目 录
一、审阅报告 …………………………………………………………… 第 1 页
二、财务报表………………………………………………………… 第 2—7 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 2 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 3 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 4 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 5 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 6 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 7 页
三、财务报表附注 ……………………………………………………第 8—24 页
审 阅 报 告
天健审〔2023〕26 号
浙江涛涛车业股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的浙江涛涛车业股份有限公司（以下简称涛涛车业公司）财
务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年 7-12 月
和 2022 年 1-12 月的合并及母公司利润表、2022 年 1-12 月的合并及母公司现金
流量表，以及财务报表附注。这些财务报表的编制是涛涛车业公司管理层的责任，
我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号──财务报表审阅》的规定
执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存
在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问涛涛车业公司有关人员和对财务数
据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审
计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企
业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映涛涛车业公司的合并及母
公司财务状况、经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二三年一月三十一日
第 1 页 共 24 页
浙江涛涛车业股份有限公司
财务报表附注
2022 年 7-12 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江涛涛车业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由曹马涛、涛涛集团有限公司
共同发起设立，于 2015 年 9 月 24 日在丽水市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信
用代码为 9133110035546965XU 的营业执照，注册资本 8,200 万元，股份总数 8,200 万股（每
股面值 1 元）。
本公司属制造行业，主要经营活动为：全地形车、电动滑板车、电动平衡车、摩托车及
其配件、用品的研发、生产和销售。主要产品有：全地形车、电动滑板车、电动平衡车及摩
托车。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政
策变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、公司会计政策变更
1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
第 8 页 共 24 页
4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
四、经营季节性和周期性特征
本公司经营活动不存在周期性特征和明显的季节性。
五、合并财务报表范围的变更
合并范围增加
1. 基本情况
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
TAO HOLDING LLC 新设子公司 2022 年 4 月 6 日 US$50,000.00 100%
BIKE CORPORATION 新设子公司 2022 年 7 月 19 日 US$50,000.00 100%
2. 其他说明
(1) TAO HOLDING LLC 于 2022 年 4 月 6 日在美国特拉华州设立登记，本公司持股比例为
100%。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司实际出资 5.00 万美元。自 TAO HOLDING LLC 成立之
日起，将其纳入合并报表范围。
(2) BIKE CORPORATION 于 2022 年 7 月 19 日在美国特拉华州设立登记，本公司通过 TAO
HOLDING100%持股。截至 2022 年 12 月 31 日，TAO HOLDING 实际出资 5.00 万美元。自 BIKE
CORPORATION 成立之日起，将其纳入合并报表范围。
六、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2021 年 12 月 31 日财务报表数，期末数指 2022 年
12 月 31 日财务报表数，本中期指 2022 年 7-12 月，上年度可比中期指 2021 年 7-12 月，年
初至本中期末指 2022 年 1-12 月，上年度年初至上年度可比中期末指 2021 年 1-12 月。
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 11,901.22 1,852.88
第 9 页 共 24 页
银行存款 131,358,841.74 205,663,845.71
其他货币资金 59,607,370.96 7,708,186.11
合 计 190,978,113.92 213,373,884.70
其中：存放在境
48,641,451.82 52,166,914.23
外的款项总额
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项的说明
项 目 期末数 期初数
借款保证金 48,272,222.22
结售汇保证金 200,000.00
阿里巴巴网站保证金 2,116.73
合 计 48,272,222.22 202,116.73
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 303,451,858.24 100.00 15,458,745.77 5.09 287,993,112.47
合 计 303,451,858.24 100.00 15,458,745.77 5.09 287,993,112.47
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 189,583,662.20 100.00 9,526,845.53 5.03 180,056,816.67
合 计 189,583,662.20 100.00 9,526,845.53 5.03 180,056,816.67
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 300,128,008.10 15,006,400.40 5.00
第 10 页 共 24 页
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1-2 年 3,036,198.23 303,619.82 10.00
2-3 年 277,852.72 138,926.36 50.00
3 年以上 9,799.19 9,799.19 100.00
小 计 303,451,858.24 15,458,745.77 5.09
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 汇率变动 转回 核销 其他
按组合计提
9,526,845.53 5,173,757.36 758,142.88 15,458,745.77
坏账准备
合 计 9,526,845.53 5,173,757.36 758,142.88 15,458,745.77
(3) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2022 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
WALMART INC 159,056,992.90 52.42 7,952,849.65
PERFORMANCE POWERSPORTS GROUP
24,190,424.67 7.97 1,209,521.23
INC
KOHL’S CORPORATION 20,412,123.88 6.73 1,020,606.19
TARGET CORPORATION 16,403,595.91 5.41 820,179.80
MGTS S.A. 7,644,891.75 2.52 382,244.59
小 计 227,708,029.11 75.05 11,385,401.46
2) 2021 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
AMAZON.COM, INC 57,571,133.28 30.37 2,878,556.66
WALMART INC 35,306,380.89 18.62 1,765,319.04
ASPEKT LLC 11,709,945.35 6.18 585,497.27
LOGICOM S.A 9,667,281.30 5.10 483,364.07
MGTS S.A. 7,044,091.28 3.72 352,204.56
小 计 121,298,832.10 63.99 6,064,941.60
第 11 页 共 24 页
3. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 46,598,334.26 3,008,853.36 43,589,480.90
在产品 73,246,627.08 2,558,432.34 70,688,194.74
库存商品 607,822,708.10 10,298,822.64 597,523,885.46
发出商品 6,539,652.15 6,539,652.15
委托加工物资 4,450,009.98 4,450,009.98
合 计 738,657,331.57 15,866,108.34 722,791,223.23
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 56,889,019.15 3,225,835.12 53,663,184.03
在产品 71,530,077.65 1,757,131.88 69,772,945.77
库存商品 528,962,161.11 9,455,227.62 519,506,933.49
发出商品 13,704,847.90 13,704,847.90
委托加工物资 4,097,790.75 4,097,790.75
合 计 675,183,896.56 14,438,194.62 660,745,701.94
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 转回或转销
原材料 3,225,835.12 594,459.65 811,441.40 3,008,853.37
在产品 1,757,131.88 1,522,382.87 721,082.42 2,558,432.33
库存商品 9,455,227.62 7,685,794.35 6,842,199.33 10,298,822.64
小 计 14,438,194.62 9,802,636.87 8,374,723.15 15,866,108.34
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转回或转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因
库存商品、 估计售价减去估计的销售费用以及相关 本期已将期初计提存货跌价准备的
发出商品 税费后的金额确定可变现净值 存货售出
第 12 页 共 24 页
结合库龄、性能、是否有订单支持或未
来是否会投入使用等情况，考虑期末原
原材料、 材料、在产品是否存在减值迹象，不存 本期已将期初计提存货跌价准备的
在产品 在减值迹象的，账面价值为可变现净值； 存货售出或生产领用
存在减值迹象的，公司管理层按经验考
虑一定的折价率预计其可变现净值
4. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 18,464,096.95 26,513,266.01
预缴企业所得税 6,720,762.07 8,971,510.09
应收退货成本 6,477,988.04 4,252,052.75
预付上市保荐费等 5,233,419.71 1,129,646.11
合 计 36,896,266.77 40,866,474.96
5. 预计负债
项 目 期末数 期初数
预计退货损失 26,489,753.73 20,208,476.49
预计诉讼损失 323,680.00
合 计 26,489,753.73 20,532,156.49
6. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本中期 上年度可比中期
主营业务收入 985,363,682.34 1,082,131,813.49
其他业务收入 6,762,090.09 9,617,064.09
营业成本 612,979,487.61 738,071,467.58
（续上表）
上年度年初至上年度
项 目 年初至本中期末
可比中期末
主营业务收入 1,753,120,041.69 1,998,292,467.65
第 13 页 共 24 页
其他业务收入 12,553,610.21 19,401,369.59
营业成本 1,134,444,958.83 1,352,439,433.75
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 本中期
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例
WALMART INC 199,183,559.54 20.08%
PERFORMANCE POWERSPORTS GROUP INC 67,234,174.24 6.78%
SOFLOW 56,205,492.87 5.67%
TARGET CORPORATION 36,791,321.10 3.71%
LOGICOM S.A 35,663,750.13 3.59%
小 计 395,078,297.88 39.82%
2) 年初至本中期末
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例
WALMART INC 273,436,479.53 15.49%
SOFLOW 114,695,308.95 6.50%
LOGICOM S.A 92,291,490.08 5.23%
PERFORMANCE POWERSPORTS GROUP INC 91,736,581.57 5.20%
SUNDANCE GS LLC 66,552,767.80 3.77%
小 计 638,712,627.93 36.17%
7. 销售费用
项 目 本中期 上年度可比中期
市场推广费 55,250,966.16 35,920,492.45
广告宣传费 32,972,563.09 32,684,663.50
职工薪酬 28,566,525.70 21,364,966.99
租赁费 14,966,751.00 12,409,192.99
咨询服务费 8,249,881.60 1,513,889.94
仓库费用 7,251,774.75 6,933,949.69
第 14 页 共 24 页
其他 3,906,627.47 3,746,859.44
合 计 151,165,089.77 114,574,015.00
（续上表）
上年度年初至上年度
项 目 年初至本中期末
可比中期末
市场推广费 89,563,362.34 67,852,027.76
广告宣传费 53,588,517.02 55,852,645.73
职工薪酬 49,672,719.79 42,559,747.80
租赁费 28,509,522.71 20,283,776.57
咨询服务费 11,110,536.63 2,450,092.49
仓库费用 14,690,564.95 10,037,519.04
其他 6,862,389.70 6,874,489.75
合 计 253,997,613.14 205,910,299.14
8. 管理费用
项 目 本中期 上年度可比中期
职工薪酬 16,091,956.76 16,687,555.89
办公费用 5,233,146.34 5,568,405.90
折旧摊销费 4,278,980.11 3,163,931.41
存货损耗 3,696,715.79 2,911,861.98
中介咨询服务费 2,291,164.74 4,531,601.45
差旅招待费 1,811,221.69 1,841,399.71
通讯费 907,323.78 1,115,154.15
维修保养费 616,195.61 773,131.42
其他 3,613,534.38 1,653,827.87
合 计 38,540,239.20 38,246,869.78
（续上表）
上年度年初至上年度
项 目 年初至本中期末
可比中期末
职工薪酬 29,197,360.62 30,773,430.97
第 15 页 共 24 页
办公费用 11,099,136.69 9,729,314.45
折旧摊销费 8,724,185.31 6,128,985.17
存货损耗 6,146,356.96 6,566,193.20
中介咨询服务费 5,532,195.06 12,845,908.38
差旅招待费 2,784,942.33 3,436,717.35
通讯费 1,826,175.02 1,796,686.71
维修保养费 1,077,106.99 1,261,047.42
其他 5,389,472.69 4,256,193.40
合 计 71,776,931.67 76,794,477.05
9. 研发费用
项 目 本中期 上年度可比中期
直接材料 20,871,528.64 15,934,292.85
职工薪酬 13,518,246.74 14,538,661.54
技术服务费 2,391,847.32 2,858,770.84
产品设计费 2,046,530.92 1,889,658.23
折旧及摊销 325,424.34 241,396.59
其他 289,227.75 348,212.38
合 计 39,442,805.71 35,810,992.43
（续上表）
上年度年初至上年度
项 目 年初至本中期末
可比中期末
直接材料 31,074,471.79 26,575,867.35
职工薪酬 25,337,300.21 27,723,743.88
技术服务费 3,659,016.99 4,064,362.63
产品设计费 2,787,834.72 3,435,934.39
折旧及摊销 592,196.53 442,303.47
其他 905,087.14 657,814.51
合 计 64,355,907.38 62,900,026.23
第 16 页 共 24 页
10. 财务费用
项 目 本中期 上年度可比中期
汇兑损益 4,231,743.50 14,029,733.48
利息支出 5,086,171.61 5,276,908.41
手续费 2,847,204.22 3,315,867.11
利息收入 -756,809.91 -223,229.57
合 计 11,408,309.42 22,399,279.43
（续上表）
上年度年初至上年度
项 目 年初至本中期末
可比中期末
汇兑损益 -29,400,203.22 20,264,977.13
利息支出 10,679,210.54 9,195,878.56
手续费 5,012,062.54 5,215,374.61
利息收入 -1,304,045.65 -479,346.70
合 计 -15,012,975.79 34,196,883.60
七、关联方关系及其交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
浙江中涛投资
丽水缙云 投资 5,000 万元 54.878 54.878
有限公司
(2) 曹马涛持有浙江中涛投资有限公司 100%股权，同时直接持有本公司 34.756%的股权,
为本公司实际控制人。
2. 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系
2201 LUNA ROAD 实际控制人曹马涛控制的公司
陈卫 公司副总经理朱红霞妹妹的配偶，由其承包经营公司食堂
(二) 关联方交易情况
第 17 页 共 24 页
1. 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本中期 上年度可比中期
陈卫 餐饮服务 85,919.05 86,018.16
小 计 85,919.05 86,018.16
（续上表）
上年度年初至上年
关联方 关联交易内容 年初至本中期末
度可比中期末
陈卫 餐饮服务 157,572.87 119,325.36
小 计 157,572.87 119,325.36
2. 关联租赁情况
承租方 租赁资产 本中期 上年度可比中期
出租方名称
名称 种类 确认的租赁费 确认的租赁费
2201 LUNA ROAD TAO MOTOR 房屋 2,344,948.64 2,131,468.10
小 计 2,344,948.64 2,131,468.10
（续上表）
上年度年初至上年度
承租方 租赁资产 年初至本中期末
出租方名称 可比中期末
名称 种类 确认的租赁费
确认的租赁费
2201 LUNA ROAD TAO MOTOR 房屋 4,477,838.03 4,249,776.92
小 计 4,477,838.03 4,249,776.92
3. 关联方未结算项目
应付关联方款项
单位名称 期末数 期初数
应付账款
陈卫 217,129.04 278,109.79
小 计 217,129.04 278,109.79
4. 关键管理人员报酬
项 目 本中期 上年度可比中期
关键管理人员报酬 1,874,571.88 1,781,260.19
（续上表）
第 18 页 共 24 页
上年度年初至上年度
项 目 年初至本中期末
可比中期末
关键管理人员报酬 3,675,714.39 3,603,006.34
5. 其他关联交易
公司员工在关联方陈卫承包的职工食堂消费，餐费由本公司代收代付。本中期和上年度
可比中期发生餐费分别为 1,278,482.75 元和 1,726,021.87 元，年初至本中期末和上年度年
初至上年度可比中期末发生餐费分别为 2,402,331.55 元和 3,103,568.69 元。
八、其他重要事项
(一) 证券发行
2020 年 4 月 9 日公司二届六次董事会通过决议，公司拟公开发行 27,333,600 股股票，
募集资金用于投资建设以下项目：
投资总额
项目名称 建设期 备案文号
(万元)
年产 100 万台智能电动车建 浙江省企业投资项目备案（赋码）信息表（项目
26,000.00 3年
设项目 代码 2020-331122-41-03-113897）
浙江省工业企业“零土地”技术改造项目备案通
研发中心建设项目 7,000.00 3年
知书（项目代码 2020-331122-41-03-113895）
浙江省工业企业“零土地”技术改造项目备案通
全地形车智能制造提升项目 7,000.00 3年
知书（项目代码 2020-331122-41-03-113896）
营销平台建设项目 5,000.00 3年 深宝安发改备案(2020)0192 号
补充流动资金 15,000.00
合 计 60,000.00
根据创业板上市委员会 2022 年第 30 次审议会议结果公告，公司拟在深圳证券交易所创
业上市的申请获得通过。
(二) 资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项中的非调整事项。
(三) 或有事项
1. VELOZ 产品质量纠纷诉讼
2020 年 12 月 31 日 ， 自 然 人 Farly Altidor 以 Gator Freightways,INC. 、 Apollo
Motorsports USA,INC.、Zhejiang Apollo Motorcycle Manufacturer CO. LTD、VELOZ 为
共同被告向美国佛罗里达州棕榈滩县第十五巡回法院提起诉讼。Farly Altidor 诉称，2018
第 19 页 共 24 页
年 2 月，其从 VELOZ 所经营网站上购买了一台由 Zhejiang Apollo Motorcycle Manufacturer
CO. LTD 生产、Apollo Motorsports USA,INC.进口、Apollo Motorsports USA,INC.运输的
型号为 Apollo 125cc DB-35 Dirt Bike 的越野摩托车，在其驾驶过程中，由于该摩托车的
曲轴箱通风系统故障，导致机油喷射至其身上并造成人身损害，因被告生产、进口、销售、
运输的产品存在质量问题，被告应分别承担与其行为相应的法律责任，并诉请法院判决被告
赔偿损失不低于 15,000 美元。根据该案代理律师出具的法律意见，预计可能不会产生赔偿，
不构成公司的现时义务且相关赔偿金额无法可靠计量，VELOZ 未计提预计负债。
2. TAO MOTOR、VELOZ 产品质量纠纷诉讼
2021 年 10 月 13 日，自然人 Daniel Cavanaugh 以 TAO MOTOR、VELOZ 为共同被告向美
国圣贝纳迪诺郡加利福尼亚高等法院提起诉讼。Daniel Cavanaugh 诉称，2021 年 1 月，其
从 VELOZ 所经营网站上购买了一台 TAO MOTOR 进口的型号为 Tao Bull 200 的全地形车，在
其驾驶该全地形车的过程中，由于左脚踏板失灵，导致其脚卡在挡泥板衬垫和脚踏板间，进
而导致摔倒在地致使左小腿骨折。原告认为因被告进口、销售的产品存在质量问题，被告应
分别承担相应的法律责任。VELOZ 已向法院提交了要求驳回案件的通知。截至本报告出具日，
该案尚未判决，根据该案代理律师出具的法律意见，预计可能不会产生赔偿，公司未计提预
计负债。
(四) 资产受限情况
截至期末，本公司资产受限情况如下：
资产名称 账面价值 受限原因
货币资金 48,272,222.22 不能随时支取的借款保证金
固定资产 183,407,767.02 用于抵押借款
无形资产 34,302,066.30 用于抵押借款
合 计 265,982,055.54
九、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 本中期 年初至本中期末
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
830.37 4,328.75
冲销部分
第 20 页 共 24 页
项 目 本中期 年初至本中期末
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
1,406,636.55 2,235,878.95
减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 4,080,735.76 14,370,100.86
持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 -7,776,210.16 -11,733,869.14
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,099,201.49 -2,545,900.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目 42,102.97
小 计 -3,387,208.98 2,372,642.29
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -261,250.33 835,780.80
第 21 页 共 24 页
项 目 本中期 年初至本中期末
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -3,125,958.65 1,536,861.49
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 本中期
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
12.17 1.33 1.33
利润
扣除非经常性损益后归属于
12.52 1.37 1.37
公司普通股股东的净利润
(1) 年初至本中期末
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
24.35 2.52 2.52
利润
扣除非经常性损益后归属于
24.17 2.50 2.50
公司普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本中期 年初至本中期末
归属于公司普通股股东的净利润 A 109,082,032.46 206,307,753.02
非经常性损益 B -3,125,958.65 1,536,861.49
扣除非经常性损益后的归属于公司普通
C=A-B 112,207,991.11 204,770,891.53
股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 839,125,302.67 741,018,916.62
发行新股或债转股等新增的、归属于公
E
司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计
F
月数
回购或现金分红等减少的、归属于公司
G
普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计
H
月数
外币报表折算 I 5,493,518.94 6,374,184.43
其
他 增减净资产次月起至报告期期末
J 3 6
的累计月数
第 22 页 共 24 页
项 目 序号 本中期 年初至本中期末
报告期月份数 K 6 12
L=D+A/2+E×F/K-G
加权平均净资产 896,413,078.37 847,359,885.35
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 12.17% 24.35%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 12.52% 24.17%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本中期 年初至本中期末
归属于公司普通股股东的净利润 A 109,082,032.46 206,307,753.02
非经常性损益 B -3,125,958.65 1,536,861.49
扣除非经常性损益后的归属于公司普通
C=A-B 112,207,991.11 204,770,891.53
股股东的净利润
期初股份总数 D 82,000,000.00 82,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增
E
加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 82,000,000.00 82,000,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.33 2.52
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.37 2.50
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
期末应收账款增加主要系应收沃尔玛款
项增加，由于美国通货膨胀，沃尔玛提前
应收账款 287,993,112.47 180,056,816.67 59.95%
回款费用率提高，期末公司未向沃尔玛提
交提前回款申请，故应收账款余额增加。
第 23 页 共 24 页