卡莱特云科技股份有限公司
经审阅财务报表
截至2022年9月30日止9个月期间
卡莱特云科技股份有限公司
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审阅报告 1-2
经审阅财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5-6
合并股东/所有者权益变动表 7-8
合并现金流量表 9 - 10
公司资产负债表 11 - 12
公司利润表 13
公司股东/所有者权益变动表 14 - 15
公司现金流量表 16 - 17
财务报表附注 18 -102
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 2
审阅报告
安永华明（2022）专字第61647772_H11号
卡莱特云科技股份有限公司
卡莱特云科技股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的卡莱特云科技股份有限公司的财务报表，包括2022年9月
30日的合并及公司资产负债表，截至2022年9月30日止9个月期间的合并及公司
利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。这些财务报表的编
制是卡莱特云科技股份有限公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作
的基础上对上述财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定
执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不
存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问卡莱特云科技股份有限公司有
关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施
审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述财务报表没有
在所有重大方面按照《企业会计准则第32号——中期财务报告》的规定编制。
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A member firm of Ernst & Young Global Limited
审阅报告（续）
安永华明（2022）专字第61647772_H11号
卡莱特云科技股份有限公司
（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邓冬梅
中国注册会计师：陈叻治
中国 北京 2022 年 10 月 31 日
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A member firm of Ernst & Young Global Limited
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注
截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
一、 基本情况
卡莱特云科技股份有限公司（以下统称“本公司”）是一家在中华人民共和国广东
省深圳市注册的股份有限公司，于2012年1月6日成立，营业期限为长期。法定
代表人为周锦志。本公司总部位于广东省深圳市南山区西丽街道西丽社区留新
四街万科云城三期C区八栋A座3801房(37-39层)。
本公司主要经营视频及LED显示控制系统设备研发和销售。
本公司经营范围：一般经营项目是：电子监控系统的技术开发，管理软件及即
时通通讯软件，互联网管理软件及增值业务软件开发与销售，信息系统集成，
软件技术服务，计算机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、集
成、运行维护；信息技术咨询；集成电路设计、研发；信息传输、软件和信息
技术服务；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，
限制的项目须取得许可后方可经营）。许可经营项目是：光电显示产品、网络
通信产品、电子产品、灯光高化产品、计算机软件产品的技术开发、生产制造
与销售；互联网信息服务业务（除新闻、技术咨询、出版、教育以外的内
容）。
本公司的母公司为深圳三涵邦泰科技有限责任公司，最终控股方为自然人股东
周锦志。
本公司系由自然人周锦志和邓玲玲共同出资，在深圳注册成立的有限责任公
司。本公司于2011年11月22日取得深圳市市场监督管理局核发的 [2011]第
80345352号《名称预先核准通知书》，设立时公司名称为深圳市立鼎光电技术
有限公司。本公司于2012年1月6日取得深圳市市场监督管理局核发的注册号为
440301105945211的《企业法人营业执照》，注册资本和实收资本均为人民币
1,000,000.00元，其中股东周锦志以货币出资人民币850,000.00元，占注册资
本的85％；股东邓玲玲以货币出资人民币150,000.00元，占注册资本的15％。
三证合一后，本公司持有统一社会信用代码为914403005891698012号的《营
业执照》。
2014年8月8日，经股东会决议，股东周锦志将其占公司15%股权以人民币
150,000.00 元转让给何志民。本 公司股权 结构变更为：周锦志 出资人民币
700,000.00元，出资比例70%；邓玲玲出资人民币150,000.00元，出资比例
15%；何志民出资人民币150,000.00元，出资比例15%。上述股权转让经广东
省深圳市南山区公证处公证并出具(2014)深南证字第14404号公证书。
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财务报表附注（续）
截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
一、 基本情况（续）
根 据 2020 年 7 月 8 日 的 股 东 会 决 议 ， 本 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币
19,000,000.00元，其中，本公司股东何志民100%控股的深圳佳和睿信科技有
限责任公司出资人民币2,850,000.00元，本公司股东邓玲玲100%控股的深圳安
华创联科技有限责任公司出资人民币2,850,000.00元，本公司股东周锦志100%
控股的深圳三涵邦泰科技有限责任公司出资人民币13,300,000.00元。2020年7
月 20 日 ， 本 公 司 完 成 工 商 登 记 变 更 手 续 ， 变 更 后 注 册 资 本 为 人 民 币
20,000,000.00元。上述增资经深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）进行验资并
出具深皇嘉所验字[2020]118号验资报告。
根 据 2020 年 8 月 27 日 的 股 东 会 决 议 ， 本 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币
1,505,376.00元，由新增股东认缴。深圳纳百川创新企业（有限合伙）向本公
司出资人民币56,000,000.00元（人民币1,505,376.00元增加注册资本，其余人
民币54,494,624.00元增加资本公积）。2020年8月28日，本公司完成工商登记
变更手续，变更后注册资本从人民币 20,000,000.00 元增加至21,505,376.00
元。上述增资经深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）进行验资并出具深皇嘉所
验字[2020]209号验资报告。
根 据 2020 年 10 月 26 日 的 股 东 会 决 议 ， 本 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币
3,072,197.00元，由新增股东认缴。其中，深圳市利鑫企业管理合伙企业（有
限合伙）出资人民币16,000,000.00元（人民币245,776.00元增加注册资本，其
余人民币15,754,224.00元增加资本公积），深圳市高新投创业投资有限公司出
资人民币8,000,000.00元（人民币122,888.00元增加注册资本，其余人民币
7,877,112.00元增加资本公积），深圳市俊鹏壹号投资合伙企业（有限合伙）
出资人民币16,000,000.00元（人民币245,776.00元增加注册资本，其余人民币
15,754,224.00元增加资本公积），中金祺智（上海）股权投资中心（有限合
伙）出资人民币55,000,000.00元（人民币844,854.00元增加注册资本，其余人
民币54,155,146.00元增加资本公积），深圳市达晨创鸿私募股权投资企业（有
限合伙）出资人民币45,000,000.00元（人民币691,244.00元增加注册资本，其
余人民币44,308,756.00元增加资本公积），深圳市财智创赢私募股权投资企业
（有限合伙）出资人民币5,000,000.00元（人民币76,805.00元增加注册资本，
其余人民币4,923,195.00元增加资本公积），重庆极创渝源股权投资基金合伙
企业（有限合伙）出资人民币55,000,000.00元（人民币844,854.00元增加注册
资本，其余人民币54,155,146.00元增加资本公积）。2020年10月29日，本公
司完成工商登记变更手续，变更后注册资本从人民币21,505,376.00元增加至
24,577,573.00元。上述增资经深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）进行验资并
出具深皇嘉所验字[2020]191号验资报告。
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截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
一、 基本情况（续）
根据本公司 2021 年 2 月 3 日股东会决议，本公司以截至 2020 年 11 月 30 日经
审计的账面净资产折股整体变更为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例
不 变 。 于 2020 年 11 月 30 日 ， 本 公 司 经 调 整 后 的 净 资 产 为 人 民 币
353,946,778.70 元，其中人民币 51,000,000.00 元折股为普通股 51,000,000.00
股，注册资本变更为人民币 51,000,000.00 元，每股面值人民币 1 元，净资产超
出股本部分人民币 302,946,778.70 元计入本公司资本公积，由全体股东享有。
2021 年 2 月 8 日，卡莱特（深圳）云科技有限公司完成整体变更为股份公司的
工商变更登记手续，正式更名为卡莱特（深圳）云科技股份有限公司。
2021 年 2 月 24 日，本公司股东大会审议批准通过将公司名称由卡莱特（深圳）
云科技股份有限公司变更为卡莱特云科技股份有限公司，并于 2021 年 2 月 25
日完成工商变更登记手续。
截至2022年9月30日止，本公司的股东出资金额和出资比例情况如下：
2022 年 9 月 30 日
股东名称 人民币元 百分比
深圳三涵邦泰科技有限责任公司 27,598,331.00 54.11
深圳佳和睿信科技有限责任公司 5,913,928.00 11.60
深圳安华创联科技有限责任公司 5,913,928.00 11.60
深圳纳百川创新企业（有限合伙） 3,123,749.00 6.12
重庆极创渝源股权投资基金合伙企业（有限合伙） 1,753,125.00 3.44
中金祺智（上海）股权投资中心（有限合伙） 1,753,125.00 3.44
周锦志 1,452,544.00 2.85
深圳市达晨创鸿私募股权投资企业（有限合伙） 1,434,375.00 2.81
深圳市利鑫企业管理合伙企业（有限合伙） 510,001.00 1.00
深圳市俊鹏金石投资合伙企业（有限合伙） 510,001.00 1.00
邓玲玲 311,259.00 0.61
何志民 311,259.00 0.61
深圳市高新投创业投资有限公司 255,000.00 0.50
深圳市财智创赢私募股权投资企业（有限合伙） 159,375.00 0.31
51,000,000.00 100.00
本财务报表业经本公司管理层于2022年10月28日批准。
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二、 财务报表的编制基础
本财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号——中期财务报告》的要
求进行列表和披露。本财务报表不包括根据企业会计准则的要求而编制一套完
整的财务报表所需的所有信息和披露内容，因此需要和本集团截至2022年6月
30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度已审财务报表一并阅读。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司及其子公司（以下统称“本集团”）根据实际生产经营特点制定了具体
会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、
长期资产的减值、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表采用的会计政策与截至2021年度财务报表相一致。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。惟本财务报
表审阅期间为自2022年1月1日至2022年9月30日止。
3. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，
编制财务报表时折算为人民币。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进
行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则
调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收
购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计
量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价
值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务
报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部
分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集
团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流
量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流
量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终
止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量
自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报
表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控
制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集
团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
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6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是
指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率
折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，
均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目
的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资
产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的
收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率
折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外
经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率
（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇
率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独
列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
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8. 金融工具（续）
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融
资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收
取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资
产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果
现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取
代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确
认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或
交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金
融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所
有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的
应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，
按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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8. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减
值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量
为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为
当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变
动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的其他金融负债。以
摊余成本计量的其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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8. 金融工具（续）
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并
确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著
增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计
量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始
确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本
集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户
的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款和其他应收款的预期信用损
失。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可
能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表
日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团
直接减记该金融资产的账面余额。
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8. 金融工具（续）
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表
内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价
值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金
额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9. 存货
存货包括原材料、半成品、库存商品、委托加工物资、周转材料、发出商品
等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装
物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材
料、在产品、库存商品按类别计提。
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10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合
并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账
面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损
益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的
则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作
为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行
的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；
其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全
额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照
下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发
行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中
采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投
资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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11. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定
资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损
益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税
费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他
支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值
率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
办公设备 3-5年 10% 18-30%
电子设备 3-5年 10% 18-30%
运输工具 10年 10% 9%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，必要时进行调整。
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12. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的
无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允
价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为
本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
软件使用权 10年
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每
年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必
要时进行调整。
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13. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本
化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投
资收益后的金额确定。
（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借
款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
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14. 使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权
资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金
额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资
产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
15. 资产减值
对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用
寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值
迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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16. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
装修费 3-5年
17. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受
益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时
计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
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18. 租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短
期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于
指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买
选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确
定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定
租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周
期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另
有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实
际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款
额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的
应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团
按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
19. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事
项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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20. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算
的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算
的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。权益工具的公允价值根据第三方独立资产评估机构评估确定，估值方式参
见附注九 “股份支付”。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确
认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否
满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条
件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有
利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益
工具进行处理。
21. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务
的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
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21. 与客户之间的合同产生的收入（续）
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通
常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收
入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品
的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按
照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的
交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转
回的金额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因
向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将
退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，
扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认
为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述
资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回
情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向
客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、
19“预计负债”，确定预计负债进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商
品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为
一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，
将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收
入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一
项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本
集团承诺履行任务的性质等因素。
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21. 与客户之间的合同产生的收入（续）
利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
22. 合同负债
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业
在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
23. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府
补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判
断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
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24. 递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计
提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有
以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债
表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延
所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资
产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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24. 递延所得税（续）
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得
税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
25. 租赁
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让
渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合
同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产
使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识
别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使
用。
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，
即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选
择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但
合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发
生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相
应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行
使终止租赁选择权进行重新评估。
作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理见附注五、11“使用权资产”和附注五、22
“租赁负债”。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增
加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
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25. 租赁（续）
作为承租人（续）
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重
新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重
新计
量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的
租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租
赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账
面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益；
（2）其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁
认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000.00元
的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不
认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用
权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当
期损益。
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25. 租赁（续）
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁
为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租
赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收
融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到
的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集
团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
26. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资。公允价值，是指市
场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体
而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输
入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产
和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
27. 利润分配
本公司的现金股利，于股东会/股东大会批准后确认为负债。
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28. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债
的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金
额具有重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断
业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的
方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬
的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产
到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断
合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对
货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著
差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是
否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来
源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失
模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性
信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏
观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可
能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损
失金额。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
28. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
存货减值准备
本集团对存货于资产负债表日之可变现净值进行评估，而评估存货之可变现净
值需要以目前经营活动中存货的估计售价减去至完工及实现销售时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额决定。即使本集团目前已对
预计可能发生之存货减值作出最佳估计，有关减值估计的结果还是可能会由于
市场情况的变化而发生重大改变。
销售退回条款
本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售退回历史数据、当前销售退回情
况，考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后，对退货率予以合理估计。估
计的退货率可能并不等于未来实际的退货率，本集团至少于每一资产负债表日
对退货率进行重新评估，并根据重新评估后的退货率。
质量保证
本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑
产品改进、市场变化等全部相关信息后，对保修费率予以合理估计。估计的保
修费率可能并不等于未来实际的保修费率，本集团至少于每一资产负债表日对
保修费率进行重新评估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。
评估可变对价的限制
本集团对可变对价进行估计时，考虑能够合理获得的所有信息，包括历史信
息、当前信息以及预测信息，在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金
额以及概率。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在评估与可变对价相关的不确
定性消除时，累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回时，同时考
虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负债表日，重新评
估可变对价金额，包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制，以反映报告
期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。
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29. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
试运行销售会计处理
根据《企业会计准则解释第15号》，本集团自2022年1月1日起，对研发过程中
产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）相关的收入和成本分别
进行会计处理，计入当期损益（属于日常活动的在“营业收入”和“营业成
本”项目列示，属于非日常活动的在“资产处置收益”等项目列示），不再将
试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减研发支出；试运行产出的有关
产品或副产品在对外销售前，符合资产确认条件的确认为存货或其他相关资
产。2021年度及截至2022年9月30日止9个月期间，该会计政策变更对本集团无
影响。
新租赁准则
2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下统称“新
租赁准则”），新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求
承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁
负债，并分别确认折旧和利息费用。本集团自2021年1月1日开始按照新修订的
租赁准则进行会计处理，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执
行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2021年年初留存收益。
（1） 对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执
行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与
租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产；
假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，采用首次执行日的本集团作为
承租方的增量借款利率作为折现率的账面价值确定租赁负债，并计量使
用权资产；
（2） 本集团按照附注三、15“资产减值”对使用权资产进行减值测试并进行
相应的会计处理。
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29. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新租赁准则（续）
本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内
完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本集
团对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
（1） 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产
的计量可不包含初始直接费用；
（2） 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权
的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
（3） 作为使用权资产减值测试的替代，本集团评估包含租赁的合同在首次执
行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准
备金额调整使用权资产；
（4） 首次执行日前的租赁变更，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处
理。
对于财务报表中披露的2020年重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集
团按2021年1月1日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值，与2021年1
月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下：
2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 36,261,523.89
减：采用简化处理的租赁付款额
其中：短期租赁 808,640.63
剩余租赁期少于 12 个月的租赁 249,639.56
剩余租赁期超过 12 个月的低价值资产租赁 -
加权平均增量借款利率 4.75%
2021 年 1 月 1 日经营租赁付款额现值 31,365,142.44
2021 年 1 月 1 日租赁负债 31,365,142.44
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29. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新租赁准则（续）
执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下：
合并资产负债表
按新租赁准则 按原准则 影响
资产
使用权资产 30,376,085.98 - 30,376,085.98
预付款项 3,270,421.49 3,685,180.40 (414,758.91 )
合计 33,646,507.47 3,685,180.40 29,961,327.07
负债
其他应付款 2,276,368.05 3,680,183.42 (1,403,815.37 )
一年内到期的非流动负债 9,887,226.55 - 9,887,226.55
租赁负债 21,477,915.89 - 21,477,915.89
合计 33,641,510.49 3,680,183.42 29,961,327.07
公司资产负债表
按新租赁准则 按原准则 影响
资产
使用权资产 27,490,282.21 - 27,490,282.21
预付款项 3,101,126.10 3,344,615.62 (243,489.52 )
总资产 30,591,408.31 3,344,615.62 27,246,792.69
负债
其他应付款 1,912,731.84 3,316,547.22 (1,403,815.38 )
一年内到期的非流动负债 8,751,618.76 - 8,751,618.76
租赁负债 19,898,989.31 - 19,898,989.31
总负债 30,563,339.91 3,316,547.22 27,246,792.69
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29. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新租赁准则（续）
执行新租赁准则对截至2021年9月30日止9个月期间财务报表的影响如下：
合并利润表
按新租赁准则 按原准则 影响
营业成本 221,932,708.06 221,244,273.69 688,434.37
销售费用 36,453,216.17 36,497,854.21 (44,638.04 )
管理费用 24,724,583.24 25,019,658.52 (295,075.28 )
研发费用 37,342,702.61 37,387,340.65 (44,638.04 )
财务费用 1,790,035.87 409,978.50 1,380,057.37
322,243,245.95 320,559,105.57 1,684,140.38
公司利润表
按新租赁准则 按原准则 影响
营业成本 222,214,490.71 221,526,056.34 688,434.37
销售费用 38,034,869.39 38,079,507.43 (44,638.04 )
管理费用 21,377,811.01 21,890,375.78 (512,564.77 )
研发费用 36,915,532.11 36,960,170.15 (44,638.04 )
财务费用 1,451,856.51 143,179.18 1,308,677.33
319,994,559.73 318,599,288.88 1,395,270.85
此外，首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金
流量表中计入筹资活动现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低
价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额仍然计入经营
活动现金流出。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
29. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新冠肺炎疫情相关租金减让适用范围调整
本集团作为承租人，于以前年度对所有类别租赁相关的，符合《新冠肺炎疫情
相关租金减让会计处理规定》条件的租金减让，按照简化方法进行会计处理。
本期根据 2022 年 5 月发布的《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
规定〉相关问题的通知》，继续对类似租赁符合条件的租金减让采用简化方法。
截至 2022 年 9 月 30 日止 9 个月期间，该会计政策变更对本集团无影响。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 自2019年4月1日起，一般纳税人按应税收入的9%或
13%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额
后的差额计缴增值税。荷兰子公司销售商品或者提供
服务的增值税标准税率为21%。美国子公司不适用销
售商品或者提供服务的增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 – 本公司及所属子公司执行的企业所得税税率的列示如
下：
截至2022年9月30日
纳税主体名称 所在国家 止9个月期间
本公司 中国大陆 15.00%
北京同尔科技有限公司
（曾用名：北京卡莱特科技有限公司） 中国大陆 2.50%、5%
成都元芯微电子有限公司 中国大陆 2.50%
Colorlight Cloud B.V. 荷兰 15.00%
Colorlight US, Inc. 美国 29.84%
本公司及部分子公司享受税收优惠，其中享受税收优惠的情况详见附注四、2
“税收优惠”。
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四、 税项（续）
2. 税收优惠
本公司于2019年12月9日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家
税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：
GR201944203247），有效期为2019年12月9日至2022年12月9日。根据国家
税务总局有关规定，公司截至2022年9月30日止9个月期间暂按15%的企业所得
税税率预缴。
根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财
税〔2019〕13号）的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利
企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元
的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据
《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
(财政部-税务总局公告2021年第12号）的规定，2021年对小型微利企业年应纳
税所得额不超过100万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠
性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)的优惠政策基础上，再减半征收
企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合
年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过
5,000万元等三个条件的企业。本公司下属子公司北京同尔科技有限公司及成都
元芯微电子有限公司截至2022年9月30日止9个月期间符合上述小型微利企业条
件，根据上述规定，自行适用相应减免优惠政策。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕
100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用的增值
税税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
根据上述规定，本公司及下属子公司北京同尔科技有限公司截至 2022 年 9 月 30
日止 9 个月期间符合上述销售软件产品增值税即征即退优惠。
根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》
（财税[2002]7 号）和《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管
理操作规范>（试行）的通知》（国税发[2002]11 号），生产企业自营自产货物，
除另有规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。本公司经营的产品出
口退税率为 13%（2019 年 4 月 1 日起）。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2022年9月30日 2021年12月31日
库存现金 30,990.95 35,998.45
银行存款 131,402,334.57 217,273,683.35
其他货币资金 2,223,250.67 2,920,905.43
133,656,576.19 220,230,587.23
于2022年9月30日，本集团存放于境外的货币资金为人民币 8,170,879.64元
(2021年12月31日：人民币2,183,533.29元)。
于2022年9月30日，本集团使用受限制的货币资金为人民币 2,223,250.67元
(2021年12月31日：人民币2,920,905.43元)，主要为江苏银行开具银行承兑汇
票需存入的票据池保证金，属于因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。
关于本集团货币资金受限制披露参见附注五、47“所有权或使用权受到限制的
资产”。
本集团银行存款均为活期存款，按照银行活期存款利率取得利息收入。本集团
无短期定期存款。
2. 交易性金融资产
2022年9月30日 2021年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
理财产品 50,198,309.63 -
结构性存款 127,284,151.13 -
177,482,460.76 -
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截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收票据
2022年9月30日 2021年12月31日
银行承兑汇票 30,785,584.55 32,044,510.19
商业承兑汇票 6,869,416.53 12,992,543.01
37,655,001.08 45,037,053.20
减：应收票据坏账准备 343,470.83 649,627.15
37,311,530.25 44,387,426.05
其中，已质押的应收票据如下：
2022年9月30日 2021年12月31日
银行承兑汇票 9,588,533.95 17,707,698.50
关于本集团应收票据质押披露参见附注五、47“所有权或使用权受到限制的资
产”。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2022年9月30日 2021年12月31日
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 - 12,591,832.00 - 11,631,451.69
商业承兑汇票 - 35,047.00 - -
- 12,626,879.00 - 11,631,451.69
于2022年9月30日及2021年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账
款 的 银 行 承 兑 汇 票 的 账 面 价 值 分 别 为 人 民 币 12,591,832.00 元 及 人 民 币
11,631,451.69元。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括
与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。
背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第
三方的权利。于2022年9月30日及2021年12月31日，本集团以上述应交票据背
书转让方式结算的应付账款账面价值总计为人民币12,591,832.00元及人民币
11,631,451.69元。
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截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收票据（续）
于2022年9月30日及2021年12月31日，本集团已贴现给金融机构的商业承兑汇
票的账面价值为人民币35,047.00元及零元。本集团认为，本集团保留了其几乎
所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，将贴现商业票据所取得
的价款（账面价值）确认为一项金融负债计入短期借款。贴现后，本集团不再
保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2022
年9月30日及2021年12月31日，本集团因已贴现而未终止确认的商业票据所确
认的金融负债账面价值总计为人民币35,047.00元及零元。
针对银行承兑汇票，本集团根据历史损失率以及前瞻性宏观经济数据评估预期
信用损失率极低，因此未计提坏账准备。
针对商业承兑汇票，本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的情况如下：
2022 年 9 月 30 日
账龄 估计发生违约的账面余额 预期信用损失率(%) 整个存续期预期信用损失
1 年以内 6,869,416.53 5.00 343,470.83
6,869,416.53 343,470.83
2021 年 12 月 31 日
账龄 估计发生违约的账面余额 预期信用损失率(%) 整个存续期预期信用损失
1 年以内 12,992,543.01 5.00 649,627.15
12,992,543.01 649,627.15
应收票据坏账准备的变动如下：
期/年初余额 本期/年计提 减：本期/年转回 期/年末余额
截至2022年9月30日止9
个月期间 649,627.15 - 306,156.32 343,470.83
2021年 146,044.80 503,582.35 - 649,627.15
于 2022 年 9 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团不存在因出票人未履约而
转为应收账款的应收票据。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计
息。
应收账款的账龄分析如下：
2022年9月30日 2021年12月31日
1年以内 185,798,837.04 162,741,163.17
1年至2年 1,689,074.13 1,670,770.90
2年至3年 1,464,276.00 375,091.00
3年以上 164,708.00 121,153.00
减：应收账款坏账准备 11,414,048.29 8,792,302.45
177,702,846.88 156,115,875.62
应收账款与坏账准备按坏账计提方法分类披露如下：
2022年9月30日
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,990,894.00 1.05 1,990,894.00 100.00 -
按信用风险特征组合计提
坏账准备 187,126,001.17 98.95 9,423,154.29 5.04 177,702,846.88
189,116,895.17 100.00 11,414,048.29 6.04 177,702,846.88
2021年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 405,638.00 0.25 405,638.00 100.00 -
按信用风险特征组合计提
坏账准备 164,502,540.07 99.75 8,386,664.45 5.10 156,115,875.62
164,908,178.07 100.00 8,792,302.45 5.33 156,115,875.62
56
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
于 2022 年 9 月 30 日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用
账面余额 坏账准备 损失率(%) 计提理由
深圳市德铭光科技有限公司于2021
年12月已被申请破产清算，管理
应收深圳市德铭光科 层预计本集团对其应收货款无法
技有限公司货款 140,180.00 140,180.00 100.00 收回，全额计提坏账。
深圳市格特隆光电股份有限公司于
2021年1月29日发布公告称广东
省深圳市中级人民法院已受理其
应收深圳市格特隆光 破产申请，管理层预计本集团对
电股份有限公司货 其应收货款无法收回，全额计提
款 144,305.00 144,305.00 100.00 坏账。
本集团向中山市山木显示技术有限
公司（以下简称：“山木显示”）提
应收中山市山木显示 起诉讼，山木显示无偿还能力，
技术有限公司货款 121,153.00 121,153.00 100.00 全额计提坏账。
深圳市华夏光彩股份有限公司运营
情况较差，已在公开网站对其自
身生产设备进行拍卖，应收账款
深圳市华夏光彩股份 可收回性极低，基于审计的谨慎
有限公司货款 1,335,266.00 1,335,266.00 100.00 性对其全额计提坏账。
深圳市雷凌显示技术有限公司运营
情况较差，应收账款可收回性极
深圳市雷凌显示技术 低，基于审计的谨慎性对其全额
有限公司货款 117,665.00 117,665.00 100.00 计提坏账。
深圳市创事达电子技术有限公司运
营情况较差，应收账款可收回性
深圳市创事达电子技 极低，基于审计的谨慎性对其全
术有限公司货款 122,405.00 122,405.00 100.00 额计提坏账。
深圳市优聚显示技术有限公司运营
情况较差，应收账款可收回性极
深圳市优聚显示技术 低，基于审计的谨慎性对其全额
有限公司 9,920.00 9,920.00 100.00 计提坏账。
1,990,894.00 1,990,894.00 100.00
57
卡莱特云科技股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：（续）
预期信用
账面余额 坏账准备 损失率(%) 计提理由
深圳市德铭光科技有限公司于2021年
12月已被申请破产清算，管理层预
应收深圳市德铭光科 计本集团对其应收货款无法收回，
技有限公司货款 140,180.00 140,180.00 100.00 全额计提坏账。
深圳市格特隆光电股份有限公司于
2021年1月29日发布公告称广东省
应收深圳市格特隆光 深圳市中级人民法院已受理其破产
电股份有限公司货 申请，管理层预计本集团对其应收
款 144,305.00 144,305.00 100.00 货款无法收回，全额计提坏账。
本集团向中山市山木显示技术有限公
司提起诉讼，中山市山木显示技术
应收中山市山木显示 有限公司无偿还能力，全额计提坏
技术有限公司货款 121,153.00 121,153.00 100.00 账。
405,638.00 405,638.00 100.00
本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022 年 9 月 30 日
预期信用
账龄 估计发生违约的账面余额 损失率(%) 整个存续期预期信用损失
1 年以内 185,788,917.04 5.00 9,289,445.88
1 年至 2 年 1,337,084.13 10.00 133,708.41
187,126,001.17 9,423,154.29
58
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财务报表附注（续）
截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：（续）
2021 年 12 月 31 日
预期信用
账龄 估计发生违约的账面余额 损失率(%) 整个存续期预期信用损失
1 年以内 162,600,983.17 5.00 8,130,049.16
1 年至 2 年 1,569,258.90 10.00 156,925.89
2 年至 3 年 332,298.00 30.00 99,689.40
164,502,540.07 8,386,664.45
应收账款坏账准备的变动如下：
期/年初余额 本期/年计提 减：本期/年转回 外币报表折算差额 期/年末余额
截 至 2022 年 9
月 30 日 止 9
个月期间 8,792,302.45 3,196,977.63 613,288.28 38,056.49 11,414,048.29
2021年 6,873,295.94 1,958,747.59 26,490.64 (13,250.44) 8,792,302.45
于2022年9月30日，应收账款金额前五名如下：
与本集团 占应收账款总额 坏账准备
公司名称 关系 期末余额 账龄 的比例(%) 金额
厦门强力巨彩光电科技有限
公司 非关联方 73,562,887.00 1 年以内 38.90 3,678,144.34
利亚德光电股份有限公司 非关联方 11,245,021.02 1 年以内 5.95 562,251.05
深圳蓝普视讯科技有限公司 非关联方 10,326,237.59 1 年以内 5.46 516,311.88
广东洲明节能科技有限公司 非关联方 9,677,802.84 1 年以内 5.12 483,890.14
广州澄通睿视科技有限公司 非关联方 6,143,478.64 1 年以内 3.25 307,173.93
110,955,427.09 58.68 5,547,771.34
注：此处对属于同一集团控制的客户的应收账款余额进行合并披露。
59
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财务报表附注（续）
截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团 占应收账款总额 坏账准备
公司名称 关系 年末余额 账龄 的比例(%) 金额
厦门强力巨彩光电科技有限
公司 非关联方 74,605,873.00 1 年以内 45.24 3,730,293.65
利亚德光电股份有限公司 非关联方 28,031,953.30 1 年以内 17.00 1,401,597.67
广东洲明节能科技有限公司 非关联方 9,788,274.47 1 年以内 5.94 489,413.72
深圳蓝普视讯科技有限公司 非关联方 5,733,418.00 1 年以内 3.48 286,670.90
广州硅芯电子科技有限公司 非关联方 2,768,856.21 1 年以内 1.68 138,442.81
120,928,374.98 73.34 6,046,418.75
注：此处对属于同一集团控制的客户的应收账款余额进行合并披露。
60
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财务报表附注（续）
截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收款项融资
本集团将在日常管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据
的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，本集团自2019年1
月1日起适用新金融工具准则后，将此类应收票据作为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，明细如下：
2022年9月30日 2021年12月31日
银行承兑汇票 37,952,181.34 73,133,959.94
其中，已质押的应收款项融资如下：
2022年9月30日 2021年12月31日
银行承兑汇票 16,314,139.00 67,529,959.90
关于本集团应收款项融资质押披露参见附注五、47“所有权或使用权受到限制
的资产”。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：
2022年9月30日 2021年12月31日
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 75,548,846.37 - 118,872,310.14 -
于2022年9月30日及2021年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付
账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币5,658,441.41元及人民币759,709.50
元。于2022年9月30日及2021年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票
据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继
续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，
终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大
损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不
重大。
61
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财务报表附注（续）
截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收款项融资（续）
于2022年9月30日及2021年12月31日，本集团已贴现给商业银行的银行承兑
汇票的账面价值为人民币 69,890,404.96元及人民币 118,112,600.64 元。于
2022年9月30日及2021年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》
相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉
入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终
止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损
失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重
大。
截至2022年9月30日止9个月期间及2021年度，本集团于其转移日未确认利得
或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或
费用。背书及贴现在各年度大致均衡发生。
于2022年9月30日及2021年12月31日，本集团不存在因出票人未履约而转为
应收账款的应收款项融资。
62
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财务报表附注（续）
截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2022 年 9 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 2,928,960.72 91.48 4,396,721.69 85.77
1 年至 2 年 272,740.20 8.52 729,236.05 14.23
3,201,700.92 100.00 5,125,957.74 100.00
于2022年9月30日及2021年12月31日，本集团账龄1年至2年的预付款项系预
付供应商的展会款。
于2022年9月30日及2021年12月31日，预付款项中无持有本集团5%（含5%）
以上表决权股份的股东的款项。
7. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2022年9月30日 2021年12月31日
1年以内 715,132.29 1,267,350.67
1年至2年 43,447.44 127,353.96
758,579.73 1,394,704.63
本集团其他应收款主要为押金、出口退税款、代垫员工社保及公积金、预支员
工备用金、模具加工返还款等。于2022年9月30日，本集团根据历史损失率以
及前瞻性宏观经济数据评估预期信用损失率极低。
63
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财务报表附注（续）
截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
其他应收款按性质分类如下：
2022年9月30日 2021年12月31日
押金 56,410.00 26,160.00
出口退税 - 675,971.62
代垫员工社保及公积金 546,529.62 525,940.98
预支员工备用金 95,190.18 36,220.63
模具加工返还款 50,442.48 120,353.96
其他 10,007.45 10,057.44
758,579.73 1,394,704.63
8. 存货
2022年9月30日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 143,232,829.28 - 143,232,829.28
库存商品 34,648,658.85 - 34,648,658.85
委托加工物资 15,488,760.94 - 15,488,760.94
半成品 21,201,644.09 - 21,201,644.09
发出商品 15,324,289.67 - 15,324,289.67
周转材料 467,458.53 - 467,458.53
230,363,641.36 - 230,363,641.36
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财务报表附注（续）
截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 存货（续）
2021年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 114,475,359.05 - 114,475,359.05
库存商品 40,523,535.87 - 40,523,535.87
委托加工物资 12,745,322.33 - 12,745,322.33
半成品 25,625,393.05 - 25,625,393.05
发出商品 6,421,672.69 - 6,421,672.69
周转材料 385,482.53 - 385,482.53
200,176,765.52 - 200,176,765.52
于 2022 年 9 月 30 日，本集团无所有权受到限制的存货。
存货可变现净值为存货预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关
税费后的净值。报告期内本集团无需计提存货跌价准备。
9. 其他流动资产
2022年9月30日 2021年12月31日
待抵扣进项税额 871,232.88 2,138,687.59
应收退货成本 1,555,270.62 1,765,251.14
预交企业所得税 666,910.74 62,737.69
上市发行费用资本化 11,090,487.32 9,129,053.04
14,183,901.56 13,095,729.46
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财务报表附注（续）
截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 固定资产
2022年9月30日 2021年12月31日
固定资产 14,133,388.12 11,434,381.97
截至2022年9月30日止9个月期间
电子设备 办公设备 运输工具 合计
原价
期初余额 8,115,170.87 938,489.29 6,880,077.98 15,933,738.14
购置 1,906,741.17 143,925.62 3,026,674.28 5,077,341.07
处置或报废 (529,140.77) - (255,537.69) (784,678.46)
外币报表折算差异 6,360.45 (152.82) - 6,207.63
期末余额 9,499,131.72 1,082,262.09 9,651,214.57 20,232,608.38
累计折旧
期初余额 2,918,765.93 323,978.28 1,256,611.96 4,499,356.17
计提 1,309,674.76 188,282.35 517,838.82 2,015,795.93
处置或报废 (199,376.33) - (220,001.31) (419,377.64)
外币报表折算差异 3,513.96 (68.16) - 3,445.80
期末余额 4,032,578.32 512,192.47 1,554,449.47 6,099,220.26
账面价值
期末 5,466,553.40 570,069.62 8,096,765.10 14,133,388.12
期初 5,196,404.94 614,511.01 5,623,466.02 11,434,381.97
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财务报表附注（续）
截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 固定资产（续）
2021年
电子设备 办公设备 运输工具 合计
原价
年初余额 5,273,885.49 677,229.78 5,645,725.45 11,596,840.72
购置 3,451,408.08 261,793.42 1,505,450.59 5,218,652.09
处置或报废 (609,476.10) - (271,098.06) (880,574.16)
外币报表折算差异 (646.60) (533.91) - (1,180.51)
年末余额 8,115,170.87 938,489.29 6,880,077.98 15,933,738.14
累计折旧
年初余额 1,805,116.69 99,029.78 743,780.46 2,647,926.93
计提 1,551,092.58 225,092.29 547,396.58 2,323,581.45
处置或报废 (436,840.18) - (34,565.08) (471,405.26)
外币报表折算差异 (603.16) (143.79) - (746.95)
年末余额 2,918,765.93 323,978.28 1,256,611.96 4,499,356.17
减值准备
年初余额 102,805.78 - - 102,805.78
处置或报废 (102,805.78) - - (102,805.78)
年末余额 - - - -
账面价值
年末 5,196,404.94 614,511.01 5,623,466.02 11,434,381.97
年初 3,365,963.02 578,200.00 4,901,944.99 8,846,108.01
67
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截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 使用权资产
截至2022年9月30日止9个月期间
房屋及建筑物 机器设备 合计
成本
期初余额 48,065,535.07 76,261.52 48,141,796.59
增加 29,898,710.93 - 29,898,710.93
处置 (9,748,998.38) - (9,748,998.38)
外币报表折算 15,944.97 - 15,944.97
期末余额 68,231,192.59 76,261.52 68,307,454.11
累计折旧
期初余额 9,756,069.90 16,341.76 9,772,411.66
计提 9,734,677.82 16,341.76 9,751,019.58
处置 (462,570.89) - (462,570.89)
外币报表折算 (4,064.12) - (4,064.12)
期末余额 19,024,112.71 32,683.52 19,056,796.23
账面价值
期末 49,207,079.88 43,578.00 49,250,657.88
期初 38,309,465.17 59,919.76 38,369,384.93
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截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
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11. 使用权资产（续）
2021年
房屋及建筑物 机器设备 合计
成本
年初余额 30,299,824.46 76,261.52 30,376,085.98
增加 14,508,738.85 - 14,508,738.85
变更 11,209,279.15 - 11,209,279.15
处置 (7,876,876.72) - (7,876,876.72)
外币报表折算 (75,430.67) - (75,430.67)
年末余额 48,065,535.07 76,261.52 48,141,796.59
累计折旧
年初余额 - - -
计提 11,145,863.87 16,341.76 11,162,205.63
处置 (1,380,144.54) - (1,380,144.54)
外币报表折算 (9,649.43) - (9,649.43)
年末余额 9,756,069.90 16,341.76 9,772,411.66
账面价值
年末 38,309,465.17 59,919.76 38,369,384.93
年初 30,299,824.46 76,261.52 30,376,085.98
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截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
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12. 无形资产
2022年9月30日 2021年12月31日
软件使用权 1,153,478.63 358,370.25
截至2022年9月30日止9个月期间
软件使用权
原价
期初余额 373,893.87
购置 851,408.01
期末余额 1,225,301.88
累计摊销
期初余额 15,523.62
计提 56,299.63
期末余额 71,823.25
账面价值
期末 1,153,478.63
期初 358,370.25
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截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 无形资产（续）
2021年
软件使用权
原价
年初余额 -
购置 373,893.87
年末余额 373,893.87
累计摊销
年初余额 -
计提 15,523.62
年末余额 15,523.62
账面价值
年末 358,370.25
年初 -
13. 长期待摊费用
2022年9月30日 2021年12月31日
装修费 3,692,665.96 4,073,830.15
截至2022年9月30日止9个月期间
期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
装修费 4,073,830.15 765,229.61 (1,146,393.80) 3,692,665.96
2021年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
装修费 3,423,901.65 1,910,729.69 (1,260,801.19) 4,073,830.15
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14. 其他非流动资产
2022年9月30日 2021年12月31日
软件实施费用 - 447,421.71
长期资产预付款 1,847,711.38 -
1 合计 1,847,711.38 447,421.71
本集团其他非流动资产主要为软件实施开发费用及装修成都办公场所的预付装
修工程款。
于2022年9月30日及2021年12月31日，本集团不存在单项金额重大并单独计
提坏账准备和单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他非流动资产。
其他非流动资产款项性质为信用风险极低的长期资产预付款，因此不存在重大
的减值准备。
15. 其他非流动金融资产
2022年9月30日 2021年12月31日
办公场所租赁押金 4,600,308.78 3,639,985.77
合计 4,600,308.78 3,639,985.77
本集团其他非流动金融资产主要为办公场所租赁押金。
于2022年9月30日及2021年12月31日，本集团根据历史损失率以及前瞻性宏
观经济数据评估预期信用损失率极低，因此不存在重大的减值准备。
其他非流动金融资产款项性质为信用风险极低的办公场所租赁押金，因此不存
在重大的减值准备。
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16. 短期借款
2022年9月30日 2021年12月31日
信用借款（注1） 27,965,719.62 -
质押借款（注2） 35,047.00 -
28,000,766.62 -
注1：于2022年9月30日，人民币20,000,000.00元为本公司在中国银行股份有
限公司深圳南头支行的信用借款，借款利率为4.00%，借款期间为2022
年1月18日至2023年1月18日；人民币7,935,782.04元为本公司在中国工
商银行股份有限公司深圳高新园南区支行的信用借款，借款利率为
2.917%，借款期间为2022年4月28日至2023年4月15日，此外，上述借
款均为到期还本付息，于2022年9月30日，上述借款的应付利息余额为
人民币29,937.58元。
注2：于2022年9月30日，本集团短期借款中质押借款，系未满足终止确认条
件的已贴现未到期的应收票据。
于2022年9月30日及2021年12月31日，本集团无逾期借款。
17. 应付票据
2022年9月30日 2021年12月31日
银行承兑汇票 126,448,709.02 142,712,313.32
于2022年9月30日及2021年12月31日，本集团无到期未付的应付票据。
18. 应付账款
应付账款不计息，并通常在 1 到 5 个月内清偿。
2022年9月30日 2021年12月31日
应付账款 104,211,798.17 81,930,987.61
于2022年9月30日及2021年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账
款。
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19. 合同负债
2022年9月30日 2021年12月31日
预收订单款 2,957,445.53 2,222,497.95
合同负债主要为本集团在履行履约义务前向客户收取的预收款。该合同的相关
收入将在本集团履行履约义务时确认。通常情况下，当本集团收到客户预付款
项后，一般会在 30 天内履行履约义务并确认收入。
20. 应交税费
2022年9月30日 2021年12月31日
增值税 - 45,150.82
企业所得税 807,506.46 6,841,836.02
个人所得税 567,141.88 536,596.39
城市维护建设税 126,484.86 362,102.76
教育费附加 54,207.80 155,186.89
地方教育费附加 36,138.53 103,457.93
印花税 69,293.59 31,245.40
1,660,773.12 8,075,576.21
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21. 其他应付款
2022年9月30日 2021年12月31日
其他应付款 3,695,111.21 6,239,547.36
其他应付款
2022年9月30日 2021年12月31日
报销款 586,531.26 956,150.54
人才安居住房补贴 - 580,000.00
运费 1,015,826.89 1,142,534.20
代理服务费 2,000,000.00 2,927,492.51
预提费用 92,753.06 633,370.11
3,695,111.21 6,239,547.36
于 2022 年 9 月 30 日，账龄超过 1 年的重要其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因
中国国际金融股份有限公司 2,000,000.00 尚未结算
合计 2,000,000.00
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22. 租赁负债
截至2022年9月30日
止9个月期间 2021年
本期/年初余额 40,546,915.46 31,365,142.44
本期/年新增 29,792,384.13 14,230,962.52
本期/年租赁变更 - 11,209,279.15
本期/年处置 (9,809,633.69) (6,918,234.04)
本期/年计提利息 1,475,163.05 1,859,772.95
本期/年支付 (11,123,756.65) (11,135,781.12)
外币报表折算 18,150.82 (64,226.44)
本期/年末余额 50,899,223.12 40,546,915.46
减：一年内到期的租赁负债 13,396,665.70 11,070,613.42
37,502,557.42 29,476,302.04
23. 其他流动负债
2022年9月30日 2021年12月31日
待转销项税额 261,220.62 205,381.36
本集团自 2020 年 1 月 1 日起适用新收入准则，将预收款项中包含的增值税销项税
部分列示为待转销项税额。
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24. 预计负债
截至2022年9月30日止9个月期间
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
产品质量保证 872,114.64 429,803.69 369,242.58 932,675.75 注1
应付退货款 3,017,654.87 2,255,847.34 2,046,296.29 3,227,205.92 注2
销售返利 954,688.54 3,180,235.34 2,385,094.88 1,749,829.00 注3
4,844,458.05 5,865,886.37 4,800,633.75 5,909,710.67
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
产品质量保证 827,159.64 651,694.74 606,739.74 872,114.64 注1
应付退货款 2,925,492.32 1,499,098.56 1,406,936.01 3,017,654.87 注2
销售返利 3,674,482.70 7,511,961.61 10,231,755.77 954,688.54 注3
税务滞纳金 510,534.04 325,215.78 835,749.82 - 注4
7,937,668.70 9,987,970.69 13,081,181.34 4,844,458.05
注1：产品质量保证系本集团针对报告期内尚在质保期的已售商品，根据与客
户的合同约定而评估并计提的产品质量保修成本。
注2：应付退货款系针对附有销售退回条件的商品销售预提的退货准备金。
注3：销售返利系基于返利协议针对预计发生的返利计提的预计负债。
注4：税务滞纳金系根据预计应补缴税款的滞纳金计提的预计负债。
25. 递延收益
于 2022 年 9 月 30 日，涉及政府补助的负债项目如下：
本期计入
期初余额 本期增加 其他收益 期末余额 与资产/收益相关
深圳市技术攻关面上
项目补助 - 250,000.00 - 250,000.00 与资产相关
深圳市技术攻关面上
项目补助 - 750,000.00 (299,308.58) 450,691.42 与收益相关
- 1,000,000.00 (299,308.58) 700,691.42
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26. 股本
截至2022年9月30日止9个月期间
期初余额 本期增减变动 期末余额
周锦志 1,452,544.00 - 1,452,544.00
邓玲玲 311,259.00 - 311,259.00
何志民 311,259.00 - 311,259.00
重庆极创渝源股权投资基金合伙企业（有限合伙） 1,753,125.00 - 1,753,125.00
中金祺智（上海）股权投资中心（有限合伙） 1,753,125.00 - 1,753,125.00
深圳纳百川创新企业（有限合伙） 3,123,749.00 - 3,123,749.00
深圳市财智创赢私募股权投资企业（有限合伙） 159,375.00 - 159,375.00
深圳三涵邦泰科技有限责任公司 27,598,331.00 - 27,598,331.00
深圳市利鑫企业管理合伙企业（有限合伙） 510,001.00 - 510,001.00
深圳佳和睿信科技有限责任公司 5,913,928.00 - 5,913,928.00
深圳市俊鹏金石投资合伙企业（有限合伙） 510,001.00 - 510,001.00
深圳安华创联科技有限责任公司 5,913,928.00 - 5,913,928.00
深圳市高新投创业投资有限公司 255,000.00 - 255,000.00
深圳市达晨创鸿私募股权投资企业（有限合伙） 1,434,375.00 - 1,434,375.00
51,000,000.00 - 51,000,000.00
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截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
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26. 股本（续）
2021年
年初余额 本年增减变动 年末余额
股份制改制
周锦志 700,000.00 752,544.00 1,452,544.00
邓玲玲 150,000.00 161,259.00 311,259.00
何志民 150,000.00 161,259.00 311,259.00
重庆极创渝源股权投资基金合伙企业（有限合伙） 844,854.00 908,271.00 1,753,125.00
中金祺智（上海）股权投资中心（有限合伙） 844,854.00 908,271.00 1,753,125.00
深圳纳百川创新企业（有限合伙） 1,505,376.00 1,618,373.00 3,123,749.00
深圳市财智创赢私募股权投资企业（有限合伙） 76,805.00 82,570.00 159,375.00
深圳三涵邦泰科技有限责任公司 13,300,000.00 14,298,331.00 27,598,331.00
深圳市利鑫企业管理合伙企业（有限合伙） 245,776.00 264,225.00 510,001.00
深圳佳和睿信科技有限责任公司 2,850,000.00 3,063,928.00 5,913,928.00
深圳市俊鹏金石投资合伙企业（有限合伙） 245,776.00 264,225.00 510,001.00
深圳安华创联科技有限责任公司 2,850,000.00 3,063,928.00 5,913,928.00
深圳市高新投创业投资有限公司 122,888.00 132,112.00 255,000.00
深圳市达晨创鸿私募股权投资企业（有限合伙） 691,244.00 743,131.00 1,434,375.00
24,577,573.00 26,422,427.00 51,000,000.00
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截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
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27. 资本公积
截至2022年9月30日止9个月期间
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 251,422,427.00 - - 251,422,427.00
股份支付计入资本公积
（注1） 3,951,498.22 1,837,190.08 - 5,788,688.30
股份制改制（注2） 50,929,401.10 - - 50,929,401.10
306,303,326.32 1,837,190.08 - 308,140,516.40
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 251,422,427.00 - - 251,422,427.00
股份支付计入资本公积
（注1） 683,063.52 3,268,434.70 - 3,951,498.22
股份制改制（注2） - 50,929,401.10 - 50,929,401.10
252,105,490.52 54,197,835.80 - 306,303,326.32
注1：截至2022年9月30日止9个月期间，本公司股份支付计划增加资本公积人
民币1,837,190.08元（2021年：人民币3,268,434.70元），为根据股份
支付计划分摊费用所致。参见附注九、2“股份支付计划”。
注2：2021年度，本公司整体改制为股份有限公司导致资本公积增加人民币
50,929,401.10元，参见附注一“基本情况”。
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截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
28. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
截至2022年9月30日止9个月期间
2022年1月1日 增减变动 2022年9月30日
外币财务报表折算差额 (193,093.37) 194,030.91 937.54
2021年
2021年1月1日 增减变动 2021年12月31日
外币财务报表折算差额 38,774.36 (231,867.73) (193,093.37)
其他综合收益发生额：
截至2022年9月30日止9个月期间
税前发生额 归属于母公司股东
将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 194,030.91 194,030.91
2021年
税前发生额 归属于母公司股东/所有者
将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 (231,867.73) (231,867.73)
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29. 盈余公积
截至2022年9月30日止9个月期间
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,054,459.64 7,466,584.65 - 20,521,044.29
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 6,599,247.97 11,384,360.83 (4,929,149.16) 13,054,459.64
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
30. 未分配利润
2022年9月30日 2021年12月31日
期/年初未分配利润 105,663,609.08 81,883,535.05
净利润 77,123,201.40 107,587,113.80
减：1提取法定盈余公积 7,466,584.65 11,384,360.83
股份制改制（注1） - 72,422,678.94
期/年末未分配利润 175,320,225.83 105,663,609.08
注 1 ： 于 2021 年 2 月 ， 本 公 司 进 行 股 份 制 改 制 ， 未 分 配 利 润 减 少 人 民 币
72,422,678.94元。
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截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 营业收入及成本
截至2022年9月30日止9个月期间
收入 成本
营业收入及成本 424,040,054.03 249,742,580.25
截至2021年9月30日止9个月期间
收入 成本
营业收入及成本 379,990,685.85 221,932,708.06
营业收入列示如下：
截至2022年9月30日止9个月期间 截至2021年9月30日止9个月期间
与客户之间合同产生的收入
销售商品 423,848,902.91 379,930,396.46
其他 191,151.12 60,289.39
424,040,054.03 379,990,685.85
本集团按产品和劳务信息、地理信息列示的营业收入及成本情况披露参见附注
十二、1“分部报告”。
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截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
截至2022年9月30日止 截至2021年9月30日止
9个月期间 9个月期间
在某一时点确认收入 424,040,054.03 379,990,685.85
当期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入如下：
截至2022年9月30日止 截至2021年9月30日止
9个月期间 9个月期间
销售商品取得收入 1,606,763.58 2,900,637.95
本集团与履约义务相关的信息如下：
产品销售
客户收到产品时完成履约义务，除部分客户预收货款后发货外，合同价款通常
在客户收到产品后 30-155 天内到期。
32. 税金及附加
截至2022年9月30日止9个月期间 截至2021年9月30日止9个月期间
城市维护建设税 1,056,956.70 1,127,487.37
教育费附加 450,943.96 478,787.10
地方教育附加 300,629.27 319,191.39
印花税 487,877.49 152,800.76
车船税 9,150.00 9,080.00
2,305,557.42 2,087,346.62
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33. 销售费用
截至2022年9月30日止9个月期间 截至2021年9月30日止9个月期间
职工薪酬 26,668,826.35 20,267,116.13
差旅费 3,343,672.94 3,555,183.17
展会费 1,047,733.27 1,785,884.03
样品费 1,038,027.25 1,545,269.71
维修费 408,484.50 700,972.34
租赁费用 531,404.38 958,398.78
招待费 1,289,430.84 2,724,833.14
办公费 734,076.16 957,733.94
折旧及摊销 1,299,239.86 1,595,796.68
股份支付费用 679,183.99 829,574.69
其他 1,685,416.58 1,532,453.56
38,725,496.12 36,453,216.17
34. 管理费用
截至2022年9月30日止9个月期间 截至2021年9月30日止9个月期间
职工薪酬 16,178,513.01 12,712,142.17
租赁费用 1,461,075.57 988,998.12
办公费 1,581,232.04 3,020,110.86
服务费 328,345.09 1,822,881.84
折旧及摊销 4,075,008.85 4,102,725.31
差旅费 213,506.90 284,158.60
股份支付费用 736,849.44 868,499.03
其他 685,559.02 925,067.31
25,260,089.92 24,724,583.24
35. 研发费用
截至2022年9月30日止9个月期间 截至2021年9月30日止9个月期间
职工薪酬 38,767,647.16 30,373,849.39
租赁费用 853,027.40 773,975.16
材料费 1,010,636.13 1,749,157.31
办公费 615,531.10 472,723.29
折旧及摊销 1,799,754.13 1,542,007.60
服务费 2,251,835.37 1,896,345.96
股份支付费用 386,454.04 534,643.90
45,684,885.33 37,342,702.61
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36. 财务费用
截至2022年9月30日止9个月期间 截至2021年9月30日止9个月期间
利息费用（注1） 2,164,411.32 1,306,292.47
减：利息收入 636,247.23 97,214.57
汇兑损益 44,182.56 445,198.68
其他 138,720.04 135,759.29
1,711,066.69 1,790,035.87
注1：利息费用包括2021年1月1日起适用新租赁准则，租赁负债按照增量借款
利率计算产生租赁负债利息费用。
37. 其他收益
截至2022年9月30日止9个月期间 截至2021年9月30日止9个月期间
增值税即征即退（注1） 15,346,989.62 12,173,212.92
与日常活动相关的政府补助 5,092,685.67 1,711,030.35
20,439,675.29 13,884,243.27
与日常活动相关的政府补助如下：
截至2022年9月30日 截至2021年9月30日
止9个月期间 止9个月期间 与资产/收益相关
深圳市科技创新委员会企业研究开发资助 - 620,000.00 与收益相关
深圳市南山区自主创新产业发展专项资金 - 763,000.00 与收益相关
深圳市企业国内市场开拓项目资助计划 95,753.00 - 与收益相关
专精特新企业奖励项目 200,000.00 - 与收益相关
2022年高新技术企业培育资助 500,000.00 - 与收益相关
稳岗补贴 134,630.30 1,882.10 与收益相关
代付个人所得税手续费返还 83,318.79 60,363.25 与收益相关
高校毕业生招用补贴 - 64,000.00 与收益相关
适岗培训补贴 - 90,285.00 与收益相关
以工代训补贴 - 105,500.00 与收益相关
深圳市南山区专利支持款 - 6,000.00 与收益相关
技术攻关面上项目补助 299,308.58 - 与收益相关
深圳市一次性留工培训补助款 263,375.00 - 与收益相关
广东专利优秀奖区级奖励支持 100,000.00 - 与收益相关
2022年工业企业扩产增效扶持计划 3,410,000.00 - 与收益相关
封控区、管控区受影响企业一次性社保补贴款 6,300.00 - 与收益相关
5,092,685.67 1,711,030.35
注1：根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税
〔2011〕100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，
按适用的增值税税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分
实行即征即退政策。
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38. 投资收益
截至2022年9月30日止9个月期间 截至2021年9月30日止9个月期间
持有/处置交易性金融资产取得
的投资收益 4,597,558.45 2,061,767.66
票据贴现费用 (880,155.31) (15,908.01)
3,717,403.14 2,045,859.65
39. 公允价值变动收益
截至2022年9月30日止9个月期间 截至2021年9月30日止9个月期间
交易性金融资产 600,360.76 -
40. 信用减值损失
截至2022年9月30日止9个月期间 截至2021年9月30日止9个月期间
应收账款坏账损失 2,583,689.38 1,137,355.22
应收票据坏账(转回)/损失 (306,156.32) 8,281.14
2,277,533.06 1,145,636.36
41. 资产处置损益
截至2022年9月30日止9个月期间 截至2021年9月30日止9个月期间
使用权资产处置收益 581,879.27 421,501.86
固定资产处置(损失)/收益 (6,656.39) 29,664.63
575,222.88 451,166.49
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42. 营业外收入
截至2022年9月30日止9个月期间 截至2021年9月30日止9个月期间
赔偿款收入 24,174.00 24,546.00
其他 46,640.06 34,085.92
70,814.06 58,631.92
43. 营业外支出
截至2022年9月30日止9个月期间 截至2021年9月30日止9个月期间
滞纳金支出 - 332,870.69
非流动资产毁损报废损失 1,799.42 -
其他 2,070.53 4,305.67
3,869.95 337,176.36
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44. 每股收益
截至2022年9月30日止9个月期间 截至2021年9月30日止9个月期间
元/股 元/股
基本每股收益
持续经营 1.51 1.26
稀释每股收益
持续经营 1.51 1.26
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通
股的加权平均数计算。
本年无稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相等。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
截至2022年9月30日 截至2021年9月30日
止9个月期间 止9个月期间
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营 77,123,201.40 64,028,883.92
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数（注1） 51,000,000 51,000,000
注1： 于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普
通股或潜在普通股数量变化的事项。
注2： 2021年2月1日，卡莱特（深圳）云科技有限公司全体股东共同签署了
《卡莱特（深圳）云科技股份有限公司发起人协议》。2021年2月3
日，本公司通过董事会决议、股东会决议，以卡莱特（深圳）云科技有
限公司截至2020年11月30日经审计的净资产人民币353,946,778.70元
为基础，将公司形式整体变更为股份有限公司。根据以上决议，截至
2021年12月31日，本公司最终股份总额为51,000,000股。因此本公司
于2021年开始列报每股收益，2020年度不列报每股收益。在计算2021
年度本公司发行在外的普通股加权数时，视同所有股本于2021年1月1
日已发行。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
45. 现金流量表项目注释
截至2022年9月30日止9个月期间 截至2021年9月30日止9个月期间
收到其他与经营活动有关的现金
政府补助 5,793,377.09 2,086,430.35
银行利息收入 636,247.23 97,214.57
票据保证金 27,047,243.74 8,997,066.08
经营性往来 1,186,447.72 3,866,739.36
34,663,315.78 15,047,450.36
支付其他与经营活动有关的现金
付现的期间费用 18,851,890.11 25,694,147.12
票据保证金 26,351,408.83 -
财务费用中的手续费 138,720.04 135,759.29
经营性往来 5,536,079.27 1,501,953.86
50,878,098.25 27,331,860.27
46. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
截至2022年9月30日止 截至2021年9月30日止
9个月期间 9个月期间
净利润 77,123,201.40 64,028,883.92
加：固定资产折旧 2,015,795.93 1,652,838.99
使用权资产折旧 9,751,019.58 8,252,774.71
无形资产摊销 56,299.63 6,814.16
长期待摊费用摊销 1,146,393.80 898,538.34
处置固定资产、使用权资产和其他长期资产的收益 (575,222.88) (451,166.49)
信用减值损失 2,277,533.06 1,145,636.36
财务费用 2,002,139.00 1,809,428.07
投资收益 (4,597,558.45) (2,061,767.66)
公允价值变动收益 (600,360.76) -
递延所得税资产的增加 (542,994.60) (752,684.41)
存货的增加 (30,186,875.84) (58,480,332.17)
经营性应收项目的减少/(增加) 21,428,472.14 (67,225,277.90)
经营性应付项目的减少 (1,090,490.01) (6,712,275.08)
股权激励费用 1,837,190.08 2,280,954.50
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 80,044,542.08 (55,607,634.66)
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46. 现金流量表补充资料（续）
（1） 现金流量表补充资料（续）
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
截至2022年9月30日 截至2021年9月30日
止9个月期间 止9个月期间
票据背书转让用于支付货款 12,591,832.00 14,456,025.22
使用权资产和租赁负债的新增 29,898,710.93 10,132,720.65
使用权资产和租赁负债的变更 - 11,209,279.15
使用权资产的处置 9,748,998.38 7,876,876.72
现金及现金等价物净变动：
截至2022年9月30日 截至2021年9月30日
止9个月期间 止9个月期间
现金的期末余额 131,433,325.52 106,980,556.60
减：现金的期初余额 217,309,681.80 193,794,595.69
现金及现金等价物净(减少)额 (85,876,356.28) (86,814,039.09)
（2） 现金及现金等价物
2022年9月30日 2021年12月31日
现金及现金等价物
其中：库存现金 30,990.95 35,998.45
可随时用于支付的银行存款 131,402,334.57 217,273,683.35
期/年末现金及现金等价物余额 131,433,325.52 217,309,681.80
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47. 所有权或使用权受到限制的资产
2022年9月30日 2021年12月31日
货币资金（注1） 2,223,250.67 2,920,905.43
应收票据（注2） 9,588,533.95 17,707,698.50
应收款项融资（注3） 16,314,139.00 67,529,959.90
28,125,923.62 88,158,563.83
注1： 于2022年9月30日及2021年12月31日，集团为开具银行承兑汇票，存
入 票 据 池 保证 金 ， 账面 价 值 分 别为 人 民 币 2,168,069.19 元 及 人民 币
2,863,904.10元。于2022年9月30日及2021年12月31日，集团租赁保证
金的账面价值分别为人民币55,181.48元及人民币57,001.33元。
注2： 于2022年9月30日，集团为开具银行承兑汇票，以应收票据为质押物存
入票据池，质押票据的账面价值为人民币9,588,533.95元（2021年12月
31日：人民币17,707,698.50元）。
注3： 于2022年9月30日，集团为开具银行承兑汇票，以应收款项融资为质押
物存入票据池，应收款项融资的账面价值为人民币 16,314,139.00元
（2021年12月31日：人民币67,529,959.90元）。
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48. 外币货币性项目
2022年9月30日 2021年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 1,299,341.86 7.0998 9,225,067.34 425,461.01 6.3757 2,712,611.76
欧元 273,683.55 6.9892 1,912,829.07 144,057.96 7.2197 1,040,055.25
英镑 200.00 7.9481 1,589.62 200.00 8.6064 1,721.28
迪拉姆 110.00 1.9375 213.13 110.00 1.7361 190.97
泰铢 46,250.00 0.1877 8,680.13 46,250.00 0.1912 8,843.00
11,148,379.29 3,763,422.26
应收账款
美元 449,258.23 7.0998 3,189,643.58 1,949,074.00 6.3757 12,426,711.10
欧元 135,676.75 6.9892 948,271.94 85,834.34 7.2197 619,698.18
4,137,915.52 13,046,409.28
其他应付款
美元 4,212.08 7.0998 29,904.93 21,398.31 6.3757 136,429.21
欧元 3,028.91 6.9892 21,169.66 4,184.99 7.2197 30,214.37
51,074.59 166,643.58
应付账款
美元 4,079,098.71 7.0998 28,960,785.02 - 6.3757 -
欧元 - 6.9892 - - 7.2197 -
28,960,785.02 -
注：外币货币性项目是指非人民币的货币性项目。
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六、 合并范围的变动
1. 其他原因的合并范围变动
于 2022 年 8 月 5 日，本公司在中国成都设立全资子公司成都元芯微电子有限公
司，注册资本人民币 50,000,000 元。
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 本公司子公司的情况如下：
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%）
直接 间接
通过设立或投资等方式取得的子公司
美元
Colorlight US, Inc（注1） 美国 美国 美国地区销售 800,000.00 100.00 -
Colorlight Cloud B.V.（注2） 荷兰 荷兰 荷兰地区销售 欧元50,000.00 100.00 -
人民币
成都元芯微电子有限公司（注3） 成都 成都 成都地区销售 50,000,000.00 100.00 -
同一控制下企业合并取得的子公司
人民币
北京同尔科技有限公司（注4） 北京 北京 北京地区销售 30,000,000.00 100.00 -
注1：Colorlight US, Inc系由本公司于2016年在美国加利福尼亚州出资设立的全资子公
司。截至2016年12月31日止，本公司实缴出资额合计25万美元，折合人民币
1,674,787.00元。2017年7月18日，本公司根据股东会决议向Colorlight US,Inc
增 资 55 万 美 元 。 截 至 2018 年 3 月 30 日 止 ， 投 资 款 80 万 美 元 折 合 人 民 币
5,143,865.07元已全部实缴。
注2：Colorlight Cloud B.V.系由本公司于2018年3月在荷兰北布拉邦省出资设立的全资
子 公 司 ， 注 册 资 本 5 万 欧 元 。 截 至 2019 年 8 月 19 日 止 ， 投 资 款 折 合 人 民 币
392,735.00元已全部实缴。
注3：成都元芯微电子有限公司系由本公司于2022年8月5日于四川省成都市出资设立
的全资子公司，注册资本人民币5,000万元。截至2022年9月30日止，本公司实
缴出资额合计人民币4,500,000.00元。
注4：北京同尔科技有限公司系由本公司于2019年11月通过同一控制下企业合并取得
的全资子公司。2021年11月16日，本公司全资子公司北京同尔科技有限公司股
东会审议批准通过将公司名称由北京卡莱特科技有限公司变更为北京同尔科技
有限公司，并于2021年12月2日完成公司变更登记手续。截至2022年9月30日止，
本公司实缴出资额合计人民币1,010,000.00元。
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财务报表附注（续）
截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
八、 关联方关系及其交易
1. 母公司
对本公司持股 对本公司表决
控股股东名称 注册地 业务性质 注册资本 比例（%） 权比例（%）
深圳三涵邦泰科技 软件和信息技 人民币
有限责任公司 深圳 术服务业 100,000.00 54.11 54.11
本公司的母公司为深圳三涵邦泰科技有限责任公司，其实际控制方为自然人股
东周锦志。
2. 子公司
子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3. 报告期与本集团存在关联交易的其他关联方
关联方关系
周锦志 本公司实际控制人、总经理
邓玲玲 本公司参股股东
郝潍 本公司实际控制人之配偶
公司董事、监事及其他高级管理人员 本公司关键管理人员
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财务报表附注（续）
截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
八、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方担保
接受关联方担保
2021年
担保 担保 担保 担保是否
注释 金额 起始日 到期日 履行完毕
周锦志夫妇 注2 8,000,000.00 2020/2/20 2021/3/6 是
周锦志夫妇 注2 2,000,000.00 2020/2/20 2021/8/17 是
周锦志夫妇 注2、注3 2,500,000.00 2020/8/28 2021/8/31 是
周锦志夫妇 注2、注3 2,500,000.00 2020/10/26 2021/10/27 是
周锦志夫妇 注2 4,000,000.00 2020/5/9 2021/5/15 是
注 1：于截至 2022 年 9 月 30 日止 9 个月期间，本集团并无须作披露的关联方
担保事项。
注 2：于 2021 年度，周锦志夫妇无偿为本公司的借款提供担保，担保总金额为
人民币 19,000,000.00 元，于 2021 年度已履行完毕。
注3：于2020年度，深圳市高新投融资担保有限公司对该笔借款提供连带责任
保证，并由周锦志夫妇向深圳市高新投融资担保有限公司承担无条件、
不可撤销、连带的反担保保证责任，合计人民币7,500,000.00元，其中人
民币2,500,000.00元于2020年度已履行完毕，人民币5,000,000.00元于
2021年度已履行完毕。
（2） 关键管理人员薪酬
截至2022年9月30日 截至2021年9月30日
注释 止9个月期间 止9个月期间
关键管理人员薪酬 注1 6,479,813.93 6,499,213.69
其中：股权激励计划 679,233.56 510,543.05
注1：于截至2022年9月30日止9个月期间，本集团发生的关键管理人员薪酬
（包括采用货币和股份支付形式）总额为人民币6,479,813.93元（截至
2021年9月30日止9个月期间：人民币6,499,213.69元）。
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财务报表附注（续）
截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
九、股份支付
1. 概况
截至2022年9月 截至2021年9月
30日止9个月期间 30日止9个月期间
授予的各项权益工具总额 2,367,244.00 2,367,244.00
行权的各项权益工具总额 - -
失效的各项权益工具总额 78,092.00 15,707.00
期末发行在外的限制性股票行权价格的范围(元/股) 17.93 - 18.82 17.93 - 18.82
期末发行在外的限制性股票的合同剩余摊销期限（年） 3.25 3.50
注：本集团的股份支付包含以员工服务至本公司成功完成上市的与服务期限有
关的可行权条件，本期，本集团估计成功完成上市的时点发生变化，据此，
本集团根据重新估计的完成上市时点确定股份支付的等待期。
截至2022年9月 截至2021年9月
30日止9个月期间 30日止9个月期间
以股份支付换取的职工服务总额 1,837,190.08 2,280,954.50
其中，以权益结算的股份支付如下：
截至2022年9月 截至2021年9月
30日止9个月期间 30日止9个月期间
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,788,688.30 2,964,018.02
以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,837,190.08 2,280,954.50
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截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
九、股份支付（续）
2. 股份支付计划
（1） 首次股权激励计划
本公司于2020年3月18日通过股东会决议，批准了《卡莱特（深圳）云科技有
限公司股权激励计划》（“激励计划”），公司首次股权激励计划通过深圳纳
百 川 创 新 企 业 （ 有 限 合 伙 ） 向 56 名 激 励 对 象 授 予 本 公 司 限 制 性 股 票 数 量
638,430股（股份制改制后为1,324,782股）。本公司于2020年3月31日完成与
所有激励对象签订股权授予通知书，企业与职工就股份支付的协议条款和条件
达成一致，因此以2020年3月31日作为授予日，授予价格为每股人民币17.93元
（已按整体股份制改制后股本数同比例调整）。深圳纳百川创新企业（有限合
伙）设置了行权条件，即在公司上市之日，激励对象所持有的激励份额方可达
到激励方案约定的可行权条件，激励对象所持本公司股票自本公司股票在证券
交易所上市交易之日起36个月内不得转让。本公司聘请评估机构按收益法评估
授予时点公司净资产的公允价值，评估值为人民币958,200,300.00元。本次用
于股权激励的限制性股票公允价值合计为人民币28,446,087.97元。本公司根据
限制性股票的公允价值结合预计可行权日及离职率，于2020年度确认股权激励
计划下授予的限制性股票的支付费用人民币651,648.44元。于2021年度确认股
权激励计划下授予的限制性股票的支付费用人民币869,721.77元。于截至2022
年9月30日止9个月期间确认股权激励计划下授予的限制性股票的支付费用人民
币339,538.27元。
（2） 第二次股权激励计划
2020年11月，公司第二次股权激励计划通过深圳纳百川创新企业（有限合伙）
向1名激励对象授予本公司限制性股票限制性股票数量32,215股（股份制改制后
为66,848股），实际控制人通过股份转让协议将股份转让给激励对象，授予日
为2020年11月1日，授予价格为每股人民币17.93元（已按整体股份制改制后股
本数同比例调整）。深圳纳百川创新企业（有限合伙）设置了行权条件，即在
公司上市之日，激励对象所持有的激励份额方可达到激励方案约定的可行权条
件，激励对象所持本公司股票自本公司股票在证券交易所上市交易之日起36个
月内不得转让。本公司以授予日前后6个月外部投资者增资的价格确定限制性股
票的公允价值，本次用于股权激励的限制性股票公允价值合计为人民币
2,097,196.50元。本公司根据限制性股票的公允价值结合预计可行权日及离职
率，于2020年度确认股权激励计划下授予的限制性股票的支付费用人民币
31,415.08元。于2021年度确认股权激励计划下授予的限制性股票的支付费用
人民币189,426.11元。于截至2022年9月30日止9个月期间确认股权激励计划下
授予的限制性股票的支付费用人民币86,719.06元。
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财务报表附注（续）
截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
九、股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
（3） 第三次股权激励计划
2021年3月24日，公司第三次股权激励计划通过深圳纳百川创新企业（有限合
伙）向14名激励对象授予本公司限制性股票数量175,153股，实际控制人通过
股份转让协议将股份转让给激励对象，授予日为2021年3月24日，授予价格为
每股人民币18.82元。2021年3月25日，公司第三次股权激励计划通过深圳纳百
川创新企业（有限合伙）向66名激励对象授予本公司限制性股票数量800,461
股，实际控制人通过股份转让协议将股份转让给激励对象，授予日为2021年3
月25日，授予价格为每股人民币18.82元。深圳纳百川创新企业（有限合伙）设
置了行权条件，即在公司上市之日，激励对象所持有的激励份额方可达到激励
方案约定的可行权条件，激励对象所持本公司股票自本公司股票在证券交易所
上市交易之日起36个月内不得转让。本公司以授予日前后6个月外部投资者增
资的价格确定限制性股票的公允价值，本次用于股权激励的限制性股票公允价
值合计为人民币30,607,493.06元。本公司根据限制性股票的公允价值结合预计
可行权日及离职率，于2021年度确认股权激励计划下授予的限制性股票的支付
费用人民币2,209,286.82元。于截至2022年9月30日止9个月期间确认股权激励
计划下授予的限制性股票的支付费用人民币1,410,932.75元。
十、承诺及或有事项
于各资产负债表日，本集团并无须作披露的承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准日，本集团并无须作披露的其他重大资产负债表日后事项。
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截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
十二、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
本集团管理层从内部组织机构、管理要求、内部报告制度等方面考虑，认为本
集团内各公司的业务具有明显的相似性，均为LED显示控制系统设备销售。管
理层定期复核本集团整体的财务报表以进行资源分配及业绩评价，因此，根据
《企业会计准则第35号——分部报告》，本集团的经营构成一个单一的经营分
部，未编制分部报告信息。
其他信息
产品和劳务信息
截至2022年9月30日止9个月期间 截至2021年9月30日止9个月期间
营业收入
视频处理设备 161,380,590.47 146,571,971.53
接收卡 167,535,083.45 166,920,976.17
云联网播放器 26,348,376.79 24,076,432.56
发送器 17,292,828.59 21,531,059.23
配件及其他 51,292,023.61 20,829,956.97
废料及其他 191,151.12 60,289.39
424,040,054.03 379,990,685.85
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截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
十二、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
其他信息（续）
地理信息
对外交易收入
截至2022年9月 截至2021年9月
30日止9个月期间 30日止9个月期间
境内 389,131,098.67 351,701,205.72
北美洲 25,145,684.38 23,873,857.60
欧洲 6,036,064.44 2,576,735.17
其他 3,727,206.54 1,838,887.36
424,040,054.03 379,990,685.85
对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2022年9月30日 2021年12月31日
境内 68,460,702.18 54,180,548.53
北美洲 1,259,206.75 -
欧洲 357,993.04 502,840.48
70,077,901.97 54,683,389.01
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
于截至2022年9月30日止9个月期间，营业收入人民币元143,587,909.73元（于
截至2021年9月30日止9个月期间：人民币145,411,425.61元）来自于对厦门强
力巨彩光电科技有限公司（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入。
于截至2022年9月30日止9个月期间，营业收入人民币41,396,644.44元（于截
至2021年9月30日止9个月期间：53,958,009.34元）来自于对利亚德光电股份
有限公司（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入。
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截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
十二、其他重要事项（续）
2. 租赁
作为承租人
2022年9月30日 2021年9月30日
租赁负债利息费用 1,475,163.05 1,380,057.37
计入当期损益采用简化处理的短期租赁费用 2,845,507.35 2,721,372.06
与租赁相关的总现金流出 12,533,045.59 11,366,243.03
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物及机器设备，租赁
期通常为1-5年。少数租赁合同包含续租选择权、终止选择权。
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补充资料
截至2022年9月30日止9个月期间 单位:人民币元
十三、补充资料
1. 非经常性损益明细表
截至2022年9月30日 截至2021年9月30
止9个月期间 日止9个月期间
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 575,222.88 451,166.49
计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外） 5,092,685.67 2,086,430.35
持有或出售交易性金融资产取得的投资收益 4,597,558.45 2,061,767.66
采用公允价值模式进行后续计量的交易性金融资产公允价值
变动产生的收益 600,360.76 -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 100,000.00 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 66,944.11 (278,544.44)
非经常性损益小计 11,032,771.87 4,320,820.06
所得税影响数 1,654,409.98 642,552.02
少数股东损益影响数（税后） - -
扣除少数股东损益和所得税影响后的非经常性损益金额 9,378,361.89 3,678,268.04
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
将公告[2008]43号列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：
截至2022年9月30日 截至2021年9月30日
止9个月期间 止9个月期间 原因
符合国家政策规定、按照一定标准
软件增值税即征即退 15,346,989.62 12,173,212.92 定额或定量持续享受的政府补助
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