卡莱特云科技股份有限公司
已审财务报表
截至2022年6月30日止6个月期间、
2021年度、2020年度、2019年度
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卡莱特云科技股份有限公司
目 录
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审计报告 1-8
已审财务报表
合并资产负债表 9 - 10
合并利润表 11 - 12
合并股东/所有者权益变动表 13 - 16
合并现金流量表 17 - 18
公司资产负债表 19 - 20
公司利润表 21
公司股东/所有者权益变动表 22 - 25
公司现金流量表 26 - 27
财务报表附注 28 - 179
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 2
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审计报告
安永华明（2022）审字61647772_H02号
卡莱特云科技股份有限公司
卡莱特云科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了卡莱特云科技股份有限公司的财务报表，包括2022年6月30日、
2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日的合并及公司资产负债
表，截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度的合
并及公司利润表、股东/所有者权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的卡莱特云科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面
按照企业会计准则的规定编制，公允反映了卡莱特云科技股份有限公司2022年
6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日的合并及公
司财务状况以及截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及
2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于卡莱特云科技股份有限
公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是
充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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审计报告（续）
安永华明（2022）审字第61647772_H02号
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三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对截至2022年6月30日止6个月期
间、2021年度、2020年度及2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背
景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的
责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执
行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序
的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计
意见提供了基础。
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审计报告（续）
安永华明（2022）审字第61647772_H02号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
收入确认
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年 我们在审计过程中对收入确认执行的
度、2020年度及2019年度合并财务报表营 程序主要包括：
业 收 入 分 别 为 人 民 币 270,593,139.84 元 、
582,436,957.34元、人民币394,883,398.79 1）了解公司收入确认的会计政策，
元、人民币329,694,257.43元。 检查销售合同条款，评价收入确认是
否符合企业会计准则的规定；
卡莱特云科技股份有限公司及其子公司目前 2）了解和评价管理层与收入相关流
的经营模式主要包括：直销和经销（买断式 程的内部控制设计，对报告期内其执
经销）两种形式，均在客户收到商品并签收 行的有效性实施测试；
时确认收入。 3）执行细节测试，查看客户的订
单、签收记录、物流单据、银行收款
由于收入的金额对于整体财务报表而言重 单以及发票等；
大，且收入是关键绩效指标，存在管理层为 4）基于交易的金额、性质向客户函
达到特定目的而虚增收入的固有风险，因此 证交易金额及应收款项的余额；
我们将营业收入确认作为关键审计事项。 5）了解公司与客户的结算方式，检
查收款与应收款项及预收款项/合同负
相关信息分别披露于财务报表附注三、21 债的对应关系，并核对至收款的原始
“与客户之间的合同产生的收入（自2020 单据；
年1月1日起适用）”，附注三、22“收入 6）执行收入的截止性测试，检查报
（ 适 用 于 2020 年 1 月 1 日 以 前 ） ” 及 附 注 告日前后1个月的出库单及物流信
五、34“营业收入及成本”。 息，与记账凭证核对，查看是否属于
同一会计期间；
7）对主要客户实施走访，以及对主
要客户的客户抽样并实施走访和背景
调查；
8）对营业收入进行分析性复核，包
括月度收入变动趋势分析，各类型产
品收入变动趋势分析、各类型产品毛
利率分析、与同行业公司毛利率进行
比对等。
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审计报告（续）
安永华明（2022）审字第61647772_H02号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
应收账款减值
于2022年6月30日、2021年12月31 我们在审计过程中对应收账款减值执行的程
日、2020年12月31日及2019年12月 序主要包括：
31日，合并财务报表应收账款的账面
价 值 分 别 为 人 民 币 155,699,526.06 1）了解与应收账款减值相关的关键内部控
元 、 156,115,875.62 元 、 人 民 币 制，评价这些控制的设计，确定其是否得到
124,178,252.12 元 、 人 民 币 执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
85,776,949.78 元 ， 已 计 提 的 坏 账 准 2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账
备 分 别 为 人 民 币 10,349,419.95 元 、 款的后续实际核销或转回情况，评价管理层
人 民 币 8,792,302.45 元 、 人 民 币 过往预测的准确性；
6,873,295.94 元 及 人 民 币 3）复核管理层对应收账款进行减值测试的
4,751,268.53元。 相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分
识别已发生减值的应收账款；
对于以单项为基础计量预期信用损失 4）对于单独进行减值测试的应收账款，获
的应收账款，管理层综合考虑有关过 取并检查管理层对未来现金流量现值的预
去事项、当前状况以及未来经济状况 测，评价在预测中使用的关键假设的合理性
预测的合理且有依据的信息，估计预 和数据的准确性，并与获取的外部证据进行
期收取的现金流量，据此确定应计提 核对；
的坏账准备；对于以组合为基础计量 5）对于采用组合方式进行减值测试的应收
预期信用损失的应收账款，管理层以 账款，评价管理层按信用风险特征划分组合
账龄为依据划分组合，参照历史信用 的合理性；根据具有类似信用风险特征组合
损失经验，并根据前瞻性估计予以调 的历史损失率及反映当前情况的相关可观察
整，编制应收账款账龄与预期信用损 数据等，评价管理层减值测试方法的合理性
失率对照表，据此确定应计提的坏账 （包括各组合预期信用损失率）；测试管理
准备。由于应收账款金额重大，且应 层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失
收账款减值测试涉及重大管理层判 率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏
断，我们将应收账款减值确定为关键 账准备的计算是否准确；
审计事项。 6） 执行函证 程序， 验证 应收账 款的 存在
性；
相关信息分别披露于财务报表附注 7）检查应收账款的期后回款情况，评价管
三、8“金融工具”，附注五、4“应 理层计提应收账款坏账准备的合理性；
收账款”及附注八、3“金融工具风 8）检查与应收账款减值相关的信息是否已
险”。 在财务报表中作出恰当列报。
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审计报告（续）
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四、管理层和治理层对财务报表的责任
卡莱特云科技股份有限公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估卡莱特云科技股份有限公司的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督卡莱特云科技股份有限公司的财务报告过程。
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五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作
为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错
报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对卡莱特云科技股份有限公司持续经营能力
产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获
得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致卡莱特云科技股份有
限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务
报表是否公允反映相关交易和事项。
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审计报告（续）
安永华明（2022）审字第61647772_H02号
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五、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：（续）
（6） 就卡莱特云科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充
分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、
监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对截至2022年6月30日止6
个月期间、2021年度、2020年度及2019年度财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通
该事项。
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安永华明（2022）审字第61647772_H02号
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（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邓冬梅
（项目合伙人）
中国注册会计师：陈叻治
中国 北京 2022年9月9日
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
一、 基本情况
卡莱特云科技股份有限公司（以下统称“本公司”）是一家在中华人民共和国广东
省深圳市注册的股份有限公司，于2012年1月6日成立，营业期限为长期。法定
代表人为周锦志。本公司总部位于广东省深圳市南山区西丽街道西丽社区留新四
街万科云城三期C区八栋A座3801房(37-39层)。
本公司主要经营视频及LED显示控制系统设备研发和销售。
本公司经营范围：一般经营项目是：电子监控系统的技术开发，管理软件及即时
通通讯软件，互联网管理软件及增值业务软件开发与销售，信息系统集成，软件
技术服务，计算机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、集成、运
行维护；信息技术咨询；集成电路设计、研发；信息传输、软件和信息技术服
务；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项
目须取得许可后方可经营）。许可经营项目是：光电显示产品、网络通信产品、
电子产品、灯光高化产品、计算机软件产品的技术开发、生产制造与销售；互联
网信息服务业务（除新闻、技术咨询、出版、教育以外的内容）。
本公司的母公司为深圳三涵邦泰科技有限责任公司，最终控股方为自然人股东周
锦志。
本公司系由自然人周锦志和邓玲玲共同出资，在深圳注册成立的有限责任公司。
本公司于2011年11月22日取得深圳市市场监督管理局核发的[2011]第80345352
号《名称预先核准通知书》，设立时公司名称为深圳市立鼎光电技术有限公司。
本 公 司 于 2012 年 1 月 6 日 取 得 深 圳 市 市 场 监 督 管 理 局 核 发 的 注 册 号 为
440301105945211的《企业法人营业执照》，注册资本和实收资本均为人民币
1,000,000.00元，其中股东周锦志以货币出资人民币850,000.00元，占注册资本
的85％；股东邓玲玲以货币出资人民币150,000.00元，占注册资本的15％。三
证合一后，本公司持有统一社会信用代码为914403005891698012号的《营业执
照》。
2014年8月8日，经股东会决议，股东周锦志将其占公司15%股权以人民币
150,000.00 元 转 让 给 何 志 民 。 本 公 司 股 权 结 构 变 更 为 ： 周 锦 志 出 资 人 民 币
700,000.00元，出资比例70%；邓玲玲出资人民币150,000.00元，出资比例
15%；何志民出资人民币150,000.00元，出资比例15%。上述股权转让经广东省
深圳市南山区公证处公证并出具(2014)深南证字第14404号公证书。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
一、 基本情况（续）
根 据 2020 年 7 月 8 日 的 股 东 会 决 议 ， 本 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币
19,000,000.00元，其中，本公司股东何志民100%控股的深圳佳和睿信科技有限
责任公司出资人民币2,850,000.00元，本公司股东邓玲玲100%控股的深圳安华
创联科技有限责任公司出资人民币2,850,000.00元，本公司股东周锦志100%控
股的深圳三涵邦泰科技有限责任公司出资人民币13,300,000.00元。2020年7月
20日，本公司完成工商登记变更手续，变更后注册资本为人民币20,000,000.00
元。上述增资经深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）进行验资并出具深皇嘉所验
字[2020]118号验资报告。
根 据 2020 年 8 月 27 日 的 股 东 会 决 议 ， 本 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币
1,505,376.00元，由新增股东认缴。深圳纳百川创新企业（有限合伙）向本公司
出资人民币56,000,000.00元（人民币1,505,376.00元增加注册资本，其余人民
币54,494,624.00元增加资本公积）。2020年8月28日，本公司完成工商登记变
更手续，变更后注册资本从人民币20,000,000.00元增加至21,505,376.00元。上
述增资经深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）进行验资并出具深皇嘉所验字
[2020]209号验资报告。
根 据 2020 年 10 月 26 日 的 股 东 会 决 议 ， 本 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币
3,072,197.00元，由新增股东认缴。其中，深圳市利鑫企业管理合伙企业（有限
合伙）出资人民币16,000,000.00元（人民币245,776.00元增加注册资本，其余
人民币15,754,224.00元增加资本公积），深圳市高新投创业投资有限公司出资
人 民 币 8,000,000.00 元 （ 人 民 币 122,888.00 元 增 加 注 册 资 本 ， 其 余 人 民 币
7,877,112.00元增加资本公积），深圳市俊鹏壹号投资合伙企业（有限合伙）出
资人民币16,000,000.00元（人民币245,776.00元增加注册资本，其余人民币
15,754,224.00元增加资本公积），中金祺智（上海）股权投资中心（有限合
伙）出资人民币55,000,000.00元（人民币844,854.00元增加注册资本，其余人
民币54,155,146.00元增加资本公积），深圳市达晨创鸿私募股权投资企业（有
限合伙）出资人民币45,000,000.00元（人民币691,244.00元增加注册资本，其
余人民币44,308,756.00元增加资本公积），深圳市财智创赢私募股权投资企业
（有限合伙）出资人民币5,000,000.00元（人民币76,805.00元增加注册资本，
其余人民币4,923,195.00元增加资本公积），重庆极创渝源股权投资基金合伙企
业（有限合伙）出资人民币55,000,000.00元（人民币844,854.00元增加注册资
本，其余人民币54,155,146.00元增加资本公积）。2020年10月29日，本公司完
成 工 商 登 记 变 更 手 续 ， 变 更 后 注 册 资 本 从 人 民 币 21,505,376.00 元 增 加 至
24,577,573.00元。上述增资经深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）进行验资并
出具深皇嘉所验字[2020]191号验资报告。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
一、 基本情况（续）
根据本公司 2021 年 2 月 3 日股东会决议，本公司以截至 2020 年 11 月 30 日经
审计的账面净资产折股整体变更为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不
变。于 2020 年 11 月 30 日，本公司经调整后的净资产为人民币 353,946,778.70
元，其中人民币 51,000,000.00 元折股为普通股 51,000,000.00 股，注册资本变
更为人民币 51,000,000.00 元，每股面值人民币 1 元，净资产超出股本部分人民
币 302,946,778.70 元计入本公司资本公积，由全体股东享有。2021 年 2 月 8 日，
卡莱特（深圳）云科技有限公司完成整体变更为股份公司的工商变更登记手续，
正式更名为卡莱特（深圳）云科技股份有限公司。
2021 年 2 月 24 日，本公司股东大会审议批准通过将公司名称由卡莱特（深圳）
云科技股份有限公司变更为卡莱特云科技股份有限公司，并于 2021 年 2 月 25 日
完成工商变更登记手续。
截至2022年6月30日止，本公司的股东出资金额和出资比例情况如下：
2022 年 6 月 30 日
股东名称 人民币元 百分比
深圳三涵邦泰科技有限责任公司 27,598,331.00 54.11
深圳佳和睿信科技有限责任公司 5,913,928.00 11.60
深圳安华创联科技有限责任公司 5,913,928.00 11.60
深圳纳百川创新企业（有限合伙） 3,123,749.00 6.12
重庆极创渝源股权投资基金合伙企业（有限合伙） 1,753,125.00 3.44
中金祺智（上海）股权投资中心（有限合伙） 1,753,125.00 3.44
周锦志 1,452,544.00 2.85
深圳市达晨创鸿私募股权投资企业（有限合伙） 1,434,375.00 2.81
深圳市利鑫企业管理合伙企业（有限合伙） 510,001.00 1.00
深圳市俊鹏金石投资合伙企业（有限合伙） 510,001.00 1.00
邓玲玲 311,259.00 0.61
何志民 311,259.00 0.61
深圳市高新投创业投资有限公司 255,000.00 0.50
深圳市财智创赢私募股权投资企业（有限合伙） 159,375.00 0.31
51,000,000.00 100.00
本财务报表业经本公司董事会于2022年9月9日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，报告期内变化情况参见附注六“合
并范围的变动”。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修
订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准
则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发
生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司及其子公司（以下统称“本集团”，合并范围内子公司情况参见附注六
“合并范围的变动”）根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，
主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、长期资产的减值、收入确
认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司于
2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日的财
务状况以及截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年
度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。惟为编制本
财务报表，其中2022年的会计期间为自2022年1月1日起至2022年6月30日止。
3. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编
制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并（续）
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并
方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相
关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存
收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购
日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持
有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支
付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有
的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公
允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权
的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
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5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报
表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，
以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团
内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于
合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量
自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在
编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自
合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的
相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一
直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团
重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
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6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指
本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位
币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折
算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当
期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产
负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不
适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的
其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除
非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折
算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工
具的合同。
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8. 金融工具（续）
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收
取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产
的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或
现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债
和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金
融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付
金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融
资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响
的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照
交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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8. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利
得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目
标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用
实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益
外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入
当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。以摊余成
本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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8. 金融工具（续）
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确
认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按
照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增
加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认
后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息
收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利
息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用
风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的
信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款和其他应收款的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义披露参见
附注八、3“金融工具风险”。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能
的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无
须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经
济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直
接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内
列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划
以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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8. 金融工具（续）
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，
是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9. 存货
存货包括原材料、半成品、库存商品、委托加工物资、周转材料、发出商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发
出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物
等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料、
在产品、库存商品按类别计提。
10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
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10. 长期股权投资（续）
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并
取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值
之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综
合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股
东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后
仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本，合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值
之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的
股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的
按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权
投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金
取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及
其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采
用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长
期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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11. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产
成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税
费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支
出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率
及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
办公设备 3-5年 10% 18-30%
电子设备 3-5年 10% 18-30%
运输工具 10年 10% 9%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，必要时进行调整。
12. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形
资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计
量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本
集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
软件使用权 10年
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年
年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。
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13. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间
的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资
收益后的金额确定。
（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款
费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
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14. 使用权资产（自2021年1月1日起适用）
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资
产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复
原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价
值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产
剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
15. 资产减值
对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集
团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资
产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至
可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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16. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
装修费 3-5年
17. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等
的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计
入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所
提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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18. 租赁负债（自2021年1月1日起适用）
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期
租赁和低价值资产租赁除外。
租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指
数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择
权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行
使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租
赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性
利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定
计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时
计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额
时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付
金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租
选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后
的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
19. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项
相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
20. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的
股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交
易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计
量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增
加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工
具的公允价值根据第三方独立资产评估机构评估确定，估值方式参见附注十一
“股份支付”。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确
认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满
足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，
即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得
的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚
未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足
的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在
新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则
以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行
处理。
21. 与客户之间的合同产生的收入（自2020年1月1日起适用）
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认
收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
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21. 与客户之间的合同产生的收入（自2020年1月1日起适用）（续）
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常
在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入：
取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定
所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照
期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向
客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还
的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收
回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资
产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的
净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上
述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、19
“预计负债”，确定预计负债进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符
合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单
项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交
易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质
量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，
本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务
的性质等因素。
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21. 与客户之间的合同产生的收入（自2020年1月1日起适用）（续）
利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
22. 收入（适用于2020年1月1日以前）
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件
时予以确认：
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留
通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已
收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
23. 合同负债（自2020年1月1日起适用）
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在
转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
24. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补
助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以
购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之
外的作为与收益相关的政府补助。
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24. 政府补助（续）
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用
于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废
或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
25. 递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账
面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递
延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以
下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。
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25. 递延所得税（续）
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未
来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表
日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税
资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的
限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产
和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所
得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期
所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
26. 租赁（适用于2021年1月1日以前）
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外
的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当
期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
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26. 租赁（适用于2021年1月1日以前）（续）
新冠肺炎疫情引发的租金减让
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本集团与交易对手方就现有租赁合同达成的租
金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本集团对经营租赁采用简
化方法：
（1） 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；
（2） 减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额；
（3） 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
作为承租人
对于经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产
成本或费用。发生租金减免的，本集团将减免的租金作为或有租金，在减免期间
计入损益；延期支付租金的，本集团在原支付期间将应支付的租金确认为应付款
项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
27. 租赁（自2021年1月1日起适用）
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡
了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为
租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的
权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所
产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即
有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权
涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确
定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团
可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权
的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁
选择权进行重新评估。
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27. 租赁（自2021年1月1日起适用）（续）
作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理见附注五、11“使用权资产（自2021年1月1
日起适用）”和附注五、26“租赁负债（自2021年1月1日起适用）”。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新
确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计
量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租
赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变
更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账
面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益；
（2）其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁
认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000.00元
的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认
定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资
产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损
益。
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27. 租赁（自2021年1月1日起适用）（续）
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为
融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产
生的使用权资产对转租赁进行分类。
作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资
租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团
取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
新冠肺炎疫情引发的租金减让
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本集团与交易对手方就现有租赁合同达成的租
金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本集团对所有租赁采用简
化方法：
（1）减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；
（2）减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额；
（3）综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
作为承租人
本集团不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债
的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计
提折旧，对于发生的租金减免，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达
成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成本或费用，
同时相应调整租赁负债；对于发生的租金延期支付，本集团在实际支付时冲减前
期确认的租赁负债。
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28. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资。公允价值，是指市场
参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入
值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层
次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
29. 利润分配
本公司的现金股利，于股东会/股东大会批准后确认为负债。
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30. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响
收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披
露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负
债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额
具有重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业
务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方
式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方
式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日
前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合
同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币
时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、
对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小
等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，
可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模
型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信
息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经
济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影
响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
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30. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
存货减值准备
本集团对存货于资产负债表日之可变现净值进行评估，而评估存货之可变现净值
需要以目前经营活动中存货的估计售价减去至完工及实现销售时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额决定。即使本集团目前已对预计可
能发生之存货减值作出最佳估计，有关减值估计的结果还是可能会由于市场情况
的变化而发生重大改变。
销售退回条款
本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售退回历史数据、当前销售退回情
况，考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后，对退货率予以合理估计。估计
的退货率可能并不等于未来实际的退货率，本集团至少于每一资产负债表日对退
货率进行重新评估，并根据重新评估后的退货率确定会计处理。
质量保证
本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑产
品改进、市场变化等全部相关信息后，对保修费率予以合理估计。估计的保修费
率可能并不等于未来实际的保修费率，本集团至少于每一资产负债表日对保修费
率进行重新评估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。
评估可变对价的限制
本集团对可变对价进行估计时，考虑能够合理获得的所有信息，包括历史信息、
当前信息以及预测信息，在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及
概率。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除
时，累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回
的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负债表日，重新评估可变对价金
额，包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制，以反映报告期末存在的情况
以及报告期内发生的情况变化。
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31. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
试运行销售会计处理
根据《企业会计准则解释第15号》，本集团自2022年1月1日起，对研发过程中
产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）相关的收入和成本分别进
行会计处理，计入当期损益（属于日常活动的在“营业收入”和“营业成本”项
目列示，属于非日常活动的在“资产处置收益”等项目列示），不再将试运行销
售相关收入抵销相关成本后的净额冲减研发支出；试运行产出的有关产品或副产
品在对外销售前，符合资产确认条件的确认为存货或其他相关资产。2019年
度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间，该会计政策变更
对本集团无影响。
新收入准则
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（以下统称
“新收入准则”）。本集团自2020年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会
计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则
的差异追溯调整本报告期期初留存收益。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据
新收入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，
收入的金额应当反映主体因向客户转让该等商品和服务而预计有权获得的对价金
额。同时，新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做
出了规范。本集团仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调
整。对2020年1月1日之前发生的合同变更，本集团采用简化处理方法，对所有
合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易
价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
基于对截至2019年12月31日止未执行完的销售合同进行的检查，本集团认为采
用简化处理方法对本集团财务报表影响并不重大，主要是因为本集团基于风险报
酬转移而确认的收入与销售合同履约义务的实现是同步的，并且本集团的销售合
同通常与履约义务也是一一对应的关系。
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31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新收入准则（续）
执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日资产负债表项目的影响如下：
本集团合并资产负债表
按新收入准则 按原准则 影响
资产
其他流动资产 1,635,462.72 186,751.04 1,448,711.68
应收账款 87,120,087.16 85,776,949.78 1,343,137.38
负债
合同负债 3,938,265.36 - 3,938,265.36
预收款项 - 4,450,239.86 (4,450,239.86)
预计负债 4,698,281.72 1,906,432.66 2,791,849.06
其他流动负债 511,974.50 - 511,974.50
本公司资产负债表
按新收入准则 按原准则 影响
资产
其他流动资产 1,448,711.68 - 1,448,711.68
应收账款 99,677,591.91 98,334,454.53 1,343,137.38
负债
合同负债 3,740,153.86 - 3,740,153.86
预收款项 - 4,226,373.86 (4,226,373.86)
预计负债 4,698,281.72 1,906,432.66 2,791,849.06
其他流动负债 486,220.00 - 486,220.00
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新收入准则（续）
执行新收入准则对2020年度财务报表的影响如下：
本集团合并资产负债表
按新收入准则 按原准则 影响
资产
其他流动资产 2,050,647.35 204,253.04 1,846,394.31
应收账款 124,178,252.12 120,787,566.38 3,390,685.74
负债
合同负债 3,093,309.64 - 3,093,309.64
预收款项 - 3,495,439.89 (3,495,439.89)
预计负债 7,937,668.70 2,700,588.65 5,237,080.05
其他流动负债 402,130.25 - 402,130.25
本集团合并利润表
按新收入准则 按原准则 影响
营业成本（注 1） 236,292,326.65 231,858,499.65 4,433,827.00
销售费用（注 1） 32,366,214.34 36,800,041.34 (4,433,827.00)
注 1：因运输为本集团履行合同而发生的必要活动，2020 年 1 月 1 日之前本集团
将承担的运输费用记录为销售费用，2020 年 1 月 1 日起计入履约成本。
本公司资产负债表
按新收入准则 按原准则 影响
资产
其他流动资产 1,846,394.31 - 1,846,394.31
应收账款 133,356,346.46 129,965,660.72 3,390,685.74
负债
合同负债 3,093,309.64 - 3,093,309.64
预收款项 - 3,495,439.89 (3,495,439.89)
预计负债 7,937,668.70 2,700,588.65 5,237,080.05
其他流动负债 402,130.25 - 402,130.25
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新收入准则（续）
本公司利润表
按新收入准则 按原准则 影响
营业成本（注 1） 236,253,359.03 231,843,174.48 4,410,184.55
销售费用（注 1） 28,323,083.10 32,733,267.65 (4,410,184.55)
注1：因运输为本公司履行合同而发生的必要活动，2020年1月1日之前本公司将
承担的运输费用记录为销售费用，2020年1月1日起计入履约成本。
新金融工具准则
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号—
—套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下统称“新
金融工具准则”）。本集团自2019年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计
处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的
差异追溯调整2019年年初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：
摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变
动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进
行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始
确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用
损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。
本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据
的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团于2019
年1月1日将这些应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
金融资产，列报为应收款项融资。
在首次执行日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分
类和计量结果对比如下：
本集团
修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 25,462,398.97 摊余成本 16,158,707.40
以公允价值计量且
其变动计入其他综
(贷款和应收款) 合收益 9,303,691.57
应收账款 摊余成本 50,491,670.20 摊余成本 50,491,670.20
(贷款和应收款)
其他应收款 摊余成本 283,043.08 摊余成本 283,043.08
(贷款和应收款)
其他非流动资产 摊余成本 685,210.88 摊余成本 -
(贷款和应收款)
其他非流动金融资产 摊余成本 - 摊余成本 685,210.88
(贷款和应收款)
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
在首次执行日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分
类和计量结果对比如下：（续）
本公司
修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 25,382,398.97 摊余成本 16,078,707.40
以公允价值计量
且其变动计入其
(贷款和应收款) 他综合收益 9,303,691.57
应收账款 摊余成本 54,737,504.79 摊余成本 54,737,504.79
(贷款和应收款)
其他应收款 摊余成本 914,968.43 摊余成本 914,968.43
(贷款和应收款)
其他非流动资产 摊余成本 685,210.88 摊余成本 -
(贷款和应收款)
其他非流动金融资产 摊余成本 - 摊余成本 685,210.88
(贷款和应收款)
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则
的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表：
本集团
按原金融工具准则 按新金融工具准则
列示的账面价值 重分类 重新计量 列示的账面价值
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
以摊余成本计量的金融资产
应收票据
按原金融工具准则列示的余额 25,462,398.97 - - -
减：转出至以公允价值计量且
其变动计入其他综合收
益的金融资产（新金融
工具准则） - (9,303,691.57) - -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 16,158,707.40
应收账款
按原金融工具准则列示的余额 50,491,670.20 - - -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 50,491,670.20
其他应收款
按原金融工具准则列示的余额 283,043.08 - - -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 283,043.08
其他非流动资产
按原金融工具准则列示的余额 685,210.88 - - -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 685,210.88
以摊余成本计量的总金融资产 76,922,323.13 (9,303,691.57) - 67,618,631.56
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则
的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表：（续）
本集团（续）
按原金融工具准则 按新金融工具准则
列示的账面价值 重分类 重新计量 列示的账面价值
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产
应收款项融资
按原金融工具准则列示的余额 - - - -
加：自以摊余成本计量的应收票据
转入至以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金
融资产（新金融工具准则） - 9,303,691.57 - -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 9,303,691.57
以公允价值计量的总金融资产 - 9,303,691.57 - 9,303,691.57
合计 76,922,323.13 - - 76,922,323.13
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则
的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表：（续）
本公司
按原金融工具准则 按新金融工具准则
列示的账面价值 重分类 重新计量 列示的账面价值
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
以摊余成本计量的金融资产
应收票据
按原金融工具准则列示的余额 25,382,398.97 - - -
减：转出至以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的
金融资产（新金融工具准
则） - (9,303,691.57) - -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 16,078,707.40
应收账款
按原金融工具准则列示的余额 54,737,504.79 - - -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 54,737,504.79
其他应收款
按原金融工具准则列示的余额 914,968.43 - - -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 914,968.43
其他非流动资产
按原金融工具准则列示的余额 685,210.88 - - -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 685,210.88
以摊余成本计量的总金融资产 81,720,083.07 (9,303,691.57) - 72,416,391.50
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）
在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则
的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表：（续）
本公司（续）
按原金融工具准则 按新金融工具准则
列示的账面价值 重分类 重新计量 列示的账面价值
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产
应收款项融资
按原金融工具准则列示的余额 - - - -
加：自以摊余成本计量的应收票
据转入至以公允价值计量
且其变动计入其他综合收
益的金融资产（新金融工
具准则） - 9,303,691.57 - -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 9,303,691.57
以公允价值计量的总金融资产 - 9,303,691.57 - 9,303,691.57
合计 81,720,083.07 - - 81,720,083.07
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新租赁准则
2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下统称“新
租赁准则”），新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求
承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁
负债，并分别确认折旧和利息费用。本集团自2021年1月1日开始按照新修订的
租赁准则进行会计处理，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执
行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2021年年初留存收益。
（1） 对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执
行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与
租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产；
假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，采用首次执行日的本集团作为
承租方的增量借款利率作为折现率的账面价值确定租赁负债，并计量使
用权资产；
（2） 本集团按照附注三、15“资产减值”对使用权资产进行减值测试并进行
相应的会计处理。
本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内
完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本集
团对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
（1） 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产
的计量可不包含初始直接费用；
（2） 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权
的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
（3） 作为使用权资产减值测试的替代，本集团评估包含租赁的合同在首次执
行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准
备金额调整使用权资产；
（4） 首次执行日前的租赁变更，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处
理。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新租赁准则（续）
对于财务报表中披露的2020年重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集
团按2021年1月1日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值，与2021年1
月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下：
2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 36,261,523.89
减：采用简化处理的租赁付款额
其中：短期租赁 808,640.63
剩余租赁期少于 12 个月的租赁 249,639.56
剩余租赁期超过 12 个月的低价值资产租赁 -
加权平均增量借款利率 4.75%
2021 年 1 月 1 日经营租赁付款额现值 31,365,142.44
2021 年 1 月 1 日租赁负债 31,365,142.44
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新租赁准则（续）
执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下：
合并资产负债表
按新租赁准则 按原准则 影响
资产
使用权资产 30,376,085.98 - 30,376,085.98
预付款项 3,270,421.49 3,685,180.40 (414,758.91 )
合计 33,646,507.47 3,685,180.40 29,961,327.07
负债
其他应付款 2,276,368.05 3,680,183.42 (1,403,815.37 )
一年内到期的非流动负债 9,887,226.55 - 9,887,226.55
租赁负债 21,477,915.89 - 21,477,915.89
合计 33,641,510.49 3,680,183.42 29,961,327.07
公司资产负债表
按新租赁准则 按原准则 影响
资产
使用权资产 27,490,282.21 - 27,490,282.21
预付款项 3,101,126.10 3,344,615.62 (243,489.52 )
总资产 30,591,408.31 3,344,615.62 27,246,792.69
负债
其他应付款 1,912,731.84 3,316,547.22 (1,403,815.38 )
一年内到期的非流动负债 8,751,618.76 - 8,751,618.76
租赁负债 19,898,989.31 - 19,898,989.31
总负债 30,563,339.91 3,316,547.22 27,246,792.69
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新租赁准则（续）
执行新租赁准则对2021年财务报表的影响如下：
合并资产负债表
按新租赁准则 按原准则 影响
资产
使用权资产 38,369,384.93 - 38,369,384.93
预付款项 5,125,957.74 5,540,716.65 (414,758.91 )
总资产 43,495,342.67 5,540,716.65 37,954,626.02
负债
其他应付款 6,239,547.36 7,643,362.74 (1,403,815.38 )
一年内到期的非流动负债 11,070,613.42 - 11,070,613.42
租赁负债 29,476,302.04 - 29,476,302.04
总负债 46,786,462.82 7,643,362.74 39,143,100.08
公司资产负债表
按新租赁准则 按原准则 影响
资产
使用权资产 36,775,044.67 - 36,775,044.67
预付款项 4,852,405.61 5,095,895.13 (243,489.52)
总资产 41,627,450.28 5,095,895.13 36,531,555.15
负债
其他应付款 5,917,149.80 7,320,965.18 (1,403,815.38 )
一年内到期的非流动负债 10,895,707.02 - 10,895,707.02
租赁负债 29,142,340.09 - 29,142,340.09
总负债 45,955,196.91 7,320,965.18 38,634,231.73
69
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新租赁准则（续）
执行新租赁准则对2021年财务报表的影响如下：（续）
合并利润表
按新租赁准则 按原准则 影响
营业成本 338,876,080.59 338,183,151.68 692,928.91
销售费用 47,452,436.12 47,664,145.91 (211,709.79 )
管理费用 34,607,810.56 34,850,895.37 (243,084.81 )
研发费用 54,211,043.87 54,422,753.66 (211,709.79 )
财务费用 3,198,861.08 1,339,088.13 1,859,772.95
478,346,232.22 476,460,034.75 1,886,197.47
公司利润表
按新租赁准则 按原准则 影响
营业成本 341,494,784.40 340,801,855.49 692,928.91
销售费用 50,098,326.15 50,310,035.94 (211,709.79 )
管理费用 29,744,851.31 30,409,538.32 (664,687.01 )
研发费用 53,519,581.51 53,731,291.30 (211,709.79 )
财务费用 2,926,293.57 1,143,662.42 1,782,631.15
477,783,836.94 476,396,383.47 1,387,453.47
此外，首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金
流量表中计入筹资活动现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低
价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额仍然计入经营
活动现金流出。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
根据《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》，作为承租人对于 2020 年 1
月 1 日起发生的所有租赁相关租金减让，采用了该会计处理规定中的简化方法
（参见附注三、26“租赁（适用于 2021 年 1 月 1 日以前）”），相关租金减让
计入 2020 年度利润的金额为人民币 1,127,746.29 元。
新冠肺炎疫情相关租金减让适用范围调整
本集团作为承租人，于以前年度对所有类别租赁相关的，符合《新冠肺炎疫情
相关租金减让会计处理规定》条件的租金减让，按照简化方法进行会计处理。
本期根据 2022 年 5 月发布的《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
规定〉相关问题的通知》，继续对类似租赁符合条件的租金减让采用简化方法。
截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间，该会计政策变更对本集团无影响。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 自2018年5月1日起，一般纳税人按应税收入的10%或
16%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额
后的差额计缴增值税；自2019年4月1日起，一般纳税
人按应税收入的9%或13%计算销项税，并按扣除当期
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。荷兰子公
司销售商品或者提供服务的增值税标准税率为21%。
美国子公司不适用销售商品或者提供服务的增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 – 本公司及所属子公司执行的企业所得税税率的列示如
下：
截至2022年6月30
纳税主体名称 所在国家 日止6个月期间 2021年 2020年 2019年
本公司 中国大陆 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
北京同尔科技有限公司
（曾用名：北京卡莱
特科技有限公司） 中国大陆 2.50%、5% 2.50% 5.00% 5.00%
Colorlight Cloud B.V. 荷兰 15.00% 15.00% 16.50% 19.00%
Colorlight US, Inc. 美国 29.84% 29.84% 29.84% 29.84%
本公司及部分子公司享受税收优惠，其中享受税收优惠的情况详见附注四、2
“税收优惠”。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
四、 税项（续）
2. 税收优惠
本公司于2019年12月9日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家
税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：
GR201944203247），有效期为2019年12月9日至2022年12月9日。根据企业
所得税法规的规定，公司自2019年1月1日至2021年12月31日连续三年可享受
按15%企业所得税税率征收的优惠政策，2022年第一季度与第二季度暂按15%
的企业所得税税率预缴。
根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财
税〔2019〕13号）的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利
企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元
的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据
《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
(财政部-税务总局公告2021年第12号）的规定，2021年度及截至2022年6月30
日6个月期间对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政
部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13
号)的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《财政部、税务总局关于
进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部-税务总局公告2022年第
13号）的规定，自2022年起，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但
不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所
得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应
纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5,000万
元等三个条件的企业。本公司下属子公司北京同尔科技有限公司2019年、2020
年、2021年及截至2022年6月30日止6个月期间均符合上述小型微利企业条件，
根据上述规定，自行适用相应减免优惠政策。
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
四、 税项（续）
2. 税收优惠（续）
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕
100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用的增值
税税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
根据上述规定，本公司及下属子公司北京同尔科技有限公司 2019 年、2020 年、
2021 年及截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间均符合上述销售软件产品增值税
即征即退优惠。
根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》
（财税[2002]7 号）和《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管
理操作规范>（试行）的通知》（国税发[2002]11 号），生产企业自营自产货物，
除另有规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。本公司经营的产品出
口退税率为 16%（2018 年 5 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日）、13%（2019 年 4
月 1 日起）。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
库存现金 35,356.35 35,998.45 37,237.93 106,141.40
银行存款 236,927,920.07 217,273,683.35 193,757,357.76 16,557,717.85
其他货币资金 5,082,367.44 2,920,905.43 10,102,131.13 61,705.33
242,045,643.86 220,230,587.23 203,896,726.82 16,725,564.58
于2022年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为折合人民币2,522,519.85
元，2021年12月31日为折合人民币2,183,533.29元，2020年12月31日为折合人
民币7,591,012.12元，2019年12月31日为折合人民币7,008,868.45元。
于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，
本集团使用受限制的货币资金为人民币5,082,367.44元、人民币2,920,905.43
元、人民币10,102,131.13元及人民币61,705.33元，系为开具银行承兑汇票需
存入的票据池保证金及租赁保证金。关于本集团货币资金受限制披露参见附注
五、53“所有权或使用权受到限制的资产”。
本集团银行存款均为活期存款，按照银行活期存款利率取得利息收入。本集团
无短期定期存款。
2. 交易性金融资产
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产
结构性存款 58,162,854.50 - - -
58,162,854.50 - - -
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收票据
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
银行承兑汇票 22,206,075.11 32,044,510.19 19,555,960.11 24,014,575.04
商业承兑汇票 9,540,403.00 12,992,543.01 2,920,895.99 -
31,746,478.11 45,037,053.20 22,476,856.10 24,014,575.04
减：应收票据坏账准备 477,020.15 649,627.15 146,044.80 -
31,269,457.96 44,387,426.05 22,330,811.30 24,014,575.04
其中，已质押的应收票据如下：
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
银行承兑汇票 7,247,322.21 17,707,698.50 7,079,637.01 2,429,858.03
关于本集团应收票据质押披露参见附注五、53“所有权或使用权受到限制的资
产”。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
终止 终止 终止 终止
确认 未终止确认 确认 未终止确认 确认 未终止确认 确认 未终止确认
银行承兑汇票 - 6,090,120.90 - 11,631,451.69 - 9,011,090.10 - 16,740,015.24
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收票据（续）
针对银行承兑汇票，本集团根据历史损失率以及前瞻性宏观经济数据评估预期
信用损失率极低，因此未计提坏账准备。
针对商业承兑汇票，本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的情况如下：
2022 年 6 月 30 日
预期信用
账龄 估计发生违约的账面余额 损失率(%) 整个存续期预期信用损失
1 年以内 9,540,403.00 5.00 477,020.15
9,540,403.00 477,020.15
2021 年 12 月 31 日
预期信用
账龄 估计发生违约的账面余额 损失率(%) 整个存续期预期信用损失
1 年以内 12,992,543.01 5.00 649,627.15
12,992,543.01 649,627.15
2020 年 12 月 31 日
预期信用
账龄 估计发生违约的账面余额 损失率(%) 整个存续期预期信用损失
1 年以内 2,920,895.99 5.00 146,044.80
2,920,895.99 146,044.80
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收票据（续）
应收票据坏账准备的变动如下：
期/年初余额 本期/年计提 减：本期/年转回 期/年末余额
截至2022年6月30日止6
个月期间 649,627.15 - 172,607.00 477,020.15
2021年 146,044.80 503,582.35 - 649,627.15
2020年 - 146,044.80 - 146,044.80
2019年 5,000.00 - 5,000.00 -
于 2022 年 6 月 30 日、2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12
月 31 日，本集团不存在因出票人未履约而转为应收账款的应收票据。
关于本集团应收票据转移披露参见附注八、2“金融资产转移”。
4. 应收账款
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计
息。
应收账款的账龄分析如下：
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
1年以内 163,069,034.77 162,741,163.17 126,851,931.70 89,316,998.11
1年至2年 1,488,912.24 1,670,770.90 4,073,463.25 813,772.66
2年至3年 1,369,846.00 375,091.00 4,000.11 397,447.54
3年以上 121,153.00 121,153.00 122,153.00 -
减：应收账款坏账准备 10,349,419.95 8,792,302.45 6,873,295.94 4,751,268.53
155,699,526.06 156,115,875.62 124,178,252.12 85,776,949.78
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4. 应收账款（续）
应收账款与坏账准备按坏账计提方法分类披露如下：
2022年6月30日
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 2,080,974.00 1.25 2,080,974.00 100.00 -
按信用风险特征组合计提
坏账准备 163,967,972.01 98.75 8,268,445.95 5.04 155,699,526.06
166,048,946.01 100.00 10,349,419.95 6.23 155,699,526.06
2021年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 405,638.00 0.25 405,638.00 100.00 -
按信用风险特征组合计提
164,502,540.07 99.75 8,386,664.45 5.10 156,115,875.62
坏账准备
164,908,178.07 100.00 8,792,302.45 5.33 156,115,875.62
2020年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 121,153.00 0.09 121,153.00 100.00 -
按信用风险特征组合计提
坏账准备 130,930,395.06 99.91 6,752,142.94 5.16 124,178,252.12
131,051,548.06 100.00 6,873,295.94 5.24 124,178,252.12
2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 121,153.00 0.13 121,153.00 100.00 -
按信用风险特征组合计提坏
账准备 90,407,065.31 99.87 4,630,115.53 5.12 85,776,949.78
90,528,218.31 100.00 4,751,268.53 5.25 85,776,949.78
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
于 2022 年 6 月 30 日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用损
账面余额 坏账准备 失率(%) 计提理由
深圳市德铭光科技有限公司于
2021年12月已被申请破产清算
，管理层预计本集团对其应收
应收深圳市德铭光科 货款无法收回，全额计提坏账
技有限公司货款 140,180.00 140,180.00 100.00 。
深圳市格特隆光电股份有限公司
于2021年1月29日发布公告称
广东省深圳市中级人民法院已
应收深圳市格特隆光 受理其破产申请，管理层预计
电股份有限公司货 本集团对其应收货款无法收回
款 144,305.00 144,305.00 100.00 ，全额计提坏账。
本集团向中山市山木显示技术有
限公司（以下简称：“山木显示
应收中山市山木显示 ”）提起诉讼，山木显示无偿还
技术有限公司货款 121,153.00 121,153.00 100.00 能力，全额计提坏账。
深圳市华夏光彩股份有限公司运
营情况较差，已在公开网站对
其自身生产设备进行拍卖，应
应收深圳市华夏光彩 收账款可收回性极低，全额计
股份有限公司 1,435,266.00 1,435,266.00 100.00 提坏账。
深圳市雷凌显示技术有限公司运
应收深圳市雷凌显示 营情况较差，应收账款可收回
技术有限公司 117,665.00 117,665.00 100.00 性极低，全额计提坏账。
深圳市创事达电子技术有限公司
应收深圳市创事达电 运营情况较差，应收账款可收
子技术有限公司 122,405.00 122,405.00 100.00 回性极低，全额计提坏账。
2,080,974.00 2,080,974.00 100.00
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用损
账面余额 坏账准备 失率(%) 计提理由
深圳市德铭光科技有限公司于
2021年12月已被申请破产清算
，管理层预计本集团对其应收
应收深圳市德铭光科 货款无法收回，全额计提坏账
技有限公司货款 140,180.00 140,180.00 100.00 。
深圳市格特隆光电股份有限公司
于2021年1月29日发布公告称
广东省深圳市中级人民法院已
应收深圳市格特隆光 受理其破产申请，管理层预计
电股份有限公司货 本集团对其应收货款无法收回
款 144,305.00 144,305.00 100.00 ，全额计提坏账。
本集团向山木显示提起诉讼，山
木显示无偿还能力，全额计提
应收山木显示货款 121,153.00 121,153.00 100.00 坏账。
405,638.00 405,638.00 100.00
于 2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 预期信用损 计提理由
失率(%)
本集团向山木显示提起诉讼，山
木显示无偿还能力，全额计提
应收山木显示货款 121,153.00 121,153.00 100.00 坏账。
于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 预期信用损 计提理由
失率(%)
本集团向山木显示提起诉讼，山
木显示无偿还能力，全额计提
应收山木显示货款 121,153.00 121,153.00 100.00 坏账。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022 年 6 月 30 日
预期信用
账龄 估计发生违约的账面余额 损失率(%) 整个存续期预期信用损失
1 年以内 162,898,144.77 5.00 8,144,907.23
1 年至 2 年 987,047.24 10.00 98,704.72
2 年至 3 年 82,780.00 30.00 24,834.00
163,967,972.01 8,268,445.95
2021 年 12 月 31 日
预期信用
账龄 估计发生违约的账面余额 损失率(%) 整个存续期预期信用损失
1 年以内 162,600,983.17 5.00 8,130,049.16
1 年至 2 年 1,569,258.90 10.00 156,925.89
2 年至 3 年 332,298.00 30.00 99,689.40
164,502,540.07 8,386,664.45
2020 年 12 月 31 日
预期信用
账龄 估计发生违约的账面余额 损失率(%) 整个存续期预期信用损失
1 年以内 126,851,931.70 5.00 6,342,596.58
1 年至 2 年 4,073,463.25 10.00 407,346.33
2 年至 3 年 4,000.11 30.00 1,200.03
3 年以上 1,000.00 100.00 1,000.00
130,930,395.06 6,752,142.94
82
3-2-1-84
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：（续）
2019 年 12 月 31 日
预期信用
账龄 估计发生违约的账面余额 损失率(%) 整个存续期预期信用损失
1 年以内 89,316,998.11 5.00 4,465,849.90
1 年至 2 年 813,772.66 10.00 81,377.27
2 年至 3 年 276,294.54 30.00 82,888.36
90,407,065.31 4,630,115.53
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3-2-1-85
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
期/年初余额 本期/年计提 减：本期/年转回 外币报表折算差额 期/年末余额
截至2022年6
月30日止6
个月期间 8,792,302.45 1,968,164.79 431,856.65 20,809.36 10,349,419.95
2021年 6,873,295.94 1,958,747.59 26,490.64 (13,250.44) 8,792,302.45
2020年 4,751,268.53 2,147,263.45 24,630.00 (606.04) 6,873,295.94
2019年 2,952,682.21 1,863,420.24 64,833.92 - 4,751,268.53
于2022年6月30日，应收账款金额前五名如下：
与本集团 占应收账款总额 坏账准备
公司名称 关系 期末余额 账龄 的比例(%) 金额
厦门强力巨彩光电科技有限
公司 非关联方 48,586,085.00 1 年以内 29.26 2,429,304.25
广东洲明节能科技有限公司 非关联方 10,539,266.64 1 年以内 6.35 526,963.33
利亚德光电股份有限公司 非关联方 10,467,397.63 1 年以内 6.30 523,369.88
深圳蓝普视讯科技有限公司 非关联方 9,902,720.80 1 年以内 5.96 495,136.04
广州硅芯电子科技有限公司 非关联方 6,415,495.23 1 年以内 3.86 320,774.76
85,910,965.30 51.73 4,295,548.26
注 1：此处对属于同一集团控制的客户的应收账款余额进行合并披露。
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团 占应收账款总额 坏账准备
公司名称 关系 年末余额 账龄 的比例(%) 金额
厦门强力巨彩光电科技有限
公司 非关联方 74,605,873.00 1 年以内 45.24 3,730,293.65
利亚德光电股份有限公司 非关联方 28,031,953.30 1 年以内 17.00 1,401,597.67
广东洲明节能科技有限公司 非关联方 9,788,274.47 1 年以内 5.94 489,413.72
深圳蓝普视讯科技有限公司 非关联方 5,733,418.00 1 年以内 3.48 286,670.90
广州硅芯电子科技有限公司 非关联方 2,768,856.21 1 年以内 1.68 138,442.81
120,928,374.98 73.34 6,046,418.75
注 1：此处对属于同一集团控制的客户的应收账款余额进行合并披露。
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
于2020年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团 占应收账款总额 坏账准备
公司名称 关系 年末余额 账龄 的比例(%) 金额
厦门强力巨彩光电科技有限
公司 非关联方 63,218,446.95 1 年以内 48.24 3,160,922.35
利亚德光电股份有限公司 非关联方 11,622,567.60 1 年以内 8.87 581,128.38
广东洲明节能科技有限公司 非关联方 9,762,166.98 1 年以内 7.45 488,108.35
深圳蓝普视讯科技有限公司 非关联方 7,243,330.00 1 年以内 5.53 362,166.50
广州澄通睿视科技有限公司 非关联方 4,303,295.00 1 年以内 3.28 215,164.75
96,149,806.53 73.37 4,807,490.33
注 1：此处对属于同一集团控制的客户的应收账款余额进行合并披露。
于2019年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团 占应收账款总额 坏账准备
公司名称 关系 年末余额 账龄 的比例(%) 金额
厦门强力巨彩光电科技有限
公司 非关联方 21,126,787.05 1 年以内 23.34 1,056,339.35
利亚德光电股份有限公司 非关联方 14,085,790.29 1 年以内 15.56 704,289.51
广东洲明节能科技有限公司 非关联方 10,865,737.68 1 年以内 12.00 543,286.88
1 年以内
广州硅芯电子科技有限公司 非关联方 4,844,019.34 及 1-2 年 5.35 242,576.50
深圳蓝普视讯科技有限公司 非关联方 4,538,484.00 1 年以内 5.01 226,924.20
55,460,818.36 61.26 2,773,416.44
注 1：此处对属于同一集团控制的客户的应收账款余额进行合并披露。
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收款项融资
本集团将在日常管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的
业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，本集团自2019年1月1
日起适用新金融工具准则后，将此类应收票据作为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，明细如下：
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
银行承兑汇票 53,157,543.96 73,133,959.94 91,507,619.89 36,166,302.75
其中，已质押的应收款项融资如下：
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
银行承兑汇票 14,164,012.26 67,529,959.90 66,646,208.34 24,493,822.91
关于本集团应收款项融资质押披露参见附注五、53“所有权或使用权受到限制
的资产”。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
未终止 未终止 未终止 未终止
终止确认 确认 终止确认 确认 终止确认 确认 终止确认 确认
银行承兑汇票 83,892,426.95 - 118,872,310.14 - 18,067,605.51 - 17,216,192.19 -
于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，
本集团不存在因出票人未履约而转为应收账款的应收款项融资。
关于本集团应收票据转移披露参见附注八、2“金融资产转移”。
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 2,616,049.10 98.13 4,396,721.69 85.77 3,685,180.40 100.00 2,169,457.33 100.00
1 年至 2 年 49,982.18 1.87 729,236.05 14.23 - - - -
合计 2,666,031.28 100.00 5,125,957.74 100.00 3,685,180.40 100.00 2,169,457.33 100.00
于2022年6月30日、2021年12月31日，本集团账龄1年至2年的预付款项系支付
供应商的展会款。
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要的预付款
项。
于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日，
预付款项中无持有本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
于2022年6月30日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项总额
公司名称 与本集团关系 期末余额 账龄 的比例(%)
迅联展览（北京）有限公司 非关联方 470,170.28 1 年以内 17.64
金蝶云科技有限公司 非关联方 231,620.00 1 年以内 8.69
湖南中芯供应链有限公司 非关联方 212,078.95 1 年以内 7.95
上海携程宏睿国际旅行社有限公司 非关联方 193,280.17 1 年以内 7.25
深圳市海展会展科技有限责任公司 非关联方 105,300.00 1 年以内 3.95
1,212,449.40 45.48
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 预付款项（续）
于2021年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项总额
公司名称 与本集团关系 年末余额 账龄 的比例(%)
广州澄通睿视科技有限公司 非关联方 1,399,504.34 1 年以内 27.30
正雄箱包（河源）有限公司 非关联方 689,000.00 1 年以内 13.44
Integrated Systems Events LLC（注 1） 非关联方 396,704.46 1-2 年 7.74
AVIXA,Inc.（注 2） 非关联方 332,531.59 1-2 年 6.49
迅联展览（北京）有限公司 非关联方 236,762.49 1 年以内 4.62
3,054,502.88 59.59
注1：于2021年12月31日，本集团预付Integrated Systems Events LLC的款项
系预付2021年ISE荷兰展展会费，受新冠肺炎疫情影响，展会延期，公司
已于2022年5月参展。
注2：于2021年12月31日，本集团预付AVIXA,Inc.的款项系2020年Infocomm美
国展展会费，受新冠肺炎疫情影响，本集团未参与其展会，款项转至2022
年展会使用，公司已于2022年6月参展。
于2020年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项总额
公司名称 与本集团关系 年末余额 账龄 的比例(%)
Integrated Systems Events LLC 非关联方 396,704.46 1 年以内 10.76
深圳市中运泰科技有限公司 非关联方 334,844.85 1 年以内 9.09
AVIXA,Inc. 非关联方 332,531.59 1 年以内 9.02
迅联展览（北京）有限公司 非关联方 272,386.07 1 年以内 7.39
北京中关村永丰产业基地发展有限公司 非关联方 229,761.58 1 年以内 6.23
1,566,228.55 42.50
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 预付款项（续）
于2019年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项总额
公司名称 与本集团关系 年末余额 账龄 的比例(%)
广州闻信展览服务有限公司 非关联方 292,500.00 1 年以内 13.48
Integrated Systems Events LLC 非关联方 263,168.10 1 年以内 12.13
上海携程宏睿国际旅行社有限公司 非关联方 250,000.00 1 年以内 11.52
杭州励创展览有限公司 非关联方 174,944.00 1 年以内 8.06
广州市海格斯电子有限公司 非关联方 132,348.00 1 年以内 6.11
1,112,960.10 51.30
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
1年以内 796,275.61 1,267,350.67 4,225,132.52 1,766,500.48
1年至2年 28,000.00 127,353.96 - 52,411.91
824,275.61 1,394,704.63 4,225,132.52 1,818,912.39
减：其他应收款
坏账准备 - - - 430,238.88
824,275.61 1,394,704.63 4,225,132.52 1,388,673.51
本集团其他应收款主要为股东往来款、采购返利款、押金、出口退税款、代垫
员工社保及公积金、预支员工备用金、模具加工返还款等。于2022年6月30
日、2021年12月31日和2020年12月31日，本集团根据历史损失率以及前瞻性
宏观经济数据评估预期信用损失率极低。于2019年12月31日，本集团根据历史
损失率以及前瞻性宏观经济数据评估计提预期信用损失人民币430,238.88元。
其他应收款按性质分类如下：
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
股东往来款 - - 2,558,854.79 449,990.42
采购返利款 - - 749,841.51 -
押金 61,210.00 26,160.00 130,000.96 575,317.01
出口退税 - 675,971.62 289,478.24 567,980.03
代垫员工社保及
公积金 452,089.44 525,940.98 278,009.15 198,245.35
预支员工备用金 300,968.73 36,220.63 23,046.24 19,038.14
模具加工返还款 - 120,353.96 120,353.96 -
其他 10,007.44 10,057.44 75,547.67 8,341.44
824,275.61 1,394,704.63 4,225,132.52 1,818,912.39
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏
账准备的变动如下：
2020年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（整个存续期
预期信用损失）
年初余额 - - 430,238.88 430,238.88
本年转回 - - (20,487.55) (20,487.55)
本年核销 - - (409,751.33) (409,751.33)
年末余额 - - - -
2019年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（整个存续期
预期信用损失）
年初余额 - - - -
本年计提 - - 430,238.88 430,238.88
年末余额 - - 430,238.88 430,238.88
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 减：本年转回 减：本年核销 年末余额
2020年 430,238.88 - 20,487.55 409,751.33 -
2019年 - 430,238.88 - - 430,238.88
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
于2022年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余额 坏账准备
年末余额 合计数的比例(%) 性质 账龄 年末余额
员工邓某 160,000.00 19.41 预支员工备用金 一年以内 -
员工童某 50,000.00 6.07 预支员工备用金 一年以内 -
员工魏某 29,799.16 3.62 预支员工备用金 一年以内 -
深圳万物商企物业服务有限 一年以内
公司 26,000.00 3.15 押金 、1-2 年 -
员工陈某 23,842.29 2.89 预支员工备用金 一年以内 -
289,641.45 35.14 -
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余额 坏账准备
年末余额 合计数的比例(%) 性质 账龄 年末余额
国家税务总局深圳市南山区
税务局 675,971.62 48.46 出口退税款 1 年以内 -
广东旭帆电子科技有限公司 120,353.96 8.63 模具加工返还款 1-2 年 -
员工陈某 22,298.91 1.60 预支员工备用金 1 年以内 -
深圳万物商企物业服务有限
公司 21,000.00 1.51 押金 1 年以内 -
员工王某 10,350.00 0.74 预支员工备用金 1 年以内 -
849,974.49 60.94 -
于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余额 坏账准备
年末余额 合计数的比例(%) 性质 账龄 年末余额
周锦志 2,558,854.79 60.56 股东往来款 1 年以内 -
Lattice Semiconductor Asia
Limited 749,841.51 17.75 采购返利款 1 年以内 -
国家税务总局深圳市南山区
税务局 289,478.24 6.85 出口退税款 1 年以内 -
广东旭帆电子科技有限公司 120,353.96 2.85 模具加工返还款 1 年以内
深圳市南山区亿嘉再生资源
回收站 75,389.38 1.78 其他 1 年以内 -
3,793,917.88 89.79 -
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余额 坏账准备
年末余额 合计数的比例(%) 性质 账龄 年末余额
国家税务总局深圳市南山区
税务局 567,980.03 31.23 出口退税款 1 年以内 -
周锦志 449,990.42 24.74 股东往来款 1 年以内 -
深圳市乾丰集成电路设计园
管理有限公司 430,238.88 23.65 押金 1 年以内 430,238.88
2050 Main Street LLC 52,411.91 2.88 押金 1 年至 2 年 -
广东粤通宝电子商务有限公
司 50,000.00 2.75 押金 1 年以内 -
1,550,621.24 85.25 430,238.88
8. 存货
2022年6月30日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 121,699,135.92 - 121,699,135.92
库存商品 37,574,492.92 - 37,574,492.92
委托加工物资 6,525,807.71 - 6,525,807.71
半成品 22,439,779.53 - 22,439,779.53
发出商品 5,461,002.76 - 5,461,002.76
周转材料 422,789.62 - 422,789.62
194,123,008.46 - 194,123,008.46
2021年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 114,475,359.05 - 114,475,359.05
库存商品 40,523,535.87 - 40,523,535.87
委托加工物资 12,745,322.33 - 12,745,322.33
半成品 25,625,393.05 - 25,625,393.05
发出商品 6,421,672.69 - 6,421,672.69
周转材料 385,482.53 - 385,482.53
200,176,765.52 - 200,176,765.52
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3-2-1-96
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 存货（续）
2020年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 60,105,370.48 - 60,105,370.48
库存商品 36,673,027.31 - 36,673,027.31
委托加工物资 23,292,597.30 - 23,292,597.30
半成品 20,979,495.58 - 20,979,495.58
发出商品 12,670,903.81 - 12,670,903.81
周转材料 513,519.04 - 513,519.04
154,234,913.52 - 154,234,913.52
2019年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,264,278.08 - 22,264,278.08
库存商品 19,793,639.20 - 19,793,639.20
委托加工物资 15,675,298.11 - 15,675,298.11
半成品 10,324,659.21 - 10,324,659.21
发出商品 2,592,434.23 - 2,592,434.23
周转材料 329,340.32 - 329,340.32
70,979,649.15 - 70,979,649.15
于 2022 年 6 月 30 日、2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12
月 31 日，本集团无所有权受到限制的存货。
存货可变现净值为存货预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关
税费后的净值。报告期内本集团无需计提存货跌价准备。
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3-2-1-97
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 其他流动资产
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
待抵扣进项税额 593,470.98 2,138,687.59 115,903.71 107,162.15
应收退货成本 1,416,188.99 1,765,251.14 1,846,394.31 -
预交企业所得税 - 62,737.69 88,349.33 79,588.89
上市发行费用资本化 10,648,716.58 9,129,053.04 - -
12,658,376.55 13,095,729.46 2,050,647.35 186,751.04
10. 固定资产
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
固定资产 12,609,514.29 11,434,381.97 8,846,108.01 3,936,857.75
2022年6月30日
电子设备 办公设备 运输工具 合计
原价
期初余额 8,115,170.87 938,489.29 6,880,077.98 15,933,738.14
购置 761,637.59 57,609.73 1,922,760.07 2,742,007.39
处置或报废 (298,299.01) - (255,537.69) (553,836.70)
外币报表折算差异 2,939.89 (140.09) - 2,799.80
期末余额 8,581,449.34 995,958.93 8,547,300.36 18,124,708.63
累计折旧
期初余额 2,918,765.93 323,978.28 1,256,611.96 4,499,356.17
计提 859,248.55 126,838.13 315,277.29 1,301,363.97
处置或报废 (67,019.27) - (220,001.31) (287,020.58)
外币报表折算差异 1,553.83 (59.05) - 1,494.78
期末余额 3,712,549.04 450,757.36 1,351,887.94 5,515,194.34
账面价值
期末 4,868,900.30 545,201.57 7,195,412.42 12,609,514.29
期初 5,196,404.94 614,511.01 5,623,466.02 11,434,381.97
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3-2-1-98
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 固定资产（续）
2021年12月31日
电子设备 办公设备 运输工具 合计
原价
年初余额 5,273,885.49 677,229.78 5,645,725.45 11,596,840.72
购置 3,451,408.08 261,793.42 1,505,450.59 5,218,652.09
处置或报废 (609,476.10) - (271,098.06) (880,574.16)
外币报表折算差异 (646.60) (533.91) - (1,180.51)
年末余额 8,115,170.87 938,489.29 6,880,077.98 15,933,738.14
累计折旧
年初余额 1,805,116.69 99,029.78 743,780.46 2,647,926.93
计提 1,551,092.58 225,092.29 547,396.58 2,323,581.45
处置或报废 (436,840.18) - (34,565.08) (471,405.26)
外币报表折算差异 (603.16) (143.79) - (746.95)
年末余额 2,918,765.93 323,978.28 1,256,611.96 4,499,356.17
减值准备
年初余额 102,805.78 - - 102,805.78
处置或报废 (102,805.78) - - (102,805.78)
年末余额 - - - -
账面价值
年末 5,196,404.94 614,511.01 5,623,466.02 11,434,381.97
年初 3,365,963.02 578,200.00 4,901,944.99 8,846,108.01
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3-2-1-99
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 固定资产（续）
2020年
电子设备 办公设备 运输工具 合计
原价
年初余额 3,224,458.76 111,306.61 2,661,622.25 5,997,387.62
购置 2,890,938.30 565,923.17 3,064,103.20 6,520,964.67
处置或报废 (839,555.75) - (80,000.00) (919,555.75)
外币报表折算差异 (1,955.82) - - (1,955.82)
年末余额 5,273,885.49 677,229.78 5,645,725.45 11,596,840.72
累计折旧
年初余额 1,577,223.51 19,773.37 463,532.99 2,060,529.87
计提 937,200.52 79,244.40 315,047.47 1,331,492.39
处置或报废 (707,846.36) - (34,800.00) (742,646.36)
外币报表折算差异 (1,460.98) 12.01 - (1,448.97)
年末余额 1,805,116.69 99,029.78 743,780.46 2,647,926.93
减值准备
年初余额 - - - -
计提 102,805.78 - - 102,805.78
年末余额 102,805.78 - - 102,805.78
账面价值
年末 3,365,963.02 578,200.00 4,901,944.99 8,846,108.01
年初 1,647,235.25 91,533.24 2,198,089.26 3,936,857.75
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3-2-1-100
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 固定资产（续）
2019年
电子设备 办公设备 运输工具 合计
原价
年初余额 2,541,174.49 17,369.33 993,791.53 3,552,335.35
购置 793,257.28 104,336.28 1,747,830.72 2,645,424.28
处置或报废 (110,462.72) (10,399.00) (80,000.00) (200,861.72)
外币报表折算差异 489.71 - - 489.71
年末余额 3,224,458.76 111,306.61 2,661,622.25 5,997,387.62
累计折旧
年初余额 1,064,978.01 14,581.24 348,373.80 1,427,933.05
计提 622,432.27 15,591.13 142,359.19 780,382.59
处置或报废 (110,462.72) (10,399.00) (27,200.00) (148,061.72)
外币报表折算差异 275.95 - - 275.95
年末余额 1,577,223.51 19,773.37 463,532.99 2,060,529.87
账面价值
年末 1,647,235.25 91,533.24 2,198,089.26 3,936,857.75
年初 1,476,196.48 2,788.09 645,417.73 2,124,402.30
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3-2-1-101
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 使用权资产(自2021年1月1日起适用)
2022年6月30日
房屋及建筑物 机器设备 合计
成本
期初余额 48,065,535.07 76,261.52 48,141,796.59
增加 18,000,377.64 - 18,000,377.64
外币报表折算 (19,792.01) - (19,792.01)
期末余额 66,046,120.70 76,261.52 66,122,382.22
累计折旧
年初余额 9,756,069.90 16,341.76 9,772,411.66
计提 6,394,387.28 8,170.88 6,402,558.16
外币报表折算 (6,394.05) - (6,394.05)
期末余额 16,144,063.13 24,512.64 16,168,575.77
账面价值
期末 49,902,057.57 51,748.88 49,953,806.45
期初 38,309,465.17 59,919.76 38,369,384.93
100
3-2-1-102
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 使用权资产(自2021年1月1日起适用)(续)
2021年12月31日
房屋及建筑物 机器设备 合计
成本
年初余额 30,299,824.46 76,261.52 30,376,085.98
增加 14,508,738.85 - 14,508,738.85
变更 11,209,279.15 - 11,209,279.15
处置 (7,876,876.72) - (7,876,876.72)
外币报表折算 (75,430.67) - (75,430.67)
年末余额 48,065,535.07 76,261.52 48,141,796.59
累计折旧
年初余额 - - -
计提 11,145,863.87 16,341.76 11,162,205.63
处置 (1,380,144.54) - (1,380,144.54)
外币报表折算 (9,649.43) - (9,649.43)
年末余额 9,756,069.90 16,341.76 9,772,411.66
账面价值
年末 38,309,465.17 59,919.76 38,369,384.93
年初 30,299,824.46 76,261.52 30,376,085.98
101
3-2-1-103
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 无形资产
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
软件使用权 661,187.67 358,370.25 - -
2022年6月30日
软件使用权 合计
原价
期初余额 373,893.87 373,893.87
购置 324,734.50 324,734.50
期末余额 698,628.37 698,628.37
累计摊销
期初余额 15,523.62 15,523.62
计提 21,917.08 21,917.08
期末余额 37,440.70 37,440.70
账面价值
期末 661,187.67 661,187.67
期初 358,370.25 358,370.25
102
3-2-1-104
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 无形资产（续）
2021年12月31日
软件使用权 合计
原价
年初余额 - -
购置 373,893.87 373,893.87
年末余额 373,893.87 373,893.87
累计摊销
年初余额 - -
计提 15,523.62 15,523.62
年末余额 15,523.62 15,523.62
账面价值
年末 358,370.25 358,370.25
年初 - -
103
3-2-1-105
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 长期待摊费用
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
装修费 3,595,039.91 4,073,830.15 3,423,901.65 -
截至2022年6月30日止6个月期间
期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
装修费 4,073,830.15 276,128.00 (754,918.24) 3,595,039.91
2021年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
装修费 3,423,901.65 1,910,729.69 (1,260,801.19) 4,073,830.15
2020年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
装修费 - 3,744,827.34 (320,925.69) 3,423,901.65
104
3-2-1-106
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度、2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产：
应收账款坏账准备 10,349,419.95 1,582,282.04 8,792,302.45 1,412,788.79 6,873,295.94 1,037,940.52 4,751,268.53 710,227.28
其他应收款坏账准
备 - - - - - - 430,238.88 64,535.83
应收票据坏账准备 477,020.15 71,553.02 649,627.15 97,444.07 146,044.80 21,906.72 - -
固定资产减值准备 - - - - 102,805.78 15,420.87 - -
产品质量保证 923,188.55 138,478.28 872,114.64 130,817.20 827,159.64 124,073.95 509,130.56 76,369.58
销售返利 1,106,278.53 165,941.78 954,688.54 143,203.28 3,674,482.70 551,172.40 550,623.85 82,593.58
应付退货款 3,030,782.44 454,617.37 3,017,654.87 452,648.23 2,925,492.32 438,823.85 846,678.25 127,001.74
股权激励费用 5,240,934.23 644,584.88 3,951,498.22 492,806.04 683,063.52 98,618.23 - -
租赁负债 53,614,199.40 7,522,504.65 40,546,915.46 6,082,037.32 - - - -
可抵扣亏损 - - - - - - 1,168,138.96 348,572.67
内部交易未实现利
润 5,951,708.52 892,756.28 12,062,289.02 1,809,343.35 4,441,597.65 666,239.65 5,457,216.22 818,582.43
递延收益 881,368.33 132,205.25 - - - - - -
81,574,900.10 11,604,923.55 70,847,090.35 10,621,088.28 19,673,942.35 2,954,196.19 13,713,295.25 2,227,883.11
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度、2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 递延所得税资产/负债（续）
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：（续）
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债：
应收退货成本 1,416,188.99 212,428.35 1,765,251.14 264,787.67 1,846,394.31 276,959.15 - -
交易性金融资产公
允价值变动收益 164,734.50 24,710.18 - - - - - -
使用权资产 49,953,806.45 7,063,641.08 38,369,384.93 5,755,407.73 - - - -
51,534,729.94 7,300,779.61 40,134,636.07 6,020,195.40 1,846,394.31 276,959.15 - -
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 7,300,779.61 4,304,143.94 6,020,195.40 4,600,892.88 276,959.15 2,677,237.04 - 2,227,883.11
递延所得税负债 7,300,779.61 - 6,020,195.40 - 276,959.15 - - -
2019年度、2020年度、2021年度及截止2022年6月30日止6个月期间均无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 其他非流动资产
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
软件实施开发费用 447,421.71 447,421.71 - -
预付非流动资产购置
款 1,181,163.00 - - -
1,628,584.71 447,421.71 - -
本集团其他非流动资产主要为软件实施开发费用及预付非流动资产购置款。
16. 其他非流动金融资产
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
办公场所租赁押金 4,023,991.53 3,639,985.77 2,905,261.47 1,771,457.53
本集团其他非流动金融资产主要为办公场所租赁押金。
其他非流动金融资产款项性质为信用风险极低的办公场所租赁押金，于2022年6
月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团根据
历史损失率以及前瞻性宏观经济数据评估预期信用损失率极低，因此不存在重
大的减值准备。
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 短期借款
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
信用借款（注1） 27,965,719.61 - 16,024,335.31 -
质押借款（注2） 35,047.00 - - 6,864,085.86
28,000,766.61 - 16,024,335.31 6,864,085.86
注1： 于2022年6月30日，上述借款中人民币20,000,000.00元为本公司在中国
银行的信用借款，该笔借款的借款期间为2022年1月18日至2023年1月18
日，借款利率为4.00%；人民币7,935,782.04元为本公司在工商银行的信
用借款，该笔借款到期日为2023年4月15日，借款利率为2.917%。此
外，上述借款均为到期还本付息，于2022年6月30日，上述借款的应付利
息余额为人民币29,937.57元。
于2020年12月31日，上述借款中人民币12,000,000.00元为本公司在招商
银行的信用借款，其中：人民币5,840,000.00元借款期间为2020年3月6
日至2021年3月6日，借款利率为5.20%，担保人为周锦志夫妇；人民币
1,760,000.00元借款期间为2020年8月31日至2021年8月17日，借款利率
为5.73%，担保人为周锦志夫妇；人民币2,100,000.00元借款期间为2020
年8月31日至2021年8月31日，借款利率为4.90%，担保人为深圳市高新
投融资担保有限公司和周锦志夫妇；人民币2,300,000.00元借款期间为
2020年10月27日至2021年10月27日，借款利率为5.00%，担保人为深圳
市高新投融资担保有限公司和周锦志夫妇。人民币4,000,000.00元为本公
司在建设银行的信用借款，借款期间为2020年5月15日至2021年5月15
日，借款年利率为4.35%，担保人为周锦志夫妇。于2020年12月31日，
上述借款的应付利息余额为人民币24,335.31元。
注2：于2022年6月30日及2019年12月31日，本集团短期借款中质押借款，系
未满足终止确认条件的已贴现未到期的应收票据。上述应收票据的有息
贴现费率为2.95%-4.65%。
于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月
31日，本集团无逾期借款。
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 应付票据
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
银行承兑汇票 119,904,438.73 142,712,313.32 82,178,775.04 26,812,504.30
于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，
本集团无到期未付的应付票据。
19. 应付账款
应付账款不计息，并通常在 1 到 5 个月内清偿。
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
应付账款 62,980,070.28 81,930,987.61 118,479,934.25 60,709,390.38
于2022年6月30日、2021年12月31日，2020年12月31日及2019年12月31日，
本集团无账龄超过1年的重要应付账款。
20. 预收款项（仅适用于2019年度）
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
预收订单款 - - - 4,450,239.86
于2019年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
21. 合同负债（自2020年1月1日起适用）
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
预收订单款 2,417,523.58 2,222,497.95 3,093,309.64 -
合同负债主要为本集团在履行履约义务前向客户收取的预收款。该合同的相关
收入将在本集团履行履约义务时确认。通常情况下，当本集团收到客户预付款
项后，一般会在 30 天内履行履约义务并确认收入。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 应付职工薪酬
截至2022年6月30日止6个月期间
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 13,240,409.43 55,050,357.26 55,309,815.53 12,980,951.16
设定提存计划 738,885.43 3,454,454.26 3,014,625.66 1,178,714.03
13,979,294.86 58,504,811.52 58,324,441.19 14,159,665.19
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 12,193,917.48 99,193,367.54 98,146,875.59 13,240,409.43
设定提存计划 92,830.31 4,819,260.26 4,173,205.14 738,885.43
12,286,747.79 104,012,627.80 102,320,080.73 13,979,294.86
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 9,318,258.39 71,293,882.14 68,418,223.05 12,193,917.48
设定提存计划 679,098.60 161,890.43 748,158.72 92,830.31
9,997,356.99 71,455,772.57 69,166,381.77 12,286,747.79
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 6,028,902.77 52,659,756.00 49,370,400.38 9,318,258.39
设定提存计划 786,834.93 1,574,715.30 1,682,451.63 679,098.60
6,815,737.70 54,234,471.30 51,052,852.01 9,997,356.99
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
截至2022年6月30日止6个月期间
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 11,834,685.31 51,058,862.69 51,600,180.75 11,293,367.25
职工福利费 4,649.49 1,292,895.68 1,296,900.40 644.77
社会保险费 590,421.97 1,877,568.06 1,553,600.19 914,389.84
其中：医疗保险费 541,868.09 1,776,835.21 1,474,847.67 843,855.63
工伤保险费 13,931.76 31,544.33 14,836.76 30,639.33
生育保险费 34,622.12 69,188.52 63,915.76 39,894.88
住房公积金 810,652.66 821,030.83 859,134.19 772,549.30
13,240,409.43 55,050,357.26 55,309,815.53 12,980,951.16
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 10,806,029.33 89,583,369.62 88,554,713.64 11,834,685.31
职工福利费 - 5,272,209.82 5,267,560.33 4,649.49
社会保险费 803,883.55 2,639,561.35 2,853,022.93 590,421.97
其中：医疗保险费 765,050.99 2,405,679.25 2,628,862.15 541,868.09
工伤保险费 496.36 36,062.99 22,627.59 13,931.76
生育保险费 38,336.20 197,819.11 201,533.19 34,622.12
住房公积金 584,004.60 1,698,226.75 1,471,578.69 810,652.66
12,193,917.48 99,193,367.54 98,146,875.59 13,240,409.43
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 8,388,435.06 64,843,999.49 62,426,405.22 10,806,029.33
职工福利费 - 3,641,135.39 3,641,135.39 -
社会保险费 538,608.64 1,401,924.15 1,136,649.24 803,883.55
其中：医疗保险费 508,506.37 1,334,202.50 1,077,657.88 765,050.99
工伤保险费 3,974.50 865.64 4,343.78 496.36
生育保险费 26,127.77 66,856.01 54,647.58 38,336.20
住房公积金 391,214.69 1,406,823.11 1,214,033.20 584,004.60
9,318,258.39 71,293,882.14 68,418,223.05 12,193,917.48
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：（续）
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 4,856,262.97 48,285,766.40 44,753,594.31 8,388,435.06
职工福利费 - 2,430,224.61 2,430,224.61 -
社会保险费 650,257.68 1,248,942.72 1,360,591.76 538,608.64
其中：医疗保险费 618,149.07 1,179,140.60 1,288,783.30 508,506.37
工伤保险费 8,965.70 9,216.21 14,207.41 3,974.50
生育保险费 23,142.91 60,585.91 57,601.05 26,127.77
住房公积金 522,382.12 694,822.27 825,989.70 391,214.69
6,028,902.77 52,659,756.00 49,370,400.38 9,318,258.39
设定提存计划如下：
截至2022年6月30日止6个月期间
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 707,957.17 3,356,388.30 2,936,576.57 1,127,768.90
失业保险费 30,928.26 98,065.96 78,049.09 50,945.13
738,885.43 3,454,454.26 3,014,625.66 1,178,714.03
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 88,812.86 4,678,476.03 4,059,331.72 707,957.17
失业保险费 4,017.45 140,784.23 113,873.42 30,928.26
92,830.31 4,819,260.26 4,173,205.14 738,885.43
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：（续）
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 651,308.93 154,884.24 717,380.31 88,812.86
失业保险费 27,789.67 7,006.19 30,778.41 4,017.45
679,098.60 161,890.43 748,158.72 92,830.31
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 742,076.95 1,510,275.74 1,601,043.76 651,308.93
失业保险费 44,757.98 64,439.56 81,407.87 27,789.67
786,834.93 1,574,715.30 1,682,451.63 679,098.60
于 2022 年 6 月 30 日、2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月
31 日，本集团无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23. 应交税费
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
增值税 1,657,227.80 45,150.82 4,356,219.79 7,915,450.56
企业所得税 3,299,233.66 6,841,836.02 9,512,283.75 6,356,316.80
个人所得税 501,355.11 536,596.39 292,512.97 170,296.39
城市维护建设税 120,744.76 362,102.76 288,021.00 112,158.30
教育费附加 51,747.75 155,186.89 123,437.57 48,067.84
地方教育费附加 34,498.51 103,457.93 82,291.71 32,045.22
印花税 320,412.80 31,245.40 19,320.00 13,320.00
5,985,220.39 8,075,576.21 14,674,086.79 14,647,655.11
24. 其他应付款
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
其他应付款 3,381,621.92 6,239,547.36 3,680,183.42 3,115,928.69
其他应付款
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
租金 14,208.16 - 1,521,791.38 519,885.68
报销款 351,560.83 956,150.54 880,914.15 1,172,033.61
人才安居住房补贴 - 580,000.00 600,000.00 -
运费 930,427.25 1,142,534.20 508,694.85 639,089.44
股东往来款 - - - 313,169.03
代理服务费 2,000,000.00 2,927,492.51 - 141,039.86
预提费用 85,425.68 633,370.11 168,783.04 330,711.07
3,381,621.92 6,239,547.36 3,680,183.42 3,115,928.69
于 2022 年 6 月 30 日、2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日及 2019 年
12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25. 其他流动负债
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
待转销项税额 163,556.55 205,381.36 402,130.25 -
本集团自 2020 年 1 月 1 日起适用新收入准则，将预收款项中包含的增值税销项
税部分列示为待转销项税额。
26. 租赁负债(自2021年1月1日起适用)
2022年6月30日
2022年6月30日
2022年1月1日 40,546,915.46
本期新增 17,976,862.45
本期计提利息 993,465.34
本期支付 (5,889,374.13)
外币报表折算 (13,669.72)
2022年6月30日 53,614,199.40
减：一年内到期的租赁负债 12,101,503.31
41,512,696.09
2021年
2021年12月31日
2021年1月1日 31,365,142.44
本年新增 14,230,962.52
本年租赁变更 11,209,279.15
本年处置 (6,918,234.04)
本年计提利息 1,859,772.95
本年支付 (11,135,781.12)
外币报表折算 (64,226.44)
2021年12月31日 40,546,915.46
减：一年内到期的租赁负债 11,070,613.42
29,476,302.04
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27. 预计负债
截至2022年6月30日止6个月期间
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
产品质量保证（注1） 872,114.64 256,220.08 205,146.17 923,188.55
应付退货款（注2） 3,017,654.87 1,104,198.27 1,091,070.70 3,030,782.44
销售返利（注3） 954,688.54 2,108,464.87 1,956,874.88 1,106,278.53
4,844,458.05 3,468,883.22 3,253,091.75 5,060,249.52
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
产品质量保证（注1） 827,159.64 651,694.74 606,739.74 872,114.64
应付退货款（注2） 2,925,492.32 1,499,098.56 1,406,936.01 3,017,654.87
销售返利（注3） 3,674,482.70 7,511,961.61 10,231,755.77 954,688.54
税务滞纳金（注4） 510,534.04 325,215.78 835,749.82 -
7,937,668.70 9,987,970.69 13,081,181.34 4,844,458.05
2020年
上年年末余额 会计政策变更 本年年初余额 本年增加 本年减少 本年年末余额
产品质量保证（注1） 509,130.56 - 509,130.56 1,160,757.22 842,728.14 827,159.64
应付退货款（注2） 846,678.25 1,448,711.68 2,295,389.93 3,219,527.69 2,589,425.30 2,925,492.32
销售返利（注3） 550,623.85 1,343,137.38 1,893,761.23 4,644,982.60 2,864,261.13 3,674,482.70
税务滞纳金（注4） - - - 510,534.04 - 510,534.04
1,906,432.66 2,791,849.06 4,698,281.72 9,535,801.55 6,296,414.57 7,937,668.70
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
产品质量保证（注1） 200,646.84 941,918.43 633,434.71 509,130.56
应付退货款（注2） 540,389.76 1,260,339.22 954,050.73 846,678.25
销售返利（注3） - 1,376,039.70 825,415.85 550,623.85
741,036.60 3,578,297.35 2,412,901.29 1,906,432.66
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27. 预计负债（续）
注1：产品质量保证系本集团针对报告期内尚在质保期的已售商品，根据与客户
的合同约定而评估并计提的产品质量保修成本。
注2：应付退货款系针对附有销售退回条件的商品销售预提的退货准备金。
注3：销售返利系基于返利协议针对预计发生的返利计提的预计负债。
注4：税务滞纳金系根据预计应补缴税款的滞纳金计提的预计负债。
28. 递延收益
2022年6月30日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
与资产相关的政府补助
深圳市技术攻关面上
项目补助 - 250,000.00 - 250,000.00
与收益相关的政府补助
深圳市技术攻关面上
项目补助 - 750,000.00 118,631.67 631,368.33
- 1,000,000.00 118,631.67 881,368.33
2022 年本公司基于“虚拟现实技术的广播电视内容智能制作技术研发”，申请
了深圳市科技创新委员会发布的“2022 年技术攻关面上项目”补贴资金，获得
了第一阶段的人民币 1,000,000.00 元补助。本集团于 2022 年 5 月收到该补助
款，该补助分为与资产相关的补助及与收益相关的补助。对于与资产相关部分
的政府补助，管理层将自相关资产达到预定可使用状态时或者在实际收到补助
款时，以两者中的较晚者为准，将相关递延收益在相关资产的使用寿命内平均
分配，摊销计入各期的其他收益；管理层对用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的补助款，确认为递延收益，并在本期确认相关成本费用或损失时计入
当期损益。
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
28. 递延收益（续）
于2022年6月30日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入其他收益 其他变动 年末余额 与资产/收
益相关
深圳市技术攻关
面上项目补助 - 250,000.00 - - 250,000.00 与资产相关
深圳市技术攻关
面上项目补助 - 750,000.00 118,631.67 - 631,368.33 与收益相关
- 1,000,000.00 118,631.67 - 881,368.33
29. 股本/实收资本
截至2022年6月30日止6个月期间
期初余额 本期增减变动 期末余额
周锦志 1,452,544.00 - 1,452,544.00
邓玲玲 311,259.00 - 311,259.00
何志民 311,259.00 - 311,259.00
重庆极创渝源股权投资基金合伙企业（有限合伙） 1,753,125.00 - 1,753,125.00
中金祺智（上海）股权投资中心（有限合伙） 1,753,125.00 - 1,753,125.00
深圳纳百川创新企业（有限合伙） 3,123,749.00 - 3,123,749.00
深圳市财智创赢私募股权投资企业（有限合伙） 159,375.00 - 159,375.00
深圳三涵邦泰科技有限责任公司 27,598,331.00 - 27,598,331.00
深圳市利鑫企业管理合伙企业（有限合伙） 510,001.00 - 510,001.00
深圳佳和睿信科技有限责任公司 5,913,928.00 - 5,913,928.00
深圳市俊鹏金石投资合伙企业（有限合伙） 510,001.00 - 510,001.00
深圳安华创联科技有限责任公司 5,913,928.00 - 5,913,928.00
深圳市高新投创业投资有限公司 255,000.00 - 255,000.00
深圳市达晨创鸿私募股权投资企业（有限合伙） 1,434,375.00 - 1,434,375.00
51,000,000.00 - 51,000,000.00
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29. 股本/实收资本（续）
2021年
年初余额 本年增减变动 年末余额
股份制改制 其他 小计
周锦志 700,000.00 752,544.00 - 752,544.00 1,452,544.00
邓玲玲 150,000.00 161,259.00 - 161,259.00 311,259.00
何志民 150,000.00 161,259.00 - 161,259.00 311,259.00
重庆极创渝源股权投资基金
合伙企业（有限合伙） 844,854.00 908,271.00 - 908,271.00 1,753,125.00
中金祺智（上海）股权投资
中心（有限合伙） 844,854.00 908,271.00 - 908,271.00 1,753,125.00
深圳纳百川创新企业（有限
合伙） 1,505,376.00 1,618,373.00 - 1,618,373.00 3,123,749.00
深圳市财智创赢私募股权投
资企业（有限合伙） 76,805.00 82,570.00 - 82,570.00 159,375.00
深圳三涵邦泰科技有限责任
公司 13,300,000.00 14,298,331.00 - 14,298,331.00 27,598,331.00
深圳市利鑫企业管理合伙企
业（有限合伙） 245,776.00 264,225.00 - 264,225.00 510,001.00
深圳佳和睿信科技有限责任
公司 2,850,000.00 3,063,928.00 - 3,063,928.00 5,913,928.00
深圳市俊鹏金石投资合伙企
业（有限合伙） 245,776.00 264,225.00 - 264,225.00 510,001.00
深圳安华创联科技有限责任
公司 2,850,000.00 3,063,928.00 - 3,063,928.00 5,913,928.00
深圳市高新投创业投资有限
公司 122,888.00 132,112.00 - 132,112.00 255,000.00
深圳市达晨创鸿私募股权投
资企业（有限合伙） 691,244.00 743,131.00 - 743,131.00 1,434,375.00
24,577,573.00 26,422,427.00 - 26,422,427.00 51,000,000.00
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29. 股本/实收资本（续）
2020年
年初余额 本年增减变动 年末余额
所有者权益投入 其他 小计
周锦志 700,000.00 - - - 700,000.00
邓玲玲 150,000.00 - - - 150,000.00
何志民 150,000.00 - - - 150,000.00
重庆极创渝源股权投资基金
合伙企业（有限合伙） - 844,854.00 - 844,854.00 844,854.00
中金祺智（上海）股权投资
中心（有限合伙） - 844,854.00 - 844,854.00 844,854.00
深圳纳百川创新企业（有限
合伙） - 1,505,376.00 - 1,505,376.00 1,505,376.00
深圳市财智创赢私募股权投
资企业（有限合伙） - 76,805.00 - 76,805.00 76,805.00
深圳三涵邦泰科技有限责任
公司 - 13,300,000.00 - 13,300,000.00 13,300,000.00
深圳市利鑫企业管理合伙企
业（有限合伙） - 245,776.00 - 245,776.00 245,776.00
深圳佳和睿信科技有限责任
公司 - 2,850,000.00 - 2,850,000.00 2,850,000.00
深圳市俊鹏金石投资合伙企
业（有限合伙） - 245,776.00 - 245,776.00 245,776.00
深圳安华创联科技有限责任
公司 - 2,850,000.00 - 2,850,000.00 2,850,000.00
深圳市高新投创业投资有限
公司 - 122,888.00 - 122,888.00 122,888.00
深圳市达晨创鸿私募股权投
资企业（有限合伙） - 691,244.00 - 691,244.00 691,244.00
1,000,000.00 23,577,573.00 - 23,577,573.00 24,577,573.00
2019年
本年增减变动
所有者权益投入 其他 小计
周锦志 700,000.00 - - - 700,000.00
邓玲玲 150,000.00 - - - 150,000.00
何志民 150,000.00 - - - 150,000.00
1,000,000.00 - - - 1,000,000.00
注1：本公司由自然人周锦志和邓玲玲于2012年1月6日共同出资成立，其中股东
周锦志以货币出资人民币850,000元，占注册资本的85％；股东邓玲玲以
货币出资人民币150,000元，占注册资本的15％。2020年实收资本增加为
新增所有者投入资本所致，参见附注一“基本情况”。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
30. 资本公积
截至2022年6月30日止6个月期间
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价（注1） 251,422,427.00 - - 251,422,427.00
股份支付计入资本公积
（注2） 3,951,498.22 1,289,436.01 - 5,240,934.23
股份制改制（注3） 50,929,401.10 - - 50,929,401.10
306,303,326.32 1,289,436.01 - 307,592,762.33
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价（注1） 251,422,427.00 - - 251,422,427.00
股份支付计入资本公积
（注2） 683,063.52 3,268,434.70 - 3,951,498.22
股份制改制（注3） - 50,929,401.10 - 50,929,401.10
252,105,490.52 54,197,835.80 - 306,303,326.32
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价（注1） - 251,422,427.00 - 251,422,427.00
股份支付计入资本公积
（注2） - 683,063.52 - 683,063.52
- 252,105,490.52 - 252,105,490.52
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
30. 资本公积（续）
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
同一控制企业合并（注4） 707,000.00 - 707,000.00 -
注1：2020年度，本公司接受股东投入增加资本公积人民币251,422,427.00元，
参见附注一“基本情况”。
注2：截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度及2020年度，本公司股份支
付计划增加资本公积人民币1,289,436.01元、人民币3,268,434.70元、人
民币683,063.52元，为根据股份支付计划分摊费用所致。参见附注十一、
2“股份支付计划”。
注3：2021年度，本公司整体改制为股份有限公司导致资本公积增加人民币
50,929,401.10元，参见附注一“基本情况”。
注4：2019年11月本公司收购北京同尔科技有限公司100%股权，形成同一控制
下企业合并，参见附注六、1“同一控制下企业合并”。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
截至2022年6月30日止6个月期间
2022年1月1日 增减变动 2022年6月30日
外币财务报表折算差额 (193,093.37) 76,608.87 (116,484.50)
2021年
2021年1月1日 增减变动 2021年12月31日
外币财务报表折算差额 38,774.36 (231,867.73) (193,093.37)
2020年
2020年1月1日 增减变动 2020年12月31日
外币财务报表折算差额 297,118.62 (258,344.26) 38,774.36
2019年
2019年1月1日 增减变动 2019年12月31日
外币财务报表折算差额 242,795.75 54,322.87 297,118.62
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3-2-1-125
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 其他综合收益（续）
其他综合收益发生额：
截至2022年6月30日止6个月期间
税前发生额 归属于母公司所有者
将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 76,608.87 76,608.87
2021年
税前发生额 归属于母公司所有者
将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 (231,867.73) (231,867.73)
2020年
税前发生额 归属于母公司所有者
将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 (258,344.26) (258,344.26)
2019年
税前发生额 归属于母公司所有者
将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 54,322.87 54,322.87
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3-2-1-126
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
32. 盈余公积
截至2022年6月30日止6个月期间
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,054,459.64 4,573,020.73 - 17,627,480.37
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 6,599,247.97 11,384,360.83 (4,929,149.16) 13,054,459.64
2020年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 500,000.00 6,099,247.97 - 6,599,247.97
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 500,000.00 - - 500,000.00
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33. 未分配利润
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
上年年末未分配利润 105,663,609.08 81,883,535.05 115,043,409.10 52,813,394.22
净利润 53,639,959.69 107,587,113.80 63,789,373.92 62,788,398.02
减：提取法定盈余公积 4,573,020.73 11,384,360.83 6,099,247.97 -
对股东的分配
（注1） - - 90,850,000.00 -
股份制改制（注2） - 72,422,678.94 - -
其他（注3） - - - 558,383.14
年末未分配利润 154,730,548.04 105,663,609.08 81,883,535.05 115,043,409.10
注1：于2020年6月1日，本公司宣告向本公司所有者分红人民币850,000.00元；
于2020年7月21日，本公司宣告向本公司所有者分红人民币90,000,000.00
元。截至2020年11月12日止，现金股利人民币90,850,000.00元支付完成。
注 2 ： 于 2021 年 2 月 ， 本 公 司 进 行 股 份 制 改 制 ， 未 分 配 利 润 减 少 人 民 币
72,422,678.94元。
注3：于2019年11月，本公司通过进行同一控制下企业合并同时收购少数股东30%
的股权，相应减少未分配利润人民币558,383.14元，参见附注六、1“同
一控制下企业合并”。
34. 营业收入及成本
截至2022年6月30
日止6个月期间 2021年度 2020年度 2019年度
营业收入 270,593,139.84 582,436,957.34 394,883,398.79 329,694,257.43
截至2022年6月30
日止6个月期间 2021年度 2020年度 2019年度
营业成本 152,724,180.46 338,876,080.59 236,292,326.65 188,388,604.03
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34. 营业收入及成本（续）
营业收入列示如下：
截至2022年6月
30日止6个月
期间 2021年 2020年 2019年
与客户之间合同
产生的收入
销售商品 270,423,223.46 582,371,365.95 394,784,820.89 328,868,636.45
其他 169,916.38 65,591.39 98,577.90 825,620.98
270,593,139.84 582,436,957.34 394,883,398.79 329,694,257.43
本集团按产品和劳务信息、地理信息列示的营业收入及成本情况披露参见附
注十四、1“分部报告”。
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
截至2022年6月
30日止6个月
期间 2021年 2020年 2019年
在某一时点确认
收入 270,593,139.84 582,436,957.34 394,883,398.79 329,694,257.43
当期/年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
截至2022年6月
30日止6个月
期间 2021年 2020年 2019年
销售商品取得收
入 2,222,497.95 3,093,309.64 4,450,239.86 -
本集团与履约义务相关的信息如下：
产品销售
客户收到产品时完成履约义务，合同价款通常在客户收到产品后 30-125 天
内到期。
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 税金及附加
截至2022年6月30
日止6个月期间 2021年 2020年 2019年
城市维护建设税 591,863.54 1,814,256.23 1,164,607.18 841,463.04
教育费附加 251,615.56 772,700.80 499,117.36 360,627.02
地方教育附加 167,743.69 515,971.57 332,744.90 240,417.99
印花税 395,435.90 246,708.40 184,365.60 92,857.60
车船税 5,940.00 9,660.00 7,620.00 2,390.00
其他 - - 326.91 10,951.62
1,412,598.69 3,359,297.00 2,188,781.95 1,548,707.27
36. 销售费用
截至2022年6月30
日止6个月期间 2021年 2020年 2019年
职工薪酬 17,249,334.64 27,940,441.52 17,658,432.55 14,507,547.29
差旅费 1,700,598.90 4,725,345.82 3,939,229.77 5,279,846.45
招待费 816,315.65 3,187,249.39 1,647,101.28 1,805,125.08
折旧及摊销 848,428.11 2,158,547.95 482,853.17 233,509.30
展会费 960,127.22 1,978,254.15 1,293,355.93 1,665,104.37
样品费 643,885.50 1,946,346.24 905,825.39 3,204,130.84
股份支付费用 476,984.71 1,193,765.98 256,543.70 -
办公费 334,606.02 1,172,739.47 1,340,804.26 785,565.75
租赁费用 304,627.97 1,009,296.86 2,456,286.10 706,789.88
维修费 214,472.51 815,545.23 1,157,231.14 941,875.32
运输费 - - - 3,965,625.96
其他 505,706.76 1,324,903.51 1,228,551.05 1,397,846.07
24,055,087.99 47,452,436.12 32,366,214.34 34,492,966.31
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
37. 管理费用
截至2022年6月30
日止6个月期间 2021年 2020年 2019年
职工薪酬 10,235,620.82 19,115,212.52 12,190,450.95 8,632,876.23
折旧及摊销 2,673,774.89 5,531,515.76 636,455.41 246,403.36
办公费 646,860.95 3,698,468.95 3,605,881.19 2,038,249.94
服务费 229,929.02 2,032,786.10 878,963.56 332,075.46
租赁费用 777,099.63 1,430,005.45 4,407,496.36 2,194,963.08
股份支付费用 518,045.91 1,252,736.31 104,125.32 -
差旅费 90,906.88 417,627.02 274,169.24 292,056.14
其他 347,202.33 1,129,458.45 576,656.78 175,098.87
15,519,440.43 34,607,810.56 22,674,198.81 13,911,723.08
38. 研发费用
截至2022年6月30
日止6个月期间 2021年 2020年 2019年
职工薪酬 24,642,275.72 44,477,454.13 33,168,974.12 24,724,044.31
服务费 1,789,169.99 2,763,891.87 1,245,342.70 1,494,127.88
材料费 1,049,813.29 2,281,410.84 1,148,496.44 839,404.14
折旧及摊销 1,021,452.09 2,100,107.59 502,660.40 292,395.29
租赁费用 508,967.79 1,099,091.74 2,569,198.11 1,266,172.82
股份支付费用 270,072.56 754,219.32 315,535.04 -
办公费 367,314.31 734,868.38 668,836.33 543,905.17
29,649,065.75 54,211,043.87 39,619,043.14 29,160,049.61
39. 财务费用
截至2022年6月30
日止6个月期间 2021年 2020年 2019年
利息费用（注1） 1,328,927.68 1,790,980.26 526,446.22 132,486.84
减：利息收入 188,222.44 136,570.10 258,754.73 13,664.93
汇兑（收益）/损失 (228,512.77) 885,457.68 401,407.26 (35,565.65)
其他 88,856.39 658,993.24 171,060.94 64,539.80
1,001,048.86 3,198,861.08 840,159.69 147,796.06
注1：利息费用包括2021年1月1日起适用新租赁准则，租赁负债按照增量借款
利率计算产生租赁负债利息费用。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
40. 其他收益
截至2022年6月30
日止6个月期间 2021年 2020年 2019年
增值税即征即退（注
1） 9,197,281.99 15,512,869.14 11,204,276.57 10,991,406.65
与日常活动相关的政府
补助 1,383,769.50 2,875,458.67 1,231,634.36 1,114,510.12
10,581,051.49 18,388,327.81 12,435,910.93 12,105,916.77
与日常活动相关的政府补助如下：
截至2022年6
月30日止6个 与资产/收益
月期间 2021年 2020年 2019年 相关
深圳市技术攻关面上项目补助 118,631.67 - - - 与收益相关
深圳市科技创新委员会企业研究开发
资助 - 620,000.00 603,000.00 737,000.00 与收益相关
深圳市南山区自主创新产业发展专项
资金 100,000.00 1,763,000.00 - 276,400.00 与收益相关
深圳市企业国内市场开拓项目资助计
划 - 43,186.00 - 65,020.00 与收益相关
产值稳增长资助 - - 400,000.00 - 与收益相关
高新技术企业奖补 500,000.00 - 50,000.00 - 与收益相关
深圳市南山区国家高新技术企业倍增
支持计划项目奖金 - - 100,000.00 - 与收益相关
稳岗补贴 118,444.04 23,124.42 76,028.48 36,090.12 与收益相关
代付个人所得税手续费返还 83,318.79 60,363.25 2,605.88 - 与收益相关
第八届广东专利奖 - 100,000.00 - - 与收益相关
高校毕业生招用补贴 - 64,000.00 - - 与收益相关
适岗培训补贴 - 90,285.00 - - 与收益相关
以工代训补贴 - 105,500.00 - - 与收益相关
深圳市南山区专利支持款 - 6,000.00 - - 与收益相关
专精特新企业奖励项目 200,000.00 - - - 与收益相关
深圳市一次性留工培训补助款 263,375.00 - - - 与收益相关
1,383,769.50 2,875,458.67 1,231,634.36 1,114,510.12
注1：根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财
税〔2011〕100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件
产品，按适用的增值税税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过
3%的部分实行即征即退政策。
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41. 投资收益
截至2022年6月30日
止6个月期间 2021年 2020年 2019年
持有/处置交易性金融资
产取得的投资收益 3,306,501.92 2,455,536.69 521,119.05 -
票据贴现费用 (431,733.49) (594,909.28) (185,527.26) (221,249.84)
2,874,768.43 1,860,627.41 335,591.79 (221,249.84)
42. 公允价值变动收益
截至2022年6月30日
止6个月期间 2021年 2020年 2019年
公允价值变动收益 164,734.50 - - -
164,734.50 - - -
43. 信用减值损失
截至2022年6月30日
止6个月期间 2021年 2020年 2019年
应收账款坏账损失 1,536,308.14 1,932,256.95 2,122,633.45 1,798,586.32
应收票据坏账损失/(转
回) (172,607.00) 503,582.35 146,044.80 (5,000.00)
其他应收款坏账损失
/(转回) - - (20,487.55) 430,238.88
1,363,701.14 2,435,839.30 2,248,190.70 2,223,825.20
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
44. 资产减值损失
截至2022年6月30日
止6个月期间 2021年 2020年 2019年
固定资产减值损失 - - 102,805.78 -
- - 102,805.78 -
45. 资产处置损益
截至2022年6月30日
止6个月期间 2021年 2020年 2019年
使用权资产处置收益 - 421,501.86 - -
固定资产处置 (损失) /收
益 (1,327.36) (84,758.15) 63,612.10 (33,684.94)
(1,327.36) 336,743.71 63,612.10 (33,684.94)
46. 营业外收入
截至2022年6月30日
止6个月期间 2021年 2020年 2019年
赔偿款收入 24,024.00 27,792.37 118,318.85 -
其他 20,817.05 36,174.55 - -
44,841.05 63,966.92 118,318.85 -
47. 营业外支出
截至2022年6月30
日止6个月期间 2021年 2020年 2019年
滞纳金支出 - 332,870.69 520,160.84 -
非流动资产毁损报废损失 1,799.42 - 108,937.41 -
其他 0.93 6,117.27 89,536.65 3,600.00
1,800.35 338,987.96 718,634.90 3,600.00
48. 所得税费用
截至2022年6月30日
止6个月期间 2021年 2020年 2019年
当期所得税费用 4,588,589.06 12,946,193.17 7,458,384.01 8,981,199.17
递延所得税费用 301,735.53 (1,927,040.26) (461,281.43) (476,082.53)
4,890,324.59 11,019,152.91 6,997,102.58 8,505,116.64
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48. 所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
截至2022年6
月30日止6个
月期间 2021年 2020年 2019年
利润总额 58,530,284.28 118,606,266.71 70,786,476.50 71,667,967.86
按适用税率计算的所得税费用（注1） 8,779,542.64 17,790,940.02 10,617,971.48 10,750,195.18
部分子公司适用不同税率的影响 126,228.07 352,955.72 140,227.14 149,947.43
不可抵扣的费用 160,956.12 398,368.39 279,268.25 466,281.28
研发费用加计扣除的影响（注2） (4,176,402.24) (7,523,111.22) (4,040,364.29) (2,861,307.25)
-
按本集团实际税率计算的所得税费用 4,890,324.59 11,019,152.91 6,997,102.58 8,505,116.64
注1： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计
提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/所受
管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
注2：本公司2019年12月9日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政
局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书
编号：GR201944203247），有效期自2019年1月1日至2021年12月
31日。符合《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用
税前加计扣除政策的通知》（财税[2015]119号）及《关于提高研究
开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99号）的规定，企
业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损
益的，在按规定据实扣除的基础上，在2019年1月1日至2020年12月
31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产
的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。根据财政部
税务总局颁发的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公
告》（财政部税务总局公告2021年第13号）的规定，自2021年1月1
日起，企业可按照研发费用发生额的100%在所得税前加计扣除。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
49. 每股收益
截至2022年6月30
日止6个月期间 2021年
元/股 元/股
基本每股收益
持续经营 1.05 2.11
稀释每股收益
持续经营 1.05 2.11
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普
通股的加权平均数计算。
本年无稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相等。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
截至2022年6月30
日止6个月期间 2021年
收益
归属于本公司普通股股东的当期/年净利润
持续经营 53,639,959.69 107,587,113.80
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数（注1） 51,000,000 51,000,000
注1： 于2022年6月30日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在
外普通股或潜在普通股数量变化的事项。
注2： 2021年2月1日，卡莱特（深圳）云科技有限公司全体股东共同签署
了《卡莱特（深圳）云科技股份有限公司发起人协议》。2021年2月
3日，本公司通过董事会决议、股东会决议，以卡莱特（深圳）云科
技 有 限 公 司 截 至 2020 年 11 月 30 日 经 审 计 的 净 资 产 人 民 币
353,946,778.70元为基础，将公司形式整体变更为股份有限公司。根
据 以 上 决 议 ， 截 至 2021 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 最 终 股 份 总 额 为
51,000,000股。因此本公司于2021年开始列报每股收益， 2019年
度、2020年度不列报每股收益。在计算2021年度本公司发行在外的
普通股加权数时，视同所有股本于2021年1月1日已发行。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
50. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料
如下：
截至2022年6月30
日止6个月期间 2021年 2020年 2019年
耗用的原材料 140,444,277.73 313,820,636.98 219,408,526.69 178,995,271.90
职工薪酬 58,504,811.52 104,012,627.80 71,455,772.57 54,234,471.30
折旧及摊销 8,480,757.45 14,762,111.89 1,652,418.08 780,382.59
办公费 1,348,781.28 5,606,076.80 5,615,521.78 3,367,720.86
运输费 1,940,887.20 5,400,384.22 4,433,827.00 3,965,625.96
差旅费 1,791,505.78 5,142,972.84 4,213,399.01 5,571,902.59
服务费 2,019,099.01 4,796,677.97 2,124,306.26 1,826,203.34
租赁费用 1,590,695.39 3,538,394.05 12,162,387.31 5,689,051.92
股份支付费用 1,289,436.01 3,268,434.70 683,063.52 -
招待费 816,315.65 3,187,249.39 1,647,101.28 1,805,125.08
材料费 1,049,813.29 2,281,410.84 1,148,496.44 839,404.14
展会费 960,127.22 1,978,254.15 1,293,355.93 1,665,104.37
样品费 643,885.50 1,946,346.24 905,825.39 3,204,130.84
维修费 214,472.51 815,545.23 1,157,231.14 941,875.32
其他 852,909.09 4,590,248.04 3,050,550.54 3,067,072.82
221,947,774.63 475,147,371.14 330,951,782.94 265,953,343.03
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
51. 现金流量表项目注释
截至2022年6月30
日止6个月期间 2021年 2020年 2019年
收到其他与经营活动有关
的现金
政府补助 2,265,137.83 3,250,858.67 1,231,634.36 1,114,510.12
银行利息收入 188,222.44 136,570.10 258,754.73 13,664.93
票据保证金 22,459,621.94 27,194,967.65 - -
经营性往来 613,116.79 4,366,094.02 2,102,009.76 1,474,989.44
25,526,099.00 34,948,490.44 3,592,398.85 2,603,164.49
支付其他与经营活动有关
的现金
付现的期间费用 11,287,604.72 31,747,289.47 29,343,425.65 28,927,963.21
票据保证金 24,622,752.21 20,020,100.00 10,038,771.75 -
财务费用中的手续费 88,856.39 658,993.24 171,060.94 64,539.80
经营性往来 3,982,889.89 3,611,947.48 2,158,753.12 8,584,241.75
39,982,103.21 56,038,330.19 41,712,011.46 37,576,744.76
支付其他与筹资活动有关
的现金
支付与租赁相关的现金 5,889,374.13 11,135,781.12 - -
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
52. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
截至2022年6月30
日止6个月期间 2021年 2020年 2019年
净利润 53,639,959.69 107,587,113.80 63,789,373.92 63,162,851.22
加：固定资产折旧 1,301,363.97 2,323,581.45 1,331,492.39 780,382.59
使用权资产折旧 6,402,558.16 11,162,205.63 - -
无形资产摊销 21,917.08 15,523.62 - -
长期待摊费用摊销 754,918.24 1,260,801.19 320,925.69 -
处置固定资产、无
形资产、使用权
资产和其他 1,327.36 (336,743.71) (63,612.10) 33,684.94
非流动资产毁损报
废损失 - - (108,937.41) -
信用减值损失 1,363,701.14 2,435,839.30 2,248,190.70 2,223,825.20
资产减值损失 - - 102,805.78 -
财务费用 1,178,775.22 2,310,883.32 840,767.22 71,587.66
投资收益 (3,306,501.92) (2,455,536.69) (335,591.79) 221,249.84
公允价值变动收益 (164,734.50) - - -
递延所得税资产的
减少/(增加) 296,748.94 (1,923,655.84) (449,353.93) (484,346.73)
存货的减少/(增加) 6,053,757.06 (45,941,852.00) (83,255,264.37) (37,449,026.08)
经营性应收项目的
减少/(增加) 33,879,095.56 (32,302,810.62) (117,989,676.26) (73,315,310.49)
经营性应付项目的
(减少)/增加 (44,584,919.73) 15,475,285.52 120,553,185.21 49,957,078.38
股权激励费用 1,289,436.01 3,268,434.70 683,063.52 -
经营活动产生/ (使用)的
现金流量净额 58,127,402.28 62,879,069.67 (12,332,631.43) 5,201,976.53
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
截至2022年6月30日
止6个月期间 2021年 2020年 2019年
票据背书转让用于支付
货款 10,783,255.53 22,630,259.62 25,108,335.11 65,295,513.98
银行承兑汇票贴现取得
借款到期终止确认 - - 6,864,085.86 -
使用权资产的增加 18,000,377.64 25,718,018.00 - -
使用权资产的处置 - (7,876,876.72) - -
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
52. 现金流量表补充资料（续）
（1） 现金流量表补充资料（续）
现金及现金等价物净变动：
截至2022年6月30
日止6个月期间 2021年 2020年 2019年
现金的期末余额 236,963,276.42 217,309,681.80 193,794,595.69 16,663,859.25
减：现金的期初余额 217,309,681.80 193,794,595.69 16,663,859.25 8,524,558.64
现金及现金等价物净增加额 19,653,594.62 23,515,086.11 177,130,736.44 8,139,300.61
（2） 现金及现金等价物
截至2022年6月30
日止6个月期间 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
现金及现金等价物
其中：库存现金 35,356.35 35,998.45 37,237.93 106,141.40
可随时用于支付的银行
存款 236,927,920.07 217,273,683.35 193,757,357.76 16,557,717.85
年末现金及现金等价物余额 236,963,276.42 217,309,681.80 193,794,595.69 16,663,859.25
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
53. 所有权或使用权受到限制的资产
截至2022年6月30
日止6个月期间 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
货币资金（注1） 5,082,367.44 2,920,905.43 10,102,131.13 61,705.33
应收票据（注2） 7,247,322.21 17,707,698.50 7,079,637.01 2,429,858.03
应收款项融资（注3） 14,164,012.26 67,529,959.90 66,646,208.34 24,493,822.91
26,493,701.91 88,158,563.83 83,827,976.48 26,985,386.27
注1： 于2022年6月30日、2021年12月31日及2020年12月31日，集团为开
具银行承兑汇票，存入票据池保证金，账面价值分别为人民币
5,027,034.37 元 、 2,863,904.10 元 及 人 民 币 10,038,771.75 元 ； 于
2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12
月31日，集团租赁保证金的账面价值分别为人民币55,333.07元、
57,001.33元、人民币63,359.38元及人民币61,705.33元。
注2： 于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年
12月31日，集团为开具银行承兑汇票，以应收票据为质押物存入票
据 池 ， 质 押 票 据 的 账 面 价 值 分 别 为 人 民 币 7,247,322.21 元 、
17,707,698.50元、人民币7,079,637.01元及人民币2,439,858.03元。
注3： 于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年
12月31日，集团为开具银行承兑汇票，以应收款项融资为质押物存
入票据池，应收款项融资的账面价值分别为人民币14,164,012.26
元 、 人 民 币 67,529,959.90 元 、 人 民 币 66,646,208.34 元 及 人 民 币
24,493,822.91元。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
54. 外币货币性项目
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 3,084,762.66 6.7114 20,703,076.12 425,461.01 6.3757 2,712,611.76 827,475.01 6.5249 5,399,191.69 788,657.68 6.9762 5,501,833.71
欧元 145,681.00 7.0084 1,020,990.72 144,057.96 7.2197 1,040,055.25 279,609.50 8.0250 2,243,866.24 201,147.98 7.8155 1,572,072.04
英镑 200.00 8.1365 1,627.30 200.00 8.6064 1,721.28 200.00 8.8903 1,778.06 - 9.1501 -
迪拉姆 110.00 1.8275 201.03 110.00 1.7361 190.97 110.00 1.7761 195.37 - 1.8992 -
泰铢 46,250.00 0.1906 8,815.25 46,250.00 0.1912 8,843.00 46,250.00 0.2179 10,077.88 - 0.2328 -
21,734,710.42 3,763,422.26 7,655,109.24 7,073,905.75
应收账款
美元 558,473.00 6.7114 3,748,135.69 1,949,074.00 6.3757 12,426,711.10 131,155.94 6.5249 855,779.39 - 6.9762 -
欧元 108,458.63 7.0084 760,121.46 85,834.34 7.2197 619,698.18 143,242.15 8.0250 1,149,518.25 - 7.8155 -
4,508,257.15 13,046,409.28 2,005,297.64 -
应付账款
美元 1,635,919.56 6.7114 10,979,310.53 - 6.3757 - - 6.5249 - - 6.9762 -
欧元 - 7.0084 - - 7.2197 - - 8.0250 - 5,977.21 7.8155 46,714.88
10,979,310.53 - - 46,714.88
其他应收款
美元 - 6.7114 - - 6.3757 - 10,612.96 6.5249 69,248.50 10,612.96 6.9762 74,038.13
欧元 - 7.0084 - - 7.2197 - 14,442.83 8.0250 115,903.71 13,711.49 7.8155 107,162.15
- - 185,152.21 181,200.28
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
54. 外币货币性项目（续）
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
其他应付款
美元 5,517.14 6.7114 37,027.73 21,398.31 6.3757 136,429.21 37,728.00 6.5249 246,171.43 31,264.08 6.9762 218,104.47
欧元 3,706.00 7.0084 25,973.13 4,184.99 7.2197 30,214.37 68,173.66 8.0250 547,093.62 45,551.64 7.8155 356,008.84
63,000.86 166,643.58 793,265.05 574,113.31
注：外币货币性项目是指非人民币的货币性项目。
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
六、 合并范围的变动
1. 同一控制下企业合并
2019年11月，本公司以现金人民币707,000.00元收购实际控制人周锦志持有的北
京同尔科技有限公司70%股权，形成同一控制下企业合并，同时以现金人民币
151,500元收购少数股东邓玲玲持有的北京同尔科技有限公司15%股权，以现金人
民币151,500元收购少数股东何志民持有的北京同尔科技有限公司15%股权。
2019年10月25日，北京同尔科技有限公司通过股东会决议，一致通过该项股权转
让。2019年11月28日，股权转让款支付完成。2019年11月29日，北京同尔科技
有限公司完成此次股权转让的工商备案，因此合并日确定为2019年11月29日。由
于合并前后合并双方均受周锦志控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制
下企业合并。本次交易价格按照北京同尔科技有限公司原始出资额确定为人民币
1,010,000.00元。
2019年1月1日
至11月28日期间
营业收入 24,280,191.24
净利润 1,248,177.33
现金流量净额 1,901,531.90
北京同尔科技有限公司在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面
价值如下：
2019年11月29日
货币资金 1,959,327.60
应收票据 933,300.00
预付款项 36,250.00
其他应收款 1,070,980.06
固定资产 335,189.56
递延所得税资产 8,327.84
应付账款 (2,171,908.69)
预收账款 (1,211,663.70)
应付职工薪酬 (1,645,009.14)
应交税费 (41,505.86)
其他应付款 (124,564.81)
净负债 (851,277.14)
减：少数股东负债 (255,383.14)
取得的净负债 (595,894.00)
合并差额（计入权益） (707,000.00)
合并对价 707,000.00
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 本公司子公司的情况如下：
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%）
直接 间接
通过设立或投资等方式取得的子公
司
Colorlight US, Inc（注1） 美国 美国 美国地区销售 美元800,000.00 100.00 -
Colorlight Cloud B.V.（注2） 荷兰 荷兰 荷兰地区销售 欧元50,000.00 100.00 -
同一控制下企业合并取得的子公司
北京同尔科技有限公司（注3） 北京 北京 北京地区销售 人民币1,010,000.00 100.00 -
（2） 报告期内本集团之重要子公司实收资本变更情况如下：
2018年12月31日 本年增资 2019年12月31日
Colorlight Cloud B.V.（注2） - 392,735.00 392,735.00
注1：Colorlight US, Inc系由本公司于2016年在美国加利福尼亚州出资设立的全资子公司。
截 至 2016 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 实 缴 出 资 额 合 计 25 万 美 元 ， 折 合 人 民 币
1,674,787.00元。2017年7月18日，本公司根据股东会决议向Colorlight US,Inc增
资55万美元。截至2018年3月30日止，投资款80万美元折合人民币5,143,865.07元
已全部实缴。
注2：Colorlight Cloud B.V.系由本公司于2018年3月在荷兰北布拉邦省出资设立的全资子
公司，注册资本5万欧元。截至2019年8月19日止，投资款折合人民币392,735.00
元已全部实缴。
注3：北京同尔科技有限公司系由本公司于2019年11月通过同一控制下企业合并取得的
全资子公司。2021年11月16日，本公司全资子公司北京同尔科技有限公司股东会
审议批准通过将公司名称由北京卡莱特科技有限公司变更为北京同尔科技有限公司，
并于2021年12月2日完成公司变更登记手续。详见附注六、1“同一控制下企业合
并”。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2022 年 6 月 30 日
金融资产
以公允价值计量且其 以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 变动计入其他综合收 以摊余成本计量的金
金融资产 益的金融资产 融资产 合计
货币资金 - - 242,045,643.86 242,045,643.86
应收票据 - - 31,269,457.96 31,269,457.96
应收款项融资 - 53,157,543.96 - 53,157,543.96
交易性金融资产 58,162,854.50 - - 58,162,854.50
应收账款 - - 155,699,526.06 155,699,526.06
其他应收款 - - 824,275.61 824,275.61
其他非流动金融资产 - - 4,023,991.53 4,023,991.53
58,162,854.50 53,157,543.96 433,862,895.02 545,183,293.48
金融负债
以摊余成本计量的金融负债
短期借款 28,000,766.61
应付票据 119,904,438.73
应付账款 62,980,070.28
其他应付款 3,296,196.24
214,181,471.86
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
2021 年 12 月 31 日
金融资产
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的 以摊余成本计量的
金融资产 金融资产 合计
货币资金 - 220,230,587.23 220,230,587.23
应收票据 - 44,387,426.05 44,387,426.05
应收款项融资 73,133,959.94 - 73,133,959.94
应收账款 - 156,115,875.62 156,115,875.62
其他应收款 - 1,394,704.63 1,394,704.63
其他非流动金融资产 - 3,639,985.77 3,639,985.77
73,133,959.94 425,768,579.30 498,902,539.24
金融负债
以摊余成本计量的金融负债
应付票据 142,712,313.32
应付账款 81,930,987.61
其他应付款 5,606,177.25
230,249,478.18
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
2020 年 12 月 31 日
金融资产
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的
金融资产 以摊余成本计量的金融资产 合计
货币资金 - 203,896,726.82 203,896,726.82
应收票据 - 22,330,811.30 22,330,811.30
应收款项融资 91,507,619.89 - 91,507,619.89
应收账款 - 124,178,252.12 124,178,252.12
其他应收款 - 4,225,132.52 4,225,132.52
其他非流动金融资产 - 2,905,261.47 2,905,261.47
91,507,619.89 357,536,184.23 449,043,804.12
金融负债
以摊余成本计量的金融负债
短期借款 16,024,335.31
应付票据 82,178,775.04
应付账款 118,479,934.25
其他应付款 3,511,400.38
220,194,444.98
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
2019 年 12 月 31 日
金融资产
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收
益的金融资产 以摊余成本计量的金融资产 合计
货币资金 - 16,725,564.58 16,725,564.58
应收票据 - 24,014,575.04 24,014,575.04
应收款项融资 36,166,302.75 - 36,166,302.75
应收账款 - 85,776,949.78 85,776,949.78
其他应收款 - 1,388,673.51 1,388,673.51
其他非流动金融资产 - 1,771,457.53 1,771,457.53
36,166,302.75 129,677,220.44 165,843,523.19
金融负债
以摊余成本计量的金融负债
短期借款 6,864,085.86
应付票据 26,812,504.30
应付账款 60,709,390.38
其他应付款 2,785,217.62
97,171,198.16
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本
集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值分别为人民币
6,090,120.90 元 、 人 民 币 11,631,451.69 元 、 人 民 币 9,011,090.10 元 、 人 民 币
9,875,929.38元。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与
其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书
后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的
权利。于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团以上述
应收票据背书转让方式结算的应付账款账面价值总计为人民币6,090,120.90元、
人民币11,631,451.69元、人民币9,011,090.10元、人民币9,875,929.38元。
于2022年6月30日、2019年12月31日，本集团已贴现给商业银行的银行承兑汇票
的账面价值为人民币35,047.00元及人民币6,864,085.86元。本集团认为，本集团
保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，将贴现商业
票据所取得的价款（账面价值）确认为一项金融负债计入短期借款。贴现后，本
集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。
于2022年6月30日、2019年12月31日，本集团因已贴现而未终止确认的商业票据
所确认的金融负债账面价值总计为人民币35,047元及人民币6,864,085.86元。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本
集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为 人民币
1,322,365.00 元 、 人 民 币 759,709.50 元 、 人 民 币 3,248,636.18 元 、 人 民 币
9,026,269.61元。于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及
2019年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银
行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本
集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结
算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账
面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融资产转移（续）
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产（续）
于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本
集团已贴现给商业银行的银行承兑汇票的账面价值为人民币82,570,061.95元、人
民币118,112,600.64元、人民币14,818,969.33元及人民币8,189,922.58元。于
2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，其到
期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有
人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎
所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。
继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继
续涉入公允价值并不重大。
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度，本集团于
其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和
累计确认的收益或费用。背书及贴现在各年度大致均衡发生。
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险（包括汇率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金
融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、其他非流动金融资产和短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为
降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相
关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分
析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及
本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风
险管理由审计委员会按照董事会批准的政策开展。审计委员会通过与本集团其他
业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险
管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应
的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所
有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余
额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单
位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不
提供信用交易条件。
由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的
银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、应收商业承兑汇票以及其他应收款等，这些
金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金
额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用
风险集中按照交易对手进行管理。于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年
12月31日及2019年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账
款的51.73%、73.34%、73.37%、61.26%分别源于应收账款余额前五大客户。本
集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出
不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数
据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工
具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产
负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计
存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发
生显著增加：
（1） 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比
例；
（2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单
等。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具
的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是
否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何
其他情况下都不会做出的让步；
（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别
的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产
分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的
关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据
的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付
义务的可能性。本集团的违约概率以信贷损失模型结果为基础进行调整，
加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交
易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也
有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个
月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，
本集团应被偿付的金额。
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历
史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。集团按
照简化方法对应收票据、应收账款及应收款项融资整个存续期预期信用损失计提减值准
备。本集团因应收账款、应收票据和应收款项融资的信用风险数据，参见附注五、3“应
收票据”，4“应收账款”及5“应收款项融资”。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，
也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年6月30日
合计 1年以内 1年以上
短期借款 28,000,766.61 28,000,766.61 -
应付票据 119,904,438.73 119,904,438.73 -
应付账款 62,980,070.28 62,980,070.28 -
其他应付款 3,296,196.24 3,296,196.24 -
租赁负债 57,280,918.76 15,125,835.64 42,155,083.12
271,462,390.62 229,307,307.50 42,155,083.12
2021年12月31日
合计 1年以内 1年以上
应付票据 142,712,313.32 142,712,313.32 -
应付账款 81,930,987.61 81,930,987.61 -
其他应付款 5,606,177.25 5,606,177.25 -
租赁负债 44,097,803.31 12,704,554.33 31,393,248.98
274,347,281.49 242,954,032.51 31,393,248.98
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
2020年12月31日
合计 1年以内
短期借款 16,024,335.31 16,024,335.31
应付票据 82,178,775.04 82,178,775.04
应付账款 118,479,934.25 118,479,934.25
其他应付款 3,511,400.38 3,511,400.38
220,194,444.98 220,194,444.98
2019年12月31日
合计 1年以内
短期借款 6,864,085.86 6,864,085.86
应付票据 26,812,504.30 26,812,504.30
应付账款 60,709,390.38 60,709,390.38
其他应付款 2,785,217.62 2,785,217.62
97,171,198.16 97,171,198.16
市场风险
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险，此类风险所产生的原因系经营单位以其记账本位
币以外的货币进行的销售或采购。于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年
度、2020年度及2019年度，本集团销售额约1.29%、1.39%、2.47%及1.91%是
以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，而本集团成本约0.48%、
1.72%、1.04%及0.62%以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价。本
集团并未进行外汇套期保值。
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险
汇率风险
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了所有其他变量保持不变的假设下，美元及
欧元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和股东权益的税后净额产生的影
响。
2022年6月30日
汇率增加/（减少） 净损益增加/（减少） 股东权益合计增加/（减少）
人民币对美元贬值 5% 671,743.68 671,743.68
人民币对美元升值 (5%) (671,743.68) (671,743.68)
人民币对欧元贬值 5% 89,055.61 89,055.61
人民币对欧元升值 (5%) (89,055.61) (89,055.61)
2021年
汇率增加/（减少） 净损益增加/（减少） 股东权益合计增加/（减少）
人民币对美元贬值 5% 750,144.68 750,144.68
人民币对美元升值 (5%) (750,144.68) (750,144.68)
人民币对欧元贬值 5% 82,988.03 82,988.03
人民币对欧元升值 (5%) (82,988.03) (82,988.03)
2020年
汇率增加/（减少） 净损益增加/（减少） 股东权益合计增加/（减少）
人民币对美元贬值 5% 276,241.74 276,241.74
人民币对美元升值 (5%) (276,241.74) (276,241.74)
人民币对欧元贬值 5% 112,193.31 112,193.31
人民币对欧元升值 (5%) (112,193.31) (112,193.31)
2019年
汇率增加/（减少） 净损益增加/（减少） 股东权益合计增加/（减少）
人民币对美元贬值 5% 275,091.69 275,091.69
人民币对美元升值 (5%) (275,091.69) (275,091.69)
人民币对欧元贬值 5% 78,603.60 78,603.60
人民币对欧元升值 (5%) (78,603.60) (78,603.60)
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八、 与金融工具相关的风险（续）
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比
率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调
整。本集团通过对股东的利润分配或发行新股等方式维持或调整资本结构。本集
团不受外部强制性资本要求约束。截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、
2020年度及2019年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是总负债和总资产的比率。本集
团的政策将使资产负债率保持在合理的水平。本集团于资产负债表日的资产负债
率如下：
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
资产总额 827,382,986.74 776,585,273.85 623,961,792.09 245,344,121.57
负债总额 296,548,680.50 300,756,972.18 258,757,171.19 128,503,593.85
资产负债率 35.84% 38.73% 41.47% 52.38%
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2022年6月30日
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值 合计
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
交易性金融资产 - 58,162,854.50 - 58,162,854.50
应收款项融资 - 53,157,543.96 - 53,157,543.96
- 111,320,398.46 - 111,320,398.46
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九、 公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的资产和负债（续）
2021年
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值 合计
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
应收款项融资 - 73,133,959.94 - 73,133,959.94
2020年
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值 合计
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
应收款项融资 - 91,507,619.89 - 91,507,619.89
2019年
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值 合计
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
应收款项融资 - 36,166,302.75 - 36,166,302.75
2. 公允价值估值
金融工具公允价值
管理层已经评估了本集团各类别金融工具，因剩余期限不长，公允价值与账面价
值相若。
本集团的财务部负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序，并直接向主管会
计机构负责人报告。每个资产负债表日，财务部分析金融工具价值变动，确定估
值适用的主要输入值，并经主管会计机构负责人审核批准。
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
九、 公允价值的披露（续）
2. 公允价值估值（续）
金融工具公允价值（续）
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进
行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以
下方法和假设用于估计公允价值。
长期应收/应付款、短期借款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相
似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于
2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，针对
短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
对本公司持股 对本公司表决
控股股东名称 注册地 业务性质 注册资本 比例（%） 权比例（%）
深圳三涵邦泰科技 软件和信息技 人民币
有限责任公司 深圳 术服务业 100,000.00 54.11 54.11
本公司的母公司为深圳三涵邦泰科技有限责任公司，其实际控制方为自然人股东
周锦志。
2. 子公司
子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3. 报告期与本集团存在关联交易的其他关联方
关联方关系
周锦志 本公司实际控制人、总经理
邓玲玲 本公司参股股东
郝潍 本公司实际控制人之配偶
公司董事、监事及其他高级管理人员 本公司关键管理人员
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十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方担保
接受关联方担保
2021年
担保 担保 担保 担保是否
注释 金额 起始日 到期日 履行完毕
周锦志夫妇 注1 8,000,000.00 2020/2/20 2021/3/6 是
周锦志夫妇 注1 2,000,000.00 2020/2/20 2021/8/17 是
周锦志夫妇 注1、注3 2,500,000.00 2020/8/28 2021/8/31 是
周锦志夫妇 注1、注3 2,500,000.00 2020/10/26 2021/10/27 是
周锦志夫妇 注1 4,000,000.00 2020/5/9 2021/5/15 是
2020年
担保 担保 担保 担保是否
注释 金额 起始日 到期日 履行完毕
周锦志夫妇 注2 8,000,000.00 2020/2/20 2024/3/6 否
周锦志夫妇 注2 2,000,000.00 2020/2/20 2024/8/17 否
周锦志夫妇 注2、注3 2,500,000.00 2020/8/28 2020/9/30 是
周锦志夫妇 注2、注3 2,500,000.00 2020/8/28 2024/8/31 否
周锦志夫妇 注2、注3 2,500,000.00 2020/10/26 2024/10/27 否
周锦志夫妇 注2 4,000,000.00 2020/5/9 2021/5/15 否
注 1：于 2021 年度，周锦志夫妇无偿为本公司的借款提供担保，担保总金额为人
民币 19,000,000.00 元，于 2021 年度已履行完毕。
注2：于2020年度，周锦志夫妇无偿为本公司的借款提供担保，担保总金额为人
民币21,500,000.00元，其中人民币2,500,000.00元于2020年度已履行完毕，
人民币19,000,000.00元于2021年度已履行完毕。
注3：于2020年度，深圳市高新投融资担保有限公司对该笔借款提供连带责任保
证，并由周锦志夫妇向深圳市高新投融资担保有限公司承担无条件、不可
撤销、连带的反担保保证责任，合计人民币7,500,000.00元，其中人民币
2,500,000.00元于2020年度已履行完毕，人民币5,000,000.00元于2021年
度已履行完毕。
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
（2） 关键管理人员薪酬
截至2022年
6月30日止
注释 6个月期间 2021年 2020年 2019年
关键管理人员薪酬 注1 4,574,271.30 10,010,202.99 6,772,563.93 5,825,499.17
其中：股权激励计划 477,250.34 1,215,098.90 222,107.99 -
注1：于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度，
本集团发生的关键管理人员薪酬（包括采用货币和股份支付形式）总额为
人民币4,574,271.30元、人民币10,010,202.99元、人民币6,772,563.93元
及人民币5,825,499.17元。
（3） 向关联方提供资金
截至 2022 年
6 月 30 日止
6 个月期间 2021 年 2020 年 2019 年
邓玲玲 - - 3,300,000.00 -
（4） 归还关联方资金
截至 2022 年
6 月 30 日止
6 个月期间 2021 年 2020 年 2019 年
周锦志 - - 2,035,277.82 4,756,786.23
邓玲玲 - - - 1,720,000.00
- - 2,035,277.82 6,476,786.23
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
（5） 收到关联方归还资金
截至 2022 年
6 月 30 日止
6 个月期间 2021 年 2020 年 2019 年
邓玲玲 - - 3,300,000.00 -
（6） 接受关联方资金产生的利息费用
截至 2022 年
6 月 30 日止
6 个月期间 2021 年 2020 年 2019 年
周锦志 - - - 103,580.04
（7） 向关联方提供资金产生的利息收入
截至 2022 年
6 月 30 日止
6 个月期间 2021 年 2020 年 2019 年
邓玲玲 - - 101,627.54 -
（8） 同一控制下企业合并产生的关联交易
2019年11月，本公司以现金人民币707,000.00元收购实际控制人周锦志持有的北
京同尔科技有限公司70%股权，形成同一控制下企业合并，同时以现金人民币
151,500元收购少数股东邓玲玲持有的北京同尔科技有限公司15%股权，以现金人
民币151,500元收购少数股东何志民持有的北京同尔科技有限公司15%股权。详见
附注六、1“同一控制下企业合并”。
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 关联方应收款项余额
（1） 其他应收款
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
周锦志 - - 2,558,854.79 449,990.42
应收关联方款项均无抵押且报告期内均已收回。
注1：其他应收款中应收周锦志款项主要系代收款项扣除代垫费用后的余额。
6. 关联方应付款项余额
（1） 其他应付款
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
邓玲玲 - - - 313,169.03
应付关联方款项均无抵押且报告期内均已支付。
注1：其他应付款中应付邓玲玲款项主要系关联方资金拆借及代垫费用。
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
十一、股份支付
1. 概况
截至2022年6月
30日止6个月期间 2021年 2020年
授予的各项权益工具总额 2,367,244.00 2,367,244.00 1,391,630.00
行权的各项权益工具总额 - - -
失效的各项权益工具总额 65,262.00 40,719.00 -
期/年末发行在外的限制性股票行权价格的范围
11（元/股） 17.93-18.82 17.93-18.82 17.93
期/年末发行在外的限制性股票的合同剩余摊销
期限（年） 3.25 3.25 4.25
注：本集团的股份支付包含以员工服务至本公司成功完成上市的与服务期限有关
的可行权条件，本期，本集团估计成功完成上市的时点发生变化，据此，本
集团根据重新估计的完成上市时点确定股份支付的等待期。
截至2022年6月
30日止6个月期间 2021年 2020年
以股份支付换取的职工服务总额 1,289,436.01 3,268,434.70 683,063.52
其中，以权益结算的股份支付如下：
截至2022年6月
30日止6个月期间 2021年 2020年
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,240,934.23 3,951,498.22 683,063.52
以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,289,436.01 3,268,434.70 683,063.52
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截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
十一、股份支付（续）
2. 股份支付计划
（1） 首次股权激励计划
本公司于2020年3月18日通过股东会决议，批准了《卡莱特（深圳）云科技有限
公司股权激励计划》（“激励计划”），公司首次股权激励计划通过深圳纳百川
创新企业（有限合伙）向56名激励对象授予本公司限制性股票数量638,430股
（股份制改制后为1,324,782股）。本公司于2020年3月31日完成与所有激励对象
签订股权授予通知书，企业与职工就股份支付的协议条款和条件达成一致，因此
以2020年3月31日作为授予日，授予价格为每股人民币17.93元（已按整体股份制
改制后股本数同比例调整）。深圳纳百川创新企业（有限合伙）设置了行权条件，
即在公司上市之日，激励对象所持有的激励份额方可达到激励方案约定的可行权
条件，激励对象所持本公司股票自本公司股票在证券交易所上市交易之日起36个
月内不得转让。本公司聘请评估机构按收益法评估授予时点公司净资产的公允价
值，评估值为人民币958,200,300.00元。本次用于股权激励的限制性股票公允价
值合计为人民币28,446,087.97元。本公司根据限制性股票的公允价值结合预计可
行权日及离职率，于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度及2020年度确
认的股权激励费用分别为人民币236,070.10元、人民币869,721.77元及人民币
651,648.44元。
（2） 第二次股权激励计划
2020年11月，公司第二次股权激励计划通过深圳纳百川创新企业（有限合伙）向
1名激励对象授予本公司限制性股票限制性股票数量32,215股（股份制改制后为
66,848股），实际控制人通过股份转让协议将股份转让给激励对象，授予日为
2020年11月1日，授予价格为每股人民币17.93元（已按整体股份制改制后股本数
同比例调整）。深圳纳百川创新企业（有限合伙）设置了行权条件，即在公司上
市之日，激励对象所持有的激励份额方可达到激励方案约定的可行权条件，激励
对象所持本公司股票自本公司股票在证券交易所上市交易之日起36个月内不得转
让。本公司以授予日前后6个月外部投资者增资的价格确定限制性股票的公允价值，
本次用于股权激励的限制性股票公允价值合计为人民币2,097,196.50元。本公司
根据限制性股票的公允价值结合预计可行权日及离职率，于截至2022年6月30日
止6个月期间、2021年度及2020年度确认的股权激励费用分别为人民币61,078.49
元、人民币189,426.11元及人民币31,415.08元。
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十一、股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
（3） 第三次股权激励计划
2021年3月24日，公司第三次股权激励计划通过深圳纳百川创新企业（有限合伙）
向14名激励对象授予本公司限制性股票数量175,153股，实际控制人通过股份转
让协议将股份转让给激励对象，授予日为2021年3月24日，授予价格为每股人民
币18.82元。2021年3月25日，公司第三次股权激励计划通过深圳纳百川创新企业
（有限合伙）向66名激励对象授予本公司限制性股票数量800,461股，实际控制
人通过股份转让协议将股份转让给激励对象，授予日为2021年3月25日，授予价
格为每股人民币18.82元。深圳纳百川创新企业（有限合伙）设置了行权条件，即
在公司上市之日，激励对象所持有的激励份额方可达到激励方案约定的可行权条
件，激励对象所持本公司股票自本公司股票在证券交易所上市交易之日起36个月
内不得转让。本公司以授予日前后6个月外部投资者增资的价格确定限制性股票的
公允价值，本次用于股权激励的限制性股票公允价值合计为人民币30,607,493.06
元。本公司根据限制性股票的公允价值结合预计可行权日及离职率，于截至2022
年6月30日止6个月期间及2021年度确认的股权激励费用分别为人民币992,287.42
元及人民币2,209,286.82元。
十二、承诺及或有事项
于各资产负债表日，本集团并无须作披露的承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准日，本集团并无须作披露的其他重大资产负债表日后事项。
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十四、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
本集团管理层从内部组织机构、管理要求、内部报告制度等方面考虑，认为本集
团内各公司的业务具有明显的相似性，均为LED显示控制系统设备销售。管理层
定期复核本集团整体的财务报表以进行资源分配及业绩评价，因此，根据《企业
会计准则第35号——分部报告》，本集团的经营构成一个单一的经营分部，未编
制分部报告信息。
其他信息
产品和劳务信息
截至2022年6月30
日止6个月期间 2021年 2020年 2019年
营业收入
接收卡 96,913,274.12 243,300,356.98 174,593,044.18 173,892,230.22
视频处理设备 101,726,048.64 229,802,847.64 143,966,743.94 83,724,354.84
云联网播放器 18,171,948.40 33,907,262.17 30,706,136.48 20,310,446.08
发送器 9,292,394.32 30,219,260.68 31,957,498.82 41,692,222.84
配件及其他 44,319,557.98 45,141,638.48 13,561,397.47 9,249,382.47
废料及其他 169,916.38 65,591.39 98,577.90 825,620.98
270,593,139.84 582,436,957.34 394,883,398.79 329,694,257.43
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十四、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
其他信息（续）
地理信息
对外交易收入
截至2022年6月30日
止6个月期间 2021年 2020年 2019年
境内 243,126,631.51 534,100,550.87 368,542,494.48 301,639,578.29
北美洲 24,365,038.32 40,515,987.68 17,756,609.48 12,964,246.03
欧洲 1,974,674.75 5,481,808.03 5,858,444.09 9,421,154.44
其他 1,126,795.26 2,338,610.76 2,725,850.74 5,669,278.67
270,593,139.84 582,436,957.34 394,883,398.79 329,694,257.43
对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
境内 67,990,068.79 54,180,548.53 12,261,358.15 3,926,283.57
北美洲 56,038.65 - 4,233.03 10,574.18
欧洲 402,025.59 502,840.48 4,418.48 -
68,448,133.03 54,683,389.01 12,270,009.66 3,936,857.75
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年、2020年及2019年，营业收入人民
币72,518,851.40元、人民币228,099,386.16元、人民币138,748,943.76元、人民
币35,278,463.97元来自于对厦门强力巨彩光电科技有限公司（包括已知受该客户
控制下的所有主体）的收入。
于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年、2020年及2019年，营业收入人民
币32,855,454.27元、人民币80,310,598.85元、人民币43,027,040.47元及人民币
46,763,194.14元来自于对利亚德光电股份有限公司（包括已知受该客户控制下的
所有主体）的收入。
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
十四、其他重要事项（续）
2. 租赁（自2021年1月1日起适用）
作为承租人
2022年6月30日 2021年12月31日
租赁负债利息费用 993,465.34 1,859,772.95
计入当期损益采用简化处理的短期租赁费用 1,590,695.39 3,538,394.05
与租赁相关的总现金流出 7,484,315.47 15,181,331.15
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物及机器设备，租赁期
通常为1-5年。少数租赁合同包含续租选择权、终止选择权。
3. 租赁（适用于2019年及2020年）
作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额
如下：
2020年12月31日 2019年12月31日
1年以内（含1年） 11,214,813.63 7,484,433.53
1年至2年（含2年） 10,909,697.02 7,440,306.63
2年至3年（含3年） 8,340,309.34 7,341,748.84
3年以上 5,796,703.90 12,228,768.94
36,261,523.89 34,495,257.94
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
1年以内 165,471,323.03 174,490,578.18 133,438,853.53 101,909,247.86
1年至2年 1,211,569.00 1,663,706.47 6,566,162.60 799,892.66
2年至3年 1,369,846.00 375,091.00 4,000.11 351,952.54
3年以上 121,153.00 121,153.00 122,153.00 -
减：应收账款
坏账准备 10,110,139.94 8,128,186.58 6,774,822.78 4,726,638.53
158,063,751.09 168,522,342.07 133,356,346.46 98,334,454.53
应收账款与坏账准备按坏账计提方法分类披露如下：
2022年6月30日
账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 2,080,974.00 1.24 2,080,974.00 100.00 -
按信用风险特征组
合计提坏账准备
第三方客户 159,459,714.86 94.82 8,029,165.94 5.04 151,430,548.92
集团内 6,633,202.17 3.94 - - 6,633,202.17
168,173,891.03 100.00 10,110,139.94 6.01 158,063,751.09
2021年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 405,638.00 0.23 405,638.00 100.00 -
按信用风险特征组
合计提坏账准备
第三方客户 151,456,123.59 85.74 7,722,548.58 5.10 143,733,575.01
集团内 24,788,767.06 14.03 - - 24,788,767.06
176,650,528.65 100.00 8,128,186.58 4.60 168,522,342.07
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财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
应收账款与坏账准备按坏账计提方法分类披露如下：（续）
2020年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额 (%)
单项计提坏账准备 121,153.00 0.09 121,153.00 100.00 -
按信用风险特征组
合计提坏账准备
第三方客户 128,960,931.79 92.03 6,653,669.78 5.16 122,307,262.01
集团内 11,049,084.45 7.88 - - 11,049,084.45
140,131,169.24 100.00 6,774,822.78 4.83 133,356,346.46
2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 121,153.00 0.12 121,153.00 100.00 -
按信用风险特征组
合计提坏账准备
第三方客户 90,155,820.26 87.48 4,605,485.53 5.11 85,550,334.73
集团内 12,784,119.80 12.40 - - 12,784,119.80
103,061,093.06 100.00 4,726,638.53 4.59 98,334,454.53
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
于 2022 年 6 月 30 日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用
账面余额 坏账准备 损失率(%) 计提理由
深圳市德铭光科技有限公司于
应收深圳市德 2021年12月已被申请破产清算
铭光科技有 ，管理层预计本集团对其应收货
限公司货款 140,180.00 140,180.00 100.00 款无法收回，全额计提坏账。
深圳市格特隆光电股份有限公司于
2021年1月29日发布公告称广东
应收深圳市格 省深圳市中级人民法院已受理其
特隆光电股 破产申请，管理层预计本集团对
份有限公司 其应收货款无法收回，全额计提
货款 144,305.00 144,305.00 100.00 坏账。
应收中山市山
木显示技术 本集团向“山木显示”提起诉讼，
有限公司货 山木显示无偿还能力，全额计提
款 121,153.00 121,153.00 100.00 坏账。
深圳市华夏光彩股份有限公司运营
情况较差，已在公开网站对其自
应收深圳市华 身生产设备进行拍卖，应收账款
夏光彩股份 可收回性极低，基于审计的谨慎
有限公司 1,435,266.00 1,435,266.00 100.00 性对其全额计提坏账。
深圳市雷凌显示技术有限公司运营
应收深圳市雷 情况较差，应收账款可收回性极
凌显示技术 低，基于审计的谨慎性对其全额
有限公司 117,665.00 117,665.00 100.00 计提坏账。
深圳市创事达电子技术有限公司运
应收深圳市创 营情况较差，应收账款可收回性
事达电子技 极低，基于审计的谨慎性对其全
术有限公司 122,405.00 122,405.00 100.00 额计提坏账。
2,080,974.00 2,080,974.00 100.00
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 计提理由
深圳市德铭光科技有限公司于
应收深圳市德 2021年12月已被申请破产清算
铭光科技有 ，管理层预计本集团对其应收货
限公司货款 140,180.00 140,180.00 100.00 款无法收回，全额计提坏账。
深圳市格特隆光电股份有限公司于
2021年1月29日发布公告称广东
应收深圳市格 省深圳市中级人民法院已受理其
特隆光电股 破产申请，管理层预计本集团对
份有限公司 其应收货款无法收回，全额计提
货款 144,305.00 144,305.00 100.00 坏账。
应收中山市山
木显示技术 本集团向“山木显示”提起诉讼，
有限公司货 山木显示无偿还能力，全额计提
款 121,153.00 121,153.00 100.00 坏账。
405,638.00 405,638.00 100.00
于 2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 计提理由
本集团向山木显示提起
诉讼，山木显示无偿
还能力，全额计提坏
应收山木显示货款 121,153.00 121,153.00 100.00 账。
于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 计提理由
本集团向山木显示提起
诉讼，山木显示无偿
还能力，全额计提坏
应收山木显示货款 121,153.00 121,153.00 100.00 账。
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
本公司按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
第三方客户 2022 年 6 月 30 日
预期信用
账龄 估计发生违约的账面余额 损失率(%) 整个存续期预期信用损失
1 年以内 158,667,230.86 5.00 7,933,361.54
1 年至 2 年 709,704.00 10.00 70,970.40
2 年至 3 年 82,780.00 30.00 24,834.00
159,459,714.86 8,029,165.94
集团内 2022 年 6 月 30 日
预期信用
账龄 估计发生违约的账面余额 损失率(%) 整个存续期预期信用损失
1 年以内 6,633,202.17 - -
第三方客户 2021 年 12 月 31 日
预期信用
账龄 估计发生违约的账面余额 损失率(%) 整个存续期预期信用损失
1 年以内 149,790,467.59 5.00 7,489,523.38
1 年至 2 年 1,333,358.00 10.00 133,335.80
2 年至 3 年 332,298.00 30.00 99,689.40
151,456,123.59 7,722,548.58
集团内 2021 年 12 月 31 日
预期信用
账龄 估计发生违约的账面余额 损失率(%) 整个存续期预期信用损失
1 年以内 24,788,767.06 - -
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
本公司按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：（续）
第三方客户 2020 年 12 月 31 日
预期信用
账龄 估计发生违约的账面余额 损失率(%) 整个存续期预期信用损失
1 年以内 124,882,468.43 5.00 6,244,123.42
1 年至 2 年 4,073,463.25 10.00 407,346.33
2 年至 3 年 4,000.11 30.00 1,200.03
3 年以上 1,000.00 100.00 1,000.00
128,960,931.79 6,653,669.78
集团内 2020 年 12 月 31 日
预期信用
账龄 估计发生违约的账面余额 损失率(%) 整个存续期预期信用损失
1 年以内 11,049,084.45 - -
第三方客户 2019 年 12 月 31 日
预期信用
账龄 估计发生违约的账面余额 损失率(%) 整个存续期预期信用损失
1 年以内 89,125,128.06 5.00 4,456,256.40
1 年至 2 年 799,892.66 10.00 79,989.27
2 年至 3 年 230,799.54 30.00 69,239.86
3 年以上 - 100.00 -
90,155,820.26 4,605,485.53
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3-2-1-175
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
本公司按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：（续）
集团内 2019 年 12 月 31 日
预期信用
账龄 估计发生违约的账面余额 损失率(%) 整个存续期预期信用损失
1 年以内 12,784,119.80 - -
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
2022年6月30日 8,128,186.58 1,981,953.36 - 10,110,139.94
2021年 6,774,822.78 1,353,363.80 - 8,128,186.58
2020年 4,726,638.53 2,048,184.25 - 6,774,822.78
2019年 2,863,218.29 1,863,420.24 - 4,726,638.53
于2022年6月30日，应收账款金额前五名如下：
与本集团 占应收账款总额 坏账准备
公司名称 关系 年末余额 账龄 的比例(%) 金额
厦门强力巨彩光电科技有限
公司 非关联方 48,586,085.00 1 年以内 28.89 2,429,304.25
广东洲明节能科技有限公司 非关联方 10,539,266.64 1 年以内 6.27 526,963.33
利亚德光电股份有限公司 非关联方 10,467,397.63 1 年以内 6.22 523,369.88
深圳蓝普视讯科技有限公司 非关联方 9,902,720.80 1 年以内 5.89 495,136.04
广州硅芯电子科技有限公司 非关联方 6,415,495.23 1 年以内 3.81 320,774.76
85,910,965.30 51.08 4,295,548.26
注1：此处对属于同一集团控制的客户的应收账款余额进行合并披露。
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团 占应收账款总额 坏账准备
公司名称 关系 年末余额 账龄 的比例(%) 金额
厦门强力巨彩光电科技有限
公司 非关联方 74,605,873.00 1 年以内 42.23 3,730,293.65
Colorlight US,Inc. 子公司 20,853,009.57 1 年以内 11.80 -
利亚德光电股份有限公司 非关联方 16,385,717.15 1 年以内 9.28 819,285.86
广东洲明节能科技有限公司 非关联方 9,582,976.93 1 年以内 5.42 479,148.85
深圳蓝普视讯科技有限公司 非关联方 5,698,704.00 1 年以内 3.23 284,935.20
127,126,280.65 71.96 5,313,663.56
注1：此处对属于同一集团控制的客户的应收账款余额进行合并披露。
于2020年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团 占应收账款总额 坏账准备
公司名称 关系 年末余额 账龄 的比例(%) 金额
厦门强力巨彩光电科技有限
公司 非关联方 63,218,446.95 1 年以内 45.12 3,160,922.35
利亚德光电股份有限公司 非关联方 10,681,599.74 1 年以内 7.62 534,079.99
广东洲明节能科技有限公司 非关联方 9,365,976.34 1 年以内 6.68 468,298.82
深圳蓝普视讯科技有限公司 非关联方 7,243,330.00 1 年以内 5.17 362,166.50
Colorlight US,Inc. 子公司 5,387,887.10 1 年以内 3.84 -
95,897,240.13 68.43 4,525,467.66
注 1：此处对属于同一集团控制的客户的应收账款余额进行合并披露。
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
于2019年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团 占应收账款总额 坏账准备
公司名称 关系 年末余额 账龄 的比例(%) 金额
厦门强力巨彩光电科技有限
公司 非关联方 21,126,787.05 1 年以内 20.50 1,056,339.35
利亚德光电股份有限公司 非关联方 14,085,790.29 1 年以内 13.67 704,289.51
广东洲明节能科技有限公司 非关联方 10,865,737.68 1 年以内 10.54 543,286.88
ColorlightUS,Inc. 子公司 7,780,043.31 1 年以内 7.55 -
1 年以内
广州硅芯电子科技有限公司 非关联方 4,844,019.34 及 1-2 年 4.70 242,576.50
58,702,377.67 56.96 2,546,492.24
注 1：此处对属于同一集团控制的客户的应收账款余额进行合并披露。
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2021 年度、2020 年度及 2019 年度 单位：人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 长期股权投资
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
子公司 （1） 6,972,042.65 6,638,949.45 5,878,013.03 5,839,600.07
(1) 子公司
2022 年 6 月 30 日 投资成本 年初数 本年新增 本年减少 年末数 持股比例(%) 表决权比例(%)
Colorlight US,Inc. 5,143,865.07 5,143,865.07 - - 5,143,865.07 100.00 100.00
Colorlight Cloud B.V. 392,735.00 392,735.00 - - 392,735.00 100.00 100.00
北京同尔科技有限公司 1,010,000.00 1,102,349.38 333,093.20 - 1,435,442.58 100.00 100.00
6,546,600.07 6,638,949.45 333,093.20 - 6,972,042.65
2021 年 12 月 31 日 投资成本 年初数 本年新增 本年减少 年末数 持股比例(%) 表决权比例(%)
Colorlight US,Inc. 5,143,865.07 5,143,865.07 - - 5,143,865.07 100.00 100.00
Colorlight Cloud B.V. 392,735.00 392,735.00 - - 392,735.00 100.00 100.00
北京同尔科技有限公司 1,010,000.00 341,412.96 760,936.42 - 1,102,349.38 100.00 100.00
6,546,600.07 5,878,013.03 760,936.42 - 6,638,949.45
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卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2021 年度、2020 年度及 2019 年度 单位：人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 长期股权投资（续）
(1) 子公司（续）
2020 年 12 月 31 日 投资成本 年初数 本年新增 本年减少 年末数 持股比例(%) 表决权比例(%)
Colorlight US,Inc. 5,143,865.07 5,143,865.07 - - 5,143,865.07 100.00 100.00
Colorlight Cloud B.V. 392,735.00 392,735.00 - - 392,735.00 100.00 100.00
北京同尔科技有限公司（注 1） 1,010,000.00 303,000.00 38,412.96 - 341,412.96 100.00 100.00
6,546,600.07 5,839,600.07 38,412.96 - 5,878,013.03
2019 年 12 月 31 日 投资成本 年初数 本年新增 本年减少 年末数 持股比例(%) 表决权比例(%)
Colorlight US, Inc. 5,143,865.07 5,143,865.07 - - 5,143,865.07 100.00 100.00
Colorlight Cloud B.V.（注 2） 392,735.00 - 392,735.00 - 392,735.00 100.00 100.00
北京同尔科技有限公司（注 2） 1,010,000.00 - 303,000.00 - 303,000.00 100.00 100.00
6,546,600.07 5,143,865.07 695,735.00 - 5,839,600.07
注 1：2020 年度，本公司对北京同尔科技有限公司的长期股权投资增加人民币 38,412.96 元；2021 年度，本公司对北京同尔科技有
限公司的长期股权投资增加人民币 760,936.42 元；截至 2022 年 6 月 30 日，本公司对北京同尔科技有限公司的长期股权投资增加人
民币 333,093.20 元。均为根据股份支付计划分摊费用所致。参见附注十一、2“股份支付计划”。
注 2：参见附注七、1“在子公司中的权益”。
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十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 营业收入及成本
截至2022年6月30
日止6个月期间 2021年度 2020年度 2019年度
营业收入 259,360,190.63 588,198,711.47 383,063,466.06 301,504,736.61
截至2022年6月30
日止6个月期间 2021年度 2020年度 2019年度
营业成本 150,257,955.12 341,494,784.40 236,253,359.03 170,949,370.05
营业收入列示如下：
截至2022年6月30日
止6个月期间 2021年 2020年 2019年
销售商品 259,175,265.18 588,133,120.08 382,964,888.16 300,679,115.63
其他 184,925.45 65,591.39 98,577.90 825,620.98
259,360,190.63 588,198,711.47 383,063,466.06 301,504,736.61
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补充资料（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
十六、补充资料
1. 非经常性损益明细表
截至2022年6月
30日止6个月期间 2021年 2020年 2019年
非流动资产处置损益，包括已计提资产减
值准备的冲销部分 (1,327.36) 336,743.71 63,612.10 (33,684.94)
计入当期损益的政府补助（与正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外） 1,383,769.50 3,250,858.67 1,231,634.36 1,114,510.12
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益 - - - 1,248,177.32
持有或出售交易性金融资产取得的投资收
益 3,306,501.92 2,455,536.69 521,119.05 -
采用公允价值模式进行后续计量的交易性
金融资产公允价值变动产生的收益 164,734.50 - - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 43,040.70 (275,021.04) (600,316.05) (3,600.00)
非经常性损益小计 4,896,719.26 5,768,118.03 1,216,049.46 2,325,402.50
所得税影响数 733,710.37 859,775.37 182,146.83 161,574.93
少数股东损益影响数（税后） - - - 374,453.20
扣除少数股东损益和所得税影响后的非经
常性损益金额 4,163,008.89 4,908,342.66 1,033,902.63 1,789,374.37
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
将公告[2008]43号列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：
截至2022年6月
30日止6个月期间 2021年 2020年 2019年 原因
符合国家政策规定、按照
软件增值税 一定标准定额或定量持
即征即退 9,197,281.99 15,512,869.14 11,204,276.57 10,991,406.65 续享受的政府补助
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卡莱特云科技股份有限公司
补充资料（续）
截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度 单位:人民币元
十六、补充资料（续）
2. 净资产收益率和每股收益
截至2022年6月30日止6个月期间
加权平均净资产收益率（%） 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 10.66 1.05 1.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 9.83 0.97 0.97
2021年
加权平均净资产收益率（%） 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 25.58 2.11 2.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 24.42 2.01 2.01
2020年
加权平均净资产收益率（%） 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 39.21 不适用 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 38.57 不适用 不适用
2019年
加权平均净资产收益率（%） 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 72.52 不适用 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 69.79 不适用 不适用
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