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                                                    风险管理制度


                                                               目        录
第一章 总 则............................................................................................................................... 1
第二章 一般规定........................................................................................................................... 1
第三章 职责分工........................................................................................................................... 5
第四章 管理流程........................................................................................................................... 6
    一、风险识别........................................................................................................................... 6
    二、风险分析........................................................................................................................... 8
    三、风险评价........................................................................................................................... 8
    四、风险应对........................................................................................................................... 9
    五、风险监控及报告............................................................................................................. 12
第五章 附 则............................................................................................................................. 13




                                                     第一章              总       则

         第一条              为加强金禄电子科技股份有限公司（以下简称“公司”

或“本公司”）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高公

司的风险防范能力，根据《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创

业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号

——创业板上市公司规范运作》和《金禄电子科技股份有限公司章程》

（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际情况，制定

本制度。

         第二条             本制度适用于公司各职能部门、分公司及控股子公司。

                                                   第二章             一般规定




                                                                     1
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    第三条     本制度所称“风险”是指未来的不确定性对公司实现其

经营目标的影响。本制度所称“风险管理”是指围绕战略目标，通过在

管理的各环节和经营过程中执行风险管理基本流程，培育良好的风险

管理文化，建立健全全面风险管理体系，为实现风险管理的总体目标

提供保证的过程和方法。

    第四条     按照公司目标的不同，公司风险可分为：战略风险、经

营风险、财务风险和法律风险。

    （一）战略风险：没有制定或制定的战略不正确，影响战略目标

实现的负面因素。

    （二）经营风险：经营决策不当，妨碍或影响经营目标实现的负

面因素。

    （三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风

险和舞弊风险。

    1、财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度

的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信

息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确；

    2、资产安全受到威胁风险：没有建立或实施相关资产管理制度，

导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变

现能力降低或消失；

    3、舞弊风险：以故意的行为获得不公平或非正当的收益。



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           （四）法律风险：没有全面、认真执行法律、行政法规、部门规

   章、规范性文件的规定以及证券监管政策，影响合规性目标实现的负

   面因素。

           第五条   按照风险的影响程度，风险可分为一般风险、重要风险

   和重大风险。

           （一）与财务报告相关的风险认定标准如下：

风险等级               定量标准                                  定性标准

                                                1、控制环境无效；
                                                2、董事、监事和高级管理人员舞弊；
                                                3、外部审计发现当期财务报告存在重大
               可能导致或导致财务报表的错报
                                            错报，公司在运行过程中未能发现该错报；
  重大     金额在如下区间：
                                                4、审计委员会和内部审计机构对内部控
               错报金额＞合并净资产的 1%
                                            制的监督无效；
                                                5、其他可能影响报表使用者正确判断的
                                            缺陷。

               可能导致或导致财务报表的错报     单独风险或连同其他风险具备合理可能
           金额在如下区间：                 性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告
  重要
               合并净资产的 0.5%≤错报金额 中虽然未达到和超过重要性水平，但仍应引
           ≤合并净资产的 1%                起董事会和管理层重视的错报

               可能导致或导致财务报表的错报
                                                未构成重大风险、重要风险的其他与财
  一般     金额在如下区间：
                                            务报告相关的风险
               错报金额＜合并净资产的 0.5%


           （二）与非财务报告相关的风险认定标准如下：

风险等级               定量标准                                  定性标准

                                                      风险发生的可能性高，会严重降低工作效
  重大            损失金额＞1,000 万元            率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使
                                                  之严重偏离预期目标

                                                      风险发生的可能性较高，会显著降低工作
  重要       500 万元≤损失金额≤1,000 万元       效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或
                                                  使之显著偏离预期目标




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风险等级                定量标准                            定性标准

                                                 风险发生的可能性较小，会降低工作效率
  一般              损失金额＜500 万元       或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离
                                             预期目标


           第六条     公司开展风险管理工作遵循以下原则：

           （一）战略导向原则：以本公司发展战略为导向，从战略目标出

   发，为实现战略目标服务；

           （二）重要性原则：风险管理工作的重点是评估并管理对本公司

   发展有重大影响的风险；

           （三）实际需求原则：反映本公司目前的风险状况，满足业务发

   展和风险管理的需要；

           （四）防范控制原则：把风险管理向业务工作的前端推进，加强

   风险的事前防范和统筹管理；

           （五）合规性原则：公司进行风险管理，必须严格遵循有关法律

   法规和公司内部控制相关规定，确保其得到有效执行。公司任何员工

   均不得有超越或违反上述规定约束的权利；

           （六）制衡性原则：风险管理及内部控制应当在公司治理结构、

   机构（岗位）设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互

   监督，同时兼顾运营效率；




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    （七）适应性原则：风险管理和内部控制应当同组织架构、业务

范围、岗位设置、企业发展相适应，并随着情况的变化及时加以调整，

以促进管理的改进；

    （八）成本效益原则：在确定风险管理优先顺序的基础上，风险

管理应当考虑管理成本和风险成本的匹配，实施成本与预期效益的均

衡，以适当的成本实现有效控制。

    第七条     公司开展风险管理的总体目标如下：

    （一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内，规避

和减少风险可能造成的损失，保证战略目标的实现；

    （二）实现公司内外部信息沟通的有效、真实、可靠；

    （三）确保遵守有关法律法规，履行相应的社会责任；

    （四）确保经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果；

    （五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，

使公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

                           第三章   职责分工

    第八条     董事会承担公司风险管理的最终责任，负责审批公司风

险管理战略，审定公司总体风险水平，审批重大风险应对方案，监控

和评价公司风险管理的有效性和公司管理层在风险管理方面的履职

情况。




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       第九条     总经理办公室为公司风险管理的归口部门，在总经理的

领导下，拟订公司风险管理策略、风险管理总体目标，统筹公司战略、

经营、财务和法律风险的控制及管理工作。

       第十条     公司各职能部门、分公司及控股子公司是风险管理的第

一责任人，负责各自领域的风险识别、分析、评价、应对、监控及报

告。

       第十一条     公司法务、财务等合规部门及岗位人员，通过印章使

用审核、合同审核、付款审核等环节对公司相关事项的风险因素进行

判断和把关，进一步强化风险控制。

       第十二条     内部审计部门负责对公司风险管理制度的执行情况

进行监督，通过对公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有

效性进行检查及其他内部审计工作验证公司风险管理工作的开展成

效。

                           第四章   管理流程

                             一、风险识别

       第十三条     公司各职能部门、分公司及控股子公司应当全面、系

统、持续地收集和分析可能影响经营目标实现的内外部信息，及时识

别与沟通所面临的风险，定期评估和分析风险形成条件、潜在影响和

发生可能性，并对潜在风险点进行事前的分类、整理和相应的提示。

       （一）公司识别内部风险，应当关注下列因素：



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    1、董事、监事、高级管理人员及其他经理人员的职业操守、员

工专业胜任能力等人力资源的因素；

    2、组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；

    3、研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；

    4、财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；

    5、营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；

    6、产品质量、促进就业、资源节约等社会责任因素；

    7、其他有关内部风险因素。

    （二）公司识别外部风险，应当关注下列因素：

    1、全球及国内的经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、

资源供给等经济因素；

    2、法律、行政法规、部门规章、规范性文件及证券监管要求等

法律因素；

    3、安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等

社会因素；

    4、技术进步、工艺改进等科学技术因素；

    5、自然灾害、环境状况等自然环境因素；

    6、其他有关外部风险因素。




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                           二、风险分析

    第十四条      风险分析，就是对识别出的风险及其特征进行明确描

述，分析风险发生的可能性、风险对公司的影响程度、风险发生的原

因或条件等。其中：

    （一）风险发生的可能性：

    当风险发生的概率>0%，但≤5%时，为“极小可能”发生；

    当风险发生的概率>5%，但≤50%时，为“可能”发生；

    当风险发生的概率>50%，但≤95%时，为“很有可能”发生；

    当风险发生的概率>95%，但<100%时，为“基本确定”发生。

    （二）风险对公司的影响程度：参照本制度第五条执行。

    （三）风险发生的原因或条件：导致风险或相关事件发生的内部、

外部的原因或条件。

    公司各职能部门、分公司及控股子公司进行风险分析时，应当充

分吸收专业人员，组成风险分析团队，按照严格规范的程序开展工作，

以确保风险分析结果的准确性。

                           三、风险评价

    第十五条      风险评价，就是从风险发生的可能性和对公司的影响

程度两个角度，对相关风险进行排序，以确定关注重点和优先控制的

风险。其中：



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    （一）如果风险发生的可能性属于“极小可能”发生的，则该风险

就可以不被关注；

    （二）如果风险发生的可能性高于或等于“可能”发生，且风险的

影响程度小，则应将该类风险确定为“一般风险”，需要予以必要关注

和控制；

    （三）如果风险发生的可能性等于或高于“很有可能”发生，且风

险的影响程度较大，则应将该类风险确定为“重要风险”；需要予以重

点关注和控制；

    （四）如果风险的影响程度很大，则应将该类风险确定为“重大

风险”，需要予以重点关注和优先控制。

                           四、风险应对

    第十六条      公司各职能部门、分公司及控股子公司应当结合公司

风险管理理念和风险接受程度，权衡风险和收益，综合运用风险承担、

风险规避、风险转移和风险控制等风险应对策略。其中：

    （一）风险承担：公司对风险接受程度之内的风险，在权衡成本

效益之后，不准备采取任何控制措施降低风险或者减轻损失。

    （二）风险规避：公司对超出风险接受程度的风险，通过变通、

放弃或者停止与该风险相关的业务活动，以避免和减轻损失。

    （三）风险转移：公司准备借助他人力量，采取包括业务分包、




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购买保险、取得担保（抵押）等方式和适当的控制措施，将风险控制

在公司风险接受程度之内。

       （四）风险控制：公司在权衡成本效益之后，准备采取适当的控

制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在公司风险接受程度之

内。

       第十七条   公司在确定具体的风险应对方案时，应考虑以下因

素：

       （一）风险应对方案对风险可能性和风险程度的影响，风险应对

方案是否与公司的风险承受度一致；

       （二）应对方案的成本与预期收益比较；

       （三）应对方案可能的机遇与相关的风险进行比较；

       （四）充分考虑多种风险应对方案的组合；

       （五）合理分析、准确掌握董事、高级管理人员、关键岗位员工

的风险偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给公司经营

带来重大损失；

       （六）正确把握风险和收益的平衡关系，既要纠正忽视风险、片

面追求收益的做法，也要防止单纯为规避风险而放弃发展机遇。

       第十八条   公司总经理办公室在接到公司各职能部门、分公司及

控股子公司的突发风险报告后，应及时组织评价突发事件的影响，制




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定风险应对方案。对可能造成重大影响的风险，以及需要跨部门协作

应对的重大事项，总经理或其授权副总经理应召开紧急会议，共同讨

论完善风险应对方案，由总经理审批后组织实施，并提交董事会备案。

       第十九条   公司制定合理、有效的风险控制措施，包括但不限于：

       （一）不相容职务分离控制。公司应当全面系统地分析、梳理业

务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、

各负其责、相互制约的工作机制。

       （二）授权审批控制。公司应明确各岗位办理业务和事项的权限

范围、审批程序和相应责任。公司各级管理人员应当在授权范围内行

使职权和承担责任。公司对于重大的业务和事项，应当实行集体决策

审批或者会签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决

策。

       （三）会计系统控制。公司应当严格执行国家统一的会计准则制

度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的

处理程序，保证会计资料真实完整；公司应当依法设置会计机构，配

备相应的会计从业人员。

       （四）财产保护控制。公司应当建立财产日常管理和定期清查机

制，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财

产安全；公司应当严格限制未经授权的人员接触和处置财产。

       （五）运营分析控制。公司建立运营情况分析机制，经理层应当



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综合运用研发、生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过

因素分析、对比分析，趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发

现存在的问题，及时查明原因并加以改进。

    （六）绩效考评控制。公司应当建立和实施绩效考评制度，科学

设置考核指标体系，对公司内部各责任单位和员工的绩效进行定期考

核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、

降级、调岗、辞退等的依据。

    （七）建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制。明确风

险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明

确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。

    （八）公司应根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用

控制措施，对各种业务和事项实施有效控制。

    （九）建立健全法律顾问机制。大力加强公司法律风险防范机制

建设，形成由公司决策层主导、公司法务岗位牵头、公司法律顾问提

供业务保障、全体员工共同参与的法律风险责任体系。

                           五、风险监控及报告

    第二十条      公司各职能部门、分公司及控股子公司应对其管理的

重大风险和重要风险进行持续的日常监控。开展风险监控时需要对以

下风险信息予以持续关注：

    （一）关键风险指标的变化情况；



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       （二）新出现的风险或原有风险的重大变化；

       （三）既定风险应对方案的执行情况及执行效果。

       第二十一条    当风险监控分析结果中关键监控指标达到预警值

或突发重大事件/风险时，公司各职能部门、分公司及控股子公司应

及时向公司总经理办公室报告，并积极采取防范措施，将实施结果及

时提交公司总经理办公室。

                           第五章        附   则

       第二十二条   除非特别说明，本制度所使用的术语与《公司章程》

中该等术语的含义相同。

       第二十三条    本制度未尽事宜，或本制度生效后与新颁布的法

律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等冲突的，以

法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等的规定为

准。

       第二十四条   本制度由公司董事会负责解释。

       第二十五条   本制度经公司董事会审议通过后生效并实施，修改

时亦同。




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