泓淋电力：内部控制鉴证报告2023-02-28
内部控制鉴证报告
威海市泓淋电力技术股份有限公司
容诚专字[2023]518Z0021 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
序号 内 容 页码
1 内部控制鉴证报告 1-3
2 企业内部控制自我评价报告 4-15
内部控制鉴证报告
容诚专字[2023]518Z0021 号
威海市泓淋电力技术股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的威海市泓淋电力技术股份有限公司（以下简称泓淋电力）
董事会编制的于 2022 年 9 月 30 日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供泓淋电力为申请首次公开发行股票之目的使用，不得用作任
何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为泓淋电力申请首次公开发行股票所必备
的文件，随其他申报材料一起上报。
二、企业对内部控制的责任
按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》和相关规定的要求，建立健全
和有效实施内部控制，并评价其有效性是泓淋电力董事会的责任。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对泓淋电力财务报告内部控制有效性
独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴
证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的
了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运
行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表
意见提供了合理的基础。
五、内部控制的固有局限性
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内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，
根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
六、鉴证结论
我们认为，泓淋电力于 2022 年 9 月 30 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
（以下无正文）
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（此页无正文，为泓淋电力容诚专字[2023]518Z0021 号报告之签字盖章页）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 蔡浩
中国注册会计师：
崔广余
中国北京 中国注册会计师：
胡霞
2023 年 2 月 7 日
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威海市泓淋电力技术股份有限公司
内部控制评价报告
威海市泓淋电力技术股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止 2022 年 9 月 30 日（内部控制评价
报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效
性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施
内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有
局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部
控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测
未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷，我们认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
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自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制
有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
本报告的评价范围为威海市泓淋电力技术股份有限公司，纳入评价范围的主要业务
和事项包括：内部环境、人力资源、筹资管理、资金营运、采购管理、存货管理、固定
资产、无形资产、销售管理、研发管理、工程项目、财务报告、合同管理、信息系统以
及内部监督。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系、公司各项规章制度以及各项内部控制管理办法组
织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，
区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准。按照影响公司内部控制目标实现的严重程度，我们将内部控制缺陷分
为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能
导致企业严重偏离控制目标。重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度
和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。一般缺陷，是指除重大
缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。具体列示如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）定量标准
缺陷等级 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
1）错报金额≥资产总 1）资产总额的 0.5%≤错报金额< 资 1）错报金额<资产总额
资产潜在错报
额的 1% 产总额的 1% 的 0.5%
营 业 收 入 潜 在 2）错报金额≥营业收 2）营业收入总额的 0.5%≤错报金额 2）错报金额<营业收入
错报 入总额的 1% <营业收入总额 的 1% 总额的 0.5%
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缺陷等级 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
所 有 者 权 益 潜 3）错报金额≥所有者 3）所有者权益总额的 1.5%≤错报金 3）错报金额<所有者权
在错报 权益总额的 3% 额<所有者权益总额的 3% 益总额的 1.5%
利 润 总 额 潜 在 4）错报金额≥利润总 4）利润总额的 3%≤错报金额<利润 4）错报金额<利润总额
错报 额的 5% 总额的 5% 的 3%
说明：以上各项参考指标之间是或的关系，只要有一项指标的潜在错报达到重大缺
陷的认定标准，则该项缺陷应被认定为重大缺陷。
（2）定性标准
公司财务报告内部控制缺陷定性标准主要从对财务报告的潜在影响出发考虑。具体
特征及缺陷等级划分如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
（1）董事会或高管层指使、授意 （1）未依照公认会计准则选择和应用会计
或默许编制虚假财务报告； 政策。
（2）注册会计师出具否定意见或 （2）注册会计师发现却未被公司内部控制
无法表示意见审计报告； 识别的当期财务报告中的重大错报；
指除上述重大缺
（3）董事会和审计部门对公司的 （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没
陷、重要缺陷之外
对外财务报告和财务报告内部控 有建立相应的控制机制或没有实施且没有
的其他财务报告
制监督无效。 相应的补偿性控制；
控制缺陷。
（4）其他具备合理可能性导致不 （4）其他具备合理可能性导致不能及时防
能及时防止或发现并纠正财务报 止或发现并纠正财务报告中的虽然未达到
告中的重大错报的 内部控制缺 和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管
陷。 理层重视的错报的内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）定量标准：公司非财务报告内部控制缺陷定量标准主要根据控制缺陷可能造
成直接经济损失的金额，参照财务报告内部控制缺陷的定量标准执行。
（2）定性标准：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
（1）公司违反国家法律法规并受到被限令行 （1）重要业务和关键领域的决策未 指除上述重大
业退出、吊销营业执照、强制关闭等处罚； 开展风险评估、论证不充分； 缺陷、重要缺陷
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重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
（2）公司重大决策未按照法律法规和公司制 （2）重要业务未执行公司制度和规 之外的其他非
度履行决策程序； 章，造成公司经济损失； 财务报告内部
（3）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系 （3）关键岗位人员流失 30%以上； 控制缺陷。
失效； （4）子公司未建立恰当的内控制
（4）公司内部控制重大或重要缺陷未得到整 度，管理散乱。
改；
（5）公司中高级管理人员和高级技术人员流
失严重。
（三）内部控制评价内容
1、内部环境
（1）治理结构
公司治理的基本情况：公司严格按照《企业内部控制基本规范》和《公司法》《证
券法》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，明确决策、执行、监督等方面
的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，强化内部管理，规范公司运作。
关于公司股东及股东大会：公司确保所有股东享有平等权利；股东大会的召集、召
开，完全符合《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求和规定。
关于控股股东和公司：公司与控股股东在业务、人员、资产、结构、财务方面完全
分开，公司经营业务、机构运作、财务核算独立并独立承担经营责任和风险。公司董事
会、监事会和内部管理机构独立运作，确保公司重大决策能够按照法定程序和规范要求
作出。
关于董事及董事会：公司制定《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会
秘书工作制度》；董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。公司董事会由 9
名董事组成，其中包括 3 名独立董事，董事会成员结构合理，董事资料真实、完整，董
事人选事前均获得有关组织和本人的同意，并有书面承诺；独立董事除应当具有《公司
法》和其他法律、法规赋予董事的职权外，还应当赋予特别职权，以保证充分发挥独立
董事的作用，对公司重大事项发表独立意见并及时披露。董事会下设审计委员会、薪酬
与考核委员会、提名委员会及战略委员会，以监查本公司特定方面的事务，确保董事会
对管理层的有效监督。
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关于监事和监事会：公司制定《监事会议事规则》；监事会成员都具有相关专业知
识和工作经验；监事会根据公司章程赋予的职权，独立有效地监督公司董事和高级管理
人员的履职行为、公司财务等；列席董事会会议，并对董事会提出相关建议和意见。
关于高级管理人员和经理层：负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司
日常经营管理工作，涉及到投资、筹资、担保、关联方交易或其他重大事项，依据公司
章程规定提交董事会决策。
关于公司利益相关者：公司充分尊重和维护员工、供应商、客户等利益相关者的合
法权利，与他们积极合作，共同推进公司持续、健康、稳定地发展。
关于信息披露与投资者关系管理：公司在《公司章程》内明确董事会秘书负责对外
信息披露事宜，公司通过信息披露与交流，能及时为股东及其他投资者提供服务，接待
股东来访和接受投资者的咨询，加深投资者对公司的了解和认同，实现公司价值和股东
利益最大化。
（2）部门设置与职权分配
公司严格按照《公司法》和有关法律法规的要求，不断完善和规范公司内部控制的
组织架构，编制公司组织架构图、各部门的部门职责说明书与岗位职责说明书；各部门
之间职责明确，相互牵制，分工合作，各行其责，形成了有效的分层级管理机制。
公司按照法律法规及其公司章程的规定，通过制度规范、考核和审计监管相结合，
使公司的经营工作有效的延伸。
（3）内部审计
公司设立了审计部。审计部对董事会负责，独立行使审计职权，不受其他部门和个
人的干涉。根据公司《内部控制管理手册》的要求，审计部负责公司的内部审计日常监
督和专项监督工作，包括监督和检查公司内部控制制度的执行情况，评价内部控制的完
整性、合理性和有效性，提出完善内部控制的建议；定期与不定期地对财务、内部控制、
重大项目及其他业务进行审计和例行检查，控制和防范风险。审计部对监督检查中发现
的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会、监事会报告。公司审计部的建立，进一步完
善了公司的内部控制和治理结构，促进和保证了内部控制的有效运行。
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（4）人力资源政策
公司依据自身发展的需要，制定了《员工薪酬管理制度》、《考勤管理制度》、《目标
与绩效考核管理制度》、《员工档案管理办法》、《员工福利政策》等一系列有利于公司可
持续发展的人力资源政策；将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要
标准。人事行政部对员工的聘用、培训、辞退与辞职、员工的薪酬、考核、晋升与奖惩、
掌握重要商业秘密和知识产权的员工离岗的限制性规定等均制定相关的制度予以规范
和遵循；制订了各岗位的职位说明书，明确了每个岗位的职责和权限。公司重视员工培
训和继续教育，每年人事行政部制定相关培训计划，组织具体培训活动，定期对员工进
行培训，培养员工全面的知识和技能，不断提升员工素质。
（5）经营理念
公司秉承“诚信、团结、创新、感恩”的核心价值观，坚持“求实创新、追求卓越”的
企业精神，以“管理是基础、质量是生命、市场是导向、效率是中心、人才是关键”为经
营之道，提高企业的凝聚力和竞争力。
2、风险评估
根据公司的战略目标及发展思路，结合行业特点，公司全面系统地收集相关信息，
评估了内部风险和外部风险对公司的影响：
（1）内部因素
包括高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力与团队精神等人员素质因素；经
营方式、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果和
现金流量的基础实力因素；研究开发投入、信息技术运用等技术因素；营运安全、员工
健康等因素。
（2）外部因素
公司对所面临的经济环境和法规监督尤为关注。经济环境方面主要包括经济形势、
融资环境、产业政策、市场竞争等因素；法规监督方面主要包括法律法规、监管要求等
因素。
公司发现内部控制制度执行中的风险，采取了针对性的应对措施，将风险控制在可
接受水平。
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3、控制活动
公司通过多年的实践和不断提升，建立了一套行之有效的管理和风险防范体系，保
证公司生产经营正常、有序、稳定的运转，及时防范各类风险。内部控制情况如下：
（1）不相容职务分离控制措施
公司在制订各项管理制度时，对各业务流程中所涉及的不相容职务进行了分析和梳
理，考虑到不相容职务分离的控制要求，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其
责、相互制约的工作机制。
（2）授权审批控制措施
公司各项需审批的业务活动有明确的审批权限及流程，明确了各岗位办理业务活动
的权限范围、审批程序和相应责任。公司的日常审批业务通过在 OA 系统上进行自动控
制以保证授权审批控制的效率和效果。
（3）会计系统控制措施
公司严格执行国家统一的企业会计准则，加强会计基础管理工作。公司的会计核算
工作基本实现了信息化处理，为会计信息及资料的真实完整提供了良好保证。
公司会计基础工作完善，会计机构设置完整，会计从业人员按照国家有关会计从业
资格的要求配置，并且机构、人员符合相关独立性要求。
（4）财产保护控制措施
公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，要求各项实物资产应建立台账进行
记录、保管，要求财务部与实物资产管理部门定期盘点，并进行账实核对等措施，以保
障公司财产安全。
（5）主要业务活动的控制措施
①采购管理
公司为降低采购成本，充分利用资源，设立了采购部和财务部负责采购与付款业务。
公司制定了《采购管理程序》、《请购流程管理办法》、《供应商管理办法》、《采购与付款
控制流程》等制度，明确了采购计划、供应商承认及评价、采购物资的申请及审批、采
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购价格确定、采购合同、验收入库、对账、付款、退换货等相关管理内容，同时公司对
于采购申请、采购对账等流程已经通过 OA 及 ERP 系统实现信息化管控，关键管理岗位
的不相容职务分离，并对支付范围、支付原则、支付程序等做了详细的规定。公司在采
购与付款的控制方面没有重大缺陷及重要缺陷。
②销售管理
公司设立销售部和财务部负责产品销售与收款业务，并制定了《客户服务与沟通管
理程序》、《客诉管理办法》、《样品管理办法》、《销售和收款控制流程》等制度，明确了
销售计划、客户开发、客户信用评估、新产品试产、销售合同、订单、生产计划、产品
发货、销售退回、收入确认、对账、销售费用、售后服务、客户关系维护等相关内容。
同时公司对于产品生产计划、货物发出等流程已经通过 OA 及 ERP 系统实现管控，堵塞
销售环节的漏洞，通过适当的职责分离、正确的授权审批、按月与客户进行对账、凭证
连续编号、内部核查程序等控制活动减少销售及收款环节存在的风险。公司在销售与收
款的控制方面没有重大缺陷及重要缺陷。
③成本费用管理
公司已制定了《成本与费用控制流程》，由财务部门核算成本费用，按照会计准则
有关规定，对生产经营中的材料、人工、制造费用进行合理的归集和分配。
公司成本费用核算是按照国家规定的成本开支范围和费用开支标准，在成本费用支
出与审核、成本费用支出与会计记录等环节均明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
及时完整地记录和反映成本费用；强化成本费用的事前预测、事中控制、事后分析和考
核，综合反映经营成果。为经营决策提供可靠的数据和信息，不断挖掘内部潜力、节约
开支，提高企业经济效益。公司在成本费用管理的控制方面没有重大缺陷及重要缺陷。
④存货管理
公司设立资材科负责管理存货，并制定了以下管理制度：《仓库管理办法》、《存货
管理控制流程》等。对从事存货管理业务的相关岗位均制定了岗位职责，对原料的验收
入库、原料领用发出、原料领料退库、产成品入库、产成品发出、存货保管、投保、盘
点清查、减值及报废处置等环节均进行了规范，各不相容的岗位与环节能够得到相应的
制约与控制，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、毁损和重大流失。公司在存货管
理的控制方面没有重大缺陷及重要缺陷。
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⑤固定资产管理
为规范固定资产管理，提高资产的利用效率，保证所有固定资产处于受控状态，公
司已建立了较科学的固定资产管理程序。并制定了以下管理制度：《固定资产管理办法》、
《模具管理办法》、《固定资产控制流程》等。明确了固定资产归口管理、请购与审批、
采购定价、采购合同、固定资产自制、设备外加工、资产验收、入账、付款、台账登记、
投保、运行维护、升级改造、资产盘点、减值、调拨、抵押、出售及出租、报废及处置
等相关内容。
公司对于资产采购申请、付款、维修、外发加工、报废等流程通过 OA 及 ERP 系统
实现信息化管控。对从事固定资产管理业务的相关岗位均制定了岗位职责，关键岗位的
不相容职务已经分离，总务部门负责组织、指导全公司的固定资产控制管理工作和固定
资产档案管理工作；有关技术部门做为二级固定资产管理部门负责职责范围内的固定资
产实物和档案管理工作（机器设备由生技部门或设备部门管理，电子设备由信息部门管
理，实验设备由实验室管理，其他固定资产由总务部门管理）；各使用部门做为三级固
定资产管理部门，负责做好本部门的固定资产实物和档案管理工作。公司在固定资产管
理的控制方面没有重大缺陷及重要缺陷。
⑥财务报告
依据《公司法》、《企业会计准则》等有关规定，公司建立了与公司财务信息相关的
《账务处理控制流程》。在财务管理和会计审核方面均设置了较为合理的岗位职责权限，
并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利开展，财务部分工明确，实行岗位责任制，
各岗位都能相互制衡。《账务处理控制流程》中明确了会计政策及会计估计管理、财务
报告编制方案、重大事项会计处理、资产清查、债务债权核实、资产减值、日常账务处
理及结账、单体财务报告、合并财务报告、财务报告对外提供及分析利用、财务审计、
会计档案管理等相关具体内容。公司的会计管理内部控制完整、合理、有效，公司各级
会计人员具备了相应的专业素质，不定期的参加相关业务培训，对重要会计业务和电算
化操作制定和执行了明确的授权规定。公司的内部控制机制较为完善，能够得到切实有
效的实施。公司在财务报告的控制方面没有重大缺陷及重要缺陷。
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⑦筹资管理
公司制定了《筹资管理控制流程》等制度，由财务部负责管理筹资业务。对于从事
筹资业务的相关岗位均制定了岗位职责，并明确了筹资合同或协议签订、筹资资金的使
用与保管、筹资的本金和利息支付等环节的管理办法及岗位相互制约的要求与措施。公
司在筹资管理的控制方面没有重大缺陷及重要缺陷。
⑧资金营运
公司制定了《货币资金管理控制流程》等制度，明确了资金计划、现金限额、现金
使用范围、现金保管、现金盘点、银行账户、网银、票据、备用金、内部资金调拨、费
用报销、外汇以及财务印章管理等相关内容。在各业务流程上均明确了各自岗位职责，
保证了各岗位能够相互制约，同时加强对营运资金的会计控制，严格规范资金的收支，
防范了资金营运中的风险。公司在资金营运的控制方面没有重大缺陷及重要缺陷。
4、信息与沟通
公司信息与沟通机制及信息系统的建设，充分考虑内部控制相关要求并与公司实际
控制相结合，减少了人为因素，促进了公司生产经营管理信息在内部各管理层级之间的
有效沟通和利用，提高了工作效率。
公司制定了《信息管理控制流程》等制度，明确了信息系统需求、变更、开发、验
收、信息系统与硬件运行维护、信息系统数据备份、系统安全管理、账户权限管理、密
码及网络安全管理等相关内容。用以保障信息系统的安全，实现信息的及时传递和共享。
公司为加强信息化建设，通过信息化完善对公司采购、销售、研发、生产、财务等关键
环节控制，促进了内部业务流程、财务核算、考核评价与信息系统的有机结合，减少进
而消除人为操控的影响。公司在信息系统的控制方面没有重大缺陷。
5、内部监督
公司设有完善的内部监督体制，公司的监事会以及公司的审计部都是公司内部监督
体制的组成部分。
公司监事会：监事会是公司常设监督机构，对股东大会负责并报告工作，由股东大
会和公司职工民主选举产生。
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公司审计部：审计部独立行使内部审计监督权，对公司的财务收支及其经济效益进
行审计监督、控制和评价，对内部控制体系的设计和有效运行进行监督，并重点通过对
账务处理流程、期末报告等几个部分进行重点监督，以完成对财务报表的真实性的审计
监督。
以上两个机构各司其职，相互补充，保障了公司内部控制充分、有效的执行。
（四）评价结论
2022 年 1-9 月公司结合业务发展和管理需求，进一步修订和完善内部控制制度，优
化业务流程，同时加强对内部控制工作的自查和专项检查。公司在董事会审计委员会的
领导下，各单位持续做好内部控制的自查自纠，主动排查风险隐患，进一步推进内控自
我评价工作的常态化，对可能存在风险的环节进行重点监督检查，发现问题、查找不足。
公司注重内控工作的宣传和交流，建立良好的内控环境，持续防范经营业务风险，形成
健全完善、执行有效的内部控制体系。
截至 2022 年 9 月 30 日，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷、
重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
截至 2022 年 9 月 30 日，公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
公司将持续推动内部控制体系的升级完善，加强重点业务的内控机制落实，优化内
控流程，提高内控执行力，强化监督管控，积极促进公司健康有序发展。
威海市泓淋电力技术股份有限公司董事会
2023 年 2 月 7 日
3-2-4-14
3-2-4-15
3-2-4-16
3-2-4-17
3-2-4-18
3-2-4-19
