辽宁信德新材料科技股份有限公司                                   关联交易决策制度




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                                   关联交易决策制度



                                          第一章   总则

     第一条 为进一步加强辽宁信德新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”
或者“公司”）关联交易管理，明确管理职责和分工，维护公司股东和债权人的
合法利益，特别是中小投资者的合法权益，保证公司与关联人之间订立的关联交
易合同符合公平、公开、公允的原则，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称
“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《深圳证
券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）、《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》（以下简称“《创业板上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规、规范
性文件及《辽宁信德新材料科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）
的有关规定，特制订本制度。

     第二条 公司与关联人之间的关联交易行为除遵守有关法律、法规、规范性文
件和《公司章程》的规定外，还需遵守本制度的有关规定。




                                 第二章     关联人和关联关系

     第三条 公司关联人包括关联法人和关联自然人。

     第四条 具有以下情形之一的法人或者其他组织，为公司的关联法人：

     （一）直接或者间接控制公司的法人或者其他组织；

     （二）由上述第（一）项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公
司以外的法人或者其他组织；
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     （三）由本制度第五条所列公司的关联自然人直接或者间接控制的、或者担
任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织；

     （四）持有公司5%以上股份的法人或者一致行动人；

     （五）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其
他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的法人或者其他组织。

     公司与前款第（二）项所列法人受同一国有资产管理机构控制而形成前款第
（二）项所述情形的，不因此构成关联关系。

     第五条 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：

     （一）直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人；

     （二）公司的董事、监事及高级管理人员；

     （三）直接或者间接控制公司的法人或者其他组织的董事、监事及高级管理
人员；

     （四）本条第（一）、（二）、（三）项所述人士的关系密切的家庭成员，
包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、
配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；

     （五）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其
他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然人。

     第六条 具有以下情形之一的法人或者自然人，视同为公司的关联人：

     （一）因与公司或者公司的关联人签署协议或者作出安排，在协议或者安排
生效后，或者在未来十二个月内，具有本制度第四条或者第五条规定情形之一的；

     （二）过去十二个月内，曾经具有本制度第四条或者第五条规定情形之一的。

     第七条 关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对公司直接或者间接
控制或者施加重大影响的方式或者途径，包括但不限于关联人与公司存在的股权
关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。
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     第八条 关联关系应从关联人对公司进行控制或者影响的具体方式、途径及程
度等方面进行实质判断。




                                 第三章   关联交易

     第九条 公司关联交易，是指公司或者其控股子公司与公司关联人之间发生的
转移资源或者义务的事项，包括但不限于下列交易：

     （一）购买或者出售资产；

     （二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等）；

     （三）提供财务资助（含委托贷款、对子公司提供财务资助等）；

     （四）提供担保（含对子公司担保）；

     （五）租入或者租出资产；

     （六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；

     （七）赠与或者受赠资产；

     （八）债权或者债务重组；

     （九）研究与开发项目的转移；

     （十）签订许可协议；

     （十一）放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；

     （十二）购买原材料、燃料、动力；

     （十三）销售产品、商品；

     （十四）提供或者接受劳务；

     （十五）委托或者受托销售；

     （十六）关联双方共同投资；
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     （十七）其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事项。

     第十条 公司的关联交易应当遵循以下基本原则：

     （一）符合诚实信用的原则；

     （二）符合公平、公正、公开、公允原则；

     （三）关联人如享有股东大会表决权，应当回避表决；

     （四）与关联人有任何利害关系的董事，在董事会就该事项进行表决时应当
回避；

     （五）公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利，必要
时应当聘请专业评估师或者独立财务顾问出具专业意见；

     （六）关联交易协议的签订应当遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，协议
内容应明确、具体；

     （七）独立董事对重大关联交易需明确发表独立意见；

     （八）交易程序应当符合本制度及相应法律法规的规定。

     第十一条 公司不得以下列方式将资金直接或者间接地提供给控股股东及其
他关联人使用：

     （一）有偿或者无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联人使用；

     （二）通过银行或者非银行金融机构向关联人提供委托贷款；

     （三）委托控股股东及其他关联人进行投资活动；

     （四）为控股股东及其他关联人开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

     （五）代控股股东及其他关联人偿还债务；

     （六）中国证监会或者证券交易所认定的其他方式。

     第十二条 公司与关联人达成下列关联交易时，可以免予按照本制度规定履行
相关义务：
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     （一）一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、
可转换公司债券或者其他衍生品种；

     （二）一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或者企业
债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；

     （三）一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬；

     （四）证券交易所认定的其他情况。




                                 第四章   关联交易的管理

     第十三条     公司审计部、公司法务负责协调公司的关联交易事项，公司财务
部、董事会秘书承担配合工作。

     就关联交易事项，各部门、各控股子公司（以下简称“各单位”）负责人为
第一责任人，各单位另设联系人，负责关联交易事项的报批、统计工作。

     第十四条     董事会秘书负责建立关联人信息库，于每年初就关联人信息进行
调查，汇总变动信息，并进行及时更新，更新后将关联人信息以电子邮件方式发
送各单位关联交易联络人。

     因间接关联人的认定存在困难和不确定性，各单位应积极协助补充关联人信
息，及时提醒董事会秘书进行更新。

     公司关联人信息数据仅供内部参考使用。如发生信息外泄，公司有权根据相
关法律规定追究相关人员责任。

     第十五条     如因事先确实无法认定关联人而进行的交易事项，应在发现交易
对方为关联人时，争取在第一时间暂停该项交易、立即补报审批手续。

     第十六条     交易进展过程中，如因实际情况发生变化，交易的对方成为公司
的关联人，在交易条款未发生任何变化的情况下，交易可持续进行。相关情况报
董事会秘书备案。
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     如拟延长该交易或者变更交易条款，则需按照本制度的相关规定，履行相应
程序。




                             第五章   关联交易价格的确定

     第十七条 关联交易价格是指公司与关联人之间发生的关联交易所涉及之商
品、劳务等交易标的交易价格。

     第十八条 定价原则和定价方法：

     （一） 关联交易的定价原则：如有国家定价，则执行国家定价；如没有国家
定价，则执行行业之可比当地市场价；如既没有国家定价，也没有市场价，则执
行推定价格；如没有国家定价、市场价和推定价格，则执行协议价。

     （二） 交易双方根据关联交易事项的具体情况确定定价方法，并在相关的关
联交易协议中予以明确。

     （三） 国家定价：指中华人民共和国中央或者省、市政府主管部门颁发或者
发出的仍生效的定价。

     （四） 市场价：由经营者自主制定，通过市场竞争形成的商品或者劳务的价
格及费率。

     （五） 推定价格：系指在交易的商品或者劳务的合理成本费用上加上合理的
利润所构成的价格。

     （六） 协议价：在平衡双方利益的基础上由交易双方协商确定的价格及费率。

     第十九条 关联交易价格的管理：

     （一）交易双方应依据本制度第十八条规定的定价原则和定价方法确保关联
交易的价格公平、公正、公允、合理。此外，交易双方应依据关联交易协议中约
定的价格和实际交易数量计算交易价款，按关联交易协议当中约定的支付方式和
支付时间支付。
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     （二）公司各种重大关联交易应依据本制度第二十条、第二十一条、第二十
二条、第二十三条或者第二十四条的规定分别由董事长、董事会或者股东大会批
准。

     （三）对于依据本制度第十八条规定的定价原则和定价方法无法确定的关联
交易价格，或者公司的监事、独立董事就关联交易的价格是否公允提出置疑的，
公司应当聘请独立财务顾问就该关联交易的价格对全体股东是否公平、合理发表
意见。




                                 第六章   关联交易的批准

       第二十条 公司与关联自然人发生的交易金额少于30万元（不含30万元）的关
联交易，应当提交董事长批准。

       第二十一条 公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易，应
当提交董事会审议。

     公司不得直接或者通过子公司向董事、监事或者高级管理人员提供借款。

       第二十二条 公司与关联法人之间的关联交易金额在人民币300万元以上，且
占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易，应当提交董事会审
议。

     前款规定的董事会决策权限范围之下的公司与关联法人之间的关联交易（公
司提供担保除外），应当提交董事长批准。

       第二十三条 公司与关联方发生的交易（提供担保除外）金额超过3000万元，
且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的，应当提交股东大会审议，并由
符合《证券法》规定的证券服务机构对交易标的进行评估或者审计（日常经营相
关的关联交易所涉及的交易标的，可以不进行审计或者评估，但按照《深圳证券
交易所创业板股票上市规则》必须进行审计、评估的除外）。

     公司与公司董事、监事和高级管理人员及其配偶发生关联交易，应当在董事
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会审议通过后提交股东大会审议。

     第二十四条 董事会对涉及本制度第二十一条、第二十二条、第二十三条之规
定的关联交易应当先请独立董事以独立第三方身份发表意见，并经独立董事认可
后提交董事会讨论。

     第二十五条 公司在连续十二个月内发生的以下关联交易，应当按照累计计算
的原则确定交易金额，适用办法第二十一条、第二十二条、第二十三条之规定：

     （一）与同一关联人进行的交易；

     （二）与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易。

      上述同一关联人包括与该关联人受同一主体控制或者相互存在股权控制关
系的其他关联人。

     已按照前款规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。

     第二十六条      公司不得对存在以下情形之一的关联交易事项进行审议并作出
决定：

     （一）交易标的状况不清；

     （二）交易价格未确定；

     （三）交易对方情况不明朗；

     （四）因本次交易导致或者可能导致公司被控股股东、实际控制人及其附属
企业非经营性资金占用；

     （五）因本次交易导致或者可能导致公司为关联人违规提供担保；

     （六）因本次交易导致或者可能导致公司被关联人侵占利益的其他情形。

     第二十七条 公司关联人与公司签署涉及关联交易的协议，应当采取必要的回
避措施：

     （一）任何个人只能代表一方签署协议；
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     （二）关联人不得以任何方式干预公司的决定；

     （三）公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代
理其他董事行使表决权。

     关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：

     1、交易对方；

     2、在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对方的法人或其他组
织任职、该交易对方直接或者间接控制的法人或其他组织任职；

     3、拥有交易对方的直接或者间接控制权的；

     4、交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员（具体范围参
见本制度第五条第（四）项的规定）；

     5、交易对方或者其直接或者间接控制人的董事、监事或者高级管理人员的关
系密切的家庭成员（具体范围参见本制度第五条第（四）项的规定）；

     6、中国证监会、证券交易所或者公司认定的因其他原因使其独立商业判断可
能受到影响的人士。

     （四）公司股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决，也不能
代表其他股东行使表决权。

     关联股东包括下列股东或者具有下列情形之一的股东：

     1、交易对方；

     2、拥有交易对方的直接或者间接控制权的；

     3、被交易对方直接或者间接控制的；

     4、与交易对方受同一法人或者自然人直接或者间接控制的；

     5、交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员（具体范围参
见本制度第五条第（四）项的规定）；
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     6、在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对方的法人单位或者
该交易对方直接或间接控制的法人单位任职的自然人股东；

     7、因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其他协
议而使其表决权受到限制或者影响的；

     8、中国证监会或者证券交易所认定的可能造成公司利益对其倾斜的法人或者
自然人。

       第二十八条    公司向关联人购买资产按规定需要提交股东大会审议且存在以
下情形之一的，原则上交易对方应当提供在一定期限内标的资产盈利担保或者补
偿承诺、或者标的资产回购承诺：

     （一）高溢价购买资产的；

     （二）购买资产最近一期净资产收益率为负或者低于公司本身净资产收益率
的。

       第二十九条    关联董事的回避和表决程序为：

     （一）关联董事应主动提出回避申请，否则其他董事有权要求其回避；

     （二）当出现是否为关联董事的争议时，由公司的所有独立董事对该交易是
否构成关联交易和该关联董事是否需要回避进行表决。如有二分之一以上独立董
事认为相关董事需要回避，则该关联董事应予回避。不服该决议的董事可以向股
东大会申诉，申诉期间不影响该表决的执行；

     （三）关联董事不得参与审议有关关联交易事项；

     （四）董事会审议关联交易事项，会议由过半数的非关联董事出席即可举行，
董事会会议所作决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会会议的非关联董事
人数不足三人的，公司应当将交易提交股东大会审议。

       第三十条 关联股东的回避和表决程序为：

     （一）股东大会审议的事项与某股东有关联关系，该股东应当在股东大会召
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开之日前向公司董事会披露其关联关系，关联股东应主动提出回避申请，否则其
他股东有权向股东大会提出关联股东回避申请；

     （二）当出现是否为关联股东的争议时，由股东大会过半数通过决议决定该
股东是否属关联股东，并决定其是否回避，该决议为最终决定；

     （三）股东大会对有关关联交易事项表决时，在扣除关联股东所代表的有表
决权的股份后，由出席股东大会的非关联股东按照《公司章程》和股东大会议事
规则的规定表决。

     第三十一条 公司与关联人发生的与日常经营相关的下列关联交易所涉及的
交易标的，可以不进行审计或者评估：

     1、购买原材料、燃料、动力；

     2、销售产品、商品；

     3、提供或者接受劳务；

     4、委托或者受托销售。

     第三十二条 公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议
通过后提交股东大会审议。

     第三十三条 公司独立董事、监事至少每季度查阅一次与关联人之间的资金往
来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及
其他资源的情况，如发现异常情况，及时提请公司董事会采取相应措施。

     第三十四条 公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公
司造成损失或可能造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护性
措施避免或减少损失。




                             第七章   关联交易的信息披露

     第三十五条 公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上（含30万元）的
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关联交易，应当经董事会审议后及时披露。

     第三十六条 公司与关联法人发生的交易金额在300万元以上（含300万元），
且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上（含0.5%）的关联交易，应当经
董事会审议后及时披露。

     第三十七条 公司因公开招标、公开拍卖等行为导致公司与关联人的关联交易
时，公司可以向证券交易所申请豁免提交股东大会审议。公司应当披露该交易事
项，必要时，证券交易所可以要求公司聘请相关会计师事务所或资产评估机构进
行审计或者评估。

     第三十八条 公司披露关联交易事项时，应当向证券交易所提交以下文件：

     （一）公告文稿；

     （二）与交易有关的协议书或意向书；

     （三）董事会决议、独立董事意见及董事会决议公告文稿（如适用）；

     （四）交易涉及的政府批文（如适用）；

     （五）中介机构出具的专业报告（如适用）；

     （六）独立董事事前认可该交易的书面文件；

     （七）独立董事和保荐机构意见；

     （八）证券交易所要求提供的其他文件。

     第三十九条 公司披露的关联交易公告应当包括以下内容：

     （一） 交易概述及交易标的基本情况；

     （二） 独立董事的事前认可情况和独立董事、保荐机构发表的独立意见；

     （三） 董事会表决情况（如适用）；

     （四） 交易各方的关联关系说明和关联人基本情况；

     （五） 交易的定价政策及定价依据，包括成交价格与交易标的账面值、评估
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值以及明确、公允的市场价格之间的关系，及因交易标的特殊而需要说明的与定
价有关的其他特定事项；

     若成交价格与账面值、评估值或市场价格差异较大的，应当说明原因。如交
易有失公允的，还应当披露本次关联交易所产生的利益转移方向；

     （六） 交易协议的主要内容，包括交易价格、交易结算方式、关联人在交易
中所占权益的性质和比重，以及协议生效条件、生效时间、履行期限等；

     （七）交易目的及对公司的影响，包括进行此次关联交易的必要性和真实意
图，对本期和未来财务状况和经营成果的影响（必要时应当咨询负责公司审计的
会计师事务所），支付款项的来源或者获得款项的用途等；

     （八）当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额；

     （九）证券交易所规定的其他内容；

     （十）中国证监会和证券交易所要求的有助于说明交易实质的其他内容。

     第四十条 公司发生的关联交易涉及第九条规定的“提供财务资助”、“提供
担保”和“委托理财”等事项时，应当以发生额作为计算标准，并按交易事项的
类型在连续十二个月内累计计算，经累计达到第二十一条、第二十二条或者第二
十三条标准的，适用该等条款的规定。

     已按照第二十一条、第二十二条或者第二十三条规定履行相关义务的，不再
纳入相关的累计计算范围。




                                 第八章   附则

     第四十一条 由公司控制或者持有百分之五十以上股份的子公司发生的关联
交易，视同公司行为，公司的参股公司发生的关联交易，以其交易标的乘以参股
比例或者协议分红比例后的数额，比照本制度的有关规定执行。

     第四十二条 有关关联交易决策记录、决议事项等文件，由董事会秘书负责保
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存，保存期限为十年。如表决事项影响超过十年，则相关的记录应继续保留，直
至该事项的影响消失后二年。

     第四十三条 本制度所称“以上”、“以内”、“以下”均含本数，“超过”、
“多于”、“少于”不含本数。

     第四十四条 本制度自公司股东大会审议通过之日起生效施行，修改时亦同。

     第四十五条 本制度由公司董事会负责解释。




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                                                              2022 年 9 月