华能国际电力股份有限公司
600011
2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 .......................................................................................................................................................... 2
二、 公司基本情况 .................................................................................................................................................. 2
三、 股本变动及股东情况 ...................................................................................................................................... 6
四、 董事、监事和高级管理人员情况 .................................................................................................................. 7
五、 董事会报告 ...................................................................................................................................................... 7
六、 重要事项 ........................................................................................................................................................ 10
七、 财务报告 ........................................................................................................................................................ 16
八、 备查文件目录 .............................................................................................................................................. 111
1
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 曹培玺
主管会计工作负责人姓名 周晖
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 黄历新
公司负责人曹培玺、主管会计工作负责人周晖及会计机构负责人（会计主管人员）黄历新声明：保证本
半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 华能国际电力股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 华能国际
公司的法定英文名称 HUANENG POWER INTERNATIONAL,INC.
公司的法定英文名称缩写 HPI
公司法定代表人 曹培玺
(二)联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杜大明 贾文心
北京市西城区复兴门内大街 6 北京市西城区复兴门内大街 6
联系地址
号楼华能大厦 号楼华能大厦
电话 010-63226999 010-66086750
传真 010-66412321 010-66412321
电子信箱 ddm@hpi.com.cn jiawenxin@hpi.com.cn
(三)基本情况简介
北京市西城区复兴门南大街丙 2 号（天银大厦 C
注册地址
段西区）
注册地址的邮政编码 100031
办公地址 北京市西城区复兴门内大街 6 号楼华能大厦
办公地址的邮政编码 100031
公司国际互联网网址 www.hpi.com.cn;www.hpi-ir.com.hk
电子信箱 zqb@hpi.com.cn
2
(四)信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 北京市西城区复兴门内大街 6 号楼华能大厦
(五)公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 华能国际 600011
香港联合交易所
H股 - 902
有限公司
ADR 纽约证券交易所 - HNP
(六)公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1994 年 6 月 30 日
公司首次注册登记地点 北京市海淀区学院南路 40 号
公司变更注册登记日期 2006 年 9 月 6 日
北京市西城区复兴门南大街丙 2 号（天银大厦 C
公司变更注册登记地点
段西区）
首次变更
企业法人营业执照注册号 100000400004967
税务登记号码 110102625905205
组织机构代码 62590520-5
公司聘请的会计师事务所名称 毕马威华振会计师事务所
中国北京市东城区东长安街 1 号，东方广场东二座
公司聘请的会计师事务所办公地址
8层
(七)主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 258,941,369,408.00 254,365,393,306.00 1.80
所有者权益（或股东权益） 51,386,951,569.00 50,075,263,660.00 2.62
归属于上市公司股东的每股净
3.66 3.56 2.81
资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 3,479,694,166.00 1,523,795,354.00 128.36
利润总额 3,612,555,933.00 1,738,390,751.00 107.81
归属于上市公司股东的净利润 2,208,457,319.00 1,178,723,810.00 87.36
归属于上市公司股东的扣除非
2,180,653,879.00 1,063,318,231.00 105.08
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.16 0.08 100
扣除非经常性损益后的基本每
0.16 0.08 100
股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.16 0.08 100
加权平均净资产收益率(%) 4.31 2.23 增加了 2.08 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 12,754,918,183.00 9,298,056,960.00 37.18
每股经营活动产生的现金流量 0.91 0.66 37.88
3
净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -68,735,965
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
233,949,981
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -1,582,806
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 11,490,390
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -32,352,249
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -66,678,900
所得税影响额 -10,100,455
少数股东权益影响额（税后） -38,186,556
合计 27,803,440
3、 境内外会计准则差异
(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 2,208,457,319 1,178,723,810 51,386,951,569 50,075,263,660
按国际会计准则调整的项目及金额：
转回以前年度根据电
价制定程序记录预收 0 0 -819,478,392 -819,478,392
电费的影响(a)
以前年度房改差价的
-1,123,494 -1,551,959 -134,578,766 -133,455,272
摊销(b)
以前年度借款费用资
-13,249,991 -15,003,186 331,020,300 344,270,291
本化折旧的影响(c)
同一控制下企业合并
0 0 3,574,683,853 3,574,683,853
会计处理差异(d)
同一控制下企业合并
资产折旧及摊销差异 -147,785,584 -146,996,836 -1,800,271,387 -1,652,485,803
(d)
其他 -5,151,442 35,220,673 -93,913,222 -103,771,022
记录有关上述会计准
则调整所引起的递延 32,090,719 30,647,943 220,217,739 188,127,020
税项(e)
上述调整归属于少数
48,726,013 49,852,051 -541,058,323 -590,225,869
股东损益/权益的部分
按国际会计准则 2,121,963,540 1,130,892,496 52,123,573,371 50,882,928,466
(2) 境内外会计准则差异的说明
(a) 以前年度根据电价制定程序记录预收电费的影响
以前年度根据适用于本公司部分电厂的电价制订程序，本公司部分电厂收到预收电费（按固定资产原值
的 1%计算）作为这些电厂的大修理费费用。此等预收电费在国际财务报告准则下确认为负债并在大修理
实际发生和负债免除时确认为收入。根据中国企业会计准则的要求，在编制财务报表时，相关收入按实
4
际上网电量和现行国家规定的电价计算，不需记录此金额。
(b) 以前年度本公司及其子公司发生的房改差价的会计处理差异
本公司及其子公司曾为公司部分职工提供住房，本公司及其子公司以地方房改办公室核定的优惠价格向
本公司及其子公司职工出售其各自拥有的住房。住房成本与向职工收取的售房所得款之间的差额为房改
差价，由本公司及其子公司承担。
在原会计准则和制度（"原中国会计准则"）下，根据财政部的相关规定，本公司及其子公司以前年度发
生的房改差价全部记入当期的营业外支出。在国际财务报告准则下，本公司及其子公司发生的房改差价
在预期职工平均剩余服务年限内按直线法分期确认。
(c) 以前年度借款费用资本化折旧的影响
以前年度，根据原中国会计准则，可予以资本化的借款范围为专门借款，因而一般性借入资金的借款费
用不予资本化。根据国际财务报告准则，本公司及其子公司除了将专门借款的借款费用予以资本化外，
还将为购建符合资本化条件的固定资产而借入的一般性借入资金的借款费用予以资本化。自 2007 年 1 月
1 日起，本公司及其子公司采用未来适用法执行中国企业会计准则第 17 号。本期调整金额为以前年度国
际财务报告准则下已计入相关资产价值的资本化利息当期的折旧。
(d) 同一控制下企业合并的差异
华能集团公司是华能开发公司的控股母公司，因此亦是本公司的最终控股母公司。本公司向华能集团公
司及华能开发公司进行了一系列的收购，由于被收购的公司和电厂在被本公司及其子公司收购前后与本
公司均处在华能集团公司的同一控制之下，因而该收购交易被认为是同一控制下的企业合并。
根据中国会计准则，同一控制下企业合并中，合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日
在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调
整合并方权益科目。合并报表中所列示的经营成果均假设现有的结构及经营从所列示的第一个年度开始
一直持续存在, 并且将其财务数据予以合并。本公司以现金支付的收购对价在收购发生年度作为权益事项
处理。
2007 年 1 月 1 日之前发生的企业合并，根据原中国会计准则，收购权益比例小于 100%时被收购方的各项
资产、负债应当按其账面价值计量。收购对价超过收购净资产账面价值部分确认为股权投资差额，按直
线法在不超过 10 年内摊销。收购全部权益时，全部资产和负债按照近似购买法的方法进行会计处理，由
此产生的商誉在估计的使用年限内按直线法摊销。2007 年 1 月 1 日，根据中国企业会计准则，同一控制
下企业合并产生的股权投资差额及商誉摊余金额予以冲销并调整留存收益。
在国际财务报告准则下，本公司及其子公司采用购买法记录上述收购。合并方在企业合并中取得的资产
和负债，应当按照公允价值进行计量。合并成本大于合并中取得的可辨认净资产公允价值份额的差额记
录为商誉。商誉不进行摊销但于每年进行减值测试并以成本扣除累计减值后的金额列示。被收购业务的
经营成果自收购生效日起记入本公司及其子公司的经营成果。
如上所述，同一控制下企业合并在中国会计准则和国际财务报告准则下的会计处理差异会影响到收购当
期的权益和利润，同时会由于收购取得资产的计量基础不同而影响到以后期间的折旧和摊销金额，当相
关投资处置时对权益和利润的影响亦有所不同。该类差异会随着相关资产的折旧摊销及处置而逐步消
除。
(e) 准则间差异的递延税项影响
此金额为上述准则差异的相关递延税项影响。
5
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 109,835 户（其中 A 股 109,008 户，H 股 678 户，ADR149 户）
前十名股东持股情况
持股 持有有限售
报告期内增 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数
减 量
(%) 量
华能国际电力开发公
国有法人 36.05 5,066,662,118 0 0 无
司
香港中央结算（代理
境外法人 18.44 2,591,958,908 35,533,723 0 无
人）有限公司
*中国华能集团公司 国有法人 11.16 1,568,001,203 0 500,000,000 无
河北建设投资集团有
国有法人 4.29 603,000,000 0 0 无
限责任公司
中国华能集团香港有
境外法人 3.70 520,000,000 0 0 无
限公司
辽宁能源投资（集
国有法人 3.01 422,679,939 0 0 无
团）有限责任公司
江苏省投资管理有限
国有法人 2.96 416,500,000 0 0 无
责任公司
汇丰代理人（香港）
境外法人 2.91 408,654,040 -21,546,160 0 无
有限公司
福建省投资开发集团
国有法人 2.66 374,466,667 0 0 无
有限责任公司
大连市建设投资有限
国有法人 2.15 301,500,000 0 0 质押 280,750,000
公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
华能国际电力开发公司 5,066,662,118 人民币普通股
香港中央结算（代理人）有限公司 2,591,958,908 境外上市外资股
*中国华能集团公司 1,068,001,203 人民币普通股
河北建设投资集团有限责任公司 603,000,000 人民币普通股
中国华能集团香港有限公司 520,000,000 境外上市外资股
辽宁能源投资（集团）有限责任公司 422,679,939 人民币普通股
江苏省投资管理有限责任公司 416,500,000 人民币普通股
汇丰代理人（香港）有限公司 408,654,040 境内上市外资股
福建省投资开发集团有限责任公司 374,466,667 人民币普通股
大连市建设投资有限公司 301,500,000 人民币普通股
上述股东中，中国华能集团公司、华能国际电力开发公司和中国华能集
上述股东关联关系或一致行动的说明 团香港有限公司属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。公
司未知其他股东之间是否存在关联关系。
注：2010 年 12 月 31 日华能集团的全资子公司华能资本服务公司通过上海证券交易所证券交易系统增持
本公司 A 股股份 12,876,654 股，此处华能集团持股总数包括此等华能资本服务有限公司增持部分。
6
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东名
售条件股份 新增可上市交易 限售条件
号 称 可上市交易时间
数量 股份数量
1 中国华能集团公司 500,000,000 2013 年 12 月 23 日 500,000,000 36 个月
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2011 年 12 月 13 日，因工作需要，公司刘树元董事向董事会提交了辞职报告，2012 年 2 月 21 日，郭
洪波先生当选为公司第七届董事会董事，刘树元董事正式离任；
2、2012 年 3 月 2 日，因工作需要，公司董事会秘书谷碧泉先生向董事会提交了辞去董事会秘书职务的辞
职报告。5 月 3 日，杜大明先生出任公司董事会秘书，谷碧泉先生正式离任；
3、2012 年 5 月 18 日，因工作需要，公司黄明园董事向董事会提交了辞职报告，6 月 12 日，谢荣兴先生
当选为公司第七届董事会董事，黄明园董事正式离任。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
截止二零一二年六月三十日，公司中国境内各运行电厂按合并报表口径累计完成发电量 1501.73 亿千瓦
时，同比减少 1.46%；累计完成售电量 1416.37 亿千瓦时，同比减少 1.45%。二零一二年上半年本公司及
其子公司合并营业收入为人民币 671.80 亿元，比上年同期的人民币 640.54 亿元增长了 4.88%。合并营业
成本为人民币 578.32 亿元，与上年同期基本持平；本公司及其子公司归属于本公司股东的净利润为人民
币 22.08 亿元，比上年同期的人民币 11.79 亿元增长了 87.28%，主要由于去年电价调整的翘尾影响和公司
成本的有效控制。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或
营业收入 营业成本 率 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
(%) 期增减(%) 期增减(%) (%)
分行业
电力及热 增加 4.13 个百
66,111,825,843 56,912,452,778 13.47 4.93 0.02
力 分点
分产品
电力及热 增加 4.13 个百
66,111,825,843 56,912,452,778 13.47 4.93 0.02
力 分点
7
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
中国境内 55,788,529,530 5.05
中国境外 10,527,041,306 4.28
3、下半年业务展望
当前我国经济运行总体平稳，受全球经济前景不乐观等综合因素影响，国内经济增长普遍放缓，下行压
力较大。政府将继续保持宏观经济政策的连续性和稳定性，进一步加大预调微调力度，坚持实施积极的
财政政策，继续实施稳健的货币政策。
电力市场方面，受全国经济增速放缓影响，上半年全国电力市场有效需求不足，用电增速有所降低。下
半年，随着国家“稳增长”各项措施效果的逐步显现，预计经济形势将有所好转；同时随着迎峰度夏的
到来及冬季用电高峰，用电量增速将有一定回升，但各地新增机组及水电发电增加等不确定因素较多，
公司力争燃煤机组发电利用小时超过当地平均水平。
煤炭市场方面，受国际经济环境不景气、国内经济增速回落及“十二五”规划提出的单位 GDP 能耗下降
的影响，上半年境内外煤炭市场价格持续下行，国内各地煤炭库存普遍较高，预计下半年煤价仍有一定
的下降空间。公司将紧密跟踪市场形势的变化，努力拓宽供应渠道，调整采购策略，优化采购结构，加
大进口煤采购；同时利用当前铁路运力相对宽松的时期，积极开拓铁路运输直达渠道，努力降低燃料成
本。
资金市场方面，国家将继续坚持实施积极的财政政策和稳健的货币政策，不断增强政策的针对性和灵活
性，进一步加大预调微调力度。年内央行已连续两次降低存款准备金率、两次降低贷款利率，有效地缓
解了公司的资金压力和融资成本。
二零一二年下半年公司的工作重点是：
1、 加强安全生产管理，确保发电机组安全、稳定、经济运行。
2、 强化电力市场营销，紧紧围绕“增量、稳价、提效”各个关键环节细化工作措施，确保利用小时整
体领先。
3、 加强各项成本费用的控制，努力降低燃料采购成本，优化债务结构，努力降低财务费用。
4、 坚持以经济效益为中心，进一步优化工程项目管理，保持公司持续、健康、稳定发展；积极推进经
济发达地区和沿海、沿江煤电大机组、煤电一体化项目、效益型风电及经济发达地区的燃气电厂的前期
工作，为公司的可持续发展做好项目储备。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:元 币种:人民币
本报告期已使 尚未使用募集
募集年 募集方 募集资金总 已累计使用募 尚未使用募
用募集资金总 资金用途及去
份 式 额 集资金总额 集资金总额
额 向
暂时存放于专
2010 增发 8,355,000,000 --- 7,690,036,678 571,772,030
项账户
8
2、 承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
变更
未达 原因
募集资 是否 是否 到计 及募
是否 募集资
承诺项目名 金实际 符合 预计 产生收 符合 划进 集资
变更 金拟投 项目进度
称 投入金 计划 收益 益情况 预计 度和 金变
项目 入金额
额 进度 收益 收益 更程
说明 序说
明
2011 年 12
甘肃干河口
月达到预
第二风电场 否 145,000 108,960 是 3,232 - - -
定可使用
项目
状态
2011 年 12
甘肃桥湾第
月达到预
二风电场项 否 146,000 114,247 是 2,730 - - -
定可使用
目
状态
2011 年 12
甘肃桥湾第
月达到预
三风电场北 否 75,000 51,797 是 1,750 - - -
定可使用
项目
状态
华能康保风 2011 年 1
电场一期 月达到预
否 37,000 37,000 是 146 - - -
49.5 兆瓦工 定可使用
程项目 状态
江苏华能金
2010 年 1
陵电厂二期
月达到预
“上大压 否 22,000 22,000 是 20,591 - - -
定可使用
小”工程项
状态
目
华能福州电 2010 年 8
厂三期 5 号 月达到预
否 179,000 179,000 是 1,943 - - -
机组扩建工 定可使用
程项目 状态
2010 年 4
甘肃华能平
月投产一
凉电厂二期 -
否 26,000 26,000 是 台；2010 - - -
扩建工程项 11,505
年 5 月投
目
产一台
湖南华能岳
阳电厂三期 2011 年 1
“上大压 否 20,000 20,000 是 月投产一 4,017 - - -
小”扩建工 台
程项目
偿还金融机
否 210,000 210,000 是 已完成 - - -
构借款
合计 / 860,000 769,004 / / / / / / /
9
3、 非募集资金项目情况
单位:亿元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
海门电厂工程 4.97 目前按计划在建 -
华能沁北电厂三期工程一台
沁北发电公司扩建工 1000 兆瓦超超临界燃煤发电 该资产本报告期营业收
6.52
程 机组（5 号机组）于 2012 年 入为 5.92 亿元。
3 月通过试运行
华能左权电厂一台 673 兆瓦
该资产本报告期营业收
左权煤电一期工程 4.63 燃煤机组（2 号机组）于
入为 8.25 亿元。
2012 年 2 月通过试运行
湖南永州湘祁水电站一台 20
该资产本报告期营业收
湘祁水电站基建工程 1.65 兆瓦机组（2 号机组）于
入为 0.17 亿元。
2012 年 5 月通过试运行
滇东能源煤矿项目 1.57 目前按计划在建 -
滇东雨汪煤矿项目 1.90 目前按计划在建 -
中新电力基建工程 16.65 目前按计划在建 -
合计 37.89 / /
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
公司制定了符合公司章程规定和股东大会决议要求的现金分红政策，分红标准和比例明确和清晰，
相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求
的机会，中小股东的合法权益得到了充分维护。
六、 重要事项
(一)公司治理的情况
作为三地上市公司，公司始终严格遵守上市地法律法规，并积极探索不断完善公司治理的新途径。
2012 年上半年，为充分发挥公司治理架构中监事会的监督作用，按照中国证监会北京监管局关于开展上
市公司规范运作自查自纠工作的要求，公司监事会指导公司对公司治理方面的工作进行了全面、细致地
自查。此次自查从监事会履职情况、董事会履职情况、高管履职情况和公司信息披露情况四个大的方面
入手，具体项目涉及监事会、董事会和高管的履职行为、信息披露管理工作、投资者关系管理、内幕信
息知情人登记、募集资金管理、关联交易、对外担保和对外投资、内控情况等 21 个方面的工作。通过此
次自查表明，公司相关制度健全，执行有效，档案资料齐全、合规，管理工作流程符合公司发展需要和
监管要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
经股东大会批准，公司按照每普通股 0.05 元人民币（含税）向股东派发 2011 年度的股息，共计
702,769,172 元人民币。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
10
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公
会计
证券代 证券 司股权 报告期所有 股份
最初投资成本 期末账面价值 报告期损益 核算
码 简称 比例 者权益变动 来源
科目
（％）
长期
深圳
000027 1,520,000,000 9.08 1,805,629,508 30,464,230 -1,531,329 股权 配售
能源
投资
可供
发起
长江 出售
600900 1,098,869,597 1.56 1,685,826,436 65,579,864 35,809,820 人持
电力 金融
股
资产
交易
京能
性金 市场
00579 清洁 101,706,622 1.17 96,213,518 -11,632 71,436
融资 购买
能源
产
合计 / 2,720,576,219 / 3,587,669,462 96,032,462 34,349,927 / /
2、 持有非上市金融企业股权情况
占该
报告期所
公司 会计
所持对 最初投资成 期末账面价 报告期损 有者权益 股份
股权 核算
象名称 本（元） 值（元） 益（元） 变动 来源
比例 科目
（元）
（%）
中国华
长期
能财务 收购和
1,022,000,000 20 1,263,710,576 67,464,212 17,613,644 股权
有限责 增资
投资
任公司
合计 1,022,000,000 / 1,263,710,576 67,464,212 17,613,644 / /
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:亿元 币种:人民币
占同类
关联 关联 关联交
关联 关联交易 关联交易 交易金
关联交易方 交易 交易 易结算
关系 内容 定价原则 额的比
类型 金额 方式
例(%)
以市场价
中国华能集
母公 购买 采购煤炭 为基础的
团公司及其 30.61 7.07 现金
司 商品 及运力 双边协议
子公司
价
11
2、 其他重大关联交易
于 2012 年 6 月 30 日，本公司及子公司存放于中国华能财务有限公司的活期存款余额为 48.15 亿元；
于 2012 年 6 月 30 日，中国华能财务有限公司向本公司及其子公司提供长、短期贷款余额为 20.15 亿元.
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司
32,528,040
的担保）
公司对控股子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 14,693,454,907
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 14,725,982,947
担保总额占公司净资产的比例(%) 24.65
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 履行情况
自 2010 年 12 月 23 日起，中国华能集团公司认购
与再融资相 中国华能
股份限售 的公司非公开发行 5 亿股 A 股股票在 36 个月内不 履行中
关的承诺 集团公司
上市交易。
其他承诺 解决同业竞争 中国华能 为进一步避免与华能国际的同业竞争，2010 年 9 履行中
12
集团公司 月 17 日，华能集团进一步承诺：将华能国际作为
华能集团常规能源业务最终整合的唯一平台；对
于华能集团位于山东省的常规能源业务资产，华
能集团承诺用 5 年左右时间，将该等资产在盈利
能力改善且条件成熟时注入华能国际。华能集团
在山东省开发、收购、投资新的常规能源业务项
目时，华能国际具有优先选择权；对于华能集团
在其他省级行政区域内的非上市常规能源业务资
产，华能集团承诺用 5 年左右时间，将该等资产
在符合上市条件时注入华能国际，以支持华能国
际的持续稳定发展；华能集团将继续履行之前作
出的支持下属上市公司发展的各项承诺。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 是
原聘任 现聘任
普华永道中天会计师事务所有
境内会计师事务所名称 毕马威华振会计师事务所
限公司
境内会计师事务所审计年限 10 年 1年
罗兵咸永道会计师事务所
境外会计师事务所名称 毕马威会计师事务所
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
上海证券交易所
关于控股股东增持本公司股
www.sse.com.cn，在“上市公
份计划实施期满的公告《中 《中国证券报》、《上
2012 年 1 月 4 日 司资料检索”中输入本公司股
国证券报》、《上海证券 海证券报》
票代码（600011）查询（下
报》
同）
关于召开 2012 年第一次临时 《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年 1 月 6 日
股东大会的公告 海证券报》 www.sse.com.cn
《中国证券报》、《上 上海证券交易所
持续关联交易公告 2012 年 1 月 6 日
海证券报》 www.sse.com.cn
第七届董事会第六次会议决 《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年 1 月 6 日
议公告 海证券报》 www.sse.com.cn
关于非公开定向债务融资工 《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年 1 月 7 日
具发行的公告 海证券报》 www.sse.com.cn
《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2011 年发电量完成情况公告 2012 年 1 月 11 日
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2012 年第一次临时股东大会 上海证券交易所
仅上网披露 2012 年 1 月 20 日
会议资料 www.sse.com.cn
《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2011 年全年业绩预警公告 2012 年 1 月 31 日
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项目进展公告 《中国证券报》、《上 2012 年 2 月 7 日 上海证券交易所
13
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《中国证券报》、《上 上海证券交易所
项目进展公告 2012 年 2 月 9 日
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2012 年第一次临时股东大会 上海证券交易所
仅上网披露 2012 年 2 月 22 日
召开的法律意见书 www.sse.com.cn
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H 股公告 仅上网披露 2012 年 2 月 22 日
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2012 年第一次临时股东大会 《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年 2 月 22 日
决议公告 海证券报》 www.sse.com.cn
《中国证券报》、《上 上海证券交易所
项目进展公告 2012 年 2 月 28 日
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上海证券交易所
H 股公告 仅上网披露 2012 年 3 月 3 日
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《中国证券报》、《上 上海证券交易所
关于董事会秘书辞职的公告 2012 年 3 月 7 日
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《中国证券报》、《上 上海证券交易所
项目进展公告 2012 年 3 月 13 日
海证券报》 www.sse.com.cn
上海证券交易所
内部控制审计报告 仅上网披露 2012 年 3 月 21 日
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上海证券交易所
独立董事 2011 年度工作报告 仅上网披露 2012 年 3 月 21 日
www.sse.com.cn
关于公司募集资金存放与实 上海证券交易所
仅上网披露 2012 年 3 月 21 日
际使用情况的专项报告 www.sse.com.cn
上海证券交易所
2011 年社会责任报告 仅上网披露 2012 年 3 月 21 日
www.sse.com.cn
上海证券交易所
2011 年度内部控制评价报告 仅上网披露 2012 年 3 月 21 日
www.sse.com.cn
上海证券交易所
H 股公告 仅上网披露 2012 年 3 月 21 日
www.sse.com.cn
第七届董事会第七次会议决 《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年 3 月 21 日
议公告 海证券报》 www.sse.com.cn
《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2011 年年度报告 2012 年 3 月 21 日
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控股股东及其他关联方占用 上海证券交易所
仅上网披露 2012 年 3 月 21 日
资金情况专项报告 www.sse.com.cn
第七届监事会第六次会议决 《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年 3 月 21 日
议公告 海证券报》 www.sse.com.cn
上海证券交易所
H 股公告 仅上网披露 2012 年 3 月 21 日
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《中国证券报》、《上 上海证券交易所
对外担保公告 2012 年 3 月 27 日
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关于中国华能集团公司增持
上海证券交易所
华能国际电力股份有限公司 仅上网披露 2012 年 3 月 27 日
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股份的法律意见书
上海证券交易所
2011 年持续督导年度报告书 仅上网披露 2012 年 3 月 31 日
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上海证券交易所
H 股公告 仅上网披露 2012 年 4 月 11 日
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2012 年第一季度发电量完成 《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年 4 月 13 日
情况公告 海证券报》 www.sse.com.cn
《中国证券报》、《上 上海证券交易所
项目进展公告 2012 年 4 月 13 日
海证券报》 www.sse.com.cn
关于短期融资券发行的公告 《中国证券报》、《上 2012 年 4 月 19 日 上海证券交易所
14
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2012 年第一季度业绩预增公 《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年 4 月 20 日
告 海证券报》 www.sse.com.cn
第七届监事会第七次会议决 《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年 4 月 25 日
议公告 海证券报》 www.sse.com.cn
关于固定资产会计估计变更 《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年 4 月 25 日
的公告 海证券报》 www.sse.com.cn
《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年第一季度季报 2012 年 4 月 25 日
海证券报》 www.sse.com.cn
第七届董事会第八次会议决 《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年 4 月 25 日
议公告 海证券报》 www.sse.com.cn
关于境外发行人民币债券取
《中国证券报》、《上 上海证券交易所
得国家发展改革委批准的公 2012 年 4 月 26 日
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告
关于召开 2011 年年度股东大 《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年 4 月 26 日
会的公告 海证券报》 www.sse.com.cn
2008 年公司债券（第一期） 《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年 4 月 26 日
2012 年付息公告 海证券报》 www.sse.com.cn
关于董事会秘书变更的提示 《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年 5 月 4 日
性公告 海证券报》 www.sse.com.cn
《中国证券报》、《上 上海证券交易所
项目进展公告 2012 年 5 月 11 日
海证券报》 www.sse.com.cn
《中国证券报》、《上 上海证券交易所
董事会公告 2012 年 5 月 19 日
海证券报》 www.sse.com.cn
关于闲置募集资金暂时补充 《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年 5 月 26 日
流动资金到期归还的公告 海证券报》 www.sse.com.cn
关于 2011 年年度股东大会增 《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年 5 月 29 日
加临时提案的公告 海证券报》 www.sse.com.cn
2011 年年度股东大会补充会 上海证券交易所
仅上网披露 2012 年 5 月 29 日
议材料 www.sse.com.cn
关于办公地址街道编号变更 《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年 5 月 29 日
的公告 海证券报》 www.sse.com.cn
第七届董事会第九次会议决 《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年 5 月 29 日
议公告 海证券报》 www.sse.com.cn
关于超短期融资券发行的公 《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年 6 月 7 日
告 海证券报》 www.sse.com.cn
2011 年年度股东大会召开的 上海证券交易所
仅上网披露 2012 年 6 月 13 日
法律意见书 www.sse.com.cn
2011 年年度股东大会决议公 《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2012 年 6 月 13 日
告 海证券报》 www.sse.com.cn
《中国证券报》、《上 上海证券交易所
2011 年度利润分配实施公告 2012 年 6 月 20 日
海证券报》 www.sse.com.cn
15
七、财务报告
华能国际电力股份有限公司
2012 年半年度
未经审计财务报表
16
华能国际电力股份有限公司
2012 年 6 月 30 日资产负债表（未经审计）
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
资 产 附注 合并 合并 公司 公司
流动资产
货币资金 五(1) 13,535,110,535 8,670,015,351 6,623,637,145 2,573,365,328
交易性金融资产 五(2) 96,213,518 96,153,714 - -
衍生金融资产 五(3) 44,212,984 147,454,606 - -
应收票据 五(4) 927,065,368 563,362,128 263,000,000 225,741,000
应收账款 五(5)、十二(1) 13,477,230,255 14,814,481,187 5,916,460,512 6,542,467,342
预付账款 五(6) 1,410,372,890 1,032,244,694 911,161,278 437,028,637
应收利息 66,759 17,055 72,988,699 59,076,153
应收股利 235,879,865 120,118,393 711,443,966 270,469,817
其他应收款 五(7)、十二(2) 1,486,035,117 1,124,369,060 1,193,674,281 1,074,031,200
存货 五(8) 8,086,975,641 7,525,620,585 3,224,654,710 2,698,250,835
一年内到期的
非流动资产 13,170,926 22,060,607 - -
其他流动资产 五(9) 326,505,382 288,152,533 16,715,903,396 21,496,449,607
流动资产合计 39,638,839,240 34,404,049,913 35,632,923,987 35,376,879,919
非流动资产
可供出售金融资产 五(10) 1,685,826,436 1,638,080,010 1,685,826,436 1,638,080,010
衍生金融资产 五(3) 6,697,258 16,388,824 - -
长期应收款 五(11) 701,386,677 741,661,065 - -
长期股权投资 五(12)、十二(3) 14,370,723,297 14,007,554,075 52,275,613,365 51,190,478,585
固定资产 五(13) 156,199,700,767 154,808,020,444 60,901,568,503 62,437,021,340
固定资产清理 153,895,462 152,812,410 32,501 147,569
在建工程 五(14) 19,840,268,128 22,165,329,147 4,134,563,145 4,181,881,103
工程物资 五(15) 1,535,962,593 1,766,051,584 344,557,757 534,119,398
无形资产 五(16) 10,229,044,861 10,207,157,254 1,709,045,158 1,732,220,055
商誉 五(17) 13,429,768,177 13,204,814,510 1,528,308 1,528,308
长期待摊费用 169,335,440 181,682,253 13,941,044 15,753,076
递延所得税资产 五(18) 672,625,626 710,570,973 471,795,384 508,171,670
其他非流动资产 307,295,446 361,220,844 1,500,000,000 1,600,000,000
非流动资产合计 219,302,530,168 219,961,343,393 123,038,471,601 123,839,401,114
资产总计 258,941,369,408 254,365,393,306 158,671,395,588 159,216,281,033
17
华能国际电力股份有限公司
2012 年 6 月 30 日资产负债表（未经审计）（续）
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
负债和股东权益 附注 合并 合并 公司 公司
流动负债
短期借款 五(20) 33,136,878,701 43,979,199,571 21,312,509,955 32,490,610,961
衍生金融负债 五(3) 263,666,683 35,549,369 - -
应付票据 五(21) 431,792,182 13,448,478 - -
应付账款 五(22) 8,702,718,152 9,109,088,804 3,633,137,247 3,718,397,512
预收账款 66,363,951 130,843,059 1,388,568 76,879,309
应付职工薪酬 五(23) 212,361,658 230,282,614 78,130,742 74,683,254
应交税费 五(24) (595,680,713) (994,750,037) 88,427,501 (164,381,080)
应付利息 958,240,495 687,427,070 695,757,217 466,054,266
应付股利 五(25) 1,005,052,537 167,642,811 702,756,505 -
其他应付款 五(26) 11,788,613,132 14,662,402,253 3,258,550,755 4,400,801,216
一年内到期的
非流动负债 五(27) 14,710,079,791 15,136,362,344 9,129,306,183 10,681,701,010
预计负债 九 34,563,219 - - -
其他流动负债 五(28) 15,804,801,033 10,607,357,125 15,509,232,263 10,484,963,250
流动负债合计 86,519,450,821 93,764,853,461 54,409,196,936 62,229,709,698
非流动负债
长期借款 五(29) 84,905,065,937 79,844,871,588 29,195,704,775 28,329,925,513
衍生金融负债 五(3) 797,547,749 578,198,363 217,936,662 202,333,367
应付债券 五(30) 22,869,439,137 17,854,919,373 22,869,439,137 17,854,919,373
长期应付款 149,746,373 143,622,017 - -
专项应付款 46,425,640 41,202,995 23,871,658 18,689,013
递延所得税负债 五(18) 1,689,259,882 1,736,906,829 - -
其他非流动负债 五(31) 2,215,572,654 2,240,956,555 2,036,539,432 2,051,653,173
非流动负债合计 112,673,057,372 102,440,677,720 54,343,491,664 48,457,520,439
负债合计 199,192,508,193 196,205,531,181 108,752,688,600 110,687,230,137
股东权益
股本 五(32) 14,055,383,440 14,055,383,440 14,055,383,440 14,055,383,440
资本公积 五(33) 16,717,603,614 17,131,948,418 15,550,899,824 15,513,437,604
专项储备 44,623,210 27,021,275 44,445,352 27,021,275
盈余公积 五(34) 7,131,699,685 7,060,094,409 7,131,699,685 7,060,094,409
未分配利润 五(35) 13,772,721,961 12,371,789,519 13,136,278,687 11,873,114,168
外币报表折算差额 (335,080,341) (570,973,401) - -
归属于本公司股东
权益合计 51,386,951,569 50,075,263,660 49,918,706,988 48,529,050,896
少数股东权益 五(36) 8,361,909,646 8,084,598,465 - -
股东权益合计 59,748,861,215 58,159,862,125 49,918,706,988 48,529,050,896
负债及股东权益总计 258,941,369,408 254,365,393,306 158,671,395,588 159,216,281,033
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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华能国际电力股份有限公司
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间利润表（未经审计）
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至 6 月 30 日止六个月期间
2012 年 2011 年 2012 年 2011 年
附注 合并 合并 公司 公司
一、营业收入 五(37)、十二(4) 67,180,472,922 64,054,145,779 28,407,648,525 27,994,682,221
减：营业成本 五(37)、十二(4) (57,832,205,962) (57,748,250,344) (23,563,556,360) (25,037,767,303)
营业税金及附加 五(38) (318,556,402) (217,998,804) (208,329,175) (142,228,940)
销售费用 (3,209,078) (3,399,445) - -
管理费用 五(39) (1,410,715,915) (1,328,758,007) (887,290,383) (829,977,740)
财务费用-净额 五(40) (4,539,169,771) (3,603,254,097) (2,187,132,881) (1,560,882,962)
资产减值损失 五(19) (62,803,179) (34,838,500) (66,937,351) (33,583,200)
公允价值变动损失 (1,036,315) (1,440,530) - -
加：投资收益 五(41)、十二(5) 466,917,866 407,589,302 941,168,024 461,484,705
其中：对联营企业及合营企业
的投资收益 281,584,493 329,274,246 281,860,051 328,506,960
二、营业利润 3,479,694,166 1,523,795,354 2,435,570,399 851,726,781
加：营业外收入 五(42) 256,362,539 251,702,946 107,662,880 87,829,803
减：营业外支出 五(43) (123,500,772) (37,107,549) (63,133,673) (17,304,810)
其中：非流动资产处置损失 (72,009,659) (13,625,473) (57,576,207) (1,070,771)
三、利润总额 3,612,555,933 1,738,390,751 2,480,099,606 922,251,774
减：所得税费用 五(44) (1,025,259,366) (530,462,233) (409,410,210) (175,152,529)
四、净利润 2,587,296,567 1,207,928,518 2,070,689,396 747,099,245
归属于本公司股东的净利润 2,208,457,319 1,178,723,810 2,070,689,396 747,099,245
少数股东损益 378,839,248 29,204,708 —— ——
五、每股收益(基于归属于本公司股东
净利润)
基本每股收益 五(45) 0.16 0.08 不适用 不适用
稀释每股收益 0.16 0.08 不适用 不适用
六、其他综合(亏损)/收益 五(46)、十二(6) (177,887,727) (11,952,587) 37,462,220 (84,467,852)
七、综合收益总额 2,409,408,840 1,195,975,931 2,108,151,616 662,631,393
归属于本公司股东的综合收益总额 2,030,005,575 1,165,824,880 2,108,151,616 662,631,393
归属于少数股东的综合收益总额 379,403,265 30,151,051 —— ——
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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华能国际电力股份有限公司
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间现金流量表（未经审计）
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至 6 月 30 日止六个月期间
2012 年 2011 年 2012 年 2011 年
项目 附注 合并 合并 公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 76,407,582,170 69,407,088,529 33,677,713,838 31,663,235,280
收到的税费返还 97,773,238 12,831,953 - -
收到其他与经营活动有关的现金 五(47) 221,456,589 417,271,168 59,955,685 86,142,113
经营活动现金流入小计 76,726,811,997 69,837,191,650 33,737,669,523 31,749,377,393
购买商品、接受劳务支付的现金 (57,234,366,631) (55,013,682,914) (24,825,992,828) (24,997,149,515)
支付给职工以及为职工支付工资、社会保险及
教育经费等的现金 (2,389,289,668) (2,313,005,552) (1,359,417,122) (1,298,089,233)
支付的各项税费 (3,874,213,637) (2,631,770,859) (2,072,952,361) (1,481,341,230)
支付其他与经营活动有关的现金 五(47) (474,023,878) (580,675,365) (232,707,496) (225,766,315)
经营活动现金流出小计 (63,971,893,814) (60,539,134,690) (28,491,069,807) (28,002,346,293)
经营活动产生的现金流量净额 五(48) 12,754,918,183 9,298,056,960 5,246,599,716 3,747,031,100
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - - 5,003,000,000 -
取得投资收益所收到的现金 332,022,891 215,881,208 1,208,749,554 763,973,022
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 287,302,243 2,003,581 113,361,826 1,697,377
收到的其他与投资活动有关的现金 93,585,234 51,731,429 - -
投资活动现金流入小计 712,910,368 269,616,218 6,325,111,380 765,670,399
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 (7,269,102,252) (6,347,586,169) (1,785,685,978) (1,263,885,832)
投资支付的现金 (312,710,280) (19,090,000) (1,179,167,440) (4,016,108,460)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 五(48) (144,767,160) (2,148,668,288) - -
支付其他与投资活动有关的现金 (3,753,934) (17,243,516) - -
投资活动现金流出小计 (7,730,333,626) (8,532,587,973) (2,964,853,418) (5,279,994,292)
投资活动使用的现金流量净额 (7,017,423,258) (8,262,971,755) 3,360,257,962 (4,514,323,893)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 171,950,000 55,044,600 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 171,950,000 55,044,600 - -
取得借款收到的现金 37,780,719,616 43,848,360,140 20,458,101,006 31,985,000,000
发行债券及短期融资券收到的现金 14,950,000,000 4,979,850,000 14,950,000,000 4,979,850,000
收到其他与筹资活动有关的现金 74,691,731 4,200,000 63,191,224 4,200,000
筹资活动现金流入小计 52,977,361,347 48,887,454,740 35,471,292,230 36,969,050,000
偿还债务支付的现金 (49,233,355,391) (40,844,898,627) (37,347,633,717) (30,383,578,160)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (4,657,078,870) (6,665,605,250) (2,623,536,448) (5,071,186,766)
其中：子公司支付少数股东的股利、利润 (139,546,586) (4,215,066) - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 (57,445,782) (69,418,965) (57,116,449) (68,716,178)
筹资活动现金流出小计 (53,947,880,043) (47,579,922,842) (40,028,286,614) (35,523,481,104)
筹资活动产生的现金流量净额 (970,518,696) 1,307,531,898 (4,556,994,384) 1,445,568,896
四、汇率变动对现金的影响 74,715,143 68,565,488 (99,463) (40,737,556)
五、现金净增加额 4,841,691,372 2,411,182,591 4,049,763,831 637,538,547
加：期初现金余额 8,552,782,233 9,426,437,511 2,503,183,158 4,943,416,847
六、期末现金余额 五(48) 13,394,473,605 11,837,620,102 6,552,946,989 5,580,955,394
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
企业负责人：曹培玺 主管会计工作的负责人：周晖 会计机构负责人：黄历新
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截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间合并股东权益变动表（未经审计）
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于本公司股东权益
项目 附注 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 股东权益合计
2011 年 1 月 1 日期初余额 14,055,383,440 17,746,199,069 12,797,793 7,004,875,161 13,978,608,875 93,404,864 7,967,946,847 60,859,216,049
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间
净利润 - - - - 1,178,723,810 - 29,204,708 1,207,928,518
其他综合亏损 五(46) - (241,415,151) - - - 228,516,221 946,343 (11,952,587)
股东投入资本 - - - - - - 55,044,600 55,044,600
收购子公司 - - - - - - 64,088,564 64,088,564
利润分配
对股东的分配 五(35) - - - - (2,807,083,860) - (91,182,188) (2,898,266,048)
专项储备 - - 23,791,276 - - - - 23,791,276
2011 年 6 月 30 日期末余额 14,055,383,440 17,504,783,918 36,589,069 7,004,875,161 12,350,248,825 321,921,085 8,026,048,874 59,299,850,372
21
华能国际电力股份有限公司
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间合并股东权益变动表（未经审计）（续）
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于本公司股东权益
项目 附注 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 股东权益合计
2012 年 1 月 1 日期初余额 14,055,383,440 17,131,948,418 27,021,275 7,060,094,409 12,371,789,519 (570,973,401) 8,084,598,465 58,159,862,125
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
净利润 - - - - 2,208,457,319 - 378,839,248 2,587,296,567
其他综合亏损 五(46) - (414,344,804) - - - 235,893,060 564,017 (177,887,727)
股东投入资本 - - - - - - 171,950,000 171,950,000
利润分配
提取盈余公积 五(34) - - - 71,605,276 (71,605,276) - - -
对股东的分配 五(35) - - - - (702,866,891) - (274,199,807) (977,066,698)
专项储备 - - 17,601,935 - - - 157,723 17,759,658
其他 - - - - (33,052,710) - - (33,052,710)
2012 年 6 月 30 日期末余额 14,055,383,440 16,717,603,614 44,623,210 7,131,699,685 13,772,721,961 (335,080,341) 8,361,909,646 59,748,861,215
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
企业负责人：曹培玺 主管会计工作的负责人：周晖 会计机构负责人：黄历新
22
华能国际电力股份有限公司
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间公司股东权益变动表（未经审计）
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2011 年 1 月 1 日期初余额 14,055,383,440 15,803,068,930 12,797,793 7,004,875,161 13,883,875,589 50,760,000,913
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间
净利润 - - - - 747,099,245 747,099,245
其他综合亏损 十二(6) - (84,467,852) - - - (84,467,852)
利润分配
对股东的分配 五(35) - - - - (2,807,083,860) (2,807,083,860)
专项储备 - - 23,791,276 - - 23,791,276
2011 年 6 月 30 日期末余额 14,055,383,440 15,718,601,078 36,589,069 7,004,875,161 11,823,890,974 48,639,339,722
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华能国际电力股份有限公司
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间公司股东权益变动表（未经审计）（续）
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2012 年 1 月 1 日期初余额 14,055,383,440 15,513,437,604 27,021,275 7,060,094,409 11,873,114,168 48,529,050,896
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
净利润 - - - - 2,070,689,396 2,070,689,396
其他综合收益 十二(6) - 37,462,220 - - - 37,462,220
利润分配
提取盈余公积 五(34) - - - 71,605,276 (71,605,276) -
对股东的分配 五(35) - - - - (702,866,891) (702,866,891)
专项储备 - - 17,424,077 - - 17,424,077
其他 - - - - (33,052,710) (33,052,710)
2012 年 6 月 30 日期末余额 14,055,383,440 15,550,899,824 44,445,352 7,131,699,685 13,136,278,687 49,918,706,988
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
企业负责人：曹培玺 主管会计工作的负责人：周晖 会计机构负责人：黄历新
24
华能国际电力股份有限公司
财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、公司简介
华能国际电力股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 1994 年 6 月 30 日在中华人民
共和国（“中国”）注册成立的中外合资股份有限公司。本公司的注册地址为中国北京
市西城区复兴门南大街丙 2 号天银大厦 C 段西区。
本公司及其子公司主要从事发电业务并销售电力予其各自所在地的电网运营企业。
本公司的外资股分别于 1994 年 10 月 6 日及 1998 年 3 月 4 日在美国纽约股票交易所及
香港联合交易所有限公司上市。本公司公开发行的 A 股于 2001 年 12 月 6 日在上海证券
交易所上市。
本公司的最终控股母公司为中国华能集团公司（“华能集团公司”），华能集团公司是
一家在中国注册成立的国有独资公司，详见附注七(1)。
本财务报表由本公司董事会于 2012 年 7 月 31 日批准报出。
二、重要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准
则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间合并及公司财务报表符合企业会计准
则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况
以及截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等相
关信息。
(3) 会计年度
本公司及其子公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司及其境内子公司的记账本位币为人民币，境外子公司的记账本位币为所在地
货币。
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(5) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符
合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间
内予以资本化，符合特定条件的现金流量套期合同产生的汇兑差额计入权益，其他
汇兑差额直接计入当期损益。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营
的利润表中的收入与费用项目，采用与交易发生日的即期汇率近似的当期平均汇率
折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。
境外经营的现金流量项目，采用与现金流量发生日的即期汇率近似的当期平均汇率
折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额，在现金流量表中单独列示。
当售出或清理部分境外业务时，该等在权益中记录的外币报表折算差额在损益表中
确认为处置损益的一部分。
(6) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短（通
常 3 个月内）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7) 金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款及应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决
于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司及其子公司于报告
期内的金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应
收款项和可供出售金融资产。
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除非被指定为套期工具，衍生
金融工具被分类为交易性。
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(7) 金融资产（续）
(b) 贷款及应收款项
贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。此类资产除到期日超过资产负债表日后 12 个月的部分划分为非流动资产
外，其余包括在流动资产中。贷款及应收款项包括应收票据、应收账款、应收利
息、应收股利、其他应收款、其他流动资产、长期应收款及其他非流动资产等。
(c) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产。
(d) 确认和计量
金融资产于本公司及其子公司成为金融工具合同的一方时，以公允价值进行初始确
认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费
用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变
动损益直接计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产
生的处置损益，计入当期损益。除被指定为现金流套期工具的衍生金融工具的利得
或损失中属于有效套期的部分直接计入股东权益外（详见附注二(7)(e)），其公允
价值的后续变动计入公允价值变动损益。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融
资产形成的汇兑差额外，直接计入股东权益。在该金融资产终止确认时，原直接计
入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。本公司及其子公司在取得收取可供出
售金融资产的股利之权利时，将该等股利作为投资收益计入当期损益。
贷款及应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
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(7) 金融资产（续）
(e) 现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与很
可能发生的预期交易有关的某类特定风险，并将会影响企业的损益。
现金流量套期的被套期项目是本公司及其子公司面临现金流量变动风险、且被指定
为被套期对象的项目。现金流量套期工具是本公司及其子公司为进行套期而指定
的、其现金流量变动预期可抵销被套期项目的现金流量变动的金融工具。
当被套期项目的剩余期限超过 12 个月时，套期工具的公允价值全部会被分类为非
流动资产或负债。
本公司及其子公司于订立套期交易之时以及后期持续地进行套期工具的有效性评
估，以判断其是否高度有效地抵销被套期项目的现金流量变动。本公司及其子公司
采用比率分析方法来评估现金流量套期的未来持续有效性。
现金流量套期工具的利得或损失中属于有效套期的部分，直接计入股东权益，并单
列项目反映。对于套期工具的利得或损失中属于无效套期的部分，则计入当期损
益。
在权益中记录的套期工具的利得或损失于被套期项目影响损益时转出并确认在损益
表中。然而，当被套期的预期交易导致一项非金融资产的确认，之前在权益中记录
的利得或损失从权益中转出，并计入该非金融资产初始确认的成本中。当本公司及
其子公司预期原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥
补时，则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益。
当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使或套期不再满足套期会计方法的条
件时，本公司及其子公司不再使用套期会计。直至预期交易实际发生时，本公司及
其子公司才将在套期有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或损失转出，计
入当期损益或非金融资产的初始确认成本。如果被套期项目预计不会发生，在套期
有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或损失就会转出，计入当期损益。
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(7) 金融资产（续）
(f) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司及其子公司于资产
负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生
减值的，计提减值准备。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价
值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售权益工具投
资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(g) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(a)收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(b)该金融资产已转移，且本公司及其子公司将金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬转移给转入方；或者(c)该金融资产已转移，虽然本公司及其子公司
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该
金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价
值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(8) 应收款项
应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等，以公允价值作为初始确认金
额。
当存在客观证据表明本公司及其子公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项
时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计
提坏账准备。应收款项的账面价值使用备抵账户进行抵减，确认的坏账准备金额作
为资产减值损失计入当期损益。当应收款项无法收回时进行核销，若以前核销的应
收款项日后收回，则作为资产减值损失的抵减项计入当期损益。
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(9) 存货
存货包括燃料、维修用材料及备品备件等，按成本与可变现净值孰低计量。
存货于取得时按实际成本入账，发出时的成本按加权平均法核算，分别根据实际情
况在耗用时计入燃料成本或修理及维修费用，或在安装时予以资本化。存货成本主
要包括采购价及运输费用。
当被套期的预期交易导致一项存货的确认，之前在权益中记录的利得或损失从权益
中转出，计入存货成本。
存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。对于数量
繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值按日常活动中，以
相关存货用以发电所可能获得的收入减去估计将要发生的成本、销售费用以及相关
税费后的金额确定。
本公司及其子公司存货的盘存制度为永续盘存制。
(10) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司及其子公司对合营企业和联
营企业的股权投资以及本公司及其子公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
(a) 子公司
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从
其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投
资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考
虑。对子公司投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财
务报表时按权益法调整后进行合并。
本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，支付给少数股东的收购对价与
按照新取得的股权比例应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整股东权益。本公司向少数股东处置或视同处置子公司的部分股权时产生的
收益与损失计入股东权益。
(b) 合营企业和联营企业
合营企业是指本公司能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位。共同控制是指
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
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和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对合营企业投资采用权
益法核算。
二、重要会计政策和会计估计（续）
(10) 长期股权投资（续）
(b) 合营企业和联营企业（续）
联营企业是指本公司及其子公司对其财务和经营决策实质上具有重大影响的被投
资单位。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。对联营企业投资采用权
益法核算。
(c) 其他长期股权投资
其他本公司及其子公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算。
(d) 投资成本确定及后续计量方法
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下
企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权
投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，并相应调增长期股权投资成本。
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(10) 长期股权投资（续）
(d) 投资成本确定及后续计量方法（续）
采用权益法核算时，本公司及其子公司先对被投资单位的净损益进行调整，包括以
取得投资时被投资单位各项可辨认净资产公允价值为基础的调整和为统一会计政
策、会计期间进行的调整，然后按本公司及其子公司应享有或应分担的被投资单位
的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但
本公司及其子公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确
认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司及其子公司按照持股比
例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投
资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司及其子公司应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。本公司及其子公司与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司及其子公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资损益。本公司及其子公司与被投资单位发生的内部交易损失，属于
资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(e) 长期股权投资减值
当对子公司、合营企业和联营企业投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值
减记至可收回金额（附注二(15)）。
对于其他长期股权投资，将该投资的账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
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(11) 固定资产和折旧
固定资产包括港务设施、挡水建筑物、房屋及建筑物、营运中的发电设施、运输设
施及其他。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。对本公司在
重组改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入
账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司及其子公司且其
成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面
价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内
计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
港务设施 20-40 年 5% 2.38%-4.75%
挡水建筑物 8-40 年 3% 2.43%-12.13%
房屋及建筑物 8-35 年 0%-11% 2.77%-12.50%
营运中的发电设施 5-50 年 0%-11% 2.00%-20.00%
运输设施 5-20 年 0%-11% 4.75%-20.00%
其他 3-18 年 0%-11% 5.56%-33.33%
注：本公司及其子公司于 2012 年 1 月 1 日起对境内尚未提足折旧固定资产的预计
使用寿命和预计净残值进行了变更，参见附注二(31)。
本公司及其子公司对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法于每年年度
终了进行复核并在必要时作适当调整。
当固定资产被处置或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的金额计入当期损益。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注二
(15)）。
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(12) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在
建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注二
(15)）。
(13) 无形资产和摊销
无形资产包括土地使用权、电力生产许可证、采矿权等，以实际成本进行初始计
量。对本公司在重组时进行评估的无形资产，按其经国有资产管理部门确认后的评
估值作为入账价值。
除采矿权外，使用寿命有限的无形资产在其使用年限内以直线法摊销，于每年年度
终了对其预计使用寿命及其摊销方法进行复核并在必要时作适当调整。采矿权将在
煤矿正式投产后按产量法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司及其子公司在每个会计期间对使用寿
命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注二
(15)）。
(14) 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于
购买日的公允价值份额的差额。企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。
在合并财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账
面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。本公司及其子
公司主要根据经营地区确定相关的资产组或资产组组合并确定商誉分配。资产组或
资产组组合的减值会计政策，见附注二(15)。商誉按成本减去累计减值损失后的净
额列示。
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(15) 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，至少每年进行减值测试。固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及长
期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述长期资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
(16) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本公司及其子公司的金融负债主要为交易性金融负债、应付款项、
借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、应付票据、其他应付款及长期应付款等，以公允价值作为
初始确认金额，之后采用实际利率法进行后续计量。
借款及应付债券以公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率
法按摊余成本进行后续计量。
金融负债期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资
产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列
示为非流动负债。
(17) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固
定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预
定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当
购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损
益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。为购建符合资本化条件的资产而
借入专门借款的，借款费用资本化金额以专门借款当期实际发生的利息费用，减去
将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确定。为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
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其他借款费用则计入当期费用。
二、重要会计政策和会计估计（续）
(18) 职工薪酬
职工薪酬包括所有与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司及其子公司在职工提供服务的期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据
职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(19) 递延所得税资产和负债
递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差
异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损
和税项抵减，视为暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产
生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
本公司及其子公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税项抵
减的应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
(a) 本公司及其子公司中各纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债的法定权利；
(b) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司及其子公司
中同一纳税主体征收的所得税相关。
(20) 持有待售资产
同时满足以下条件的非流动资产划分为持有待售：(a)企业已经就处置该非流动资
产做出决议；(b)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(c)该项转让将在
一年内完成。持有待售的非流动资产按账面值与公允价值减去处置费用孰低的金额
列示于其他流动资产。
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(21) 预计负债
因未决诉讼或仲裁等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，
且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最
佳估计数。
(22) 收入确认
收入基于以下方法确认：
收入的金额按照本公司及其子公司在日常活动中销售商品和提供服务时，已收或应
收合同或协议价款的公允价值确定。当交易产生的经济利益很可能流入本公司及其
子公司、收入的金额能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认条件时
确认收入。
(a) 产品销售收入
产品销售收入主要指销售电力和热力而收取的扣除相关税费后的电费和热费收入。
本公司及其子公司在销售电力及热力予客户时确认收入。
(b) 服务收入
服务收入主要指提供港口装卸搬运服务及运输服务而收取的收入。本公司及其子公
司在相关服务提供予接受服务方时确认收入。
(c) 利息收入
利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认。
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二、重要会计政策和会计估计（续）
(23) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁
为经营租赁。
(a) 经营租赁（承租人）
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 经营租赁（出租人）
经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。
(c) 融资租赁（出租人）
本公司及其子公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值；将最低租赁收款额及初始直接费用之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益。本公司及其子公司采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实
现融资收益。资产负债表日，本公司及其子公司将应收融资租赁款减去未实现融资
收益的差额，分别列入资产负债表中长期应收款及一年内到期的非流动资产。
应收融资租赁款的减值测试，见附注二(7)(f)。
(24) 政府补助
政府补助在本公司及其子公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到或应收的金额计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司及其子公司以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司
及其子公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(25) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期确认为负债。
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按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二、重要会计政策和会计估计（续）
(26) 企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并；参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多
方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）；资
本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相
关费用于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的交易
费用计入权益性证券或债券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
合并成本按照购买日支付的资产和发生或承担债务的公允价值确定。为进行企业合
并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债
券等发生的交易费用计入权益性证券或债券的初始确认金额。合并的可辨认的资产
以及合并过程中承担的负债和或有负债在合并日以公允价值进行初始确认。合并成
本超过所获得可辨认净资产公允价值份额的部分记录为商誉。合并成本小于被合并
公司净资产的公允价值份额的差额，计入当期损益。
(27) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始在本公司的合并报表中将其予以合
并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司及其子公司之间所有重大往来余
额、交易及未实现损益在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期
净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务
报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合
并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期
初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳
入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二、重要会计政策和会计估计（续）
(28) 分部信息
本公司及其子公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分
部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部，是指本公司及其子公司内同时满足下列条件的组成部分：(a)该组成部
分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(b)本公司及其子公司管理层能够定期
评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(c)本公司及其子
公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本公司及其子公
司将其合并为一个经营分部。
(29) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程
度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
(30) 重要会计估计和判断
本公司及其子公司根据已有的经验以及包括根据现有状况对未来事项做出的合理预
期在内的其他因素进行估计及判断，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续
评估。
本公司及其子公司对于未来所进行的估计和假设可能不能完全等同于与之相关的实
际结果。本公司所作的对下一会计期间资产和负债账面价值可能产生重大调整的会
计估计和关键假设包括：
(a) 电力生产许可证及商誉减值的会计估计
本公司及其子公司根据附注二(13)及(14)中的会计政策每年进行测试以判断电力生
产许可证及商誉是否发生减值。资产组或资产组组合的可收回金额为其预计未来现
金流量的现值。此类计算要求使用估计。根据现有经验进行测试的结果可能与下一
会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的电力生产许可证及商
誉账面价值的重大调整。
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按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二、重要会计政策和会计估计（续）
(30) 重要会计估计和判断（续）
(b) 电力生产许可证的可使用年限
本年末本公司及其子公司的管理层判断其电力生产许可证资产的使用年限为不确
定。此类估计是由于该许可证预期延期无重大限制和无需重大成本，并且基于其未
来现金流量和管理层持续经营的预期。根据现有经验进行估计的结果可能与下一会
计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的电力生产许可证的账面
价值的改变。
(c) 固定资产的可使用年限
固定资产的预计使用年限和折旧由本公司管理层决定。这项会计估计是基于在发电
机组运行过程中产生的预计损耗。损耗情况会随机组的技术更改产生重大变化。当
使用年限与原先估计的可使用年限不同时，管理层会对预计使用年限进行相应的调
整，因此根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因
而可能导致对固定资产的净值和折旧费用的重大调整。
(d) 固定资产减值的估计
本公司及其子公司在任何减值迹象产生时对固定资产进行测试以判断其是否发生减
值。根据附注二(15)，固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认减值。根
据现有经验进行测试的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致
对资产负债表中的固定资产账面价值的重大调整。
(e) 新建电厂的获批
本公司及其子公司的部分电厂建设项目能够取得国家发展和改革委员会（―发改
委‖）的最终批准是公司管理层的一项重要估计和判断。该项估计和判断是基于已
取得的初步审批和对项目的理解。基于以往经验，公司管理层相信本公司及其子公
司将会取得发改委对该等电厂建设项目的最终批准。与该等估计和判断的偏离将可
能需要对固定资产、在建工程及工程物资的价值进行重大调整。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二、重要会计政策和会计估计（续）
(31) 重要会计估计变更
为了能够更加公允、恰当地反映本公司及其子公司的财务状况和经营成果，使固定
资产折旧年限与其实际使用寿命更加接近，依照《企业会计准则》等相关法规的规
定，结合实际情况，本公司及其子公司自 2012 年 1 月 1 日起对境内尚未提足折旧
固定资产的预计使用寿命和预计净残值进行变更，并经本公司第七届董事会第八次
会议审议通过，变更前后情况如下：
变更前 变更后
预计使用 预计使用 预计使用 预计使用残
固定资产类别 年限（年） 残值（%） 年折旧率（%） 固定资产类别 年限（年） 值（%） 年折旧率（%）
房屋 6-45 0-11 2.11-16.67 房屋 8-30 3 3.23-12.13
建筑物 11-40 0-11 2.38-8.18 建筑物 27-50 0-5 2.00-3.52
发电及供热设备 8-25 0-11 3.8-11.25 发电及供热设备 13-20 3-5 4.75-7.46
输电线路 10-30 0-11 3.17-9 输电线路 30 5 3.17
变电配电设备 5-22 0-11 4.32-18 变电配电设备 19 5 5
通讯线路及设备 5-14 0-11 6.79-20 通讯线路及设备 13 5 7.31
自动化控制及仪 自动化控制及仪
器仪表 5-22 0-10 4.32-20 器仪表 10 3 9.7
水工机械设备 10-16 0-5 5.94-10 水工机械设备 15 3 6.47
检修维护设备 5-18 0-10 5.56-20 检修维护设备 14 5 6.79
生产管理用设备 生产管理用设备
及工器具 3-18 0-10 5.56-33.33 及工器具 5-8 0-3 12.13-20
运输设备 6-20 0-11 4.75-16.67 运输设备 8-27 3-5 3.52-12.13
非生产用设备及 非生产用设备及
工器具 3-18 0-5 5.56-33.33 工器具 5-7 0-3 13.86-20
本次会计估计变更使本公司及其子公司截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间折旧
费用减少约 5 亿元。
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按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三、税项
(1) 增值税
本公司及其子公司的境内电力及热力等产品销售适用增值税，应纳税额为按应纳税
销售额的 17%及 13%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额。
(2) 营业税
本公司及其子公司的港口服务适用营业税，营业税税率为 3%。
(3) 消费税
本公司及其子公司的境外电力产品销售适用当地消费税，消费税税率为 7%。
(4) 所得税
依据所得税法的相关规定，自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税率优惠政策的本公
司下属分公司及子公司，在新税法施行后 5 年内将逐步过渡到 25%；原适用 33%
企业所得税率的子公司自 2008 年 1 月 1 日起适用 25%的所得税率。根据国发
[2007]39 号文，自 2008 年 1 月 1 日起，原享受企业所得税“两免三减半”等定期
减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规以及相关文件规定
的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期
限从 2008 年度起计算。
本公司之境外子公司适用的所得税税率为 17%。
根据国税函[2009]33 号文，自 2008 年 1 月 1 日起，本公司按照相关税收法律法规
的规定，汇总计算缴纳企业所得税。原关于本公司所属电厂及分公司缴纳企业所得
税地点的相关规定同时废止。
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按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四、企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
华能国际电力燃料有限责任公司 直接控股 北京市 200,000,000 元 煤炭的批发经营 100% 100% 是
（―燃料公司‖）
华能上海石洞口发电有限责任公司 直接控股 上海市 990,000,000 元 发电 50% 50% 是*
（―石洞口发电公司‖）
华能南通发电有限责任公司 直接控股 江苏省南通市 798,000,000 元 发电 70% 70% 是
（―南通发电公司‖）
华能营口港务有限责任公司 直接控股 辽宁省营口市 720,235,000 元 装卸搬运服务 50% 50% 是*
（―营口港‖）
华能营口热电有限责任公司 直接控股 辽宁省营口市 830,000,000 元 电力、热力的生产销售 100% 100% 是
（―营口热电‖）
华能湖南湘祁水电有限责任公司 直接控股 湖南省祁阳县 180,000,000 元 建设、经营管理水电厂及相关工程 100% 100% 是
（―湘祁水电‖）
涿州利源热电有限责任公司 直接控股 河北省涿州市 5,000,000 元 建设、经营管理热电厂及相关工程 100% 100% 是
（―涿州利源‖）
华能左权煤电有限责任公司 直接控股 山西省晋中市 960,000,000 元 建设、经营管理电厂及相关工程 80% 80% 是
（―左权煤电‖）
华能康保风能利用有限责任公司 直接控股 河北省康保县 5,000,000 元 建设、经营、管理风力发电厂及相关工程 100% 100% 是
（―康保风电‖）
华能酒泉风电有限责任公司 直接控股 甘肃省酒泉市 1,667,000,000 元 建设、经营、管理风力发电厂及相关工程 100% 100% 是
（―酒泉风电‖）
华能（瓦房店）风力发电有限公司 直接控股 辽宁省瓦房店市 50,000,000 元 建设、经营、管理风力发电厂及相关工程 100% 100% 是
（―瓦房店风电‖）
华能昌图风力发电有限公司 直接控股 辽宁省昌图县 50,000,000 元 建设、经营、管理风力发电厂及相关工程 100% 100% 是
（―昌图风电‖）
华能如东风力发电有限公司 直接控股 江苏省如东县 127,500,000 元 建设、经营、管理风力发电厂及相关工程 90% 90% 是
（―如东风电‖）
华能广东海门港务有限责任公司 直接控股 广东省汕头市 10,000,000 元 港口装卸、仓储服务(筹办、不得从事生产经营 100% 100% 是
（―海门港‖） 活动)
华能太仓港务有限责任公司 直接控股 江苏省太仓市 97,650,000 元 港口开发建设，煤炭混配，机械设备租赁，维 85% 85% 是
（―太仓港‖） 修
*根据本公司与另一方股东的协议，本公司对该被投资公司拥有控制权。
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按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四、企业合并及合并财务报表（续）
(1) 子公司情况（续）
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
子公司类型 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
华能太仓发电有限责任公司 直接控股 江苏省太仓市 804,146,700 元 发电 75% 75% 是
（―太仓第二发电公司‖）
华能淮阴第二发电有限公司 直接控股 江苏省淮安市 930,870,000 元 发电 63.64% 63.64% 是
（―淮阴第二发电公司‖）
华能辛店发电有限公司 直接控股 山东省淄博市 100,000,000 元 发电 95% 95% 是
（―辛店第二发电公司‖）
华能上海燃机发电有限责任公司 直接控股 上海市 699,700,000 元 发电 70% 70% 是
（―上海燃机发电公司‖）
Tuas Power Generation Pte Ltd. 间接控股 新加坡 1,183,000,001 新元 发电及提供相关产品、副产品和衍生品；开发 100% 100% 是
（―TPG‖） 电力供应资源和经营电力、电力销售
TP Utilities Pte Ltd. 间接控股 新加坡 160,000,001 新元 提供能源及服务-供电、供热、工业用水及废物 100% 100% 是
管理
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按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四、企业合并及合并财务报表（续）
(1) 子公司情况（续）
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
是
华能（苏州工业园区）发电有限责任公司 直接控股 江苏省苏州市 632,840,000 元 发电 75% 75% 是
（―太仓发电公司‖）
华能沁北发电有限责任公司 直接控股 河南省济源市 810,000,000 元 发电 60% 60% 是
（―沁北发电公司‖）
华能榆社发电有限责任公司 直接控股 山西省榆社县 615,760,000 元 发电 60% 60% 是
（―榆社发电公司‖）
华能湖南岳阳发电有限责任公司 直接控股 湖南省岳阳市 1,055,000,000 元 发电 55% 55% 是
（―岳阳发电公司‖）
华能重庆珞璜发电有限责任公司 直接控股 重庆市 1,748,310,000 元 发电 60% 60% 是
（―珞璜发电公司‖）
华能平凉发电有限责任公司 直接控股 甘肃省平凉市 924,050,000 元 发电 65% 65% 是
（―平凉发电公司‖）
华能南京金陵发电有限公司 直接控股 江苏省南京市 2,095,136,000 元 发电 60% 60% 是
（―金陵发电公司‖）
华能启东风力发电有限公司 直接控股 江苏省启东市 200,000,000 元 风电项目的开发经营、电力生 65% 65% 是
（―启东风电‖） 产销售
天津华能杨柳青热电有限责任公司 直接控股 天津市 1,537,130,909 元 发电、供热，热电设施安装检 55% 55% 是
（―杨柳青热电‖） 修及相关服务
华能北京热电有限责任公司 直接控股 北京市 1,600,000,000 元 建设经营电厂及有关工程 41% 66%* 是
（―北京热电‖）
*根据本公司与其他股东的协议，其中一个股东将其拥有的北京热电 25%股权的表决权无偿委托本公司代为行使。
上述子公司与本公司于合并前后均受华能集团公司最终控制。
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按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四、企业合并及合并财务报表（续）
(1) 子公司情况（续）
(c) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
华能威海发电有限责任公司 直接控股 山东省威海市 761,838,300 元 发电 60% 60% 是
（―威海发电公司‖）
华能淮阴发电有限公司 直接控股 江苏省淮安市 265,000,000 元 发电 100% 100% 是
（―淮阴发电公司‖）
化德县大地泰泓风能利用有限责任公司 直接控股 内蒙古自治区化德县 5,000,000 元 风能开发和利用 100% 100% 是
（―大地泰泓‖）
华能沾化热电有限公司 直接控股 山东省沾化县 190,000,000 元 电能、热能生产销售 100% 100% 是
（―沾化热电‖）
山东华鲁海运有限公司 直接控股 山东省龙口市 100,000,000 元 国内沿海各港间货物运输 53% 53% 是
（―海运公司‖）
华能青岛港务有限公司 直接控股 山东省青岛胶南市 300,000,000 元 港口货物装卸、港口内运输、仓储（不含 100% 100% 是
（―青岛港‖） 危险品）、港区内货运站和中转站、水
运物资供应
华能云南滇东能源有限责任公司 直接控股 云南省富源县 1,800,000,000 元 发电 100% 100% 是
（―滇东能源‖）
云南滇东雨汪能源有限公司 直接控股 云南省富源县 1,236,320,000 元 发电 100% 100% 是
（―滇东雨汪‖）
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按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四、企业合并及合并财务报表（续）
(1) 子公司情况（续）
(c) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司（续）
子公司类型 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
华能（福州）罗源湾码头有限公司 直接控股 福建省罗源县 85,000,000 元 港口管理，港口货物装卸，提供信息咨询，水运物资补 58.3% 58.3% 是
（―罗源湾码头‖） 充供应，对港口业的投资开发，港区内运输、仓
储、货运站、中转站
华能罗源陆岛码头有限公司 直接控股 福建省罗源县 70,000,000 元 港口供水、装卸，仓储及船舶业务代理；船舶货源服务 100% 100% 是
（―陆岛码头‖）
华能（福建）海港有限公司 直接控股 福建省罗源县 652,200,000 元 港口管理，港口货物装卸，提供信息咨询，水运物资补 100% 100% 是
（“罗源湾海港”） 充供应，对港口业的投资开发，港区内运输、仓
储、货运站、中转站
华能苏子河水能开发有限公司 直接控股 辽宁省新宾满族自 50,000,000 元 水力发电、水产养殖、农业灌溉等 100% 100% 是
（―苏子河‖） 治县
福建英大置业有限公司 间接控股 福建省罗源县 50,000,000 元 房地产开发经营、物业管理、房屋租赁、房地产中介服 100% 100% 是
务；仓储（不含化学危险物品）
福建新环源实业有限公司 间接控股 福建省罗源县 93,200,000 元 矿泉水开发、加工、销售；PET 饮料瓶、瓶胚、饮料 100% 100% 是
盖加工及销售；电力设备加工、生产、安装；内部
职工培训
恩施市马尾沟流域水电发展有限公司 直接控股 湖北省恩施市 101,080,000 元 马尾沟流域水电资源开发、水力发电及库区养殖 100% 100% 是
（―恩施水电‖）
开封新力发电有限公司 间接控股 河南省开封市 146,920,000 元 发电 60% 100% 是
中新电力（私人）有限公司 直接控股 新加坡 1,400,020,585 美元 投资控股 100% 100% 是
（―中新电力‖）
大士能源有限公司 间接控股 新加坡 1,338,050,000 新元 供电、供气及投资控股 100% 100% 是
（―大士能源‖）
Tuas Power Supply Pte Ltd. 间接控股 新加坡 500,000 新元 电力销售 100% 100% 是
TP Asset Management Pte Ltd. 间接控股 新加坡 2 新元 提供环保工程服务 100% 100% 是
TPGS Green Energy Pte Ltd. 间接控股 新加坡 1,000,000 新元 提供公用事业服务 75% 75% 是
New Earth Pte Ltd. 间接控股 新加坡 10,111,841 新元 废物循环利用咨询 60% 60% 是
New Earth Singapore Pte Ltd. 间接控股 新加坡 17,816,050 新元 工业废物管理及循环利用 63.47% 82.08% 是
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截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四、企业合并及合并财务报表（续）
(2) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目 收入、费用及现金流量项目
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
注册在新加坡 1 新加坡元 = 4.9690 人民币 1 新加坡元 = 4.8679 人民币 与交易发生日的即期汇率近
的子公司 似的当期平均汇率
五、合并财务报表主要项目附注
(1) 货币资金
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币
现金 - 人民币 1,801,820 1 1,801,820 2,069,119 1 2,069,119
- 新加坡元 6,501 4.9690 32,303 7,001 4.8679 34,080
小计 1,834,123 2,103,199
银行存款 -人民币 10,717,389,814 1 10,717,389,814 5,038,081,776 1 5,038,081,776
-美元 104,254,446 6.3249 658,648,976 109,720,918 6.3009 693,822,847
-日元 3,040,727 0.0796 241,297 3,040,727 0.0816 248,081
-港元 1,662 0.8152 1,354 1,662 0.8139 1,353
-新加坡元 434,090,354 4.9690 2,156,994,971 603,085,128 4.8679 2,935,758,095
小计 13,533,276,412 8,667,912,152
13,535,110,535 8,670,015,351
于 2012 年 6 月 30 日，本公司及其子公司以 12,990,804 元（2011 年 12 月 31
日：无）银行存款作为保证金，取得银行承兑汇票 129,908,039 元（2011 年 12 月
31 日：无），见附注五(21)。
列示于现金流量表的现金及现金等价物余额及变动情况见附注五(48)。
存于关联公司的货币资金见附注七(6)。
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截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(2) 交易性金融资产
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
交易性权益工具投资 96,213,518 96,153,714
交易性权益工具为本公司之子公司中新电力持有的北京京能清洁能源电力股份有限公
司（―北京京能‖）7,032 万股股票。该交易性权益工具于 2012 年 6 月 30 日的公允价值
以北京京能于香港联合交易所 2012 年上半年最后一个交易日的收盘价每股港币 1.68
元确定（2011 年最后一个交易日的收盘价为每股港币 1.68 元）。
(3) 衍生金融资产及衍生金融负债
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
衍生金融资产：
－现金流量套期工具（燃料合约） 19,554,777 98,975,718
－现金流量套期工具（外汇合约） 31,355,465 64,641,666
－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融工具（燃料合约） - 226,046
小计 50,910,242 163,843,430
减：非流动资产部分 (6,697,258) (16,388,824)
合计 44,212,984 147,454,606
衍生金融负债：
－现金流量套期工具（燃料合约） 288,911,303 35,117,749
－现金流量套期工具（外汇合约） 14,518,774 10,799,584
－现金流量套期工具（利率合约） 756,853,899 567,687,971
－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融工具（燃料合约） 930,456 142,428
小计 1,061,214,432 613,747,732
减：非流动负债部分 (797,547,749) (578,198,363)
合计 263,666,683 35,549,369
本公司之境外子公司通过签订远期外汇合约对很可能发生的预期采购所导致的外汇
风险敞口进行套期对冲。该子公司亦采用燃料掉期合约对很可能发生的预期燃料采
购所导致的燃料价格风险敞口进行套期对冲。
本公司及其境外子公司通过签订利率掉期合同对冲浮动利率借款带来的利率风险。
上述远期外汇合约、燃料及利率掉期合约的公允价值以直接或间接可观察到的市场
数据确定。
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(4) 应收票据
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 912,065,368 561,762,128
商业承兑汇票 15,000,000 1,600,000
927,065,368 563,362,128
于 2012 年 6 月 30 日，本公司及其子公司有票面金额合计 117,764,611 元的已贴
现未到期应收票据，由于该等应收票据尚未到期，因而将所获贴现款记录为短期借
款（2011 年 12 月 31 日：59,756,865 元）（附注五(20)）。
于 2012 年 6 月 30 日，本公司及其子公司将票面金额为 17,000,000 元（2011 年
12 月 31 日 ： 15,000,000 元 ） 的 应 收 票 据 质 押 给 银 行 ， 取 得 银 行 承 兑 汇 票
13,404,844 元（2011 年 12 月 31 日：10,838,842 元），见附注五(21)。
(5) 应收账款
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应收账款 13,619,421,838 14,967,696,122
减：坏账准备 (142,191,583) (153,214,935)
13,477,230,255 14,814,481,187
(a) 应收账款账龄分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 13,465,268,753 14,772,356,995
一到二年 11,403,550 40,158,117
二到三年 202,440 219,229
三到四年 13,116,382 23,996,305
四到五年 - -
五年以上 129,430,713 130,965,476
13,619,421,838 14,967,696,122
(b) 于 2012 年 6 月 30 日，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东欠款（2011 年 12 月 31 日：无）。
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(5) 应收账款（续）
(c) 于 2012 年 6 月 30 日，本公司及其子公司以 4,725,969,168 元的应收
账款（2011 年 12 月 31 日：2,770,903,857 元）（账龄为一年以内，未计提坏
账准备）质押给银行，取得短期借款 4,542,407,248 元（2011 年 12 月 31 日：
2,490,400,628 元）（附注五(20)）；本公司之子公司滇东能源、滇东雨汪以电
费收费权质押给银行取得长期借款 130.25 亿元的担保（2011 年 12 月 31 日：
130.94 亿元）（附注五(29)(b)）。
于 2012 年 6 月 30 日，本公司及其子公司约 2.35 亿元（2011 年 12 月 31 日：
2.35 亿元）的借款由本公司之子公司恩施水电价值 3.68 亿元（2011 年 12 月
31 日：3.32 亿元）的在建工程、固定资产和工程物资作为抵押，原股东提供连
带责任担保，该笔借款同时由恩施水电电费收费权作为质押(附注五(29)(b))。
(6) 预付账款
(a) 预付账款账龄分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 1,382,302,829 98.01% 992,423,495 96.14%
一到二年 23,633,374 1.68% 27,020,922 2.62%
二到三年 2,557,430 0.18% 9,939,372 0.96%
三年以上 1,879,257 0.13% 2,860,905 0.28%
1,410,372,890 100.00% 1,032,244,694 100.00%
(b) 于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，本公司及其子公司预付账款中无
预付持有本公司 5% （含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
与关联公司往来见附注七。
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(7) 其他应收款
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应收住房公积金中心职工购房款 62,884,813 62,112,167
备用金 35,939,307 17,877,095
保证金 359,678,494 75,674,629
预付工程及项目前期费用 289,073,747 219,702,823
应收燃料销售款 241,503,268 208,051,230
资产处置款 20,448,065 20,448,065
其他 502,511,265 547,039,641
合计 1,512,038,959 1,150,905,650
减：坏账准备 (26,003,842) (26,536,590)
1,486,035,117 1,124,369,060
其他应收款账龄分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 1,131,234,626 785,810,007
一到二年 129,934,610 124,159,569
二到三年 59,833,661 71,339,453
三到四年 53,825,939 46,198,178
四到五年 18,353,837 10,230,276
五年以上 118,856,286 113,168,167
1,512,038,959 1,150,905,650
于 2012 年 6 月 30 日，其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东的款项（2011 年 12 月 31 日：应收华能集团公司 37,000 元）。
与关联公司往来见附注七。
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按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(8) 存货
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面净值 账面余额 存货跌价准备 账面净值
燃料（煤和油） 6,695,771,466 - 6,695,771,466 6,312,592,283 - 6,312,592,283
维修材料及备品
备件 1,583,742,360 (192,538,185) 1,391,204,175 1,395,887,677 (182,859,375) 1,213,028,302
8,279,513,826 (192,538,185) 8,086,975,641 7,708,479,960 (182,859,375) 7,525,620,585
(9) 其他流动资产
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
持有待售资产* 117,318,157 -
预缴所得税 95,068,513 101,959,268
委托贷款 - 100,000,000
其他 114,118,712 86,193,265
326,505,382 288,152,533
*本公司长兴电厂原已关停的 4 号、5 号机组于 2012 年 6 月 20 日在北京产权交易
所以 6,370 万元的含税价格竞价成交。截止 2012 年 6 月 30 日，相关资产交割程序
尚 未 完 成 ， 因 此 本 公 司 将 该 部 分 资 产 列 示 于 其 他 流 动 资 产 （ 附 注 五 (13) 、 五
(19)）。
(10) 可供出售金融资产
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
可供出售权益工具 1,685,826,436 1,638,080,010
可供出售金融资产为本公司对中国长江电力股份有限公司（“长江电力”）的股权
投资。于 2012 年 6 月 30 日，本公司持有长江电力股票约 25,756 万股，占长江电
力总股本的 1.56%（2011 年 12 月 31 日：约 25,756 万股，1.56%）。长江电力于
上海证券交易所 2012 年上半年最后一个交易日的收盘价为每股 6.80 元（2011 年
最后一个交易日的收盘价为每股 6.36 元），上述可供出售权益工具于 2012 年 6 月
30 日的公允价值在此基础上扣除已宣派股利确定。
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(11) 长期应收款
于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，长期应收款主要为本公司之子公司
融资租赁租出固定资产及在建工程形成的长期应收租赁款。
(12) 长期股权投资
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
合营企业 (a) 1,194,554,968 1,244,072,861
联营企业 (a)
—公开报价 1,805,629,508 1,800,696,607
—非公开报价 10,505,624,131 10,247,869,917
其他长期股权投资 871,002,933 721,002,933
14,376,811,540 14,013,642,318
减：长期股权投资减值准备 (6,088,243) (6,088,243)
14,370,723,297 14,007,554,075
本公司及其子公司的长期投资无投资变现及收益汇回的重大限制。
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(12) 长期股权投资（续）
(a) 合营企业及联营企业
本期增减变动
2011 年 追加或 按权益法调整 宣告分派的 其他权益 2012 年 表决权 本期计提
投资成本 12 月 31 日 减少投资 的净损益 现金股利 变动 6 月 30 日 持股比例 比例 减值准备 减值准备
合营企业
上海时代航运有限公司 1,058,000,000 1,084,072,861 - 482,107 (50,000,000) - 1,034,554,968 50% 50% - -
（“时代航运”）
江苏南通发电有限公司 160,000,000 160,000,000 - - - - 160,000,000 35% 50% - -
（“江苏南通发电”）*
1,244,072,861 - 482,107 (50,000,000) - 1,194,554,968
联营企业
山东日照发电有限公司 561,502,261 314,527,142 - 24,321,859 - - 338,849,001 44% 44% - -
（“日照发电公司”）
深圳市能源集团有限公司及 2,269,785,209 3,796,448,893 - 58,888,464 (187,904,500) (2,687,415) 3,664,745,442 25% 25% - -
深能能源管理有限公司
（“深能集团”）
河北邯峰发电有限责任公司 1,382,210,557 1,085,549,249 - 23,099,675 - - 1,108,648,924 40% 40% - -
重庆华能石粉有限责任公司 24,295,710 28,007,264 - (275,558) - - 27,731,706 15% 25% - -
（“石粉公司”） **
中国华能财务有限责任公司 1,040,634,130 1,178,632,720 - 67,464,212 - 17,613,644 1,263,710,576 20% 20% - -
（“华能财务”）
华能四川水电有限公司 1,461,457,497 1,667,254,011 - 106,106,314 - (144,163) 1,773,216,162 49% 49% - -
（“四川水电公司”）
华能石岛湾核电开发有限公司 450,000,000 450,000,000 - - - - 450,000,000 30% 30%
*江苏南通发电为本公司之子公司南通发电公司的合营企业。
**石粉公司为本公司之子公司珞璜发电公司的联营企业。
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(12) 长期股权投资（续）
(a) 合营企业及联营企业（续）
本期增减变动
2011 年 追加或 按权益法调整 宣告分派的 其他权 2012 年 持股 表决权 减值 本期计提
投资成本 12 月 31 日 减少投资 的净损益 现金股利 益变动 6 月 30 日 比例 比例 准备 减值准备
深圳能源集团股份有限公司 1,448,200,000 1,800,696,607 - 30,464,230 (24,000,000) (1,531,329) 1,805,629,508 9.08% 9.08% - -
（“深圳能源”） *
阳泉煤业集团华能煤电投资有限责 490,000,000 509,702,486 - (18,167,050) - 16,096,701 507,632,137 49% 49% - -
任公司
边海铁路有限责任公司 143,930,000 137,272,605 - (1,203,267) - - 136,069,338 37% 37% - -
山西潞安集团左权五里堠煤业有限 425,000,000 371,421,547 - (9,486,946) - 1,431,511 363,366,112 34% 34% - -
公司
华能沈北热电有限公司 13,000,000 13,000,000 - - - - 13,000,000 40% 40% - -
海南核电有限公司 556,514,280 393,804,000 162,710,280 - - - 556,514,280 30% 30% - -
华能金陵燃机热电有限公司** 38,250,000 38,250,000 - (109,547) - - 38,140,453 51% 51% - -
（“金陵燃机热电”）
华能（天津）煤气化发电有限公司 264,000,000 264,000,000 - - - - 264,000,000 35.97% 35.97% - -
（“天津煤气化”）
12,048,566,524 162,710,280 281,102,386 (211,904,500) 30,778,949 12,311,253,639
*本公司持有深圳能源 2.4 亿股股份，约占其股权的 9.08%，深圳能源同时为本公司联营公司深能管理公司的子公司。考虑到本公司直接持有的以及通过深能管理公司间接持有的深圳能源的
权益，且本公司委任董事及监事于深圳能源，因此本公司对深圳能源能够实施重大影响并将深圳能源归类为联营企业。于 2012 年 6 月 30 日，本公司持有的 2.4 亿股深圳能源股权公允价值
约为 15.53 亿元（2011 年 12 月 31 日：14.64 亿元），上述公允价值以深圳能源于深圳证券交易所 2012 年上半年最后一个交易日的收盘价每股 6.47 元（2012 年 12 月 31 日：6.10 元）基
础上确定。
**根据金陵燃机热电章程的约定，本公司仅对其有重大影响，因此作为联营企业核算。
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五、合并财务报表主要项目附注（续）
(13) 固定资产
2011 年 重分类为 2012 年
12 月 31 日 重分类 本期增加 本期减少 持有待售 外币折算差额 6 月 30 日
原价合计 259,431,353,326 - 7,389,986,740 (809,197,491) (413,374,852) 271,979,490 265,870,747,213
港务设施 2,407,270,961 - 249,816,414 - - - 2,657,087,375
挡水建筑物 110,801,656 - - - - - 110,801,656
房屋及建筑物 4,715,775,960 3,424,804 30,048,934 (1,064,384) - - 4,748,185,314
营运中的发电设施 246,904,285,366 77,561,855 7,044,860,154 (714,737,577) (406,778,635) 265,829,694 253,171,020,857
运输设施 862,234,466 42,021 - (36,047,504) - - 826,228,983
其他 4,430,984,917 (81,028,680) 65,261,238 (57,348,026) (6,596,217) 6,149,796 4,357,423,028
累计折旧合计 100,208,556,649 - 5,543,571,667 (440,568,774) (229,377,794) 95,715,110 105,177,896,858
港务设施 211,275,972 - 38,469,288 - - - 249,745,260
挡水建筑物 5,772,445 - 2,111,856 - - - 7,884,301
房屋及建筑物 1,589,964,446 2,989,720 63,299,325 (387,078) - - 1,655,866,413
营运中的发电设施 95,512,459,014 35,467,009 5,168,450,886 (349,404,501) (225,776,627) 91,124,382 100,232,320,163
运输设施 382,118,839 570,743 20,121,443 (34,245,129) - - 368,565,896
其他 2,506,965,933 (39,027,472) 251,118,869 (56,532,066) (3,601,167) 4,590,728 2,663,514,825
账面净值合计 159,222,796,677 —— —— —— —— —— 160,692,850,355
港务设施 2,195,994,989 —— —— —— —— —— 2,407,342,115
挡水建筑物 105,029,211 —— —— —— —— —— 102,917,355
房屋及建筑物 3,125,811,514 —— —— —— —— —— 3,092,318,901
营运中的发电设施 151,391,826,352 —— —— —— —— —— 152,938,700,694
运输设施 480,115,627 —— —— —— —— —— 457,663,087
其他 1,924,018,984 —— —— —— —— —— 1,693,908,203
减值准备合计 4,414,776,233 - 66,678,900 - (66,678,900) 78,373,355 4,493,149,588
港务设施 - - - - - - -
挡水建筑物 - - - - - - -
房屋及建筑物 - - - - - - -
营运中的发电设施 4,371,369,282 - 66,678,900 - (66,678,900) 78,373,355 4,449,742,637
运输设施 - - - - - - -
其他 43,406,951 - - - - - 43,406,951
账面价值合计 154,808,020,444 —— —— —— —— —— 156,199,700,767
港务设施 2,195,994,989 —— —— —— —— —— 2,407,342,115
挡水建筑物 105,029,211 —— —— —— —— —— 102,917,355
房屋及建筑物 3,125,811,514 —— —— —— —— —— 3,092,318,901
营运中的发电设施 147,020,457,070 —— —— —— —— —— 148,488,958,057
运输设施 480,115,627 —— —— —— —— —— 457,663,087
其他 1,880,612,033 —— —— —— —— —— 1,650,501,252
58
华能国际电力股份有限公司
财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(13) 固定资产（续）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间固定资产计提的折旧金额为 5,543,571,667
元（截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间：5,786,792,491 元），其中计入营业
成 本 、 管 理 费 用 及 其 他 业 务 支 出 的 折 旧 费 用 分 别 为 ： 5,502,024,523 元 、
32,409,838 元及 3,965,549 元（截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间：计入营业
成 本 、 管 理 费 用 及 其 他 业 务 支 出 的 折 旧 费 用 分 别 为 5,721,807,541 元 、
17,973,048 元及 24,449,055 元） 。
有关于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日固定资产的抵押情况，请参见附
注五(29)(b)。
于 2012 年 6 月 30 日，本公司及其子公司转入固定资产清理起始时间已超过一年
的金额为 86,818,774 元（2011 年 12 月 31 日：86,818,774 元），相关清理工作
尚在进行中。
于 2012 年 6 月 30 日，由于本公司长兴电厂已竞价成交的 4 号、5 号关停机组相
关资产交割程序尚未完成，本公司将该部分资产重分类为持有待售资产（附注五
(9)、五(19)）。
59
华能国际电力股份有限公司
财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(14) 在建工程
其中：本期
2011 年 本期转入 外币折算 2012 年 借款费用资本 借款费用资 本期借款费
工程名称 12 月 31 日 本期增加 固定资产 差额 6 月 30 日 化累计金额 本化金额 用资本化率
福州电厂扩建工程 917,679,974 56,355,422 (520,849,901) - 453,185,495 - - ——
海门电厂工程 1,303,026,165 395,269,578 (31,805,391) - 1,666,490,352 126,872,256 58,565,500 6.35%
沁北发电公司扩建工程 5,168,191,537 821,408,412 (4,064,229,958) - 1,925,369,991 220,823,500 108,466,127 6.37%
湘祁水电站基建工程 476,709,265 71,597,934 (211,205,148) - 337,102,051 15,509,284 11,054,511 6.94%
左权煤电基建工程 954,515,521 231,886,260 (1,186,401,781) - - - 6,351,652 7.19%
中新电力基建项目 1,067,831,317 681,858,259 - 16,273,590 1,765,963,166 - - ——
中新电力登布苏项目基建工程 2,527,555,184 489,710,182 - 48,253,890 3,065,519,256 - - ——
滇东能源煤矿工程 3,237,912,557 191,740,418 - - 3,429,652,975 711,708,096 99,118,268 6.24%
滇东雨汪煤矿工程 543,590,508 69,075,657 - - 612,666,165 50,558,250 12,333,849 6.12%
青岛港基建工程 707,258,535 74,077,192 - - 781,335,727 40,148,132 12,485,155 6.73%
苏子河姚家山项目 283,792,144 44,070,931 (232,048,276) - 95,814,799 9,733,879 8,280,267 6.41%
其它工程 5,009,449,859 1,799,364,389 (1,069,308,400) 33,364 5,739,539,212 307,896,336 31,403,158
22,197,512,566 4,926,414,634 (7,315,848,855) 64,560,844 19,872,639,189 1,483,249,733 348,058,487
减值准备 (32,183,419) - - (187,642) (32,371,061) - -
22,165,329,147 4,926,414,634 (7,315,848,855) 64,373,202 19,840,268,128 1,483,249,733 348,058,487
以上所有工程的资金来源均为金融机构借款及自筹资金。
有关于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日在建工程的抵押情况，请参见附注五(29)(b)。
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华能国际电力股份有限公司
财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(15) 工程物资
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
专用材料及设备 198,189,765 214,992,151
预付大型设备款 1,333,573,899 1,543,199,416
工器具及备品配件 4,198,929 7,860,017
1,535,962,593 1,766,051,584
有关于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日工程物资的抵押情况，请参见附
注五(29)(b)。
(16) 无形资产
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本期增加 本年减少 外币折算差额 6 月 30 日
原价合计 11,641,443,739 11,088,367 - 103,127,619 11,755,659,725
土地使用权 4,643,798,645 3,191,741 - 20,340,378 4,667,330,764
电力生产许可证 3,904,055,800 - - 81,082,200 3,985,138,000
采矿权 1,922,655,500 - - - 1,922,655,500
其他 1,170,933,794 7,896,626 - 1,705,041 1,180,535,461
累计摊销合计 1,173,342,583 80,308,737 - 6,600,174 1,260,251,494
土地使用权 993,604,050 53,777,517 - 6,094,587 1,053,476,154
电力生产许可证 - - - - -
采矿权 - - - - -
其他 179,738,533 26,531,220 - 505,587 206,775,340
账面净值合计 10,468,101,156 —— —— —— 10,495,408,231
土地使用权 3,650,194,595 —— —— —— 3,613,854,610
电力生产许可证 3,904,055,800 —— —— —— 3,985,138,000
采矿权 1,922,655,500 —— —— —— 1,922,655,500
其他 991,195,261 —— —— —— 973,760,121
减值准备合计 260,943,902 - - 5,419,468 266,363,370
土地使用权 222,919,211 - - 4,629,744 227,548,955
电力生产许可证 - - - - -
采矿权 - - - - -
其他 38,024,691 - - 789,724 38,814,415
账面价值合计 10,207,157,254 —— —— —— 10,229,044,861
土地使用权 3,427,275,384 —— —— —— 3,386,305,655
电力生产许可证 3,904,055,800 —— —— —— 3,985,138,000
采矿权 1,922,655,500 —— —— —— 1,922,655,500
其他 953,170,570 —— —— —— 934,945,706
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(16) 无形资产（续）
有关于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日无形资产的抵押情况，请参见
附注五(29)(b)。
本公司由于合并大士能源而取得其电力生产许可证，因为预期该许可证延期无
重大限制和无需重大成本，同时基于其未来现金流量和管理层持续经营的预
期，该电力生产许可证具有不确定的使用年限。
(17) 商誉
2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 外币折算差额 2012 年 6 月 30 日
商誉 13,624,461,472 - - 224,953,667 13,849,415,139
减：减值准备 (419,646,962) - - - (419,646,962)
13,204,814,510 - - 224,953,667 13,429,768,177
(18) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 及可抵扣亏损 递延所得税资产 及可抵扣亏损
资产减值准备 212,398,943 902,887,257 221,955,821 940,867,218
固定资产折旧 129,818,400 602,122,504 132,084,271 595,262,802
预提费用 66,897,953 275,832,218 47,942,143 191,767,797
国产设备退税 318,901,001 1,278,903,381 330,925,280 1,330,318,391
可抵扣亏损 132,110,595 740,398,110 139,785,971 769,483,983
衍生金融工具公
允价值变动 189,166,141 1,010,183,591 92,658,009 449,831,420
其他 177,493,693 656,829,741 199,187,506 772,529,654
1,226,786,726 5,467,156,802 1,164,539,001 5,050,061,265
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(18) 递延所得税资产和递延所得税负债（续）
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
固定资产折旧 882,782,487 5,168,369,596 899,609,085 5,243,973,250
无形资产 1,048,450,894 6,041,226,210 1,034,515,822 5,960,384,705
可供出售金融资产
公允价值变动 193,567,095 774,268,384 181,630,489 726,521,958
其他 118,620,506 474,481,217 75,119,461 325,881,733
2,243,420,982 12,458,345,407 2,190,874,857 12,256,761,646
(c) 于 2012 年 6 月 30 日，本公司及其子公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损为 5,235,577,223 元（2011 年 12 月 31 日：4,286,719,398 元）。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
2012 年 2,432,119 2,432,119
2013 年 1,179,832,992 1,185,790,910
2014 年 581,379,579 581,379,579
2015 年 976,765,841 938,600,541
2016 年 1,569,144,307 1,578,516,249
2017 年 926,022,385 ——
5,235,577,223 4,286,719,398
(e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
递延所得税资产 554,161,100 453,968,028
递延所得税负债 (554,161,100) (453,968,028)
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(18) 递延所得税资产和递延所得税负债（续）
(e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额（续）：
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
递延所得税资产或 互抵后的可抵扣或 递延所得税资产或 互抵后的可抵扣或
负债净额 应纳税暂时性差额 负债净额 应纳税暂时性差额
递延所得税资产 672,625,626 2,694,860,335 710,570,973 2,843,793,663
递延所得税负债 1,689,259,882 9,686,048,940 1,736,906,829 10,050,494,044
(19) 资产减值准备
本期减少
2011 年 外币折算 2012 年
12 月 31 日 本期增加 转回 转销 重分类为持有待售 差额 6 月 30 日
坏账准备 179,751,525 8,760 (11,490,390) (24,112) - (50,358) 168,195,425
其中：应收账款坏账准备 153,214,935 8,760 (10,957,642) (24,112) - (50,358) 142,191,583
其他应收款坏账准备 26,536,590 - (532,748) - - - 26,003,842
存货跌价准备 182,859,375 7,716,462 (110,553) (238,921) - 2,311,822 192,538,185
长期股权投资减值准备 6,088,243 - - - - - 6,088,243
固定资产减值准备 4,414,776,233 66,678,900 - - (66,678,900) 78,373,355 4,493,149,588
无形资产减值准备 260,943,902 - - - - 5,419,468 266,363,370
商誉减值准备 419,646,962 - - - - - 419,646,962
在建工程减值准备 32,183,419 - - - - 187,642 32,371,061
5,496,249,659 74,404,122 (11,600,943) (263,033) (66,678,900) 86,241,929 5,578,352,834
于 2012 年 6 月 30 日，由于本公司长兴电厂已竞价成交的 4 号、5 号关停机组相关
资产交割程序尚未完成，本公司将该部分资产重分类为持有待售资产（附注五
(9)、五(13)）。
64
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(20) 短期借款
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币
信用借款 人民币 27,320,626,194 1 27,320,626,194 40,929,042,078 1 40,929,042,078
美元 24,677,172 6.3249 156,080,648 - - -
担保借款(a)
—质押 人民币 4,542,407,248 1 4,542,407,248 2,490,400,628 1 2,490,400,628
—保证 人民币 1,000,000,000 1 1,000,000,000 500,000,000 1 500,000,000
—贴现 人民币 117,764,611 1 117,764,611 59,756,865 1 59,756,865
33,136,878,701 43,979,199,571
(a) 于 2012 年 6 月 30 日，短期担保借款包括：
银行借款 117,764,611 元（2011 年 12 月 31 日：59,756,865 元）系由存
在追索权的应收票据贴现所得，由于该等应收票据尚未到期，因而将所获
贴现款记录为短期借款（附注五(4)）。
于 2012 年 6 月 30 日，银行质押借款 4,542,407,248 元系由本公司及其子
公司账面价值 4,725,969,168 元的应收账款作为质押（2011 年 12 月 31
日 ： 银 行 质 押 借 款 2,490,400,628 元 系 由 本 公 司 及 其 子 公 司
2,770,903,857 元的应收账款作为质押）（附注五(5)）。
于 2012 年 6 月 30 日，银行保证借款 1,000,000,000 元（2011 年 12 月
31 日：500,000,000 元）系由本公司之子公司滇东能源提供担保。
于 2012 年 6 月 30 日，金额为 1,865,000,000 元（2011 年 12 月 31 日：
1,465,000,000）的短期借款自华能财务借入，截至 2012 年 6 月 30 日止
六个月期间年利率为 5.23%至 6.56%（截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期
间年利率：4.78%至 6.56%）（附注七(5)）。
于 2011 年 12 月 31 日，金额为 4,500,000,000 元的短期借款自元的短期
借款自华能贵诚信托有限公司（“华能贵诚信托”）借入，截至 2012 年
6 月 30 日止六个月期间年利率为 6.56%至 7.22%（截至 2011 年 6 月 30
日止六个月期间年利率：4.56%至 6.31%）；该借款已于 2012 年上半年
按期清偿。
于 2012 年 6 月 30 日，金额为 70,000,000 元的短期借款为通过华能财务
借入的西安热工研究院有限公司（“西安热工”）委托贷款，截至 2012
年 6 月 30 日止六个月期间利率为 6.41%至 6.89%（2011 年 12 月 31 日：
65
华能国际电力股份有限公司
财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
70,000,000 元，截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间年利率：无）（附注
七(5)）。
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(20) 短期借款（续）
于 2012 年 6 月 30 日，金额为 100,000,000 元的短期借款为通过华能财务借
入的华能集团清洁能源研究院有限公司（“清洁能源研究院”）委托贷款，截
至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间年利率为 6.56%（2011 年 12 月 31 日：
100,000,000 元，截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间年利率：无）（附注
七(5)）。
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间，信用借款中人民币借款的年利率为
5.23% 至 7.22% （ 截 至 2011 年 6 月 30 日 止 六 个 月 期 间 ： 4.35% 至
6.93%）；信用借款中美元借款的年利率为 3.77%至 3.97%（截至 2011 年 6
月 30 日止六个月期间：无）；贴现借款的年利率为 6.20%至 9.74%（截至
2011 年 6 月 30 日止六个月期间：4.32%至 7.16%）；质押借款的年利率为
5.68% 至 6.71% （ 截 至 2011 年 6 月 30 日 止 六 个 月 期 间 ： 4.13% 至
6.31%）；保证借款的年利率为 5.68%至 6.56%（截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间：4.00%）。
(21) 应付票据
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 243,171,383 13,448,478
商业承兑汇票 188,620,799 -
431,792,182 13,448,478
于 2012 年 6 月 30 日，本公司及其子公司票面金额为 13,404,844 元（2011 年
12 月 31 日：10,838,842 元）的银行承兑汇票由票面金额为 17,000,000 元
（2011 年 12 月 31 日：15,000,000 元）的应收票据作为质押，见附注五(4)。
于 2012 年 6 月 30 日，本公司及其子公司票面金额为 129,908,039 元（2011 年
12 月 31 日：无）的银行承兑汇票由 12,990,804 元（2011 年 12 月 31 日：
无）的银行存款作为保证金，见附注五(1)。
于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，本公司及其子公司的应付票据均
将于一年内到期。
66
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(22) 应付账款
应付账款主要为应付供应商的购煤款。于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月
31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的
款项。
与关联公司往来见附注七。
(a) 应付账款账龄分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 8,628,703,225 9,005,355,720
一到二年 30,760,391 83,214,544
二到三年 32,538,745 9,253,837
三到四年 3,504,232 8,070,319
四到五年 5,379,616 2,289,415
五年以上 1,831,943 904,969
8,702,718,152 9,109,088,804
(23) 应付职工薪酬
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 68,104,989 98,393,283
职工福利费及福利基金 54,182,391 65,551,422
社会保险费 15,789,659 4,581,675
住房公积金 9,022,878 6,426,864
工会经费和职工教育经费 42,046,986 29,021,635
因解除劳动关系给予的补偿 23,214,755 26,307,735
212,361,658 230,282,614
(24) 应交税费
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应交企业所得税 671,440,200 503,252,250
待抵扣增值税 (1,387,609,466) (1,689,760,373)
其他 120,488,553 191,758,086
(595,680,713) (994,750,037)
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(25) 应付股利
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
华能集团公司 77,756,227 -
华能国际电力开发公司
（“华能开发公司”） 253,333,106 -
北京京能国际能源股份有限公司 93,394,740 48,466,400
中国华能集团香港有限公司 108,927,500 35,637,100
华能财务 7,181,000 -
国网能源燃料有限公司 33,000,000 34,000,000
河北省建设投资集团有限责任公司 30,150,000 -
江苏省投资管理有限责任公司 20,825,000 -
格盟国际能源有限公司 20,733,907 20,733,907
福建投资企业集团有限公司 18,723,333 -
苏州工业园区股份公司 15,264,017 -
威海正华投资管理有限责任公司 9,707,680 9,707,680
山东龙口华龙工业股份有限公司 9,707,680 9,707,680
中新苏州工业园区市政公用发展
集团有限公司 9,158,410 -
江苏国信资产管理集团公司 7,632,008 -
湖南湘投国际投资有限公司 7,078,691 7,078,691
太仓能源开发公司 6,105,607 -
河南投资集团有限公司 4,615,134 -
威海市海运有限责任公司 2,311,352 2,311,353
济源市建设投资公司 659,305 -
其他流通股 268,787,840 -
1,005,052,537 167,642,811
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(26) 其他应付款
(a) 其他应付款明细如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应付工程款 3,281,225,866 4,471,453,680
应付设备款 4,721,570,942 5,895,524,690
工程质保金 1,552,211,655 1,615,101,325
应付购料款 240,641,029 302,554,277
暂估各类费用 165,069,817 160,218,483
工程奖励 100,565,802 56,699,228
住房维修基金 34,831,286 34,573,918
应付排污费 8,932,567 12,209,826
应付收购子公司投资款 11,135,944 155,903,104
应付港建费 69,234,075 64,792,719
应付购买关停容量指标款 146,820,000 361,440,000
预收出售关停容量指标款 163,455,000 102,546,184
电费保证金 77,539,948 72,020,383
其他 1,215,379,201 1,357,364,436
11,788,613,132 14,662,402,253
于2012年6月30日，除应付华能开发公司69,412,241元及应付华能集团公司
256,068元的款项外（2011年12月31日 ：应付华能开发公司27,425,275元），
其他应付款中无其他应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款
项。
与关联公司往来见附注七。
(b) 其他应付款账龄分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 8,748,512,609 11,466,556,824
一到二年 1,283,658,334 1,759,883,763
二到三年 1,099,066,681 862,311,510
三到四年 396,451,244 380,223,124
四到五年 131,300,080 68,668,577
五年以上 129,624,184 124,758,455
11,788,613,132 14,662,402,253
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(27) 一年内到期的非流动负债
本公司及其子公司一年内到期的非流动负债为一年内到期的长期借款及应付债
券，明细如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
担保借款 1,584,014,168 1,680,809,433
信用借款 12,127,991,727 12,459,460,151
2007 年第一期公司债（5 年期）(a) 998,073,896 996,092,760
14,710,079,791 15,136,362,344
(a) 于 2012 年 6 月 30 日，该等 5 年期债券将于 12 个月内到期，该债券列示于
一年内到期的非流动负债，见附注五(30)。
关于一年内到期的长期借款的具体情况，见附注五(29)。
(28) 其他流动负债
其他流动负债主要为应付短期融资券。
本公司于 2011 年 1 月 13 日完成了 50 亿元无抵押短期债券的发行。此债券
以人民币标价，按面值发行，其存续期为自发行日起 365 天，票面年利率为
3.95%，实际年利率约为 4.37%。于 2012 年 6 月 30 日，上述短期债券已经
按期清偿，无应付利息（2011 年 12 月 31 日：应付利息约 19,155 万元）。
本公司于 2011 年 9 月 19 日完成了 50 亿元无抵押短期债券的发行。此债券
以人民币标价，按面值发行，其存续期为自发行日起 366 天，票面年利率为
6.04%，实际年利率约为 6.47%。于 2012 年 6 月 30 日，上述短期债券应付
利息约为 23,600 万元（2011 年 12 月 31 日：应付利息约为 8,581 万元）。
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(28) 其他流动负债（续）
本公司于 2012 年 4 月 17 日完成了 50 亿元无抵押短期债券的发行。此债券
以人民币标价，按面值发行，其存续期为自发行日起 365 天，票面年利率为
4.41%，实际年利率约为 4.83%。于 2012 年 6 月 30 日，上述短期债券应付
利息约为 4,458 万元。
本公司于 2012 年 6 月 5 日完成了 50 亿元无抵押超短期债券的发行。此债券
以人民币标价，按面值发行，其存续期为自发行日起 270 天，票面年利率为
3.35%，实际年利率约为 6.76%。于 2012 年 6 月 30 日，上述超短期债券应
付利息约为 1,147 万元。
(29) 长期借款
长期借款包括以下内容：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
最终控股母公司长期借款(a) 800,000,000 800,000,000
长期银行借款(b) 93,852,212,065 86,952,526,242
其他长期借款(c) 3,964,859,767 6,232,614,930
98,617,071,832 93,985,141,172
减：一年内到期的长期借款 (13,712,005,895) (14,140,269,584)
84,905,065,937 79,844,871,588
(a) 最终控股母公司长期借款
于 2012 年 6 月 30 日，最终控股母公司长期借款的详细资料如下：
2012 年 一年内
借款单位 6 月 30 日 借款期限 年利率 到期部分 借款条件
人民币借款
华能集团公司委托华能财务贷款 800,000,000 2004 年-2013 年 4.30%-4.60% - 信用借款
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(29) 长期借款(续)
(b) 长期银行借款
长期银行借款（含一年内到期部分）明细列示如下：
2012 年 6 月 30 日
原币金额 汇率 折合人民币 减：一年内到期部分 长期部分 年利率
信用借款
—人民币借款 58,395,410,000 1 58,395,410,000 (8,588,380,000) 49,807,030,000 3.60%-7.76%
—美元借款 688,687,512 6.3249 4,355,879,647 (398,721,693) 3,957,157,954 1.73%-1.79%
—欧元借款 36,996,983 7.8710 291,203,250 (41,890,034) 249,313,216 2.00%
担保借款*
—人民币借款 15,530,150,000 1 15,530,150,000 (821,500,000) 14,708,650,000 5.00%-8.65%
—美元借款 37,619,365 6.3249 237,938,720 (85,343,922) 152,594,798 0.60%-6.60%
—新加坡元借款 2,957,024,534 4.9690 14,693,454,907 (378,851,257) 14,314,603,650 2.15%
—欧元借款 44,235,236 7.8710 348,175,541 (31,652,322) 316,523,219 2.15%
93,852,212,065 (10,346,339,228) 83,505,872,837
* 担保借款中，本公司及其子公司有约 20.13 亿元和 5.67 亿元（2011 年 12
月 31 日：约 21.13 亿元和 6.32 亿元）的借款分别由华能开发公司及华能
集团公司提供担保（附注七）。
于 2012 年 6 月 30 日，本公司对本公司之境外子公司 146.93 亿元的银行借
款提供担保（2011 年 12 月 31 日：146.10 亿元）（附注八）。
于 2012 年 6 月 30 日，本公司及其子公司有约 0.25 亿元（2011 年 12 月 31
日：0.28 亿元）的借款由本公司之子公司恩施水电原股东所持有的股票投资
做抵（质）押。
于 2012 年 6 月 30 日，本公司及其子公司有约 2.35 亿元（2011 年 12 月 31
日：2.35 亿元）的借款由本公司之子公司恩施水电价值 3.68 亿元（2011 年
12 月 31 日：3.32 亿元）的在建工工程、固定资产和工程物资作为抵押，原
股东提供连带责任担保，该等借款同时由恩施水电电费收费权作为质押（附
注五(5)、五(13)、五(14)、五(15)）。
于 2012 年 6 月 30 日，本公司及其子公司 7,700 万元（2011 年 12 月 31
日：7,800 万元）长期借款系由账面价值约 8,530 万元（2011 年 12 月 31
日：8,637 万元）的海域使用权作为抵押。
于 2012 年 6 月 30 日，本公司及其子公司约 1.69 亿元（2011 年 12 月 31
日：1.69 亿元）长期借款系由本公司之子公司罗源湾海港 4 号泊位码头作为
抵押。
72
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(29) 长期借款(续)
(b) 长期银行借款（续）
于 2012 年 6 月 30 日，本公司及其子公司约 130.25 亿元（2011 年 12 月 31
日：130.94 亿元）长期借款系由本公司之子公司滇东能源和滇东雨汪的电费
收费权作为质押（附注五(5)）。
于 2012 年 6 月 30 日，本公司之子公司约 665 万元（2011 年 12 月 31 日：
约 470 万元）长期借款系由该子公司的当前和未来资产作抵押。
(c) 其他长期借款
其他长期借款（含一年内到期部分）明细列示如下：
2012 年 6 月 30 日
原币金额 汇率 折合人民币
信用借款
—人民币借款 3,249,000,000 1 3,249,000,000
—新加坡元借款 9,900,000 4.9690 49,193,100
抵押借款
—人民币借款 666,666,667 1 666,666,667
3,964,859,767
减：一年内到期的其他长期借款 (3,365,666,667)
599,193,100
于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，本公司及其子公司人民币其他长
期借款主要借自信托公司。
于 2012 年 6 月 30 日，其他长期借款明细列示如下：
2012 年 6 月 30 日 借款期限 年利率 一年内到期部分 借款条件
人民币借款 3,249,000,000 2009 年-2015 年 4.80%-6.65% (3,099,000,000) 信用借款
人民币借款 666,666,667 2011 年-2014 年 6.40%-6.65% (266,666,667) 质押借款
新加坡元借款 49,193,100 2006 年-2021 年 4.25% - 信用借款
3,964,859,767 (3,365,666,667)
于 2012 年 6 月 30 日，本公司及其子公司有 1.5 亿元（2011 年 12 月 31
日：1 亿元）的人民币其他长期借款借自华能财务（附注七）。
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
于 2012 年 6 月 30 日，其他长期借款约 6.67 亿元（2011 年 12 月 31 日：8
亿元）系由本公司德州电厂一、二期项目机组的固定资产收益权作为质押。
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(30) 应付债券
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
2007 年第一期公司债券(7 年期) 1,687,548,773 1,685,028,163
2007 年第一期公司债券(10 年期) 3,262,080,277 3,258,913,602
2008 年公司债券(第一期) 3,956,793,045 3,953,692,125
2009 年度第一期中期票据 3,976,112,036 3,970,072,368
2011 年第一期非公开定向债务融资工具 4,994,672,131 4,987,213,115
2012 年第一期非公开定向债务融资工具 4,992,232,875 -
22,869,439,137 17,854,919,373
债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额 票面利率
2007 年第一期公司债券(5 年期)(a)(b) 1,000,000,000 2007 年 12 月 5年 1,000,000,000 5.67%
2007 年第一期公司债券(7 年期)(b) 1,700,000,000 2007 年 12 月 7年 1,700,000,000 5.75%
2007 年第一期公司债券(10 年期)(b) 3,300,000,000 2007 年 12 月 10 年 3,300,000,000 5.90%
2008 年公司债券(第一期)(c) 4,000,000,000 2008 年 5 月 10 年 4,000,000,000 5.20%
2009 年度第一期中期票据 4,000,000,000 2009 年 5 月 5年 4,000,000,000 3.72%
2011 年第一期非公开定向债务融资工具 5,000,000,000 2011 年 11 月 5年 5,000,000,000 5.74%
2012 年第一期非公开定向债务融资工具 5,000,000,000 2012 年 1 月 3年 5,000,000,000 5.24%
(a) 于 2012 年 6 月 30 日，该等 5 年期债券将于 12 个月内到期，该债券列示于
一年内到期的非流动负债，见附注五(27)。
(b) 该等债券由中国银行和中国建设银行提供担保。
(c) 该等债券由华能开发公司提供担保。
债券（含一年内到期的应付债券）的应付利息分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
2007 年第一期公司债券 181,364,028 6,789,028
2008 年公司债券(第一期) 30,193,548 134,193,548
2009 年度第一期中期票据 19,160,548 94,172,055
2011 年第一期非公开定向债务融资工具 185,060,109 42,344,262
2012 年第一期非公开定向债务融资工具 126,334,247 -
542,112,480 277,498,893
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截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(31) 其他非流动负债
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
环保补助 561,786,241 548,765,870
国产设备增值税退税 1,448,255,009 1,499,276,360
其他 205,531,404 192,914,325
2,215,572,654 2,240,956,555
(32) 股本
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
有限售条件的股份
—国家持股 500,000,000 1,555,124,549
—国有法人持股 - 5,223,158,772
—外资持股 - 520,000,000
500,000,000 7,298,283,321
无限售条件的股份
—人民币普通股 10,000,000,000 3,721,716,679
—境外上市的外资股 3,555,383,440 3,035,383,440
小计 13,555,383,440 6,757,100,119
14,055,383,440 14,055,383,440
于 2012 年 6 月 23 日，除华能集团公司所持本公司 2010 年非公开发行 5 亿股
股票外，其他原有限售条件的股份已全部解除限售。
(33) 资本公积
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
股本溢价 16,738,461,222 16,738,461,222
其他资本公积
—可供出售金融资
产公允价值变动 406,691,680 353,268,217
— 现金流量套期 (857,222,565) (393,713,067)
—其他 429,673,277 433,932,046
小计 (20,857,608) 393,487,196
16,717,603,614 17,131,948,418
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(34) 盈余公积
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
法定盈余公积金 7,099,296,996 7,027,691,720
任意盈余公积金 32,402,689 32,402,689
7,131,699,685 7,060,094,409
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利
润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以
上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加
股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于注册
资本的 25%。根据公司章程规定及 2012 年 3 月 20 日董事会通过的利润分配预
案，本公司从 2011 年度归属于本公司股东净利润中提取 10%的法定盈余公积金约
1.27 亿元，其中形成盈余公积余额超过本公司股本 50%的部分约 0.72 亿元。上述
提议已于 2012 年 6 月 12 日召开的年度股东大会批准，因此前述超过本公司股本
50%的盈余公积金计提额约 0.72 亿元反映在本期间财务报表中。
(35) 未分配利润
于 2012 年 6 月 12 日，本公司经年度股东大会批准宣派按每普通股支付 2011
年度红利 0.05 元（2010 年度红利：0.20 元），合计约 702,866,891 元
（2010 年度红利：2,807,083,860 元）。
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按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(36) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
威海发电公司 620,285,511 538,300,309
淮阴第二发电公司 132,919,593 130,753,294
太仓发电公司 225,601,548 217,960,962
太仓第二发电公司 268,197,854 292,780,519
沁北发电公司 812,782,621 733,476,440
榆社发电公司 (236,612,430) (202,269,960)
辛店第二发电公司 (30,974,701) (27,043,488)
岳阳发电公司 417,570,730 454,100,182
珞璜发电公司 893,953,021 926,513,553
上海燃机发电公司 246,625,919 276,789,931
平凉发电公司 60,966,016 151,054,493
金陵发电公司 1,133,185,811 1,038,575,304
中新电力之子公司 28,883,481 27,499,150
石洞口发电公司 561,079,048 506,178,580
南通发电公司 239,400,000 234,000,000
营口港 366,123,263 364,914,586
北京热电 1,436,258,435 1,367,334,613
启东风电 128,822,769 124,427,988
杨柳青热电 687,317,642 657,531,300
左权煤电 175,911,632 96,000,000
如东风电 2,550,000 2,550,000
罗源湾码头 76,994,383 72,457,752
海运公司 99,417,500 100,712,957
太仓港 14,650,000 ——
8,361,909,646 8,084,598,465
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截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(37) 营业收入和营业成本
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
收入 成本 收入 成本
主营业务 66,315,570,836 57,038,552,308 63,203,340,936 57,024,167,876
其他业务 864,902,086 793,653,654 850,804,843 724,082,468
67,180,472,922 57,832,205,962 64,054,145,779 57,748,250,344
本公司及其子公司主营业务主要为电力及热力销售、港口服务及运输服务等。
其他业务收入和其他业务成本明细如下：
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
出售燃料 336,336,351 335,931,657 433,973,040 420,030,685
其他 528,565,735 457,721,997 416,831,803 304,051,783
864,902,086 793,653,654 850,804,843 724,082,468
(38) 营业税金及附加
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
城市维护建设税 141,582,838 93,845,620
教育费附加 104,218,750 70,574,762
其他 72,754,814 53,578,422
318,556,402 217,998,804
(39) 管理费用
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
职工薪酬、社会保险及教育经费等 697,718,190 670,311,649
折旧及摊销费用 112,174,016 94,954,917
税费 258,856,873 251,327,723
技术咨询费及中介费 51,093,450 47,951,479
其他 290,873,386 264,212,239
1,410,715,915 1,328,758,007
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截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(40) 财务费用－净额
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
利息支出 4,564,903,926 3,511,077,037
其中：借款利息 4,557,213,081 3,508,742,585
票据贴现利息 7,690,845 2,334,452
减：利息收入 (77,042,252) (84,089,679)
汇兑损失 42,517,024 230,498,625
减：汇兑收益 (24,149,192) (94,332,617)
其他 32,940,265 40,100,731
4,539,169,771 3,603,254,097
(41) 投资收益
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
按权益法享有或分担的被投资公司净
损益的份额 281,584,493 329,274,247
可供出售金融资产收益 65,579,864 65,881,208
衍生金融工具投资(损失)/收益 (546,491) 12,433,847
以成本法核算的被投资单位宣告发放
的股利 120,300,000 -
466,917,866 407,589,302
(42) 营业外收入
计入截至
2012 年 6 月 30 日止
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止 六个月期间非经常性损
六个月期间 六个月期间 益的金额
固定资产处置利得 3,273,694 1,286,215 3,273,694
政府补助 233,949,981 103,496,582 233,949,981
其他 19,138,864 146,920,149 19,138,864
256,362,539 251,702,946 256,362,539
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截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(43) 营业外支出
计入截至
2012 年 6 月 30 日止
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止 六个月期间非经常性损
六个月期间 六个月期间 益的金额
固定资产处置损失 72,009,659 13,625,473 72,009,659
对外捐赠 1,077,518 1,548,057 1,077,518
由于自然灾害造成的
非常损失 2,951,269 5,640,170 2,951,269
预计负债（附注九） 34,563,219 - 34,563,219
其他 12,899,107 16,293,849 12,899,107
123,500,772 37,107,549 123,500,772
(44) 所得税费用
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
按税法及相关规定计算的当期所得税 979,446,941 520,985,449
递延所得税 45,812,425 9,476,784
1,025,259,366 530,462,233
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
利润总额 3,612,555,933 1,738,390,751
按适用税率计算的所得税费用 869,596,065 382,386,084
税率变动的影响 274,192 574,184
非应纳税收入的影响 (114,896,006) (87,737,580)
不得扣除的成本、费用和损失的影响 77,130,029 85,170,730
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 193,155,086 154,216,797
购买国产设备抵免所得税的影响 - (4,147,982)
所得税费用 1,025,259,366 530,462,233
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(45) 每股收益
基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司股东的合并净利润除以本公司发行在外的普通股加
权平均数计算：
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
归属于本公司股东的合并净利润 2,208,457,319 1,178,723,810
发行在外的普通股加权平均数 14,055,383,440 14,055,383,440
基本每股收益 0.16 0.08
其中：
持续经营基本每股收益 0.16 0.08
终止经营基本每股收益 - -
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间，由于并无稀释性潜在普通股（截至 2011
年 6 月 30 日止六个月期间：无），因此基本每股收益与稀释每股收益相同。
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按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(46) 其他综合亏损
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
可供出售金融资产产生的利得/（损失）金额 47,746,426 (92,721,510)
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (11,936,606) 23,180,378
小计 35,809,820 (69,541,132)
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益/（亏
损）中所享有的份额 19,226,088 (2,274,335)
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益中所享有的份额产生的所得税影响 (5,871,214) 237,543
小计 13,354,874 (2,036,792)
现金流量套期工具产生的（损失）/利得金额 (487,259,986) 168,741,712
减：前期计入其他综合收益当期转入损益金额 (72,689,122) (408,586,622)
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 96,439,610 70,007,683
小计 (463,509,498) (169,837,227)
外币报表折算差额 236,457,077 229,462,564
合计 (177,887,727) (11,952,587)
(47) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
补贴收入 163,848,629 164,577,762
利息收入 41,612,359 84,740,177
其他 15,995,601 167,953,229
221,456,589 417,271,168
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截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(47) 现金流量表项目注释（续）
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
支付的排污费 258,434,370 276,081,801
其他 215,589,508 304,593,564
474,023,878 580,675,365
(48) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
净利润 2,587,296,567 1,207,928,518
加：资产减值准备的计提 62,803,179 34,838,500
固定资产折旧 5,538,399,910 5,764,229,644
无形资产摊销 76,388,934 73,840,678
长期待摊费用摊销 14,422,038 14,628,616
处置固定资产、无形资产的损失 68,735,965 12,339,258
公允价值变动损失 1,036,315 1,440,530
财务费用 4,561,480,356 3,668,887,203
投资收益 (467,464,357) (395,155,455)
递延收益摊销 (80,464,047) (88,066,502)
递延所得税资产减少 38,008,089 58,171,057
递延所得税负债增加/（减少） 7,804,336 (48,694,273)
存货的增加 (519,295,296) (1,318,452,189)
经营性应收项目的减少/（增加） 131,841,123 (2,844,573,078)
经营性应付项目的增加 733,925,071 3,156,694,453
经营活动产生的现金流量净额 12,754,918,183 9,298,056,960
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五、合并财务报表主要项目附注（续）
(48) 现金流量表补充资料（续）
(b) 取得子公司及其他营业单位
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
取得子公司及其他营业单位的价格 - 7,737,326,500
加：本年支付上年未付完之收购款 144,767,160 88,734,540
减：子公司及其他营业单位持有的
现金和现金等价物 - (297,131,862)
减：上年已经预付之收购对价 - (3,834,773,515)
减：尚未支付之对价 - (1,545,487,375)
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额 144,767,160 2,148,668,288
(c) 现金及现金等价物
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
货币资金-
库存现金 1,834,123 2,103,199
银行存款 13,533,276,412 8,667,912,152
小计 13,535,110,535 8,670,015,351
减：受到限制的存款* (140,636,930) (117,233,118)
现金及现金等价物期末余额 13,394,473,605 8,552,782,233
*受到限制的存款主要为信用证保证金。
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、分部报告
本公司董事和一些高级管理人员（“高级管理层”）行使主要经营决策制定者的职
能。高级管理层审阅本公司及其子公司内部报告，以评价经营分部的业绩及分配资
源。本公司基于该类内部报告确定经营分部。
高级管理层基于经调整的当期税前利润/（亏损）评价分部业绩。该经调整的当期税
前利润/（亏损）剔除了可供出售金融资产的股利收益以及总部行使集中管理与资源
分配职能有关的经营成果。
经营分部资产不包括预付所得税、递延所得税资产、可供出售金融资产以及不归属
于任何经营分部的与总部行使集中管理与资源分配职能有关的资产（“总部资
产”），经营分部负债不包括当期所得税负债、递延所得税负债以及不归属于任何
经营分部的与总部行使集中管理与资源分配职能有关的负债（“总部负债”）。上
述不符合经营分部定义的资产及负债列示为分部资产及分部负债调节至资产负债表
中总资产及总负债之调节项。
所有分部之间的销售参照向第三方销售所采用的价格确定，在编制合并财务报表时
作为内部交易予以抵销。
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、分部报告（续）
中国电力分部 新加坡分部 其他分部 总计
截至 2012 年 6 月 30 日止
六个月期间
总收入 56,321,445,947 10,653,219,916 307,769,684 67,282,435,547
分部间交易收入 - - (101,962,625) (101,962,625)
对外交易收入 56,321,445,947 10,653,219,916 205,807,059 67,180,472,922
分部经营成果 2,875,462,860 867,326,594 (77,192,336) 3,665,597,118
利息收入 41,289,913 35,429,893 322,446 77,042,252
利息费用 (4,111,684,994) (234,091,424) (70,636,647) (4,416,413,065)
折旧及摊销费用 (5,234,967,359) (300,922,605) (71,013,794) (5,606,903,758)
处置固定资产的净损失 (66,278,910) (653,860) (1,803,195) (68,735,965)
合营企业及联营企业投资
收益/（损失） 242,495,437 - (28,375,156) 214,120,281
所得税费用 (863,149,648) (156,736,877) (5,372,841) (1,025,259,366)
截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间
总收入 53,643,503,910 10,208,271,704 316,974,966 64,168,750,580
分部间交易收入 - - (114,604,801) (114,604,801)
对外交易收入 53,643,503,910 10,208,271,704 202,370,165 64,054,145,779
分部经营成果 897,660,877 854,357,302 3,039,385 1,755,057,564
利息收入 45,031,962 38,816,155 241,562 84,089,679
利息费用 (3,113,072,800) (240,714,818) (42,303,563) (3,396,091,181)
折旧及摊销费用 (5,459,792,490) (306,688,906) (70,778,110) (5,837,259,506)
处置固定资产的净损失 (12,339,424) - (335) (12,339,759)
合营企业及联营企业投资
收益 272,341,306 - 15,597,546 287,938,852
所得税费用 (380,326,461) (148,592,007) (1,543,765) (530,462,233)
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、分部报告（续）
中国电力分部 新加坡分部 其他分部 总计
2012 年 6 月 30 日
分部资产 214,070,663,201 31,050,801,603 8,981,558,197 254,103,023,001
其中：
非流动资产（不含金融
资产及递延所得税资
产）本期增加 3,216,722,726 1,211,126,594 463,851,236 4,891,700,556
对联营企业投资 10,040,475,476 - 1,007,067,587 11,047,543,063
对合营企业投资 160,000,000 - 1,034,554,968 1,194,554,968
分部负债 (168,271,289,404) (17,362,399,822) (3,652,839,306) (189,286,528,532)
2011 年 12 月 31 日
分部资产 210,274,298,159 30,791,093,808 8,707,162,709 249,772,554,676
其中：
非流动资产（不含金融
资产及递延所得税资
产）本期增加 33,535,106,779 3,449,724,936 3,865,074,057 40,849,905,772
对联营企业投资 9,851,537,166 - 1,018,396,638 10,869,933,804
对合营企业投资 160,000,000 - 1,084,072,861 1,244,072,861
分部负债 (166,068,006,405) (17,526,440,182) (3,332,314,734) (186,926,761,321)
将分部经营结果调节至税前利润：
截至 6 月 30 日止六个月期间
2012 年 2011 年
分部经营结果 3,665,597,118 1,755,057,564
调节项：
与总部有关的亏损 (306,385,261) (123,883,416)
华能财务投资收益 67,464,212 41,335,395
可供出售金融资产及成本法核算的其他
长期股权投资的股利收益 185,879,864 65,881,208
税前利润 3,612,555,933 1,738,390,751
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华能国际电力股份有限公司
财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、分部报告（续）
将分部资产调节至总资产：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
分部资产 254,103,023,001 249,772,554,676
调节项：
对华能财务的投资 1,263,710,576 1,178,632,720
递延所得税资产 672,625,626 710,570,973
预付当期所得税 95,068,513 101,959,268
可供出售金融资产及相关应收
股利 1,685,826,436 1,638,080,010
其他长期股权投资 871,002,933 713,086,300
总部资产 250,112,323 250,509,359
合并资产负债表中总资产 258,941,369,408 254,365,393,306
将分部负债调节至总负债：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
分部负债 (189,286,528,532) (186,926,761,321)
调节项：
当期所得税负债 (671,440,200) (503,252,250)
递延所得税负债 (1,689,259,882) (1,736,906,829)
总部负债 (7,545,279,579) (7,038,610,781)
合并资产负债表中总负债 (199,192,508,193) (196,205,531,181)
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六、分部报告（续）
其他重要项目：
对华能财务的
报告分部合计 总部 投资收益 总计
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
折旧及摊销费用 (5,606,903,758) (22,307,124) - (5,629,210,882)
合营企业及联营企业投资收益 214,120,281 - 67,464,212 281,584,493
利息费用 (4,416,413,065) (148,490,861) - (4,564,903,926)
所得税费用 (1,025,259,366) - - (1,025,259,366)
截至 2011 年 6 月 30 日止六个月期间
折旧及摊销费用 (5,837,259,506) (15,439,432) - (5,852,698,938)
联营企业投资收益 287,938,852 - 41,335,395 329,274,247
利息费用 (3,396,091,181) (114,985,856) - (3,511,077,037)
所得税费用 (530,462,233) - - (530,462,233)
地区信息：
(a) 外部收入位于下列国家中：
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
—中国 56,527,253,006 53,845,874,075
—新加坡 10,653,219,916 10,208,271,704
67,180,472,922 64,054,145,779
(b) 非流动资产（不含金融资产及递延所得税资产）位于下列国家中：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
—中国 191,229,558,778 193,236,270,199
—新加坡 25,006,435,393 23,618,372,322
216,235,994,171 216,854,642,521
本公司及其子公司对外交易收入中比例等于或大于 10%的主要客户资料如下：
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
金额 比例 金额 比例
山东电力集团公司 8,159,383,369 12% 7,624,606,925 12%
江苏省电力公司 8,129,786,122 12% 7,763,563,910 12%
能源市场公司（新加坡） 6,859,094,226 10% 5,999,417,674 9%
90
华能国际电力股份有限公司
财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业名称 注册地 业务性质 企业类型 法定代表人
华能集团公司 北京市 从事电站、煤炭、矿产、铁路、交 国有独资公司 曹培玺
通、石化、节能设备、钢材、木材
及相关产业的投资
华能开发公司 北京市 投资建设经营管理电厂，开发投资经 中外合资有限责任公司 曹培玺
营以出口为主的其他相关企业
本公司的最终控股母公司为华能集团公司。
(b) 母公司注册资本及其变化
企业名称 货币单位 2011 年 12 月 31 日 2012 年 6 月 30 日
华能集团公司 人民币 20,000,000,000 20,000,000,000
华能开发公司 美元 450,000,000 450,000,000
(c) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 2011 年 12 月 31 日 2012 年 6 月 30 日
金额 % 金额 %
华能集团公司* 2,231,621,203 15.88 2,231,621,203 15.88
华能开发公司 5,066,662,118 36.05 5,066,662,118 36.05
*其中华能集团公司之一家注册于香港的全资子公司持 H 股比例约为 3.70%；华能集团公司之两
家境内全资子公司持 A 股比例约为 1.11%。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 合营企业及联营企业情况
合营企业及联营企业的基本情况及相关信息见附注五(12)。
91
华能国际电力股份有限公司
财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、关联方关系及其交易（续）
(4) 其他关联方情况
关联企业名称 与本公司关系
华能能源交通产业控股有限公司（“华能能源交通”）及其
子公司 华能集团公司之子公司
华能置业有限公司（“华能置业公司”） 华能集团公司之子公司
西安热工及其子公司 华能集团公司之子公司
中国华能集团燃料有限公司（“华能集团燃料公司”） 华能集团公司之子公司
华能集团技术创新中心（“华能集团创新中心”） 华能集团公司之子公司
华能烟台发电有限公司（“烟台发电”） 华能集团公司之子公司
华能呼伦贝尔能源开发有限公司（“呼伦贝尔能源公司”） 华能集团公司之子公司
华能苏州热电有限责任公司（“苏州热电”） 华能集团公司之子公司
华能武汉发电有限责任公司（“武汉发电”） 华能集团公司之子公司
甘肃华亭煤电股份公司（“华亭煤电”） 华能集团公司之子公司
永诚财产保险股份有限公司（“永诚财产保险”） 华能集团公司之子公司
华能东营新能源有限公司（“东营新能源”） 华能集团公司之子公司
北方联合电力煤炭运销有限责任公司（“北方联合电力”） 华能集团公司之子公司
华能贵诚信托 华能集团公司之子公司
清洁能源研究院 华能集团公司之子公司
华能安源发电有限责任公司（“安源发电”） 华能开发公司之子公司
华能巢湖发电有限责任公司（“巢湖发电”） 华能开发公司之子公司
华能瑞金发电有限责任公司（“瑞金发电”） 华能开发公司之子公司
92
华能国际电力股份有限公司
财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、关联方关系及其交易（续）
(5) 关联方交易
(a) 关联方交易
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
关联方 关联交易类型 关联交易内容 金额 金额
华能开发公司 输变电设施服务 输变电设施服务费 70,385,525 70,385,525
租赁土地使用权 华能南京电厂土地使用权租赁费 667,093 667,093
租赁费 办公楼租赁费 - 300,000
华能集团公司 委托贷款 长期借款利息支出 18,301,111 17,949,167
接受劳务 培训服务 - 37,000
华能财务 长期借款 长期借款利息支出 4,231,625 5,935,450
长期借款 提取长期借款 150,000,000 -
短期借款 短期借款利息支出 58,357,028 19,399,293
短期借款 提取短期借款 2,715,000,000 675,000,000
华能能源交通及其子公司 采购燃煤 燃煤采购款及运力 231,356,321 146,871,849
采购设备 购买辅助设备及产品 75,934,796 51,209,115
时代航运 采购燃煤 燃煤采购款 79,857,963 49,045,245
接受劳务 燃料运输服务费 640,783,598 649,464,381
采购设备 拖轮采购款 48,300,000 -
西安热工及其子公司 接受劳务 技术服务及产业科技项目外包服务 87,570,598 38,119,784
采购设备 购买辅助设备及产品 236,886,995 7,084,096
委托贷款 提取短期借款 100,000,000 -
委托贷款 短期借款利息支出 4,092,673 -
日照发电公司 销售燃煤 燃煤销售款 151,301,457 242,149,542
采购燃煤 燃煤采购款 1,188,866,513 1,242,250,921
采购材料 材料采购款 2,442,375 15,715,856
采购生产用电 购电费 2,775,503 2,760,183
销售供热用电 供热用电费销售款 1,551,737 1,793,146
租赁费 土地租赁费 1,651,656 -
华能贵诚信托 短期借款 提取短期借款 - 3,000,000,000
短期借款 短期借款利息支出 118,322,630 95,595,719
呼伦贝尔能源公司 采购燃煤 燃煤采购款 468,740,727 325,398,560
石粉公司 采购石粉 石粉采购款 52,192,050 65,192,116
华能集团创新中心 接受劳务 技术服务及产业科技项目外包服务 485,000 1,360,000
华能置业公司 租赁费 办公楼租赁费 48,648,141 43,529,754
东营新能源 销售汽油 汽油销售款 - 71,511
93
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、关联方关系及其交易（续）
(5) 关联方交易（续）
(a) 关联方交易（续）
截至 2012 年 截至 2011 年
6 月 30 日止 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
关联方 关联交易类型 关联交易内容 金额 金额
北方联合电力 采购燃煤 燃煤采购款 85,876,652 126,561,210
华亭煤电 采购燃煤 燃煤采购款 799,037,262 1,083,874,501
苏州热电 销售燃煤 燃煤销售款 20,595,708 23,044,774
瑞金发电 销售燃煤 燃煤销售款 89,373,762 201,743,953
武汉发电 销售燃煤 燃煤销售款 156,606,320 74,335,523
巢湖发电 销售燃煤 燃煤销售款 - 48,860,486
烟台发电 销售燃煤 燃煤销售款 5,639,606 14,988,744
提供劳务 燃料运输服务 6,894,184 -
永诚财产保险 财产保险 财产保险费 90,453,251 78,383,329
华能集团燃料公司 采购燃料 燃煤采购款 287,125,196 190,402,154
清洁能源研究院 委托贷款 短期借款利息支出 3,271,014 -
金陵燃机热电 委托贷款 收取委托贷款利息 2,636,828 -
委托管理 委托管理费等 15,543,659 -
安源发电 替代发电 销售发电额度 106,655,937 -
本公司及其子公司关联交易定价采用以市场价为基础的双方协定合同价。
参见附注五(29)关于华能集团公司委托华能财务贷予本公司及其子公司的长
期借款。
参见附注五(29)关于华能开发公司、华能集团公司对本公司及其子公司长期
银行借款提供之担保。
参见附注五(30)关于华能开发公司对本公司及其子公司应付债券提供之担
保。
参见附注五(20)、(29)关于华能财务、华能贵诚信托、西安热工及清洁能源
研究院贷予（或委托贷予）本公司及其子公司的短期借款及长期借款。
参见附注八关于本公司为时代航运提供的长期银行借款之担保。
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截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、关联方关系及其交易（续）
(5) 关联方交易（续）
(a) 关联方交易（续）
(b) 关键管理人员薪酬
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
关键管理人员薪酬 3,999,000 4,279,000
(6) 存于关联公司的货币资金
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
存放于华能财务的活期存款 4,815,150,551 2,272,798,538
于 2012 年 6 月 30 日，存放于华能财务的活期存款的年利率为 0.44%至 1.49%
（2011 年 12 月 31 日：0.36%至 1.49%）。
(7) 应收、应付关联公司款项的余额
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
占该款项 占该款项
金额 余额的百分比 金额 余额的百分比
应收账款
应收华能开发公司之子公司 36,582,879 0.27% - -
预付账款
预付华能集团公司之子公司 6,499,302 0.46% 3,265,890 0.32%
预付日照发电公司 198,449,841 14.07% 35,918,593 3.48%
其他应收款
应收华能集团公司 - - 37,000 -
应收华能集团公司之子公司 24,915,750 1.65% 100,635,602 8.75%
应收日照发电公司 29,063,471 1.92% 65,640,527 5.70%
应收华能开发公司之子公司 60,868,130 4.03% 42,766,640 3.72%
应收金陵燃机热电 5,233,513 0.35% - -
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截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、关联方关系及其交易（续）
(8) 应收、应付关联公司款项的余额（续）
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
占该款项 占该款项
金额 余额的百分比 金额 余额的百分比
应收股利
应收四川水电公司 - - 120,118,392 100.00%
应收时代航运 50,000,000 21.20% - -
在建工程
预付华能集团公司之子公司 990,000 - 150,000 -
工程物资
预付华能集团公司之子公司 116,205,114 7.57% 151,889,293 8.60%
其他流动资产
应收金陵燃机热电 - - 100,000,000 34.70%
应付账款
应付华能集团公司之子公司 442,794,625 5.09% 219,736,902 2.42%
应付时代航运 298,327,257 3.43% 209,847,741 2.30%
应付石粉公司 3,731,651 0.04% 38,867,173 0.43%
应付利息
应付华能集团公司 19,746,597 2.06% 1,445,486 0.21%
应付华能集团公司之子公司 316,155 0.03% 8,802,882 1.28%
应付华能财务 3,491,083 0.36% 2,962,057 0.43%
应付股利
应付华能集团公司 77,756,227 7.74% - -
应付华能开发公司 253,333,106 25.21% - -
应付华能集团公司之子公司 108,927,500 10.84% 35,637,100 21.26%
应付华能财务 7,181,000 0.71% - -
其他应付款
应付华能开发公司 69,412,241 0.59% 27,425,275 0.19%
应付华能集团公司 256,068 - - -
应付金陵燃机热电 3,883,734 0.03% - -
应付华能集团公司之子公司 287,520,027 2.44% 367,813,521 2.51%
应付时代航运 134,855 - 134,855 -
应付天津煤气化 - - 759,763 0.01%
应付华能财务 3,473 - 3,819 -
应付票据
应付华能集团公司之子公司 808,800 0.19% - -
其他流动负债
应付华能集团公司之子公司 1,092,514 0.01% 26,486,839 0.25%
上述应收及应付关联公司的款项无抵押、无担保、不计息。
此 外 ， 本 公 司 向 关 联 公 司 借 入 的 借 款 余 额 参 见 附 注 五 (20) 、 (29) 。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七、关联方关系及其交易（续）
(7) 关联方承诺
以下为本公司及其子公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示
的与关联方有关的承诺事项：
(a) 资本性支出承诺
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
西安热工及其子公司 68,292,490 91,906,290
华能能源交通及其子公司 126,356,043 159,167,862
194,648,533 251,074,152
(b) 燃料及运力采购承诺
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
时代航运 333,029,306 15,040,326
北方联合电力 105,605,080 5,958,633
呼伦贝尔能源公司 - 1,545,872,405
华能能源交通及其子公司 92,005,944 50,518,653
华能集团燃料公司 9,784,718 5,776,745
华亭煤电 - 618,572,142
540,425,048 2,241,738,904
(c) 经营租赁承诺
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
华能开发公司 48,697,789 49,364,882
华能置业公司 173,203,028 61,251,323
221,900,817 110,616,205
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八、或有事项
2012 年 6 月 30 日
项目 本公司及其子公司 本公司
对 TPG 的长期银行借款提供担保 - 14,693,454,907
对时代航运的长期银行借款提供担保 32,528,040 32,528,040
32,528,040 14,725,982,947
上述借款担保对本公司的经营无重大财务影响。
九、未决诉讼
于 2012 年 6 月 30 日，本公司之子公司罗源湾海港涉及一项未决诉讼。罗源湾海港
以前年度签订了对价为 9,600 万元的资产转让合同，并已经支付资产转让对价
7,620 万元，但由于就对方履行合同义务情况存在争议，因此剩余款项一直未予支
付。2011 年 10 月，交易对方提起诉讼，要求罗源湾海港承担违约责任并赔偿相关
损失。罗源湾海港于 2011 年 12 月向法院提起反诉，要求对方赔偿违约损失。法院
于 2012 年 4 月一审判决，支持了对方公司绝大多数诉讼请求，包括判决资产转让
合同解除、罗源湾海港返还相关资产并支付违约赔偿款 3,232 万元及利息等。罗源
湾海港于 2012 年 5 月就此向福建省高级人民法院提起上诉。截止本财务报告批准
报出日，福建省高级人民法院尚未就该案作出二审判决。罗源湾海港于 2012 年 6
月 30 日已根据一审判决就违约赔偿款及相关利息计提了预计负债约 3,456 万元（附
注五(43)）。由于相关资产尚未返还，因此罗源湾海港并未终止对相关资产的确
认，亦未在应收款项中反映相应已支付的合同款项。
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按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
本公司及其子公司于 2012 年 6 月 30 日主要与发电设施的兴建工程及更新改造工
程项目有关的并未在资产负债表上确认的已签约工程合同约为 137.86 亿元
（2011 年 12 月 31 日：183.55 亿元）。
(2) 经营租赁承诺事项
本公司签署了多项关于土地与房屋建筑物的经营性租赁协议。不可撤销的经营性
租赁于未来年度内的最低租赁支出为：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
土地与房屋建筑物
一年以内 124,793,112 72,873,813
一至二年 104,676,087 32,098,951
二至三年 28,703,365 29,148,917
三年以上 1,159,775,322 1,140,806,302
1,417,947,886 1,274,927,983
此外，根据 1994 年 6 月本公司德州电厂（“德州电厂”）与山东省国土资源厅
签订的为期三十年的德州电厂一期及二期土地使用的经营性租赁合同，自 1994
年 6 月起德州电厂一期及二期占地的年租金大约为 3,000 万元。根据合同，年租
金在签约日后的第五年调整一次，随后每隔三年再调整一次，租金调整幅度递增
率应在前一年年租金的 30%以内。
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按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十、承诺事项（续）
(3) 燃料采购承诺
本公司及其子公司于 2012 年 6 月 30 日主要的燃煤采购合同承诺约为 333.48 亿
元（2011 年 12 月 31 日：161.06 亿元）。
本公司及其子公司与供应商签订了一系列长期燃气供应协议。所有协议均规定了
最低采购量，并约定相关合同终止条件。相关采购承诺如下：
2012年6月30日 2011年12月31日
期间 采购量 预计单位价格 采购量 预计单位价格
（人民币 ） （人民币 ）
中国石油天然气 2012 – 2023 4.869 亿立方米/年 1.63元/立方米 4.869 亿立方米/年 1.63元/立方米
股份有限公司
2012 – 2013 175.1BBtu*/天 约 100,000 元/BBtu 175.1BBtu*/天 约 100,000 元/BBtu
2014 90.0BBtu/天 约 100,000 元/BBtu,(i) 90.0BBtu/天 约 100,000 元/BBtu, (i)
其他供应商
2015 – 2023 72.4BBtu/天 (i) 72.4BBtu/天 (i)
2024 – 2028 49.9BBtu/天 (i) 49.9BBtu/天 (i)
*BBtu为10亿英国热量单位。
(i) 除已披露预计单位价格的承诺采购量之外，本公司之子公司的一份燃料供应协议对应2014年、
2015至2023年以及2024至2028年各采购期的日采购量为724亿英国热量单位、724亿英国热量单
位和499亿英国热量单位，无单位价格信息。
十一、资产负债表日后事项
本公司于 2012 年 7 月 11 日完成了 50 亿元无抵押超短期融资券的发行，票面年
利 率 为 3.32% ， 存 续 期 为 270 天 。
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按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二、本公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应收账款 5,916,460,512 6,542,467,342
减：坏账准备 - -
5,916,460,512 6,542,467,342
(a) 应收账款账龄分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 5,906,453,162 6,502,461,219
一到二年 10,007,350 40,006,123
5,916,460,512 6,542,467,342
(b) 于 2012 年 6 月 30 日，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东欠款（2011 年 12 月 31 日：无）。
(c) 于 2012 年 6 月 30 日，本公司以约 3,886,480,768 元的应收账款（账龄为
一年以内，未计提坏账准备）（2011 年 12 月 31 日：2,008,938,857
元）质押给银行，取得短期借款 3,842,509,955 元（2011 年 12 月 31
日：1,840,610,961 元）。
(2) 其他应收款
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应收住房公积金中心职工购房款 14,984,890 14,984,890
备用金 12,159,066 7,538,626
应收子公司服务费及前期费 127,391,383 120,913,261
应收子公司燃料及材料款 275,004,080 278,204,607
应收子公司利息及代垫款 345,462,312 299,788,011
其他 435,951,932 370,413,935
小计 1,210,953,663 1,091,843,330
减：坏账准备 (17,279,382) (17,812,130)
1,193,674,281 1,074,031,200
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二、本公司财务报表主要项目附注（续）
(2) 其他应收款（续）
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 607,805,302 489,983,528
一到二年 220,121,740 252,445,943
二到三年 275,528,510 292,804,260
三到四年 51,589,411 4,848,542
四到五年 4,885,816 435,473
五年以上 51,022,884 51,325,584
1,210,953,663 1,091,843,330
(b) 于 2012 年 6 月 30 日，其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表
决权股份的股东欠款（2011 年 12 月 31 日：无）。
(3) 长期股权投资
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
子公司(a) 38,721,714,441 38,000,024,441
合营企业 1,034,554,968 1,084,072,861
联营企业
—公开报价 1,805,629,508 1,800,696,607
—非公开报价 10,477,892,425 10,219,862,653
其他长期股权投资 858,890,133 708,890,133
52,898,681,475 51,813,546,695
减：长期股权投资减值准备 (623,068,110) (623,068,110)
52,275,613,365 51,190,478,585
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按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二、本公司财务报表主要项目附注（续）
(3) 长期股权投资（续）
(a) 对子公司的长期股权投资
本期计提 本期宣告分派
投资成本 2011 年 12 月 31 日 本期增减变动 2012 年 6 月 30 日 减值准备 减值准备 的现金股利
威海发电公司 828,241,793 828,241,793 - 828,241,793 - - -
太仓发电公司 474,896,560 474,896,560 - 474,896,560 - - (26,430,860)
淮阴发电公司 760,884,637 760,884,637 - 760,884,637 (208,851,967) - -
淮阴第二发电公司 592,403,600 592,403,600 - 592,403,600 - - -
榆社发电公司 374,449,895 374,449,895 - 374,449,895 - - -
沁北发电公司 1,489,725,722 1,169,725,722 320,000,000 1,489,725,722 - - (7,911,657)
辛店第二发电公司 442,320,000 442,320,000 - 442,320,000 - - -
太仓第二发电公司 603,110,000 603,110,000 - 603,110,000 - - (202,529,390)
岳阳发电公司 862,484,838 762,484,838 100,000,000 862,484,838 - - -
珞璜发电公司 1,281,418,249 1,281,418,249 - 1,281,418,249 - - (54,000,000)
上海燃机发电公司 489,790,000 489,790,000 - 489,790,000 - - (105,000,000)
平凉发电公司 946,317,154 946,317,154 - 946,317,154 - - -
金陵发电公司 1,288,640,502 1,288,640,502 - 1,288,640,502 - - -
燃料公司 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 - - -
中新电力 9,809,294,179 9,809,294,179 - 9,809,294,179 - - -
石洞口发电公司 500,160,000 495,000,000 5,160,000 500,160,000 - - -
大地泰泓 206,142,000 206,142,000 - 206,142,000 - - -
南通发电公司 558,600,000 546,000,000 12,600,000 558,600,000 - - -
营口港 360,117,500 360,117,500 - 360,117,500 - - -
湘祁水电 298,000,000 258,000,000 40,000,000 298,000,000 - - -
启东风电 215,724,837 214,724,837 1,000,000 215,724,837 - - -
北京热电 1,010,886,953 860,156,953 150,730,000 1,010,886,953 - - (77,556,202)
杨柳青热电 798,935,936 798,935,936 - 798,935,936 - - -
营口热电 844,030,000 844,030,000 - 844,030,000 - - -
涿州利源 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 - - -
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按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二、本公司财务报表主要项目附注（续）
(3) 长期股权投资（续）
(a) 对子公司的长期股权投资（续）
本期计提 本期宣告分派
投资成本 2011 年 12 月 31 日 本期增减变动 2012 年 6 月 30 日 减值准备 减值准备 的现金股利
左权煤电 768,996,200 767,996,200 1,000,000 768,996,200 - - -
康保风电 370,000,000 370,000,000 - 370,000,000 - - -
酒泉风电 2,750,035,286 2,750,035,286 - 2,750,035,286 - - -
沾化热电 408,127,900 408,127,900 - 408,127,900 (408,127,900) - -
青岛港 455,963,800 455,963,800 - 455,963,800 - - -
海运公司 155,895,400 155,895,400 - 155,895,400 - - -
如东风电 22,950,000 22,950,000 - 22,950,000 - - -
海门港 93,000,000 38,000,000 55,000,000 93,000,000 - - -
瓦房店风电 92,630,000 92,630,000 - 92,630,000 - - -
昌图风电 73,605,000 58,605,000 15,000,000 73,605,000 - - -
滇东能源 4,654,146,000 4,654,146,000 - 4,654,146,000 - - -
滇东雨汪 1,705,203,200 1,705,203,200 - 1,705,203,200 - - -
苏子河 71,200,000 50,000,000 21,200,000 71,200,000 - - -
罗源湾海港 1,145,479,500 1,145,479,500 - 1,145,479,500 - - -
罗源湾码头 118,293,800 118,293,800 - 118,293,800 - - -
陆岛码头 284,614,000 284,614,000 - 284,614,000 - - -
太仓港 83,000,000 83,000,000 - 83,000,000 - - -
恩施水电 227,000,000 227,000,000 - 227,000,000 - - -
38,000,024,441 721,690,000 38,721,714,441 (616,979,867) - (473,428,109)
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财务报表附注（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
按照中国会计准则编制
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二、本公司财务报表主要项目附注（续）
(4) 营业收入和营业成本
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
收入 成本 收入 成本
主营业务 28,246,827,657 23,455,804,271 27,898,829,053 25,014,952,304
其他业务 160,820,868 107,752,089 95,853,168 22,814,999
28,407,648,525 23,563,556,360 27,994,682,221 25,037,767,303
本公司主营业务主要为电力及热力销售。
(5) 投资收益
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
可供出售金融资产收益 65,579,864 65,881,208
按权益法享有或分担的被投资公
司净损益的份额 281,860,051 328,506,961
以成本法核算的被投资公司宣告
发放的股利 593,728,109 67,096,536
941,168,024 461,484,705
(6) 其他综合收益/（亏损）
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
可供出售金融资产产生的利得/(损失)金额 47,746,426 (92,721,510)
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (11,936,606) 23,180,378
小计 35,809,820 (69,541,132)
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益/
（亏损）所享有的份额 19,226,088 (2,274,335)
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益/（亏损）中所享有的份额产生的所
得税影响 (5,871,214) 237,543
小计 13,354,874 (2,036,792)
现金流量套期工具产生的损失金额 (46,006,591) (55,048,421)
减：前期计入其他综合收益当期转入损益金额 30,403,296 37,861,850
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 3,900,821 4,296,643
小计 (11,702,474) (12,889,928)
合计 37,462,220 (84,467,852)
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财务报表补充资料（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
（一）非经常性损益明细表
截至 2012 年 6 月 30 日止 截至 2011 年 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间
非流动资产处置损益 (68,735,965) (12,339,258)
计入当期损益的政府补助 233,949,981 224,345,782
除同本公司及其子公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 (1,582,806) 10,993,317
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 11,490,390 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (32,352,249) 1,928,073
其他符合非经常性损益定义的损益项目 (66,678,900) (31,936,307)
76,090,451 192,991,607
所得税影响额 (10,100,455) (30,918,295)
少数股东权益影响额（税后） (38,186,556) (46,667,733)
27,803,440 115,405,579
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性
损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营
业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确
判断的各项交易和事项产生的损益。
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财务报表补充资料（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
（二）境内外财务报表差异调节表
本公司及其子公司根据企业会计准则（“中国会计准则”）编制的财务报表在某些方面与在国际财
务报告准则下编制的财务报表存在差异。国际财务报告准则调整对本公司及其子公司的净利润和净
资产的主要影响汇总如下：
净利润 净资产
截至 6 月 30 日止六个月期间
2012 年 2011 年 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
按中国会计准则 2,208,457,319 1,178,723,810 51,386,951,569 50,075,263,660
国际财务报告准则调整
的影响：
转回以前年度根据电
价制定程序记录预
收电费的影响(a) - - (819,478,392) (819,478,392)
以前年度房改差价的
摊销(b) (1,123,494) (1,551,959) (134,578,766) (133,455,272)
以前年度借款费用资
本化折旧的影响(c) (13,249,991) (15,003,186) 331,020,300 344,270,291
同一控制下企业合并
会计处理差异(d) - - 3,574,683,853 3,574,683,853
同一控制下企业合并
资产折旧及摊销差
异(d) (147,785,584) (146,996,836) (1,800,271,387) (1,652,485,803)
其他 (5,151,442) 35,220,673 (93,913,222) (103,771,022)
记录有关上述会计准
则调整所引起的递
延税项(e) 32,090,719 30,647,943 220,217,739 188,127,020
上述调整归属于少数
股东损益/权益的部
分 48,726,013 49,852,051 (541,058,323) (590,225,869)
按国际财务报告准则 2,121,963,540 1,130,892,496 52,123,573,371 50,882,928,466
(a) 以前年度根据电价制定程序记录预收电费的影响
以前年度根据适用于本公司部分电厂的电价制订程序，本公司部分电厂收到预收电费（按固定
资产原值的 1%计算）作为这些电厂的大修理费费用。此等预收电费在国际财务报告准则下确认
为负债并在大修理实际发生和负债免除时确认为收入。根据中国企业会计准则的要求，在编制
财务报表时，相关收入按实际上网电量和现行国家规定的电价计算，不需记录此金额。
(b) 以前年度本公司及其子公司发生的房改差价的会计处理差异
本公司及其子公司曾为公司部分职工提供住房，本公司及其子公司以地方房改办公室核定的优
惠价格向本公司及其子公司职工出售其各自拥有的住房。住房成本与向职工收取的售房所得款
之间的差额为房改差价，由本公司及其子公司承担。
在原会计准则和制度（“原中国会计准则”）下，根据财政部的相关规定，本公司及其子公司
以前年度发生的房改差价全部记入当期的营业外支出。在国际财务报告准则下，本公司及其子
公司发生的房改差价在预期职工平均剩余服务年限内按直线法分期确认。
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财务报表补充资料（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
（二）境内外财务报表差异调节表（续）
(c) 以前年度借款费用资本化折旧的影响
以前年度，根据原中国会计准则，可予以资本化的借款范围为专门借款，因而一般性借入资金
的借款费用不予资本化。根据国际财务报告准则，本公司及其子公司除了将专门借款的借款费
用予以资本化外，还将为购建符合资本化条件的固定资产而借入的一般性借入资金的借款费用
予以资本化。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司及其子公司采用未来适用法执行中国企业会计准则
第 17 号。本期调整金额为以前年度国际财务报告准则下已计入相关资产价值的资本化利息当期
的折旧。
(d) 同一控制下企业合并的差异
华能集团公司是华能开发公司的控股母公司，因此亦是本公司的最终控股母公司。本公司向华
能集团公司及华能开发公司进行了一系列的收购，由于被收购的公司和电厂在被本公司及其子
公司收购前后与本公司均处在华能集团公司的同一控制之下，因而该收购交易被认为是同一控
制下的企业合并。
根据中国会计准则，同一控制下企业合并中，合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按
照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值的差额，应当调整合并方权益科目。合并报表中所列示的经营成果均假设现有的结构及经营
从所列示的第一个年度开始一直持续存在, 并且将其财务数据予以合并。本公司以现金支付的
收购对价在收购发生年度作为权益事项处理。
2007 年 1 月 1 日之前发生的企业合并，根据原中国会计准则，收购权益比例小于 100%时被收
购方的各项资产、负债应当按其账面价值计量。收购对价超过收购净资产账面价值部分确认为
股权投资差额，按直线法在不超过 10 年内摊销。收购全部权益时，全部资产和负债按照近似购
买法的方法进行会计处理，由此产生的商誉在估计的使用年限内按直线法摊销。2007 年 1 月 1
日，根据中国企业会计准则，同一控制下企业合并产生的股权投资差额及商誉摊余金额予以冲
销并调整留存收益。
在国际财务报告准则下，本公司及其子公司采用购买法记录上述收购。合并方在企业合并中取
得的资产和负债，应当按照公允价值进行计量。合并成本大于合并中取得的可辨认净资产公允
价值份额的差额记录为商誉。商誉不进行摊销但于每年进行减值测试并以成本扣除累计减值后
的金额列示。被收购业务的经营成果自收购生效日起记入本公司及其子公司的经营成果。
如上所述，同一控制下企业合并在中国会计准则和国际财务报告准则下的会计处理差异会影响
到收购当期的权益和利润，同时会由于收购取得资产的计量基础不同而影响到以后期间的折旧
和摊销金额，当相关投资处置时对权益和利润的影响亦有所不同。该类差异会随着相关资产的
折旧摊销及处置而逐步消除。
(e) 准则间差异的递延税项影响
此金额为上述准则差异的相关递延税项影响。
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财务报表补充资料（未经审计）
截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
（三）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（人民币元/股）
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
截至 6 月 30 日止 截至 6 月 30 日止 截至 6 月 30 日止
六个月期间 六个月期间 六个月期间
2012 年 2011 年 2012 年 2011 年 2012 年 2011 年
归属于本公司普通股股东
的净利润 4.31 2.23 0.16 0.08 0.16 0.08
扣除非经常性损益后归属
于本公司普通股股东的
净利润 4.26 2.01 0.16 0.08 0.16 0.08
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截至 2012 年 6 月 30 日止六个月期间
（四）简要中期合并综合收益表
（按照国际财务报告准则编制）
（除每股数据外，所有金额均以人民币千元为单位）
截至 6 月 30 日止六个月期间
2012 2011
营业收入 67,180,473 64,054,146
营业税金及附加 (318,556) (217,999)
营业成本及费用
燃料 (43,271,787) (42,885,241)
维修 (1,309,178) (1,144,325)
折旧 (5,612,839) (5,829,642)
人工成本 (2,192,451) (2,076,673)
华能开发公司输变电费用 (70,386) (70,386)
电力采购成本 (3,823,905) (4,109,431)
其他 (3,070,444) (2,929,655)
营业成本及费用总额 (59,350,990) (59,045,353)
营业利润 7,510,927 4,790,794
利息收入 77,042 84,090
财务费用，净额
利息费用 (4,564,904) (3,511,077)
汇兑损失及银行手续费，净额 (51,308) (176,267)
财务费用，净额 (4,616,212) (3,687,344)
联营/合营公司投资收益 290,666 346,019
公允价值变动损失 (1,036) (1,441)
其他投资收益 185,333 78,315
税前利润 3,446,720 1,610,433
所得税费用 (994,643) (500,189)
净利润 2,452,077 1,110,244
其他综合收益/（损失），税后净额
可供出售金融资产公允价值变动 35,809 (69,542)
权益法下被投资单位其他综合收益/（损失）变动的影响 13,357 (2,036)
现金流量套期 (463,510) (169,837)
外币报表折算差额 236,457 229,462
其他综合损失，税后净额 (177,887) (11,953)
综合收益 2,274,190 1,098,291
净利润/（亏损）归属于：
- 本公司股东 2,121,963 1,130,892
- 非控制股东 330,114 (20,648)
2,452,077 1,110,244
综合收益/(亏损)归属于：
- 本公司股东 1,943,512 1,117,993
- 非控制股东 330,678 (19,702)
2,274,190 1,098,291
归属于本公司股东的每股收益（以每股人民币元计）
- 基本和稀释 0.15 0.08
已派股利 - 2,807,084
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八、备查文件目录
1、 1、载有董事长签名的半年度报告文本
2、 2、载有法定代表人、总会计师、会计负责人签名并盖章的财务报告文本
3、 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿
4、 4、在香港联交所所披露的中期业绩报告文本
董事长：曹培玺
华能国际电力股份有限公司
2012 年 7 月 31 日
111