目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—8 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 9—16 页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第 9—10 页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第 11 页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第 12 页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第 13—16 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 17—146 页
四、资质附件…………………………………………………… 第 147—151 页
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审 计 报 告
天健审〔2022〕8-471 号
伊犁川宁生物技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了伊犁川宁生物技术股份有限公司（以下简称川宁生物公司）财务
报表，包括 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022
年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度、2020 年度、2021 年度、
2022 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了川宁生物公司 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12
月 31 日、2022 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2019 年度、2020 年
度、2021 年度、2022 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于川宁生物公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2019 年度、2020 年度、2021 年
度、2022 年 1-6 月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报
表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 应收账款减值
相关会计期间：2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年 1-6 月
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及附注五(一)3。
截 至 2019 年 12 月 31 日 ， 川 宁 生 物 公 司 应 收 账 款 账 面 余 额 为
1,267,820,120.23 元，应收账款坏账准备为 56,431,393.39 元，账面价值为
1,211,388,726.84 元；截至 2020 年 12 月 31 日，川宁生物公司应收账款账面余
额为 835,983,515.02 元，应收账款坏账准备为 6,331,626.82 元，账面价值为
829,651,888.20 元；截至 2021 年 12 月 31 日，川宁生物公司应收账款账面余额
为 785,200,435.00 元，应收账款坏账准备为 4,376,904.05 元，账面价值为
780,823,530.95 元；截至 2022 年 6 月 30 日，川宁生物公司应收账款账面余额为
996,972,456.07 元，应收账款坏账准备为 21,765,548.83 元，账面价值为
975,206,907.24 元。
川宁生物公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，
以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损
失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理
层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础
计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损
失经验，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准
备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
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(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，
并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验确定的应收账款账
龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、
历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 结合应收账款函证、期后回款，以及对主要客户的走访（或视频询问）
等情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 收入确认
相关会计期间：2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年 1-6 月
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及附注五(二)1。
川宁生物公司的销售包括国内销售与出口销售。2019 年度至 2022 年 1-6 月，
川宁生物公司营业收入分别为 3,143,433,429.42 元、3,649,411,567.33 元、
3,232,014,638.04 元、1,983,863,175.58 元。
由于营业收入是川宁生物公司的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不
恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定
为关键审计事项。
2. 审计应对
我们实施的主要审计程序如下：
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(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是
否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 以抽样方式检查销售合同、销售订单、发票、客户签收单、出口报关单、
提单等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证报告期销售额；
(6) 对主要客户进行实地走访和视频询问，核实客户真实性、经营规模和报
告期销售额等；
(7) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是
否在恰当期间确认；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 固定资产和在建工程的计量
相关会计期间：2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年 1-6 月
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十四)、三(十五)、五(一)9 及五(一)10。
截 至 2019 年 12 月 31 日 ， 川 宁 生 物 公 司 固 定 资 产 账 面 原 值 为
7,548,028,512.16 元，固定资产累计折旧为 1,502,683,636.55 元，固定资产账
面价值为 6,045,344,875.61 元；截至 2020 年 12 月 31 日，川宁生物公司固定资
产账面原值为 7,910,243,709.83 元，固定资产累计折旧为 1,973,132,038.58 元，
固定资产账面价值为 5,937,111,671.25 元；截至 2021 年 12 月 31 日，川宁生物
公 司 固 定 资 产 账 面 原 值 为 8,285,664,411.75 元 ， 固 定 资 产 累 计 折 旧 为
2,466,543,629.41 元，固定资产账面价值为 5,819,120,782.34 元；截至 2022
年 6 月 30 日，川宁生物公司固定资产账面原值为 8,397,857,780.26 元，固定资
产累计折旧为 2,723,322,788.73 元，固定资产账面价值为 5,674,534,991.53 元。
固定资产主要系用于经营生产所需的机器设备及房屋建筑物等，该等固定
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资产在达到预定可使用状态时按实际成本计量并确认入账，根据预计使用年限
按直线法计提折旧。
截 至 2019 年 12 月 31 日 ， 川 宁 生 物 公 司 在 建 工 程 账 面 价 值 为
384,237,508.97 元；截至 2020 年 12 月 31 日，川宁生物公司在建工程账面
价值为 356,077,687.33 元；截至 2021 年 12 月 31 日，川宁生物公司在建工
程账面价值为 96,383,894.03 元；截至 2022 年 6 月 30 日，川宁生物公司在
建工程账面价值为 37,221,858.84 元。
在建工程主要系熊去氧胆酸精制项目等项目。川宁生物公司在建工程按
实际发生的成本计量，包括建筑成本、安装成本以及其他为使建造该项资产
达到预定可使用状态前发生的必要支出。
由于固定资产及在建工程账面价值的计量及确认、在建工程结转固定资
产的时点涉及到管理层重大判断，且两项资产合计在川宁生物公司资产总额
中的占比较大，因此我们将固定资产和在建工程的计量确定为关键审计事项。
2. 审计应对
我们实施的主要审计程序如下：
(1) 了解与固定资产和在建工程相关的关键内部控制，评价这些控制的
设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 了解固定资产及在建工程相关的会计政策，包括折旧年限、折旧方
法和残值率的估计，在建工程达到预定可使用状态的判断标准，判断会计政
策的制定是否符合企业会计准则的相关规定，是否符合川宁生物公司的实际
情况；
(3) 对报告期内新增在建工程投入进行抽样检查，判断投入是否系归属
于在建工程项目的支出，如抽查报告期内新增的金额重大的建筑安装成本及
待安装设备等，检查与之相关的合同，并将实际付款的金额核对至发票和付
款凭证；
(4) 实地勘察相关固定资产和在建工程，了解和评估工程进度，并与账
面记录进行核对；同时实施监盘程序，了解资产是否存在工艺技术落后、长
期闲置等问题，以确定是否存在减值迹象；
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(5) 抽取报告期内新增固定资产对应的结转固定资产审批资料等原始单
据，检查在建工程结转固定资产时点的准确性；
(6) 对报告期内外购固定资产进行抽样检查，抽查报告期内新增的金额
重大的外购机器设备，检查与之相关的合同，并将实际付款的金额核对至发
票和付款凭证；
(7) 取得固定资产卡片账，与总账、明细账的记录进行核对，并在此基础上
复核折旧费用计提的准确性；
(8) 获取管理层在资产负债表日就固定资产和在建工程是否存在可能发生
减值迹象的判断的说明，对固定资产和在建工程进行检查，以确定是否发生减值；
(9) 检查与固定资产和在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当
列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估川宁生物公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
川宁生物公司治理层（以下简称治理层）负责监督川宁生物公司的财务报告
过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对川宁生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致川宁生物公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就川宁生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2019 年度、2020 年度、
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2021 年度、2022 年 1-6 月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我
们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二二年九月七日
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伊犁川宁生物技术股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
伊犁川宁生物技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原伊犁川宁生物技术
有限公司（以下简称川宁生物有限），川宁生物有限系由四川科伦药业股份有限公司(以下
简称科伦药业)、仲红梅、田云共同出资组建，于 2010 年 12 月 10 日在伊宁市工商行政管理
局登记注册，取得注册号为 654000056004687 的企业法人营业执照。川宁生物有限成立时注
册资本 1,000.00 万元。川宁生物有限公司以 2019 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股份
有限公司，于 2020 年 6 月 18 日在伊宁市市场监督管理局登记注册，总部位于伊犁哈萨克自
治州伊宁市。公司现持有统一社会信用代码为 91654002564379263N 的营业执照，注册资本
200,000.00 万元，股份总数 200,000 万股（每股面值 1 元）。
本公司属医药制造行业。主要经营活动抗生素中间体、熊去氧胆酸的生产、销售。
本财务报表业经公司 2022 年 9 月 7 日第一届董事会第十九次会议批准对外报出。
本公司将霍尔果斯瑾禾生物技术有限公司(以下简称瑾禾生物)、伊犁特驰商贸有限责任
公司、伊犁疆宁生物技术有限公司、上海锐康生物技术研发有限公司、霍尔果斯市盈辉贸易
有限公司(以下简称盈辉贸易)、新疆河宁农业开发有限公司和伊犁科源检测技术有限公司
（以下简称科源检测）七家公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六
和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧无形资产摊
销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2019 年 1 月 1 日起至 2022 年 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
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1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
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金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
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按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
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差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
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备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款
项组合
其他应收款——应收押金保 参考历史信用损失经验，结合
证金组合 当前状况以及对未来经济状
款项性质 况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——应收暂付款
组合 和未来 12 个月内或整个存续
其他应收款——合并范围内 期预期信用损失率，计算预期
关联往来组合 信用损失
其他应收款——账龄组合 账龄
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收银行承兑汇票
票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——合并范围内关联
合并范围内关联方 况的预测，通过违约风险敞口
往来款组合
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
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合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
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的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
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投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
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类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.74
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
专用设备 年限平均法 6-30 5 3.17-15.83
运输工具 年限平均法 5-6 5 15.83-19.00
办公设备及其他设备 年限平均法 4-8 5 11.88-23.75
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
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门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
专利权 10
软件 2-3
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段支出是
指工艺项目中试生产阶段之前的支出；开发阶段支出是指工艺项目中试生产阶段及以后发生
的支出。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
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费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
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简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
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如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 2020-2022 年 1-6 月
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
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1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制权时，确认收入。公司
销售抗生素中间体等产品，属于在某一时点履行履约义务。国内销售在产品运送至客户指定
的地点并经签收后，控制权被视为已转移给客户；出口销售在公司履行出口报关相关手续后，
控制权被视为已转移给客户。
2. 2019 年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
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提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售抗生素中间体等产品。国内销售在产品运送至客户指定的地点并经签收后，
控制权被视为已转移给客户；出口销售在公司履行出口报关相关手续后，控制权被视为已转
移给客户。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 2021-2022 年 1-6 月
(1) 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
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对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(2) 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3) 售后租回
1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
2. 2019-2020 年度
(1) 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
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(2) 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 16%、13%、10%、9%、
增值税
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 0% [注]
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 1.20%
余值的 1.2%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、20%、25%
[注]根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号），
自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%
税率的，税率分别调整为 16%、10%；根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税
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改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号），纳税人发生增值
税应税销售行为或者进口货物，自 2019 年 4 月 1 日起，原适用 16%税率的调整为 13%；原适
用 10%税率的调整为 9%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
本公司 15% 15% 15% 15%
瑾禾生物 25% 25% 0% 0%
科源检测 20%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25% 25%
(二) 税收优惠
1. 增值税
子公司瑾禾生物位于中哈霍尔果斯国际边境合作中心内，根据《关于进入中哈霍尔果斯
国际边境合作中心的货物适用增值税退（免）税政策的通知》（财税[2015]17 号），适用
中哈霍尔果斯国际边境合作中心货物的增值税退（免）税政策，瑾禾生物享受增值税免税政
策。瑾禾生物从 2021 年 4 月转为一般纳税人后不再享受综合保税区保税政策，不再减免增
值税。
根据财政部国家税务总局下发《关于豆粕等粕类产品征免增值税政策的通知》（财税
（2001）30 号），以及税务事项通知书（霍经税通（2019）1554950278842 号），盈辉贸易
的豆粕等粕类产品享受增值税免税优惠。
2. 企业所得税
根据中华人民共和国财政部和中华人民共和国国家税务总局颁布的《关于新疆喀什、霍
尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112 号）规定，自 2010
年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的
属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《优惠目录》）范
围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，公司及
子公司瑾禾生物属于在霍尔果斯新办企业且符合《优惠目录》规定。瑾禾生物因 2021 年 5
月成立分公司后不再符合《优惠目录》规定，于 2019 年-2020 年享受免缴企业所得税税收
优惠。
根据新疆维吾尔自治区人民政府下发文件《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的
实施意见》（新政发[2012]48 号）规定，依法落实对两个经济开发区内符合条件的企业给
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予企业所得税五年免征优惠政策，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。公司
符合《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》规定，公司 2019 年度、2020
年度、2021 年、2022 年 1-6 月企业所得税按 15%税率计缴。
《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021
年第 12 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部 税务总局关于进一步实施
小微企业所得税优惠政策的公告》（2022 年第 13 号）规定，小型微利企业年应纳税所得额
超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。科源检测符合相关规定，2022 年 1-6 月按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
库存现金 44,655.03 81,412.15 3,383.97 147,550.86
银行存款 509,799,720.12 506,579,463.84 507,416,760.34 168,741,586.43
其他货币资金 7,896,134.05 3,389,262.55 2,779,118.00 5,417,715.61
合 计 517,740,509.20 510,050,138.54 510,199,262.31 174,306,852.90
(2) 其他说明
其他货币资金系远期结售汇保证金，因使用受到限制不作为现金及现金等价物。
2. 交易性金融资产
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
远期结售汇 1,210,550.00 421,136.00
合 计 1,210,550.00 421,136.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
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2022.6.30
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备 18,000,542.89 1.81 18,000,542.89 100.00
按组合计提坏账准备 978,971,913.18 98.19 3,765,005.94 0.38 975,206,907.24
合 计 996,972,456.07 100.00 21,765,548.83 975,206,907.24
（续上表）
2021.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 785,200,435.00 100.00 4,376,904.05 0.56 780,823,530.95
合 计 785,200,435.00 100.00 4,376,904.05 0.56 780,823,530.95
（续上表）
2020.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 835,983,515.02 100.00 6,331,626.82 0.76 829,651,888.20
合 计 835,983,515.02 100.00 6,331,626.82 0.76 829,651,888.20
（续上表）
2019.12.31
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 41,846,500.00 3.30 37,188,984.55 88.87 4,657,515.45
按组合计提坏账准备 1,225,973,620.23 96.70 19,242,408.84 1.57 1,206,731,211.39
合 计 1,267,820,120.23 100.00 56,431,393.39 1,211,388,726.84
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2022 年 6 月 30 日
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
河南绿园药业有
限公司（以下简 18,000,542.89 18,000,542.89 100.00 [注]
称河南绿园）
小 计 18,000,542.89 18,000,542.89 100.00
[注] 由于河南绿园经营情况发生变化，未能继续回款，公司出于谨慎考虑，对上述款项
单项计提坏账准备
② 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
菏泽市方明制药
41,846,500.00 37,188,984.55 88.87 [注]
有限公司
小 计 41,846,500.00 37,188,984.55 88.87
[注] 菏泽市方明制药有限公司（以下简称菏泽方明）同所属的洪业化工集团股份有限公
司被纳入重整申请范围，根据 2019 年 6 月 29 日通过的重整计划草案，普通债权金额 20 万
元以上的部分按照 11.13%的清偿比例予以清偿，公司于 2019 年对菏泽方明未能受偿金额进
行单项计提坏账，并于 2020 年收到相应清偿部分
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2022.6.30 2021.12.31
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年以内 973,490,587.92 1,946,981.80 0.20 752,495,554.71 1,655,490.23 0.22
1-2 年 392,000.00 37,475.20 9.56 32,187,363.06 2,597,520.20 8.07
2-3 年 4,571,808.03 1,514,182.82 33.12 517,517.23 123,893.62 23.94
3-4 年 517,517.23 266,366.12 51.47
4-5 年
5 年以上
小 计 978,971,913.18 3,765,005.94 0.38 785,200,435.00 4,376,904.05 0.56
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年以内 821,982,907.25 3,863,319.67 0.47 1,207,631,465.51 12,197,077.81 1.01
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2020.12.31 2019.12.31
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
1-2 年 14,000,607.77 2,468,307.15 17.63 10,532,305.80 3,078,592.99 29.23
2-3 年 4,116,983.20 1,650,910.26 40.10
3-4 年 1,022,520.00 424,857.06 41.55
4-5 年 1,558,750.00 779,375.00 50.00
5 年以上 1,111,595.72 1,111,595.72 100.00
小 计 835,983,515.02 6,331,626.82 0.76 1,225,973,620.23 19,242,408.84 1.57
(2) 坏账准备变动情况
1) 2022 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他[注] 转回 核销 其他[注]
单项计提坏
17,960,941.70 39,601.19 18,000,542.89
账准备
按组合计提
4,376,904.05 -572,296.92 39,601.19 3,765,005.94
坏账准备
合 计 4,376,904.05 17,388,644.78 39,601.19 39,601.19 21,765,548.83
[注]河南绿园 2022 年 1-6 月采取单项计提坏账准备，故将 2021 年度前按照账龄组合计
提的坏账准备转入单项计提的坏账准备中列示
2) 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 转 其 期末数
计提 收回 核销
他 回 他
单项计提坏
账准备
按组合计提
6,331,626.82 -1,605,172.77 99,250.00 448,800.00 4,376,904.05
坏账准备
合 计 6,331,626.82 -1,605,172.77 99,250.00 448,800.00 4,376,904.05
3) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提
37,188,984.55 631,004.41 36,557,980.14
坏账准备
按组合计
19,242,408.84 -10,216,436.30 6,000.00 2,700,345.72 6,331,626.82
提坏账准
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3-2-1-44
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
备
合 计 56,431,393.39 -10,216,436.30 6,000.00 631,004.41 39,258,325.86 6,331,626.82
4) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注] 期末数
计提 收回 其他[注] 转回 核销 其他[注]
单项计提
25,639,684.55 11,549,300.00 37,188,984.55
坏账准备
按组合计
提坏账准 26,392,098.00 4,399,610.84 11,549,300.00 19,242,408.84
备
合 计 26,392,098.00 30,039,295.39 11,549,300.00 11,549,300.00 56,431,393.39
[注]菏泽方明 2019 年采取单项计提坏账准备，故将 2018 年度前按照账龄组合计提的
坏账准备转入单项计提的坏账准备中列示
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
1) 报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
实际核销的应收账款金额 448,800.00 39,258,325.86
2) 报告期重要的应收账款核销情况
2020 年度
履行的 款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 交易产生
根据重整计划草案，款 管理层审核
菏泽方明 货款 36,557,980.14 否
项预计无法收回 批准
逾期未履行生效法律
上海锦帝九州药业 管理层审核
货款 2,670,345.72 文书所确定的还款义 否
（安阳）有限公司 批准
务，款项预计无法收回
小 计 39,228,325.86
(4) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2022 年 6 月 30 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
国药集团系客户 [注 1] 176,098,442.54 17.66 352,196.89
普洛药业系客户[注 2] 136,454,500.00 13.69 272,909.00
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占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
灿盛制药（淄博）有限公司 112,980,000.00 11.33 225,960.00
杭州恪物系客户[注 3] 64,511,713.58 6.47 129,023.43
华北制药系客户[注 4] 42,920,068.58 4.31 85,840.14
小 计 532,964,724.70 53.46 1,065,929.46
2) 2021 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
国药集团系客户 [注 1] 192,953,264.95 24.57 424,497.18
昂利康系客户[注 5] 130,190,000.00 16.58 286,418.00
杭州恪物系客户[注 3] 75,786,205.34 9.65 166,729.65
Covalent Laboratories Private
41,644,183.92 5.30 91,617.20
Limited
华北制药系客户[注 4] 30,843,058.33 3.93 1,710,080.11
小 计 471,416,712.54 60.03 2,679,342.14
3) 2020 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
国药集团系客户 [注 1] 164,475,170.75 19.67 773,033.30
华北制药系客户[注 4] 142,357,800.34 17.03 669,081.66
昂利康系客户[注 5] 110,930,000.00 13.27 521,371.00
普洛药业系客户[注 2] 39,535,000.00 4.73 185,814.50
杭州恪物系客户[注 3] 30,595,639.21 3.66 143,799.50
小 计 487,893,610.30 58.36 2,293,099.96
4) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
华北制药系客户[注 4] 131,384,827.64 10.36 1,326,986.76
国邦医药系客户[注 6] 64,622,686.85 5.10 652,689.14
杭州恪物系客户[注 3] 61,822,677.44 4.88 624,409.04
河南绿园药业有限公司 55,129,120.20 4.35 556,804.11
湖北凌晟药业有限公司 48,132,660.28 3.80 486,139.87
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占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
小 计 361,091,972.41 28.49 3,647,028.92
[注 1] 国药集团系客户包括国药集团大同威奇达中抗制药有限公司、国药集团威奇达
药业有限公司、上海现代制药海门有限公司、上海现代哈森（商丘）药业有限公司及国药控
股山西有限公司大同分公司。国药集团威奇达药业有限公司吸收合并国药集团大同威奇达中
抗制药有限公司，国药集团大同威奇达中抗制药有限公司于 2020 年 12 月 24 日完成工商
注销手续；上海现代制药海门有限公司于 2020 年 9 月更名为江苏威奇达药业有限公司
[注 2] 普洛药业系客户包括浙江横店普洛进出口有限公司、浙江普洛得邦制药有限公
司、宁波普洛进出口有限公司、浙江普洛康裕制药有限公司
[注 3] 杭州恪物系客户包括 HIGH SOURCE TRADE (HONGKONG) LIMITED、杭州浩恪生物
科技有限公司
[注 4] 华北制药系客户包括华北制药股份有限公司、华北制药股份有限公司物资供应
分公司、华药国际医药有限公司
[注 5] 昂利康系客户包括嵊州市君泰投资有限公司、浙江昂利康制药股份有限公司、
江苏悦新药业有限公司
[注 6] 国邦医药系客户包括浙江国邦药业有限公司、浙江东盈药业有限公司
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
2022.6.30 2021.12.31
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 545,826,496.46 397,250,981.82
合 计 545,826,496.46 397,250,981.82
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 390,335,094.74 86,040,164.77
合 计 390,335,094.74 86,040,164.77
(2) 公司已质押的应收票据情况
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项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 1,000,000.00 2,231,319.59 17,960,000.00
小 计 1,000,000.00 2,231,319.59 17,960,000.00
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
终止确认金额
项 目
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 795,958,701.23 685,530,908.15 1,172,202,463.40 658,299,664.10
小 计 795,958,701.23 685,530,908.15 1,172,202,463.40 658,299,664.10
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(4) 公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 30,000,000.00
小 计 30,000,000.00
5. 预付款项
(1) 明细情况
2022.6.30 2021.12.31
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
1 年以内 105,962,175.62 95.81 105,962,175.62 59,957,137.28 97.46 59,957,137.28
1-2 年 4,036,141.95 3.65 4,036,141.95 1,560,658.03 2.54 1,560,658.03
2-3 年 600,296.14 0.54 600,296.14
3 年以上
合 计 110,598,613.71 100.00 110,598,613.71 61,517,795.31 100.00 61,517,795.31
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 比例 减值准 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 备 （%） 准备
1 年以内 95,065,263.01 99.81 95,065,263.01 99,617,160.36 93.11 99,617,160.36
1-2 年 80,044.91 0.08 80,044.91 6,066,366.11 5.67 6,066,366.11
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2020.12.31 2019.12.31
账 龄 比例 减值准 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 备 （%） 准备
2-3 年 31,800.00 0.03 31,800.00 433,685.57 0.41 433,685.57
3 年以上 68,935.40 0.08 68,935.40 870,104.19 0.81 870,104.19
合 计 95,246,043.32 100.00 95,246,043.32 106,987,316.23 100.00 106,987,316.23
(2) 预付款项金额前 5 名情况
1) 2022 年 6 月 30 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
伊宁县恒谷农林综合开发专业合作社[注 1] 58,080,000.00 52.51
新汶矿业集团（新疆）能源有限公司、新汶矿业
集团（伊犁）能源开发有限责任公司煤炭销售分 21,736,287.77 19.65
公司[注 2]
四川融华建筑安装工程有限公司 5,868,281.52 5.31
河北诚信集团有限公司 5,641,408.56 5.10
淄博振轩经贸有限公司 4,068,453.98 3.68
小 计 95,394,431.83 86.25
2) 2021 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
新汶矿业集团（新疆）能源有限公司、新汶矿业
集团（伊犁）能源开发有限责任公司煤炭销售分 19,133,846.84 31.10
公司[注 2]
河北诚信集团有限公司 14,535,017.67 23.63
伊犁丰秋商贸有限公司 5,780,000.00 9.40
淄博振轩经贸有限公司 4,706,858.50 7.65
许昌县瑞丰面粉制品有限公司 3,043,063.88 4.95
小 计 47,198,786.89 76.73
3) 2020 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
伊犁冠通生物集团有限公司、伊宁县恒谷农林综
58,495,308.84 61.41
合开发专业合作社[注 1]
河北诚信集团有限公司 12,880,433.59 13.52
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占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
四川省精瑞峰科技有限责任公司 5,634,152.42 5.92
许昌县瑞丰面粉制品有限公司 3,429,010.44 3.60
新汶矿业集团（新疆）能源有限公司[注 2] 2,508,141.16 2.63
小 计 82,947,046.45 87.08
4) 2019 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
伊犁冠通生物集团有限公司[注 1] 52,703,507.85 49.26
科伦哈萨克农业有限公司 10,000,000.00 9.35
河北诚信集团有限公司 4,663,115.01 4.36
伊犁银路工程建设有限责任公司 3,399,955.87 3.18
许昌县瑞丰面粉制品有限公司 3,387,554.11 3.17
小 计 74,154,132.84 69.32
[注 1] 伊犁冠通生物集团有限公司、伊宁县恒谷农林综合开发专业合作社同受同一控
制人尹胜控制
[注 2] 新汶矿业集团（新疆）能源有限公司、新汶矿业集团（伊犁）能源开发有限责
任公司煤炭销售分公司同受新汶矿业集团有限责任公司控制
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2022.6.30
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 26,102,293.11 100.00 24,617,480.57 94.31 1,484,812.54
合 计 26,102,293.11 100.00 24,617,480.57 94.31 1,484,812.54
（续上表）
种 类 2021.12.31
第 49 页 共 151 页
3-2-1-50
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 28,007,585.35 100.00 26,817,480.57 95.75 1,190,104.78
合 计 28,007,585.35 100.00 26,817,480.57 95.75 1,190,104.78
（续上表）
2020.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 28,547,005.86 100.00 26,817,480.57 93.94 1,729,525.29
合 计 28,547,005.86 100.00 26,817,480.57 93.94 1,729,525.29
（续上表）
2019.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 52,272,084.29 100.00 15,224,167.96 29.12 37,047,916.33
合 计 52,272,084.29 100.00 15,224,167.96 29.12 37,047,916.33
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
2022.6.30 2021.12.31
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
应收政府款项
组合
应收暂付款组
24,617,480.57 24,617,480.57 100.00 26,817,480.57 26,817,480.57 100.00
合
账龄组合 1,484,812.54 1,190,104.78
其中：1 年以内 709,831.52 1,190,104.78
1-2 年 774,981.02
小 计 26,102,293.11 24,617,480.57 94.31 28,007,585.35 26,817,480.57 95.75
（续上表）
第 50 页 共 151 页
3-2-1-51
2020.12.31 2019.12.31
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
应收政府款项
600,000.00 6,000.00 1.00
组合
应收暂付款组
26,817,480.57 26,817,480.57 100.00 50,125,178.20 15,218,167.96 30.36
合
账龄组合 1,729,525.29 1,546,906.09
其中：1 年以内 1,729,525.29 1,546,906.09
小 计 28,547,005.86 26,817,480.57 93.94 52,272,084.29 15,224,167.96 29.12
(2) 坏账准备变动情况
1) 2022 年 1-6 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 26,817,480.57 26,817,480.57
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期收回 -1,800,000.00 -1,800,000.00
本期转回
本期核销 -400,000.00 -400,000.00
其他变动
期末数 24,617,480.57 24,617,480.57
2) 2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 26,817,480.57 26,817,480.57
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 26,817,480.57 26,817,480.57
3) 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 6,000.00 15,218,167.96 15,224,167.96
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提[注] -6,000.00 11,599,312.61 11,593,312.61
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 26,817,480.57 26,817,480.57
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3-2-1-53
4) 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提[注] 6,000.00 15,218,167.96 15,224,167.96
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 6,000.00 15,218,167.96 15,224,167.96
[注]2019 年 11 月 6 日，公司收到新疆维吾尔自治区高级人民法院民事判决书 (2019)
新民终 330 号，判决伊犁州广进建筑安装工程有限责任公司返还公司就万吨抗生素中间体
项目土建一期三标段工程款 34,528,762.80 元，公司结合已采取的财产保全措施，于 2019
年按 20%比例计提 6,905,752.56 元坏账准备；2020 年 11 月，公司收到新疆维吾尔自治区
高级人民法院伊犁哈萨克自治州分院从伊犁州广进建筑安装工程有限责任公司银行账户划
回款项 25,507,697.63 元，对剩余 9,021,065.17 元补充计提坏账 2,115,312.61 元
根据 2019 年 7 月 3 日哈萨克斯坦阿斯塔纳市跨区仲裁庭的裁决，哈萨克斯坦 AKS
AGRO 因无法供应足够大豆需返还瑾禾生物预付大豆货款 7,284,000.00 元，截至裁决日瑾禾
生物预付哈萨克斯坦 AKS AGRO15,596,415.40 元，瑾禾生物 2019 年对其剩余预付货款
8,312,415.40 元全额计提坏账准备，并根据款项性质从预付款项调整至其他应收款；2020
年,公司预计哈萨克斯坦 AKS AGRO 无法按照上述裁决偿还瑾禾生物 7,284,000.00 元，故对
该裁决金额 7,284,000.00 元全额计提坏账准备
2020 年，瑾禾生物预计无法收回预付迈安德集团有限公司设备款 2,200,000.00 元，
故将该预付款转入其他应收款全额计提坏账准备。2022 年 2 月，根据新疆维吾尔自治区高
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级人民法院民事调解书，双方协议由迈安德集团有限公司返还瑾禾生物 1,800,000.00 元，
瑾禾生物于 2022 年 2 月收回该笔款项
(3) 其他应收款款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应收政府款 600,000.00
应收暂付款 24,617,480.57 26,817,480.57 26,817,480.57 50,125,178.20
押金、保证金 886,503.52 1,190,104.78 161,800.00 2,000.00
其他 598,309.02 1,567,725.29 1,544,906.09
小 计 26,102,293.11 28,007,585.35 28,547,005.86 52,272,084.29
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2022 年 6 月 30 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
哈萨克斯坦 应收暂付
15,596,415.40 3-4 年 59.75 15,596,415.40
AKS AGRO 款
伊犁州广进建
应收暂付
筑安装工程有 9,021,065.17 3-4 年 34.56 9,021,065.17
款
限责任公司
上海临港奉贤
押金、保
经济发展有限 400,000.00 1-2 年 1.53
证金
公司
上海临港华平
押金、保
经济发展有限 319,023.00 1-2 年 1.22
证金
公司
王燕 其他 150,000.00 1 年以内 0.57
小 计 25,486,503.57 97.63 24,617,480.57
2) 2021 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
哈萨克斯坦 应收暂付
15,596,415.40 2-3 年 55.69 15,596,415.40
AKS AGRO 款
伊犁州广进建
应收暂付
筑安装工程有 9,021,065.17 2-3 年 32.21 9,021,065.17
款
限责任公司
迈安德集团有 应收暂付 2,200,000.00 1-2 年 7.86 2,200,000.00
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占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
限公司 款
上海临港奉贤
押金、保
经济发展有限 400,000.00 1 年以内 1.43
证金
公司
上海临港华平
押金、保
经济发展有限 319,023.00 1 年以内 1.14
证金
公司
小 计 27,536,503.57 98.33 26,817,480.57
3) 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
哈萨克斯坦 应收暂付
15,596,415.40 1-2 年 54.63 15,596,415.40
AKS AGRO 款
伊犁州广进建
应收暂付
筑安装工程有 9,021,065.17 1-2 年 31.60 9,021,065.17
款
限责任公司
迈安德集团有 应收暂付
2,200,000.00 1 年以内 7.71 2,200,000.00
限公司 款
中国电子进出 押金、保
150,000.00 1 年以内 0.53
口有限公司 证金
押金、保
张晓华 7,800.00 1 年以内 0.03
证金
小 计 26,975,280.57 94.50 26,817,480.57
4) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
伊犁州广进建
应收暂付
筑安装工程有 34,528,762.80 1 年以内 66.06 6,905,752.56
款
限责任公司
哈萨克斯坦 应收暂付
15,596,415.40 1 年以内 29.84 8,312,415.40
AKS AGRO 款
伊宁市边境经
应收政府
济合作区财政 600,000.00 5 年以上 1.15 6,000.00
款项
局
李刚 其他 19,000.00 1 年以内 0.04
兰玉成 其他 5,151.33 1 年以内 0.01
小 计 50,749,329.53 97.10 15,224,167.96
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7. 存货
(1) 明细情况
2022.6.30 2021.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 512,741,477.92 512,741,477.92 912,813,926.99 912,813,926.99
在产品 39,757,289.50 39,757,289.50 60,237,645.58 60,237,645.58
发出商品 47,777,532.82 47,777,532.82 34,641,430.47 34,641,430.47
库存商品 550,412,319.55 8,693,862.23 541,718,457.32 365,944,656.02 6,356,435.26 359,588,220.76
委托加工
9,570,690.32 9,570,690.32 10,118,181.55 10,118,181.55
物资
周转材料 71,569,851.53 71,569,851.53 76,097,207.86 76,097,207.86
合 计 1,231,829,161.64 8,693,862.23 1,223,135,299.41 1,459,853,048.47 6,356,435.26 1,453,496,613.21
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 793,690,475.27 793,690,475.27 789,428,064.44 789,428,064.44
在产品 40,953,630.20 40,953,630.20 40,112,763.56 40,112,763.56
发出商品 23,403,602.73 23,403,602.73 110,047,655.80 110,047,655.80
库存商品 502,301,473.50 3,416,259.36 498,885,214.14 402,610,332.24 1,397,330.58 401,213,001.66
委托加工
7,581,709.90 7,581,709.90 1,201,865.81 1,201,865.81
物资
周转材料 84,171,960.70 84,171,960.70 80,200,123.85 80,200,123.85
合 计 1,452,102,852.30 3,416,259.36 1,448,686,592.94 1,423,600,805.70 1,397,330.58 1,422,203,475.12
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2022 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 其 期末数
计提 转回或转销
他 他
库存商品 6,356,435.26 8,061,346.34 5,723,919.37 8,693,862.23
合 计 6,356,435.26 8,061,346.34 5,723,919.37 8,693,862.23
② 2021 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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其 其
计提 转回或转销
他 他
库存商品 3,416,259.36 12,639,192.02 9,699,016.12 6,356,435.26
合 计 3,416,259.36 12,639,192.02 9,699,016.12 6,356,435.26
③ 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 期末数
计提 转回或转销 其他
他
库存商品 1,397,330.58 5,946,565.40 3,927,636.62 3,416,259.36
合 计 1,397,330.58 5,946,565.40 3,927,636.62 3,416,259.36
④ 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 期末数
计提 转回或转销 其他
他
库存商品 503,649.83 1,961,231.45 1,067,550.70 1,397,330.58
合 计 503,649.83 1,961,231.45 1,067,550.70 1,397,330.58
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
① 2022 年 1-6 月
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去
以前期间计提了存货跌
估计的销售费用以及相关 本期将已计提存货跌价
库存商品 价准备的存货可变现净
税费后的金额确定可变现 准备的存货售出
值上升
净值
② 2021 年度
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去
以前期间计提了存货跌
估计的销售费用以及相关 本期将期初已计提存货
库存商品 价准备的存货可变现净
税费后的金额确定可变现 跌价准备的存货售出
值上升
净值
③ 2020 年度
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去
以前期间计提了存货跌
估计的销售费用以及相关 本期将期初已计提存货
库存商品 价准备的存货可变现净
税费后的金额确定可变现 跌价准备的存货售出
值上升
净值
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④ 2019 年度
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去
以前期间计提了存货跌
估计的销售费用以及相关 本期将期初已计提存货
库存商品 价准备的存货可变现净
税费后的金额确定可变现 跌价准备的存货售出
值上升
净值
8. 其他流动资产
2022.6.30 2021.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预缴企业所
2,809,968.38 2,809,968.38
得税
待抵扣增值
2,893,829.06 2,893,829.06 7,311,093.64 7,311,093.64
税
待转流转税
482,774.96 482,774.96
金
合 计 2,893,829.06 2,893,829.06 10,603,836.98 10,603,836.98
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预缴企业所
1,132,477.41 1,132,477.41 24,775,135.88 24,775,135.88
得税
待抵扣增值
38,497,277.33 38,497,277.33 49,877,196.47 49,877,196.47
税
待转流转税
金
合 计 39,629,754.74 39,629,754.74 74,652,332.35 74,652,332.35
9. 固定资产
(1) 2022 年 1-6 月
房屋及 办公设备及其
项 目 机器设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物 他设备
账面原值
期初数 2,560,185,474.81 3,417,580,269.70 2,256,840,084.53 22,320,037.77 28,738,544.94 8,285,664,411.75
本期增加金额 39,319,621.43 82,980,440.98 14,336.28 174,261.52 2,221,421.57 124,710,081.78
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3-2-1-59
房屋及 办公设备及其
项 目 机器设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物 他设备
1) 购置 10,091,360.05 28,006,011.20 14,336.28 161,814.15 1,828,876.93 40,102,398.61
2) 在建工程转
29,228,261.38 54,974,429.78 12,447.37 392,544.64 84,607,683.17
入
本期减少金额 11,466,461.16 259,543.68 11,750.00 778,958.43 12,516,713.27
1) 处置或报废 11,466,461.16 259,543.68 11,750.00 778,958.43 12,516,713.27
期末数 2,599,505,096.24 3,489,094,249.52 2,256,594,877.13 22,482,549.29 30,181,008.08 8,397,857,780.26
累计折旧
期初数 487,935,730.25 1,339,323,472.61 601,823,607.98 15,160,699.84 22,300,118.73 2,466,543,629.41
本期增加金额 47,123,396.58 163,737,618.76 46,028,516.60 896,725.17 1,080,981.34 258,867,238.45
1) 计提 47,123,396.58 163,737,618.76 46,028,516.60 896,725.17 1,080,981.34 258,867,238.45
本期减少金额 1,840,585.17 52,109.18 11,162.50 184,222.28 2,088,079.13
1) 处置或报废 1,840,585.17 52,109.18 11,162.50 184,222.28 2,088,079.13
期末数 535,059,126.83 1,501,220,506.20 647,800,015.40 16,046,262.51 23,196,877.79 2,723,322,788.73
账面价值
期末账面价值 2,064,445,969.41 1,987,873,743.32 1,608,794,861.73 6,436,286.78 6,984,130.29 5,674,534,991.53
期初账面价值 2,072,249,744.56 2,078,256,797.09 1,655,016,476.55 7,159,337.93 6,438,426.21 5,819,120,782.34
(2) 2021 年度
房屋及 办公设备及其
项 目 机器设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物 他设备
账面原值
期初数 2,461,025,309.35 3,146,876,112.63 2,256,111,799.99 19,734,184.77 26,496,303.09 7,910,243,709.83
本期增加金额 103,795,294.80 279,126,972.90 5,290,037.48 3,886,766.51 2,335,975.00 394,435,046.69
1) 购置 23,630,980.12 6,323,656.70 937,912.46 2,208,333.45 1,110,740.32 34,211,623.05
2) 在建工程转
80,164,314.68 272,803,316.20 4,352,125.02 1,678,433.06 1,225,234.68 360,223,423.64
入
本期减少金额 4,635,129.34 8,422,815.83 4,561,752.94 1,300,913.51 93,733.15 19,014,344.77
1) 处置或报废 4,635,129.34 8,422,815.83 4,561,752.94 1,300,913.51 93,733.15 19,014,344.77
期末数 2,560,185,474.81 3,417,580,269.70 2,256,840,084.53 22,320,037.77 28,738,544.94 8,285,664,411.75
累计折旧
期初数 395,702,422.41 1,037,016,719.46 507,606,398.14 13,928,770.68 18,877,727.89 1,973,132,038.58
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3-2-1-60
房屋及 办公设备及其
项 目 机器设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物 他设备
本期增加金额 92,852,042.30 307,273,504.51 95,516,104.73 2,150,064.98 3,441,158.81 501,232,875.33
1) 计提 92,852,042.30 307,273,504.51 95,516,104.73 2,150,064.98 3,441,158.81 501,232,875.33
本期减少金额 618,734.46 4,966,751.36 1,298,894.89 918,135.82 18,767.97 7,821,284.50
1) 处置或报废 618,734.46 4,966,751.36 1,298,894.89 918,135.82 18,767.97 7,821,284.50
期末数 487,935,730.25 1,339,323,472.61 601,823,607.98 15,160,699.84 22,300,118.73 2,466,543,629.41
账面价值
期末账面价值 2,072,249,744.56 2,078,256,797.09 1,655,016,476.55 7,159,337.93 6,438,426.21 5,819,120,782.34
期初账面价值 2,065,322,886.94 2,109,859,393.17 1,748,505,401.85 5,805,414.09 7,618,575.20 5,937,111,671.25
(3) 2020 年度
房屋及
项 目 机器设备 专用设备 运输工具 办公设备及其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 2,397,171,449.40 2,888,041,578.44 2,218,573,954.44 19,481,492.81 24,760,037.07 7,548,028,512.16
本期增加金额 63,853,859.95 292,106,813.39 37,537,845.55 599,802.14 1,953,560.11 396,051,881.14
1) 购置 13,620,567.15 26,794,136.15 19,885,179.14 599,802.14 1,409,611.35 62,309,295.93
2) 在建工程转入 50,233,292.80 265,312,677.24 17,652,666.41 543,948.76 333,742,585.21
本期减少金额 33,272,279.20 347,110.18 217,294.09 33,836,683.47
1) 处置或报废 2,511,596.32 347,110.18 217,294.09 3,076,000.59
2) 其他[注] 30,760,682.88 30,760,682.88
期末数 2,461,025,309.35 3,146,876,112.63 2,256,111,799.99 19,734,184.77 26,496,303.09 7,910,243,709.83
累计折旧
期初数 307,209,886.25 754,153,880.40 413,398,212.84 12,513,737.53 15,407,919.53 1,502,683,636.55
本期增加金额 88,492,536.16 284,012,242.73 94,208,185.30 1,742,284.56 3,654,652.28 472,109,901.03
1) 计提 88,492,536.16 284,012,242.73 94,208,185.30 1,742,284.56 3,654,652.28 472,109,901.03
本期减少金额 1,149,403.67 327,251.41 184,843.92 1,661,499.00
1) 处置或报废 1,149,403.67 327,251.41 184,843.92 1,661,499.00
期末数 395,702,422.41 1,037,016,719.46 507,606,398.14 13,928,770.68 18,877,727.89 1,973,132,038.58
账面价值
期末账面价值 2,065,322,886.94 2,109,859,393.17 1,748,505,401.85 5,805,414.09 7,618,575.20 5,937,111,671.25
期初账面价值 2,089,961,563.15 2,133,887,698.04 1,805,175,741.60 6,967,755.28 9,352,117.54 6,045,344,875.61
(4) 2019 年度
第 60 页 共 151 页
3-2-1-61
房屋及 办公设备及其他设
项 目 机器设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物 备
账面原值
期初数 2,217,404,490.52 2,642,119,120.01 2,225,462,276.64 18,380,175.98 23,165,947.62 7,126,532,010.77
本期增加金额 236,417,542.15 255,069,254.24 243,589.38 1,101,316.83 1,594,089.45 494,425,792.05
1) 购置 262,257.63 24,153,641.90 243,589.38 1,101,316.83 872,511.36 26,633,317.10
2) 在建工程转入 236,155,284.52 230,915,612.34 721,578.09 467,792,474.95
本期减少金额 56,650,583.27 9,146,795.81 7,131,911.58 72,929,290.66
1) 处置或报废 9,146,795.81 9,146,795.81
2) 其他[注] 56,650,583.27 7,131,911.58 63,782,494.85
期末数 2,397,171,449.40 2,888,041,578.44 2,218,573,954.44 19,481,492.81 24,760,037.07 7,548,028,512.16
累计折旧
期初数 223,959,969.38 503,301,845.47 317,281,161.41 10,770,776.43 11,674,626.13 1,066,988,378.82
本期增加金额 83,249,916.87 255,301,185.42 96,117,051.43 1,742,961.10 3,733,293.40 440,144,408.22
1) 计提 83,249,916.87 255,301,185.42 96,117,051.43 1,742,961.10 3,733,293.40 440,144,408.22
本期减少金额 4,449,150.49 4,449,150.49
1) 处置或报废 4,449,150.49 4,449,150.49
期末数 307,209,886.25 754,153,880.40 413,398,212.84 12,513,737.53 15,407,919.53 1,502,683,636.55
账面价值
期末账面价值 2,089,961,563.15 2,133,887,698.04 1,805,175,741.60 6,967,755.28 9,352,117.54 6,045,344,875.61
期初账面价值 1,993,444,521.14 2,138,817,274.54 1,908,181,115.23 7,609,399.55 11,491,321.49 6,059,543,631.95
[注]本期减少金额其他项主要系项目结算调整所致
10. 在建工程
(1) 明细情况
2022.6.30 2021.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
熊去氧胆酸精制
68,045,592.79 68,045,592.79
项目
工程技术中心建
5,877,836.76 5,877,836.76 5,871,158.65 5,871,158.65
设项目
其他 31,344,022.08 31,344,022.08 22,467,142.59 22,467,142.59
合 计 37,221,858.84 37,221,858.84 96,383,894.03 96,383,894.03
（续上表）
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3-2-1-62
2020.12.31 2019.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
环保补强及公用
系统填平补齐/改 134,953,639.40 134,953,639.40 184,952,342.61 184,952,342.61
造升级项目
热电系统填平补
齐及改造升级项 50,390,238.66 50,390,238.66
目
青霉素提取车间
21,733,910.80 21,733,910.80
新增膜系统项目
喷雾干燥车间菌
72,567,988.73 72,567,988.73 49,519,032.78 49,519,032.78
渣低温干燥项目
头孢提取新增板
框过滤发酵液项 13,973,451.32 13,973,451.32
目
熊去氧胆酸精制
60,531,797.39 60,531,797.39 8,828,974.50 8,828,974.50
项目
工程技术中心建
14,151,589.67 14,151,589.67 6,355,061.85 6,355,061.85
设项目
活性炭活化再生
12,568,644.65 12,568,644.65 1,931,963.95 1,931,963.95
项目
川宁生物防交叉
17,577,726.94 17,577,726.94
污染项目
其他 43,726,300.55 43,726,300.55 46,552,532.50 46,552,532.50
合 计 356,077,687.33 356,077,687.33 384,237,508.97 384,237,508.97
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2022 年 1-6 月
工程名 预算数 其他
期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
称 （万元） 减少
熊去氧胆
酸精制项 6,577.38 68,045,592.79 10,611,087.14 78,656,679.93
目
工程技术
中心建设 2,496.00 5,871,158.65 6,678.11 5,877,836.76
项目
小 计 9,073.38 73,916,751.44 10,617,765.25 78,656,679.93 5,877,836.76
（续上表）
工程累计 本期利息
工程进 利息资本 本期利息
工程名称 投入占预 资本化率 资金来源
度（%） 化累计金额 资本化金额
算比例（%） （%）
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工程累计 本期利息
工程进 利息资本 本期利息
工程名称 投入占预 资本化率 资金来源
度（%） 化累计金额 资本化金额
算比例（%） （%）
熊去氧胆酸
119.59 100.00 自有资金
精制项目
工程技术中
59.83 99.00 自有资金
心建设项目
小 计
2) 2021 年度
预算数（万
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
元）
环保补强及公
用系统填平补
28,194.75 134,953,639.40 13,103,680.22 148,057,319.62
齐/改造升级项
目
喷雾干燥车间
菌渣低温干燥 8,235.00 72,567,988.73 8,416,534.11 80,984,522.84
项目
熊去氧胆酸精
6,577.38 60,531,797.39 7,513,795.40 68,045,592.79
制项目
工程技术中心
2,496.00 14,151,589.67 662,799.66 8,943,230.68 5,871,158.65
建设项目
活性炭活化再
1,681.00 12,568,644.65 3,301,967.70 15,870,612.35
生项目
川宁生物防交
3,937.44 17,577,726.94 19,077,424.10 36,655,151.04
叉污染项目
小 计 51,121.57 312,351,386.78 52,076,201.19 290,510,836.53 73,916,751.44
（续上表）
工程累计投
工程进 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
度（%） 化累计金额 资本化金额 本化率（%）
例（%）
环保补强及公
用系统填平补
81.54 100.00 自有资金
齐/改造升级项
目
喷雾干燥车间
菌渣低温干燥 98.34 100.00 自有资金
项目
熊去氧胆酸精
100.00 99.00 自有资金
制项目
工程技术中心
59.83 99.00 自有资金
建设项目
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工程累计投
工程进 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
度（%） 化累计金额 资本化金额 本化率（%）
例（%）
活性炭活化再
94.41 100.00 自有资金
生项目
川宁生物防交
93.44 100.00 自有资金
叉污染项目
小 计
3) 2020 年度
工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
环保补强及公用系统填平补
28,194.75 184,952,342.61 31,831,891.50 81,830,594.71 134,953,639.40
齐/改造升级项目
热电系统填平补齐及改造升
8,263.38 50,390,238.66 11,293,399.54 61,683,638.20
级项目
青霉素提取车间新增膜系统
5,000.00 21,733,910.80 17,097,732.38 38,831,643.18
项目
喷雾干燥车间菌渣低温干燥
8,235.00 49,519,032.78 23,048,955.95 72,567,988.73
项目
头孢提取新增板框过滤发酵
5,724.00 13,973,451.32 39,908,111.43 53,881,562.75
液项目
熊去氧胆酸精制项目 6,577.38 8,828,974.50 51,702,822.89 60,531,797.39
工程技术中心建设项目 2,496.00 6,355,061.85 7,796,527.82 14,151,589.67
活性炭活化再生项目 1,681.00 1,931,963.95 10,636,680.70 12,568,644.65
川宁生物防交叉污染项目 2,923.96 17,577,726.94 17,577,726.94
小 计 69,095.47 337,684,976.47 210,893,849.15 236,227,438.84 312,351,386.78
（续上表）
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本化率
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 (%)
环保补强及公用系统填平
78.00 90.00 自有资金
补齐/改造升级项目
热电系统填平补齐及改造
75.00 100.00 自有资金
升级项目
青霉素提取车间新增膜系
78.00 100.00 自有资金
统项目
喷雾干燥车间菌渣低温干
88.00 95.00 自有资金
燥项目
头孢提取新增板框过滤发
94.00 100.00 自有资金
酵液项目
熊去氧胆酸精制项目 92.00 98.00 自有资金
工程技术中心建设项目 57.00 96.00 自有资金
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活性炭活化再生项目 75.00 98.00 自有资金
川宁生物防交叉污染项目 60.00 98.00 自有资金
小 计
4) 2019 年度
工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
万吨农副产品深加工项目 14,930.20 147,965,777.36 820,949.32 148,786,726.68
抗生素中间体建设项目 700,888.87 199,352,427.00 39,340,098.19 238,692,525.19
环保补强及公用系统填平补齐/改
23,841.25 53,287,391.06 131,664,951.55 184,952,342.61
造升级项目
热电系统填平补齐及改造升级项目 8,263.38 40,293,305.49 10,096,933.17 50,390,238.66
生产系统填平补齐及改造升级项目 9,227.27 23,893,427.64 51,694,378.03 75,587,805.67
青霉素提取车间新增膜系统项目 5,000.00 21,733,910.80
21,733,910.80
喷雾干燥车间菌渣低温干燥项目 6,935.00 49,519,032.78
49,519,032.78
头孢提取新增板框过滤发酵液项目 3,200.00 13,973,451.32 13,973,451.32
熊去氧胆酸精制项目 2,650.00 8,828,974.50 8,828,974.50
工程技术中心建设项目 2,496.00 6,355,061.85 6,355,061.85
活性炭活化再生项目 1,220.00 1,931,963.95 1,931,963.95
小 计 778,651.97 464,792,328.55 335,959,705.46 463,067,057.54 337,684,976.47
（续上表）
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本化率
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 (%)
万吨农副产品深加工项目 100.00 100.00 自有资金
抗生素中间体建设项目 100.00 100.00 544,704,186.00 自筹资金
环保补强及公用系统填平补齐/改
78.00 80.00 自有资金
造升级项目
热电系统填平补齐及改造升级项目 61.00 95.00 自有资金
生产系统填平补齐及改造升级项目 82.00 100.00 自有资金
青霉素提取车间新增膜系统项目 43.00 98.00 自有资金
喷雾干燥车间菌渣低温干燥项目 71.00 70.00 自有资金
头孢提取新增板框过滤发酵液项目 44.00 90.00 自有资金
熊去氧胆酸精制项目 33.00 30.00 自有资金
工程技术中心建设项目 25.00 95.00 自有资金
活性炭活化再生项目 16.00 50.00 自有资金
小 计 544,704,186.00
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11. 使用权资产
(1) 2022 年 1-6 月
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 5,137,351.78 5,137,351.78
本期增加金额 8,967,640.32 8,967,640.32
1) 租入 8,967,640.32 8,967,640.32
本期减少金额
1) 处置
期末数 14,104,992.10 14,104,992.10
累计折旧
期初数 1,062,900.37 1,062,900.37
本期增加金额 680,910.85 680,910.85
1) 计提 680,910.85 680,910.85
本期减少金额
1) 处置
期末数 1,743,811.22 1,743,811.22
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值 12,361,180.88 12,361,180.88
期初账面价值 4,074,451.41 4,074,451.41
(2) 2021 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 5,137,351.78 5,137,351.78
本期增加金额
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1) 租入
本期减少金额
1) 处置
期末数 5,137,351.78 5,137,351.78
累计折旧
期初数
本期增加金额 1,062,900.37 1,062,900.37
1) 计提 1,062,900.37 1,062,900.37
本期减少金额
1) 处置
期末数 1,062,900.37 1,062,900.37
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值 4,074,451.41 4,074,451.41
期初账面价值[注] 5,137,351.78 5,137,351.78
[注]期初数与上年年末数差异详见本财务报表附注十四(三)之说明
12. 无形资产
(1) 明细情况
1) 2022 年 1-6 月
项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计
账面原值
期初数 172,423,961.54 205,552,363.27 744,675.23 378,721,000.04
本期增加金额 37,503,680.00 37,503,680.00
1) 购置 37,503,680.00 37,503,680.00
2) 内部研发
本期减少金额
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1) 处置
期末数 209,927,641.54 205,552,363.27 744,675.23 416,224,680.04
累计摊销
期初数 27,292,200.27 79,059,778.21 536,208.97 106,888,187.45
本期增加金额 2,497,355.34 10,532,162.88 122,825.49 13,152,343.71
1) 计提 2,497,355.34 10,532,162.88 122,825.49 13,152,343.71
本期减少金额
1) 处置
期末数 29,789,555.61 89,591,941.09 659,034.46 120,040,531.16
账面价值
期末账面价值 180,138,085.93 115,960,422.18 85,640.77 296,184,148.88
期初账面价值 145,131,761.27 126,492,585.06 208,466.26 271,832,812.59
截至 2022 年 6 月 30 日，公司通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额比例为
49.38%。
2) 2021 年度
项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计
账面原值
期初数 141,865,080.54 154,086,037.41 725,807.31 296,676,925.26
本期增加金额 30,558,881.00 51,466,325.86 18,867.92 82,044,074.78
1) 购置 30,558,881.00 18,867.92 30,577,748.92
2) 内部研发 51,466,325.86 51,466,325.86
本期减少金额
1) 处置
期末数 172,423,961.54 205,552,363.27 744,675.23 378,721,000.04
累计摊销
期初数 23,508,738.81 61,426,540.81 199,132.31 85,134,411.93
本期增加金额 3,783,461.46 17,633,237.40 337,076.66 21,753,775.52
1) 计提 3,783,461.46 17,633,237.40 337,076.66 21,753,775.52
本期减少金额
1) 处置
期末数 27,292,200.27 79,059,778.21 536,208.97 106,888,187.45
账面价值
期末账面价值 145,131,761.27 126,492,585.06 208,466.26 271,832,812.59
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期初账面价值 118,356,341.73 92,659,496.60 526,675.00 211,542,513.33
截至 2021 年 12 月 31 日，公司通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额比例为
54.28%。
3) 2020 年度
项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计
账面原值
期初数 141,236,100.34 154,086,037.41 295,322,137.75
本期增加金额 628,980.20 725,807.31 1,354,787.51
1) 购置 628,980.20 725,807.31 1,354,787.51
本期减少金额
1) 处置
期末数 141,865,080.54 154,086,037.41 725,807.31 296,676,925.26
累计摊销
期初数 20,243,814.37 45,508,847.60 65,752,661.97
本期增加金额 3,264,924.44 15,917,693.21 199,132.31 19,381,749.96
1) 计提 3,264,924.44 15,917,693.21 199,132.31 19,381,749.96
期末数 23,508,738.81 61,426,540.81 199,132.31 85,134,411.93
账面价值
期末账面价值 118,356,341.73 92,659,496.60 526,675.00 211,542,513.33
期初账面价值 120,992,285.97 108,577,189.81 229,569,475.78
截至 2020 年 12 月 31 日，公司通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额比例为
51.94%。
4) 2019 年度
项 目 土地使用权 专利权 合 计
账面原值
期初数 126,089,096.92 115,116,759.80 241,205,856.72
本期增加金额 15,147,003.42 38,969,277.61 54,116,281.03
1) 购置 15,147,003.42 15,147,003.42
2) 内部研发 38,969,277.61 38,969,277.61
本期减少金额
1) 处置
期末数 141,236,100.34 154,086,037.41 295,322,137.75
累计摊销
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期初数 17,573,346.01 32,360,309.63 49,933,655.64
本期增加金额 2,670,468.36 13,148,537.97 15,819,006.33
1) 计提 2,670,468.36 13,148,537.97 15,819,006.33
本期减少金额
1) 处置
期末数 20,243,814.37 45,508,847.60 65,752,661.97
账面价值
期末账面价值 120,992,285.97 108,577,189.81 229,569,475.78
期初账面价值 108,515,750.91 82,756,450.17 191,272,201.08
截至 2019 年 12 月 31 日，公司通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额比例为
52.18%。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
伊犁疆宁生物技术有限
37,193,013.34 尚在办理中
公司土地
小 计 37,193,013.34
13. 开发支出
(1) 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 内部开 确认为 转入当 期末数
其他
发支出 无形资产 期损益
抗生素菌渣
有机肥用于
农作物定向
38,944,958.79 12,521,367.07 51,466,325.86
种植绿色循
环经济技术
研究
合 计 38,944,958.79 12,521,367.07 51,466,325.86
(2) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 内部开 确认为 转入当 期末数
其他
发支出 无形资产 期损益
抗生素菌渣
有机肥用于 25,171,466.75 13,773,492.04 38,944,958.79
农作物定向
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种植绿色循
环经济技术
研究
合 计 25,171,466.75 13,773,492.04 38,944,958.79
(3) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 内部开 确认为 转入当 期末数
其他
发支出 无形资产 期损益
高浓度有机
废水处理与 12,915,073.93 10,514.73 12,925,588.66
回用
抗生素菌渣
有机肥用于
农作物定向
12,376,397.47 12,795,069.28 25,171,466.75
种植绿色循
环经济技术
研究
红霉素发酵
气味改善的
19,326,281.10 6,717,407.85 26,043,688.95
菌种改造及
发酵放大
UDCA 项目 2,045,016.94 447,292.08 2,492,309.02
合 计 46,662,769.44 19,970,283.94 38,969,277.61 2,492,309.02 25,171,466.75
14. 商誉
(1) 明细情况
被投资单位 2022.6.30 2021.12.31
名称或形成
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
商誉的事项
瑾禾生物 1,365,974.00 1,365,974.00 1,365,974.00 1,365,974.00
合 计 1,365,974.00 1,365,974.00 1,365,974.00 1,365,974.00
（续上表）
被投资单位 2020.12.31 2019.12.31
名称或形成
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
商誉的事项
瑾禾生物 1,365,974.00 1,365,974.00 1,365,974.00 1,365,974.00
合 计 1,365,974.00 1,365,974.00 1,365,974.00 1,365,974.00
(2) 商誉账面原值
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1) 2022 年 1-6 月
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他
瑾禾生物 1,365,974.00 1,365,974.00
小 计 1,365,974.00 1,365,974.00
2) 2021 年度
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他
瑾禾生物 1,365,974.00 1,365,974.00
小 计 1,365,974.00 1,365,974.00
3) 2020 年度
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他
瑾禾生物 1,365,974.00 1,365,974.00
小 计 1,365,974.00 1,365,974.00
4) 2019 年度
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他
瑾禾生物 1,365,974.00 1,365,974.00
小 计 1,365,974.00 1,365,974.00
(3) 商誉减值测试过程
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础预计相应资产组的未来现金流量现值。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当
前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明商誉
并未出现减值损失。
15. 长期待摊费用
(1) 2022 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
软件运行维护 546,052.31 218,420.92 327,631.39
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装修费 4,171,701.77 439,126.50 3,732,575.27
合 计 4,717,754.08 657,547.42 4,060,206.66
(2) 2021 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
软件运行维护 982,894.15 436,841.84 546,052.31
装修费 4,391,265.02 219,563.25 4,171,701.77
合 计 982,894.15 4,391,265.02 656,405.09 4,717,754.08
(3) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
软件运行维护 1,310,525.53 327,631.38 982,894.15
合 计 1,310,525.53 327,631.38 982,894.15
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2022.6.30 2021.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 39,469,592.44 5,947,075.48 19,729,333.62 2,972,055.99
递延收益 24,673,958.82 3,701,093.82 26,220,433.93 3,933,065.10
其他 358,407.08 53,761.06
合 计 64,143,551.26 9,648,169.30 46,308,174.63 6,958,882.15
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 18,768,877.58 2,830,809.16 64,740,476.53 9,981,761.86
递延收益 7,920,000.00 1,188,000.00 7,920,000.00 1,188,000.00
其他
合 计 26,688,877.58 4,018,809.16 72,660,476.53 11,169,761.86
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
可抵扣暂时性差异 15,608,386.88 17,821,486.26 17,796,489.17 8,312,415.40
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项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
可抵扣亏损 25,069,775.69 28,824,278.91 22,129,712.34 9,759,046.91
合 计 40,678,162.57 46,645,765.17 39,926,201.51 18,071,462.31
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
2021 年 1,418,812.75 1,418,812.75
2022 年 556,338.73 556,338.73
2023 年 425,167.78 425,167.78
2024 年 3,844,726.66 7,358,727.65 7,358,727.65
2025 年 1,022,540.56 12,370,665.43 12,370,665.43
2026 年 12,608,886.82 12,608,886.82
2027 年 11,438,348.31
合 计 25,069,775.69 28,824,278.91 22,129,712.34 9,759,046.91
17. 其他非流动资产
2022.6.30 2021.12.31
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付工程款 30,881,156.37 30,881,156.37 11,022,040.09 11,022,040.09
预付设备款 14,305,555.21 14,305,555.21 11,276,444.32 11,276,444.32
预付土地款 18,640,000.00 18,640,000.00
合 计 45,186,711.58 45,186,711.58 40,938,484.41 40,938,484.41
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付工程款 20,130,615.34 20,130,615.34 55,036,122.87 55,036,122.87
预付设备款 4,661,862.94 4,661,862.94 30,100,179.77 30,100,179.77
预付土地款 29,668,816.50 29,668,816.50
合 计 54,461,294.78 54,461,294.78 85,136,302.64 85,136,302.64
18. 短期借款
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项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
保证借款 840,000,000.00 690,000,000.00 690,000,000.00 400,000,000.00
质押借款 9,563,550.00
信用借款 100,000,000.00
应计利息 664,527.77 786,127.65 745,097.22 531,666.66
合 计 840,664,527.77 700,349,677.65 790,745,097.22 400,531,666.66
19. 交易性金融负债
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
远期结售汇 1,017,787.50
合 计 1,017,787.50
20. 应付票据
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 256,029,837.75 255,377,269.46
合 计 256,029,837.75 255,377,269.46
21. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应付材料款等 154,556,185.35 171,634,246.70 165,251,925.77 211,634,561.92
应付工程及设
446,123,520.43 499,496,970.36 512,547,993.78 434,650,494.85
备款
合 计 600,679,705.78 671,131,217.06 677,799,919.55 646,285,056.77
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
1) 2022 年 6 月 30 日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
天俱时工程科技集团有限公司 142,529,971.45 结算中
四川永存建筑工程有限公司 53,710,093.69 结算中
新疆振达建筑工程有限公司[注] 40,692,483.80 结算中
第 75 页 共 151 页
3-2-1-76
项 目 金额 未偿还或结转的原因
中国能源建设集团新疆电力设计院
38,445,481.85 结算中
有限公司
小 计 275,378,030.79
2) 2021 年 12 月 31 日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
天俱时工程科技集团有限公司 138,911,088.50 结算中
四川永存建筑工程有限公司 53,956,093.69 结算中
中国能源建设集团新疆电力设计院
49,968,372.08 结算中
有限公司
新疆振达建筑工程有限公司 40,692,483.80 结算中
伊犁建设工程有限责任公司 22,309,766.19 结算中
小 计 305,837,804.26
3) 2020 年 12 月 31 日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
天俱时工程科技集团有限公司 144,001,534.69 结算中
中国能源建设集团新疆电力设计院
60,014,572.08 结算中
有限公司
四川永存建筑工程有限公司 58,011,712.69 结算中
新疆振达建筑工程有限公司 40,692,483.80 结算中
伊犁建设工程有限责任公司 27,309,766.19 结算中
小 计 330,030,069.45
4) 2019 年 12 月 31 日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
天俱时工程科技集团有限公司 75,881,760.11 结算中
四川永存建筑工程有限公司 60,724,321.69 结算中
中国能源建设集团新疆电力设计院
60,014,572.08 结算中
有限公司
新疆振达建筑工程有限公司 40,564,328.47 结算中
伊犁建设工程有限责任公司 27,309,766.19 结算中
小 计 264,494,748.54
[注]新疆振达建筑工程有限公司原名系伊犁振达建筑工程公司
22. 预收款项
第 76 页 共 151 页
3-2-1-77
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
货款 6,545,397.11
合 计 6,545,397.11
23. 合同负债
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31
货款 13,570,957.06 21,263,299.02 15,775,703.37
合 计 13,570,957.06 21,263,299.02 15,775,703.37
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2022 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 20,202,929.38 176,617,093.44 175,354,238.33 21,465,784.49
离职后福利—设定
10,374,072.86 10,374,072.86
提存计划
辞退福利 66,312.36 66,312.36
合 计 20,202,929.38 187,057,478.66 185,794,623.55 21,465,784.49
2) 2021 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 22,047,241.69 284,103,598.31 285,947,910.62 20,202,929.38
离职后福利—设定
21,560,856.82 21,560,856.82
提存计划
合 计 22,047,241.69 305,664,455.13 307,508,767.44 20,202,929.38
3) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 22,179,893.47 292,998,043.09 293,130,694.87 22,047,241.69
离职后福利—设定
14,970,627.25 14,970,627.25
提存计划
合 计 22,179,893.47 307,968,670.34 308,101,322.12 22,047,241.69
4) 2019 年度
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3-2-1-78
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 21,048,196.89 300,749,793.72 299,618,097.14 22,179,893.47
离职后福利—设定
18,781,549.79 18,781,549.79
提存计划
辞退福利 160,000.00 160,000.00
合 计 21,048,196.89 319,691,343.51 318,559,646.93 22,179,893.47
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2022 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 19,411,275.83 155,789,527.48 154,890,149.56 20,310,653.75
职工福利费 10,272,402.83 10,272,402.83
社会保险费 5,962,643.60 5,962,643.60
其中：医疗保险费 5,489,300.66 5,489,300.66
工伤保险费 468,569.25 468,569.25
生育保险费 4,773.69 4,773.69
住房公积金 2,260,468.00 2,260,468.00
工会经费和职工教育经费 791,653.55 2,332,051.53 1,968,574.34 1,155,130.74
小 计 20,202,929.38 176,617,093.44 175,354,238.33 21,465,784.49
2) 2021 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 20,823,264.18 254,844,645.92 256,256,634.27 19,411,275.83
职工福利费 8,921,753.59 8,921,753.59
社会保险费 11,430,238.12 11,430,238.12
其中：医疗保险费 10,591,472.60 10,591,472.60
工伤保险费 799,013.19 799,013.19
生育保险费 39,752.33 39,752.33
住房公积金 4,565,682.00 4,565,682.00
工会经费和职工教育经费 1,223,977.51 4,341,278.68 4,773,602.64 791,653.55
小 计 22,047,241.69 284,103,598.31 285,947,910.62 20,202,929.38
3) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 20,960,342.71 265,750,178.88 265,887,257.41 20,823,264.18
职工福利费 9,041,628.99 9,041,628.99
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3-2-1-79
社会保险费 8,961,567.59 8,961,567.59
其中：医疗保险费 8,042,238.45 8,042,238.45
工伤保险费 410,556.17 410,556.17
生育保险费 508,772.97 508,772.97
住房公积金 4,319,535.00 4,319,535.00
工会经费和职工教育经费 1,219,550.76 4,925,132.63 4,920,705.88 1,223,977.51
小 计 22,179,893.47 292,998,043.09 293,130,694.87 22,047,241.69
4) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 19,945,348.53 268,981,625.54 267,966,631.36 20,960,342.71
职工福利费 10,419,497.00 10,419,497.00
社会保险费 10,236,884.18 10,236,884.18
其中：医疗保险费 9,310,595.64 9,310,595.64
工伤保险费 480,819.29 480,819.29
生育保险费 445,469.25 445,469.25
住房公积金 3,836,310.00 3,836,310.00
工会经费和职工教育经费 1,102,848.36 5,116,502.00 4,999,799.60 1,219,550.76
其他短期薪酬 2,158,975.00 2,158,975.00
小 计 21,048,196.89 300,749,793.72 299,618,097.14 22,179,893.47
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2022 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 10,059,014.77 10,059,014.77
失业保险费 315,058.09 315,058.09
小 计 10,374,072.86 10,374,072.86
2) 2021 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 20,905,782.63 20,905,782.63
失业保险费 655,074.19 655,074.19
小 计 21,560,856.82 21,560,856.82
3) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 14,516,395.91 14,516,395.91
失业保险费 454,231.34 454,231.34
小 计 14,970,627.25 14,970,627.25
4) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 18,243,726.37 18,243,726.37
失业保险费 537,823.42 537,823.42
小 计 18,781,549.79 18,781,549.79
25. 应交税费
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
企业所得税 29,365,465.21 144,584.80 167,775.95 2,032,600.20
增值税 13,207,646.12 225,739.02 266,024.32
城市维护建设税 1,054,108.16 15,801.73 273,553.48 333,362.14
教育费附加 451,755.59 6,772.17 133,305.49 142,869.49
地方教育附加 301,170.40 4,514.78 88,870.33 95,246.33
环境保护税 285,959.68 127,674.54 339,514.70 503,222.18
印花税 144,382.34 121,100.20 206,965.70 374,540.50
代扣代缴个人所得
298,696.80 227,910.47 2,476,534.46 639,436.35
税
其他 14,405.98
合 计 45,123,590.28 874,097.71 3,686,520.11 4,387,301.51
26. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
土地款 18,640,000.00
拆借款 4,372,819,556.83
押金保证金 2,159,186.82 2,458,737.65 3,959,392.25 2,329,858.15
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3-2-1-81
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
土地款 18,640,000.00
赔偿款 3,300,000.00
代收款项 3,640,000.00
其他 588,219.70 1,337,125.83 951,710.87 687,977.51
合 计 21,387,406.52 10,735,863.48 4,911,103.12 4,375,837,392.49
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
2019 年 12 月 31 日
项 目 未支付金额 未支付原因
科伦药业向公司提供拆借款，借款视公
科伦药业 4,372,819,556.83
司的生产经营需要逐笔发生和偿还
小 计 4,372,819,556.83
27. 一年内到期的非流动负债
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
一年内到期的长期借
624,000,000.00 874,000,000.00 624,000,000.00
款
一年内到期的应计利
3,219,196.14 4,169,996.48 4,270,755.57
息
一年内到期的租赁负
1,823,853.84 1,024,813.88
债
合 计 629,043,049.98 879,194,810.36 628,270,755.57
28. 其他流动负债
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
待转销项税额 1,752,501.40 2,763,236.26 1,932,039.39 ——
其他 358,407.08
合 计 1,752,501.40 3,121,643.34 1,932,039.39
29. 长期借款
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
保证借款 2,014,156,250.00 1,868,500,000.00 2,144,000,000.00
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3-2-1-82
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
抵押借款 218,843,750.00 223,500,000.00 352,000,000.00
委托贷款
350,000,000.00
[注]
合 计 2,233,000,000.00 2,092,000,000.00 2,846,000,000.00
[注] 委托贷款情况详见本财务报表附注十(二)5 之说明
30. 租赁负债
项 目 2022.6.30 2021.12.31
房屋租赁 10,631,384.26 3,126,247.94
合 计 10,631,384.26 3,126,247.94
31. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2022 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
本期新增项目
未验收还未摊
政府补助 26,220,433.93 70,000.00 1,616,475.11 24,673,958.82 销以及已验收
项目还未摊销
完毕
合 计 26,220,433.93 70,000.00 1,616,475.11 24,673,958.82
2) 2021 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
本期新增项目
未验收还未摊
政府补助 7,920,000.00 18,960,000.00 659,566.07 26,220,433.93 销以及已验收
项目还未摊销
完毕
合 计 7,920,000.00 18,960,000.00 659,566.07 26,220,433.93
3) 2020 年度
本期增 本期减
项 目 期初数 期末数 形成原因
加 少
项目未验收，还未
政府补助 7,920,000.00 7,920,000.00
摊销
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本期增 本期减
项 目 期初数 期末数 形成原因
加 少
合 计 7,920,000.00 7,920,000.00
4) 2019 年度
本期
项 目 期初数 本期减少 期末数 形成原因
增加
项目未验收，还
政府补助 10,020,000.00 2,100,000.00 7,920,000.00
未摊销
合 计 10,020,000.00 2,100,000.00 7,920,000.00
(2) 政府补助明细情况
1) 2022 年 1-6 月
与资产相关
本期新增 本期计入当期
项 目 期初数 期末数 /与收益相
补助金额 损益金额[注]
关
智能制造综
合标准化与 16,620,433.93 1,276,652.10 15,343,781.83 与资产相关
新模式应用
生物发酵高
浓度有机废
水高质化深
度处理与抗
9,600,000.00 339,823.01 9,260,176.99 与资产相关
生素菌渣无
害资源化协
同循环利用
技术
利用抗生素
菌渣制备盐
70,000.00 70,000.00 与资产相关
碱和荒漠化
土壤改良剂
小 计 26,220,433.93 70,000.00 1,616,475.11 24,673,958.82
2) 2021 年度
本期计入当 与资产相关
本期新增
项 目 期初数 期损益金额 期末数 /与收益相
补助金额
[注] 关
智能制造
综合标准
7,920,000.00 9,360,000.00 659,566.07 16,620,433.93 与资产相关
化与新模
式应用
生物发酵
9,600,000.00 9,600,000.00 与资产相关
高浓度有
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本期计入当 与资产相关
本期新增
项 目 期初数 期损益金额 期末数 /与收益相
补助金额
[注] 关
机废水高
质化深度
处理与抗
生素菌渣
无害资源
化协同循
环利用技
术
小 计 7,920,000.00 18,960,000.00 659,566.07 26,220,433.93
3) 2020 年度
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益金额[注] 与收益相关
智能制造综
合标准化与 7,920,000.00 7,920,000.00 与资产相关
新模式应用
小 计 7,920,000.00 7,920,000.00
4) 2019 年度
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益金额[注] 与收益相关
万吨抗生素
2,100,000.00 2,100,000.00 与资产相关
中间体建设
智能制造综
合标准化与 7,920,000.00 7,920,000.00 与资产相关
新模式应用
小 计 10,020,000.00 2,100,000.00 7,920,000.00
[注]政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
32. 股本
(1) 明细情况
股东类别 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
科伦药业 1,569,887,642.50 1,569,887,642.50 1,569,887,642.50 3,539,775,285.00
寿光市易思融投资合伙
15,460,674.00 15,460,674.00 15,460,674.00 30,921,348.00
企业（有限合伙）
寿光市惠宁驰远投资合
22,741,573.00 22,741,573.00 22,741,573.00 45,483,146.00
伙企业（有限合伙）
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股东类别 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
寿光市众聚宁成投资合
16,629,213.00 16,629,213.00 16,629,213.00 33,258,426.00
伙企业（有限合伙）
寿光市易鸿聚投投资合
16,629,213.00 16,629,213.00 16,629,213.00 33,258,426.00
伙企业（有限合伙）
寿光市易行投资合伙企
50,786,516.50 50,786,516.50 50,786,516.50 101,573,033.00
业（有限合伙）
海宁东珺微众投资合伙
96,629,213.00 96,629,213.00 96,629,213.00 193,258,426.00
企业（有限合伙）
成都科伦宁禾企业管理
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
合伙企业（有限合伙）
成都科伦宁北企业管理
60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
合伙企业（有限合伙）
成都科伦宁辉企业管理
40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
合伙企业（有限合伙）
孙沈侠 6,741,573.00 6,741,573.00 6,741,573.00 13,483,146.00
兰从宪 4,494,382.00 4,494,382.00 4,494,382.00 8,988,764.00
合 计 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 4,000,000,000.00
(2) 其他说明
根据 2019 年 12 月股东会决议，科伦药业将其持有川宁生物有限 46,022.47 万元的出资
额（占比 11.5056%）分别转让给寿光市易鸿聚投投资合伙企业（有限合伙）、寿光市惠宁
驰远投资合伙企业（有限合伙）、寿光市易行投资合伙企业（有限合伙）、海宁东珺微众投
资合伙企业（有限合伙）、寿光市易思融投资合伙企业（有限合伙）、寿光市众聚宁成投资
合伙企业（有限合伙）、孙沈侠、兰从宪，川宁生物有限于 2019 年 12 月 27 日完成工商变
更登记。
根据 2020 年 3 月 18 日股东会决议，各股东同比例缩股减资，减少的注册资本 200,000.00
万元计入资本公积，川宁生物有限于 2020 年 3 月 18 日完成工商变更登记，并由天健会计师
事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2020 年 6 月 19 日出具《验资报告》（天健验（2020）
8-17 号）。
根据 2020 年 6 月 3 日股东会决议，科伦药业将其持有川宁生物有限 20,000.00 万元的
出资额（占比 10%），分别转让给成都科伦宁禾企业管理合伙企业（有限合伙）、成都科伦
宁北企业管理合伙企业（有限合伙）、成都科伦宁辉企业管理合伙企业（有限合伙），川宁
生物有限于 2020 年 6 月 5 日完成工商变更登记。
2020 年 6 月 18 日，川宁生物有限召开股东会，同意将川宁生物有限整体变更为股份有
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限公司，由各发起人以其拥有的川宁生物有限截至 2019 年 12 月 31 日止经审计的净资产
4,432,443,405.23 元（其中：实收资本 4,000,000,000.00 元，资本公积 411,976,680.43
元 ， 盈 余 公 积 2,046,672.48 元 ， 未 分 配 利 润 18,420,052.32 元 ） 折 股 认 购 ， 其 中
2,000,000,000.00 元计入股本，2,432,443,405.23 元计入资本公积。公司于 2020 年 6 月
18 日办妥工商变更登记手续。
33. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
资本溢价
（股本溢 2,430,588,617.81 2,430,588,617.81 2,430,588,617.81 410,121,893.01
价）
合 计 2,430,588,617.81 2,430,588,617.81 2,430,588,617.81 410,121,893.01
(2) 其他说明
1) 2019 年，公司购买子公司瑾禾生物少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股
比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减资本公积
1,854,787.42 元。2019 年限制性股票股权激励费用 2,158,975.00 元，增加其他资本公积
2,158,975.00 元。将 2016 年、2018 年限制性股票于 2019 年解锁部分对应的累计股权激励
费用 8,771,727.94 元从资本公积-其他资本公积转入资本公积-资本溢价。
2) 2020 年，资本公积（股本溢价）增加 2,020,466,724.80 元，系以净资产折股整体
变更为股份有限公司及缩股减资所致，详见本财务报表附注股本之说明。
34. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
法定盈余公积 33,977,815.61 33,977,815.61 22,947,481.18 2,046,672.48
合 计 33,977,815.61 33,977,815.61 22,947,481.18 2,046,672.48
(2) 其他说明
2021 年法定盈余公积变动，系按照母公司净利润的 10%提取。
2020 年法定盈余公积变动，系净资产折股减少盈余公积余额 2,046,672.48 元，详见本
财务报表附注股本之说明，以及按照母公司净利润的 10%提取 22,947,481.18 元。
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2019 年法定盈余公积变动，系按照母公司弥补亏损后净利润的 10%提取。
35. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
调整前上期末未
306,717,711.30 206,401,386.46 18,766,876.65 -60,300,820.81
分配利润
调整期初未分配
利润合计数（调 -10,274,795.64
增+，调减-）
调整后期初未分
306,717,711.30 206,401,386.46 18,766,876.65 -70,575,616.45
配利润
加：本期归属于
母公司所有者的 237,153,026.36 111,346,659.27 229,002,043.31 91,389,165.58
净利润
减：提取法定盈
11,030,334.43 22,947,481.18 2,046,672.48
余公积
其他 18,420,052.32
期末未分配利润 543,870,737.66 306,717,711.30 206,401,386.46 18,766,876.65
(2) 其他说明
2020 年其他变动系净资产折股所致，详见本财务报表附注股本之说明。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2022 年 1-6 月 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,855,508,526.63 1,322,844,769.20 3,054,938,953.98 2,373,961,006.06
其他业务收入 128,354,648.95 94,627,135.49 177,075,684.06 140,127,941.80
合 计 1,983,863,175.58 1,417,471,904.69 3,232,014,638.04 2,514,088,947.86
其中：与客户之间
1,983,863,175.58 1,417,471,904.69 3,232,014,638.04 2,514,088,947.86
的合同产生的收入
(续上表)
2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
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2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,365,962,967.97 2,625,020,753.89 2,848,948,465.29 2,216,659,774.22
其他业务收入 283,448,599.36 236,489,637.84 294,484,964.13 259,540,535.25
合 计 3,649,411,567.33 2,861,510,391.73 3,143,433,429.42 2,476,200,309.47
其中：与客户之间
3,649,411,567.33 2,861,510,391.73 —— ——
的合同产生的收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2022 年 1-6 月
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
国药集团系客户[注 1] 439,127,433.58 22.13
杭州恪物系客户[注 2] 184,084,266.94 9.28
普洛药业系客户[注 3] 126,276,991.40 6.37
灿盛制药（淄博）有限公司 99,982,300.88 5.04
九州通系客户[注 4] 98,761,061.92 4.98
小 计 948,232,054.72 47.80
2) 2021 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
国药集团系客户[注 1] 892,454,868.17 27.61
杭州恪物系客户[注 2] 237,808,039.41 7.36
河北国龙制药有限公司 150,208,937.97 4.65
科伦药业系客户[注 5] 148,712,212.54 4.60
昂利康系客户[注 6] 124,061,946.83 3.84
小 计 1,553,246,004.92 48.06
3) 2020 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
国药集团系客户[注 1] 653,180,221.57 17.90
华北制药系客户[注 7] 173,349,557.27 4.75
科伦药业系客户[注 5] 167,937,205.81 4.60
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占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
九州通系客户[注 4] 140,740,741.17 3.86
国邦药业系客户[注 8] 121,081,858.51 3.32
小 计 1,256,289,584.33 34.43
4) 2019 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
AUROBINDO PHARMA LTD. 166,786,215.64 5.31
杭州恪物系客户[注 2] 135,432,920.72 4.31
华北制药系客户[注 7] 130,419,587.27 4.15
科伦药业系客户[注 5] 120,389,075.39 3.83
Lupin Limited 96,999,094.46 3.09
小 计 650,026,893.48 20.69
[注 1] 国药集团系客户包括国药集团大同威奇达中抗制药有限公司、国药集团威奇达
药业有限公司、上海现代制药海门有限公司、上海现代哈森（商丘）药业有限公司及国药控
股山西有限公司大同分公司。国药集团威奇达药业有限公司吸收合并国药集团大同威奇达中
抗制药有限公司，国药集团大同威奇达中抗制药有限公司于 2020 年 12 月 24 日完成工商
注销手续；上海现代制药海门有限公司于 2020 年 9 月更名为江苏威奇达药业有限公司
[注 2] 杭州恪物系客户包括 HIGH SOURCE TRADE (HONGKONG) LIMITED、杭州浩恪生物
科技有限公司
[注 3] 普洛药业系客户包括浙江横店普洛进出口有限公司、浙江普洛得邦制药有限公
司、宁波普洛进出口有限公司、浙江普洛康裕制药有限公司
[注 4] 九州通系客户包括九州通医药集团股份有限公司、河南九州通医药有限公司公
司
[注 5] 科伦药业系客户包括广西科伦制药有限公司、四川新迪医药化工有限公司
[注 6] 昂利康系客户包括浙江昂利康制药股份有限公司、江苏悦新药业有限公司、嵊
州市君泰投资有限公司
[注 7] 华北制药系客户包括华北制药股份有限公司、华北制药股份有限公司物资供应
分公司、华药国际医药有限公司
[注 8] 国邦医药系客户包括浙江国邦药业有限公司、浙江东盈药业有限公司
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(3) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入收入按商品或服务类型分解
2022 年 1-6 月 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
6-氨基青霉烷
534,898,176.65 297,792,471.09 858,511,654.50 589,705,422.91
酸
7-氨基头孢烷
308,659,825.79 302,206,022.17 386,452,938.20 355,922,037.22
酸
硫氰酸红霉素 745,699,069.91 509,590,073.55 1,065,781,087.59 794,056,111.16
青霉素 G 钾盐 96,540,488.08 51,160,878.96 336,095,721.65 227,354,789.94
去乙酰-7-氨
105,465,769.04 91,427,910.51 176,830,740.18 169,441,580.88
基头孢烷酸
7-氨基去乙酰
38,000,115.11 34,753,527.05 222,088,937.95 226,478,640.21
氧基头孢烷酸
熊去氧胆酸 7,920,353.96 10,308,896.21 9,177,873.91 11,002,423.75
辅酶 Q10 菌丝
18,324,728.09 25,604,989.66
粉
其他 128,354,648.95 94,627,135.49 177,075,684.06 140,127,941.80
小 计 1,983,863,175.58 1,417,471,904.69 3,232,014,638.04 2,514,088,947.86
(续上表)
2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
6-氨基青霉烷
885,130,403.69 597,306,434.90 862,269,231.06 646,523,888.92
酸
7-氨基头孢烷
580,509,073.31 526,431,114.26 635,103,122.17 553,576,284.73
酸
硫氰酸红霉素 1,169,266,283.80 899,095,218.25 772,709,451.59 542,889,778.44
青霉素 G 钾盐 402,741,485.55 292,723,233.39 305,952,764.89 225,135,109.76
去乙酰-7-氨基
210,803,645.20 189,681,596.71 257,189,496.05 231,445,160.74
头孢烷酸
7-氨基去乙酰
114,570,483.49 116,707,334.00
氧基头孢烷酸
熊去氧胆酸 2,941,592.93 3,075,822.38 15,724,399.53 17,089,551.63
其他 283,448,599.36 236,489,637.84 294,484,964.13 259,540,535.25
小 计 3,649,411,567.33 2,861,510,391.73 3,143,433,429.42 2,476,200,309.47
2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
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项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度
在某一时点内确认收入 1,983,863,175.58 3,232,014,638.04 3,649,411,567.33
小 计 1,983,863,175.58 3,232,014,638.04 3,649,411,567.33
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度
营业收入 21,263,299.02 15,775,703.37 5,913,077.32
小 计 21,263,299.02 15,775,703.37 5,913,077.32
(5) 列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
项 目 2022 年度 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
试运行销售收入 1,393,893.79
试运行销售成本 2,700,455.42
2. 税金及附加
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
房产税 8,555,174.86 17,313,645.63 16,651,244.78 16,592,511.87
城市维护建设税 10,101,485.51 8,740,462.12 12,374,898.40 5,895,869.57
教育费附加 4,329,201.89 3,745,912.32 5,303,527.88 2,526,801.24
土地使用税 2,274,289.28 4,457,388.28 4,523,052.76 4,166,141.51
地方教育附加 2,886,134.59 2,497,274.88 3,535,685.24 1,684,534.18
印花税 1,081,274.84 2,125,311.70 2,160,508.06 2,106,788.10
环境保护税 574,013.85 1,072,109.97 1,422,757.64 1,782,649.46
车船税 51,157.62 54,080.39 55,859.51 50,723.49
合 计 29,852,732.44 40,006,185.29 46,027,534.27 34,806,019.42
3. 销售费用
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
运输费用[注] 31,954,750.99
职工薪酬 1,556,227.04 2,624,851.66 1,933,088.03 1,869,791.88
居间费用 3,365,512.34 3,919,757.35 9,134,745.64 20,196,075.33
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项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
其他 1,486,736.14 3,243,629.51 4,550,252.91 2,019,554.95
合 计 6,408,475.52 9,788,238.52 15,618,086.58 56,040,173.15
[注] 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，将销售费用中的运输费用调整为在
营业成本中核算
4. 管理费用
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
维护修理费 73,740,560.17 110,218,796.81 139,984,311.19 137,388,750.90
职工薪酬 37,296,493.87 44,511,559.83 40,538,343.11 38,203,479.20
折旧摊销 19,677,048.22 31,111,097.41 28,598,110.72 21,158,742.50
招待费 2,415,392.29 4,819,677.68 3,444,579.76 4,730,307.61
租赁费 388,988.21 1,243,181.55 1,486,698.85 1,497,871.83
停工损失 14,273,522.89 11,159,798.30
股份支付 2,158,975.00
中介费 3,113,207.54 4,575,471.69 5,622,641.49
其他 8,468,234.20 19,895,528.34 16,119,332.77 8,459,399.87
合 计 145,099,924.50 230,648,836.20 246,953,816.19 213,597,526.91
5. 研发费用
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 10,980,743.24 15,396,264.98 11,785,071.40 10,191,237.28
技术服务费 1,274,174.76 8,937,803.43 7,249,517.59 6,477,442.76
研发领用材料 3,098,338.74 4,121,613.58 3,517,472.25 588,756.22
折旧及摊销费 2,040,220.13 2,495,322.87 1,470,345.96 23,442.79
其他 1,009,855.22 2,000,961.65 1,025,278.32 897,613.00
合 计 18,403,332.09 32,951,966.51 25,047,685.52 18,178,492.05
6. 财务费用
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
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利息支出 74,976,190.00 177,063,909.23 172,685,406.04 189,600,564.99
其中：银行借款利息 72,853,299.79 167,587,314.18 61,849,529.75 1,564,791.65
科伦药业借款利
108,876,070.89 187,903,139.99
息
贴现利息 1,979,898.38 9,292,932.90 2,933,605.40 132,633.35
租赁利息 142,991.83 183,662.15
贷款贴息补助款 -973,800.00
减：利息收入 2,576,744.64 5,859,820.74 1,449,873.77 645,633.24
加：手续费 139,295.91 1,192,656.28 1,295,940.29 810,324.22
减：汇兑损益 8,216,454.89 -5,370,700.47 -8,347,164.69 3,651,590.49
合 计 64,322,286.38 177,767,445.24 180,878,637.25 186,113,665.48
7. 其他收益
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
与资产相关的政府
1,616,475.11 659,566.07 2,100,000.00
补助[注]
与收益相关的政府
1,181,510.13 2,645,721.61 9,886,344.10 3,928,791.88
补助[注]
退伍军人抵减增值
29,250.00 444,750.00
税优惠
合 计 2,827,235.24 3,750,037.68 9,886,344.10 6,028,791.88
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
处置交易性金融资产取得的
665,855.50 3,337,030.00 1,662,804.80
投资收益
合 计 665,855.50 3,337,030.00 1,662,804.80
9. 公允价值变动收益
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
衍生金融工具产生的公允价
-2,228,337.50 548,237.40 421,136.00
值变动收益
合 计 -2,228,337.50 548,237.40 421,136.00
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10. 信用减值损失
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
坏账损失 -15,588,644.78 1,605,172.77 -751,871.90 -45,263,463.35
合 计 -15,588,644.78 1,605,172.77 -751,871.90 -45,263,463.35
11. 资产减值损失
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
坏账损失 —— —— —— ——
存货跌价损失 -8,061,346.34 -12,639,192.02 -5,946,565.40 -1,961,231.45
合 计 -8,061,346.34 -12,639,192.02 -5,946,565.40 -1,961,231.45
12. 资产处置收益
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
固定资产处置收益 261,075.00
合 计 261,075.00
13. 营业外收入
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
非流动资产毁损报废利
348,941.59
得
其他 25,590.82 428,191.77 67,768.43 91,783.32
合 计 25,590.82 428,191.77 67,768.43 440,724.91
14. 营业外支出
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
对外捐赠 500,000.00 2,189,367.00 1,226,420.58 2,750,550.00
非流动资产毁损报废损
611,041.34 5,786,579.97 1,414,501.59 4,697,645.32
失
延期付款利息 4,430,254.38
停工损失[注] 76,254,772.45
其他 252,950.00 1,311,349.86 12.40 37,111.74
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项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
合 计 1,363,991.34 89,972,323.66 2,640,934.57 7,485,307.06
[注] 系 2021 年度疫情影响停工损失
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 44,117,642.26 25,674,242.22 39,919,135.84 28,717,897.93
递延所得税费用 -2,689,287.15 -2,940,072.99 7,150,952.70 -8,676,619.03
合 计 41,428,355.11 22,734,169.23 47,070,088.54 20,041,278.90
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利润总额 278,580,881.56 134,081,247.36 276,074,097.25 110,256,757.87
按母公司适用税
率计算的所得税 41,787,132.23 20,112,187.10 41,411,114.59 16,538,513.68
费用
子公司适用不同
-3,185,860.34 369,751.66 2,886,135.52 1,307,524.50
税率的影响
调整以前期间所
1,151,815.90
得税的影响
非应税收入的影
响
不可抵扣的成
本、费用和损失 153,558.21 2,294,361.31 1,680,699.19 2,237,118.52
的影响
研发费用加计扣
-186,062.07 -42,130.84 -59,676.66 -41,877.80
除的影响
使用前期未确认
递延所得税资产
的可抵扣亏损的
影响
本期未确认递延
所得税资产的可
抵扣暂时性差异 2,859,587.08
或可抵扣亏损的
影响
所得税费用 41,428,355.11 22,734,169.23 47,070,088.54 20,041,278.90
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(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收到政府补助 851,510.13 21,647,721.61 9,277,294.82 3,664,841.16
收到关联方往
11,777,750.45
来款
收到非关联方
14,400,000.00
往来款 25,507,697.63
收到其他 3,411,508.88 10,552,382.27 1,924,353.48 1,966,638.20
合 计 4,263,019.01 32,200,103.88 36,709,345.93 31,809,229.81
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
支付经营性费用 30,624,524.18 41,338,839.61 36,098,222.94 117,995,883.22
合 计 30,624,524.18 41,338,839.61 36,098,222.94 117,995,883.22
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收到科伦药业
538,873,269.62
借款
收到财政贴息 973,800.00
合 计 973,800.00 538,873,269.62
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
偿还科伦药业
4,027,991,517.13 686,844,554.55
借款及利息
收购少数股东
320,000.00 17,280,000.00
股权
支付租赁款 1,761,822.00 425,364.00
合 计 1,761,822.00 425,364.00 4,028,311,517.13 704,124,554.55
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5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
1) 将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 237,152,526.45 111,347,078.13 229,004,008.71 90,215,478.97
加：资产减值准备 23,649,991.12 11,034,019.25 6,698,437.30 47,224,694.80
固定资产折旧、油气
资产折耗、生产性生 258,867,238.45 501,232,875.33 472,109,901.03 440,144,408.22
物资产折旧
使用权资产折旧 680,910.85 1,062,900.37
无形资产摊销 13,152,343.71 21,753,775.52 19,381,749.96 15,819,006.33
长期待摊费用摊销 657,547.42 656,405.09 327,631.38
处置固定资产、无形
资产和其他长期资
-261,075.00
产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失
（收益以“－”号填 611,041.34 5,786,579.97 1,414,501.59 4,348,703.73
列）
公允价值变动损失
（收益以“－”号填 2,228,337.50 -548,237.40 -421,136.00
列）
财务费用（ 收 益 以
64,779,836.73 167,770,976.33 170,725,600.64 189,467,931.64
“－”号填列）
投资损失（ 收 益 以
-665,855.50 -3,337,030.00 -1,662,804.80
“－”号填列）
递延所得税资产减少
（增加以“－”号填 -2,689,287.15 -2,940,072.99 7,150,952.70 -8,676,619.03
列）
递延所得税负债增加
（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以
231,745,902.43 -7,750,196.17 -32,429,683.22 -420,064,904.32
“－”号填列）
经营性应收项目的减
少（增加以“－”号 -546,506,903.96 78,134,861.46 163,008,026.58 -104,120,759.00
填列）
经营性应付项目的增
-222,359,037.32 -80,072,118.31 -385,526,531.35 -401,161,326.79
加（减少以“－”号
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补充资料 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
填列）
其他[注] -1,616,475.11 -659,566.07 58,975.00
经营活动产生的现金
59,688,116.96 803,211,175.51 649,780,654.52 -146,744,410.45
流量净额
2) 不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司
债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 509,844,375.15 506,660,875.99 507,420,144.31 168,889,137.29
减：现金的期初余额 506,660,875.99 507,420,144.31 168,889,137.29 145,556,835.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加
3,183,499.16 -759,268.32 338,531,007.02 23,332,302.12
额
[注] 2019 年度系增加权益结算的股份支付 2,158,975.00 元以及冲减由递延收益结转
至其他收益的政府补助款 2,100,000.00 元；2021 年度、2022 年 1-6 月系冲减由递延收益结
转至其他收益的政府补助款
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
1) 现金 509,844,375.15 506,660,875.99 507,420,144.31 168,889,137.29
其中：库存现金 44,655.03 81,412.15 3,383.97 147,550.86
可随时用于支付的银行
509,799,720.12 506,579,463.84 507,416,760.34 168,741,586.43
存款
可随时用于支付的其他
货币资金
可用于支付的存放中央
银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
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项 目 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投
资
3) 期末现金及现金等价物余
509,844,375.15 506,660,875.99 507,420,144.31 168,889,137.29
额
(3) 不涉及现金收支的银行汇票背书转让金额
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
背书转让的银行
承兑汇票金额
其中：支付货款 582,121,684.51 911,434,530.25 1,047,393,078.40 1,222,587,396.97
支付其他
1,592,358.60 13,857,940.86 7,395,480.40 41,461,342.96
经营费用
支付固定
资产等长期资产 138,983,842.09 128,848,852.74 188,427,461.43 176,118,565.67
购置款
科伦药业
478,535,901.13 27,329,476.32
拆出款
合 计 722,697,885.20 1,054,141,323.85 1,721,751,921.36 1,467,496,781.92
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2022 年 6 月 30 日
项 目 账面价值 受限原因
其他货币资金系远期结售汇保证金
货币资金 7,896,134.05
账户余额
应收款项融资 1,000,000.00 用于办理远期结售汇业务
固定资产 1,447,302,185.86 抵押贷款[注 1]
无形资产 91,329,782.61 抵押贷款[注 1]
合 计 1,547,528,102.52
(2) 2021 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 3,389,262.55 其他货币资金系保证金账户余额
应收款项融资 2,231,319.59 用于开立银行承兑汇票
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应收账款 14,038,515.86 权利质押贷款[注 2]
固定资产 1,478,556,842.30 抵押贷款[注 1]
无形资产 92,726,543.28 抵押贷款[注 1]
合 计 1,590,942,483.58
(3) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 2,779,118.00 其他货币资金系保证金账户余额
应收款项融资 17,960,000.00 用于开立银行承兑汇票
固定资产 1,531,379,628.09 抵押贷款[注 1]
无形资产 95,520,064.55 抵押贷款[注 1]
合 计 1,647,638,810.64
(4) 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 5,417,715.61 其他货币资金系保证金账户余额
根据公司与科伦药业、兴业金融租赁有限责任公司于
2018 年 7 月 25 日签订的《CIBFL-2018-063-HZ》融资
租赁合同，公司以净值人民币 378,613,751.00 元的固
定资产作为抵押，同时科伦药业董事长刘革新和股东潘
固定资产 332,381,323.00
慧提供连带责任保证，科伦药业取得人民币
300,000,000.00 元的三年期借款。截至 2019 年 12 月
31 日，本公司为上述借款提供抵押的固定资产账面净值
为人民币 332,381,323.00 元
固定资产 1,323,389,088.38 未办妥房屋产权证
合 计 1,661,188,126.99
[注 1] 公司与中国工商银行股份有限公司成都分行、中国工商银行股份有限公司伊犁
哈萨克自治州分行、中国农业银行股份有限公司伊犁分行、兴业银行股份有限公司伊犁分行、
中国银行股份有限公司伊犁哈萨克自治州分行于 2020 年 11 月 26 日签订《抵押合同》，公
司以房屋建筑物及房屋占用范围内的国有出让土地使用权作为抵押，取得 420,000,000.00
元的长期借款
[注 2] 公司与中国农业银行股份有限公司伊犁分行于 2021 年 12 月 28 日签订《权利质
押合同》，川宁生物以应收账款 2,201,878.36 美元质押，取得出口信用保险融资贷款
1,500,000.00 美元
2. 外币货币性项目
第 100 页 共 151 页
3-2-1-101
(1) 2022 年 6 月 30 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
应收账款
其中：美元 17,862,520.85 6.7114 119,882,522.43
应付账款
其中：美元 17,862,520.85 6.7114 119,882,522.43
(2) 2021 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
应收账款
其中：美元 27,945,970.17 6.3757 178,175,122.01
应付账款
其中：美元 2,431,148.51 6.3757 15,500,273.57
(3) 2020 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 4,239,451.49 6.5249 27,661,997.03
应收账款
其中：美元 19,452,819.87 6.5249 126,927,704.37
应付账款
其中：美元 1,343,020.29 6.5249 8,763,073.12
(4) 2019 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 13,767,261.61 6.9762 96,043,170.44
瑞士法郎 0.23 7.2028 1.66
应收账款
其中：美元 43,172,726.65 6.9762 301,181,575.66
应付账款
其中：美元 2,743,273.05 6.9762 19,137,621.48
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2022 年 1-6 月
第 101 页 共 151 页
3-2-1-102
① 与资产相关的政府补助
期初 本期新增 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 补助 递延收益 列报项目
《关于拨付
2018 年中央
工业转型升
级资金预算
的通知》（新
智能制
财建〔2018〕
造综合
274 号）、智
标准化 16,620,433.93 1,276,652.10 15,343,781.83 其他收益
能制造综合
与新模
标准化与新
式应用
模式应用项
目验收结论
表、验收和后
续补助资金
申请书
生物发
酵高浓
度有机
废水高
《微生物发
质化深
酵类原料药
度处理
的发酵废水
与抗生 9,600,000.00 339,823.01 9,260,176.99 其他收益
和菌渣处理
素菌渣
技术项目合
无害资
同书》
源化协
同循环
利用技
术
新疆维吾尔
自治区自然
科学基金资
自然科 助项目《利用
70,000.00 70,000.00
学基金 抗生素菌渣
制备盐碱和
荒漠化土壤
改良剂》
小
26,220,433.93 70,000.00 1,616,475.11 24,673,958.82
计
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
第 102 页 共 151 页
3-2-1-103
《关于印发<新疆维吾尔自治区关于进一步
做好稳就业工作的实施意见>的通知》（新
政发﹝2020﹞16 号）、《关于印发自治区关
于应对新冠肺炎疫情影响强化稳就业举措
稳岗补贴 641,510.13 其他收益
的具体实施意见的通知》（新政发﹝2020﹞
18 号）、《关于延续实施部分减负稳岗扩就
业政策措施的通知》（新人社发﹝2021﹞33
号）
关于印发《新疆维吾尔自治区财政科研项目
科研项目资金 390,000.00 其他收益 资金管理办法》的通知（新财教〔2019〕196
号）
关于发放伊犁州产业发展及就业扶持专项
产业发展扶持资 资金实施方案、关于申请拨付伊犁州产业发
150,000.00 其他收益
金 展及就业扶持专项资金的请示（伊州招领字
〔2021〕08 号、伊市商工函〔2022〕13 号）
小 计 1,181,510.13
2) 2021 年度
① 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
《关于拨付
2018 年中央
工业转型升
级资金预算
的通知》（新
智能制造 财建〔2018〕
综合标准 274 号）、智
7,920,000.00 9,360,000.00 659,566.07 16,620,433.93 其他收益
化与新模 能制造综合
式应用 标准化与新
模式应用项
目验收结论
表、验收和后
续补助资金
申请书
生物发酵
高浓度有
《微生物发
机废水高
酵类原料药
质化深度
的发酵废水
处理与抗 9,600,000.00 9,600,000.00
和菌渣处理
生素菌渣
技术项目合
无害资源
同书》
化协同循
环利用技
第 103 页 共 151 页
3-2-1-104
术
小 计 7,920,000.00 18,960,000.00 659,566.07 26,220,433.93
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
社保补贴及就业 《新疆维吾尔自治区就业资金管理暂行办
1,044,113.28 其他收益
补助资金 法》（新财社〔2018〕241 号）
《关于开展 2020 年度自治区高层次人才引
自治区高层次人
560,000.00 其他收益 进工程人选推荐申报评审工作的通知》（新
才引进
人社函〔2020〕109 号）
自治区十四五重
自治区科技厅关于对自治区重点研发专项
点研发项目项目 448,000.00 其他收益
拟立项项目进行公示的通知
补贴
《关于印发<新疆维吾尔自治区关于进一步
做好稳就业工作的实施意见>的通知》（新
政发﹝2020﹞16 号）、《关于印发自治区关
于应对新冠肺炎疫情影响强化稳就业举措
稳岗补贴 308,608.33 其他收益
的具体实施意见的通知》（新政发﹝2020﹞
18 号）、《关于延续实施部分减负稳岗扩就
业政策措施的通知》（新人社发﹝2021﹞33
号）
《关于下达 2020 年第二批外经贸发展专项
中央外经贸发展
160,000.00 其他收益 资金（拨款）的通知》（伊州财建〔2020〕
专项资金
141 号）
博士后工作站人 《关于自治区 2020 年新设立博士后科研工
100,000.00 其他收益
才支持补贴 作站的通知》（新人社函〔2021〕3 号）
《关于开展自治区天山英才计划第三期
天山英才经费 25,000.00 其他收益 （2021-2023）培养人选推荐选拔工作的通
知》
小 计 2,645,721.61
3) 2020 年度
① 与资产相关的政府补助
期初 本期新 本期摊 期末 本期摊销
项 目 说明
递延收益 增补助 销 递延收益 列报项目
《关于拨付 2018
智能制造
年中央工业转型升
综合标准
7,920,000.00 7,920,000.00 级资金预算的通
化与新模
知》（新财建〔2018〕
式应用
274 号）
小 计 7,920,000.00 7,920,000.00
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
第 104 页 共 151 页
3-2-1-105
项 目 金额 列报项目 说明
科技部“科技助
科学技术部资源配置与管理司发《科技
力经济 2020”专 1,400,000.00 其他收益
助力经济 2020 重点专项项目任务书》
项资金
《关于做好职业技能提升行动专账资金
伊犁州社保局技
2,648,500.00 其他收益 使用管理工作的通知》 新人社发〔2020〕
能提升补贴
10 号）
自治区十四五重
自治区科技厅关于对自治区重点研发专
点研发项目项目 2,450,000.00 其他收益
项拟立项项目进行公示的通知
补贴
自治区党委组织部、发改委、科技厅、
自治区发改委创 工信厅关于印发《自治区科研创新平台
1,000,000.00 其他收益
新平台建设奖励 建设支持奖励暂行办法》的通知（新党
组通字〔2020〕6 号）
《关于扶持自主就业退役士兵创业就业
退役士兵创业就
609,049.28 其他收益 有关税收政策的通知》 新财法税〔2019〕
业补贴
12 号）
《关于实施事业保险援企稳岗“护航行
稳岗补贴 550,710.60 其他收益 动”的通知》（新人社函〔2018〕443
号）
菌渣药渣有机肥
新疆维吾尔自治区科学技术厅发起的研
在工业玉米大豆
究项目《新疆维吾尔自治区重大科技专
规模化定向种植 568,769.00 其他收益
项项目合同书》（课题编号：
中的应用项目资
2017A03005-4）
金
霍尔果斯市工业 霍尔果斯市工业和信息化局发《关于做
和信息局 2019 年 200,000.00 其他收益 好 2019 年度霍尔果斯市工业专项引导
工业引导资金 资金项目申报工作的通知》
新疆维吾尔自治区关于免除查验没有问
霍尔果斯财政局
124,477.62 其他收益 题外贸企业吊装移位仓储费用全面试点
仓储费退还
工作实施方案（新财行〔2016〕235 号）
关于印发《新疆维吾尔自治区就业资金
就业补助资金 104,837.60 其他收益 管理暂行办法》的通知（新财社〔2018〕
241 号）
伊犁州科技局关
《关于下达伊犁州直科技计划专项项目
于电子束无害化
100,000.00 其他收益 （第一批）及经费安排的通知》（伊州
处理菌渣资金补
科字〔2020〕2 号）
助
自治区科技厅关于对 2019 年度自治区
“抗生素发酵工
创新环境（人才、基地）建设专项—科
程技术研究中 100,000.00 其他收益
技创新基地建设（自治区工程技术研究
心”奖励
中心）运行评估结果的公告
就业资金 30,000.00 其他收益 伊犁州新型冠状病毒感染的肺炎疫情防
第 105 页 共 151 页
3-2-1-106
控工作指挥部关于印发《自治州新冠肺
炎疫情防控工作指挥部贯彻落实自治区
保障和改善民生工作方案责任分解》的
通知
小 计 9,886,344.10
③ 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
项 目 金额 列报项目 说明
新疆维吾尔自治 《财政部关于下达疫情防控重点保
区财政厅企业优 973,800.00 财务费用 障企业优惠贷款贴息资金预算的通
惠贷款贴息 知》（财金〔2020〕63 号）
小 计 973,800.00
4) 2019 年度
① 与资产相关的政府补助
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
《 关 于 拨 付 2018
智能制造
年中央工业转型升
综合标准
7,920,000.00 7,920,000.00 级资金预算的通
化与新模
知》 新财建〔2018〕
式应用
274 号）
《 关 于 下 达 2013
年自治区战略性新
兴产业专项资金项
万吨抗生
目计划和已验收项
素中间体 2,100,000.00 2,100,000.00 其他收益
目剩余补助资金计
建设
划的通知》（新经
信科装〔2013〕204
号）
小 计 10,020,000.00 2,100,000.00 7,920,000.00
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
菌渣药渣有机肥在 新疆维吾尔自治区科学技术厅发起研
工业玉米大豆规模 究项目《新疆维吾尔自治区重大科技
1,100,000.00 其他收益
化定向种植中的应 专项项目合同书》（课题编号：
用项目资金 2017A03005-4）
《关于下达 2019 年自治区工业节能减
绿色集成项目补助 1,000,000.00 其他收益 排专项资金预算的通知》（伊州财建
〔2019〕164 号）
稳岗补贴 476,503.90 其他收益 《关于失业保险支持企业稳定就业岗
第 106 页 共 151 页
3-2-1-107
位的通知》（人社部发〔2019〕23 号）
《关于实施事业保险援企稳岗“护航
稳岗补贴 451,475.12 其他收益 行动”的通知》（伊州人社函〔2018〕
119 号）
《关于扶持自主就业退役士兵创业就
退役士兵创业就业
263,950.72 其他收益 业有关税收政策的通知》（新财法税
补贴
〔2019〕12 号）
《新疆维吾尔自治区就业资金管理暂
就业资金 211,962.14 其他收益
行办法》（新财社〔2018〕241 号）
中共新疆维吾尔自治区委员会组织部
天池博士计划项目
200,000.00 其他收益 发《关于拨付 2019 年天池博士计划入
补助金
选人员支持经费通知》
霍尔果斯市工信局发《关于做好 2019
工业专项引导资金 200,000.00 其他收益 年霍尔果斯市工业专项引导资金项目
申报工作的通知》
万吨抗生素中间体 《中央外经贸发展专项资金预算指
24,900.00 其他收益
项目物流干线 标》（新财企〔2017〕118 号）
小 计 3,928,791.88
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
计入 当期损益 的
2,797,985.24 3,305,287.68 10,860,144.10 6,028,791.88
政府补助金额
六、合并范围的变更
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
(1) 2022 年 1-6 月
科源检测 投资设立 2022 年 3 月 31 日 1000 万元 100.00%
(2) 2021 年度
霍尔果斯瑾禾生物
技术有限公司霍尔 投资设立 2021 年 5 月 17 日
果斯分公司
新疆河宁农业开发
投资设立 2021 年 7 月 29 日 500 万元 100.00%
有限公司
(3) 2020 年度
伊犁特驰商贸有限
投资设立 2020 年 5 月 8 日 2450 万元 70.00%
责任公司
伊犁疆宁生物技术 投资设立 2020 年 9 月 25 日 10000 万元 100.00%
第 107 页 共 151 页
3-2-1-108
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
(1) 2022 年 1-6 月
有限公司
上海锐康生物技术 2020 年 10 月 12
投资设立 5000 万元 100.00%
研发有限公司 日
说明：伊犁嘉宁生物技术有限公司于 2019 年 3 月 15 日由公司投资设立，并于 2019 年
9 月 12 日注销，无经营活动。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控
瑾禾生物 霍尔果斯 霍尔果斯 制造业 100.00 制下合并
取得
非同一控
盈辉贸易 霍尔果斯 霍尔果斯 商业 100.00 制下合并
取得
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
2019 年度
瑾禾生物 2019 年 12 月 25 日 80.00% 100.00%
盈辉贸易 2019 年 12 月 25 日 80.00% 100.00%
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2019 年度
项 目
瑾禾生物 盈辉贸易
购买成本 17,600,000.00
现金 17,600,000.00
购买成本/处置对价合计 17,600,000.00
减：按取得的股权比例计算
12,385,707.54 3,359,505.04
的子公司净资产份额
差额 5,214,292.46 -3,359,505.04
第 108 页 共 151 页
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其中：调整资本公积 5,214,292.46 -3,359,505.04
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
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3-2-1-110
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)6 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 53.46%（2021 年 12 月 31 日：60.03%；2020 年 12 月 31 日：58.36%；2019 年 12
月 31 日：28.49%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他
信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
第 110 页 共 151 页
3-2-1-111
金融负债按剩余到期日分类
2022.6.30
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 3,700,883,723.91 3,932,599,591.96 1,496,109,571.13 1,775,555,395.83 660,934,625.00
应付账款 600,679,705.78 600,679,705.78
其他应付款 21,387,406.52 21,387,406.52
交易性金融负债 1,017,787.50 1,017,787.50 1,017,787.50
租赁负债（含一
年内到期租赁负 12,455,238.10 13,719,500.08 2,261,771.27 5,456,983.18 6,000,745.63
债）
小 计 4,336,423,861.81 4,569,403,991.84 1,499,389,129.90 1,781,012,379.01 666,935,370.63
（续上表）
2021.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 3,670,519,674.13 3,970,347,341.00 1,550,683,157.76 1,444,956,013.28 974,708,169.96
应付票据 256,029,837.75 256,029,837.75 256,029,837.75
应付账款 671,131,217.06 671,131,217.06 671,131,217.06
其他应付款 10,735,863.48 10,735,863.48 10,735,863.48
租赁负债（含
一年内到期租 4,151,061.82 4,484,816.42 1,169,952.11 3,314,864.31
赁负债）
小 计 4,612,567,654.24 4,912,729,075.71 2,489,750,028.16 1,448,270,877.59 974,708,169.96
（续上表）
2020.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 4,265,015,852.79 4,713,884,339.77 844,787,304.87 1,517,939,077.78 2,351,157,957.12
应付票据 255,377,269.46 255,377,269.46 255,377,269.46
应付账款 677,799,919.55 677,799,919.55 677,799,919.55
其他应付款 4,911,103.12 4,911,103.12 4,911,103.12
小 计 5,203,104,144.92 5,651,972,631.90 1,782,875,597.00 1,517,939,077.78 2,351,157,957.12
（续上表）
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 400,531,666.66 414,691,527.77 414,691,527.77
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应付账款 646,285,056.77 646,285,056.77 646,285,056.77
其他应付款 4,375,837,392.49 4,563,740,532.48 4,563,740,532.48
小 计 5,422,654,115.92 5,624,717,117.02 5,624,717,117.02
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3,697,000,000.00元
（2021年12月31日：人民币3,665,563,550.00元；2020年12月31日：人民币4,260,000,000.00
元；2019年12月31日：人民币400,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变
动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2022 年 6 月 30 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 545,826,496.46 545,826,496.46
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公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续以公允价值计量的资产总额 545,826,496.46 545,826,496.46
交易性金融负债 1,017,787.50 1,017,787.50
持续以公允价值计量的负债总额 1,017,787.50 1,017,787.50
2. 2021 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产 1,210,550.00 1,210,550.00
2. 应收款项融资 397,250,981.82 397,250,981.82
持续以公允价值计量的资产总额 1,210,550.00 397,250,981.82 398,461,531.82
3. 2020 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产 421,136.00 421,136.00
2. 应收款项融资 390,335,094.74 390,335,094.74
持续以公允价值计量的资产总额 421,136.00 390,335,094.74 390,756,230.74
4. 2019 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 86,040,164.77 86,040,164.77
持续以公允价值计量的资产总额 86,040,164.77 86,040,164.77
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
持续第二层次公允价值计量项目中，交易性金融资产系为平抑出口销售汇率风险办理的
远期结汇业务。由于该项远期合约属于无法在活跃市场上取得未经调整的报价，故将其列入
第二层次公允价值，其相关的估值参数主要是采用 2022 年 6 月 30 日银行间外汇市场人民币
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对美元的汇率中间价作为第二层次输入参考值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司应收款项融资系持有的银行承兑汇票，对于持有银行承兑汇票，采用票面金额确
定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对 母公司对
本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
（%） 例（%）
科伦药业 成都市 医药制造业 142,542.2862 万元 80.49 80.49
说明：科伦药业直接持有公司 78.49%的股份，并通过成都科伦宁辉企业管理合伙企业
（有限合伙）间接持有公司 2.00%的股份
(2) 本公司最终控制方是刘革新先生，其直接持有本公司的母公司 26.35%的股权，与
一致行动人（刘思川先生、王欢女士）合计持有科伦药业股份数量为 409,713,466 股，占科
伦药业总股本的 28.48%，刘革新先生为科伦药业控股股东、实际控制人。刘革新先生与一
致行动人通过控制科伦药业进而控制本公司，为本公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
科伦 KAZ 药业有限责任公司 同受最终控制方控制
黑龙江科伦药品包装有限公司 同受最终控制方控制
四川新迪医药化工有限公司 同受最终控制方控制
科伦哈萨克农业有限公司 同受最终控制方控制
河南科伦药业有限公司 同受最终控制方控制
广西科伦制药有限公司 同受最终控制方控制
浙江国镜药业有限公司 同受最终控制方控制
湖南科伦制药有限公司 同受最终控制方控制
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贵州科伦药业有限公司 同受最终控制方控制
广东科伦药业有限公司 同受最终控制方控制
辽宁民康制药有限公司 同受最终控制方控制
山东科伦药业有限公司 同受最终控制方控制
四川科伦药物研究院有限公司 同受最终控制方控制
苏州科伦药物研究有限公司 同受最终控制方控制
四川科达智运物流有限公司 同受最终控制方控制
河北国龙制药有限公司 母公司联营企业之子公司
四川科伦实业集团有限公司(以下简称科伦
同受最终控制方控制
实业集团)
四川科伦兴川生物科技有限公司(以下简称
同受最终控制方控制
科伦兴川)
四川惠丰投资发展有限责任公司(以下简称
科伦兴川之子公司
惠丰投资)
科伦实业集团持有其 90%权益，惠丰投资持有
四川惠丰天然药物发展有限公司
其 10%权益
四川科伦医药贸易集团有限公司(以下简称
其他
科伦医贸) [注 1]
四川禾一天然药业有限公司[注 1] 其他
伊犁伊北煤炭有限责任公司 [注 1] 其他
伊犁恒辉淀粉有限公司[注 1] 其他
伊犁顺鸿生态农业科技开发有限公司[注 1] 其他
新疆恒源农业开发有限公司 伊犁恒辉淀粉有限公司子公司
华北制药系客户[注 2] 其他
江西科伦医疗器械制造有限公司[注 3] 其他
上海宇昇生物科技有限公司 受公司独立董事王泽建岳父王风岭控制
伊犁宁新生物科技有限公司 参股子公司
[注 1]四川禾一天然药业有限公司、伊犁伊北煤炭有限责任公司、伊犁恒辉淀粉有限公
司、伊犁顺鸿生态农业科技开发有限公司分别系惠丰投资子公司。惠丰投资于 2019 年 1 月
1 日持有伊犁顺鸿生态农业科技开发有限公司 51%股权。另外，惠丰投资持有科伦医贸 68.20%
权益，科伦实业集团持有科伦医贸 29.80%权益，母公司董事、高级管理人员刘思川先生持
有科伦医贸 2%权益
[注 2]2019 年 5 月 22 日，母公司独立董事王广基先生不再担任华北制药系客户独立董事，
华北制药系客户披露为公司关联方的截止日期为 2020 年 5 月
[注 3]母公司董事、高级管理人员刘思川先生持有该公司 6.08%权益，科伦实业集团持
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有该公司 27.78%权益
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易
关联方 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
内容
伊犁恒辉淀粉
委托加工 24,649,044.45 56,145,404.74 52,934,011.33 53,022,101.33
有限公司
伊犁恒辉淀粉
采购商品 1,658,945.14 5,100,977.45 8,214,188.58 64,237,896.85
有限公司
黑龙江科伦药
品包装有限公 采购商品 1,075,965.49 1,426,510.26 3,187,744.31 3,767,835.75
司
伊犁伊北煤炭
采购商品 1,917,706.61 7,226,099.82
有限责任公司
四川惠丰天然
药物发展有限 采购商品 64,238.00
公司
四川禾一天然
采购商品 79,415.00 58,060.00 103,420.00 18,810.00
药业有限公司
科伦哈萨克农
采购商品 17,612,432.50 25,489,088.30
业有限公司
伊犁顺鸿生态
农业科技开发 技术服务 969,936.40 4,851,958.87 5,399,800.38
有限公司
河南科伦药业
采购商品 163,387.27 316,789.11 275,752.91 492.48
有限公司
华北制药系客
采购商品 12,649,015.53
户
广东科伦药业
采购商品 19,115.04
有限公司
山东科伦药业
采购商品 1,749.93
有限公司
江西科伦医疗
器械制造有限 采购商品 30,088.50
公司
上海宇昇生物
技术服务 900,000.00
科技有限公司
四川科达智运
接受劳务 772,258.92
物流有限公司
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关联交易
关联方 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
内容
四川科伦药物
研究院有限公 采购商品 122,641.51
司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易
关联方 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
内容
华北制药系 销售抗生
24,374,336.16 130,419,587.27
客户[注] 素中间体
广西科伦制
销售抗生
药有限公 68,761,061.90 146,725,663.86 162,557,913.83 120,389,075.39
素中间体
司
销售玉米
伊犁恒辉淀
/低值易 71,209.91 47,352,084.19
粉有限公司
耗品
四川新迪医
销售抗生
药化工有限 1,986,548.68 5,379,291.98
素中间体
公司
科伦哈萨克
销售机器
农业有限公 210,000.00
设备
司
河南科伦药 销售低值
3,699.20
业有限公司 易耗品
河北国龙制 销售抗生
68,564,070.76 150,208,937.97 53,985,177.02 11,113,274.36
药有限公司 素中间体
辽宁民康制 销售低值
3,791.15 353.98
药有限公司 易耗品
浙江国镜药 销售低值
353.98
业有限公司 易耗品
广东科伦药 销售低值
172.41
业有限公司 易耗品
贵州科伦药 销售低值
212.39
业有限公司 易耗品
湖南科伦制 销售低值
63,185.84
药有限公司 易耗品
山东科伦药 销售低值
50,548.67 75,823.02
业有限公司 易耗品
四川科伦药
销售低值
物研究院有 12,637.17
易耗品
限公司
销售低值
科伦药业 75,823.01
易耗品
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关联交易
关联方 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
内容
新疆恒源农
销售低值
业开发有限 140,214.16 46,107.25
易耗品
公司
[注] 华北制药系客户 2020 年交易额仅包括 1-5 月数据
2. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
科伦药业 50,000,000.00 2021/9/9 2022/9/8 否
科伦药业 100,000,000.00 2021/9/29 2022/9/28 否
科伦药业 50,000,000.00 2021/10/13 2022/10/12 否
科伦药业 100,000,000.00 2021/10/22 2022/10/20 否
科伦药业 90,000,000.00 2021/10/22 2022/10/20 否
科伦药业 50,000,000.00 2021/11/12 2022/11/11 否
科伦药业 100,000,000.00 2022/3/9 2023/2/24 否
科伦药业 52,731,547.88 2022/6/15 2023/6/14 否
科伦药业 47,268,452.12 2022/6/15 2023/6/14 否
科伦药业 30,144,936.97 2022/6/22 2023/6/16 否
科伦药业 9,855,063.03 2022/6/22 2023/6/16 否
科伦药业 8,500,000.00 2022/6/24 2023/6/16 否
科伦药业 8,200,000.00 2022/6/24 2023/6/16 否
科伦药业 3,300,000.00 2022/6/24 2023/6/16 否
科伦药业 4,850,000.00 2022/6/24 2023/6/16 否
科伦药业 8,250,000.00 2022/6/24 2023/6/16 否
科伦药业 6,900,000.00 2022/6/24 2023/6/16 否
科伦药业 7,900,000.00 2022/6/27 2023/6/16 否
科伦药业 6,200,000.00 2022/6/27 2023/6/16 否
科伦药业 5,900,000.00 2022/6/27 2023/6/16 否
科伦药业 5,950,000.00 2022/6/28 2023/6/16 否
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担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
科伦药业 6,650,000.00 2022/6/28 2023/6/16 否
科伦药业 7,400,000.00 2022/6/28 2023/6/16 否
科伦药业 50,000,000.00 2022/6/29 2023/6/28 否
科伦药业 6,840,000.00 2022/6/29 2023/6/16 否
科伦药业 5,240,000.00 2022/6/29 2023/6/16 否
科伦药业 7,920,000.00 2022/6/29 2023/6/16 否
科伦药业 5,700,000.00 2022/6/30 2023/6/16 否
科伦药业 4,300,000.00 2022/6/30 2023/6/16 否
科伦药业 91,406,250.00 2020/7/30 2022/12/30 否
科伦药业 6,093,750.00 2020/7/30 2023/6/30 否
科伦药业 69,156,250.00 2020/7/30 2023/12/30 否
科伦药业 18,750,000.00 2020/7/31 2022/12/30 否
科伦药业 1,250,000.00 2020/7/31 2023/6/30 否
科伦药业 18,750,000.00 2020/7/31 2023/12/30 否
科伦药业 1,250,000.00 2020/7/31 2024/6/30 否
科伦药业 18,750,000.00 2020/7/31 2024/12/30 否
科伦药业 1,250,000.00 2020/7/31 2025/3/30 否
科伦药业 18,750,000.00 2020/7/31 2025/7/30 否
科伦药业 56,250,000.00 2020/8/3 2022/12/30 否
科伦药业 3,750,000.00 2020/8/3 2023/6/30 否
科伦药业 56,250,000.00 2020/8/3 2023/12/30 否
科伦药业 3,750,000.00 2020/8/3 2024/6/30 否
科伦药业 56,250,000.00 2020/8/3 2024/12/30 否
科伦药业 3,750,000.00 2020/8/3 2025/3/30 否
科伦药业 56,250,000.00 2020/8/3 2025/7/30 否
科伦药业 22,250,000.00 2020/8/3 2023/12/30 否
科伦药业 6,093,750.00 2020/8/3 2024/6/30 否
科伦药业 70,406,250.00 2020/8/3 2024/12/30 否
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担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
科伦药业 56,250,000.00 2020/8/3 2022/12/30 否
科伦药业 3,750,000.00 2020/8/3 2023/6/30 否
科伦药业 56,250,000.00 2020/8/3 2023/12/30 否
科伦药业 3,750,000.00 2020/8/3 2024/6/30 否
科伦药业 56,250,000.00 2020/8/3 2024/12/30 否
科伦药业 3,750,000.00 2020/8/3 2025/3/30 否
科伦药业 56,250,000.00 2020/8/3 2025/7/30 否
科伦药业 103,125,000.00 2020/8/17 2022/12/30 否
科伦药业 6,875,000.00 2020/8/17 2023/6/30 否
科伦药业 103,125,000.00 2020/8/17 2023/12/30 否
科伦药业 6,875,000.00 2020/8/17 2024/6/30 否
科伦药业 103,125,000.00 2020/8/17 2024/12/30 否
科伦药业 6,875,000.00 2020/8/17 2025/3/30 否
科伦药业 103,125,000.00 2020/8/17 2025/7/30 否
科伦药业 46,875,000.00 2020/8/17 2022/12/30 否
科伦药业 3,125,000.00 2020/8/17 2023/6/30 否
科伦药业 46,875,000.00 2020/8/17 2023/12/30 否
科伦药业 3,125,000.00 2020/8/17 2024/6/30 否
科伦药业 46,875,000.00 2020/8/17 2024/12/30 否
科伦药业 3,125,000.00 2020/8/17 2025/3/30 否
科伦药业 46,875,000.00 2020/8/17 2025/7/30 否
科伦药业 37,500,000.00 2020/9/4 2022/12/30 否
科伦药业 2,500,000.00 2020/9/4 2023/6/30 否
科伦药业 37,500,000.00 2020/9/4 2023/12/30 否
科伦药业 2,500,000.00 2020/9/4 2024/6/30 否
科伦药业 37,500,000.00 2020/9/4 2024/12/30 否
科伦药业 2,500,000.00 2020/9/4 2025/3/30 否
科伦药业 37,500,000.00 2020/9/4 2025/7/30 否
第 120 页 共 151 页
3-2-1-121
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
科伦药业 54,375,000.00 2020/9/7 2022/12/30 否
科伦药业 3,625,000.00 2020/9/7 2023/6/30 否
科伦药业 54,375,000.00 2020/9/7 2023/12/30 否
科伦药业 3,625,000.00 2020/9/7 2024/6/30 否
科伦药业 54,375,000.00 2020/9/7 2024/12/30 否
科伦药业 3,625,000.00 2020/9/7 2025/3/30 否
科伦药业 54,375,000.00 2020/9/7 2025/7/30 否
科伦药业 18,750,000.00 2020/9/9 2022/12/30 否
科伦药业 1,250,000.00 2020/9/9 2023/6/30 否
科伦药业 18,750,000.00 2020/9/9 2023/12/30 否
科伦药业 1,250,000.00 2020/9/9 2024/6/30 否
科伦药业 18,750,000.00 2020/9/9 2024/12/30 否
科伦药业 1,250,000.00 2020/9/9 2025/3/30 否
科伦药业 18,750,000.00 2020/9/9 2025/7/30 否
科伦药业 21,000,000.00 2020/9/10 2024/12/30 否
科伦药业 6,093,750.00 2020/9/10 2025/3/30 否
科伦药业 91,406,250.00 2020/9/10 2025/7/30 否
科伦药业 31,875,000.00 2020/9/21 2022/12/30 否
科伦药业 2,125,000.00 2020/9/21 2023/6/30 否
科伦药业 31,875,000.00 2020/9/21 2023/12/30 否
科伦药业 2,125,000.00 2020/9/21 2024/6/30 否
科伦药业 31,875,000.00 2020/9/21 2024/12/30 否
科伦药业 2,125,000.00 2020/9/21 2025/3/30 否
科伦药业 31,875,000.00 2020/9/21 2025/7/30 否
科伦药业 220,000,000.00 2021/12/21 2023/12/20 否
科伦药业 180,000,000.00 2022/3/14 2024/3/13 否
3. 关联方资金拆借及利息
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3-2-1-122
关联方 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
拆入 669,354,246.54 910,939,060.67
其中：债权债
25,563,304.00
务转让
收到票
20,790,942.54 44,717,744.67
据
收到银
623,000,000.00 866,221,316.00
行存款
拆出 5,151,049,874.26 1,234,881,626.95
其中：债权债
21,522,456.00 193,359,549.70
务转让
票据背
1,101,535,901.13 354,677,522.70
书
支付银
4,027,991,517.13 686,844,554.55
行存款
根据公司与科伦药业签订的相关协议约定，科伦药业 2019 年向公司提供的借款按照中
国人民银行一年期贷款基准利率 4.35%进行利息结算，2020 年按照 1 年期的贷款市场报价利
率(1 年期 LPR)进行利息结算。利息发生明细如下：
关联交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
利 息 108,876,070.89 187,903,139.99
4. 关键管理人员报酬
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
关键管理人员
3,540,907.09 5,634,258.55 4,212,474.99 2,308,584.24
报酬
5.委托贷款
贷款 是否 截至报告期
委托方名称 委托贷款金额 贷款期限 借款用途
利率 逾期 末是否归还
归还向科伦药业
2020/12/23 至 LPR 一
科伦药业 150,000,000.00 借用的用于生产 否 是
2022/12/22 年期
经营的借款
归还向科伦药业
2020/12/25 至 LPR 一
科伦药业 100,000,000.00 借用的用于生产 否 是
2022/12/24 年期
经营的借款
归还向科伦药业
2020/12/22 至 LPR 一
科伦药业 100,000,000.00 借用的用于生产 否 是
2022/12/21 年期
经营的借款
6. 关联方债权债务转让
为提高付款效率，当公司对客户享有债权且该客户对科伦药业享有债权时，公司将对客
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3-2-1-123
户债权转让给科伦药业及其子公司用以抵销公司应偿还科伦药业的往来款。上述转让均是在
公司客户与科伦药业存在业务往来进而形成三方债务关系的基础上，通过必要的债权债务转
让协议，进行的三方债权债务抵销处理。债权债务转让时，公司与客户（即公司之债务人、
科伦药业之债权人）及控股股东科伦药业签订协议，约定债权债务转让之相关事项，并按协
议约定执行。上述款项均用以抵消公司应偿还科伦药业的拆入资金。
除上述情形外，2019 年度瑾禾生物存在将其对科伦哈萨克农业有限公司、科伦 KAZ 药
业有限责任公司及哈萨克斯坦迈力农业有限公司预付款项债权转让给科伦药业的情形，2020
年度瑾禾生物、科伦药业分别同科伦 KAZ 药业有限责任公司、哈萨克斯坦迈力农业有限公司
就上述债权债务转让签订了终止协议；2020 年度存在以瑾禾生物对科伦药业其他应收款债
权抵消科伦药业对公司其他应收款债权的情形。
2019 年度公司向科伦药业及其子公司转让应收账款 18,914.22 万元、预付款项 6,007.42
万元、其他应收款 1,262.86 万元；2020 年度公司向科伦药业及其子公司转让应收账款
2,152.25 万元、其他应收款 3,451.09 万元, 2020 年度公司向科伦医贸及其子公司转让应收
账款 1,585.76 万元。
7. 其他关联交易
因公司员工原在公司的关联方公司任职，工作关系调动至本公司，关联方公司存在为本
公司异地员工代缴社保、公积金情况，各年缴纳情况如下：
关联方交易 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
代缴社保、公积金 4,497.66 55,260.70
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 账面余额 坏账准备
备
应收账款
华北制药系
131,384,827.64 1,326,986.76
客户
广西科伦制
15,848,407.81 160,068.92
药有限公司
科伦 KAZ 药
业有限责任 8,916,719.80 2,606,357.20
公司
第 123 页 共 151 页
3-2-1-124
2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 账面余额 坏账准备
备
科伦哈萨克
农业有限公 118,010.00 1,191.90
司
河北国龙制
9,900,000.00 19,800.00 13,440,000.00 29,568.00 4,358,000.00 44,015.80
药有限公司
伊犁顺鸿生
态农业科技
6,620,089.20 2,503,614.61
开发有限公
司
新疆恒源农
业开发有限 148,578.00 326.87 52,101.20 244.88
公司
伊犁恒辉淀
80,467.20 177.03
粉有限公司
小 计 9,900,000.00 19,800.00 13,669,045.20 30,071.90 52,101.20 244.88 167,246,054.45 6,642,235.19
应收票据/应
收款项融资
科伦医贸 108,100.00 237,476.00 1,957,030.00
华北制药系
客户
河北国龙制
39,464,400.00 4,480,000.00
药有限公司
小 计 39,464,400.00 4,588,100.00 237,476.00 1,957,030.00
预付款项
科伦哈萨克
农业有限公 10,000,000.00
司
小 计 10,000,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应付账款
伊犁恒辉淀粉有限公司 11,096,462.20 17,067,254.60 18,273,206.34 30,424,106.33
伊犁伊北煤炭有限责任
1,375,178.03
公司
黑龙江科伦药品包装有
309,270.00 265,205.00 403,587.20
限公司
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3-2-1-125
项目名称 关联方 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
科伦药业 248,726.52
伊犁顺鸿生态农业科技
120,766.06 109,002.49 471,530.40
开发有限公司
科伦哈萨克农业有限公
7,612,432.50 7,612,432.50 7,612,432.50
司
河南科伦药业有限公司 19,914.93 84,387.41
四川科达智运物流有限
600,174.37
公司
四川科伦药物研究院有
45,000.00
限公司
小 计 19,804,020.06 25,138,282.00 25,885,638.84 32,923,128.48
合同负债/
预收款项
四川新迪医药化工有限
1,986,548.67
公司
四川科伦药物研究院有
2,920.35
限公司
苏州科伦药物研究有限
88,495.58
公司
小 计 88,495.58 2,920.35 1,986,548.67
其他应付款
科伦药业 4,372,819,556.83
四川科达智运物流有限
100,000.00
公司
小 计 100,000.00 4,372,819,556.83
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 378,200
公司本期失效的各项权益工具总额 365,000
公司期末发行在外的股票期权行权
价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具
第 125 页 共 151 页
3-2-1-126
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
行权价格的范围和合同剩余期限
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
按权益工具在授予日
的价值扣除限制性因
授予日权益工具公允价值
素给激励对象带来的
的确定方法
成本后作为对授予日
权益工具的公允价值
按各解锁期的业绩条
可行权权益工具数量的确
件及激励对象的考核
定依据
结果估计确定
本期估计与上期估计有重
无
大差异的原因
以权益结算的股份支付计
8,907,556.00
入资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支
2,158,975.00
付确认的费用总额
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，公司无应披露未披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，公司无应披露未披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报告日，公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售抗生素中间体产品。公司将此业务视作为一个整体实施管
理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表
附注五(二)1 之说明。
(二) 执行新收入准则的影响
第 126 页 共 151 页
3-2-1-127
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》 以
下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金
额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 6,545,397.11 -6,545,397.11
合同负债 5,913,077.32 5,913,077.32
其他流动负债 632,319.79 632,319.79
(三) 执行新租赁准则的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简
称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，
首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其
他相关项目金额。
执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新租赁准则
2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
调整影响
使用权资产 5,137,351.78 5,137,351.78
一年内到期的非流动负债 986,289.96 986,289.96
租赁负债 4,151,061.82 4,151,061.82
(四) 租赁
公司作为承租人
1. 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11 之说明。
2. 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 2022 年度 2021 年度
租赁负债的利息费用 142,991.83 183,662.15
与租赁相关的总现金流出 1,761,822.00 425,364.00
3. 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
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3-2-1-128
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2022.6.30
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备 18,000,542.89 1.80 18,000,542.89 100.00
按组合计提坏账准备 979,685,986.29 98.20 3,487,756.03 0.36 976,198,230.26
合 计 997,686,529.18 100.00 21,488,298.92 976,198,230.26
（续上表）
2021.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 788,666,064.28 100.00 4,225,273.69 0.54 784,440,790.59
合 计 788,666,064.28 100.00 4,225,273.69 0.54 784,440,790.59
（续上表）
2020.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 841,674,590.11 100.00 6,176,777.91 0.73 835,497,812.20
合 计 841,674,590.11 100.00 6,176,777.91 0.73 835,497,812.20
（续上表）
2019.12.31
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
第 128 页 共 151 页
3-2-1-129
2019.12.31
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 41,846,500.00 3.30 37,188,984.55 88.87 4,657,515.45
按组合计提坏账准备 1,226,202,365.80 96.70 16,535,505.04 1.35 1,209,666,860.76
合 计 1,268,048,865.80 100.00 53,724,489.59 1,214,324,376.21
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2022 年 6 月 30 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
河南绿园药业有
限公司（以下简 18,000,542.89 18,000,542.89 100.00 [注]
称河南绿园）
小 计 18,000,542.89 18,000,542.89 100.00
[注] 详见本财务报表附注五（一）3 之说明
② 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
菏泽方明 41,846,500.00 37,188,984.55 88.87 [注]
小 计 41,846,500.00 37,188,984.55 88.87
[注] 详见本财务报表附注五（一）3 之说明
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 采用组合计提坏账准备的应收账款
2022.6.30 2021.12.31
计提
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 比例
（%）
账龄组合 973,012,812.69 3,487,756.03 0.36 773,254,045.22 4,225,273.69 0.55
合并范围
内关联往 6,673,173.60 15,412,019.06
来款组合
小 计 979,685,986.29 3,487,756.03 0.36 788,666,064.28 4,225,273.69 0.54
（续上表）
项 目 2020.12.31 2019.12.31
第 129 页 共 151 页
3-2-1-130
计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
账龄组合 821,936,936.39 6,176,777.91 0.75 1,207,101,792.00 16,535,505.04 1.37
合并范围
内关联往 19,737,653.72 19,100,573.80
来款组合
小 计 841,674,590.11 6,176,777.91 0.73 1,226,202,365.80 16,535,505.04 1.35
② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2022.6.30 2021.12.31
计提 计提
账 龄
账面余额 坏账准备 比例 账面余额 坏账准备 比例
（%） （%）
1 年以内 968,049,004.66 1,936,098.01 0.20 741,099,716.56 1,630,419.37 0.22
1-2 年 392,000.00 37,475.20 9.56 32,154,328.66 2,594,854.32 8.07
2-3 年 4,571,808.03 1,514,182.82 33.12
3-4 年
4-5 年
5 年以上
小 计 973,012,812.69 3,487,756.03 0.36 773,254,045.22 4,225,273.69 0.55
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
计提
账 龄 计提比
账面余额 坏账准备 比例 账面余额 坏账准备
例（%）
（%）
1 年以内 808,453,985.85 3,799,733.73 0.47 1,197,676,357.08 12,096,531.21 1.01
1-2 年 13,482,950.54 2,377,044.18 17.63 1,615,586.00 472,235.79 29.23
2-3 年 4,116,983.20 1,650,910.26 40.10
3-4 年 1,022,520.00 424,857.06 41.55
4-5 年 1,558,750.00 779,375.00 50.00
5 年以上 1,111,595.72 1,111,595.72 100.00
小 计 821,936,936.39 6,176,777.91 0.75 1,207,101,792.00 16,535,505.04 1.37
(2) 坏账准备变动情况
1) 2022 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 130 页 共 151 页
3-2-1-131
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
17,960,941.70 39,601.19 18,000,542.89
准备
按组合计提坏
4,225,273.69 -697,916.47 39,601.19 3,487,756.03
账准备
合 计 4,225,273.69 17,263,025.23 39,601.19 39,601.19 21,488,298.92
2) 2021 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
6,176,777.91 -1,601,954.22 99,250.00 448,800.00 4,225,273.69
账准备
合 计 6,176,777.91 -1,601,954.22 99,250.00 448,800.00 4,225,273.69
3) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
37,188,984.55 631,004.41 36,557,980.14
账准备
按组合计提
16,535,505.04 -7,664,381.41 6,000.00 2,700,345.72 6,176,777.91
坏账准备
合 计 53,724,489.59 -7,664,381.41 6,000.00 631,004.41 39,258,325.86 6,176,777.91
4) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
25,639,684.55 11,549,300.00 37,188,984.55
账准备
按组合计提
26,392,098.00 1,692,707.04 11,549,300.00 16,535,505.04
坏账准备
合 计 26,392,098.00 27,332,391.59 11,549,300.00 11,549,300.00 53,724,489.59
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
1) 报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
实际核销的应收账款金
448,800.00 39,252,325.86
额
2) 报告期重要的应收账款核销情况
2020 年度
第 131 页 共 151 页
3-2-1-132
款项是否
履行的
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 由关联交
核销程序
易产生
根据重整计划草
管理层审核批
菏泽方明 货款 36,557,980.14 案，款项预计无 否
准
法收回
逾期未履行生效
上海锦帝九
法律文书所确定 管理层审核批
州药业（安 货款 2,670,345.72 否
的还款义务，款 准
阳）有限公司
项预计无法收回
小 计 39,228,325.86
(4) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2022 年 6 月 30 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
国药集团系客户 [注] 176,098,442.54 17.65 352,196.89
普洛药业系客户[注] 136,454,500.00 13.68 272,909.00
灿盛制药（淄博）有限公司 112,980,000.00 11.32 225,960.00
杭州恪物客户[注] 64,511,713.58 6.47 129,023.43
华北制药系客户[注] 42,920,068.58 4.30 85,840.14
小 计 532,964,724.70 53.42 1,065,929.46
2) 2021 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
国药集团系客户 [注] 130,190,000.00 16.51 424,497.18
昂利康系客户[注] 192,953,264.95 24.47 286,418.00
杭州恪物客户[注] 75,786,205.34 9.61 166,729.65
Covalent Laboratories Private
41,644,183.92 5.28 91,617.20
Limited
华北制药系客户[注] 30,843,058.33 3.91 1,710,080.11
小 计 471,416,712.54 59.78 2,679,342.14
3) 2020 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
国药集团系客户[注] 164,475,170.75 19.54 773,033.30
第 132 页 共 151 页
3-2-1-133
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
华北制药系客户 [注] 142,357,800.34 16.91 669,081.66
昂利康系客户[注] 110,930,000.00 13.18 521,371.00
普洛药业系客户[注] 39,535,000.00 4.70 185,814.50
杭州恪物系客户[注] 30,595,639.21 3.64 143,799.50
小 计 487,893,610.30 57.97 2,293,099.96
4) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
华北制药系客户 [注] 131,384,827.64 10.36 1,326,986.76
国邦药业系客户[注] 64,622,686.85 5.10 652,689.14
杭州恪物系客户[注] 61,822,677.44 4.88 624,409.04
河南绿园药业有限公司 55,129,120.20 4.35 556,804.11
湖北凌晟药业有限公司 48,132,660.28 3.80 486,139.87
小 计 361,091,972.41 28.49 3,647,028.92
[注] 详见本财务报表附注五(一)3（4）之说明
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2022.6.30
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 23,483,108.69 100.00 9,021,065.17 38.42 14,462,043.52
合 计 23,483,108.69 100.00 9,021,065.17 38.42 14,462,043.52
（续上表
2021.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
第 133 页 共 151 页
3-2-1-134
2021.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 9,434,188.93 100.00 9,021,065.17 95.62 413,123.76
合 计 9,434,188.93 100.00 9,021,065.17 95.62 413,123.76
（续上表）
2020.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 12,919,155.80 100.00 9,021,065.17 69.83 3,898,090.63
合 计 12,919,155.80 100.00 9,021,065.17 69.83 3,898,090.63
（续上表）
2019.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 52,634,481.07 100.00 6,911,752.56 13.13 45,722,728.51
合 计 52,634,481.07 100.00 6,911,752.56 13.13 45,722,728.51
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
2022.6.30 2021.12.31
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
应收政府款
项组合
应收暂付款
9,021,065.17 9,021,065.17 100.00 9,021,065.17 9,021,065.17 100.00
组合
合并范围内
关联往来组 13,923,712.00
合
账龄组合 538,331.52 413,123.76
其中： 年以
538,331.52 413,123.76
内
第 134 页 共 151 页
3-2-1-135
2022.6.30 2021.12.31
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
小 计 23,483,108.69 9,021,065.17 38.42 9,434,188.93 9,021,065.17 95.62
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
应收政府款
600,000.00 6,000.00 1.00
项组合
应收暂付款
9,021,065.17 9,021,065.17 100.00 34,528,762.80 6,905,752.56 20.00
组合
合并范围内
关联往来组 2,208,000.00 16,000,000.00
合
账龄组合 1,690,090.63 1,505,718.27
其中： 年以
1,690,090.63 1,505,718.27
内
小 计 12,919,155.80 9,021,065.17 69.83 52,634,481.07 6,911,752.56 13.13
(2) 坏账准备变动情况
1) 2022 年 1-6 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 9,021,065.17 9,021,065.17
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期收回
本期转回
本期核销
第 135 页 共 151 页
3-2-1-136
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
其他变动
期末数 9,021,065.17 9,021,065.17
2) 2021 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 9,021,065.17 9,021,065.17
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 9,021,065.17 9,021,065.17
3) 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 6,000.00 6,905,752.56 6,911,752.56
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
第 136 页 共 151 页
3-2-1-137
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转回第一阶段
本期计提 -6,000.00 2,115,312.61 2,109,312.61
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 9,021,065.17 9,021,065.17
4) 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数[注]
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6,000.00 6,905,752.56 6,911,752.56
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 6,000.00 6,905,752.56 6,911,752.56
[注] 2019 年度期初数与 2018 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(二)
之说明
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
第 137 页 共 151 页
3-2-1-138
款项性质 2022.6.30 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应收政府款 600,000.00
往来款 13,923,712.00 2,208,000.00 16,000,000.00
应收暂付款 9,021,065.17 9,021,065.17 9,021,065.17 34,528,762.80
押金、保证金 109,522.50 413,123.76 159,800.00
其他 428,809.02 1,530,290.63 1,505,718.27
合 计 23,483,108.69 9,434,188.93 12,919,155.80 52,634,481.07
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2022 年 6 月 30 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
上海锐康生物
1 年以
技术研发有限 往来款 11,000,000.00 46.84
内
公司
伊犁州广进建
应收暂付
筑安装工程有 9,021,065.17 3-4 年 38.42 9,021,065.17
款
限责任公司
伊犁疆宁生物 1 年以
往来款 2,573,712.00 10.96
技术有限公司 内
伊犁科源检测 1 年以
往来款 350,000.00 1.49
技术有限公司 内
1 年以
王燕 其他 150,000.00 0.64
内
小 计 23,094,777.17 98.35 9,021,065.17
2) 2021 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
伊犁州广进建
应收暂付
筑安装工程有 9,021,065.17 2-3 年 95.62 9,021,065.17
款
限责任公司
安阳世纪酉昊 押金、保 1 年以
300,000.00 3.18
食品有限公司 证金 内
中国电子进出 押金、保 1 年以
99,722.50 1.06
口有限公司 证金 内
押金、保 1 年以
张晓华 7,800.00 0.08
证金 内
敦豪国际航空 押金、保 1 年以
2,000.00 0.02
快件有限公司 证金 内
第 138 页 共 151 页
3-2-1-139
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
小 计 9,430,587.67 99.96 9,021,065.17
3) 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
伊犁州广进建筑
应收暂付
安装工程有限责 9,021,065.17 1-2 年 69.83 9,021,065.17
款
任公司
上海锐康生物技
往来款 2,208,000.00 1 年以内 17.09
术研发有限公司
中国电子进出口 押金、保
150,000.00 1 年以内 1.16
有限公司 证金
押金、保
张晓华 7,800.00 1 年以内 0.06
证金
赵鑫鑫 其他 3,415.30 1 年以内 0.03
小 计 11,390,280.47 88.17 9,021,065.17
4) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
伊犁州广进建筑
应收暂付
安装工程有限责 34,528,762.80 1 年以内 65.60 6,905,752.56
款
任公司
1 年以
霍尔果斯瑾禾生
往来款 16,000,000.00 内、2-3 30.40
物技术有限公司
年
伊宁市边境经济 应收政府
600,000.00 5 年以上 1.14 6,000.00
合作区财政局 款
李刚 其他 19,000.00 1 年以内 0.04
兰玉成 其他 5,151.33 1 年以内 0.01
小 计 51,152,914.13 97.19 6,911,752.56
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
2022.6.30 2021.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 176,719,562.14 176,719,562.14 167,290,000.00 167,290,000.00
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2022.6.30 2021.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合 计 176,719,562.14 176,719,562.14 167,290,000.00 167,290,000.00
（续上表）
2020.12.31 2019.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 85,100,000.00 85,100,000.00 81,600,000.00 81,600,000.00
合 计 85,100,000.00 85,100,000.00 81,600,000.00 81,600,000.00
(2) 对子公司投资
1) 2022 年 1-6 月
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
瑾禾生物 81,600,000.00 81,600,000.00
上海锐康生物技
50,000,000.00 50,000,000.00
术研发有限公司
伊犁特驰商贸有
14,000,000.00 14,000,000.00
限责任公司
伊犁疆宁生物技
21,690,000.00 21,690,000.00
术有限公司
科源检测 9,429,562.14 9,429,562.14
小 计 167,290,000.00 9,429,562.14 176,719,562.14
2) 2021 年度
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
瑾禾生物 81,600,000.00 81,600,000.00
上海锐康生物技
3,500,000.00 46,500,000.00 50,000,000.00
术研发有限公司
伊犁特驰商贸有
14,000,000.00 14,000,000.00
限责任公司
伊犁疆宁生物技
21,690,000.00 21,690,000.00
术有限公司
小 计 85,100,000.00 82,190,000.00 167,290,000.00
3) 2020 年度
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
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本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
瑾禾生物 81,600,000.00 81,600,000.00
上海锐康生物技
3,500,000.00 3,500,000.00
术研发有限公司
小 计 81,600,000.00 3,500,000.00 85,100,000.00
4) 2019 年度
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
瑾禾生物 64,000,000.00 17,600,000.00 81,600,000.00
小 计 64,000,000.00 17,600,000.00 81,600,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2022 年 1-6 月 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,855,545,429.29 1,322,844,769.20 3,054,938,953.98 2,373,961,006.06
其他业务收入 94,958,888.49 88,442,888.17 132,843,892.27 127,481,690.41
合 计 1,950,504,317.78 1,411,287,657.37 3,187,782,846.25 2,501,442,696.47
其中：与客户之间
1,950,504,317.78 1,411,287,657.37 3,187,782,846.25 2,501,442,696.47
的合同产生的收入
(续上表)
2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,365,962,967.97 2,625,020,753.89 2,848,948,465.29 2,216,659,774.22
其他业务收入 233,942,783.15 219,626,986.92 189,522,953.74 181,094,961.15
合 计 3,599,905,751.12 2,844,647,740.81 3,038,471,419.03 2,397,754,735.37
其中：与客户之间
3,599,905,751.12 2,844,647,740.81 —— ——
的合同产生的收入
2. 研发费用
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 6,328,785.34 11,430,063.07 11,737,360.06 10,191,237.28
技术服务费 1,274,174.76 8,937,803.43 7,249,517.59 6,477,442.76
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项 目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
研发领用材料 2,318,769.78 3,038,334.44 3,517,472.25 588,756.22
折旧及摊销费 1,540,201.40 2,250,487.71 1,470,345.96 23,442.79
其他 831,416.20 1,682,546.24 1,025,278.32 897,613.00
合 计 12,293,347.48 27,339,234.89 24,999,974.18 18,178,492.05
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润 4.85 2.36 5.04 2.08
扣除非经常性损益后归属于公司
4.85 3.83 4.83 2.10
普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益（元/股）
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
2022 年 2021 2020 2019 2022 年 2021 年 2020 2019
1-6 月 年度 年度 年度 1-6 月 度 年度 年度
归属于公司普通股
0.12 0.06 0.11 0.12 0.06 0.11
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 0.12 0.09 0.11 0.12 0.09 0.11
股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 237,153,026.36 111,346,659.27 229,002,043.31 91,389,165.58
非经常性损益 B -58,668.42 -69,363,929.74 9,416,679.11 -874,130.47
扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 237,211,694.78 180,710,589.01 219,585,364.20 92,263,296.05
司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净
D 4,771,284,144.72 4,659,937,485.45 4,430,935,442.14 4,349,516,884.62
资产
发行新股或债转股等新增的、归属
E
于公司普通股股东的净资产
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新增净资产次月起至报告期期末
F
的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于
G
公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末
H
的累计月数
限制性股票摊销 I1 3,238,462.50
增加净资产次月起至报告期期
J1 9
末的累计月数
限制性股票摊销 I2 3,238,462.50
增加净资产次月起至报告期期
J2 6
末的累计月数
限制性股票摊销 I3 1,079,487.50
增加净资产次月起至报告期期
J3 3
末的累计月数
限制性股票摊销 I4 -5,397,437.50
其
减少净资产次月起至报告期期
他 J4 0
末的累计月数
限制性股票摊销 I5
减少净资产次月起至报告期期
J5
末的累计月数
收购少数股东权益 I6 -1,854,787.42
减少净资产次月起至报告期期
J6 0
末的累计月数
科伦药业无偿财务性支持 I7
增加净资产次月起至报告期期
J7
末的累计月数
报告期月份数 K 6 12 12 12
L= D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K-G× 4,889,860,657.90 4,715,610,815.09 4,545,436,463.80 4,399,529,417.41
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 4.85% 2.36% 5.04% 2.08%
扣除非经常损益加权平均净资产
N=C/L 4.85% 3.83% 4.83% 2.10%
收益率
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东
A 237,153,026.36 111,346,659.27 229,002,043.31
的净利润
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项 目 序号 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
非经常性损益 B -58,668.42 -69,363,929.74 9,416,679.11
扣除非经常性损益后的
归属于公司普通股股东 C=A-B 237,211,694.78 180,710,589.01 219,585,364.20
的净利润
期初股份总数 D 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 4,000,000,000.00
因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份 E
数
发行新股或债转股等增
F
加股份数
增加股份次月起至报告
G
期期末的累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告
I
期期末的累计月数
报告期缩股数 J 2,000,000,000.00
报告期月份数 K 6 12 12
L=D+E+F
发行在外的普通股加权
×G/K-H 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
平均数
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.12 0.06 0.11
扣除非经常损益基本每
N=C/L 0.12 0.09 0.11
股收益
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2022 年 1-6 月比 2021 年度
资产负债表项
2022.6.30 2021.12.31 变动幅度 变动原因说明
目
主要系销售规模扩大以及大部
应收账款 975,206,907.24 780,823,530.95 24.89%
分客户应收账款还在信用期内
主要系 2022 年 1-6 月以票据结
应收款项融资 545,826,496.46 397,250,981.82 37.40%
算货款的规模增加
主要系预付 2022 年玉米种植款
预付款项 110,598,613.71 61,517,795.31 79.78%
项
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主要系熊去氧胆酸精制项目本
在建工程 37,221,858.84 96,383,894.03 -61.38%
期完工转固
应付票据 256,029,837.75 -100.00% 主要系应付票据到期解付
主要系销售规模扩大后，增值
应交税费 45,123,590.28 874,097.71 5062.31%
税和企业所得税增加
2. 2021 年度比 2020 年度
资产负债表项目 2021.12.31 2020.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系 2021 年环保补强及公
用系统填平补齐/改造升级项
在建工程 96,383,894.03 356,077,687.33 -72.93% 目、喷雾干燥车间菌渣低温干
燥项目等在建工程完工转入
固定资产所致
主要系研发项目于 2021 年完
无形资产 271,832,812.59 211,542,513.33 28.50% 工转入无形资产以及新增土
地所致
主要系研发项目于 2021 年转
开发支出 38,944,958.79 -100.00%
入无形资产所致
利润表项目 2021 年度 2020 年度 变动幅度 变动原因说明
主要系 2021 年因新冠肺炎疫
营业收入 3,232,014,638.04 3,649,411,567.33 -11.44%
情影响停产所致
主要系 2021 年因新冠肺炎疫
营业外支出 89,972,323.66 2,640,934.57 3306.84% 情影响停产，将相关损失计入
营业外支出所致
3. 2020 年度比 2019 年度
资产负债表项
2020.12.31 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
目
主要系 2020 年收入规模扩大导致
货币资金 510,199,262.31 174,306,852.90 192.70% 销售收款增加、银行借款增加以及
支付货款、偿还拆借款共同影响
主要系 2020 年加大货款催收力
应收账款 829,651,888.20 1,211,388,726.84 -31.51%
度，收回应收账款所致
主要系 2020 年以票据结算货款的
应收款项融资 390,335,094.74 86,040,164.77 353.67%
规模增加所致
主要系 2020 年收到法院判决款导
其他应收款 1,729,525.29 37,047,916.33 -95.33%
致其他应收款减少所致
主要系 2019 年度预缴企业所得税
其他流动资产 39,629,754.74 74,652,332.35 -46.91%
金额较大所致
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递延所得税资产 主要系 2020 年末可抵扣暂时性差异
4,018,809.16 11,169,761.86 -64.02%
减少所致
主要系预付的部分设备、工程款转至
其他非流动资产 54,461,294.78 85,136,302.64 -36.03%
固定资产所致
主要系 2020 年公司业务扩张对资金
短期借款 790,745,097.22 400,531,666.66 97.42%
需求增加，向银行融资增加所致
主要系 2020 年为归还向科伦药业拆
长期借款 2,846,000,000.00 100.00% 借的用于生产经营的借款向银行融
资所致
主要系 2020 年归还科伦药业资金拆
其他应付款 4,911,103.12 4,375,837,392.49 -99.89%
借款所致
主要系 2020 年根据股东会决议，各
实收资本 2,000,000,000.00 4,000,000,000.00 -50.00%
股东同比例缩股减资所致
主要系 2020 年以净资产折股整体变
资本公积 2,430,588,617.81 410,121,893.01 492.65%
更为股份有限公司及缩股减资所致
主要系 2020 年按净利润计提盈余公
盈余公积 22,947,481.18 2,046,672.48 1021.21%
积所致
主要系 2020 年收入规模扩大导致经
未分配利润 206,401,386.46 18,766,876.65 999.82%
营净利润增加所致
利润表项目 2020 年度 2019 年度 变动幅度 变动原因说明
主要系 2020 年营业收入规模增加导
税金及附加 46,027,534.27 34,806,019.42 32.24% 致实际应缴纳的增值税增加，相应增
加了税金及附加
主要系公司 2020 年 1 月 1 日开始执
行新收入准则，将原在销售费用中列
销售费用 15,618,086.58 56,040,173.15 -72.13% 报的运输费用作为合同履约成本调
整为在营业成本中列报所致以及销
售佣金费率下降所致
主要系 2019 年受菏泽方明所属集团
信用减值损失 -751,871.90 -45,263,463.35 -98.34%
破产重组影响计提坏账金额较大
所得税费用 47,070,088.54 20,041,278.90 134.87% 主要系 2020 年利润总额增加所致
伊犁川宁生物技术股份有限公司
二〇二二年九月七日
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