华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止
5 个月期间财务报表
华能山东发电有限公司
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日及 2016 年 5 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2016 年 2015 年
附注 5 月 31 日 12 月 31 日
资产
流动资产
货币资金 7 1,178,567,296 2,263,531,872
应收票据 8 107,570,001 53,300,000
应收账款 9 1,912,828,124 1,720,550,041
预付款项 10 276,119,676 114,439,648
应收利息 23,638,124 17,957,641
其他应收款 11 1,268,974,682 739,916,450
存货 12 480,177,411 464,603,680
一年内到期的非流动资产 13 13,810,000 -
其他流动资产 7,143,916 286,679
划分为持有待售的资产 47 - 5,344,247,382
流动资产合计 5,268,829,230 10,718,833,393
---------------------- ----------------------
刊载于第 20 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第1页
华能山东发电有限公司
合并资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日及 2016 年 5 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2016 年 2015 年
附注 5 月 31 日 12 月 31 日
资产 (续)
非流动资产
长期应收款 13 654,000,000 654,000,000
长期股权投资 14 990,997,586 756,968,729
固定资产 15 23,913,832,431 24,735,010,925
固定资产清理 1,309,571 -
在建工程 16 3,397,813,182 2,523,723,899
工程物资 17 310,120,698 339,953,461
无形资产 18 1,620,994,949 1,642,772,819
商誉 19 1,586,902,490 1,586,902,490
长期待摊费用 12,707,248 13,316,974
递延所得税资产 20 629,686,416 674,631,630
其他非流动资产 21 293,277,872 300,489,041
非流动资产合计 33,411,642,443 33,227,769,968
---------------------- ----------------------
资产总计 38,680,471,673 43,946,603,361
刊载于第 20 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第2页
华能山东发电有限公司
合并资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日及 2016 年 5 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2016 年 2015 年
附注 5 月 31 日 12 月 31 日
负债和所有者权益
流动负债
短期借款 22 8,571,500,000 9,610,544,349
应付票据 23 209,500,000 59,500,000
应付账款 24 1,451,448,882 1,988,739,464
预收款项 25 2,079,233 230,531,901
应付职工薪酬 26 38,475,183 36,329,445
应交税费 5(3) (336,125,157) (201,019,860)
应付利息 27 192,671,053 48,510,183
应付股利 - 1,115,146
其他应付款 28 2,162,464,841 2,767,075,920
一年内到期的非流动负债 29 1,638,963,395 1,827,232,868
其他流动负债 1,920,006 2,299,999
划分为持有待售的负债 47 - 3,858,486,433
流动负债合计 13,932,897,436 20,229,345,848
---------------------- ----------------------
非流动负债
长期借款 30 14,586,633,898 14,462,595,422
长期应付款 31 524,880,804 517,400,260
递延收益 32 509,853,132 527,146,329
递延所得税负债 20 104,980,974 112,290,546
非流动负债合计 15,726,348,808 15,619,432,557
---------------------- ----------------------
负债合计 29,659,246,244 35,848,778,405
---------------------- ----------------------
刊载于第 20 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第3页
华能山东发电有限公司
资产负债表
2015 年 12 月 31 日及 2016 年 5 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
资产
流动资产
货币资金 398,308,269 1,150,691,873
应收账款 7,672,595 -
预付款项 255,208 -
应收利息 6,192,178 2,005,019
应收股利 - 1,672,719
其他应收款 1,299,957,181 2,011,258,656
存货 - 136
一年内到期的非流动资产 18,150,000 18,150,000
流动资产合计 1,730,535,431 3,183,778,403
---------------------- ----------------------
非流动资产
长期应收款 340,000,000 400,000,000
长期股权投资 12,403,158,501 12,277,156,008
固定资产 598,093,544 579,284,731
在建工程 8,611,429 46,566,262
无形资产 62,817,135 63,050,155
其他非流动资产 109,593,316 109,593,316
非流动资产合计 13,522,273,925 13,475,650,472
---------------------- ----------------------
资产总计 15,252,809,356 16,659,428,875
刊载于第 20 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第5页
华能山东发电有限公司
资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日及 2016 年 5 月 31 日
(金额单位：人民币元)
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
负债和所有者权益
流动负债
短期借款 5,910,000,000 6,320,000,000
应付账款 3,367,487 4,959,118
应付职工薪酬 4,738,498 4,241,824
应交税费 (2,259,675) 2,572,175
应付利息 48,646,435 11,972,318
其他应付款 738,664,985 1,380,466,455
一年内到期的非流动负债 24,000,000 24,000,000
流动负债合计 6,727,157,730 7,748,211,890
---------------------- ----------------------
非流动负债
长期借款 1,574,000,000 1,574,000,000
长期应付款 137,213,140 137,213,140
非流动负债合计 1,711,213,140 1,711,213,140
---------------------- ----------------------
负债合计 8,438,370,870 9,459,425,030
---------------------- ----------------------
刊载于第 20 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第6页
华能山东发电有限公司
合并利润表
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间
(金额单位：人民币元)
截至 2016 年
5 月 31 日
附注 止 5 个月期间 2015 年度
营业收入 36 7,282,047,048 21,498,275,884
减：营业成本 36 5,101,915,511 15,759,970,929
营业税金及附加 37 66,404,820 202,497,676
销售费用 38 - 31,816,250
管理费用 39 276,571,636 850,264,487
财务费用 40 426,006,326 1,349,501,057
资产减值损失 41 241,935,457 197,634,353
加：投资收益 42 1,293,296,482 52,380,652
其中：对联营企业和合营企业的投资损失 (661,314) (6,668,810)
营业利润 2,462,509,780 3,158,971,784
加：营业外收入 43 21,383,067 363,454,350
其中：非流动资产处置利得 127,831 13,484,454
减：营业外支出 44 1,101,710 98,972,470
其中：非流动资产处置损失 47,714 87,647,349
利润总额 2,482,791,137 3,423,453,664
减：所得税费用 45 685,369,360 979,528,604
净利润 1,797,421,777 2,443,925,060
归属于母公司所有者的净利润 1,228,967,905 1,790,146,149
少数股东损益 568,453,872 653,778,911
刊载于第 20 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第8页
华能山东发电有限公司
合并利润表 (续)
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间
(金额单位：人民币元)
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
以后将重分类进损益的其他综合收益税后净额
- 外币财务报表折算差额 (862,419) 14,568,595
---------------------- ----------------------
综合收益总额 1,796,559,358 2,458,493,655
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,228,105,486 1,804,714,744
归属于少数股东的综合收益总额 568,453,872 653,778,911
刊载于第 20 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第9页
华能山东发电有限公司
利润表
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间
(金额单位：人民币元)
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
营业收入 56,059,097 141,043,703
减：营业成本 9,290,714 25,004,138
营业税金及附加 3,372,062 12,491,613
管理费用 45,085,968 116,647,408
财务费用 130,178,993 441,730,180
资产减值损失 272,750,097 -
加：投资收益 18,950,967 498,017,296
其中：对联营企业和合营企业的投资损失 - -
营业 (亏损) / 利润 (385,667,770) 43,187,660
加：营业外收入 152,411 440,000
其中：非流动资产处置利得 - -
减：营业外支出 50,000 200
其中：非流动资产处置损失 - -
(亏损) / 利润总额 (385,565,359) 43,627,460
减：所得税费用 - -
净 (亏损) / 利润 (385,565,359) 43,627,460
其他综合收益的税后净额 - -
---------------------- ----------------------
综合收益总额 (385,565,359) 43,627,460
刊载于第 20 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 10 页
华能山东发电有限公司
合并现金流量表
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间
(金额单位：人民币元)
截至 2016 年
5 月 31 日
附注 止 5 个月期间 2015 年度
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,946,944,504 25,099,899,371
收到的税费返还 1,871,929 2,777,542
收到其他与经营活动有关的现金 234,735,576 288,938,213
经营活动现金流入小计 8,183,552,009 25,391,615,126
---------------------- ----------------------
购买商品、接受劳务支付的现金 (4,942,635,212) (12,835,204,968)
支付给职工以及为职工支付的现金 (628,356,585) (1,681,104,796)
支付的各项税费 (1,436,718,952) (2,396,992,829)
支付其他与经营活动有关的现金 (73,122,394) (482,148,643)
经营活动现金流出小计 (7,080,833,143) (17,395,451,236)
---------------------- ----------------------
经营活动产生的现金流量净额 46(1) 1,102,718,866 7,996,163,890
---------------------- ----------------------
刊载于第 20 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 11 页
华能山东发电有限公司
合并现金流量表 (续)
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间
(金额单位：人民币元)
截至 2016 年
5 月 31 日
附注 止 5 个月期间 2015 年度
投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 12,844,210 3,880,509
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 13,453,878 123,457,465
处置子公司收到的现金净额 46(4) 981,431,545 498,606,961
投资活动现金流入小计 1,007,729,633 625,944,935
---------------------- ----------------------
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (1,089,580,752) (3,654,412,368)
投资支付的现金 (751,552,590) (722,567,217)
投资活动现金流出小计 (1,841,133,342) (4,376,979,585)
---------------------- ----------------------
投资活动产生的现金流量净额 (833,403,709) (3,751,034,650)
---------------------- ----------------------
刊载于第 20 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 12 页
华能山东发电有限公司
合并现金流量表 (续)
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间
(金额单位：人民币元)
截至 2016 年
5 月 31 日
附注 止 5 个月期间 2015 年度
筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 3,000,000
(其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金) - 3,000,000
取得借款收到的现金 9,855,500,000 24,199,157,624
收到其他与筹资活动有关的现金 - 201,275,329
筹资活动现金流入小计 9,855,500,000 24,403,432,953
---------------------- ----------------------
偿还债务支付的现金 (10,959,021,533) (25,454,149,356)
分配利润或偿付利息支付的现金 (335,105,475) (1,724,500,827)
(其中：子公司支付给少数股东的利润) (1,115,146) (162,227,591)
支付其他与筹资活动有关的现金 (6,778,903) (93,946,959)
筹资活动现金流出小计 (11,300,905,911) (27,272,597,142)
---------------------- ----------------------
筹资活动产生的现金流量净额 (1,445,405,911) (2,869,164,189)
---------------------- ----------------------
汇率变动对现金及现金等价物的影响 684 -
---------------------- ----------------------
现金及现金等价物净 (减少) / 增加额 46(2) (1,176,090,070) 1,375,965,051
加：期 / 年初现金及现金等价物余额 2,353,555,333 977,590,282
期 / 年末现金及现金等价物余额 46(3) 1,177,465,263 2,353,555,333
刊载于第 20 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 13 页
华能山东发电有限公司
现金流量表
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间
(金额单位：人民币元)
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 51,528,092 164,782,900
收到其他与经营活动有关的现金 47,967,884 2,039,426,696
经营活动现金流入小计 99,495,976 2,204,209,596
---------------------- ----------------------
购买商品、接受劳务支付的现金 (2,993,076) (5,251,879)
支付给职工以及为职工支付的现金 (21,682,523) (52,564,135)
支付的各项税费 (12,663,466) (12,705,880)
支付其他与经营活动有关的现金 (276,663,990) (82,708,790)
经营活动现金流出小计 (314,003,055) (153,230,684)
---------------------- ----------------------
经营活动产生的现金流量净额 (214,507,079) 2,050,978,912
---------------------- ----------------------
刊载于第 20 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 14 页
华能山东发电有限公司
现金流量表 (续)
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间
(金额单位：人民币元)
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 416,371,890 5,398,153,556
取得投资收益收到的现金 16,436,526 498,865,672
投资活动现金流入小计 432,808,416 5,897,019,228
---------------------- ----------------------
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (20,845,029) (32,726,352)
投资支付的现金 (398,752,590) (855,582,309)
投资活动现金流出小计 (419,597,619) (888,308,661)
---------------------- ----------------------
投资活动产生的现金流量净额 13,210,797 5,008,710,567
---------------------- ----------------------
刊载于第 20 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 15 页
华能山东发电有限公司
现金流量表 (续)
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间
(金额单位：人民币元)
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 6,160,000,000 11,320,000,000
筹资活动现金流入小计 6,160,000,000 11,320,000,000
---------------------- ----------------------
偿还债务支付的现金 (6,570,000,000) (17,173,000,000)
分配利润或偿付利息支付的现金 (95,088,006) (459,930,262)
筹资活动现金流出小计 (6,665,088,006) (17,632,930,262)
---------------------- ----------------------
筹资活动产生的现金流量净额 (505,088,006) (6,312,930,262)
---------------------- ----------------------
汇率变动对现金及现金等价物的影响 684 -
---------------------- ----------------------
现金及现金等价物净 (减少) / 增加额 (706,383,604) 746,759,217
加：期 / 年初现金及现金等价物余额 1,104,691,873 357,932,656
期 / 年末现金及现金等价物余额 398,308,269 1,104,691,873
刊载于第 20 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 16 页
华能山东发电有限公司
合并所有者权益变动表
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间
(金额单位：人民币元)
归属于母公司所有者权益
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 未弥补亏损 少数股东权益 所有者权益合计
2015 年 1 月 1 日余额 4,241,460,000 4,428,738,319 - 136,469 (5,082,498,046) 2,182,876,252 5,770,712,994
本年增减变动金额
1. 综合收益总额 - - 14,568,595 - 1,790,146,149 653,778,911 2,458,493,655
2. 少数股东投入资本 - - - - - 3,000,000 3,000,000
3. 处置子公司 (附注 6(2)(a)) - - - - - 25,107,735 25,107,735
4. 利润分配
- 子公司对少数股东的分配 - - - - - (160,583,232) (160,583,232)
5. 专项储备变动 - - - 112,347 - 981,457 1,093,804
2015 年 12 月 31 日余额 4,241,460,000 4,428,738,319 14,568,595 248,816 (3,292,351,897) 2,705,161,123 8,097,824,956
刊载于第 20 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 17 页
华能山东发电有限公司
合并所有者权益变动表 (续)
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间
(金额单位：人民币元)
归属于母公司所有者权益
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 未弥补亏损 少数股东权益 所有者权益合计
2016 年 1 月 1 日余额 4,241,460,000 4,428,738,319 14,568,595 248,816 (3,292,351,897) 2,705,161,123 8,097,824,956
本期增减变动金额
1. 综合收益总额 - - (862,419) - 1,228,967,905 568,453,872 1,796,559,358
2. 处置子公司 (附注 6(2)(b)) - (4,386,267) - (248,816) - (868,523,802) (873,158,885)
2016 年 5 月 31 日余额 4,241,460,000 4,424,352,052 13,706,176 - (2,063,383,992) 2,405,091,193 9,021,225,429
刊载于第 20 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 18 页
华能山东发电有限公司
所有者权益变动表
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间
(金额单位：人民币元)
实收资本 资本公积 盈余公积 未弥补亏损 所有者权益合计
2015 年 1 月 1 日余额 4,241,460,000 4,618,891,753 126,319 (1,704,101,687) 7,156,376,385
本年增减变动金额
综合收益总额 - - - 43,627,460 43,627,460
2015 年 12 月 31 日余额 4,241,460,000 4,618,891,753 126,319 (1,660,474,227) 7,200,003,845
实收资本 资本公积 盈余公积 未弥补亏损 所有者权益合计
2016 年 1 月 1 日余额 4,241,460,000 4,618,891,753 126,319 (1,660,474,227) 7,200,003,845
本期增减变动金额
综合收益总额 - - - (385,565,359) (385,565,359)
2016 年 5 月 31 日余额 4,241,460,000 4,618,891,753 126,319 (2,046,039,586) 6,814,438,486
刊载于第 20 页至第 94 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 19 页
华能山东发电有限公司
财务报表附注
(金额单位：人民币元)
1 公司基本情况
华能山东发电有限公司 (以下简称“本公司”) 是由中国华能集团公司 (以下简称“华能
集团”) 在山东省济南市成立的全资子公司，于 2008 年 5 月 30 日经山东省济南市工商
行政管理局核准登记注册并领取了 370000000000445 号企业法人营业执照。经多次增
资，于 2016 年 5 月 31 日，本公司注册资本为人民币 4,241,460,000 元。
本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事电力 (热力) 项目的开发、投资、建设、
管理 (国家有规定的，凭许可证经营) 、煤炭、交通运输、相关产业的投资。本公司的母
公司及最终控制方均为华能集团。
2 财务报表编制基础
(1) 用途
由于华能国际电力股份有限公司拟收购华能集团持有的本公司股权，需要以 2016
年 5 月 31 日为基准日按照有关要求对本公司进行审计及评估，因此本公司编制了
本财务报表。
(2) 编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
(a) 本财务报表仅为附注 2(1) 所述的拟进行的股权收购交易之目的而编制，因此
可能不适用于其他用途。本财务报表只列示 2015 年 12 月 31 日及 2016 年 5
月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2015 年度及截至 2016 年 5 月 31
日止 5 个月期间的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合
并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附注，不列示相应的
比较数据，本财务报表也不包含一份完整财务报表所应披露的所有会计政策
及附注。
(b) 除上述事项外，本财务报表根据以下附注 4 中所述的会计政策编制。这些会
计政策符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准
则的要求。
第 20 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(3) 会计年度
本公司及子公司的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币及列报货币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公
司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司
采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子
公司的外币财务报表按照附注 4(1) 进行了折算。
3 管理层的声明
本财务报表按照上述附注 2 中所述编制基础编制，并真实反映了本集团及本公司 2015
年 12 月 31 日及 2016 年 5 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2015 年度及截至 2016
年 5 月 31 日止 5 个月期间的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
4 主要会计政策和主要会计估计
(1) 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。汇兑差额
直接计入当期损益。
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经
营的利润表中的收入与费用项目，采用与交易发生日的即期汇率近似的当期平均汇
率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下的其他综合收益
列示。
境外经营的现金流量项目，采用与现金流量发生日的即期汇率近似的当期平均汇率
折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额，在现金流量表中单独列示。
(2) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短 (通
常 3 个月内) 、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
第 21 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(3) 金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款及应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决
于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司及其子公司于报告
期内的金融资产主要为贷款及应收款项。
(a) 贷款及应收款项
贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍
生金融资产。此类资产除到期日超过资产负债表日后 12 个月的部分划分为
非流动资产外，其余包括在流动资产中。贷款及应收款项包括应收票据、应
收账款、应收利息、应收股利、其他应收款及长期应收款等。
(b) 确认和计量
金融资产于本公司及其子公司成为金融工具合同的一方时，以公允价值进行
初始确认。贷款及应收款项的相关交易费用计入初始确认金额。
贷款及应收款项采用实际利率法，以摊余成本后续计量。
(c) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司及其子公司
于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项
金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预
计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 现值，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
第 22 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(d) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(a) 收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；(b) 该金融资产已转移，且本公司及其子公司将金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者 (c) 该金融资产已转移，
虽然本公司及其子公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益
的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(e) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时
满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本公司及其子公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的；
- 本公司及其子公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融
负债。
(4) 应收款项
应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等，以公允价值作为初始确认金
额。
应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，单项金额超过相应应收款项余额 10%以上的视为重大，对
于单项金额重大的单独计提坏账准备，对于单项金额不重大，但回收风险明显区别
于组合的款项，也单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司及其子公司将无
法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。应收款项的账面价值使用备抵
账户进行抵减，确认的坏账准备金额作为资产减值损失计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风
险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经
验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
第 23 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
当应收款项无法收回时进行核销，若以前核销的应收款项日后收回，则作为资产减
值损失的抵减项计入当期损益。
(5) 存货
存货包括燃料、维修用材料及备品备件等，按成本与可变现净值孰低计量。
存货于取得时按实际成本入账，发出时的成本按加权平均法核算，分别根据实际情
况在耗用时计入燃料成本或修理及维修费用，或在安装时予以资本化。存货成本主
要包括采购价及运输费用。
存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。对于数量
繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值按日常活动中，以
相关存货用以发电所可能获得的收入减去估计将要发生的成本、销售费用以及相关
税费后的金额确定。
本公司及其子公司存货的盘存制度为永续盘存制。
(6) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司及其子公司对合营企业和联
营企业的股权投资。
(a) 子公司
子公司是指本公司能够对其实施控制的单位。控制，是指本公司拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本公司是否拥有对被投资方的
权力时，本公司仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本公司自身所享
有的及其他方所享有的实质性权利) 。对子公司投资，在公司财务报表中按
照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合
并。
本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，支付给少数股东的收购
对价与按照新取得的股权比例应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整所有者权益。本公司向少数股东处置或视同处置子公
司的部分股权时产生的收益与损失计入所有者权益。
第 24 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(b) 合营企业和联营企业
合营企业是指由本公司与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一
项安排。共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的
相关活动 (即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。本公司在判断对被投资单位是否存在共同控制时，
通常考虑下述事项：是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关
活动；涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同
意。对合营企业投资采用权益法核算。
联营企业是指本公司及其子公司对其财务和经营决策实质上具有重大影响的
被投资单位。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。对联营企
业投资采用权益法核算。
(c) 投资成本确定及后续计量方法
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量。被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
第 25 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
采用权益法核算时，本公司及其子公司先对被投资单位的净损益和其他综合
收益进行调整，包括以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产公允价值为
基础的调整和为统一会计政策、会计期间进行的调整，然后按本公司及其子
公司应享有或应分担的被投资单位的净损益和其他综合收益份额确认当期投
资收益和其他综合收益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，但本公司及其子公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定
的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，在
持股比例不变的情况下，本公司及其子公司按照持股比例计算应享有或应分
担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位分
派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司及其子公司应分得的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值。本公司及其子公司与被投资单位之间未实
现的内部交易损益按照应享有或应分担的比例计算归属于本公司及其子公司
的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司及其子公司与被投资
单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不
予抵销。
(d) 长期股权投资减值
当对子公司、合营企业和联营企业投资的可收回金额低于其账面价值时，账
面价值减记至可收回金额，见附注 4(11) 。
(7) 固定资产和折旧
固定资产包括房屋及建筑物、营运中的发电设施、运输设施及其他。购置或新建的
固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。对本公司在重组改制时进行评估的固
定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司及其子公司且其
成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面
价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内
计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
及依据尚可使用寿命确定折旧额。
第 26 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8 - 30 年 3% - 5% 3.16% - 12.13%
营运中的发电设施 10 - 30 年 3% - 5% 3.17% - 9.70%
运输设施 8 - 27 年 3% - 5% 3.52% - 12.13%
其他 5-8年 0% - 5% 11.88% - 20.00%
本公司及其子公司对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度
终了进行复核并在必要时作适当调整。
融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法参见附注 4(19)(c) 。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，见附注
4(11) 。
(8) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在
建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，见附注
4(11) 。
(9) 无形资产和摊销
无形资产包括土地使用权、采矿权等，以实际成本进行初始计量。对本公司在重组
改制时进行评估的无形资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价
值。
除采矿权外，使用寿命有限的无形资产在其使用年限内以直线法摊销，于每年年度
终了对其预计使用寿命及其摊销方法进行复核并在必要时作适当调整。采矿权在煤
矿正式投产后按产量法摊销。
第 27 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，见附注
4(11) 。
(10) 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于
购买日的公允价值份额的差额。企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。
在合并财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账
面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产
组组合的减值会计政策，见附注 4(11) 。商誉按成本减去累计减值损失后的净额列
示。
(11) 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
固定资产、在建工程、无形资产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象
的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值 (参见附注
4(26)) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
上述长期资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
(12) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本公司及其子公司的金融负债主要为应付款项及借款等。
应付款项包括应付账款、应付票据、其他应付款及长期应付款等，以公允价值作为
初始确认金额，之后采用实际利率法进行后续计量。
借款以公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成
本进行后续计量。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司及其子公司终止确认该金融负
债或其一部分。
第 28 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
金融负债期限在一年以下 (含一年) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资
产负债表日起一年内 (含一年) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列
示为非流动负债。
(13) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固
定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预
定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当
购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损
益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。为购建符合资本化条件的资产而
借入专门借款的，借款费用资本化金额以专门借款当期实际发生的利息费用，减去
将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确定。为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
其他借款费用则计入当期费用。
(14) 职工薪酬
(a) 短期薪酬
本公司及其子公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖
金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险
费等境内社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
第 29 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(b) 离职后福利 - 设定提存计划
本公司及其子公司所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本公司
及其子公司职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保
险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。除此之外，本
公司及其子公司依据国家企业年金制度的相关政策及相关部门的批复建立企
业年金计划，按照相关职工工资总额一定的比例计提企业年金。本公司及其
子公司在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本公司及其子公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为
鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞
退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本公司及其子公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供
的辞退福利时；
- 本公司及其子公司有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，
该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内
容，从而使各方形成了对本公司及其子公司将实施重组的合理预期时。
(15) 递延所得税资产和负债
递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差
异) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损
和税项抵减，视为暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产
生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
本公司及其子公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税项抵
减的应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量。
第 30 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
(a) 本公司及其子公司中各纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得
税负债的法定权利；
(b) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司及其子公
司中同一纳税主体征收的所得税相关。
(16) 持有待售的非流动资产及处置组
本公司将同时满足以下条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(a) 该资产在
其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(b) 本集团
已经就处置该资产作出决议；(c) 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，
且该项转让将在一年内完成。本公司及其子公司按账面价值与预计可变现净值孰低
者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资
产减值损失。对于持有待售的非流动资产，本集团不进行权益法核算，不计提折旧
或进行摊销。于资产负债表日，持有待售的非流动资产或处置组中的资产单独列示
于流动资产中，持有待售的处置组中的负债单独列示于流动负债中。
(17) 预计负债
因未决诉讼或仲裁等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，
且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时
间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳
估计数时，本公司及其子公司综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性
相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别
下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最
佳估计数。
第 31 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(18) 收入确认
收入基于以下方法确认：
收入的金额按照本公司及其子公司在日常活动中销售商品和提供服务时，已收或应
收合同或协议价款的公允价值确定。当交易产生的经济利益很可能流入本公司及其
子公司、收入的金额能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认条件时
确认收入。
(a) 产品销售收入
产品销售收入主要指销售电力、热力、燃煤以及电缆而收取的扣除相关税费
后的收入。本公司及其子公司在销售上述产品予客户时确认收入。
(b) 服务收入
服务收入主要指提供检修等服务而收取的收入。本公司及其子公司按已收或
应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。在资产负债表
日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收
入，提供劳务交易的完工进度根据已经发生的成本占估计总成本的比例确
定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发
生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(c) 利息收入
利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认。
第 32 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(19) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁
为经营租赁。
(a) 经营租赁 (承租人)
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 经营租赁 (出租人)
经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。
(c) 融资租赁 (承租人)
于租赁期开始日，本公司及其子公司融资租入资产按租赁开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确认融资费用。
本公司及其子公司将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融
资租赁租入资产按附注 4(7) 所述的折旧政策计提折旧，按附注 4(11) 所述的
会计政策计提减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命
内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
本公司及其子公司未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行
分摊，并按照借款费用的原则处理，见附注 4(13) 。
资产负债表日，本公司及其子公司将与融资租赁相关的长期应付款减去未确
认融资费用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
(20) 政府补助
政府补助是本公司及其子公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不
包括政府以投资者身份向本公司及其子公司投入的资本。政府拨入的投资补助等专
项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不
属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
第 33 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量。
本公司及其子公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与
资产相关的政府补助。本公司及其子公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作
为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资
产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本
公司及其子公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司及其子公司已发生的相关费用或损
失的，则直接计入当期损益。
(21) 利润分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债
表日的负债，在附注中单独披露。
(22) 专项储备
本公司及子公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损
益，同时计入专项储备。
本公司及子公司使用专项储备时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，待相关资产达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定
资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不
再计提折旧。
(23) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
第 34 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(24) 企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并；参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多
方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值的差额，调整资本公积 (资本溢价) ；资本公积 (资本溢价) 不足以冲减的，
调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损
益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的交易费用计入权益性证券
或债券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
合并成本按照购买日支付的资产和发生或承担债务的公允价值确定。为进行
企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权
益性证券或债券等发生的交易费用计入权益性证券或债券的初始确认金额。
合并的可辨认的资产以及合并过程中承担的负债和或有负债在合并日以公允
价值进行初始确认。合并成本超过所获得可辨认净资产公允价值份额的部分
记录为商誉。合并成本小于被合并公司净资产的公允价值份额的差额，计入
当期损益。
(25) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及其子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始在本公司的合并报表中将其予以合
并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司及其子公司之间所有重大往来余
额、交易及未实现损益在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益、当
期净损益和综合收益总额中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益、少数股
东损益和归属少数股东的综合收益在合并财务报表中所有者权益、净利润及综合收
益总额项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
第 35 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合
并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方
对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，自本公司最终控制方对被合并子公司开
始实施控制时起将被合并子公司的各项资产负债在最终控制方合并财务报表中的账
面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润
表。
(26) 公允价值的计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。本公司及其子公司估计公允价值时，考虑市场参与
者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、
对资产出售或者使用的限制等) ，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
(27) 重要会计估计和判断
本公司及其子公司根据已有的经验以及包括根据现有状况对未来事项做出的合理预
期在内的其他因素进行估计及判断，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续
评估。
本公司及其子公司对于未来所进行的估计和假设可能不能完全等同于与之相关的实
际结果。本公司所作的对下一会计期间资产和负债账面价值可能产生重大调整的会
计估计和关键假设包括：
(a) 应收款项减值
如附注 4(4) 所述，本公司及其子公司在资产负债表日审阅按摊余成本计量的
应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的
具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量
出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况
出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予
以转回。
第 36 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(b) 商誉减值的会计估计
本公司及其子公司根据附注 4(10) 中的会计政策每年进行测试以判断商誉是
否发生减值。资产组或资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现
值。此类计算要求使用估计。根据现有经验进行测试的结果可能与下一会计
期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的商誉账面价值的重
大调整。
(c) 固定资产及在建工程减值的估计
本公司及其子公司在任何减值迹象产生时对固定资产及在建工程进行测试以
判断其是否发生减值。根据附注 4(11) ，固定资产及在建工程的可收回金额
低于其账面价值的差额确认减值。根据现有经验进行测试的结果可能与下一
会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面
价值的重大调整。
(d) 固定资产的可使用年限
固定资产的预计使用年限和折旧由本公司管理层决定。这项会计估计是基于
在发电机组运行过程中产生的预计损耗。损耗情况会随机组的技术更改产生
重大变化。当使用年限与原先估计的可使用年限不同时，管理层会对预计使
用年限进行相应的调整，因此根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计
期间实际结果有所不同，因而可能导致对固定资产的净值和折旧费用的重大
调整。
(e) 新建电厂的获批
本公司及其子公司的部分电厂建设项目能够取得国家发展和改革委员会
(“发改委”) 的最终批准是公司管理层的一项重要估计和判断。该项估计和
判断是基于已取得的初步审批和对项目的理解。基于以往经验，公司管理层
相信本公司及其子公司将会取得发改委对该等电厂建设项目的最终批准。与
该等估计和判断的偏离将可能需要对固定资产、在建工程及工程物资的价值
进行重大调整。
第 37 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(f) 递延所得税资产的估计
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异
时，本公司及其子公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相
关递延所得税资产。本公司及其子公司需要运用判断来估计未来取得应纳税
所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用
所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与
管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
(g) 预计负债
根据附注 4(17)，本公司及其子公司根据未决诉讼或仲裁等形成的现时义务
的可能性考虑是否确认预计负债及其金额。如果未来期间实际诉讼或仲裁结
果与管理层根据履行现时义务所需支出的最佳估计存在差异，该差异将对预
计负债及当期损益的金额产生影响。
5 税项
(1) 增值税
本公司及其子公司电力、热力、燃煤和电缆等产品销售以及提供检修服务适用增值
税，应纳税额为按应纳税销售额的 17%、13%或 6%扣除当期允许抵扣的进项税后
的余额。
(2) 所得税
全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》
并于 2008 年 1 月 1 日起施行。自 2008 年 1 月 1 日起，除部分享受优惠税率或定
期减免税优惠政策的子公司外，本公司及其境内子公司适用的所得税率为 25% 。
根据国税函[2009]203 号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问
题的通知》，于报告期内本公司之子公司鲁能泰山曲阜电缆有限公司 (“新能曲阜
电缆”) 享受 15%优惠税率。
本公司之境外子公司华能山东 (香港) 投资有限公司 (“香港投资”) 适用的所得税
税率为 16.5% 。
第 38 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
根据财税[2008]46 号《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所
得税优惠目录有关问题的通知》及根据国税发[2009]80 号《国家税务总局关于实
施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》，本公司部分风
电项目和光伏项目属于 2008 年 1 月 1 日后批准的从事公共基础设施项目，经当地
税务机关批准，可于该项目取得第一笔生产经营收入的当年开始，享受三免三减半
的税收优惠。因此，华能山东泗水新能源有限公司 (“泗水新能源”) 及华能蓬莱
风力发电有限公司 (“蓬莱风电”) 2015 年度和 2016 年度处于免税期；华能乳山
风力发电有限公司 (“乳山风电”) 及华能东营新能源有限公司 (“东营新能源”)
2015 年度为减半征收的第三年。
(3) 应交税费
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
应交企业所得税 110,265,129 247,936,614
待抵扣增值税 (482,433,784) (509,169,301)
其他 36,043,498 60,212,827
合计 (336,125,157) (201,019,860)
第 39 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
6 企业合并及合并财务报表
(1) 2016 年 5 月 31 日，纳入本公司合并财务报表范围的子公司如下：
持股比例
注册地及 注册资本 (或类似 表决权
子公司名称 子公司类型 主要经营地 业务性质 人民币元 权益比例) 比例
华能山东如意煤电有限公司 直接持股 山东省济南市 电力、煤炭的开发 、投资、建设、经营和 1,100,000,000 50% 注4
(“如意煤电”)注 4 管理 (不得从事电力和煤炭生产)
华能嘉祥发电有限公司 间接持股 山东省嘉祥市 热力发电，供热；电器设备的维修 638,000,000 50% 100%
(“嘉祥发电”)注 1
华能济宁高新区热电有限公司 间接持股 山东省济宁市 供热、发电 78,699,760 50% 100%
(“济宁热电”)注 1
华能曲阜热电有限公司 间接持股 山东省曲阜市 电力、热力生产销售 300,932,990 50% 100%
(“曲阜热电”)注 1
华能泰山电力有限公司 直接持股 山东省泰安市 电力、热力项目的开发、投资、管理； 456,567,830 56.53% 56.53%
(“泰山电力”) 电缆、电器生产与销售；电器工程安装与
施工；机械加工；技术咨询服务；
金属材料、化工产品 (不含危险品) 销售
山东聊城热电物业有限责任公司 间接持股 山东省聊城市 房屋及生活设施维护，绿化清洁、公路货运， 50,658,035 42.40% 75%
(“聊城物业”) 注2 日用百货、土杂品、办公用品销售，
内部劳保用品供应，餐饮、
住宿服务 (限招待所经营)
华能济宁新能源有限公司 直接持股 山东省济宁市 对光伏发电、风力发电项目的投资、建设、管理 38,000,000 100% 100%
(“济宁新能源”)
华能淄博博山光伏有限公司 直接持股 山东省淄博市 太阳能发电、销售 19,990,000 100% 100%
(“淄博光伏”)
第 40 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
持股比例
注册地及 注册资本 (或类似 表决权
子公司名称 子公司类型 主要经营地 业务性质 人民币元 权益比例) 比例
华能日照热力有限公司 直接持股 山东省日照市 城市供热建设、维护及运营；供热工程设计与 10,000,000 100% 100%
(“日照热力”) 施工；供热设施设备安装及维护；供热设备部件
加工及销售
华能莱芜新能源有限公司 直接持股 山东省莱芜市 光伏发电，风力发电 33,000,000 100% 100%
(“莱芜新能源”)
泗水新能源 直接持股 山东省济宁市 太阳能并网发电 36,000,000 100% 100%
华能山东电力热力营销有限公司 直接持股 山东省济南市 电力热力产品销售及服务，电力行业投资， 2,000,000 100% 100%
(“营销公司”) 电力业务咨询，配电业务
华能山东信息技术有限公司 直接持股 山东省青岛市 一般经营项目:信息技术及管理咨询服务； 80,000,000 100% 100%
(“信息公司”) 计算机软硬件产品生产、开发、销售及相关技术
咨询、技术服务、技术转让；计算机设备租赁
香港投资 直接持股 中国香港 电力 (热力) 项目的开发、投资、建设、管理、 947,376,000 100% 100%
煤炭、交通运输、相关产业的投资；
从事投资公司的业务
华能淄博白杨河发电有限公司 直接持股 山东省淄博市 电力生产、入网销售；热力生产、供应 1,098,567,344 100% 100%
(“白杨河发电”)
蓬莱风电 直接持股 山东省蓬莱市 风电项目的开发、投资、建设及管理 177,210,000 100% 100%
乳山风电 直接持股 山东省乳山市 风力发电厂的开发、经营、管理； 95,410,000 100% 100%
提供电力项目咨询和其他相关服务
第 41 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
持股比例
注册地及 注册资本 (或类似 表决权
子公司名称 子公司类型 主要经营地 业务性质 人民币元 权益比例) 比例
华能烟台发电有限公司 直接持股 山东省烟台市 电力、热力的生产及销售 (有效期限以许可证为 547,479,100 100% 100%
(“烟台发电”) 准) ，电力投资、电力技术咨询，电力设备及
材料的销售
华能烟台八角热电有限公司 直接持股 山东省烟台市 发电项目筹建 241,170,000 100% 100%
(“八角热电”)
华能沾化新能源有限公司 直接持股 山东省沾化县 风力发电、光伏发电、光热发电、潮汐发电、 5,000,000 100% 100%
(“沾化新能源”) 生物质发电，太阳能、海洋能、地热能、
生物质能项目的投资、开发、建设、管理，
电力项目咨询服务
华能泰安众泰发电有限公司 直接持股 山东省银泰市 火力发电供应；蒸汽、热水、建筑砌块生产、 479,251,500 100% 100%
(“泰安众泰”) 销售；灰渣、活性炭的销售；工业用水管道
输送；硫酸铵生产、销售；自有场地租赁；
火力发电技术咨询服务
华能临沂发电有限公司 直接持股 山东省临沂市 电力、热力的生产及销售 (有效期限以许可证为 938,961,353 75% 75%
(“临沂发电”) 准) ，电力投资、电力技术咨询，电力设备及
材料的销售
华能济南黄台发电有限公司 直接持股 山东省济南市 电力生产，供热经营 (有效期限以许可证为准) ； 1,391,878,356 90% 90%
(“黄台发电”) 电力及热力工程设备 (不含供电和售电设施)
安装、检修、技术咨询，电力设备材料销售
华能德州热力有限公司 直接持股 山东省德州市 城市供热建设、维护及运营；供热工程设计及施 20,000,000 85% 85%
(“德州热力”) 工；供热设施设备安装及维护
临沂蓝天热力有限公司 直接持股 山东省临沂市 供热；热力管网维护；电力销售， 36,000,000 68% 68 %
(“蓝天热力”) 配电设施安装维护
第 42 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
持股比例
注册地及 注册资本 (或类似 表决权
子公司名称 子公司类型 主要经营地 业务性质 人民币元 权益比例) 比例
华能山东电力燃料有限公司 直接及 山东省济南市 煤炭批发经营；货物及技术的进出口服务；仓储 100,000,000 95.68% 100%
(“燃料公司”)注 3 间接持股 服务 (不含危险品仓储) ；商品经纪；贸易咨询；
煤炭开发投资
华能山东发电检修科技有限公司 直接及 山东省济南市 电力工程设计、建设、施工，电站调试、运营、 50,000,000 95.68% 100%
(“检修公司”)注 3 间接持股 维护；电力技术改造施工；电力科研开发；电力
工程及配套设施工程的咨询、监理、监造；热力
管网工程、环保工程的施工；机械设备租赁；
合同能源管理
山东长岛风力发电有限公司 直接持股 山东省长岛县 风力发电、上网销售 33,500,000 60% 60%
(“长岛风电”)
烟台黄海热电有限公司 直接持股 山东省烟台市 生产销售电力、热力 68,274,000 65% 65%
(“黄海热电”)
东营新能源 直接持股 山东省东营市 风力发电项目的开发、风力发电及售电， 69,079,285 70% 70%
提供电力项目咨询和其他相关服务
华能荣成新能源有限公司 直接持股 山东省荣成市 风力发电 36,540,000 60% 注4
(“荣成新能源”)注 4
华能济宁运河发电有限公司 直接持股 山东省济宁市 电力 (热力) 生产及上网销售 696,355,292 98.35% 98.35%
(“运河发电”)
山东日照发电有限公司 直接持股 山东省日照市 供热；按照电力业务许可证载明的范围从事 1,245,587,876 56% 56%
(“日照发电”) 电力业务
华能莱芜发电有限公司 直接持股 山东省莱芜市 电力生产 1,800,000,000 80% 注4
(“莱芜发电”)注 4
华能聊城热电有限公司 直接持股 山东省聊城市 电力热力生产销售；电力及热力工程安装检修、 610,670,000 75% 注4
(“聊城热电”)注 4 咨询服务；电力设备材料销售
第 43 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
注1 嘉祥发电、济宁热电和曲阜热电为本公司持股 50%的子公司如意煤电的全资
子公司；
注2 聊城物业为本公司持股 56.53%的子公司泰山电力的子公司，泰山电力持有
聊城物业 75%权益；
注3 本公司直接持有燃料公司和检修公司 51%权益，同时通过子公司白杨河发
电、黄台发电、烟台发电、临沂发电、聊城热电、运河发电及泰安众泰对燃
料公司和检修公司合计持有 44.68%权益 (按对上述子公司的持股比例计
算)；
注4 本公司持有这些公司一半或一半以上的权益，占这些公司权益的最大份额
(或与其他股东同占 50%份额) 。本公司通过委任高级管理人员、制订年度预
决算及确定员工薪酬等实质控制这些公司的经营。此外，这些公司的权益持
有人在历史期间一直与本公司在投票时保持一致。同时这些权益持有人于
2016 年陆续签署了书面的一致行动确认函，同意在保障其合法权益情况下，
在这些公司的重大财务和经营决策上与本公司保持一致。因此，本公司认为
对这些公司拥有控制权。
第 44 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(2) 合并范围变更
(a) 2015 年度不再纳入合并范围的原子公司
本公司之子公司聊城热电于 2015 年 1 月 1 日处置对聊城鲁西燃料有限公司
(“鲁西燃料”) 的 30%股权。处置完成后，聊城热电持有鲁西燃料 30%股
权，丧失了对鲁西燃料的控制权。处置股权对价为 716 万元，剩余股权按照
公允价值重新计量为 716 万元。2015 年 1 月 1 日鲁西燃料的净资产为负，
聊城热电因此而产生的处置收益合计约为 5,517 万元，列示在合并财务报表
的投资收益中，见附注 42。
(b) 截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间不再纳入合并范围的原子公司
2015 年 12 月 6 日，本公司之子公司华能泰山电力有限公司 (“泰山电力”)
与华能集团之子公司华能能源交通产业控股有限公司 (“能源交通公司”) 签
订股份转让协议，以对价约人民币 16.38 亿元转让泰山电力持有的全部山东
新 能 泰 山 发 电 股 份 有 限 公 司 （ “ 新 能 泰 山 ” ) ( 股 票 代 码 000720)
16,008.7812 万股股份即 18.54%股权。2015 年 12 月，泰山电力收到能源交
通公司按照协议约定支付的 30%保证金约人民币 4.91 亿元。于 2015 年 12
月 30 日，国务院国有资产监督管理委员会 (“国资委”) 批复同意上述股权
转让交易。新能泰山不构成一项独立且重大的业务分部，因此不符合终止经
营的认定条件。本公司 2015 年 12 月 31 日合并资产负债表中将新能泰山及
其子公司的资产和负债转入持有待售处置组中的资产和负债列示，见附注
47。2016 年 1 月 13 日，泰山电力收到剩余转让对价款 11.47 亿元，随后与
能源交通公司完成股权过户手续。本公司因此而产生的处置收益为 12.81 亿
元，列示在合并财务报表的投资收益中，见附注 42。
第 45 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(3) 重要的少数股东权益
下表列示了重要非全资子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价
值以及统一会计政策的调整：
其他非重大
泰山电力 临沂发电 黄台发电 日照发电 莱芜发电 聊城热电 子公司 合计
少数股东的持股比例 43.47% 25% 10% 44% 20% 25%
于 2016 年 5 月 31 日
流动资产 1,235,272,105 369,772,795 824,347,124 669,269,051 354,911,477 329,924,049
非流动资产 70,932,966 3,405,312,895 3,401,308,798 1,501,147,267 6,949,248,230 1,846,881,229
流动负债 (44,467,158) (616,488,334) (723,272,453) (378,637,602) (1,103,442,192) (846,301,608)
非流动负债 (6,685,477) (1,509,879,913) (1,377,062,783) (11,131,860) (4,737,524,704) (761,243,022)
净资产 1,255,052,436 1,648,717,443 2,125,320,686 1,780,646,856 1,463,192,811 569,260,648
少数股东权益账面价值 548,175,080 412,179,361 212,532,069 783,484,617 292,638,562 142,315,162 13,766,342 2,405,091,193
截至 2016 年 5 月 31 日 5 个月期间
营业收入 4,475,639 858,878,262 821,063,139 1,039,475,479 682,011,604 474,772,124
净利润 1,003,697,796 178,904,992 199,484,105 122,864,048 134,062,168 60,699,989
综合收益总额 1,003,697,796 178,904,992 199,484,105 122,864,048 134,062,168 60,699,989
归属于少数股东的综合收益总额 436,259,557 44,726,248 19,948,411 54,060,181 26,812,434 15,174,997 (28,527,956) 568,453,872
经营活动 (使用) / 产生的
现金流量净额 (646,921,885) 158,827,151 110,541,951 32,565,342 275,010,963 243,874,508
投资活动产生 / (使用) 的
现金流量净额 320,478,630 7,398,263 (32,751,124) (24,479,130) 7,937,353 (23,963,498)
筹资活动使用的现金流量净额 - (169,037,791) (80,128,310) (3,015,163) (267,474,292) (204,805,231)
现金及现金等价物的净 (减少) / 增加 (326,443,255) (2,812,377) (2,337,483) 5,071,049 15,474,024 15,105,779
宣告给少数股东的股利 - - - - - -
实际支付股利金额 - - - - - -
第 46 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
其他非重大
泰山电力 (注) 临沂发电 黄台发电 日照发电 莱芜发电 聊城热电 子公司 合计
少数股东的持股比例 43.47% 25% 10% 44% 20% 25%
于 2015 年 12 月 31 日
流动资产 1,387,984,007 439,470,222 766,533,707 484,212,221 126,812,944 419,917,109
非流动资产 4,620,796,533 3,505,195,135 3,475,849,906 1,637,450,632 6,506,262,356 1,878,297,843
流动负债 (2,648,469,139) (794,397,758) (882,425,674) (451,893,641) (512,158,590) (951,314,061)
非流动负债 (2,013,152,623) (1,680,455,149) (1,439,545,594) (11,986,403) (4,791,786,067) (838,340,232)
净资产 1,347,158,778 1,469,812,450 1,920,412,345 1,657,782,809 1,329,130,643 508,560,659
少数股东权益账面价值 1,203,084,579 367,453,113 192,041,235 729,424,436 64,325,611 127,142,665 21,689,484 2,705,161,123
截至 2015 年 12 月 31 日年度
营业收入 3,301,223,402 2,357,025,962 2,261,085,696 2,974,463,065 22,884,702 1,429,370,248
净利润 / (亏损) 132,044,074 427,004,605 547,089,982 345,845,514 (15,869,357) 247,930,741
综合收益总额 132,044,074 427,004,605 547,089,982 345,845,514 (15,869,357) 247,930,741
归属于少数股东的综合收益总额 125,344,140 106,751,151 54,708,998 152,172,026 (2,924,389) 61,982,685 155,744,300 653,778,911
经营活动产生 / (使用) 的
现金流量净额 925,416 939,215,628 1,064,370,789 795,427,552 (21,665,480) 668,263,225
投资活动产生 / (使用) 的
现金流量净额 448,940,916 (249,356,924) (160,634,589) (148,384,492) (1,670,108,074) (135,696,604)
筹资活动 (使用) /产生的
现金流量净额 (121,617,770) (685,515,144) (902,402,627) (556,592,742) 1,681,183,881 (541,731,915)
现金及现金等价物的净增加 / (减少) 328,248,562 4,343,560 1,333,573 90,450,318 (10,589,673) (9,165,294)
宣告给少数股东的股利 - - 19,333,929 133,088,009 - -
实际支付股利金额 - - 19,333,929 133,088,009 - -
注：2015 年，泰山电力持有子公司新能泰山 18.54%股权，此列数据为泰山电力合并口径数据。
第 47 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
7 货币资金
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
现金 2,977,046 3,386,633
银行存款 1,175,529,392 2,260,009,042
其他货币资金 60,858 136,197
合计 1,178,567,296 2,263,531,872
8 应收票据
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 107,520,001 53,300,000
商业承兑汇票 50,000 -
合计 107,570,001 53,300,000
上述应收票据均为一年内到期。
(a) 于 2016 年 5 月 31 日，本公司及子公司有票面金额合计 20,000,000 元已贴现且尚
未到期的应收票据，由于应收票据尚未到期，因而将所获贴现款记录为短期借款
(2015 年 12 月 31 日：74,044,349 元，部分应收票据余额为应收其他子公司票
据，已于合并资产负债表中抵消) 。
第 48 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(b) 于 2016 年 5 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本公司及子公司已背书或贴现且在
资产负债表日尚未到期的应收票据：
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
已终止确认 170,000 -
尚未终止确认 87,870,001 355,566
小计 88,040,001 355,566
(c) 于 2016 年 5 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本公司及子公司无用于质押的应收
票据。
9 应收账款
(1) 应收账款分类分析如下：
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
应收售电款 1,328,525,483 711,895,113
应收售热款 305,371,288 217,615,820
其他 370,107,933 796,039,108
小计 2,004,004,704 1,725,550,041
减：坏账准备 91,176,580 5,000,000
应收账款净值 1,912,828,124 1,720,550,041
第 49 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(2) 应收账款账龄分析如下：
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 1,857,904,865 1,654,253,656
1 年至 2 年 (含 2 年) 80,962,806 58,503,316
2 年至 3 年 (含 3 年) 52,343,964 -
3 年以上 12,793,069 12,793,069
小计 2,004,004,704 1,725,550,041
减：坏账准备 91,176,580 5,000,000
应收账款净值 1,912,828,124 1,720,550,041
账龄自应收账款确认日起开始计算。
(3) 坏账准备变动情况如下：
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
期 / 年初余额 5,000,000 31,014,576
本期 / 年计提 (注) 86,176,580 1,714,623
划分为持有待售的资产组 (附注 47) - (27,729,199)
期 / 年初余额 91,176,580 5,000,000
注： 于截至 2016 年 5 月 31 日 5 个月期间计提的坏账准备主要是针对本公司之一
家子公司应收热费，由于对方经营状况不佳、热费长期未归还，预计回收困
难，相应计提坏账准备。
第 50 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
10 预付款项
(1) 预付款项分类分析如下：
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
预付燃煤款 270,055,190 111,590,695
预付其他 6,064,486 2,848,953
合计 276,119,676 114,439,648
(2) 预付款项账龄分析如下：
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 275,483,177 113,876,299
1 年至 2 年 (含 2 年) 74,150 355,034
2 年至 3 年 (含 3 年) 355,034 7,200
3 年以上 207,315 201,115
合计 276,119,676 114,439,648
账龄自预付款项确认日起开始计算。
第 51 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
11 其他应收款
(1) 其他应收款按分类分析如下：
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
委托借款及其他带息应收款项 (a) 743,000,000 67,000,000
应收黄台 8 号机代垫日常营运资金 (b) 363,407,847 430,807,362
预付工程及项目前期费用 62,308,224 65,080,825
代垫燃料运杂费 20,564,951 84,822,255
其他 249,466,884 260,042,115
小计 1,438,747,906 907,752,557
减：坏账准备 169,773,224 167,836,107
合计 1,268,974,682 739,916,450
注：
(a) 于 2016 年 5 月 31 日，本公司通过中国华能财务有限责任公司 (“华能财
务”) 向新能泰山下属子公司提供的委托贷款余额共计人民币 676,000,000
元，借款期限 1 年，借款利率为 3.915% 。
于 2016 年 5 月 31 日，本公司之子公司聊城热电通过华夏银行股份有限公司
向鲁西燃料提供委托贷款余额共计人民币 67,000,000 元 (2015 年 12 月 31
日：67,000,000 元) ，借款期限为 1 年，借款利率为 4.35% (2015 年 12 月
31 日：6.48%) 。
(b) 根据 2008 年 12 月本公司与山东鲁能发展集团有限公司 (“山东鲁能”) 签订
的产权转让合同以及 2009 年 2 月国务院国有资产监督管理委员会的有关批
复 (国资产权 [2009] 70 号) ，黄台 8 号机组的 30%为本公司以转让价款约人
民币 1.1 亿元自山东鲁能收购而来。黄台 8 号机组虽独立核算但不具备法人
主体，因此本公司暂将黄台 8 号机组 30%的收购价款计入其他非流动资产核
算。本公司之子公司黄台发电实际代为进行黄台 8 号机组的运营管理工作。
于 2016 年 5 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，应收黄台 8 号机组代垫日常营
运资金无固定期限，不收取利息。截至 2016 年 5 月 31 日 5 个月期间黄台发
电收回黄台 8 号机组代垫款项净额 70,906,616 元 (2015 年：77,084,731
元) 。
第 52 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(2) 其他应收款账龄分析如下：
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 1,196,312,613 635,582,635
1 年至 2 年 (含 2 年) 29,858,604 41,983,594
2 年至 3 年 (含 3 年) 26,814,369 6,675,237
3 年以上 185,762,320 223,511,091
小计 1,438,747,906 907,752,557
减：坏账准备 169,773,224 167,836,107
合计 1,268,974,682 739,916,450
(3) 坏账准备变动情况如下：
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
期 / 年初余额 167,836,107 194,186,373
本期 / 年计提 3,790,654 3,883,964
本期 / 年转回 (1,853,537) (2,859,750)
划分至持有待售的资产组 (附注 47) - (27,374,480)
合计 169,773,224 167,836,107
第 53 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
12 存货
存货分类如下：
2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
存货 存货
账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值
燃料 368,225,617 (733,390) 367,492,227 352,147,535 (733,390) 351,414,145
维修材料及备品备件 112,685,184 - 112,685,184 113,189,535 - 113,189,535
合计 480,910,801 (733,390) 480,177,411 465,337,070 (733,390) 464,603,680
13 长期应收款
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
应收黄台 5 号及 6 号机组款项 (1)(a) 261,213,863 271,130,000
应收黄台 8 号机组款项 (附注 11(1)(b)) 485,000,000 485,000,000
应收财政资金垫付款 (1)(b) 169,000,000 169,000,000
委托贷款 (1)(c) 13,810,000 -
小计 929,023,863 925,130,000
减：坏账准备 (2) 261,213,863 271,130,000
小计 667,810,000 654,000,000
减：一年内到期的非流动资产 13,810,000 -
合计 654,000,000 654,000,000
(1) 长期应收款按分类分析如下：
(a) 于 2016 年 5 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本公司之子公司黄台发电应收
黄台 5 号及 6 号机组的长期资金占用款项已全额计提坏账准备。该机组由地
方政府投资建设，由黄台热电代为运营管理，已于以前年度关停。
(b) 于 2016 年 5 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日应收财政资金垫付款为本公司之
子公司莱芜发电为莱芜市财政局垫付的机组关停补偿款，根据有关协议规
定，预计将于新机组投产后的三年内返还。
第 54 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(c) 于 2016 年 5 月 31 日，本公司通过华能财务向新能泰山子公司提供委托贷
款，借款利率为 5.54% 。
(2) 长期应收款坏账准备变动情况如下：
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
期 / 年初余额 271,130,000 324,172,808
本期 / 年转回 (9,916,137) -
划分至持有待售的资产组 (附注 47) - (53,042,808)
合计 261,213,863 271,130,000
14 长期股权投资
2016 年 2015 年
注 5 月 31 日 12 月 31 日
合营企业
- 重要合营企业 (i) 923,839,368 689,149,621
- 不重要合营企业 (ii) 5,000,000 5,000,000
联营企业
- 重要联营企业 - -
- 不重要联营企业 (ii) 138,004,693 138,665,583
小计 1,066,844,061 832,815,204
减：减值准备 75,846,475 75,846,475
合计 990,997,586 756,968,729
第 55 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(i) 本公司及子公司重要合营企业的基本情况如下：
注册地及 间接
企业名称 主要经营地 业务性质 股本总额 持股比例 核算方法
华能山东如意 (香港) 中国香港 电力 (热力) 项目的开发、 美元 50.00% 权益法
能源有限公司 投资、建设、管理、煤炭、 252,000,000 元
(”香港能源”) 交通运输、相关产业的
投资；从事投资公司的业务
注：本公司通过全资子公司香港投资间接持有香港能源的股权。于 2016 年
5 月 31 日，香港能源拥有一家全资子公司华能山东如意 (巴基斯坦) 能源 (私
人) 有限公司 (“如意巴基斯坦能源”)。
下表列示了重要合营企业的主要财务信息，以及本公司及其子公司将上述主
要财务信息按照权益法调整至对合营企业投资账面价值的调节过程：
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
流动资产 974,214,578 93,038,824
非流动资产 2,551,073,472 1,337,545,570
流动负债 (1,911,606,488) (52,285,153)
非流动负债 - -
净资产 1,613,681,562 1,378,299,241
包含于上述资产和负债中：
现金及现金等价物 800,350,890 75,593,318
归属于合营企业股东的亏损 (424) (1,284)
归属于合营企业股东的
综合收益总额 (424) (1,284)
调节至本公司占合营企业的份额：
合营企业净资产总额 1,613,681,562 1,378,299,241
本公司的持股比例 50% 50%
本公司享有的净资产份额 (注) 923,839,368 689,149,621
合并财务报表中账面金额 923,839,368 689,149,621
第 56 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
注： 于 2016 年 5 月 31 日，本公司享有的净资产份额高于本公司持股比例
乘以该合营企业净资产的金额，是由于本公司出资进度暂先于另一方
股东所致。
(ii) 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息如下：
对单独不重要的且采用权益法核算的合营及联营企业，本公司及其子公司按
照相应持股比例计算的在这些合营及联营企业下列项目中的合计数分别如
下：
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
合并财务报表中的账面金额 67,158,218 67,819,108
下列各项按持股比例计算的合计数
- 归属于合营及联营企业股东的
亏损 (660,890) (6,667,526)
- 归属于合营及联营企业股东的
综合收益总额 (660,890) (6,667,526)
第 57 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
15 固定资产
房屋及建筑物 营运中的发电设施 运输设施 其他 合计
成本
2015 年 1 月 1 日余额 11,106,051,805 33,302,139,714 136,840,225 342,719,129 44,887,750,873
直接采购 1,119,469 12,498,715 4,722,817 6,218,477 24,559,478
在建工程转入 1,215,060,111 4,486,407,510 307,112 17,539,440 5,719,314,173
本年处置或报废 (16,920,342) (711,582,096) (14,146,730) (1,073,970) (743,723,138)
处置子公司 (附注 6(2)(a)) (41,357,530) (24,317,832) - (378,133) (66,053,495)
划分为持有待售资产
(附注 47) (1,680,711,126) (4,186,611,401) (24,109,627) (33,656,597) (5,925,088,751)
2015 年 12 月 31 日余额 10,583,242,387 32,878,534,610 103,613,797 331,368,346 43,896,759,140
直接采购 - 5,370,924 87,401 264,047 5,722,372
在建工程转入 59,166,966 172,600,090 4,025,360 4,756,118 240,548,534
本期处置或报废 (2,029,251) (188,583,160) (645,454) (1,472,783) (192,730,648)
2016 年 5 月 31 日余额 10,640,380,102 32,867,922,464 107,081,104 334,915,728 43,950,299,398
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
减：累计折旧
2015 年 1 月 1 日余额 3,318,065,310 14,505,775,774 85,578,235 156,721,085 18,066,140,404
本年增加 370,895,028 1,752,202,457 10,004,691 40,341,715 2,173,443,891
本年减少 (10,568,673) (320,551,895) (13,672,232) (291,393) (345,084,193)
处置子公司 (附注 6(2)(a)) (29,338,664) (25,620,524) - - (54,959,188)
划分为持有待售资产
(附注 47) (540,529,722) (1,606,734,473) (15,409,303) (16,944,415) (2,179,617,913)
2015 年 12 月 31 日余额 3,108,523,279 14,305,071,339 66,501,391 179,826,992 17,659,923,001
本期增加 149,141,471 722,061,050 3,191,166 17,443,367 891,837,054
本期减少 (449,202) (79,770,024) (626,090) - (80,845,316)
2016 年 5 月 31 日余额 3,257,215,548 14,947,362,365 69,066,467 197,270,359 18,470,914,739
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
减：减值准备
2015 年 1 月 1 日余额 309,543,703 1,327,091,557 430,857 148,448 1,637,214,565
本年增加 5,727,480 93,722,655 22,369 1,317 99,473,821
本年处置或报废 (6,039,255) (207,843,042) (35,330) (1,571) (213,919,198)
划分为持有待售资产
(附注 47) (19,141,669) (1,802,305) - - (20,943,974)
2015 年 12 月 31 日余额 290,090,259 1,211,168,865 417,896 148,194 1,501,825,214
本期增加 - 162,241,187 - - 162,241,187
本期处置或报废 - (98,514,173) - - (98,514,173)
2016 年 5 月 31 日余额 290,090,259 1,274,895,879 417,896 148,194 1,565,552,228
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
账面价值
2016 年 5 月 31 日 7,093,074,295 16,645,664,220 37,596,741 137,497,175 23,913,832,431
2015 年 12 月 31 日 7,184,628,849 17,362,294,406 36,694,510 151,393,160 24,735,010,925
(a) 有关于 2016 年 5 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日固定资产的使用权受限情况，请
参见附注 30。
第 58 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(b) 通过融资租赁租入的固定资产情况如下：
2015 年 12 月 31 日
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
发电设施 963,043,130 278,713,329 4,314,740 680,015,061
2016 年 5 月 31 日
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
发电设施 963,043,130 316,113,412 4,314,740 642,614,978
(c) 于 2016 年 5 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本公司及其子公司部分房屋建筑物
的产权证明尚在办理中，管理层认为本公司有权合法占用或使用该等房屋建筑物开
展相关业务。
(d) 于截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间，本公司及其子公司计提固定资产减值准
备 16,224 万元，主要是由于两家风电子公司和两家火电子公司的发电机组预计盈
利能力不足。本公司及子公司对这些机组的可收回金额作出评估。估计可收回金额
是按有关资产预计未来现金流量的现值确定，折现率分别为 8.10%，8.10%，
8.40%和 8.40% 。
于 2015 年，本公司及其子公司计提固定资产减值准备 9,947 万元，主要是针对更
新改造拆除的拟报废设备。本公司及子公司对这些机器设备的可收回金额作出评
估。估计可收回金额是参照同行业类似资产的最近交易价格等作为机器设备的公允
价值，减去预计处置费用后的净额为准。
第 59 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
16 在建工程
成本
2015 年 1 月 1 日余额 5,196,125,487
本年增加 3,433,143,772
本年转入固定资产 (5,719,314,173)
本年其他减少 (212,045,502)
划分为持有待售的资产 (附注 47) (92,170,450)
2015 年 12 月 31 日余额 2,605,739,134
本期增加 1,120,747,736
本期转入固定资产 (240,548,534)
本期其他减少 (4,613,209)
2016 年 5 月 31 日余额 3,481,325,127
----------------------
减：减值准备
2015 年 1 月 1 日及 2015 年 12 月 31 日余额 82,015,235
本期计提 1,496,710
2016 年 5 月 31 日余额 83,511,945
----------------------
账面价值
2016 年 5 月 31 日 3,397,813,182
2015 年 12 月 31 日 2,523,723,899
以上所有工程的资金来源均为金融机构借款及自筹资金。
截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间，本公司及子公司在建工程资本化率为 4.13% -
4.76% (2015 年：5.09% - 5.81%) 。
第 60 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
17 工程物资
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
预付大型工程设备款 300,113,761 337,314,310
专用材料及设备 9,990,224 2,631,450
工器具及备品配件 16,713 7,701
合计 310,120,698 339,953,461
18 无形资产
土地使用权 采矿权 其他 合计
成本
2015 年 1 月 1 日余额 1,993,466,985 5,879,500 166,189,407 2,165,535,892
本年增加 271,022,234 - 33,444,088 304,466,322
划分为持有待售的资产
(附注 47) (210,346,529) (5,879,500) (16,574,411) (232,800,440)
处置子公司 (附注 6(2)(a)) (56,961,314) - - (56,961,314)
2015 年 12 月 31 日余额 1,997,181,376 - 183,059,084 2,180,240,460
本期增加 2,860,775 - 3,486,089 6,346,864
2016 年 5 月 31 日余额 2,000,042,151 - 186,545,173 2,186,587,324
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
减：累计摊销
2015 年 1 月 1 日余额 481,967,490 5,879,500 36,809,145 524,656,135
本年增加 56,737,305 - 15,798,578 72,535,883
划分为持有待售的资产
(附注 47) (37,345,225) (5,879,500) (5,720,831) (48,945,556)
处置子公司 (附注 6(2)(a)) (10,778,821) - - (10,778,821)
2015 年 12 月 31 日余额 490,580,749 - 46,886,892 537,467,641
本期增加 20,582,721 - 7,542,013 28,124,734
2016 年 5 月 31 日余额 511,163,470 - 54,428,905 565,592,375
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
账面价值
2016 年 5 月 31 日 1,488,878,681 - 132,116,268 1,620,994,949
2015 年 12 月 31 日 1,506,600,627 - 136,172,192 1,642,772,819
于 2016 年 5 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本公司及子公司尚有部分土地证尚在办理
或更新中，管理层认为本公司有权合法占用或使用该等土地开展相关业务。
第 61 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
19 商誉
2015 年 12 月
2015 年 划分为持有待售 31 日及 2016 年
1月1日 本年增加 资产 (附注 47) 5 月 31 日
商誉 2,833,952,924 - (437,627,690) 2,396,325,234
减：减值准备 1,151,628,739 95,421,695 (437,627,690) 809,422,744
合计 1,682,324,185 (95,421,695) - 1,586,902,490
本公司及其子公司将商誉分配至资产组中。资产或资产组的可收回金额根据其使用价值
计算确定。此等计算根据基于管理层的 5 年财务预算的现金流量预测确定。本公司根据
电厂目前的装机容量，预计 5 年后的现金流与第 5 年的现金流相近。
主要商誉的账面净值列示如下：
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
济宁运河 700,345,656 700,345,656
聊城热电 339,360,816 339,360,816
临沂发电 541,306,506 541,306,506
用于计算使用价值的税前折现率如下：
济宁运河 8.73%
聊城热电 8.84%
临沂发电 8.30%
使用价值计算的重要假设：
用于减值测试的重要假设包括预计的电价、电厂所在地区的电力需求状况、燃料价格以
及预计燃煤销售价格等。管理层根据每个资产组或资产组合过去的经营状况及其对未来
市场发展的预期来确定这些重要假设。折现率反映每个资产组或资产组合的特定风险。
管理层相信这些重要假设的任何合理变化都有可能会引起单个资产组或资产组合的账面
价值超过它们的可收回金额。
第 62 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
2015 年度，本公司聘请天健兴业资产评估有限公司对商誉进行了减值测试，本公司根据
减值测试结果，将收购济宁运河产生的商誉确认减值 9,542 万元。根据评估结果，其他
商誉未发生减值。
20 递延所得税资产、递延所得税负债
(a) 未经抵消的递延所得税资产:
2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
递延 可抵扣暂时性 递延 可抵扣暂时性
所得税资产 差异及可抵扣亏损 所得税资产 差异及可抵扣亏损
资产减值准备 341,199,204 1,364,796,819 364,149,994 1,456,599,977
递延收益 121,438,422 485,753,690 125,626,104 502,504,412
固定资产折旧 262,806,547 1,051,226,188 268,878,316 1,075,513,265
预提费用 4,984,669 19,938,670 4,695,282 18,781,129
可抵扣亏损 12,545,000 50,180,000 27,411,092 109,644,367
预计负债 21,640,885 86,563,542 21,640,885 86,563,542
预收账款 - - 424,578 1,698,310
小计 764,614,727 3,058,458,909 812,826,251 3,251,305,002
互抵金额 (134,928,311) (539,713,244) (138,194,621) (552,778,484)
互抵后的金额 629,686,416 2,518,745,665 674,631,630 2,698,526,518
(b) 未经抵消的递延所得税负债:
2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
递延 应纳税 递延 应纳税
所得税负债 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异
固定资产折旧 170,499,027 681,996,108 180,007,256 720,942,540
无形资产摊销 69,410,258 277,641,031 70,477,911 281,911,640
小计 239,909,285 959,637,139 250,485,167 1,002,854,180
互抵金额 (134,928,311) (539,713,244) (138,194,621) (552,778,484)
互抵后的金额 104,980,974 419,923,895 112,290,546 450,075,696
第 63 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(c) 未确认的递延所得税资产明细：
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 801,003,180 673,762,268
可抵扣亏损 1,941,012,823 2,284,975,744
合计 2,742,016,003 2,958,738,012
(d) 未确认的递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
2016 年 545,301,754 661,129,154
2017 年 399,885,002 422,913,211
2018 年 275,029,926 373,002,161
2019 年 290,248,649 407,520,780
2020 年 314,069,771 420,410,438
2021 年 116,477,721 -
合计 1,941,012,823 2,284,975,744
21 其他非流动资产
于 2016 年 5 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，其他非流动资产主要为 2010 年及 2014 年
融资租赁售后租回固定资产未实现售后租回损失，以及黄台 8 号机组 30%的收购成本
(附注 11(1)(b)) 。
第 64 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
22 短期借款
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
信用借款 8,551,500,000 9,536,500,000
票据贴现 (附注 8(a)) 20,000,000 74,044,349
合计 8,571,500,000 9,610,544,349
于 2016 年 5 月 31 日，信用借款的年利率为 3.915% - 5.15% (2015 年 12 月 31 日：
4.00% - 6.00%) 。
23 应付票据
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 139,500,000 59,500,000
商业承兑汇票 70,000,000 -
合计 209,500,000 59,500,000
于 2016 年 5 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本公司及其子公司上述应付票据均为一年
内到期。
第 65 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
24 应付账款
应付账款主要为应付供货商的购煤款，无账龄超过一年的大额款项。应付款项按性质分
类分析如下：
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
应付燃料款 1,138,459,814 1,591,680,966
应付维修工程及物资款 291,933,979 392,391,839
应付其他 21,055,089 4,666,659
合计 1,451,448,882 1,988,739,464
25 预收账款
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
预收热费款 223,174 225,415,476
其他 1,856,059 5,116,425
合计 2,079,233 230,531,901
第 66 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
26 应付职工薪酬
2016 年 2015 年
注 5 月 31 日 12 月 31 日
短期薪酬 (1) 35,920,438 33,845,396
离职后福利 - 设定提存计划 (2) 70,696 -
其他 2,484,049 2,484,049
合计 38,475,183 36,329,445
(1) 短期薪酬
2015 年 2015 年
1月1日 本年增加额 本年减少额 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 6,858,444 1,232,031,902 (1,232,031,902) 6,858,444
职工福利费 - 127,360,040 (127,360,040) -
社会保险费 4,422,242 134,914,737 (135,449,735) 3,887,244
医疗保险费 4,422,242 117,269,341 (117,804,339) 3,887,244
工伤保险费 - 9,316,054 (9,316,054) -
生育保险费 - 8,329,342 (8,329,342) -
住房公积金 - 103,945,101 (103,945,101) -
工会经费和职工教育经费 22,644,591 45,703,724 (45,248,607) 23,099,708
合计 33,925,277 1,643,955,504 (1,644,035,385) 33,845,396
2016 年 2016 年
1月1日 本期增加额 本期减少额 5 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 6,858,444 296,759,407 (296,788,415) 6,829,436
职工福利费 - 32,648,438 (32,653,959) (5,521)
社会保险费 3,887,244 55,108,753 (58,747,957) 248,040
医疗保险费 3,887,244 49,282,328 (52,923,765) 245,807
工伤保险费 - 3,426,586 (3,425,150) 1,436
生育保险费 - 2,399,839 (2,399,042) 797
住房公积金 - 44,836,945 (44,822,846) 14,099
工会经费和职工教育经费 23,099,708 11,602,203 (5,867,527) 28,834,384
合计 33,845,396 440,955,746 (438,880,704) 35,920,438
第 67 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
2015 年 2015 年
1月1日 本年增加额 本年减少额 12 月 31 日
基本养老保险费 (48,353) 171,232,943 (171,184,590) -
失业保险费 - 9,848,806 (9,848,806) -
企业年金缴费 (315,674) 46,397,639 (46,081,965) -
合计 (364,027) 227,479,388 (227,115,361) -
2016 年 2016 年
1月1日 本期增加额 本期减少额 5 月 31 日
基本养老保险费 - 74,233,182 (74,218,152) 15,030
失业保险费 - 3,777,381 (3,775,786) 1,595
企业年金缴费 - 20,481,950 (20,427,879) 54,071
合计 - 98,492,513 (98,421,817) 70,696
27 应付利息
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
应付关联方 28,008,194 12,875,397
应付第三方 164,662,859 35,634,786
合计 192,671,053 48,510,183
第 68 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
28 其他应付款
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
应付工程及设备款 1,283,324,349 1,338,622,165
应付质保款 528,793,214 489,711,402
应付保证金 38,390,288 39,067,830
股权转让款保证金 - 491,500,916
应付排污费 44,395,611 48,390,522
其他 267,561,379 359,783,085
合计 2,162,464,841 2,767,075,920
29 一年内到期的非流动负债
本公司及其子公司一年内到期的非流动负债为一年内到期的长期借款、长期应付款，明
细如下：
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 704,363,151 886,657,765
抵押贷款 716,666,667 676,666,667
担保贷款 70,000,000 116,000,000
一年内到期的长期借款小计 1,491,029,818 1,679,324,432
一年内到期的应付融资租赁款 147,933,577 147,908,436
合计 1,638,963,395 1,827,232,868
关于一年内到期的非流动负债的具体情况，见附注 30 和 31。
第 69 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
30 长期借款
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
关联方长期借款 (a) 3,397,333,333 3,108,333,333
长期银行借款及其他长期借款 (b) 12,680,330,383 13,033,586,521
小计 16,077,663,716 16,141,919,854
减：一年内到期的长期借款 1,491,029,818 1,679,324,432
账面价值 14,586,633,898 14,462,595,422
(a) 关联方长期借款
于 2016 年 5 月 31 日，关联方长期借款的详细资料如下：
2016 年
借款单位 5 月 31 日 借款期限 年利率 一年内到期部分 借款条件
华能财务 1,093,000,000 2009 年 - 2025 年 4.41% - 4.90% 3,000,000 信用借款
华能天成融资租
赁有限公司 2,304,333,333 2014 年 - 2018 年 4.75% - 6.15% 586,666,667 (注)
合计 3,397,333,333 589,666,667
于 2015 年 12 月 31 日，关联方长期借款的详细资料如下：
2015 年
借款单位 12 月 31 日 借款期限 年利率 一年内到期部分 借款条件
华能财务 704,000,000 2009 年 - 2025 年 4.41% - 5.23% 3,000,000 信用借款
华能天成融资租
赁有限公司 2,404,333,333 2014 年 - 2018 年 4.75% - 6.15% 586,666,667 (注)
合计 3,108,333,333 589,666,667
第 70 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
注： 于 2016 年 5 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本公司若干子公司分别向关联
方华能天成融资租赁有限公司 (“天成融资租赁”) 出售若干发电设备，并在
租赁期内每年支付租金将设备租回。本公司之子公司可选择于租赁期结束时
以一元购回该等设备，即优惠购买选择权。该项交易的实质是用相关的资产
抵押进行现金借贷，并在租赁期中分期还款。于 2016 年 5 月 31 日，相关发
电 设 备 的 账 面 价 值 为 2,406,902,364 元 。 (2015 年 12 月 31 日 ：
2,528,251,996 元) 。
(b) 长期银行借款及其他长期借款
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
信用借款 (注 1) 10,522,830,383 11,253,586,521
担保借款 (注 2) 1,510,000,000 1,510,000,000
抵押借款 (注 3) 647,500,000 270,000,000
小计 12,680,330,383 13,033,586,521
减：一年内到期的长期借款 901,363,151 1,089,657,765
账面价值 11,778,967,232 11,943,928,756
注 1： 于 2016 年 5 月 31 日，嘉祥发电借款人民币 100,000,000 元 (2015 年 12
月 31 日：人民币 146,000,000 元) ，由其母公司如意煤电提供担保，在合
并层面列示为信用借款。
注 2： 于 2016 年 5 月 31 日，本公司及其子公司自光大永明资产管理股份有限公
司借入的人民币 1,210,000,000 元 (2015 年 12 月 31 日：1,210,000,000
元) 借款由华能集团担保，嘉祥发电自中国工商银行邹城支行借入的人民币
300,000,000 元 (2015 年 12 月 31 日：300,000,000 元) 借款由山东里能集
团有限公司 (“里能集团”) 担保。
第 71 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
注 3： 于 2016 年 5 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本公司若干子公司分别向第
三方融资租赁公司出售若干发电设备，并在租赁期内每年支付租金将设备
租回。本公司之子公司可选择于租赁期结束时以一元购回该等设备，即优
惠购买选择权。该项交易的实质是用相关的资产抵押进行现金借贷，并在
租赁期中分期还款。于 2016 年 5 月 31 日，相关发电设备的账面价值为
658,563,555 元 (2015 年 12 月 31 日：266,481,643 元) 。
注 4： 于 2016 年 5 月 31 日，长期银行借款及其他长期借款的年利率 1.30% -
6.08% (2015 年 12 月 31 日：1.30% - 6.55%)；于 2016 年 5 月 31 日及
2015 年 12 月 31 日，长期银行借款外币借款包括一笔自中国进出口银行借
入年利率为 1.30%的欧元借款，该借款将于 2021 年 12 月 30 日到期。
(c) 到期日分析如下：
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
1 年至 2 年 (含 2 年) 3,122,316,587 3,005,419,846
2 年至 5 年 (含 5 年) 6,382,847,711 6,086,802,667
5 年以上 5,081,469,600 5,370,372,909
合计 14,586,633,898 14,462,595,422
31 长期应付款
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
应付融资租赁款 672,814,381 665,308,696
减：一年内到期的应付融资租赁款 147,933,577 147,908,436
合计 524,880,804 517,400,260
第 72 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
本公司及子公司于 2016 年 5 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日以后需支付的最低融资租赁
付款额如下：
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 179,453,826 181,129,869
1 年至 2 年 (含 2 年) 76,734,295 77,694,932
2 年至 3 年 (含 3 年) 74,412,226 75,372,863
3 年以上 403,833,541 407,015,125
小计 734,433,888 741,212,789
减：未确认融资费用 61,619,507 75,904,093
账面价值 672,814,381 665,308,696
有关融资租赁租入固定资产情况，请参见附注 15。
32 递延收益
2016 年 2015 年
项目 5 月 31 日 12 月 31 日
政府补助
- 环保补助 98,249,669 101,337,982
- 其他 378,506,542 391,100,538
小计 476,756,211 492,438,520
热网配套费 32,085,904 33,237,239
其他 1,011,017 1,470,570
合计 509,853,132 527,146,329
第 73 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
33 实收资本
本公司于 2016 年 5 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日的注册资本及实收资本结构如下：
2016 年 5 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
金额 % 金额 %
人民币 人民币
华能集团 4,241,460,000 100% 4,241,460,000 100%
34 资本公积
2015 年及 2016 年
2016 年 1 月 1 日 本期减少 5 月 31 日
资本公积 4,428,738,319 (4,386,267) 4,424,352,052
注：本期资本公积减少是由于处置新能泰山导致 (附注 6(2)(b)) 。
35 其他综合收益
外币财务报表
折算差额
2015 年 1 月 1 日余额 -
本年增加 14,568,595
2015 年 12 月 31 日余额 14,568,595
本期减少 (862,419)
2016 年 5 月 31 日余额 13,706,176
第 74 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
36 营业收入与营业成本
截至 2016 年 5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,170,427,809 4,007,606,517 17,230,583,697 11,653,960,114
其他业务 1,111,619,239 1,094,308,994 4,267,692,187 4,106,010,815
合计 7,282,047,048 5,101,915,511 21,498,275,884 15,759,970,929
本公司及其子公司主营业务主要为电力及热力销售。
(1) 营业收入按行业及产品分析如下：
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
主营业务收入
- 电力及热力 6,170,427,809 17,230,583,697
小计 6,170,427,809 17,230,583,697
----------------------- -----------------------
其他业务收入
- 煤炭销售 1,072,458,179 3,194,475,269
- 电缆销售 - 881,295,856
- 其他 39,161,060 191,921,062
小计 1,111,619,239 4,267,692,187
----------------------- -----------------------
合计 7,282,047,048 21,498,275,884
第 75 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(2) 主营业务成本按性质分析如下：
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
燃料成本 2,343,922,078 6,842,366,934
折旧 880,428,611 2,118,372,547
人工成本 399,241,425 1,364,613,824
维修支出 135,312,878 642,717,588
其他 248,701,525 685,889,221
合计 4,007,606,517 11,653,960,114
37 营业税金及附加
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
城市维护建设税 35,452,182 104,094,360
教育费附加 25,862,317 75,970,425
其他 5,090,321 22,432,891
合计 66,404,820 202,497,676
38 销售费用
2015 年度销售费用为新能泰山下属子公司发生的营销费用。
第 76 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
39 管理费用
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
职工薪酬、社会保险及教育经费等 129,830,440 401,530,631
折旧及摊销费用 35,620,037 93,514,619
税费 47,971,293 133,260,427
办公费 24,894,342 94,202,192
其他 38,255,524 127,756,618
合计 276,571,636 850,264,487
40 财务费用
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
利息支出 492,435,785 1,610,176,888
减：资本化的利息支出 63,816,112 261,995,247
净利息支出 428,619,673 1,348,181,641
利息收入 (5,653,664) (14,242,533)
净汇兑损失 / (收益) 220,362 (401,137)
其他 2,819,955 15,963,086
合计 426,006,326 1,349,501,057
第 77 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
41 资产减值损失
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
坏账损失的计提净额 (附注 9、11、13) 78,197,560 2,738,837
固定资产减值损失 (附注 15) 162,241,187 99,473,821
在建工程减值损失(附注 16) 1,496,710 -
商誉减值损失 (附注 19) - 95,421,695
合计 241,935,457 197,634,353
42 投资收益
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
按权益法享有或分担的联营及
合营公司净损益的份额 (661,314) (6,668,810)
处置子公司净收益 1,281,113,586 55,168,953
委托贷款投资收益 12,844,210 3,880,509
合计 1,293,296,482 52,380,652
第 78 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
43 营业外收入
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
非流动资产处置利得 127,831 13,484,454
政府补助 (注) 20,454,538 197,957,585
预计负债转回 (附注 49) - 143,000,000
其他 800,698 9,012,311
合计 21,383,067 363,454,350
注： 政府补助
截至 2016 年
5 月 31 日 与资产 /
止 5 个月期间 2015 年度 收益相关
环保补助 15,682,309 31,224,511 资产
大气污染防治以奖代补 - 81,290,000 收益
淘汰落后产能专项资金 - 56,250,000 收益
其他 4,772,229 29,193,074 收益
合计 20,454,538 197,957,585
44 营业外支出
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
非流动资产处置损失 47,714 87,647,349
其他 1,053,996 11,325,121
合计 1,101,710 98,972,470
第 79 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
45 所得税费用
(1) 本期 / 年所得税费用组成
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 647,733,718 846,535,892
递延所得税 37,635,642 132,992,712
合计 685,369,360 979,528,604
(2) 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
利润总额 2,482,791,137 3,423,453,664
按适用税率计算的所得税费用 620,697,784 855,863,416
子公司税收优惠差异 (4,159,390) (6,858,953)
不得扣除的成本、费用和损失 8,064,376 69,729,877
非应纳税收入 (1,419,201) (10,334,987)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
影响 29,119,430 105,102,609
使用以前年度未确认为递延所得税资产的
可抵扣亏损 (26,045,446) (36,700,652)
未确认递延所得税资产的暂时性差异的
影响 59,482,498 1,452,482
其他 (370,691) 1,274,812
所得税费用 685,369,360 979,528,604
第 80 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
46 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
净利润 1,797,421,777 2,443,925,060
加：资产减值损失 241,935,457 197,634,353
固定资产折旧 890,806,360 2,173,379,193
无形资产摊销 25,758,006 67,952,823
长期待摊费用等摊销 7,826,166 18,326,178
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的净 (收益) / 损失 (80,117) 74,162,895
财务费用 428,840,035 1,347,780,504
投资收益 (1,293,296,482) (52,380,652)
递延收益摊销 (19,007,141) (39,204,108)
递延所得税资产减少 44,945,214 110,925,929
递延所得税负债 (减少) / 增加 (7,309,572) 21,825,420
存货的 (增加) / 减少 (15,573,731) 566,256,464
经营性应收项目的 (增加) / 减少 (276,942,614) 1,171,137,765
经营性应付项目的减少 (722,604,492) (105,557,934)
经营活动产生的现金流量净额 1,102,718,866 7,996,163,890
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
现金及现金等价物的期 / 年末余额 1,177,465,263 2,353,555,333
减：现金及现金等价物的期 / 年初余额 2,353,555,333 977,590,282
现金及现金等价物净 (减少) / 增加额 (1,176,090,070) 1,375,965,051
第 81 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(3) 本公司及子公司持有的现金和现金等价物分析如下：
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
(a) 货币资金
- 库存现金 2,977,046 3,386,633
- 银行存款 1,175,529,392 2,260,009,042
- 其他货币资金 60,858 136,197
(b) 期 / 年末货币资金及现金等价物余额 1,178,567,296 2,263,531,872
加：转入持有待售处置组的货币
资金余额（附注 47） - 163,416,473
减：使用受限制的货币资金 1,102,033 73,393,012
(c) 期 / 年末可随时变现的现金及
现金等价物余额 1,177,465,263 2,353,555,333
第 82 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(4) 处置子公司的有关信息：
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
处置子公司价格 1,638,336,388 7,161,480
处置子公司收到的现金和现金等价物，
扣除处置费用后净额 1,636,348,934 7,161,480
减：子公司持有的现金和现金等价物 163,416,473 55,435
小计 1,472,932,461 7,106,045
2015 年预收股权转让款保证金
(附注 6(2)(b)) (491,500,916) 491,500,916
处置子公司收到的现金净额 981,431,545 498,606,961
处置子公司的非现金资产和负债
流动资产 824,712,940 157,984
非流动资产 4,198,980,958 57,276,800
流动负债 1,837,314,266 104,902,611
非流动负债 2,021,172,167 4,746,102
47 持有待售处置组
如附注 6(2)(b) 所述，于 2015 年 12 月 31 日，新能泰山仍纳入 2015 年财务报表合并范
围，有关资产和负债 (包括新能泰山母公司泰山电力的股权分置流通权) 分别列示为持有
待售处置组中的资产和负债。
第 83 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
于 2015 年 12 月 31 日，划归为持有待售的处置组中的主要资产和负债类别如下：
货币资金 163,416,473
应收票据 46,738,783
应收账款 499,665,886
预付账款 12,002,431
其他应收款 41,064,190
存货 234,735,636
其他流动资产 60,700
可供出售金融资产 151,062,245
长期股权投资 25,843,944
固定资产 3,724,526,864
在建工程 92,170,450
无形资产 183,854,884
长期待摊费用 1,963,778
递延所得税资产 10,004,107
其他非流动资产 157,137,011
持有待售处置组的资产 5,344,247,382
短期借款 985,000,000
应付票据 64,150,000
应付账款 280,900,660
预收账款 66,595,340
应付职工薪酬 36,333,706
应交税费 15,338,085
应付利息 7,377,590
应付股利 11,269,358
其他应付款 230,204,340
其他流动负债 1,455,833
长期应付款 286,611,479
一年内到期的非流动负债 153,533,709
长期借款 1,699,748,000
专项应付款 520,000
递延收益 19,448,333
持有待售处置组的负债 3,858,486,433
第 84 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
48 承担
(1) 资本承担
本公司及其子公司于 2016 年 5 月 31 日主要与发电设施的在建工程及更新改造工
程项目有关的并未在资产负债表上确认的已签约工程合同约为人民币 50.25 亿元
(2015 年 12 月 31 日：53.09 亿元) 。
(2) 经营租赁承担
本公司及其子公司签署了多项关于土地与房屋建筑物的经营性租赁协议。不可撤销
的经营性租赁于未来年度内的最低租赁支出为：
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 4,345,885 4,103,065
1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 3,110,606 3,110,606
2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 2,600,270 2,600,270
3 年以上 43,235,237 45,830,930
合计 53,291,998 55,644,871
49 或有事项
(1) 2012 年 11 月，本公司之子公司泰安众泰由于与一家工程施工方对工程结算存在争
议而提起诉讼，要求对方退还工程款 411 万元。此后，对方反诉要求增加工程款
423.39 万元。2016 年 4 月 13 日南京市江宁区人民法院一审判决驳回该工程施工
方反诉请求，并判决其退还工程款 411 万元。2016 年 4 月 18 日，对方向江宁区
人民法院提起上诉，上述诉讼已经进入二审程序。本集团判断就该事项不需计提进
一步的负债。
(2) 2006 年 8 月，山东里能煤炭地下气化发电有限公司 (本公司之子公司嘉祥发电的前
身) 作为保证人与中国工商银行股份有限公司济宁开发区支行 (“济宁开发区工
行”) 签订了《最高额保证合同》，为山东里能集团有限公司 (“里能集团”) 提供
借款担保。2012 年 9 月，济宁开发区工行以嘉祥发电为里能集团提供贷款保证为
由在山东高院起诉嘉祥发电，要求承担约 3.8 亿元保证责任。2013 年 10 月 16
日，法院一审判决嘉祥发电承担保证责任约 3.4 亿元，嘉祥发电上诉至最高法院，
嘉祥发电根据预计支出确认预计负债约 2.3 亿元。2015 年 11 月 6 日双方达成调解
协议，嘉祥发电代被担保人支付济宁开发区工行 8,300 万元，嘉祥发电已支付完毕
第 85 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
并冲回多计提的预计负债约 1.4 亿元，该案件已终结。2015 年 12 月 6 日，嘉祥发
电启动了对里能集团的追偿诉讼程序，请求判令被告依法偿还为其垫付的 8,300 万
元债务及支出的必要费用 3,563,542 元，并立即冻结里能集团银行存款人民币九千
万元或查封、扣押山东里能集团有限公司相当于人民币九千万元的其他财产。目前
该案件处于济宁中院一审过程中，本集团尚无法确定最终追偿结果，因此暂未确认
有关应收款项。
(3) 本公司于 2016 年 1 月向中国工商银行济南经二路支行申请开立 7,000 万美元的融
资性保函（备用信用证），为如意巴基斯坦能源向中国工商银行拉合尔分行申请的
7,000 万美元贷款提供担保，担保期限为自保函开立之日 2016 年 1 月 29 日起至
2017 年 1 月 20 日。
本公司于 2016 年 4 月向中国建设银行济南泉城支行申请开立 2.1 亿美元的融资性
保函（备用信用证），为如意巴基斯坦能源向中国建设银行首尔分行申请的 2.1 亿
美元贷款提供担保，担保期限为自保函开立之日 2016 年 4 月 7 日起 1 年。
本公司于 2016 年 8 月向中国银行济南历城支行申请开立 1 亿美元的融资性保函
（备用信用证），为如意巴基斯坦能源向中国银行新加坡分行申请的 1 亿美元贷款
提供担保，担保期限为自保函开立之日 2016 年 8 月 30 日起至 2017 年 3 月 13
日。
本公司于 2016 年 9 月向中国建设银行济南泉城支行申请开立 132 万美元的履约保
函，为如意巴基斯坦能源自当地政府取得并开发电站项目提供履约保证，保证期限
为自保函开立之日 2016 年 9 月 18 日起至 2018 年 1 月 17 日。
50 资产负债表日后事项
(1) 本公司于 2016 年 4 月与烟台宏源投资有限公司及烟台鹏瑞建筑安装有限公司签订
股权转让协议，收购其所持有的烟台 500 供热有限公司 (“烟台 500”) 合计 80%
股权。2016 年 6 月，本公司已支付全部收购价款 4,928.79 万元，同月烟台 500 根
据变更后的公司章程完成了工商登记变更。
(2) 本公司于 2016 年 4 月与日照市人民政府签订无偿划转协议，拟将日照市建设热力
有限公司等热力资产无偿划转至本集团。截至财务报告批准报出日，上述资产划转
尚待有关国有资产监督管理机构批准。
(3) 本公司拟收购聊城昌润国电热力有限公司 100%权益并已取得聊城市人民政府《关
于同意昌润投资控股集团有限公司与华能山东发电公司进行战略合作的批复》，截
至财务报告批准报出日，上述股权交易尚在进行中。
第 86 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
51 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
对本公司的 对本公司的
母公司名程 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
华能集团 北京市 实业投资经营及管理；电 人民币 100% 100%
源的开发、投资、建设、 200 亿元
经营和管理；组织电力
(热力) 的生产、销售；从
事信息、交通运输、新能
源、环保相关产业及产品
的开发、投资、建设、生
产及销售
本公司的最终控股母公司为华能集团。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注 6(1) 。
(3) 合营企业和联营企业情况
重要合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注 14(i) 。此外，本期或上年
与本公司及其子公司发生关联方交易或期 / 年末存在往来余额的其他合营或联营企
业情况如下：
关联企业名称 与本公司关系
烟台渤海热电有限公司 本公司之联营公司
聊城市金水湖资产管理有限公司 本公司之联营公司
鲁西燃料 本公司之联营公司
第 87 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(4) 其他关联方情况
关联企业名称 与本公司关系
华能集团 最终控制公司
上海瑞宁航运有限公司 同系子公司
苏州西热节能环保技术有限公司 同系子公司
西安热工研究院有限公司 同系子公司
西安西热锅炉环保工程有限公司 同系子公司
西安西热节能技术有限公司 同系子公司
西安西热水务环保有限公司 同系子公司
永诚财产保险股份有限公司 同系子公司
中国华能集团清洁能源技术研究院有限公司 同系子公司
中国华能集团燃料有限公司 同系子公司
华能白山煤矸石发电有限公司 同系子公司
华能曹妃甸港口有限公司 同系子公司
华能大庆热电有限公司 同系子公司
华能集团技术创新中心 同系子公司
华能能源交通产业控股有限公司 同系子公司
华能碳资产经营有限公司 同系子公司
华能财务 同系子公司
天成融资租赁 同系子公司
华能石岛湾核电开发有限公司 同系子公司
华能定边新能源发电有限公司 同系子公司
华能鹤岗发电有限公司 同系子公司
第 88 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
关联企业名称 与本公司关系
华能呼伦贝尔能源开发有限公司 同系子公司
华能吉林发电有限公司 同系子公司
华能澜沧江祥云风电有限公司 同系子公司
华能石林光伏发电有限公司 同系子公司
华能同江风力发电有限公司 同系子公司
华能西宁热电有限责任公司 同系子公司
华能新华发电有限责任公司 同系子公司
华能伊敏煤电有限责任公司 同系子公司
满洲里达赉湖热电有限公司 同系子公司
南京华能南方实业开发股份有限公司 同系子公司
山东华鲁海运有限公司 同系子公司
西安西热电站信息技术有限公司 同系子公司
华能国际电力股份有限公司及其子公司 同系子公司
新能泰山及其子公司 同系子公司*
* 2015 年新能泰山及其子公司为合并范围内子公司，2016 年初本公司将持有的
18.54%股权转让予能源交通公司 (附注 6(2)(b))，自此新能泰山及其子公司成为
本公司关联方。
第 89 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(5) 关联方交易
(a) 采购商品 / 接受劳务
截至 2016 年
5 月 31 日止
关联方 关联方交易类型 关联方交易内容 5 个月期间 2015 年度
同系子公司 购买燃料 购买燃煤、燃油 417,283,905 1,194,092,395
同系子公司 接受劳务 工程、技术服务 38,934,249 303,537,462
同系子公司 接受劳务 财产保险 27,072,430 36,134,763
同系子公司 接受劳务 燃料装卸、运输服务 - 1,186,396
联营公司 购买燃料 购买燃煤 5,880,863 -
联营公司 购买设备及材料 购买设备及材料 3,750,000 8,613,456
同系子公司 购买设备及材料 购买设备及材料 2,048,865 9,746,336
同系子公司 购买电力 购买电力 1,158,292 1,213,301
同系子公司 购买发电额度 购买发电额度 - 38,000,000
同系子公司 接受劳务 燃料装卸、运输服务 - 1,186,396
同系子公司 接受劳务 培训服务 - 529,400
联营公司 接受劳务 工程、技术服务 - 161,264
同系子公司 接受劳务 咨询服务 - 94,340
(b) 销售商品/提供劳务
截至 2016 年
5 月 31 日止
关联方 关联方交易类型 关联方交易内容 5 个月期间 2015 年度
同系子公司 销售商品 销售燃煤 780,328,266 2,620,585,564
同系子公司 提供劳务 工程、技术服务 21,377,569 37,524,026
同系子公司 销售商品 销售电力 3,329,425 7,072,514
同系子公司 提供劳务 信息技术服务 2,477,358 4,807,406
华能集团 提供劳务 信息技术服务 1,524,528 1,403,774
同系子公司 提供劳务 管理服务 1,067,159 -
同系子公司 销售商品 销售发电额度 - 54,562,694
同系子公司 销售商品 销售设备及材料 - 40,438,628
同系子公司 销售商品 销售电缆 - 20,666,505
第 90 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(c) 关联租赁情况
本公司及其子公司作为承租方
截至 2016 年
5 月 31 日止
出租方名称 租赁资产种类 5 个月期间 2015 年
租赁费 租赁费
同系子公司 办公楼、港口煤场 541,207 7,073,454
本公司及其子公司作为出租方
截至 2016 年
5 月 31 日止
承租方名称 租赁资产种类 5 个月期间 2015 年度
租赁收入 租赁收入
管理用房屋、煤场、
同系子公司 输煤设备 4,943,839 13,821,963
(d) 关联担保情况
本公司及其子公司作为被担保方
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已履行完毕
610,000,000 13/03/2014 13/03/2019 否
400,000,000 24/03/2014 13/03/2019 否
华能集团 200,000,000 01/07/2014 13/03/2019 否
第 91 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(e) 关联方借款提取金额
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年
同系子公司 1,251,500,000 4,465,000,000
(f) 其他关联交易
(i) 贷款利息支出
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年
同系子公司 92,379,485 204,798,248
(ii) 委托贷款利息收入
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年
同系子公司 11,625,907 -
联营公司 1,218,303 3,880,509
(iii) 本公司对外投资
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年
合营公司 246,067,200 701,308,800
第 92 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(iv) 支付代垫前期费
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年
合营公司 1,241,172 11,514,381
(v) 收到处置股权对价款
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年
同系子公司 981,431,545 491,500,916
(vi) 提供委托贷款
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年
同系子公司 776,000,000 -
第 93 页
华能山东发电有限公司
2015 年度及截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间财务报表
(6) 与关联方之间的交易于期 / 年末的余额如下：
2016 年 2015 年
5 月 31 日 12 月 31 日
账面余额人民币 账面余额人民币
货币资金
同系子公司 1,143,411,782 2,229,491,378
应收票据
同系子公司 20,000,000 -
应收账款
同系子公司 158,059,585 163,459,796
预付账款
同系子公司 17,525 -
其他应收款
同系子公司 689,170,790 48,595,298
联营公司 67,000,000 67,000,000
合营公司 20,762,058 21,073,718
应收利息
同系子公司 4,510,085 -
联营公司 19,128,040 17,909,738
应付账款
同系子公司 110,989,503 167,928,142
联营公司 - 4,878,065
其他应付款
同系子公司 48,800,118 539,027,902
预收账款
同系子公司 - 845,105
应付利息
同系子公司 28,008,194 12,875,397
短期借款
同系子公司 1,251,500,000 1,600,544,349
长期借款
同系子公司 2,807,666,666 2,518,666,666
一年内到期的长期借款
同系子公司 589,666,667 589,666,667
第 94 页
补充资料
非经常性损益明细表
截至 2016 年
5 月 31 日
止 5 个月期间 2015 年度
非流动资产处置净收益 / (损失) 80,117 (74,162,895)
计入当期损益的政府补助 20,454,538 197,957,585
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 11,769,674 2,859,750
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (253,298) 140,687,190
其他符合非经常性损益定义的损益项目 (注) 1,295,227,796 63,049,463
小计 1,327,278,827 330,391,093
---------------------- ----------------------
所得税影响额 (324,091,618) (67,956,201)
少数股东权益影响额 (税后) (426,664,649) (60,636,531)
合计 576,522,560 201,798,361
注： 截至 2016 年 5 月 31 日止 5 个月期间及 2015 年度，其他符合非经常性损益定义的损益
项目分别主要为处置新能泰山和鲁西燃料股权的投资收益。
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性
损益 [2008] 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经
营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正
确判断的各项交易和事项产生的损益。