表项目 2021.12.31 2020.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 4,325.60 2,537.86 70.44% 主要系销售增长对应回款增加所致
应收账款 30,199.59 21,099.89 43.13% 主要系销售增长对应应收账款增加所致
存货 19,687.83 15,107.38 30.32% 主要系原材料和库存商品结存增加所致
其他流动资产 194.77 45.46 328.48% 主要系预缴企业所得税增加所致
在建工程 46.33 1,034.04 -95.52 主要系办公楼装修完工转固所致
应付票据 1,842.39 664.71 177.17% 主要系票据支付货款增加所致
应付账款 17,798.72 12,993.13 37.34% 主要系应付货款增加所致
应付职工薪酬 1,996.85 1,518.59 31.49% 主要系应付工资余额增加所致
利润表项目 2021 年度 2020 年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 105,097.53 70,909.66 48.21% 主要系销售规模扩大所致
营业成本 76,596.40 49,550.62 54.58% 主要系销售规模扩大相应销售成本增加所致
销售费用 2,387.55 1,690.72 41.22% 主要系销售业绩增长销售人员薪酬增加所致
研发费用 3,307.57 2,291.20 44.36% 主要系销售规模扩大增加对研发投入所致
所得税费用 2,496.63 1,757.83 42.03% 主要系销售业绩增长当期所得税增加所致
3. 2020 年度比 2019 年度
单位：万元
资产负债表项目 2020.12.31 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 2,537.86 1,012.17 150.73% 主要系销售增长对应回款增加所致
预付款项 141.97 205.56 -30.93% 主要系预付货款的减少所致
第 143 页 共 144 页
3-2-1-145
其他应收款 511.65 322.26 58.77% 主要系应收债权转让款的增加所致
存货 15,107.38 11,341.22 33.21% 主要系原材料结存增加所致
其他流动资产 45.46 289.79 -84.31% 主要系待抵扣增值税进项税额减少所致
应付票据 664.71 1,889.62 -64.82% 主要系票据支付货款减少所致
应交税费 1,444.86 758.86 90.40% 主要系应交所得税增加所致
主要系未终止确认的已贴现未到期应收票据
其他应付款 1,416.29 3,988.58 -64.49%
减少所致
递延收益 414.54 21.64 1,816.01% 主要系与资产相关的政府补助增加所致
利润表项目 2020 年度 2019 年度 变动幅度 变动原因说明
其他收益 617.27 302.94 103.76% 主要系政府补助增加所致
信用减值损失 -901.84 -62.24 1,348.91% 主要系坏账核销及坏账准备计提增加所致
资产处置收益 39.13 -0.36 -11,047.30% 主要系固定资产处置收益增加所致
浙江珠城科技股份有限公司
二〇二二年九月九日
第 144 页 共 144 页
3-2-1-146