上海国际港务（集团）股份有限公司
审计报告及财务报表
2016 年度
上海国际港务（集团）股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
三、 财务报表附注 1-184
审 计 报 告
信会师报字[2017]第 ZA11218 号
上海国际港务（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海国际港务（集团）股份有限公司（以下简称
“上港集团”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负
债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并
及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上港集团管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会
计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审
计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财
务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上港集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了上港集团 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务
状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：葛伟俊
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：毛玥明
中国上海 二 O 一七年三月二十七日
审计报告 第 2 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 12,239,286,917.50 11,537,309,222.83
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 373,975,106.40 404,596,808.84
应收账款 （三） 2,738,633,599.99 2,421,353,497.48
预付款项 （四） 297,607,394.46 293,513,364.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （五） 1,504,916.51 1,061,091.36
应收股利 （六） 476,367,139.08 82,675,401.08
其他应收款 （七） 385,408,567.59 394,731,739.57
买入返售金融资产
存货 （八） 6,211,857,820.11 3,433,547,470.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 （九） 219,950,651.77 28,849,304.29
其他流动资产 （十） 801,968,950.78 394,750,405.10
流动资产合计 23,746,561,064.19 18,992,388,305.72
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （十一） 14,060,981,033.50 1,972,125,323.45
持有至到期投资 （十二） 3,300,000.00 3,300,000.00
长期应收款 （十三） 472,566,084.19 47,981,481.41
长期股权投资 （十四） 22,703,986,413.43 20,091,825,668.91
投资性房地产 （十五） 745,871,381.20 779,834,630.20
固定资产 （十六） 34,688,018,590.94 35,514,712,289.36
在建工程 （十七） 472,692,086.44 1,365,285,486.44
工程物资
固定资产清理 （十八） 6,106,647.41 8,370,340.86
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十九） 13,780,639,543.30 13,634,598,778.51
开发支出
商誉 （二十） 15,024,099.69 15,024,099.69
长期待摊费用 （二十一） 5,017,213,127.07 5,048,586,986.28
递延所得税资产 （二十二） 925,215,122.94 637,290,716.08
其他非流动资产 （二十三） 146,601,675.72 403,593,203.78
非流动资产合计 93,038,215,805.83 79,522,529,004.97
资产总计 116,784,776,870.02 98,514,917,310.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈戌源 主管会计工作负责人：严俊 会计机构负责人：高晓丽
财务报表 第 1 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （二十四） 22,580,513,000.00 3,500,000,000.00
应付短期融资券 （二十五） 4,000,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （二十六） 2,051,754,738.40 1,859,055,306.05
预收款项 （二十七） 180,419,128.08 666,183,121.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十八） 508,817,120.28 505,974,811.85
应交税费 （二十九） 1,497,225,635.75 1,226,852,594.99
应付利息 （三十） 225,487,991.62 203,106,765.18
应付股利 （三十一） 95,582,040.55 70,801,437.30
其他应付款 （三十二） 2,046,363,261.36 3,929,079,558.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 （三十三） 736,881,965.93 6,551,821,321.26
其他流动负债
流动负债合计 33,923,044,881.97 18,512,874,916.29
非流动负债：
长期借款 （三十四） 4,791,627,046.67 10,718,732,541.45
应付债券 （三十五） 8,000,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 （三十六） 970,036,019.92 1,182,286,877.65
长期应付职工薪酬
专项应付款 （三十七） 77,504,518.14 76,228,448.18
预计负债
递延收益 （三十八） 102,283,536.59 134,509,661.70
递延所得税负债 （二十二） 681,907,549.04 745,722,115.17
其他非流动负债
非流动负债合计 14,623,358,670.36 12,857,479,644.15
负债合计 48,546,403,552.33 31,370,354,560.44
所有者权益：
股本 （三十九） 23,173,674,650.00 23,173,674,650.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （四十） 8,583,778,849.41 8,677,599,003.53
减：库存股
其他综合收益 （四十一） -767,151,320.16 1,382,397,853.78
专项储备 （四十二） 826,313.87 743,125.71
盈余公积 （四十三） 5,412,388,117.27 4,744,817,543.62
一般风险准备
未分配利润 （四十四） 24,320,344,835.56 21,628,965,190.41
归属于母公司所有者权益合计 60,723,861,445.95 59,608,197,367.05
少数股东权益 7,514,511,871.74 7,536,365,383.20
所有者权益合计 68,238,373,317.69 67,144,562,750.25
负债和所有者权益总计 116,784,776,870.02 98,514,917,310.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈戌源 主管会计工作负责人：严俊 会计机构负责人：高晓丽
财务报表 第 2 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
资产负债表
2016 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 4,121,240,679.89 2,951,120,566.49
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 81,903,949.30 67,059,395.70
应收账款 （一） 232,409,598.15 259,868,951.56
预付款项 17,497,628.91 51,882,034.40
应收利息 13,169,849.81 3,100,327.76
应收股利 1,219,840,012.98 1,468,520,527.12
其他应收款 （二） 712,663,432.81 779,204,518.04
存货 14,451,018.55 14,910,406.76
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 737,310,587.06 6,000,000.00
其他流动资产 1,520,146,360.53 2,795,000,000.00
流动资产合计 8,670,633,117.99 8,396,666,727.83
非流动资产：
可供出售金融资产 1,420,620,371.34 1,882,815,717.77
持有至到期投资 3,300,000.00 3,300,000.00
长期应收款
长期股权投资 （三） 58,068,328,554.01 53,463,486,315.68
投资性房地产 460,465,860.80 482,611,128.08
固定资产 9,855,997,920.39 10,367,358,700.69
在建工程 65,910,296.96 136,025,242.19
工程物资
固定资产清理 3,229,000.85 2,858,606.33
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,840,564,484.86 3,925,712,555.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 233,168,733.98 238,661,162.78
递延所得税资产 143,515,262.37 48,518,512.12
其他非流动资产 3,722,622,067.34 1,230,666,879.42
非流动资产合计 77,817,722,552.90 71,782,014,820.44
资产总计 86,488,355,670.89 80,178,681,548.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈戌源 主管会计工作负责人：严俊 会计机构负责人：高晓丽
财务报表 第 3 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
资产负债表（续）
2016 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 4,523,000,000.00 3,862,000,000.00
应付短期融资券 4,000,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 237,957,810.17 186,930,664.87
预收款项 16,271,122.27 20,629,441.62
应付职工薪酬 27,588,178.82 29,316,737.38
应交税费 325,525,495.99 353,860,936.02
应付利息 217,394,796.81 168,915,040.91
应付股利
其他应付款 2,457,689,745.60 3,864,890,473.48
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 570,000,000.00 2,967,750,000.00
其他流动负债
流动负债合计 12,375,427,149.66 11,454,293,294.28
非流动负债：
长期借款 3,781,632,600.00 8,741,632,600.00
应付债券 8,000,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 943,407,943.17 1,121,877,483.71
长期应付职工薪酬
专项应付款 75,656,862.50 74,176,862.50
预计负债
递延收益 93,610,350.51 128,852,328.72
递延所得税负债 385,068,415.72 456,735,399.24
其他非流动负债
非流动负债合计 13,279,376,171.90 10,523,274,674.17
负债合计 25,654,803,321.56 21,977,567,968.45
所有者权益：
股本 23,173,674,650.00 23,173,674,650.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,276,774,952.84 8,358,519,372.88
减：库存股
其他综合收益 965,632,815.97 1,358,409,485.94
专项储备
盈余公积 5,412,388,117.27 4,744,817,543.62
未分配利润 23,005,081,813.25 20,565,692,527.38
所有者权益合计 60,833,552,349.33 58,201,113,579.82
负债和所有者权益总计 86,488,355,670.89 80,178,681,548.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈戌源 主管会计工作负责人：严俊 会计机构负责人：高晓丽
财务报表 第 4 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
合并利润表
2016 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 31,359,178,524.08 29,510,831,899.38
其中：营业收入 （四十五） 31,359,178,524.08 29,510,831,899.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 25,601,426,253.34 23,186,279,050.20
其中：营业成本 （四十五） 21,926,328,322.97 19,721,226,471.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十六） 262,830,579.57 245,863,259.41
销售费用 （四十七） 40,720,689.03 11,699,610.52
管理费用 （四十八） 2,560,258,339.90 2,334,059,227.00
财务费用 （四十九） 719,482,420.20 849,235,319.06
资产减值损失 （五十） 91,805,901.67 24,195,162.32
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五十一） 3,462,466,326.52 2,261,195,925.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,852,021,087.87 1,714,922,699.56
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,220,218,597.26 8,585,748,774.23
加：营业外收入 （五十二） 787,994,233.64 1,302,721,392.67
其中：非流动资产处置利得 72,361,471.73 89,204,747.38
减：营业外支出 （五十三） 66,328,130.21 36,924,955.40
其中：非流动资产处置损失 53,375,400.45 28,346,936.34
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,941,884,700.69 9,851,545,211.50
减：所得税费用 （五十四） 1,853,983,184.90 1,986,273,247.56
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,087,901,515.79 7,865,271,963.94
归属于母公司所有者的净利润 6,939,077,201.08 6,562,453,504.51
少数股东损益 1,148,824,314.71 1,302,818,459.43
六、其他综合收益的税后净额 -2,134,683,261.65 -221,486,205.95
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,149,549,173.94 -221,532,201.60
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,149,549,173.94 -221,532,201.60
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
-96,212,439.10 -39,150,373.60
他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -2,150,152,840.64 -212,134,481.93
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 96,816,105.80 29,752,653.93
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 14,865,912.29 45,995.65
七、综合收益总额 5,953,218,254.14 7,643,785,757.99
归属于母公司所有者的综合收益总额 4,789,528,027.14 6,340,921,302.91
归属于少数股东的综合收益总额 1,163,690,227.00 1,302,864,455.08
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.2994 0.2853
（二）稀释每股收益（元/股） 0.2994 0.2853
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_______0_______元，上期被合并方
实现的净利润为：_______0_______元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈戌源 主管会计工作负责人：严俊 会计机构负责人：高晓丽
财务报表 第 5 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
利润表
2016 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 5,345,339,219.34 5,745,198,558.81
减：营业成本 （四） 2,689,818,034.93 2,737,030,366.68
税金及附加 81,744,834.51 89,005,548.91
销售费用
管理费用 1,957,473,299.01 1,091,381,838.20
财务费用 695,304,265.77 774,375,219.22
资产减值损失 12,787,156.97 7,086,576.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 6,526,592,253.67 5,835,736,749.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,761,465,200.08 1,625,613,099.14
二、营业利润（亏损以“-”填列） 6,434,803,881.82 6,882,055,759.02
加：营业外收入 481,170,209.78 370,081,921.62
其中：非流动资产处置利得 207,179,005.09 58,117,495.61
减：营业外支出 13,642,511.96 7,729,045.81
其中：非流动资产处置损失 2,252,010.96 741,707.85
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,902,331,579.64 7,244,408,634.83
减：所得税费用 226,625,843.18 634,319,797.64
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,675,705,736.46 6,610,088,837.19
五、其他综合收益的税后净额 -392,776,669.97 -260,225,563.92
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -392,776,669.97 -260,225,563.92
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
-95,874,119.50 -39,434,279.71
综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -296,902,550.47 -220,791,284.21
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 6,282,929,066.49 6,349,863,273.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
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上海国际港务（集团）股份有限公司
合并现金流量表
2016 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 28,142,651,801.32 28,729,800,870.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 129,841,536.68 569,354,467.03
收到其他与经营活动有关的现金 （五十五） 3,113,584,291.68 3,534,618,267.96
经营活动现金流入小计 31,386,077,629.68 32,833,773,605.11
购买商品、接受劳务支付的现金 15,983,420,136.76 11,671,558,923.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,034,639,845.56 5,800,646,654.62
支付的各项税费 2,794,214,482.28 3,287,549,374.03
支付其他与经营活动有关的现金 （五十五） 4,537,877,351.34 2,406,652,038.28
经营活动现金流出小计 29,350,151,815.94 23,166,406,990.73
经营活动产生的现金流量净额 （五十六） 2,035,925,813.74 9,667,366,614.38
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 474,811,040.37 717,747,045.21
取得投资收益收到的现金 317,153,817.37 491,929,361.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,141,978,309.62 183,277,307.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十五） 72,097,730.24
投资活动现金流入小计 2,006,040,897.60 1,392,953,714.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,888,538,668.81 1,257,255,420.17
投资支付的现金 14,484,927,008.76 753,096,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 668,333,291.29
支付其他与投资活动有关的现金 （五十五） 31,333,729.50 6,136,817.62
投资活动现金流出小计 16,404,799,407.07 2,684,822,029.08
投资活动产生的现金流量净额 -14,398,758,509.47 -1,291,868,314.40
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,726,809,100.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,353,728,643.16 9,228,791,885.00
发行债券收到的现金 7,940,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十五）
筹资活动现金流入小计 38,293,728,643.16 10,955,600,985.00
偿还债务支付的现金 19,701,568,246.75 10,436,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,607,081,312.53 6,610,185,726.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,195,286,935.75 1,298,535,851.17
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十五） 40,839,984.58 15,372,458.01
筹资活动现金流出小计 25,349,489,543.86 17,061,558,184.89
筹资活动产生的现金流量净额 12,944,239,099.30 -6,105,957,199.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 114,477,508.50 53,183,318.08
五、现金及现金等价物净增加额 695,883,912.07 2,322,724,418.17
加：期初现金及现金等价物余额 11,519,235,332.83 9,196,510,914.66
六、期末现金及现金等价物余额 12,215,119,244.90 11,519,235,332.83
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上海国际港务（集团）股份有限公司
现金流量表
2016 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,882,673,368.24 4,503,930,898.17
收到的税费返还 20,229,054.61 158,606,970.07
收到其他与经营活动有关的现金 4,767,746,203.03 6,922,749,513.91
经营活动现金流入小计 8,670,648,625.88 11,585,287,382.15
购买商品、接受劳务支付的现金 2,354,595,320.88 1,258,256,786.02
支付给职工以及为职工支付的现金 1,406,018,260.17 1,690,310,465.01
支付的各项税费 504,032,775.88 1,014,488,729.60
支付其他与经营活动有关的现金 8,360,178,993.77 5,427,232,996.55
经营活动现金流出小计 12,624,825,350.70 9,390,288,977.18
经营活动产生的现金流量净额 -3,954,176,724.82 2,194,998,404.97
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 445,517,602.68 651,706,133.51
取得投资收益收到的现金 4,107,755,686.89 3,178,612,878.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 366,330,052.46 119,793,736.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,919,603,342.03 3,950,112,748.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 225,315,455.01 217,048,905.48
投资支付的现金 147,612,044.98 910,989,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 505,000,000.00 2,060,338,508.51
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 877,927,499.99 3,188,376,913.99
投资活动产生的现金流量净额 4,041,675,842.04 761,735,834.29
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 12,323,000,000.00 1,722,309,100.00
取得借款收到的现金 7,940,000,000.00 9,173,632,600.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,263,000,000.00 10,895,941,700.00
偿还债务支付的现金 15,019,750,000.00 9,733,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,160,794,310.46 5,073,613,044.99
支付其他与筹资活动有关的现金 918,495.00
筹资活动现金流出小计 19,180,544,310.46 14,807,531,539.99
筹资活动产生的现金流量净额 1,082,455,689.54 -3,911,589,839.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 165,306.64 108,623.67
五、现金及现金等价物净增加额 1,170,120,113.40 -954,746,977.06
加：期初现金及现金等价物余额 2,951,120,566.49 3,905,867,543.55
六、期末现金及现金等价物余额 4,121,240,679.89 2,951,120,566.49
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财务报表 第 8 页
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合并所有者权益变动表
2016 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 23,173,674,650.00 8,677,599,003.53 1,382,397,853.78 743,125.71 4,744,817,543.62 21,628,965,190.41 7,536,365,383.20 67,144,562,750.25
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 23,173,674,650.00 8,677,599,003.53 1,382,397,853.78 743,125.71 4,744,817,543.62 21,628,965,190.41 7,536,365,383.20 67,144,562,750.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
-93,820,154.12 -2,149,549,173.94 83,188.16 667,570,573.65 2,691,379,645.15 -21,853,511.46 1,093,810,567.44
列）
（一）综合收益总额 -2,149,549,173.94 6,939,077,201.08 1,163,690,227.00 5,953,218,254.14
（二）所有者投入和减少资本 -93,820,154.12 -26,117,473.81 -119,937,627.93
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -93,820,154.12 -26,117,473.81 -119,937,627.93
（三）利润分配 667,570,573.65 -4,247,697,555.93 -1,159,426,264.65 -4,739,553,246.93
1．提取盈余公积 667,570,573.65 -667,570,573.65
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -3,568,745,876.94 -1,159,426,264.65 -4,728,172,141.59
4．其他 -11,381,105.34 -11,381,105.34
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 83,188.16 83,188.16
1．本期提取 306,568,168.01 64,610,144.49 371,178,312.50
2．本期使用 306,484,979.85 64,610,144.49 371,095,124.34
（六）其他
四、本期期末余额 23,173,674,650.00 8,583,778,849.41 -767,151,320.16 826,313.87 5,412,388,117.27 24,320,344,835.56 7,514,511,871.74 68,238,373,317.69
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企业法定代表人：陈戌源 主管会计工作负责人：严俊 会计机构负责人：高晓丽
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上海国际港务（集团）股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 22,755,179,650.00 6,875,668,325.68 1,603,930,055.38 735,208.93 4,083,808,659.90 19,243,439,924.13 5,664,636,315.01 60,227,398,139.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 22,755,179,650.00 6,875,668,325.68 1,603,930,055.38 735,208.93 4,083,808,659.90 19,243,439,924.13 5,664,636,315.01 60,227,398,139.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
418,495,000.00 1,801,930,677.85 -221,532,201.60 7,916.78 661,008,883.72 2,385,525,266.28 1,871,729,068.19 6,917,164,611.22
列）
（一）综合收益总额 -221,532,201.60 6,562,453,504.51 1,302,864,455.08 7,643,785,757.99
（二）所有者投入和减少资本 418,495,000.00 1,801,930,677.85 1,763,597,459.69 3,984,023,137.54
1．股东投入的普通股 418,495,000.00 1,301,295,605.00 1,763,532,959.25 3,483,323,564.25
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 500,635,072.85 64,500.44 500,699,573.29
（三）利润分配 661,008,883.72 -4,176,928,238.23 -1,194,732,846.58 -4,710,652,201.09
1．提取盈余公积 661,008,883.72 -661,008,883.72
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -3,504,297,666.03 -1,194,732,846.58 -4,699,030,512.61
4．其他 -11,621,688.48 -11,621,688.48
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 7,916.78 7,916.78
1．本期提取 270,468,043.60 69,175,588.50 339,643,632.10
2．本期使用 270,460,126.82 69,175,588.50 339,635,715.32
（六）其他
四、本期期末余额 23,173,674,650.00 8,677,599,003.53 1,382,397,853.78 743,125.71 4,744,817,543.62 21,628,965,190.41 7,536,365,383.20 67,144,562,750.25
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财务报表 第 10 页
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所有者权益变动表
2016 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 23,173,674,650.00 8,358,519,372.88 1,358,409,485.94 4,744,817,543.62 20,565,692,527.38 58,201,113,579.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 23,173,674,650.00 8,358,519,372.88 1,358,409,485.94 4,744,817,543.62 20,565,692,527.38 58,201,113,579.82
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -81,744,420.04 -392,776,669.97 667,570,573.65 2,439,389,285.87 2,632,438,769.51
（一）综合收益总额 -392,776,669.97 6,675,705,736.46 6,282,929,066.49
（二）所有者投入和减少资本 -81,744,420.04 -81,744,420.04
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -81,744,420.04 -81,744,420.04
（三）利润分配 667,570,573.65 -4,236,316,450.59 -3,568,745,876.94
1．提取盈余公积 667,570,573.65 -667,570,573.65
2．对所有者（或股东）的分配 -3,568,745,876.94 -3,568,745,876.94
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 78,176,707.59 78,176,707.59
2．本期使用 78,176,707.59 78,176,707.59
（六）其他
四、本期期末余额 23,173,674,650.00 8,276,774,952.84 965,632,815.97 5,412,388,117.27 23,005,081,813.25 60,833,552,349.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈戌源 主管会计工作负责人：严俊 会计机构负责人：高晓丽
财务报表 第 11 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2016 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 22,755,179,650.00 7,031,168,190.69 1,618,635,049.86 4,083,808,659.90 18,120,910,239.94 53,609,701,790.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 22,755,179,650.00 7,031,168,190.69 1,618,635,049.86 4,083,808,659.90 18,120,910,239.94 53,609,701,790.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 418,495,000.00 1,327,351,182.19 -260,225,563.92 661,008,883.72 2,444,782,287.44 4,591,411,789.43
（一）综合收益总额 -260,225,563.92 6,610,088,837.19 6,349,863,273.27
（二）所有者投入和减少资本 418,495,000.00 1,327,351,182.19 1,745,846,182.19
1．股东投入的普通股 418,495,000.00 1,301,295,605.00 1,719,790,605.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 26,055,577.19 26,055,577.19
（三）利润分配 661,008,883.72 -4,165,306,549.75 -3,504,297,666.03
1．提取盈余公积 661,008,883.72 -661,008,883.72
2．对所有者（或股东）的分配 -3,504,297,666.03 -3,504,297,666.03
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 93,103,003.41 93,103,003.41
2．本期使用 93,103,003.41 93,103,003.41
（六）其他
四、本期期末余额 23,173,674,650.00 8,358,519,372.88 1,358,409,485.94 4,744,817,543.62 20,565,692,527.38 58,201,113,579.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈戌源 主管会计工作负责人：严俊 会计机构负责人：高晓丽
财务报表 第 12 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
上海国际港务（集团）股份有限公司
二 O 一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海国际港务（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）系 2005 年 5 月经中华
人民共和国商务部以商资批[2005]880 号《关于同意设立上海国际港务（集团）股份
有限公司的批复》批准，由上海国际港务(集团)有限公司改制成立的股份有限公司，
发起人为上海市国有资产监督管理委员会、China Merchants International Terminals
(Shanghai) Limited、上海同盛投资（集团）有限公司、上海国有资产经营有限公司
和上海大盛资产有限公司。本公司于 2005 年 5 月 24 日取得由中华人民共和国商务
部颁发的商外资资审字[2005]0156 号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，并
于 2005 年 7 月 8 日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为企股沪总字第
038738 号（市局）的《企业法人营业执照》。原注册资本为人民币 18,568,982,980 元。
根据本公司 2006 年 8 月 7 日 2006 年度第三次股东大会决议和修改后章程规定，以
及中华人民共和国商务部于 2006 年 9 月 4 日签发的商资批[2006]1769 号文批准、中
国证券监督管理委员会于 2006 年 9 月 18 日签发的证监发行字[2006]80 号文核准，
本公司首次公开发行股票暨换股吸收合并上海港集装箱股份有限公司（以下简称“G
上港”）。此次共公开发行每股面值人民币 1 元的普通股股票 2,421,710,550 股，发行
价格为每股人民币 3.67 元，用于向 G 上港除本公司以外的其他股东换取其持有 G
上港人民币普通股，换股比例为 4.5:1。2006 年 10 月，本公司股份变动等吸收合并
工作完成并在上海证券交易所上市，本公司总股本变更为 20,990,693,530 股。
2008 年 1 月 29 日，根据本公司 2007 年第一次临时股东大会决议以及中国证券监督
管理委员会签发的证监许可[2008]181 号文核准，本公司于 2008 年 2 月 20 日发行总
额 24.5 亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券。认股权证的行权期于 2009 年 3
月 6 日结束，成功行权的权证数量为 106,602 份，行权比例为 1:1。2009 年 3 月 10
日，本公司申请增加注册资本人民币 106,602 元，变更后的注册资本为人民币
20,990,800,132 元。上述注册资本的变更业经立信会计师事务所有限公司验证并出具
信会师报字(2009)第 11153 号验资报告。
根据本公司 2010 年第一次临时股东大会决议、本公司与上海同盛投资（集团）有限
公司（以下简称“同盛集团”）签订的《股份认购协议》，并经中国证券监督管理委
员会于 2011 年 3 月 16 日签发的证监许可[2011]395 号文核准，本公司向同盛集团非
公开发行每股面值人民币 1 元的普通股股票 1,764,379,518 股，用于购买同盛集团持
财务报表附注 第 1 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
有的上海同盛洋西港口资产管理有限公司（以下简称“洋西公司”）100%股权及上
海同盛洋东港口资产管理有限公司（以下简称“洋东公司”）100%股权，发行价格
为人民币 4.49 元/股。截止 2011 年 4 月 6 日，本公司已收到同盛集团缴纳的新增注
册资本人民币 1,764,379,518 元，本公司注册资本由人民币 20,990,800,132 元变更为
人民币 22,755,179,650 元，注册资本的变更业经立信会计师事务所有限公司验证并
出具信会师报字(2011)第 11768 号验资报告。本次非公开发行股票已于 2011 年 4 月
8 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，并于
2014 年 4 月 8 日上市流通。
根据本公司 2014 年第二届董事会第三十三次会议和 2014 年第一次临时股东大会会
议决议，上海市国有资产监督管理委员会沪国资委分配[2014]393 号《关于同意上港
集团涉及员工持股计划非公开发行 A 股股票方案的批复》以及中国证券监督管理委
员会《关于核准上海国际港务（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监
许可[2015]776 号）核准，本公司向特定对象非公开发行股份数量为不超过 42,000
万股。本次非公开发行对象为上港集团 2014 年度员工持股计划（由受托管理该计划
的资管机构长江养老保险股份有限公司设立长江养老企业员工持股计划专项养老保
障管理产品予以认购），发行对象将以现金认购本公司本次发行的全部股份。本次发
行的定价基准日为 2014 年第二届董事会第三十三次会议决议公告日（2014 年 11 月
18 日），交易价格为定价基准日前 20 个交易日（不含定价基准日）公司 A 股股票交
易均价（定价基准日前 20 个交易日股票交易均价=定价基准日前 20 个交易日股票交
易总额/定价基准日前 20 个交易日股票交易总量）的 90%（向上舍入至保留 2 位小
数），即 4.33 元/股。
根据本公司 2014 年年度股东大会审议通过的《2014 年度利润分配方案》，本公司按
股本 22,755,179,650 股，每 10 股派发现金红利人民币 1.54 元（含税）。上述利润分
配分配方案实施完毕后，本次非公开发行股票价格调整为 4.18 元/股。截止 2015 年
5 月 26 日，本次非公开发行共计募集货币资金人民币 1,749,309,100 元，扣除发行费
用人民币 29,518,495 元，实际募集资金净额为人民币 1,719,790,605 元，其中，计入
股本人民币 418,495,000 元，计入资本公积（股本溢价）人民币 1,301,295,605 元，
本公司股本由 22,755,179,650 元变更为 23,173,674,650 元。上述股本变更业经立信会
计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 5 月 26 日出具信会师报字[2015]第 114198
号《验资报告》审验。本次非公开发行股票已于 2015 年 6 月 3 日在中国证券登记结
算有限责任公司上海分公司办理完毕股权登记手续，并于 2016 年 5 月 20 日取得由
上海市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为 913100001322075806 的《营业执
照》。
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 23,173,674,650.00 股。
财务报表附注 第 2 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
本公司所属行业：交通运输业。经营范围为：国内外货物（含集装箱）装卸（含过
驳）、储存、中转和水陆运输；集装箱拆拼箱、清洗、修理、制造和租赁；国际航运、
仓储、保管、加工、配送及物流信息管理；为国际旅客提供候船和上下船舶设施和
服务；船舶引水、拖带，船务代理，货运代理；为船舶提供燃物料、生活品供应等
船舶港口服务；港口设施租赁；港口信息、技术咨询服务；港口码头建设、管理和
经营；港口起重设备、搬运机械、机电设备及配件的批发及进出口（涉及行政许可
的凭许可证经营）。本公司从事的主营业务为集装箱装卸业务、散杂货装卸业务、港
口服务业务和港口物流业务。
本公司注册地址：上海市浦东新区芦潮港镇同汇路 1 号综合大楼 A 区 4 楼。
本公司总部办公地：上海市东大名路 358 号。
本公司现法定代表人为陈戌源。
本公司的最终控制人为上海市国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 3 月 27 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、上海港湾实业总公司
2、上海港房地产经营开发公司
3、上海东点企业发展有限公司
4、苏州东点置业有限公司
5、上海安隆置业有限公司
6、上海远东水运工程建设监理咨询公司
7、上海海勃物流软件有限公司
8、上海交海信息科技有限公司
9、上海集盛劳务有限公司
10、上海港盛集装箱装卸服务有限公司
11、上海深水港船务有限公司
12、上海港复兴船务公司
13、上海沪东集装箱码头有限公司
14、上海明东集装箱码头有限公司
15、上海浦东国际集装箱码头有限公司
16、上海盛东国际集装箱码头有限公司
17、上海冠东国际集装箱码头有限公司
财务报表附注 第 3 页
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2016 年度
财务报表附注
子公司名称
18、上海罗泾矿石码头有限公司
19、上海集装箱码头有限公司
20、上港集箱（澳门）一人有限公司
21、上港集团（香港）有限公司
22、上港融资租赁有限公司
23、Shanghai International Port Group (Singapore) PTE Ltd.
24、SIPG BAYPORT TERMINAL CO., LTD.
25、GLORY SHANGHAI SHIPPING COMPANY LIMITED（荣耀上海航运有限公司）
26、GLORY TIANJIN SHIPPING COMPANY LIMITED（荣耀天津航运有限公司）
27、GLORY ZHENDONG SHIPPING COMPANY LIMITED（荣耀振东航运有限公司）
28、GLORY GUANGZHOU SHIPPING COMPANY LIMITED(荣耀广州航运有限公司）
29、上港集团瑞泰发展有限责任公司
30、上海港技术劳务有限公司
31、上海万津船务有限公司
32、上海外轮理货有限公司
33、上海新海龙餐饮管理有限公司
34、上港集团物流有限公司
35、上海港船务代理有限公司
36、上海港口化工物流有限公司
37、上海江海国际集装箱物流有限公司
38、上海港城危险品物流有限公司
39、上海联合国际船舶代理有限公司
40、上海联东地中海国际船舶代理有限公司
41、上海上港联合国际船舶代理有限公司
42、上海深水港国际物流有限公司
43、上海集发物流有限公司
44、上海浦东集发物流有限公司
45、上港物流（江西）有限公司
46、上海海富国际集装箱货运有限公司
47、上港物流（浙江）有限公司
48、上港物流金属仓储（上海）有限公司
49、深圳航华国际船务代理有限公司
财务报表附注 第 4 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
子公司名称
50、上港物流（天津）有限公司
51、上港物流（厦门）有限公司
52、上港物流拼箱服务（上海）有限公司
53、上港物流（成都）有限公司
54、宁波航华国际船务有限公司
55、上港物流（惠州）有限公司
56、上海东方海外集装箱货运有限公司
57、上海上港电子商务有限公司
58、上海上港陆上运输服务有限公司
59、上港集团平湖独山港码头有限公司
60、上海海华轮船有限公司
61、上海海华船务有限公司
62、温州海华船舶代理有限公司
63、季节航运有限公司
64、晓星航运有限公司
65、上港集团长江港口物流有限公司
66、扬州航华国际船务有限公司
67、上海航华国际船务代理有限公司
68、江苏航华国际船务有限公司
69、上海集海航运有限公司
70、江苏集海航运有限公司
71、上港集团九江港务有限公司
72、九江中理外轮理货有限公司
73、上港集团冷链物流有限公司
74、上港冷链贸易（上海）有限公司
75、上海上港集团足球俱乐部有限公司
76、上海港国际客运中心开发有限公司
77、上海港国客商业资产管理有限公司
78、上海港国际邮轮旅行社有限公司
79、上港船舶服务（上海）有限公司
80、上港集团港口业务受理中心有限公司
81、上海锦江航运（集团）有限公司
财务报表附注 第 5 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
子公司名称
82、锦化株式会社
83、锦江航运（日本）株式会社
84、通和实业有限公司
85、上海锦江三井仓库国际物流有公司
86、上海锦江住仓国际物流有限公司
87、上海锦航人力资源有限公司
88、上海锦亿仓储物流有限公司
89、上海锦都物流有限公司
90、上海锦昶物流有限公司
91、锦茂国际物流(上海)有限公司
92、锦江航运投资（香港）有限公司
93、锦江航运物流（新加坡）有限公司
94、T.V.L. GLOBAL LOGISTICS (S) PTE. LTD.
95、上海市锦诚国际船务代理有限公司
96、太仓锦诚国际船务代理有限公司
97、满强航运有限公司
98、SUPER APEX SHIPPING S.A.
99、SUPER COURAGE SHIPPING S.A.
100、SUPER ENTERPRISE SHIPPING S.A.
101、SUPER FORTUNE SHIPPING S.A.
102、SUPER VANGUARD SHIPPING S.A.
103、SUPER ENERGY SHIPPING S.A.
104、SUPER PIONEER SHIPPING S.A.
105、SUPER UNION SHIPPING S.A.
106、SUPER FAITH SHIPPING S.A.
107、SUPER CHAMPION SHIPPING S.A.
108、SUPER TRANSIT SHIPPING S.A.
109、SUPER UNION SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
110、SUPER FAITH SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
111、SUPER PIONEER SHIPPING (HONG KONG) LIMITED
112、上海上港物业服务有限公司
113、上港集团瑞祥房地产发展有限责任公司
财务报表附注 第 6 页
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2016 年度
财务报表附注
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于
12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本
公司截止 2016 年 12 月 31 日的 2016 年度财务报表。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、(二十四) 收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公
司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注 第 7 页
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2016 年度
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第 9 页
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2016 年度
财务报表附注
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
财务报表附注 第 10 页
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财务报表附注
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十四) 长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价)及国
家外汇管理局提供的套算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率（中国人民银行公
布的市场汇价(中间价)及国家外汇管理局提供的套算汇率）折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
外币非货币性项目余额，以历史成本计量的，仍采用交易发生日的汇率折算，
不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的，采用公允价值确定日的中国人
民银行公布的市场汇价(中间价)及国家外汇管理局提供的套算汇率折算，由此
产生的汇总差额计入当期损益或其他综合收益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率（中国人民银
行公布的市场汇价(中间价)及国家外汇管理局提供的套算汇率）折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生所属报表期间的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票
面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
财务报表附注 第 12 页
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不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：可供出售债务工具发行方
经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投
资人可能无法收回投资成本。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：可供出售权益工具投资的
公允价值发生严重或非暂时性下跌。
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本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值下
跌幅度累计超过 50%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值连续下跌
时间超过 12 个月；投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相
关税费；持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的 50%时计
算。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额在 4,000 万元以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：每年年末及中期报告期终了，
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入
当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其并入账龄组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除单项金额重大和不重大的应收款项并已单项计提坏账准备的应收款
账龄组合
项之外，其余应收账款及其他应收款按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的方法
账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1 年至 2 年（含 2 年） 10 10
2 年至 3 年（含 3 年） 30 30
3 年至 4 年（含 4 年） 50 50
4 年至 5 年（含 5 年） 80 80
5 年以上 100 100
财务报表附注 第 15 页
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3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：存在客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生
了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：每年年末及中期报告期终了，结合实际情况分析确定坏
账准备计提比例。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工材料、房地产
开发成本和房地产开发产品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。房地产开发企业按个别认定法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
每年年末及中期报告期终了按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量
繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产
和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
房地产企业，每年年末及中期报告期终了按照单个存货项目计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
处置单项计提存货跌价准备的存货时，应在处置当期冲销所计提的存货跌价准
备。
财务报表附注 第 16 页
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）周转材料采用一次转销法。
(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即
出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东
批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
财务报表附注 第 17 页
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投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
(六) 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
财务报表附注 第 19 页
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因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
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够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋 年限平均法 20-30 4-10 3-4.8
建筑物 年限平均法 20-30 4-10 3-4.8
港务设施 年限平均法 25-30 4-10 3-3.84
库场设施 年限平均法 25-30 4-10 3-3.84
通讯设施 年限平均法 5-10 4-10 9-19.2
船舶 年限平均法 12-25 4-10 3.6-8
装卸机械 年限平均法 8-20 4-10 4.5-12
机器设备 年限平均法 10-15 4-10 6-9.6
电子计算机 年限平均法 5-6 4-10 15-19.2
职工住宅 年限平均法 35 4 2.74
车辆 年限平均法 6-10 4-10 9-16
集装箱 年限平均法 8 4 12
安全设施设备 年限平均法 一次性全额折旧 0 100
其他 年限平均法 5-10 4-10 9-19.2
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
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(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-70 年 土地使用期限
房屋使用权 18-35 年 使用年限
软件使用权 5年 预计经济年限
球员技术 2-4 年 合同约定期限
每年年末及中期报告期终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方
法进行复核。
经复核，本报告期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
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项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
处置计提减值准备的长期资产时，应在处置当期冲销所计提的减值准备。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、车辆租金、码头港外设施、
多回路供电容量费、芦潮港危险货物集装箱堆场土地补偿款和其他。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式
合理摊销；
（2）车辆租金按受益期平均摊销；
（3）码头港外设施从投入使用当月起按受益期平均摊销；
（4）多回路供电容量费按受益期平均摊销；
（5）芦潮港危险货物集装箱堆场土地补偿款按 5 年平均摊销；
（6）其他按 5 至 10 年平均摊销。
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(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支
出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十八) 应付职工薪酬”。
财务报表附注 第 26 页
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四) 收入
1、 提供劳务收入确认的一般原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
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度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
2、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3、 让渡资产使用权收入确认的一般原则：
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、 具体原则：
本公司从事的业务主要为码头装卸、港口服务、港口物流等业务。
（1）码头装卸业务
本公司提供码头靠驳、装卸等服务，向船公司或代理人（以下简称“船方”）、
货主或代理人（以下简称“货方”）收取的装卸费、堆存费、港务费、港口安保
费、上下车费、起落驳费等费用，按照以下方法确认收入：
①出口
本公司应在整船装卸作业完毕后或中转作业转运完毕后的三至七个工作日内
完成收费清单制作，并送交船方或货方。船方或货方应在收到收费清单之日起
十五个工作日内完成确认，本公司依据经确认的收费清单开具发票，确认相关
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业务收入。公司与船方或货方签订业务合同时，应明确上述关于收费清单的确
认时间条款，逾期视同确认（有异议反馈的除外）。
开始和完成分别属于不同会计年度的整船装卸业务，在次年整船装卸完毕时按
上述原则确认收入。
②进口
进口装卸业务向船方收取的费用，收入确认方法参照出口装卸业务执行。
集装箱进口业务向货方收取的费用，应在货方提货时开具发票并确认相关业务
收入。
散杂货进口业务向货方收取的费用，应在货方提货时或收到商检报告时开具发
票并确认相关业务收入。
（2）拖轮业务
本公司为船方提供拖带等服务，向船方收取的拖带费及其他应船方申请提供服
务而收取的费用，应在作业完毕后的三至七个工作日内完成收费清单制作，并
送交船方。船方应在收到收费清单之日起十五个工作日内完成确认，本公司依
据经确认的收费清单开具发票，确认相关业务收入。本公司与船方签订业务合
同时，应明确上述关于收费清单的确认时间条款，逾期视同确认（有异议反馈
的除外）。
（3）理货业务
本公司为船方提供理货服务，向船方收取的理货费及其他应船方申请提供服务
而收取的费用，应在作业完毕后的三至七个工作日内完成收费清单制作，并送
交船方。船方应在收到收费清单之日起二十五个工作日内完成确认，本公司依
据经确认的收费清单开具发票，确认相关业务收入。本公司与船方签订业务合
同时，应明确上述关于收费清单的确认时间条款，逾期视同确认（有异议反馈
的除外）。
（4）仓储堆存业务
本公司根据与客户签订的合同或协议办理入库（场）手续，按照客户申请办理
出库（场），向客户收取的仓储堆存费用，应在出库（场）时，根据实际堆存
天数、计费单价与客户结算仓储堆存费，开具发票并确认相关业务收入。
对于月结客户，应按月与客户核对堆存清单，依据经客户确认的堆存清单开具
发票，并确认相关业务收入。
（5）船舶代理业务
本公司按照船公司的委托办理船舶进出港口手续、代收运费、代办结算等船舶
代理业务，向船公司收取的船舶代理费用，应在代理业务完成后，依据船公司
确认的收费清单开具发票，并确认相关业务收入。
财务报表附注 第 29 页
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直接向货方、车队等收取的代理费用，应根据进口换单申请单，在客户办理作
业业务时，开具发票并确认相关业务收入。
（6）货运代理业务
本公司按照客户的委托办理货物运输、流通等业务，向客户收取的货物代理费
用，应在业务操作完成后三至七个工作日内完成收费清单制作，并送交客户。
客户应在收到收费清单之日起五个工作日内完成确认，本公司依据经确认的收
费清单开具发票，确认相关业务收入。本公司与客户签订业务合同时，应明确
上述关于收费清单的确认时间条款，逾期视同确认（有异议反馈的除外）。
（7）陆路运输业务
①内场运输业务
本公司在码头内场从事拖运业务，向码头收取的拖运费，应按月将收费清单送
交码头公司。码头公司应在收到收费清单之日起五个工作日内完成确认，本公
司依据经确认的收费清单开具发票，确认相关业务收入。本公司与码头公司签
订业务合同时，应明确上述关于收费清单的确认时间条款，逾期视同确认（有
异议反馈的除外）。
②外场运输业务
本公司按照客户委托运输货物，向客户收取的运输费用，应在运输劳务完成后
三至七个工作日内完成收费清单制作，并送交客户。客户应在收到收费清单之
日起五个工作日内完成确认，本公司依据经确认的收费清单开具发票，确认相
关业务收入。本公司与客户签订业务合同时，应明确上述关于收费清单的确认
时间条款，逾期视同确认（有异议反馈的除外）。
（8）水路运输业务
本公司利用运输船舶从事国际、国内航线的货物运输，收取的运输费用，在同
一会计年度内开始并完成的航次，在航次结束时根据签发的提单，开具发票确
认相关运输收入。
对于航次起始和完成分别属于不同会计年度的，在航次的结果能够可靠估计的
情况下，按完工百分比法确认航次收入；在航次结果不能可靠估计的情况下，
按航次已经发生并已确定的成本对收入进行确认。
（9）旅客服务业务
本公司为船公司提供码头靠泊、旅客出入境等服务，向船公司收取的靠泊费、
供水费、供水服务费、行李搬运费、旅客服务费、港站使用费等费用，及其他
因船方申请提供服务而收取的费用，按照以下方法确认收入：
本公司应在作业完毕后的三至七个工作日内完成收费清单制作，并送交船方。
船方应在收到收费清单之日起五个工作日内完成确认，本公司依据经确认的收
费清单开具发票，确认相关业务收入。本公司与船方签订业务合同时，应明确
上述关于收费清单的确认时间条款，逾期视同确认（有异议反馈的除外）。
财务报表附注 第 30 页
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（10）房地产销售业务
房地产工程同时满足以下条件时，确认相关收入：
①公司已与客户签订了正式的房产销售合同；
②房地产商品已竣工，并经有关部门验收合格，达到销售合同约定的交付条件；
③房地产商品已经过客户验收并与客户办妥了交付入住手续；
④取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明（通常收到销售合同首期款
及已确认余下房款的付款安排）。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的，用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相
关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资
产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当
期损益。
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企
业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
财务报表附注 第 31 页
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注 第 32 页
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2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管
理办法》（财企〔2012〕16 号）的有关规定，提取和使用安全生产费用。其中：港
口普通货物装卸（堆存）、水路货运、道路货运按照上年度营业收入的 1%提取；港
口危险货物堆存(包括临时堆存)、客运业务按照上年度营业收入的 1.5%提取；建筑
施工（港口与航道工程）按照建筑工程造价的 1.5%提取；机械制造单位以上年度实
际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照标准平均逐月提取。
安全生产费用提取时，计入当期成本，同时计入“专项储备”科目。发生安全费用
支出项目时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在
建工程”科目归集所发生的支出，待该项目完工达到预定可使用状态时确认为固定
资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》财会[2016]22 号），
适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如
下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及
税金及附加
附加”项目。
（2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土
调增税金及附加本年金额
地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至
86,913,526.54 元，调减管理费用
“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予
本年金额 86,913,526.54 元。
调整。比较数据不予调整。
财务报表附注 第 33 页
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2016 年度
财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而
调增其他流动负债期末余额 0 元，
需于以后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目
调增其他非流动负债期末余额 0
重分类至“其他流动负债”（或“其他非流动负债”）项目。比
元，调减应交税费期末余额 0 元。
较数据不予调整。
（4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、 调 增 其 他 流 动 资 产 期 末 余 额
“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额” 113,484,966.30 元，调增其他非流
等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流 动资产期末余额 0 元，调增应交
动资产”（或“其他非流动资产”）项目。比较数据不予调整。 税费期末余额 113,484,966.30 元。
2、 重要会计估计变更
本公司本报告期无重要会计估计的变更情况。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
中国内地：25%
中国香港地区：16.5%
企业所得税 按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额。
中国澳门地区：累进税率
（由9%至12%）
应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期
增值税 6%、11%、13%、17%
允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
营业税 应税收入适用税率计缴营业税。 3%、5%
土地增值税 转让房地产所取得的增值额 按超率累进税率 30%-60%
城市维护建设税 流转税额 1%、5%、7%
教育费附加 流转税额 3%
地方教育费附加 流转税额 2%
河道管理费 流转税额 1%
根据财政部、国家税务总局发布的财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改征增
值税试点的通知》，自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值
税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点
范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。本公司及下属子公司原计征营业税的业务自
2016 年 5 月 1 日起改征增值税。
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
(二) 税收优惠
1、 企业所得税
（1）本公司下属子公司上海海渤物流软件有限公司、上海交海信息科技有限
公司根据企业所得税法及其他相关规定，分别于 2014 年 10 月 23 日、2015 年
8 月 19 日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上
海市地方税务局认定为国家需要重点扶持的高新技术企业，并分别取得了编号
为 GR201431001283、GR201531000057 的高新技术企业证书，有效期限为 3
年。2016 年度该等子公司按 15%税率缴纳企业所得税。
（2）本公司下属子公司上港冷链贸易（上海）有限公司、上海锦都物流有限
公司、太仓锦诚国际船务代理有限公司、温州海华船舶代理有限公司为小型微
利企业，适用企业所得税税率为 20%。根据财税[2015]34 号《关于小型微利企
业所得税优惠政策的通知》、财税[2015]99 号《关于进一步扩大小型微利企业
所得税优惠政策范围的通知》，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，其
所得减按 50%计入应纳税所得额。
2、 增值税
（1）本公司下属子公司上海交海信息科技有限公司根据国务院《关于印发进
一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号）、
财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》 财税[2011]100 号）
的有关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率
缴纳增值税后，其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于国际水路运输增值税零税率政策的补
充通知》（财税〔2014〕50 号）规定，自 2014 年 7 月 1 日起对《财政部国家
税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税
[2013]106 号）附件 4 中有关以水路运输方式提供国际运输服务适用的增值税
零税率政策，补充明确如下：境内的单位和个人取得交通部门颁发的《国际班
轮运输经营资格登记证》或加注国际客货运输的《水路运输许可证》，并以水
路运输方式提供国际运输服务的，适用增值税零税率政策。本公司下属子公司
上海海华轮船有限公司、上港集团物流有限公司符合上述政策规定，2016 年
度享受增值税零税率政策。
（3）根据国家税务总局《关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告》
（国家税务总局公告 2014 年第 42 号）规定，自 2014 年 9 月 1 日起，试点纳
税人通过其他代理人，间接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运
输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续，
财务报表附注 第 35 页
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2016 年度
财务报表附注
可按照《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税
试点的通知》（财税〔2013〕106 号）附件 3 第一条第（十四）项免征增值税。
本公司下属分公司上港集团物流有限公司国际货运分公司、运输分公司及下属
子公司上海联合国际船舶代理有限公司、上海联东地中海国际船舶代理有限公
司、上海上港联合国际船舶代理有限公司、宁波航华国际船务有限公司、上海
港船务代理有限公司和上港集团长江港口物流有限公司、上海航华国际船务代
理有限公司、江苏航华国际船务有限公司、扬州航华国际船务有限公司、上海
锦江航运（集团）有限公司及下属子公司符合上述政策规定，故上述公司 2016
年度享受该增值税免税政策。
（4）根据财政部、国家税务总局《关于国际水路运输增值税零税率政策的补
充通知》（财税〔2014〕50 号）规定，自 2014 年 7 月 1 日起对《财政部国家
税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税
[2013]106 号）附件 4 中有关以水路运输方式提供国际运输服务适用的增值税
零税率政策，补充明确如下：境内的单位和个人取得交通部门颁发的《国际班
轮运输经营资格登记证》或加注国际客货运输的《水路运输许可证》，并以水
路运输方式提供国际运输服务的，适用增值税零税率政策。本公司下属上港集
团物流有限公司工程物流分公司符合上述政策规定，2016 年度享受增值税零
税率政策。
（5）根据财政部、国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值
税政策的通知》（财税〔2012〕75 号）规定，自 2012 年 10 月 1 日起对从事农
产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。本公司下属子
公司上海上港电子商务有限公司、上港冷链贸易（上海）有限公司符合上述政
策规定，2016 年度享受增值税零税率政策。
（6）根据国家税务总局《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办
法（试行）》号（国家税务总局公告公告 2016 年第 29 号）规定，境外单位从
事国际运输和港澳台运输业务经停我国机场、码头、车站、领空、内河、海域
时，纳税人向其提供的航空地面服务、港口码头服务、货运客运站场服务、打
捞救助服务、装卸搬运服务，属于完全在境外消费的物流辅助服务，免征增值
税。本公司及下属子公司对于符合上述政策规定的免税跨境应税行为，自 2016
年 5 月 1 日起享受增值税免税政策。
（7）根据国家税务总局关于发布《营业税改征增值税试点地区适用增值税零
税率应税服务免抵退税管理办法（暂行）》公告（国家税务总局公告 2012 年第
13 号），上海锦江航运（集团）有限公司的国际运输服务业务适用增值税零税
率，享受增值税免抵退税政策。
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 2,634,112.19 5,829,201.93
银行存款 12,200,716,025.38 11,495,742,270.52
其他货币资金 35,936,779.93 35,737,750.38
合计 12,239,286,917.50 11,537,309,222.83
其中：存放在境外的款项总额 666,650,607.19 881,766,431.44
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
履约保证金 2,400,000.00 1,600,000.00
保函保证金 21,567,672.60 16,273,890.00
海关保证金 200,000.00 300,000.00
合计 24,167,672.60 18,173,890.00
截止 2016 年 12 月 31 日，货币资金中 24,167,672.60 元为本公司下属子公司向银行
申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 222,819,624.40 238,255,158.59
商业承兑汇票 151,155,482.00 166,341,650.25
合计 373,975,106.40 404,596,808.84
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 79,080,083.77
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 94,812,788.84 3.18 47,701,682.37 50.31 46,467,243.50
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 2,868,357,340.36 96.06 177,422,313.00 6.19 2,690,935,027.36 2,575,428,953.73 98.77 158,827,200.66 6.17 2,416,601,753.07
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 22,630,370.94 0.76 22,042,904.78 97.40 1,231,329.13 32,101,728.17 1.23 27,349,983.76 85.20 4,751,744.41
准备的应收账款
合计 2,985,800,500.14 100.00 247,166,900.15 2,738,633,599.99 2,607,530,681.90 100.00 186,177,184.42 2,421,353,497.48
财务报表附注 第 38 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,782,064,157.58 139,103,204.46 5.00
1 年至 2 年（含 2 年） 28,254,907.76 2,825,490.76 10.00
2 年至 3 年（含 3 年） 21,704,225.99 6,511,267.80 30.00
3 年至 4 年（含 4 年） 12,107,269.21 6,053,634.62 50.00
4 年至 5 年（含 5 年） 6,490,322.29 5,192,257.83 80.00
5 年以上 17,736,457.53 17,736,457.53 100.00
合计 2,868,357,340.36 177,422,313.00
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 75,001,809.06 元；本期收回或转回坏账准备金额
5,573,540.00 元。
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回前累计已计
单位名称 转回或收回金额 确定原坏账准备的依据及合理性 收回方式 转回或收回原因
提坏账准备金额
通过诉讼财产保全，法院判决胜诉后申请拍
海口南青集装箱班轮有限公司 4,922,843.93 3,726,531.18 诉讼保全 收到法院拍卖款
卖，执行程序终结。
账龄五年以上且法院判决胜诉后申请执行，
正展木业（嘉善）有限公司 960,000.00 960,000.00 债务重组 以房屋抵债
因对方无可执行财产，执行程序终结。
2015 年根据预计可收回的拍卖款，将剩余预 2016 年收到法院
上海连顺物流有限公司 490,000.00 386,267.00 法院支付拍卖款
计无法收回的金额计提坏账 变卖的资产款
后续收款可能性降低，故对余额全额计提坏 2016 年收到法院
上海星龙仓储有限公司 400,000.00 400,000.00 法院支付拍卖款
账准备 拍卖的钢丝款
对方公司财务状
大连圣泰国际货运有限公司 125,927.28 100,741.82 对方公司财务状况恶化，预计无法收回 现金收款
况略有好转
合计 6,898,771.21 5,573,540.00
3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,558,654.30
财务报表附注 第 40 页
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其中重要的应收账款核销情况：
款项是否因关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
上海海事法院民事裁定书、董事会决
烟台金泉国际船舶代理有限责任公司（1） 应收营业款 4,763,031.80 公司破产 议、监事会议案、中创海佳会计师事务 否
所专项审核
本公司下属南浦分公司总经理办公会
正展木业（嘉善）有限公司（2） 港杂费 1,795,622.50 债务重组 否
决议、天职国际会计师事务所专项审核
合计 6,558,654.30
应收账款核销说明：
（1）2008 年 8 月，本公司下属子公司上海外轮理货有限公司（以下简称“外理公司”）的客户“山东省烟台国际海运公司”（以下简称“烟
台海运”）发生停业。截止 2008 年 8 月，烟台海运下属公司烟台金泉国际船舶代理有限责任公司拖欠外理公司债务 5,610,180.73 元。就此，
外理公司向上海海事法院提起了诉讼，诉讼请求总金额为 5,610,180.73 元及相关滞纳金、利息等，案号为【（2008）沪海法商初字第 758 号】，
上述案件已判决生效。2016 年，海事法院查收烟台金泉国际船舶代理有限责任公司的账户，将账户中的款项 847,148.93 元支付给外理公司，
至此案件终结，剩余款项无法再收回。
（2）应收正展木业（嘉善）有限公司款项核销说明详见本附注“十三、(二) 债务重组”。
财务报表附注 第 41 页
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4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 62,114.81 万元，占应收账
款期末余额合计数的比例 20.80%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
7,403.52 万元。
5、 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
韩进海运（中国）有限公司 94,222,212.94 47,111,106.47 50.00 注
韩进海运（中国）有限公司 590,575.90 590,575.90 100.00 注
合计 94,812,788.84 47,701,682.37
注：2016 年 8 月，株式会社韩进海运（HANJIN SHIPPING CO., LTD.）因经
营困难，向韩国首尔中央地方法院申请破产保护。截止 2016 年 10 月 31 日，
株式会社韩进海运及其在中国的代理韩进海运（中国）有限公司（以下简称“韩
进中国”）拖欠本公司及下属子公司债务共计约 1.7 亿元。
2016 年 9 月至 11 月，本公司下属振东集装箱码头分公司（以下简称“振东分
公司”），下属子公司上海盛东国际集装箱码头有限公司（以下简称“盛东公司”）、
上海明东集装箱码头有限公司（以下简称“明东公司”）、上海沪东集装箱码头
有限公司（以下简称“明东公司”）、上海冠东国际集装箱码头有限公司（以下
简称“冠东公司”）、上海浦东国际集装箱码头有限公司（以下简称“浦东公司”）、
上港集团物流有限公司多式联运分公司（以下简称“多式联运分公司”）、上海
集海航运有限公司（以下简称“集海航运”）、上海海华轮船有限公司（以下简
称“海华轮船”）、上海上港联合国际船舶代理有限公司（以下简称“上港联代”）
等 10 家公司先后向上海海事法院提起诉讼。期间，本公司及下属各公司作为
原告向上海海事法院申请了财产保全。
2016 年 11 月 24 日，多式联运分公司、集海航运、海华轮船、上港联代等四
家公司取得上海海事法院出具的[(2016)沪 72 民初 2549、2550、2627、3125
号]《民事调解书》，韩进中国以位于张杨路 620 号中融恒瑞国际大厦 25、26
层的部分房产抵偿所欠债务。2016 年 12 月 28 日，振东分公司、盛东公司、
明东公司、沪东公司、冠东公司、浦东公司等六家码头公司取得上海海事法院
作出的[(2016)沪 72 民初 2548、2547、2829、2830、2831、3009 号]一审《民
事判决书》，判决韩进中国赔偿共计 69,196,572.75 元及利息损失。
财务报表附注 第 42 页
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截止 2016 年 12 月 31 日，本公司及下属公司应收韩进中国款项账面余额及坏账准备计提情况如下：
公司名称 应收账款 计提比例 坏账准备 扣箱数量 抵债房屋情况 备注
上海沪东集装箱码头有限公司 1,794,442.70 50% 897,221.35 13 韩进中国于 2016 年 10 月 8 日通过本公司代
上海明东集装箱码头有限公司 4,790,491.00 50% 2,395,245.50 173 理人上海上港联合国际船舶代理有限公司向
上海浦东国际集装箱码头有限公司 3,207,153.40 50% 1,603,576.70 749 本公司支付 400 万美元，折合人民币 2,664.76
本公司（振东分公司） 43,243,278.70 50% 21,621,639.35 5,228 万元，并同意由本公司以下属各码头公司堆
上海盛东国际集装箱码头有限公司 31,950,613.70 50% 15,975,306.85 4,637 存的集装箱数量为依据进行分配。截止 2016
上海冠东国际集装箱码头有限公司 7,948,507.50 50% 3,974,253.75 1,487 年 12 月 31 日，该款项尚未分配。（注 2）
韩进中国以位于张杨路 620 号中融恒瑞国际
2501/2503/2601/2 大厦 2501 室、2503 室、2601 室、2603 室共
上港集团物流有限公司多式联运分公司 39,921,547.38 5%、10% 2,012,849.58
603 室房产 4 套自有房屋（合计建筑面积 1,277.80 平方米）
作价 42,167,400.00 元抵偿所欠债务。（注 1）
韩进中国以位于张杨路 620 号中融恒瑞国际
上海集海航运有限公司 2502/2506/2602 大厦 2502、2506、2602 室三套自有房屋（合
19,517,963.51 5% 975,898.18
(上港集团长江港口物流有限公司) 室房产 计建筑面积 876.42 平方米）作价 28,921,860.00
元抵偿所欠债务。（注 1）
韩进中国以位于张杨路 620 号中融恒瑞国际
大厦 2504 室自有房屋（合计建筑面积 122.50
上海海华轮船有限公司 541,278.56 5% 27,063.93 2504 室房产
平方米）作价 4,042,500.00 元抵偿所欠债务。
（注 1）
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
公司名称 应收账款 计提比例 坏账准备 扣箱数量 抵债房屋情况 备注
韩进中国以位于张杨路 620 号中融恒瑞国际
上海上 港联 合国际 船舶 代理 有限公司 2604/2605/2606 大厦 2604、2605、2606 室三套自有房屋（合
12,553,240.11 5% 627,662.01
（上海联合国际船舶代理有限公司） 室房产 计 建 筑 面 积 514.98 平 方 米 ） 作 价 人 民 币
17,324,340.00 元抵偿所欠债务。（注 1）
应收上海星瀚船务代理有限公司 1,287,725.94
上海外轮理货有限公司(通过代理公司结 元，根据与对方的初步协商意向，可收回的
1,287,725.94 50% 643,862.97
算，最终债务人为韩进中国) 应收款项比例达 50%以上，故按 50%比例计
提坏账准备 643,862.97 元。
上港集团平湖独山港码头有限公司 57,141.70 100% 57,141.70 （注 3）
上港集团九江港务有限公司 22,944.00 100% 22,944.00 （注 3）
上海深水港国际物流有限公司 96,651.00 100% 96,651.00 （注 3）
上海港城危险品物流有限公司 413,839.20 100% 413,839.20 （注 3）
合计 167,346,818.40 51,345,156.07 12,287
注 1：上述抵债房产均于 2017 年 1 月完成产权过户手续。根据《民事调解书》，房产作价抵偿所欠债务的差额部分，由上述四家公司于过户
完成之日支付至韩进中国指定账户，房地产过户所产生的税费由上述四家公司承担。因受让房产的公允价值大于相应债权，故相应债权不
存在减值迹象，将期末应收款项并入账龄组合计提坏账准备。
注 2：对于上述六家码头公司针对韩进中国的债权，虽已经获得法院的有利判决并扣有 12,287 个集装箱，但目前尚不能判断能否通过法院
执行完全受偿，故根据诉讼实际情况及相关专业判断，对上述债权单独测试并按 50%比例计提坏账准备。
注 3：对于其余未提起诉讼且未申请财产保全的公司，期末应收款项余额全额计提坏账准备。
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2016 年度
财务报表附注
6、 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
海口南青集装箱班轮有限公司 9,580,488.87 9,580,488.87 100.00 注
山东省烟台国际海运公司 3,230,854.99 3,230,854.99 100.00 无法收回
大连圣泰国际货运有限公司 2,937,330.79 2,349,864.63 80.00 涉及诉讼
上海连顺物流有限公司 2,456,754.78 2,456,754.78 100.00 涉及诉讼
上海星龙仓储有限公司 1,847,116.29 1,847,116.29 100.00 涉及诉讼
上海绿地申花足球俱乐部有限
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 无法收回
公司
上海信达港口机械有限公司 400,000.00 400,000.00 100.00 无法收回
个人客户 342,894.45 342,894.45 100.00 无法收回
上海信达机械有限公司 208,000.00 208,000.00 100.00 无法收回
苏州青年旅行社股份有限公司 199,999.30 199,999.30 100.00 无法收回
瑞昌华昇矿业有限公司 188,003.73 188,003.73 100.00 无法收回
峰日船务有限公司 102,931.90 102,931.90 100.00 无法收回
海南泛洋航运有限公司 34,505.00 34,505.00 100.00 公司破产
汇达通商(香港)有限公司 30,509.34 30,509.34 100.00 无法收回
宁波谢氏贸易有限公司 25,248.50 25,248.50 100.00 无法收回
津海公司 24,000.00 24,000.00 100.00 无法收回
乐清市蝠城贸易有限公司 21,733.00 21,733.00 100.00 无法收回
合计 22,630,370.94 22,042,904.78
注：2015 年 8 月，海口南青集装箱班轮有限公司（以下简称“南青公司”）发
布公告宣布其中止经营，本公司就其所欠的码头作业费、堆存费等费用共计
14,641,418.80 元向上海海事法院提起诉讼并提出财产保全申请：请求冻结南青
公司银行存款 15,500,000 元或查封、扣押其所有的其他等值财产，并承担案件
受理费和财产保全申请费。经诉讼保全后，南青公司在本公司下属宜东集装箱
码头分公司场地上留置的集装箱预计可抵扣应收账款 351 万元。按照上述情况，
于 2015 年末就南青公司应收账款计提坏账准备 1,095 万元。该事项业经本公
司第二届第四十三次董事会审议通过。
上海海事法院于 2016 年 1 月 29 日公开开庭进行了审理，并于 2016 年 2 月 26
日作出一审判决【（2015）沪海法商初字第 2579 号】，判决南青公司于判决生
效之日起十日内向本公司支付 14,641,418.80 元，案件受理费 109,648.51 元和
财产保全申请费 5,000 元均由南青公司负担。该判决已生效。本公司已向上海
海事法院申请强制执行，并于 2016 年 5 月 5 日获得法院的执行受理。上海海
事法院于 2016 年 10 月 8 日出具了（2016）沪 72 执 203 号协助执行通知书、
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（2016）沪 72 执 203 号之二执行裁定书，并于 2016 年 9 月 2 日查封了南青公
司存放于本公司下属宜东集装箱码头分公司堆场内的 1,367 个集装箱，在执行
中，本公司与案外人太平集运江苏物流有限公司达成协议，解除了 13 个集装
箱的查封。其余集装箱于 2016 年 9 月 21 日以 487.50 万元拍卖给买受人。2016
年 11 月 15 日，本公司收到上海海事法支付的南青公司案件执行款 4,792,843.93
元，转回 2015 年度已计提的坏账准备 3,726,531.18 元。截止 2016 年 12 月 31
日，上述案件已终结，应收南青公司余款 9,580,488.87 元已全额计提坏账准备。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 274,943,066.80 92.38 244,898,023.63 83.44
1 年至 2 年（含 2 年） 3,776,410.41 1.27 37,108,905.92 12.64
2 年至 3 年（含 3 年） 12,619,957.06 4.24 4,169,842.59 1.42
3 年以上 6,267,960.19 2.11 7,336,592.56 2.50
合计 297,607,394.46 100.00 293,513,364.70 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款
与本公司 项期末余
预付对象 期末余额 账龄 款项性质
关系 额合计数
的比例（%）
中建港务建设有限 1 年以内（含 1 年）：22,706,672.80； 预付房产项目工
关联方 26,443,316.80 8.53
公司 2 年至 3 年（含 3 年）：3,721,644.00 程款
上海建工集团股份 预付公共绿地工
非关联方 16,696,379.00 1 年以内（含 1 年） 5.39
有限公司 程款
上海园林（集团） 预付公共绿地工
非关联方 11,213,946.00 1 年以内（含 1 年） 3.62
有限公司 程园林工程款
樱桃体育经纪（北
非关联方 11,010,932.64 1 年以内（含 1 年） 预付培训费 3.55
京）有限公司
青岛港前湾集装箱
非关联方 8,047,931.00 1 年以内（含 1 年） 预付装卸费 2.60
码头有限公司
合计 73,412,505.44 23.69
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(五) 应收利息
1、 应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 466,442.74 478,446.61
委托贷款 914,448.77 458,619.75
债券投资 124,025.00 124,025.00
合计 1,504,916.51 1,061,091.36
2、 期末无逾期利息
(六) 应收股利
1、 应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
长沙集星集装箱码头有限公司 15,062.23
南京港龙潭集装箱码头有限公司 58,514,326.43 55,750,000.00
上海亿通国际股份有限公司 20,000,000.00
上海海辉国际集装箱修理有限公司 2,426,030.08
九江四方港务物流有限公司 171,500.00 3,000,000.00
上海港航股权投资有限公司 35,000,000.00
中建港务建设有限公司 355,728,537.10 14,561,657.68
上海通联房地产有限公司 1,333,554.97 1,333,554.97
温州金洋集装箱码头有限公司 5,604,158.35 5,604,158.35
合计 476,367,139.08 82,675,401.08
2、 重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
及其判断依据
中建港务建设有限公司 355,728,537.10 3 年以上 对方尚未支付 否
上海通联房地产有限公司 1,333,554.97 3 年以上 对方尚未支付 否
1 年至 2 年
温州金洋集装箱码头有限公司 5,604,158.35 对方尚未支付 否
（含 2 年）
合计 362,666,250.42
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(七) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收 289,739,465.27 41.25 199,603,945.75 68.89 90,135,519.52 289,739,465.27 41.55 199,603,945.75 68.89 90,135,519.52
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 395,460,182.93 56.31 100,187,134.86 25.33 295,273,048.07 390,781,658.79 56.03 86,185,438.74 22.05 304,596,220.05
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应 17,172,685.19 2.44 17,172,685.19 100.00 16,875,210.19 2.42 16,875,210.19 100.00
收款
合计 702,372,333.39 100.00 316,963,765.80 385,408,567.59 697,396,334.25 100.00 302,664,594.68 394,731,739.57
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2、 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
上海华心实业有限公司 129,783,240.03 129,783,240.03 100.00 无法收回
上海地产（集团）有限公司 100,150,577.25 10,015,057.73 10.00 注
上海颜利投资管理有限公司 59,805,647.99 59,805,647.99 100.00 无法收回
合计 289,739,465.27 199,603,945.75
注：关于应收上海地产（集团）有限公司申江股权转让款 100,150,577.25 元，
系原上海港务局（本公司前身为上海港务局）于 2003 年 1 月 27 日将持有的上
海市申江两岸开发建设投资（集团）有限公司 49.38%股权转让给上海地产（集
团）有限公司的股权转让款余额，股权转让价格为 20 亿元，双方商定股权转
让款按实际交地进度逐步支付到位，并按照实际交地面积结算款项。根据本公
司会计制度，考虑到该应收款项的特殊性，2006 年 7 月，经本公司第一届董
事会第五次会议决定，对其单独进行减值测试，按该应收款项期末余额的 10%
确认坏账准备。
3、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 204,091,302.07 10,202,888.66 5.00
1 年至 2 年（含 2 年） 90,837,811.56 9,083,781.17 10.00
2 年至 3 年（含 3 年） 23,543,047.29 7,062,914.20 30.00
3 年至 4 年（含 4 年） 2,187,800.13 1,093,900.08 50.00
4 年至 5 年（含 5 年） 10,282,855.77 8,226,284.64 80.00
5 年以上 64,517,366.11 64,517,366.11 100.00
合计 395,460,182.93 100,187,134.86
4、 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
芜湖锦城置业有限公司 13,273,337.90 13,273,337.90 100.00 无法收回
上海中福国际货运有限公司 2,069,802.00 2,069,802.00 100.00 无法收回
苏州协齐同酒店管理咨询有限
767,390.50 767,390.50 100.00 无法收回
公司
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其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
韩进海运（中国）有限公司 350,000.00 350,000.00 100.00 公司破产
梁建秋案件 181,844.35 181,844.35 100.00 无法收回
和龙宾馆 147,438.29 147,438.29 100.00 无法收回
海口南青集装箱班轮有限公司
124,613.00 124,613.00 100.00 无法收回
上海分公司
龙吴饭店 105,925.87 105,925.87 100.00 无法收回
山东烟台国际海运有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 无法收回
张琳芃借款 41,933.00 41,933.00 100.00 无法收回
湖北粮油进出口公司 5,400.28 5,400.28 100.00 无法收回
中远国际物流有限公司 5,000.00 5,000.00 100.00 无法收回
合计 17,172,685.19 17,172,685.19
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5、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,338,985.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 340,349.61 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
转回或收回前累计已计
单位名称 转回或收回金额 确定原坏账准备的依据及其合理性 转回或收回原因 收回方式
提坏账准备金额
浦东继续教育中心 100,000.00 100,000.00 5 年以上全额计提坏账准备 对方取得政府补偿金 银行存款收回
上海南汇天然气输配有限公
100,000.00 100,000.00 5 年以上全额计提坏账准备 业务取消，保证金收回 银行存款收回
司
上海锦江物业苏州分公司 94,458.00 94,458.00 款项收回可能性较低 收到对方还款 银行存款收回
华夏证券股份有限公司 45,891.61 45,891.61 5 年以上全额计提坏账准备 收到补偿款 银行存款收回
合计 340,349.61 340,349.61
6、 本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 250,711.87
财务报表附注 第 51 页
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其中重要的其他应收款核销情况：
款项是否因关
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
本公司下属南浦分公司总经理
正展木业（嘉善）有限公司 诉讼费 80,243.87 债务重组
办公会决议、天职国际会计师 否
正展木业（嘉善）有限公司 房屋超面积补偿款 170,468.00 债务重组
事务所专项审核
合计 250,711.87
其他应收款核销说明：正展木业（嘉善）有限公司详见本附注“十三、(二) 债务重组”
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7、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金、保证金、备用金 160,816,688.98 185,074,127.76
港口建设费 10,865,512.00 9,985,793.91
代垫款及代收代付往来款项 69,619,558.33 123,810,979.07
工程款、资产转让款 112,475,672.59 22,912,511.70
理赔款 1,382,589.74 23,410,515.73
项目前期费用 8,200,253.45 11,503,150.75
房地产包销款 189,588,888.02 189,588,888.02
委托投资款 5,925,000.00 6,300,000.00
应收地产集团股权转让款余额 100,150,577.25 100,150,577.25
其他 43,347,593.03 24,659,790.06
合计 702,372,333.39 697,396,334.25
8、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
苏州虎丘商铺
上海华心实业有限公司 129,783,240.03 5 年以上 18.48 129,783,240.03
包销款
股权转让款尾
上海地产（集团）有限公司 100,150,577.25 5 年以上 14.26 10,015,057.73
款
中国船舶工业贸易上海有限
设备保证金 95,299,801.16 1 年至 3 年 13.57 11,939,994.12
公司
湖南城陵矶国际港务有限公
股权转让款 89,344,418.65 1 年以内 12.72 4,467,220.93
司
上海颜利投资管理有限公司 商铺包销款 59,805,647.99 5 年以上 8.51 59,805,647.99
合计 474,383,685.08 67.54 216,011,160.80
9、 期末其他应收款中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款情
况
期末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
上海同盛投资（集团）有限公司 7,993,881.50 7,993,881.50 7,993,881.50 6,395,105.20
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(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 125,581,879.70 66,520.36 125,515,359.34 107,273,383.40 66,520.36 107,206,863.04
周转材料 865,346.94 865,346.94 1,080,393.15 1,080,393.15
委托加工物资 25,905.99 25,905.99 25,905.99 25,905.99
在产品 10,066,664.44 10,066,664.44 7,198,519.08 7,198,519.08
库存商品 183,390,613.14 6,349,685.73 177,040,927.41 186,317,142.70 6,147,730.10 180,169,412.60
房地产开发成本 5,773,202,480.54 5,773,202,480.54 3,059,482,721.78 3,059,482,721.78
房地产开发产品 125,167,041.44 125,167,041.44 78,409,560.82 78,409,560.82
合计 6,218,299,932.19 6,442,112.08 6,211,857,820.11 3,439,787,626.92 6,240,156.45 3,433,547,470.47
房地产开发成本
项目名称 开工时间 预计投资总额 期末余额 年初余额
南欧城二期 2013.08 4.25 亿元 375,959,429.69
上港滨江城 2012.06 150 亿元 3,664,255,550.34 2,683,523,292.09
上港集团军工路地块开发建设项目 2016.09 51.96 亿元 2,108,946,930.20
合计 5,773,202,480.54 3,059,482,721.78
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
房地产开发产品
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
南欧城车位 2010.12 33,927,116.32 33,927,116.32
南欧城三期 2013.10 44,245,066.21 154,159.14 44,090,907.07
苏州华诚酒店公寓 2007.09 237,378.29 237,378.29
南欧城二期住宅 2016.01 315,167,253.69 310,815,629.66 4,351,624.03
南欧城二期商铺 2016.01 87,861,311.74 45,301,296.01 42,560,015.73
合计 78,409,560.82 403,028,565.43 356,271,084.81 125,167,041.44
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 66,520.36 66,520.36
委托加工物资 25,905.99 25,905.99
库存商品 6,147,730.10 201,955.63 6,349,685.73
合计 6,240,156.45 201,955.63 6,442,112.08
本公司下属子公司上海上港电子商务有限公司期末对存货-库存商品进行全面清查，发现存在用于直接出售的库存商品中已过质保期的商品以及变
质的食品，其可变现净值为零。根据存货跌价准备的会计政策、会计估计，期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于按单个存货项目的
成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备 201,955.63 元。
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3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
计入期末“存货—房地产开发成本”余额的借款费用资本化金额
本年减少 本期确认资本
存货项目名称 年初余额 本期增加 本期转入存货 其他 期末余额 化金额的资本
额 减少 化率（%）
南欧城二期 32,747,492.96 32,747,492.96
上港滨江城 54,295,288.72 43,684,493.56 97,979,782.28 3.47
上港集团军工路地块开发建
17,537,391.87 17,537,391.87 3.47
设项目
合计 87,042,781.68 61,221,885.43 32,747,492.96 115,517,174.15
(九) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应收款 132,640,064.71 22,849,304.29
一年内到期的可供出售金融资产
一年内到期的持有至到期投资
一年内到期的其他非流动资产 87,310,587.06 6,000,000.00
合计 219,950,651.77 28,849,304.29
1、 一年内到期的长期应收款系融资租赁款，期末用于质押的款项账面价值为
122,687,239.71 元，详见本附注“五、(三十四) 长期借款”。
2、 一年内到期的其他非流动资产系委托贷款
贷款对象 贷款金额 贷款期限 贷款利率（%） 目前状况
未到期，一
上海东方饭店管理有限公司 5,000,000.00 2014.12.19-2017.12.19 6.00
年内到期
上海庆刚国际物流有限公司 41,155,293.54 2016.01.25-2018.01.25 7.00 注
上海枣沪装卸运输服务有限公司 14,404,352.79 2016.01.25-2018.01.25 7.00 注
上海红源装卸服务有限公司 16,462,117.37 2016.01.25-2018.01.25 7.00 注
上海振汇供应链管理有限公司 10,288,823.36 2016.01.25-2018.01.25 7.00 注
合计 87,310,587.06
注：根据本公司 2015 年第 14 次总裁（扩大）办公会决议，本公司向上海庆刚国际
物流有限公司、上海枣沪装卸运输服务有限公司、上海红源装卸服务有限公司和上
海振汇供应链管理有限公司分别提供委托贷款 8,000 万元、2,800 万元、3,200 万和
财务报表附注 第 56 页
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2,000 万元。上述贷款年利率为 7%，贷款期限为两年，每月等额还本付息，委贷方
式为抵押（由四家公司与委贷合同受托方招商银行签订抵押合同并办理抵押手续）。
截止 2016 年 12 月 31 日，上海庆刚国际物流有限公司、上海枣沪装卸运输服务有限
公司、上海红源装卸服务有限公司和上海振汇供应链管理有限公司委托贷款中一年
内到期的金额分别为 41,155,293.54 元、14,404,352.79 元、16,462,117.37 元和
10,288,823.36 元。
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
期限 1 年以内的委托贷款 688,250,000.00 355,750,000.00
未抵扣增值税进项税 113,484,966.30 39,000,405.10
其他 233,984.48
合计 801,968,950.78 394,750,405.10
期限 1 年以内的委托贷款
贷款利率
贷款对象 贷款金额 贷款期限 目前状况
（%）
马士基（中国）航运有限公司 49,000,000.00 2016.10.27-2017.10.26 2.30 未到期
马士基（中国）航运有限公司 49,000,000.00 2016.02.06-2017.02.05 2.30 未到期
马士基（中国）航运有限公司 49,000,000.00 2016.04.18-2017.04.17 2.30 未到期
重庆集海航运有限责任公司 4,000,000.00 2016.11.09-2017.11.09 4.85 未到期
浙江九龙仓仓储有限公司 8,750,000.00 2016.11.18-2017.11.18 2.00 未到期
厦门海投通达码头有限公司 150,000,000.00 2016.08.24-2017.08.24 2.30 未到期
厦门海投通达码头有限公司 45,000,000.00 2016.11.02-2017.11.02 2.30 未到期
厦门海投通达码头有限公司 83,500,000.00 2016.11.10-2017.11.10 2.30 未到期
上海浦远船舶有限公司 50,000,000.00 2016.05.18-2017.05.18 5.00 未到期
惠州国际集装箱码头有限公司 160,000,000.00 2016.11.25-2017.11.24 2.30 未到期
惠州国际集装箱码头有限公司 40,000,000.00 2016.11.25-2017.11.24 2.30 未到期
合计 688,250,000.00
财务报表附注 第 57 页
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(十一) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 14,060,981,033.50 14,060,981,033.50 1,976,164,492.61 4,039,169.16 1,972,125,323.45
其中：按公允价值计量 13,947,071,131.30 13,947,071,131.30 1,858,245,544.75 1,858,245,544.75
按成本计量 113,909,902.20 113,909,902.20 117,918,947.86 4,039,169.16 113,879,778.70
合计 14,060,981,033.50 14,060,981,033.50 1,976,164,492.61 4,039,169.16 1,972,125,323.45
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 14,624,265,442.53 14,624,265,442.53
公允价值 13,947,071,131.30 13,947,071,131.30
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -677,194,311.23 -677,194,311.23
已计提减值金额
本期主要增减变动的说明：
2016 年 9 月 8 日，本公司第二届董事会第四十八次会议审议通过了《上港集团关于参与中国邮政储蓄银行股份有限公司基石投资的议案》，
董事会同意本公司以全资子公司上港集团（香港）有限公司（以下简称“上港香港”）为主体作为基石投资者参与中国邮政储蓄银行股份有
限公司（以下简称“邮储银行”）的 H 股首次公开发行，并同意认购不少于发行后总股本 4.15%且不超过发行后总股本 4.99%的股权，总额
度不超过 24 亿美金之等额港币。
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
2016 年 9 月 12 日，上港香港与邮储银行以及相关承销商代表订立了基石投资协议； 月 28 日，邮储银行在香港挂牌上市（证券代码：HK1658），
上市后总股本为 8,071,058.80 万股，其中上港香港以港币 1,594,357.24 万元认购了邮储银行 334,949 万股股份（每股港币 4.76 元），持股比
例为 4.15%。2016 年 10 月 20 日，邮储银行行使超额配售权后，总股本变更为 8,103,057.40 万股，上港香港持股比例下降为 4.13%。截止
2016 年 12 月 31 日，上港香港尚未在邮储银行董事会中取得席位。
根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规定，企业持有上市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响
的，应当按照金融工具确认和计量准则规定，将该限售股权划分为可供出售金融资产，或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。上港香港对邮储银行不构成重大影响，作为可供出售金融资产核算。邮储银行可供出售金融资产投资成本为交易价格港币 1,594,357.24
万元加相关交易费用港币 16,066.34 万元，合计港币 1,610,423.58 万元（每股港币 4.81 元），折合人民币 1,386,526.39 万元（每股人民币 4.14
元）。
上港香港根据邮储银行 2016 年 12 月 30 日（周五）收盘价 4.19 港元/股，确认期末可供出售金融资产账面余额港币 1,403,436.31 万元，折合
人民币 1,255,387.81 万元，其中可供出售金融资产-公允价值变动余额港币-206,987.27 万元，折合人民币-185,152.18 万元。2016 年度计入其
他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动为港币-206,987.27 万元，折合人民币-184,032.38 万元（与可供出售金融资产-公允价值变动余
额的差额计入其他综合收益-外币报表折算差额）。
财务报表附注 第 59 页
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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 单位持股
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例(%)
广发银行股份有限公司 39,488,460.94 39,488,460.94
利群集团股份有限公司 343,200.00 343,200.00 164,736.00
上海通联房地产有限公司 10,573,500.00 10,573,500.00 7.559
HASCO JAPAN 株式会社（注） 387,077.35 30,123.50 417,200.85 50.00 964,761.61
中超联赛有限责任公司 80,000.00 80,000.00
上海亿隆国际贸易有限公司 4,039,169.16 4,039,169.16 4,039,169.16 4,039,169.16
上海太平国际货柜有限公司 62,574,788.41 62,574,788.41
上海宝鼎投资股份有限公司 432,752.00 432,752.00
合计 117,918,947.86 30,123.50 4,039,169.16 113,909,902.20 4,039,169.16 4,039,169.16 1,129,497.61
注：HASCO JAPAN 株式会社日常营运管理由持 50%股权的另一方股东负责，因此本公司认为对该公司不具有重大影响力。
HASCO JAPAN 株式会社本期增加系汇率变动导致。
财务报表附注 第 60 页
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4、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值余额 4,039,169.16 4,039,169.16
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少 4,039,169.16 4,039,169.16
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额
2016 年度，本公司下属子公司上海锦江航运（集团）有限公司第二届第二次
董事会决议审议通过《关于核销上海亿隆国际贸易有限公司长期股权投资的议
案》，上海亿隆国际贸易有限公司由于经营期限到期，工商信息自动变更为吊
销状态，故将账面计提的减值准备核销。
(十二) 持有至到期投资
1、 持有至到期投资情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
03 沪轨道债券投资 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00
合计 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00
财务报表附注 第 61 页
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(十三) 长期应收款
长期应收款情况
期末余额 年初余额 折现率区
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
融资租赁款 472,566,084.19 472,566,084.19 47,981,481.41 47,981,481.41
其中：未实现融资收益 45,973,691.66 45,973,691.66 9,595,737.81 9,595,737.81
合计 472,566,084.19 472,566,084.19 47,981,481.41 47,981,481.41
期末用于质押的长期应收款账面价值为 434,926,075.78 元，详见本附注“五、(三十四) 长期借款”。
(十四) 长期股权投资
本期增减变动 本期计 减值准
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额 提减值 备期末
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他
投资损益 调整 股利或利润 准备 余额
1．合营企业
重庆集海航运有限责任公司 26,426,754.51 57,898.16 26,484,652.67
九江四方港务物流有限公司 17,941,151.68 1,116,877.66 -1,500,000.00 17,558,029.34
上海新港集装箱物流有限公
162,792,036.16 -3,296,927.27 159,495,108.89
司
上港集团长江物流湖南有限
2,895,008.02 958,926.78 3,853,934.80
公司
上海港航股权投资有限公司 225,049,038.76 22,263,093.21 -5,118,953.20 -35,000,000.00 207,193,178.77
上海航交实业有限公司 9,007,509.88 1,150,711.14 10,158,221.02
财务报表附注 第 62 页
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2016 年度
财务报表附注
本期增减变动 本期计 减值准
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额 提减值 备期末
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他
投资损益 调整 股利或利润 准备 余额
地中海邮轮旅行社（上海）
5,852,859.20 485,260.31 -1,033,512.33 5,304,607.18
有限公司
万航旅业（上海）有限公司 13,529,336.72 -833,758.37 12,695,578.35
上港集团长江港口物流湖北
8,791,414.14 8,791,414.14
有限公司
小计 463,493,694.93 21,902,081.62 -5,118,953.20 -37,533,512.33 8,791,414.14 451,534,725.16
2．联营企业
上海国际航运服务中心开发
1,835,866,817.09 1,350,235,273.09 3,186,102,090.18
有限公司
上海银汇房地产发展有限公
1,608,871,810.23 122,967,692.22 1,731,839,502.45
司
上海星外滩开发建设有限公
2,983,461,213.96 -2,250,692.75 2,981,210,521.21
司
中建港务建设有限公司 546,304,623.89 35,715,468.57 1,852,233.37 -972,151.18 582,900,174.65
武汉港务集团有限公司 767,426,754.58 32,687,118.73 -5,484.44 642,245.79 -4,900,000.00 795,850,634.66
上海海通国际汽车码头有限
419,846,448.44 72,907,920.13 -148,000,000.00 344,754,368.57
公司
上海海通国际汽车物流有限
79,341,166.74 52,888,873.02 -414,053.75 -27,440,000.00 104,375,986.01
公司
长沙集星集装箱码头有限公 84,141,063.73 -81,014,217.51 854,731.25 -2,725,285.55 -1,256,291.92
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财务报表附注
本期增减变动 本期计 减值准
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额 提减值 备期末
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他
投资损益 调整 股利或利润 准备 余额
司
南京港龙潭集装箱有限公司 386,856,257.15 -379,892,973.49 12,526,042.77 -19,489,326.43
江阴苏南国际集装箱码头有
134,983,096.95 6,025,550.96 141,008,647.91
限公司
温州金洋集装箱码头有限公
68,338,231.20 3,069,550.80 26,238.52 71,434,020.52
司
杭州中理外轮理货有限公司 472,088.15 42,806.05 -118,535.93 396,358.27
无锡中理外轮理货有限公司 350,330.54 73,793.20 -50,330.54 373,793.20
苏州中理外轮理货有限公司 332,982.95 26,178.92 -14,819.62 344,342.25
昆山中理外轮理货有限公司 358,156.41 66,280.47 -58,102.16 366,334.72
上海通达物业有限公司 1,211,651.46 655,565.66 -514,845.45 1,352,371.67
上海沪马联合船舶代理有限
425,052.10 15,811.57 440,863.67
公司
上海外高桥物流中心有限公
260,163,211.40 -2,142,000.02 258,021,211.38
司
上海浦远船舶有限公司 180,468,519.47 14,791,728.51 627,091.90 195,887,339.88
上海盛港能源投资有限公司 83,599,498.34 9,369,576.00 92,969,074.34
上海东方饭店管理有限公司 17,767,160.13 -1,226,158.24 16,541,001.89
上海亿通国际股份有限公司 120,063,975.17 20,911,626.34 -20,000,000.00 120,975,601.51
财务报表附注 第 64 页
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2016 年度
财务报表附注
本期增减变动 本期计 减值准
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额 提减值 备期末
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他
投资损益 调整 股利或利润 准备 余额
上海海辉国际集装箱修理有
8,579,439.63 232,565.60 -557,612.43 8,254,392.80
限公司
上海振集集装箱服务有限公
1,928,168.80 150,311.32 2,078,480.12
司
比利时 APM 码头泽布吕赫
196,968,624.73 -8,647,597.80 188,321,026.93
公司
重庆国际集装箱码头有限公
835,960,914.81 28,213,922.73 -483,182.45 -13,473.81 -23,155,175.94 840,523,005.34
司
九江港力达集装箱服务有限
520,555.83 173,774.67 -318,500.00 375,830.50
公司
上海银行股份有限公司 7,434,787,441.39 1,024,408,942.60 -90,120,219.21 -80,891,431.34 8,288,184,733.44
太仓港上港正和集装箱码头
308,061,315.45 3,604,864.61 311,666,180.06
有限公司
重庆果园集装箱码头有限公
482,427,248.11 4,450,430.92 -66,500.00 292,779.99 487,103,959.02
司
安吉上港国际港务有限公司 79,417,930.63 2,616,491.49 150,671.92 82,185,094.04
民生轮船股份有限公司 222,890,329.43 13,018,857.57 5,455.60 -2,050,000.00 233,864,642.60
武汉港集装箱有限公司 47,247,731.97 1,666,567.55 90,218.52 49,004,518.04
四川宜宾港有限责任公司 19,427,345.96 -2,417,608.64 17,009,737.32
芜湖港务有限责任公司 104,228,522.65 -1,739,554.06 90,131.14 102,579,099.73
财务报表附注 第 65 页
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2016 年度
财务报表附注
本期增减变动 本期计 减值准
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额 提减值 备期末
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他
投资损益 调整 股利或利润 准备 余额
上海外红伊势达国际物流有
5,944,990.28 -220,001.46 5,724,988.82
限公司
上海中意海歌邮轮咨询有限
1,109,567.54 15,406.52 1,124,974.06
公司
上海港中免免税品有限公司 20,163,295.62 13,594,575.69 -10,608,295.62 23,149,575.69
上海尚九一滴水餐饮管理有
9,409,749.26 2,643,634.26 12,053,383.52
限公司
上海港口能源有限公司 19,558,960.64 10,000,000.00 1,774,568.22 80,358.47 31,413,887.33
东海航运保险股份有限公司 200,000,000.00 -1,935,332.86 -2,914,576.76 195,150,090.38
上港外运集装箱仓储服务有
46,007,199.77 12,030,716.51 58,037,916.28
限公司
上港集团长江物流江西有限
3,042,531.40 154,782.77 3,197,314.17
公司
湖南城陵矶国际港务集团有
200,000,000.00 633,662.69 12,838,476.00 213,472,138.69
限公司
南京港股份有限公司 465,350,192.35 5,482,288.10 470,832,480.45
小计 19,628,331,973.98 675,350,192.35 -460,907,191.00 2,830,119,006.25 -91,110,637.59 -68,074,534.13 -260,000,829.67 -1,256,291.92 22,252,451,688.27
合计 20,091,825,668.91 675,350,192.35 -460,907,191.00 2,852,021,087.87 -96,229,590.79 -68,074,534.13 -297,534,342.00 7,535,122.22 22,703,986,413.43
财务报表附注 第 66 页
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2016 年度
财务报表附注
本期主要增减变动的说明：
1、经本公司 2015 年第 17 次总裁（扩大）办公会议审议通过，本公司以持有的长沙集星集装箱码头有限公司（以下简称：“长沙集星”）20.7%股
权（评估作价 73,323,254.23 元）及现金 126,676,745.77 元认缴湖南城陵矶国际港务集团有限公司（简称：“城陵矶港务集团”）新增注册资本
200,000,000.00 元。增资后本公司将持有城陵矶港务集团 25%股权。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司已完成对城陵矶港务集团的现金出资
126,676,745.77 元，完成长沙集星 20.7%股权对城陵矶港务集团的出资。
2016 年 11 月 15 日，本公司下属子公司上港集团（香港）有限公司（简称：“上港香港”）召开董事会，决议通过上港香港以经国资管理部门备案
的资产评估结果为依据，通过上海联合产权交易所公开挂牌征集受让方的方式转让长沙集星 25%股权。2016 年 12 月 29 日，上港香港与城陵矶港
务集团签署了《上海市产权交易合同》，上港香港向城陵矶港务集团转让公司持有的长沙集星 25%股权，产权交易基准日为 2016 年 6 月 30 日。
根据上海东洲资产评估有限公司评估并出具的沪东洲资评报字[2016]第 0933255 号《资产评估报告》，截止 2016 年 6 月 30 日，长沙集星总资产合
计为 36,160.455995 万元，负债合计为 422.688537 万元，长沙集星企业价值（所有者权益）为 35,737.767458 万元，产权交易价为 8,934.441865 万
元。2016 年 12 月 29 日，交易双方于上海联合产权交易办理了产权交割手续。
2、2016 年 7 月 15 日，南京港股份有限公司（以下简称“南京港股份”）、南京港（集团）有限公司（以下简称“南京港集团”）与本公司签署《发
行股份购买资产协议》，南京港股份拟通过向南京港集团和本公司非公开发行 A 股股份的方式，购买其持有的南京港龙潭集装箱有限公司（以下
简称“南京龙潭”）34.54%、20.17%股权。自交割日起，南京港股份将持有南京龙潭 74.88%股权，享有并承担对南京龙潭的股东权利与义务，南
京港集团和本公司不再持有南京龙潭的股权。
根据经主管国资部门备案的《评估报告》，南京港集团和本公司持有的南京龙潭 54.71%股权（以下简称“标的资产”）于评估基准日 2015 年 11 月
30 日的评估值为 1,262,236,441.42 元。在上述评估结果的基础上，经各方协商一致同意，标的资产的交易作价为 1,262,236,441.42 元。其中，本公
司持有的南京龙潭 20.17%股权交易作价为 465,350,192.35 元。根据标的资产的交易作价及除息后的发行价格 12.16 元/股，各方确定本次发行新增
股份数量为 103,802,338 股，其中，南京港股份拟向南京港集团发行 65,533,408 股股份，拟向本公司发行 38,268,930 股股份。
2016 年 11 月 24 日，中国证监会出具《关于核准南京港股份有限公司向南京港（集团）有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证
监许可[2016]2846 号），核准南京港股份向南京港集团发行 65,533,408 股股份、向本公司发行 38,268,930 股股份购买相关资产，并核准南京港股份
财务报表附注 第 67 页
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2016 年度
财务报表附注
非公开发行不超过 27,590,460 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
2016 年 12 月 23 日，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）出具了普华永道中天验字(2016)第 1723 号《南京港股份有限公司向南京港（集
团）有限公司和上海国际港务（集团）股份有限公司发行股份购买资产的验资报告》。经审验，截止 2016 年 12 月 13 日，南京龙潭 54.71%股权已
在工商行政管理部门变更登记至南京港股份名下；南京港股份本次发行股份购买资产交易前的注册资本（股本）为 245,872,000 元，截止 2016 年
12 月 13 日，南京港股份变更后的注册资本（股本）为 349,674,338 元。其中，本公司投入的新增注册资本（股本）为 38,268,930 元。
2016 年 12 月 30 日，南京港股份取得中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》。2017 年 1 月 19 日，南京港
股份本次发行股份购买资产并募集配套资金的新增股份 126,410,154 股（其中发行股份购买资产新增股份 103,802,338 股、非公开发行股份募集配
套资金的新增股份 22,607,816 股）在深圳证券交易所上市流通。南京港股份总股本变更为 372,282,154 股。
根据本公司与南京港股份签订的《标的资产交割确认书》，确认以 2016 年 11 月 30 日作为交易协议约定的交割日，同时确认本公司享有的过渡期
份额 573,663.24 元，由南京港股份支付给本公司。自交割日起，本公司不再持有南京龙潭的股权，本公司成为南京港股份持股 5%以上的股东，
持有南京港股份 38,268,930 股，持股比例为 10.28%。本公司为南京港股份第二大股东并在其董事会中占有 1 个席位，对其具有重大影响，故对南
京港股份的投资按权益法进行核算。
由于南京港股份将于 2017 年 4 月披露其 2016 年年度报告，在此之前无法提供经审计的财务报表数据，本公司 2016 年度根据南京港股份公告的年
度业绩快报数据进行长期股权投资核算。
3、上海银行股份有限公司（以下简称“上海银行”）于 2016 年 11 月 16 日完成首次公开发行股票并在上海证券交易所上市（证券代码：601229），
股票发行价格为 17.77 元/股，发行数量为 60,045 万股。上市后上海银行注册资本（股本）由 540,400 万元增加至 600,445 万元。
本公司及下属子公司合并持有上海银行股份 390,650,080 股，持股比例由 7.229%下降为 6.506%（其中，本公司持有 389,120,000 股，持股比例 6.481%）。
本公司仍为上海银行并列第二大股东并在其董事会中占有 1 个席位（本公司委派董事担任上海银行董事会战略委员会和提名与薪酬委员会委员），
对其具有重大影响，故对上海银行仍按权益法进行长期股权投资核算。
由于上海银行将于 2017 年 4 月披露其 2016 年年度报告，在此之前无法提供经审计的财务报表数据，本公司 2016 年度根据上海银行公告的年度业
绩快报数据进行长期股权投资核算。
财务报表附注 第 68 页
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2016 年度
财务报表附注
(十五) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 1,064,326,173.56 1,064,326,173.56
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建
工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,064,326,173.56 1,064,326,173.56
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 284,491,543.36 284,491,543.36
（2）本期增加金额 33,963,249.00 33,963,249.00
—计提或摊销 33,963,249.00 33,963,249.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 318,454,792.36 318,454,792.36
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 745,871,381.20 745,871,381.20
（2）年初账面价值 779,834,630.20 779,834,630.20
2、 本期折旧和摊销额 33,963,249.00 元。
3、 投资性房地产本期末未发生减值情况。
财务报表附注 第 69 页
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2016 年度
财务报表附注
(十六) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋 建筑物 港务设施 库场设施 通讯设施 船舶 装卸机械 机器设备 电子计算机 职工住宅 车辆 集装箱 安全设施设备 其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 5,749,413,447.35 2,652,833,747.76 15,843,181,413.02 11,111,984,288.83 257,696,589.31 3,633,839,999.28 11,479,847,693.18 1,104,241,575.01 787,682,142.04 52,383,015.44 999,853,730.92 361,214,085.09 47,524,260.34 431,779,134.50 54,513,475,122.07
（2）本期增加金额 65,094,449.65 34,811,537.14 417,534,801.01 254,965,430.41 16,859,870.05 458,892,394.64 439,165,019.02 73,101,442.39 91,641,865.29 50,355,784.32 21,482,287.35 10,500,986.22 31,494,085.92 1,965,899,953.41
—购置 299,807,412.27 2,331,541.58 102,563.00 699,349.56 2,502,988.67 305,443,855.08
—在建工程转入 65,142,829.76 34,811,537.14 417,534,801.01 254,965,430.41 16,859,870.05 74,983,141.40 424,281,594.41 70,767,962.25 91,489,043.13 29,817,989.50 10,500,986.22 28,894,022.32 1,520,049,207.60
—企业合并增加 41,022.03 18,375,508.38 42,709.40 18,459,239.81
—其他 -48,380.11 84,101,840.97 14,883,424.61 1,938.56 9,237.13 1,462,936.88 21,482,287.35 54,365.53 121,947,650.92
（3）本期减少金额 44,414,783.34 23,262,869.30 159,990.34 119,642,574.25 25,829,632.93 72,156,287.57 157,115,195.29 12,949,412.08 78,710,243.72 16,660,680.15 428,328,491.34 17,278,969.03 15,590,537.42 14,249,759.99 1,026,349,426.75
—处置或报废 44,414,783.34 23,262,869.30 159,990.34 119,642,574.25 25,829,632.93 157,115,195.29 12,949,412.08 78,090,870.38 16,660,680.15 426,373,146.56 17,278,969.03 15,590,537.42 13,586,361.76 950,955,022.83
—转在建工程 72,156,287.57 72,156,287.57
—企业合并减少 619,373.34 1,955,344.78 663,398.23 3,238,116.35
（4）期末余额 5,770,093,113.66 2,664,382,415.60 16,260,556,223.69 11,247,307,144.99 248,726,826.43 4,020,576,106.35 11,761,897,516.91 1,164,393,605.32 800,613,763.61 35,722,335.29 621,881,023.90 365,417,403.41 42,434,709.14 449,023,460.43 55,453,025,648.73
2．累计折旧
（1）年初余额 1,142,227,542.15 589,228,591.06 4,109,868,886.00 3,458,243,384.27 181,243,624.30 1,318,723,118.18 5,906,511,470.63 597,132,235.79 638,286,716.17 18,707,009.54 514,898,988.21 176,907,137.57 42,278,716.04 288,367,540.79 18,982,624,960.70
（2）本期增加金额 187,684,972.07 116,596,472.40 587,447,416.52 396,993,590.14 18,183,507.67 193,713,126.77 672,557,530.01 88,870,766.72 53,331,268.89 1,344,460.06 75,334,383.90 47,940,627.48 14,446,051.70 34,802,213.41 2,489,246,387.74
—计提 187,314,289.14 116,596,472.40 587,447,416.52 396,993,590.14 18,183,507.67 183,358,097.95 661,255,429.10 89,284,474.59 53,293,163.62 1,344,460.06 64,726,559.75 38,569,470.34 14,446,051.70 34,749,745.02 2,447,562,728.00
—企业合并增加 30,439.13 8,933,053.73 31,030.40 8,994,523.26
—其他 370,682.93 10,355,028.82 11,302,100.91 -413,707.87 7,666.14 1,674,770.42 9,371,157.14 21,437.99 32,689,136.48
财务报表附注 第 70 页
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2016 年度
财务报表附注
项目 房屋 建筑物 港务设施 库场设施 通讯设施 船舶 装卸机械 机器设备 电子计算机 职工住宅 车辆 集装箱 安全设施设备 其他 合计
（3）本期减少金额 13,835,452.73 16,030,671.65 83,391.89 113,201,698.79 17,914,699.36 17,136,614.94 133,596,815.09 9,445,039.10 69,826,706.31 5,325,805.42 290,014,964.98 16,397,351.65 15,590,537.42 12,816,225.72 731,215,975.05
—处置或报废 13,835,452.73 16,030,671.65 83,391.89 113,201,698.79 17,914,699.36 133,596,815.09 9,445,039.10 69,226,428.38 5,325,805.42 288,943,153.42 16,397,351.65 15,590,537.42 12,319,319.01 711,910,363.91
—转在建工程 17,136,614.94 17,136,614.94
—企业合并减少 600,277.93 1,071,811.56 496,906.71 2,168,996.20
—其他
（4）期末余额 1,316,077,061.49 689,794,391.81 4,697,232,910.63 3,742,035,275.62 181,512,432.61 1,495,299,630.01 6,445,472,185.55 676,557,963.41 621,791,278.75 14,725,664.18 300,218,407.13 208,450,413.40 41,134,230.32 310,353,528.48 20,740,655,373.39
3．减值准备
（1）年初余额 349,574.15 197,217.72 1,482,429.96 13,962,250.18 146,400.00 16,137,872.01
（2）本期增加金额 1,679,473.73 5,557,562.76 534,164.07 137,532.50 305,079.33 8,213,812.39
—计提 1,679,473.73 5,557,562.76 534,164.07 137,532.50 305,079.33 8,213,812.39
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 349,574.15 197,217.72 1,482,429.96 1,679,473.73 19,519,812.94 534,164.07 137,532.50 451,479.33 24,351,684.40
4．账面价值
（1）期末账面价值 4,453,666,478.02 1,974,390,806.07 11,561,840,883.10 7,503,592,395.64 67,214,393.82 2,525,276,476.34 5,296,905,518.42 487,301,477.84 178,822,484.86 20,996,671.11 321,525,084.27 156,966,990.01 1,300,478.82 138,218,452.62 34,688,018,590.94
（2）年初账面价值 4,606,836,331.05 2,063,407,938.98 11,731,830,097.06 7,653,740,904.56 76,452,965.01 2,315,116,881.10 5,559,373,972.37 507,109,339.22 149,395,425.87 33,676,005.90 484,954,742.71 184,306,947.52 5,245,544.30 143,265,193.71 35,514,712,289.36
本期折旧额 2,447,562,728.00 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 1,520,049,207.60 元。
本期固定资产账面原值、累计折旧其他增加主要系汇率变动所致。
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2、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋 149,470,246.34 27,063,418.95 122,406,827.39
建筑物 3,882,900.00 986,603.01 2,896,296.99
库场设施 8,382,481.10 1,759,061.70 6,623,419.40
装卸机械 28,348,904.26 9,004,120.89 18,064,895.22 1,279,888.15
机器设备 4,962,658.23 2,528,922.43 2,433,735.80
车辆 2,364,900.00 1,978,327.63 386,572.37
合计 197,412,089.93 43,320,454.61 18,064,895.22 136,026,740.10
3、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
船舶 222,160,573.31 76,946,240.56 145,214,332.75
集装箱 149,616,422.53 88,413,389.31 61,203,033.22
合计 371,776,995.84 165,359,629.87 206,417,365.97
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋 760,262,742.81
建筑物 473,559,538.91
港务设施 302,947,253.63
库场设施 666,321,586.58
通讯设施 8,477,119.10
船舶 212,533,665.16
装卸机械 3,729,978.50
机器设备 9,690,341.32
电子计算机 1,941,542.93
车辆 20,269,896.22
集装箱 33,176.00
其他 4,859,479.38
合计 2,464,626,320.54
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5、 未办妥产权证书的固定资产情况
（1）本公司改制设立时，股东(上海市国有资产监督管理委员会)以原上海国
际港务（集团）有限公司评估后净资产作价投入本公司，该项资产评估系由上
海立信资产评估有限公司评估并由上海市国有资产监督管理委员会以沪国资
评核(2004)52 号予以核准，其中大部分土地使用权系按照划拨土地性质确定评
估价值。由于上述土地使用权性质仍属于划拨土地，故尚需办理土地出让手续，
并支付相应的土地出让金，同时也正是由于上述土地大多未以出让方式取得，
故其中部分土地未办理房地产权证、或房地产权证所记载的权利人与实际情况
不相一致。本公司从 2006 年 8 月开始办理上述情况所涉及地块的房地产权属
转移登记手续和相应的土地使用权的出让手续，以获取更新后的房地产权证。
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司已办妥权证（含取得权证无障碍）的地块为
77 幅，已被动迁处置的地块为 15 幅，将被动迁的地块为 2 幅，因历史原因尚
在办理出让手续的地块为 4 幅。
（2）2010 年本公司下属子公司盛东公司根据上海市国有资产监督管理委员会
沪国资委产权[2010]436 号文，完成洋山一期资产结算工作。截止 2016 年 12
月 31 日，洋山深水港区一期房地产权证尚未变更至盛东公司名下。
（3）2005 年 9 月，上海同盛物流园区投资开发有限公司以在建工程和货币资
金出资投入上海深水港国际物流有限公司，截止 2016 年 12 月 31 日，上海同
盛物流园区投资开发有限公司尚未将房地产权证变更至上海深水港国际物流
有限公司名下。
（4）2010 年 9 月 20 日，上海同盛投资（集团）有限公司根据上海市国有资
产监督管理委员会沪国资委产权[2010]386 号《关于洋山港区二期、三期码头
资产整合方案暨相关资产划转事项的批复》的精神，将洋山港区二期码头资产
（包括码头、堆场、相关设备、配套设施、土地房产等港区资产）划转洋西公
司；将洋山港区三期码头资产（包括码头、堆场、相关设备、配套设施、土地
房产等港区资产）划转洋东公司。划转资产涉及的相关产权尚未过户至上述 2
家公司名下，为此，同盛集团承诺尽快将相关土地使用权证办妥。相关房屋权
属证明，待同盛集团办理洋山深水港区二期、三期土地使用权证后，进行登记
办理。2011 年 6 月 27 日，本公司下属子公司盛东公司、冠东公司分别吸收合
并全资子公司洋西公司、洋东公司。
2014 年 1 月 24 日，洋山深水港区二期国有土地使用权证变更至盛东公司名下，
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
权证编号为嵊国用（2014）第 38 号；洋山深水港区三期国有土地使用权证变
更至冠东公司名下，权证编号为嵊国用（2014）第 52 号、嵊国用（2014）第
53 号。
截止 2016 年 12 月 31 日，洋山深水港区二期、三期地上房屋的房地产权证尚
在办理中。
（5）本公司下属子公司上海锦江航运（集团）有限公司截止 2016 年 12 月 31
日未办妥产证情况：
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
青岛办公房 14,447,368.23 房屋产权证书尚在办理中
注：上述房屋产权证已于 2017 年 1 月办理完毕。
6、 期末用于抵押的固定资产账面净值 1,210,211,906.82 元，详见本附注“五、(三
十四) 长期借款”。
7、 固定资产减值准备
（1）本公司下属子公司上港物流（江西）有限公司（以下简称“江西物流”）
根据九江浔诚资产评估咨询有限公司出具的浔诚评报字[2017]第 005 号《评估
报告》，对部分单项资产计提固定资产减值准备，其中：库场设施计提
1,679,473.73 元，装卸机械计提 905,144.72 元，机器设备计提 534,164.07 元，
车辆计提 137,532.5 元，办公设备计提 87,397.79 元，计提 217,681.54 元，共计
3,561,394.35 元。上述事项业经江西物流第二届董事会第二次临时会议审议通
过。
（2）本公司下属子公司上海罗泾矿石码头有限公司根据上海众华资产评估有
限公司出具的沪众评报字[2016]第 132 号《5#桥式抓斗卸船机拟处置价值评估
报告》，对一台卸船机计提固定资产减值准备 4,652,418.04 元。
财务报表附注 第 74 页
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(十七) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
房屋、建筑物及装修费 62,817,883.13 62,817,883.13 1,978,161.40 1,978,161.40
港务设施 21,193,435.51 21,193,435.51 27,514,013.43 27,514,013.43
库场设施 48,650,792.57 48,650,792.57 47,877,852.00 47,877,852.00
装卸机械 34,743,114.23 10,882,086.31 23,861,027.92 125,552,005.26 10,882,086.31 114,669,918.95
通讯导航设备 839,726.50 839,726.50 1,919,847.88 1,919,847.88
机器设备 79,386.79 79,386.79 13,525,781.78 13,525,781.78
电脑系统 5,789,216.67 5,789,216.67 94,224,608.78 94,224,608.78
船舶 227,384,982.42 227,384,982.42 177,010,973.96 177,010,973.96
车辆 162,400.00 162,400.00 1,038,310.26 1,038,310.26
安全设施设备 17,489,260.15 17,489,260.15 2,837,917.80 2,837,917.80
租入固定资产改良 930,849.07 930,849.07 887,207.56 887,207.56
其他 2,216,719.82 2,216,719.82 2,161,640.70 2,161,640.70
独山港区 B23/24 码头建设工程 871,887,019.55 871,887,019.55
上港冷链外高桥冷库项目 60,926,491.58 60,926,491.58 7,752,232.39 7,752,232.39
上港集团外六期港区配套全自动货架式商
318,867.93 318,867.93
品汽车中转仓库项目工程
上海外高桥港区零号多层停车库工程项目 31,046.38 31,046.38
合计 483,574,172.75 10,882,086.31 472,692,086.44 1,376,167,572.75 10,882,086.31 1,365,285,486.44
财务报表附注 第 75 页
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重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
本期转入固定资 本期其他减少 工程进度 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资本 资金
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预
产金额 金额 (%) 计金额 息资本化金额 化率(%) 来源
算比例(%)
房屋、建筑物及装修
6,405,243.98 109,539,349.29 24,046,801.74 29,079,908.40 62,817,883.13 自筹
费
港务设施 27,514,013.43 -224,108.95 3,683,498.67 2,412,970.30 21,193,435.51 自筹
库场设施 47,877,852.00 26,617,057.79 24,728,643.37 1,115,473.85 48,650,792.57 自筹
装卸机械 125,552,005.26 266,174,062.57 353,401,629.90 3,581,323.70 34,743,114.23 自筹
通讯导航设备 1,919,847.88 14,181,115.14 15,261,236.52 839,726.50 自筹
机器设备 8,912,752.02 20,477,814.75 29,311,179.98 79,386.79 自筹
电脑系统 94,224,608.78 81,354,042.95 71,311,422.24 98,478,012.82 5,789,216.67 自筹
船舶 177,010,973.96 125,424,303.71 74,983,141.40 67,153.85 227,384,982.42 自筹
车辆 1,038,310.26 28,464,216.01 29,340,126.27 162,400.00 自筹
安全设施设备 2,918,603.53 20,714,021.79 6,143,365.17 17,489,260.15 自筹
租入固定资产改良 887,207.56 12,354,054.04 12,310,412.53 930,849.07
其他 2,266,902.15 21,693,478.33 20,669,424.22 1,074,236.44 2,216,719.82 自筹
独山港区 B23/24 码 自筹、银行
1,057,478,200.00 871,887,019.55 -4,718,281.43 867,168,738.12 100.00 100.00 23,649,223.75 4,504,733.75 4.66
头建设工程 贷款
上港冷链外高桥冷
399,772,400.00 7,752,232.39 53,174,259.19 60,926,491.58 15.24 15.24 自筹
库项目
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
工程累计
本期转入固定资 本期其他减少 工程进度 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资本 资金
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预
产金额 金额 (%) 计金额 息资本化金额 化率(%) 来源
算比例(%)
上港集团外六期港
区配套全自动货架
269,469,900.00 318,867.93 318,867.93 0.12 0.12 自筹
式商品汽车中转仓
库项目工程
上海外高桥港区零
号多层停车库工程 318,533,700.00 31,046.38 31,046.38 0.01 0.01 自筹
项目
合计 1,376,167,572.75 775,575,299.49 1,520,049,207.60 148,119,491.89 483,574,172.75 23,649,223.75 4,504,733.75
财务报表附注 第 77 页
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(十八) 固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
房屋 -3,756,095.59 -2,514,478.77
装卸机械 2,217,359.00 849,544.55
机器设备 27,531.36 13,256.85
电子计算机 547,981.93
职工住宅 6,910,102.28 4,311,418.70
车辆 491,559.26 5,004,073.60
其他 216,191.10 158,544.00
合计 6,106,647.41 8,370,340.86
财务报表附注 第 78 页
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(十九) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 房屋使用权 软件使用权 球员技术 特许经营权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 15,822,261,517.09 16,859,939.50 156,207,334.36 389,212,898.07 1,017,100.00 16,385,558,789.02
（2）本期增加金额 29,742,373.79 96,345,676.29 641,852,131.43 767,940,181.51
—购置 29,742,373.79 96,345,676.29 641,852,131.43 767,940,181.51
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额 156,352,194.38 1,284,896.00 10,026,547.92 39,802,815.46 207,466,453.76
—处置 156,352,194.38 1,284,896.00 10,026,547.92 39,802,815.46 207,466,453.76
（4）期末余额 15,695,651,696.50 15,575,043.50 242,526,462.73 991,262,214.04 1,017,100.00 16,946,032,516.77
2．累计摊销
（1）年初余额 2,515,887,397.01 6,270,374.51 91,603,106.84 136,926,584.20 2,750,687,462.56
（2）本期增加金额 316,130,830.09 577,239.44 29,318,654.81 244,608,282.26 590,635,006.60
—计提 316,130,830.09 577,239.44 29,317,901.21 244,608,282.26 590,634,253.00
—其他 753.60 753.60
（3）本期减少金额 145,098,509.27 387,603.44 2,167,525.32 28,548,405.61 176,202,043.64
—处置 145,098,509.27 387,603.44 2,167,525.32 28,548,405.61 176,202,043.64
（4）期末余额 2,686,919,717.83 6,460,010.51 118,754,236.33 352,986,460.85 3,165,120,425.52
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
项目 土地使用权 房屋使用权 软件使用权 球员技术 特许经营权 合计
3．减值准备
（1）年初余额 272,547.95 272,547.95
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 272,547.95 272,547.95
4．账面价值
（1）期末账面价值 13,008,731,978.67 8,842,485.04 123,772,226.40 638,275,753.19 1,017,100.00 13,780,639,543.30
（2）年初账面价值 13,306,374,120.08 10,317,017.04 64,604,227.52 252,286,313.87 1,017,100.00 13,634,598,778.51
本期摊销额 590,634,253.00 元。
期末用于抵押的无形资产账面价值为 66,612,682.73 元，详见本附注“五、(三十四) 长期借款”。
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
(二十) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
上海上港集团足球
15,024,099.69 15,024,099.69
俱乐部有限公司
2、 商誉减值准备
本期末商誉未发生减值情况。
(二十一) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改良支出 13,979,369.90 12,969,007.15 2,007,288.50 -5,301.80 24,946,390.35
车辆租金 913,670.79 184,751.93 728,918.86
码头港外设施 5,030,597,621.46 121,585,900.32 4,909,011,721.14
多回路供电容量费 1,677,154.46 225,185.04 1,451,969.42
芦潮港危险货物集装箱
100,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00
堆场土地补偿款
其他 1,419,169.67 12,572.82 357,615.19 1,074,127.30
合计 5,048,586,986.28 112,981,579.97 144,360,740.98 -5,301.80 5,017,213,127.07
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 288,276,889.21 71,505,629.63 253,121,636.79 62,855,927.29
内部交易未实现利润 2,868,948,096.76 717,237,024.19 2,132,911,416.96 533,227,854.24
预提费用 91,485,375.20 22,871,343.80 78,713,191.19 19,678,297.80
可抵扣亏损 3,407,762.62 851,940.66
递延收益 1,101,814.81 275,453.70 76,030,679.53 19,007,669.88
广告宣传费超支 444,472,524.59 111,118,131.15
其他 8,830,161.88 2,207,540.47 6,676,104.84 1,669,026.21
合计 3,703,114,862.45 925,215,122.94 2,550,860,791.93 637,290,716.08
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售资产公允价
1,173,423,357.79 293,355,839.45 1,572,073,296.12 393,018,324.05
值调整
非同一控制企业合并
1,157,517,241.60 289,379,310.40 1,123,327,700.93 280,831,925.23
资产评估增值
原持有股权公允值与
64,285,188.40 16,071,297.10 64,285,188.40 16,071,297.10
账面值差额-上海银行
原持有股权公允值与
账面值差额-上海港国
223,202,275.14 55,800,568.79 223,202,275.14 55,800,568.79
际客运中心开发有限
公司
非货币性资产对外投
资确认的非货币性资 109,202,133.20 27,300,533.30
产转让所得
合计 2,727,630,196.13 681,907,549.04 2,982,888,460.59 745,722,115.17
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 472,318,259.90 361,845,936.59
可抵扣亏损 1,045,848,463.50 894,065,700.01
合计 1,518,166,723.40 1,255,911,636.60
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2016 81,447,550.21
2017 64,462,530.55 90,736,606.39
2018 144,074,095.56 170,918,984.70
2019 206,572,478.82 243,125,962.11
2020 274,647,387.18 307,836,596.60
2021 356,091,971.39
合计 1,045,848,463.50 894,065,700.01
财务报表附注 第 82 页
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(二十三) 其他非流动资产
1、 其他非流动资产分类
项目 期末余额 年初余额
期限 1 年以上的委托贷款 219,932,654.40 60,500,000.00
其他 13,979,608.38 349,093,203.78
减：一年内到期的非流动资产 87,310,587.06 6,000,000.00
合计 146,601,675.72 403,593,203.78
2、 期限 1 年以上的委托贷款的说明
贷款利
贷款对象 贷款金额 贷款期限 目前状况
率（%）
上海东方饭店管理有限公司 6,000,000.00 2016.12.09-2019.12.09 6.00 未到期
上海东方饭店管理有限公司 7,700,000.00 2015.12.16-2018.12.16 6.00 未到期
上海东方饭店管理有限公司 6,000,000.00 2015.7.21-2018.7.20 6.00 未到期
上海东方饭店管理有限公司 5,000,000.00 2014.12.19-2017.12.19 6.00 未到期，1 年内到期
上海东方饭店管理有限公司 10,800,000.00 2015.05.07-2018.05.06 6.00 未到期
上海港政置业有限公司 7,000,000.00 2015.8.26-2018.8.25 8.00 未到期
上海港政置业有限公司 18,000,000.00 2015.12.18-2018.8.25 8.00 未到期
上海港政置业有限公司 8,000,000.00 2016.05.09-2019.05.08 8.00 未到期
上海港政置业有限公司 50,000,000.00 2016.07.04-2019.05.08 8.00 未到期
上海港政置业有限公司 12,000,000.00 2016.12.22-2019.05.08 8.00 未到期
上海庆刚国际物流有限公司 44,716,327.13 2016.01.25-2018.01.25 7.00 未到期
上海枣沪装卸运输服务有限公司 15,650,714.57 2016.01.25-2018.01.25 7.00 未到期
上海红源装卸服务有限公司 17,886,530.90 2016.01.25-2018.01.25 7.00 未到期
上海振汇供应链管理有限公司 11,179,081.80 2016.01.25-2018.01.25 7.00 未到期
合计 219,932,654.40
期末期限 1 年以上的委托贷款的说明，详见本附注“五、(九) 一年内到期的
非流动资产”。
3、 其他说明
本公司下属子公司上海港房地产经营开发公司按规定缴纳的住宅物业保修金
11,245,451.65 元；本公司下属子公司上海东点企业发展有限公司按规定缴纳的
住宅物业保修金 2,734,156.73 元。
财务报表附注 第 83 页
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(二十四) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 4,800,000,000.00
信用借款 17,780,513,000.00 3,500,000,000.00
合计 22,580,513,000.00 3,500,000,000.00
保证借款的说明：
2016 年度，本公司下属子公司上海冠东国际集装箱码头有限公司分批次从中国工商
银行股份有限公司上海市分行营业部贷款共计 500,000.00 万元，期末借款余额为
480,000.00 万元（由本公司为其提供担保），借款期限为 1 年，年利率为 3.045%。
(二十五) 应付短期融资券
名 称 发行总额 发行日期 期限 发行方式 利率（%） 期末余额 期初余额
16 沪港务 SCP001 4,000,000,000.00 2016-8-22 270 天 面值发行 2.65% 4,000,000,000.00
(二十六) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
购买材料、设备款 283,869,507.33 187,198,695.21
应付接受劳务款 1,199,708,482.66 1,155,668,508.66
工程款 547,867,176.68 506,480,944.94
其他 20,309,571.73 9,707,157.24
合计 2,051,754,738.40 1,859,055,306.05
2、 账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海同盛物流园区投资开发有限公司 59,790,000.00 委托建设款，资产未交接
中建港务建设有限公司 40,673,893.19 项目工程尚未完工
浙江舜杰建筑集团股份有限公司 9,105,915.20 尚未要求支付
温州金洋集装箱码头有限公司 2,018,689.13 尚未要求支付
合计 111,588,497.52
财务报表附注 第 84 页
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3、 期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(二十七) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收港口港建费 22,591,199.98 20,102,203.48
预收房款及定金 40,199,019.00 564,500,416.36
预收代理费或其他服务费 88,310,340.41 65,094,905.93
预收租赁费 2,879,031.36 3,806,812.87
预收货款 24,361,550.62 10,462,191.49
其他 2,077,986.71 2,216,591.12
合计 180,419,128.08 666,183,121.25
2、 期末余额中账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南欧城车库诚意金 4,030,000.00 尚未办理预售许可证
3、 期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(二十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 482,314,854.48 5,558,952,473.67 5,555,088,608.44 486,178,719.71
离职后福利-设定提存计
22,109,464.69 622,523,416.91 621,994,481.03 22,638,400.57
划
辞退福利 1,550,492.68 58,540,088.95 60,090,581.63
一年内到期的其他福利
合计 505,974,811.85 6,240,015,979.53 6,237,173,671.10 508,817,120.28
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
6,965,397.94 4,745,033,180.25 4,734,851,781.04 17,146,797.15
和补贴
财务报表附注 第 85 页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2）职工福利费 410,698,007.05 161,193,106.40 165,059,662.26 406,831,451.19
其中：外商投资企业职
410,698,007.05 11,381,105.34 15,247,661.20 406,831,451.19
工奖福基金
（3）社会保险费 12,277,405.26 310,869,929.80 310,617,679.24 12,529,655.82
其中：医疗保险费 10,694,078.01 246,659,123.02 246,747,193.40 10,606,007.63
工伤保险费 596,499.80 21,115,305.51 20,861,663.80 850,141.51
生育保险费 975,434.57 24,021,533.89 23,929,418.66 1,067,549.80
其他 11,392.88 19,073,967.38 19,079,403.38 5,956.88
（4）住房公积金 53,733.00 280,338,249.33 280,382,258.34 9,723.99
（5）工会经费和职工教
52,320,311.23 61,518,007.89 64,177,227.56 49,661,091.56
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 482,314,854.48 5,558,952,473.67 5,555,088,608.44 486,178,719.71
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 20,469,401.98 493,985,603.46 493,300,974.75 21,154,030.69
失业保险费 1,460,478.67 25,055,028.31 25,423,787.70 1,091,719.28
企业年金缴费 165,925.00 103,408,907.42 103,190,232.41 384,600.01
香港强基金 13,659.04 73,877.72 79,486.17 8,050.59
合计 22,109,464.69 622,523,416.91 621,994,481.03 22,638,400.57
(二十九) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
1、增值税 79,513,239.32 90,061,170.41
2、营业税 850,265.48
3、企业所得税 1,188,320,639.45 1,003,419,947.09
4、土地增值税 27,420,214.07 -23,861,870.39
5、城建税 2,511,765.92 1,466,815.21
6、房产税 7,316,835.18 8,574,590.17
7、土地使用税 1,953,872.55 1,622,277.17
8、车船使用税 4,231.00 3,481.00
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税费项目 期末余额 年初余额
9、教育费附加 6,331,339.18 6,760,111.25
10、河道管理费 1,212,105.56 1,306,913.32
11、个人所得税 139,776,196.86 93,935,877.52
12、港口建设费 5,237,049.48 5,237,049.48
13、港务管理费 33,685,561.63 33,911,970.51
14、安保费 3,873,984.73 3,344,289.95
15、其他 68,600.82 219,706.82
合计 1,497,225,635.75 1,226,852,594.99
(三十) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期融资券利息 37,753,424.67
公司债券利息 159,564,931.48 82,214,572.78
银行借款应付利息 28,148,246.58 120,870,803.51
委托贷款应付利息 21,388.89 21,388.89
合计 225,487,991.62 203,106,765.18
(三十一) 应付股利
项目 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
超过一年的 359,661.75 元系
江苏省扬州港务集团有限公司 726,952.90 359,661.75
子公司扬州航华尚未支付。
上海航运交易所 11,501,141.48
中国上海外轮代理有限公司 414,856.93 33,545,556.83 系子公司集海航运尚未支付。
南京国际货运有限公司 1,239,489.67
上海国际港务（集团）股份有限
61,880,764.01
公司工会
地中海船舶代理投资有限公司 8,801,893.01
上海同盛投资（集团）有限公司 22,165,072.14 22,303,649.21
香港珍宝船务有限公司 1,592,501.56 1,851,938.36
合计 95,582,040.55 70,801,437.30
财务报表附注 第 87 页
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(三十二) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
个人部分社保、公积金、年金、工会经费 20,848,053.76 21,830,625.48
港建费分成款 1,916,950,159.21
港口建设费 13,242,854.00 13,995,543.76
应付劳务款项及业务费 218,894,858.82 271,885,223.72
应付工程设备款及质保金 430,402,342.01 545,446,812.26
职工安置费、职工补偿款 363,937,950.42 363,764,770.82
洋山二期码头资产占用费 93,183,449.98 93,183,449.98
改制费用等 41,815,921.49 55,376,448.49
定金、押金、保证金 278,885,799.66 234,474,498.79
暂收及代收代付款 208,964,951.36 106,895,440.48
存入活期款 96,390,180.76 202,114,455.06
净房款 25,718,049.33 26,882,877.57
补偿款 156,106,357.40 23,540,000.00
股权转让款、减资款 20,018,853.62
解约赔偿款 23,647,009.32
其他 54,306,629.43 52,739,252.79
合计 2,046,363,261.36 3,929,079,558.41
2、 期末余额中欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位情况
单位名称 期末余额 年初余额
上海市国有资产监督管理委员会 363,764,770.82 363,764,770.82
上海同盛投资（集团）有限公司 93,183,449.98 93,183,449.98
合计 456,948,220.80 456,948,220.80
3、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海市国有资产监督管理委员会 363,764,770.82 职工安置费尚未与市国资委结算
工程尚未竣工验收；工程款尾款尚未结算
中建港务建设有限公司 359,475,590.90
以及质保金。
上海同盛投资（集团）有限公司 93,183,449.98 洋山二期码头资产占用费
和记港口外高桥（香港）有限公司 63,947,995.53 港方管理费
财务报表附注 第 88 页
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2016 年度
财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
九江港口集团公司 41,815,921.49 改制费用
海涌坊商铺保证金（注） 20,000,000.00 海涌坊商铺保证金
香港和记港口浦东有限公司 13,290,304.36 港方管理费
注：2012 年 2 月 29 日，本公司下属子公司上海东点企业发展有限公司（以下
简称：“上海东点”）与包销人郑浩明、陈根泉、殷建新等三人签订“房地产包
销合同”，由包销人包销上海东点坐落在江苏省苏州市虎丘的“海涌坊 C 区”39
套商铺，包销期自合同生效之日起至 2012 年 12 月 15 日止。合同约定，2012
年 10 月 10 日之前，包销人应组织其确认的第三方购房人与上海东点签订《房
地产买卖合同》，包销人有义务自行购买全部未售出商铺；购房人于 2012 年
11 月 10 日之前支付全部房款；该等商铺全部售出并签订《房地产买卖合同》，
且购房人付清房款后，上海东点才有义务配合购房人办理房屋和土地的过户登
记手续。该等商铺的包销总价为 2 亿元，包销人向上海东点支付保证金 2,000
万元。上海东点于 2012 年 9 月收到包销人要求按时交易的通知。2012 年 10
月 15 日，苏州市住房和城乡建设局向苏州市房产交易登记管理中心发出《关
于房屋征收暂停办理相关手续的通知》，因苏州虎丘景区环境综合整治和建设，
2012 年 10 月 15 日至 2013 年 10 月 14 日期间暂停办理海涌坊 1-300 号（涵盖
上海东点“房地产包销合同”所涉及的房屋）买卖登记等手续。2014 年 12 月 12
日，苏州市住房和城乡建设局发函至苏州虎丘投资建设开发有限公司，明确对
于苏州虎丘景区环境综合整治和建设项目（天赐广场）的房屋征收及停办手续
由姑苏区人民政府房屋征收部门负责办理。该项目原暂停办理相关手续自行解
冻。截止 2016 年 12 月 31 日，上海东点尚未与购房人办理上述商铺的交易登
记。上海东点目前正与包销人协商沟通解决事宜。
4、 金额较大的其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海市国有资产监督管理委员会 363,764,770.82 职工安置费尚未与市国资委结算
工程尚未竣工验收；
中建港务建设有限公司 361,033,201.83
工程款尾款尚未结算以及质保金。
上海同盛投资（集团）有限公司 93,183,449.98 洋山二期码头资产占用费
和记港口外高桥（香港）有限公司 63,947,995.53 港方管理费
九江港口集团公司 41,815,921.49 改制费用
海涌坊商铺保证金 20,000,000.00 海涌坊商铺保证金
香港和记港口浦东有限公司 13,290,304.36 港方管理费
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
(三十三) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债分类
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 694,547,975.75 3,713,054,558.50
一年内到期的应付债券 2,797,750,000.00
一年内到期的长期应付款 42,333,990.18 41,016,762.76
合计 736,881,965.93 6,551,821,321.26
2、 一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 570,000,000.00 170,000,000.00
质押借款 101,000,000.00 21,000,000.00
抵押借款 23,547,975.75 22,054,558.50
保证借款 3,500,000,000.00
合计 694,547,975.75 3,713,054,558.50
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
借款起始
贷款单位 借款终止日 币种 利率 期末余额 年初余额
日
中国银行上海市分行营业
2014-9-18 2017-9-18 人民币 3.85% 500,000,000.00 500,000,000.00
部（FTE 借款）
上海浦东发展银行股份有 2019-11-1(分 基准利率
2016-11-7 人民币 80,000,000.00
限公司外高桥保税区支行 次还款) 下浮 10%
2020-6-21(分
中国进出口银行上海分行 2015-11-16 人民币 2.65% 70,000,000.00 70,000,000.00
次还款)
1.6000%
中国建设银行（亚洲）股份 2023-8-16(分
2015-1-1 美元 +3month 23,547,975.75 22,054,558.50
有限公司 次还款)
LIBOR
中国建设银行股份有限公 2018-8-2(分 基准利率
2015-8-3 人民币 20,000,000.00 20,000,000.00
司上海第一支行 次还款) 下浮 15%
合计 693,547,975.75 612,054,558.50
本报告期末本公司一年内到期的长期借款中无逾期借款。
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
（3）质押借款的说明：
①本公司下属子公司上港融资租赁有限公司与上海中谷新良实业有限公司签
订基础交易合同《集装箱融资租赁合同》（编号：SGZL(2015)02Z1001），并将
该合同产生的应收集装箱融资租赁款共计 83,594,119.27 元质押给中国建设银
行股份有限公司上海第一支行为其为期 3 年的 6,000 万元借款质押担保。期末
借款余额为 3,500 万元，其中 1,500 万元计入长期借款，2,000 万元计入一年内
到期的非流动负债。
②本公司下属子公司上港融资租赁有限公司与安吉上港国际港务有限公司签
订基础交易合同《融资租赁回租合同》（编号：SGZL(2015)01HZ001），并将该
合同产生的应收融资租赁款共计 21,319,116.98 元质押给中国建设银行股份有
限公司上海第一支行为其为期 3 年的 800 万元借款质押担保。期末借款余额为
700 万元，其中 600 万元计入长期借款，100 万元计入一年内到期的非流动负
债。
③本公司下属子公司上港融资租赁有限公司与遵义湘江投资建设有限公司签
订基础交易合同《融资租赁回租合同》（编号：SGZL(2016)02HZ001），并将该
合同产生的应收融资租赁款共计 560,476,472.22 元质押给上海浦东发展银行股
份有限公司外高桥保税区支行为其为期 3 年的 40,000 万元借款质押担保。期
末借款余额为 40,000 万元，其中 32,000 万元计入长期借款，8,000 万元计入一
年内到期的非流动负债。
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
（4）抵押借款的说明：
本公司下属子公司上海锦江航运（集团）有限公司以船舶设定抵押从中国建设银行（亚洲）股份有限公司取得借款，详细明细如下：
借款条件 年末余额 年初余额
（信用、
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
质押、抵 外币金额 折合人民币 外币金额 折合人民币
押、保证）
中国建设银行（亚洲）股份有限公司 2015-8-14 2023-8-14 美元 1.6000%+3monthLIBOR 抵押 1,125,000.00 7,849,325.25 1,125,000.00 7,351,519.50
中国建设银行（亚洲）股份有限公司 2015-3-31 2023-3-31 美元 1.6000%+3monthLIBOR 抵押 1,125,000.00 7,849,325.25 1,125,000.00 7,351,519.50
中国建设银行（亚洲）股份有限公司 2015-4-17 2023-4-17 美元 1.6000%+3monthLIBOR 抵押 1,125,000.00 7,849,325.25 1,125,000.00 7,351,519.50
财务报表附注 第 92 页
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(三十四) 长期借款
1、 长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 341,000,000.00 42,000,000.00
抵押借款 732,146,466.63 2,002,987,230.25
保证借款 277,480,580.04 1,559,745,311.20
信用借款 3,312,000,000.00 7,015,000,000.00
信用+抵押借款 129,000,000.00 99,000,000.00
合计 4,791,627,046.67 10,718,732,541.45
财务报表附注 第 93 页
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金额前五名的长期借款
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 折合人民币 外币金额 折合人民币
中国银行（香港）
2015-5-12 2018-5-12 人民币 3.879065%（含税） 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00
有限公司
量通租赁有限公司 2015-6-30 2018-6-30 人民币 4.00% 602,632,600.00 1,992,632,600.00
上海浦东发展银行
股份有限公司外高 2016-11-7 2019-11-1（分次还款） 人民币 浮动利率下调 10% 320,000,000.00
桥保税区支行
中国银行（香港）
2015-11-16 2018-11-16 美元 LIBOR+1.3% 40,000,000.00 277,480,580.04 40,000,000.00 259,745,311.20
有限公司
中国进出口银行上
2015-11-16 2020-6-21（分次还款） 人民币 2.65% 179,000,000.00 249,000,000.00
海分行
合计 4,379,113,180.04 5,501,377,911.20
财务报表附注 第 94 页
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2、 质押借款的说明
（1）本公司下属子公司上港融资租赁有限公司与上海中谷新良实业有限公司
签订基础交易合同《集装箱融资租赁合同》（编号：SGZL(2015)02Z1001），并
将该合同产生的应收集装箱融资租赁款共计 83,594,119.27 元质押给中国建设
银行股份有限公司上海第一支行为其为期 3 年的 6,000 万元借款质押担保。期
末借款余额为 3,500 万元，其中 1,500 万元计入长期借款，2,000 万元计入一年
内到期的非流动负债。
（2）本公司下属子公司上港融资租赁有限公司与安吉上港国际港务有限公司
签订基础交易合同《融资租赁回租合同》（编号：SGZL(2015)01HZ001），并将
该合同产生的应收融资租赁款共计 21,319,116.98 元质押给中国建设银行股份
有限公司上海第一支行为其为期 3 年的 800 万元借款质押担保。期末借款余额
为 700 万元，其中 600 万元计入长期借款，100 万元计入一年内到期的非流动
负债。
（3）本公司下属子公司上港融资租赁有限公司与遵义湘江投资建设有限公司
签订基础交易合同《融资租赁回租合同》（编号：SGZL(2016)02HZ001），并将
该合同产生的应收融资租赁款共计 560,476,472.22 元质押给上海浦东发展银行
股份有限公司外高桥保税区支行为其为期 3 年的 40,000 万元借款质押担保。
期末借款余额为 40,000 万元，其中 32,000 万元计入长期借款，8,000 万元计入
一年内到期的非流动负债。
3、 抵押借款的说明
（1）本公司与量通租赁有限公司（以下简称：“量通公司”）签订《售后回租
融资租赁合同》及补充协议，将 4,000 余项设备出售给量通公司后租回，租期
3 年，租赁本金 1,992,632,600.00 元，起租日为 2015 年 6 月 30 日，利息根据
年固定租赁利率 4.00%计算。租赁期间本公司按半年期初付息，期满一次性还
本。到期后以 1 元价格购回。本公司遵循实质重于形式原则，将该交易视同本
公司以其良好的信用以及设备的抵押取得 3 年期借款，公司仍将相关设备确认
为固定资产，相关租金本金确认为长期借款，在每期支付利息时根据实际支付
金额确认财务费用。本公司于 2016 年 12 月提前归还本金 1,390,000,000.00 元，
截止 2016 年 12 月 31 日，借款余额为 602,632,600.00 元，设备账面净值为
795,601,265.02 元。
财务报表附注 第 95 页
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（2）本公司下属子公司上海锦江航运（集团）有限公司以船舶设定抵押，取
得抵押借款年末余额 129,513,866.63 元，年末利率区间为 1.6000%+3 month
LIBOR。其中船舶抵押物为：JAZZ（通爵），账面价值 109,838,137.87 元；TEMPO
（通韵），账面价值 114,137,839.65 元；TUNE（通律），账面价值 116,118,649.36
元；抵押期限至借款到期日即分别为 2023 年 3 月 30 日，2023 年 4 月 26 日和
2023 年 8 月 16 日。
4、 保证借款的说明
本公司下属子公司上港集团（香港）有限公司从中国银行（香港）有限公司借
款美元 4,000 万元，折合人民币 277,480,580.04 元。借款期限为 2015 年 11 月
16 日至 2018 年 11 月 16 日，年利率为 2.2112%，由本公司提供担保。
5、 信用+抵押借款
2014 年 9 月 2 日，本公司下属子公司上港集团平湖独山港码头有限公司（以
下简称“平湖独山港”）与中国农业银行股份有限公司平湖市支行签订为期 2
年的最高额抵押合同，为该抵押合同约定签订的一系列业务合同所形成的债权
提供最高额抵押担保。平湖独山港以土地使用权和房地产权设定抵押，土地使
用权证编号为平湖国用（2014）第 01750 号和平湖国用（2014）第 01752 号，
房地产抵押清单编号：33100620140030918，抵押物作价 15,000 万元。平湖独
山港于 2014 年 1 月从中国农业银行股份有限公司平湖市支行借款 9,900 万元，
借款期限为 2014 年 1 月 10 日至 2024 年 12 月 20 日，年利率 5.895%；于 2016
年 5 月从中国农业银行股份有限公司平湖市支行借款 3,000 万元，借款期限为
2016 年 5 月 31 日至 2021 年 12 月 20 日，年利率 4.41%，担保方式为信用+抵
押。截止 2016 年 12 月 31 日，固定资产中用于借款抵押的房屋建筑物原值为
75,907,565.16 元，账面价值为 74,516,014.92 元；无形资产中用于借款抵押的
无形资产原值为 74,701,765.00 元，账面价值为 66,612,682.73 元。
(三十五) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
2016 年上港公司债（第一期） 2,500,000,000.00
2016 年上港公司债（第二期） 3,000,000,000.00
2016 年上港公司债（第三期） 2,500,000,000.00
合计 8,000,000,000.00
财务报表附注 第 96 页
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2、 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
年初应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 本年应计利息 本年已付利息 年末应付利息 年末余额
利息
2016 年上港公
2,500,000,000.00 2016-1-22 5年 2,500,000,000.00 70,890,410.93 70,890,410.93 2,500,000,000.00
司债（第一期）
2016 年上港公
3,000,000,000.00 2016-6-2 5年 3,000,000,000.00 53,921,095.88 53,921,095.88 3,000,000,000.00
司债（第二期）
2016 年上港公
2,500,000,000.00 2016-7-13 5年 2,500,000,000.00 34,753,424.67 34,753,424.67 2,500,000,000.00
司债（第三期）
合计 8,000,000,000.00 159,564,931.48 159,564,931.48 8,000,000,000.00
应付债券说明：
根据经本公司第二届董事会第三十四次会议、2014 年年度股东大会审议通过的《关于申请 2015 年度债务融资额度的议案》，2015 年 10 月
19 日本公司第二届董事会第四十次会议通过的《关于公司符合发行公司债券条件的议案》、《关于公司公开发行债券方案的议案》，本公司申
请向社会公开发行不超过 100 亿元的为期不超过 7 年的公司债券，每张面值 100 元，按面值发行。经中国证券监督管理委员会“证监许可
[2015]2657 号”批复核准，本公司获准向合格投资者公开发行面值总额不超过 100 亿元的公司债券，本次公司债券采用分期发行方式，首
期发行自核准发行之日起 12 个月内完成；其余各期债券发行，自核准发行之日起 24 个月内完成。
自 2016 年 1 月 22 日至 2016 年 1 月 25 日期间，本公司公开发行 2016 年公司债券（第一期）25 亿元，该期债券票面金额为 100 元，按面值
评价发行，扣除发行费用 0.1875 亿元，实际募集资金净额为 24.8125 亿元。该期债券期限为 5 年，票面年利率为 3.00%，附第 3 年末发行人
调整票面利率选择权和投资者回售选择权。
财务报表附注 第 97 页
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2016 年度
财务报表附注
自 2016 年 6 月 2 日至 2016 年 6 月 3 日期间，本公司公开发行 2016 年公司债券（第二期）30 亿元，该期债券票面金额为 100 元，按面值评
价发行，扣除发行费用 0.225 亿元，实际募集资金净额为 29.775 亿元。该期债券期限为 5 年，票面年利率为 3.08%，附第 3 年末发行人调整
票面利率选择权和投资者回售选择权。
自 2016 年 7 月 13 日至 2016 年 7 月 14 日期间，本公司公开发行 2016 年公司债券（第三期）25 亿元，该期债券票面金额为 100 元，按面值
评价发行，扣除发行费用 0.1875 亿元，实际募集资金净额为 24.8125 亿元。该期债券期限为 5 年，票面利率为 2.95%，附第 3 年末发行人调
整票面利率选择权和投资者回售选择权。
财务报表附注 第 98 页
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2016 年度
财务报表附注
(三十六) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
征地补偿费 585,932,920.07 595,402,926.21
职工安置费 357,475,023.10 526,474,557.50
应付融资租赁款 68,962,066.93 101,426,156.70
减：一年内到期的长期应付款（附注五
42,333,990.18 41,016,762.76
(三十三)）
合计 970,036,019.92 1,182,286,877.65
(三十七) 专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
节能技术改造项目专项扶持资金 80,000.00 80,000.00
交通节能减排专项扶持资金 74,278,448.18 1,480,000.00 203,930.04 75,554,518.14
建筑节能减排专项扶持资金 1,870,000.00 1,870,000.00
合计 76,228,448.18 1,480,000.00 203,930.04 77,504,518.14
(三十八) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 59,182,833.74 48,522,460.00 5,534,963.45 102,170,330.29
长滩项目科研经费 94,339.61 47,169.81 94,339.61 47,169.81
轨交十号线浦西段与军
工路码头改造项目补偿 75,226,346.20 24,436,700.00 99,663,046.20
款及工程款
其他 6,142.15 59,894.34 66,036.49
合计 134,509,661.70 73,066,224.15 105,292,349.26 102,283,536.59
财务报表附注 第 99 页
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涉及政府补助的项目：
本期新增补助金 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
额 外收入金额 与收益相关
LNG 动力的港口装备研究及洋山示范项目 260,800.00 -31,563.44 229,236.56 与资产相关
危险货物集箱堆场安全管理研究与标准制定项目款 300,000.00 300,000.00 与资产相关
港口危险货物集箱监管标准化研究项目款 300,000.00 -250,000.00 50,000.00 与资产相关
2013 年度现代服务业综合试点项目款 9,700,000.00 1,710,000.00 11,410,000.00 与资产相关
滚装码头安全操作规程 300,000.00 300,000.00 与资产相关
绿色港口项目款 33,820,000.00 -1,433,374.00 32,386,626.00 与资产相关
天然气车船项目款 2,010,000.00 2,010,000.00 与资产相关
危险货物集箱堆场安全标准 300,000.00 300,000.00 与资产相关
码头结构加固和港口能及提升项目资金 18,213,454.28 910,657.56 17,302,796.72 与资产相关
2013 年国家级高技能人才培训基地建设项目 79,762.00 79,762.00 与收益相关
首席技师工作室资助 71,870.00 71,870.00 与收益相关
高师带徒项目补贴 871,527.80 462,060.00 173,273.00 1,160,314.80 与收益相关
技能大师工作室资助 99,612.00 99,612.00 与收益相关
高技能人才培养基地建设（培养项目开发资助经费、师
60,748.00 102,000.00 102,000.00 54,012.00 114,760.00 与收益相关
资队伍建设资助经费）
高技能人才培养基地建设（实训设施设备资助经费） 23,068,208.44 6,433,400.00 1,706,236.01 27,795,372.43 与资产相关
信息化发展专项资金--上海洋山保税港区出口货物查验
804,333.33 460,000.00 162,518.52 1,101,814.81 与资产相关
社会化服务平台
财务报表附注 第 100 页
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本期新增补助金 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
额 外收入金额 与收益相关
信息化发展专项资金--互拖平台 160,000.00 128,000.00 32,000.00 与资产相关
信息化发展专项资金-船舶调度和公共服务平台 155,866.26 100,322.57 55,543.69 与资产相关
软件和集成电路专项资金--智能调度服务系统 183,141.00 94,462.20 88,678.80 与资产相关
信息化发展专项资金--集装箱服务平台 211,868.65 80,997.15 130,871.50 与资产相关
信息化发展专项资金-统一预约平台 2,313,548.25 206,197.11 2,107,351.14 与资产相关
软件和集成电路专项资金-上海市专项资金-散杂货码头
175,847.12 129,236.95 46,610.17 与资产相关
营运管理系统
软件和集成电路专项资金-全自动化码头 720,000.00 6,582.18 713,417.82 与资产相关
信息化发展专项资金--自贸区监管车辆智能化统一身份
720,000.00 720,000.00 与资产相关
识别服务系统
自由贸易实验区海关卡口集卡智能管理系统 112,246.61 112,246.61 与资产相关
长江集疏运公共服务平台-长江集疏运 1,120,000.00 5,429.76 1,114,570.24 与资产相关
面向公众基于动态数据的口岸监管车辆管理与服务平
770,000.00 770,000.00 与资产相关
台
北外滩邮轮旅游自助通关系统设施改建项目 1,635,000.00 68,125.00 1,566,875.00 与资产相关
合计 59,182,833.74 48,522,460.00 3,874,038.01 -1,660,925.44 102,170,330.29
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(三十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 23,173,674,650.00 23,173,674,650.00
(四十) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 8,136,278,015.31 5,034.80 2,003,051.96 8,134,279,998.15
其他资本公积 412,356,887.69 91,822,136.96 320,534,750.73
原制度资本公积转入 128,964,100.53 128,964,100.53
合计 8,677,599,003.53 5,034.80 93,825,188.92 8,583,778,849.41
资本公积-资本溢价（股本溢价）本期变动系本公司下属子公司少数股东单方面减资
引起的合并财务报表中长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资
产份额之间的差额，调整资本公积-资本溢价（股本溢价）。其中上海港城危险品物
流有限公司原股东上海弘超海陆联运有限公司、上海港城集体资产投资有限公司减
资退出各自所持有的 10%股权，减少资本公积-资本溢价（股本溢价）1,331,297.52
元；上海港技术劳务有限公司原股东上海国际港务（集团）股份有限公司工会减资
退出其持有的 42%股权，减少资本公积-资本溢价（股本溢价）671,754.44 元；上港
集箱（澳门）一人有限公司原股东航华（澳门）航运有限公司减资退出其持有的 0.01%
股权，增加资本公积-资本溢价（股本溢价）5,034.80 元。
资本公积-其他资本公积本期变动主要系：（1）权益法下，本公司按持股比例确认的
长期股权投资被投资单位其他权益变动份额减少资本公积-其他资本公积
68,074,534.13 元；（2）本公司 2016 年度处置南京龙潭 20.17%股权，转出原计入资
本公积的其他权益变动份额 14,032,958.96 元。
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(四十一) 其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 本期所得税前发生 减：前期计入其他综合 减：所得税费 税后归属于少 期末余额
税后归属于母公司
额 收益当期转入损益 用 数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 1,382,397,853.78 -1,874,112,975.77 270,174,577.86 -9,604,291.98 -2,149,549,173.94 14,865,912.29 -767,151,320.16
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
189,209,711.08 -96,229,590.79 -96,212,439.10 -17,151.69 92,997,271.98
他综合收益 中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 1,170,849,957.75 -1,890,016,310.56 270,174,577.86 -9,604,291.98 -2,150,152,840.64 -433,755.80 -979,302,882.89
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 22,338,184.95 112,132,925.58 96,816,105.80 15,316,819.78 119,154,290.75
其他综合收益合计 1,382,397,853.78 -1,874,112,975.77 270,174,577.86 -9,604,291.98 -2,149,549,173.94 14,865,912.29 -767,151,320.16
财务报表附注 第 103 页
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(四十二) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 743,125.71 371,178,312.50 371,095,124.34 826,313.87
专项储备情况说明：
本公司根据财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企
〔2012〕16 号）计提和使用的安全生产费用。
(四十三) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 4,744,817,543.62 667,570,573.65 5,412,388,117.27
(四十四) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 21,628,965,190.41 19,243,439,924.13
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 21,628,965,190.41 19,243,439,924.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,939,077,201.08 6,562,453,504.51
减：提取法定盈余公积 667,570,573.65 661,008,883.72
提取任意盈余公积
提取职工奖励及福利基金 11,381,105.34 11,621,688.48
应付普通股股利 3,568,745,876.94 3,504,297,666.03
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 24,320,344,835.56 21,628,965,190.41
注：根据 2016 年 5 月 20 日本公司 2015 年度股东大会决议，按照公司总股本
23,173,674,650 股计算，实施每 10 股派发现金股利 1.54 元（含税）的利润分配方案。
(四十五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 30,414,581,971.91 21,440,197,625.52 28,664,820,123.21 19,296,197,498.34
其他业务 944,596,552.17 486,130,697.45 846,011,776.17 425,028,973.55
合计 31,359,178,524.08 21,926,328,322.97 29,510,831,899.38 19,721,226,471.89
财务报表附注 第 104 页
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2、 主营业务（按业务类别）
本期发生额 上年同期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
（1）集装箱板块 12,604,032,353.04 5,591,798,539.97 12,456,913,714.68 5,410,684,825.73
（2）散杂货板块 1,682,097,321.62 1,658,956,471.36 2,079,257,749.87 1,689,475,997.84
（3）港口物流板块 17,337,442,964.87 16,120,432,368.40 15,636,833,709.47 14,897,889,091.34
（4）港口服务板块 2,115,582,564.26 1,200,890,393.98 1,984,707,437.98 1,131,830,170.28
（5）其 他 2,677,812,014.07 2,283,696,089.32 1,221,842,000.18 1,033,413,531.55
（6）业务板块内抵销 -6,002,385,245.95 -5,415,576,237.51 -4,714,734,488.97 -4,867,096,118.40
合计 30,414,581,971.91 21,440,197,625.52 28,664,820,123.21 19,296,197,498.34
3、 本公司自前五名客户取得的主营业务收入为 552,911.78 万元，占本公司主营
业务收入的比例 18.18%。
(四十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 65,572,535.05 115,518,243.46
城市维护建设税 14,382,412.08 14,403,857.98
教育费附加 31,747,284.15 43,277,286.94
土地增值税 64,093,988.03 72,016,908.75
河道管理费 6,244,557.70
房产税 41,827,652.79
城镇土地使用税 27,090,246.67
车船税 1,645,479.51
印花税 10,105,589.87
其他 120,833.72 646,962.28
合计 262,830,579.57 245,863,259.41
(四十七) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,074,452.14 502,880.46
周转材料 48,003.56 133,184.00
水费 26,113.49
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项目 本期发生额 上期发生额
电费 1,543,254.80
折旧费 676,072.89 47,551.20
摊销费 5,626.80
修理费 14,449.03
租费 3,849,769.78 331,669.48
劳动保护费 4,337.40 1,232.00
办公费 235,818.42 160,667.67
差旅费 31,370.62 19,750.00
绿化费 81,193.64
物业费 3,431,815.21 952,880.24
广告宣传费 11,439,334.44 97,744,917.34
中介机构费 1,099,245.30
咨询顾问费 100,000.00
保安费 300,427.13 454,190.00
土地使用费 17,740,456.42
促销费 3,351,560.69
其他 2,341,621.26 873,329.98
内部抵消 -6,574,233.99 -89,622,641.85
合计 40,720,689.03 11,699,610.52
(四十八) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
1、职工薪酬 1,233,761,649.61 1,163,772,075.93
2、物耗 22,959,109.33 26,714,761.49
3、水电费 27,398,032.84 28,186,306.06
4、折旧与摊销 733,126,370.39 597,386,625.28
5、业务招待费与外宾招待费 24,762,007.54 22,160,559.26
6、修理费与办公费 83,740,487.13 82,487,622.06
7、租费 179,461,165.13 100,027,343.68
8、税费 10,152,658.30 78,339,236.23
9、差旅费 64,550,016.56 49,266,294.85
10、会务会议费 2,179,722.14 2,363,952.31
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项目 本期发生额 上期发生额
11、中介机构、股东大会、上市公司及
51,215,048.47 38,010,036.02
董监事会经费
12、企业文化费与广告宣传费 1,258,288,954.64 419,184,598.06
13、劳动保险与劳动保护费 27,591,213.80 26,994,324.80
14、其他管理费用 216,003,342.44 184,699,951.31
15、内部抵销 -1,374,931,438.42 -485,534,460.34
合计 2,560,258,339.90 2,334,059,227.00
注：本报告期发生的“管理费用—其他管理费用”包含了保险费、绿化费、研发费以
及其他等费用。
(四十九) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 848,233,707.16 969,091,003.70
减：利息收入 167,288,780.71 121,170,117.56
汇兑损益 -89,054,317.71 -49,201,590.90
其他 127,591,811.46 50,516,023.82
合计 719,482,420.20 849,235,319.06
(五十) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 83,390,133.65 24,195,162.32
存货跌价损失 201,955.63
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 8,213,812.39
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计 91,805,901.67 24,195,162.32
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(五十一) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,852,021,087.87 1,714,922,699.56
处置长期股权投资产生的投资收益 175,865,267.84 1,754,994.01
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 148,830.00 148,830.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 72,104,875.81 91,695,022.11
处置可供出售金融资产取得的投资收益 362,326,265.00 452,674,379.37
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 3,462,466,326.52 2,261,195,925.05
(五十二) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 72,361,471.73 89,204,747.38 72,361,471.73
其中：固定资产处置利得 56,681,926.92 84,522,432.63 56,681,926.92
无形资产处置利得 10,379,544.81 4,172,308.50 10,379,544.81
处置其他非流动资产利得 5,300,000.00 510,006.25 5,300,000.00
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 483,251,356.41 931,873,751.69 283,676,523.74
盘盈利得 97,880.00
违约赔款收入 233,663.63 233,663.63
无法支付的应付款项 64,533,255.19 18,750,985.26 64,533,255.19
集团下拨经费
结转格兰城项目土地补偿款与项目
79,334,217.57
开发成本的差异
非同一控制下企业合并合并成本小
于取得的可辨认净资产公允价值份 89,049,506.46
额的金额
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计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
结转地铁 12 号线穿越朱家门码头
31,760,800.00
堆场相关补偿费用
结转轨道交通十号线相关补偿费用 99,663,046.20 22,520,553.60 99,663,046.20
海事局港建费代征手续费 10,377,134.80 3,032,106.52 10,377,134.80
其他 57,574,305.68 37,096,844.19 57,574,305.68
合计 787,994,233.64 1,302,721,392.67 588,419,400.97
计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
洋山保税区增值税即征即退 91,844,103.17 543,268,028.47 与收益相关
软件产品增值税即征即退 486,976.16 与收益相关
查验补贴 107,730,729.50 32,427,701.73 与收益相关
企业职工培训费补贴 13,242,581.44 649,411.00 与收益相关
老旧汽车报废更新补贴 5,783,163.50 4,912,360.00 与收益相关
加快创新驱动转型发展企业扶持资金 16,370,000.00 56,350,000.00 与收益相关
企业扶持资金 16,839,783.00 26,171,178.00 与收益相关
境外补贴 492,455.11 与收益相关
内河船型标准化补贴 50,000.00 8,582,760.00 与收益相关
口岸、地方奖励基金 2,195,759.89 732,100.00 与收益相关
航运集疏运结构项目补贴 61,340,562.50 63,367,827.50 与收益相关
江海联运业务补贴 11,038,950.00 11,955,125.00 与收益相关
温州现代港口物流发展资金 356,959.60 2,772,640.40 与收益相关
五定班轮业务补贴 3,407,580.00 3,570,180.00 与收益相关
宜昌港务集团始发班轮奖励 800,000.00 850,000.00 与收益相关
宜昌-武汉城际集装箱航线补贴 250,000.00 1,230,000.00 与收益相关
落户补贴 2,000,000.00 与收益相关
码头结构升级项目国资收益支持资金 12,800,000.00 与收益相关
其他 166,970.80 481,126.40 与收益相关
安置残疾人就业奖励 434,759.50 449,426.30 与收益相关
宝山区月浦镇政府企业扶持金 3,040,000.00 2,930,000.00 与收益相关
浦东新区促进航运业发展财政扶持 9,630,000.00 9,280,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 109 页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
武汉江海直达外贸集装箱航线专项补贴资金 1,995,000.00 8,460,000.00 与收益相关
张家港政府财政补贴 582,720.00 632,820.00 与收益相关
现代航运服务创新示范项目 1,500,000.00 与收益相关
其他专项资金及课题研究补助 7,425,808.00 782,000.00 与收益相关
体育总局奖励 25,000,000.00 与收益相关
“三代”手续费返还 4,711,156.23 2,766,849.95 与收益相关
营业税改增值税过渡性财政扶持 23,150,000.00 82,560,876.00 与收益相关
崇明财政扶持资金-上海富盛经济开发区管
92,511,300.00 19,037,500.00 与收益相关
理委员会
2013 年国家级高技能人才培训基地建设项
9,008.05 与收益相关
目
高技能人才培养基地建设（培养项目开发资
102,000.00 94,840.00 与收益相关
助经费、师资队伍建设资助经费）
高师带徒项目补贴 173,273.00 72,800.00 与收益相关
信息化发展专项资金--上海洋山保税港区出
300,000.00 与收益相关
口货物查验社会化服务平台
北外滩邮轮旅游自助通关系统设施改建项目 68,125.00 与资产相关
高技能人才培养基地建设（实训设施设备资
1,706,236.01 1,104,338.82 与资产相关
助经费）
国家重点新产品资金-MILE TOPS 码头营运
231,080.00 与资产相关
管理系统 V4.0
码头结构加固和港口能及提升项目资金 910,657.56 986,545.72 与资产相关
软件和集成电路专项资金-上海市专项资金-
129,236.95 与资产相关
散杂货码头营运管理系统
软件和集成电路专项资金-智能调度服务系
94,462.20 81,260.14 与资产相关
统（跨港区智能双模定位与移动作业平台）
软件集成电路专项资金-码头营运管理系统 25,423.68 与资产相关
信息化发展专项资金-船舶调度和公共服务
100,322.57 79,030.68 与资产相关
平台
信息化发展专项资金-港口业务数据（代码）
77,413.00 与资产相关
标准
信息化发展专项资金-互拖平台 128,000.00 24,000.00 与资产相关
财务报表附注 第 110 页
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2016 年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
信息化发展专项资金-集装箱服务平台 80,997.15 58,229.04 与资产相关
信息化发展专项资金-全自动化码头 6,582.18 与资产相关
信息化发展专项资金--上海洋山保税港区出
162,518.52 125,666.67 与资产相关
口货物查验社会化服务平台
信息化发展专项资金-统一预约平台 206,197.11 396,451.75 与资产相关
信息化发展专项资金-长江集疏运 5,429.76 与资产相关
智能调度服务系统（跨港区智能双模定位与
1,800,000.00 与资产相关
移动作业平台）
重大产业配套资金-船舶调度和公共服务平
2,250,000.00 与资产相关
台
重大产业配套资金-集装箱服务平台 2,000,000.00 与资产相关
自由贸易实验区海关卡口集卡智能管理系统 137,753.39 与资产相关
合计 483,251,356.41 931,873,751.69
(五十三) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 53,375,400.45 28,346,936.34 53,375,400.45
其中：固定资产处置损失 35,635,039.73 22,852,107.07 35,635,039.73
无形资产处置损失 17,287,352.26 5,494,829.27 17,287,352.26
处置其他非流动资产损失 453,008.46 453,008.46
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 10,624,584.00 5,433,173.45 10,624,584.00
其中：公益性捐赠 10,131,000.00 5,142,000.00 10,131,000.00
罚款支出 1,345,876.28 1,800,106.18 1,345,876.28
预计负债 212,478.60 212,478.60
其他 769,790.88 1,344,739.43 769,790.88
合计 66,328,130.21 36,924,955.40 66,328,130.21
财务报表附注 第 111 页
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财务报表附注
(五十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,117,354,766.84 2,016,479,872.15
递延所得税费用 -263,371,581.94 -30,206,624.59
合计 1,853,983,184.90 1,986,273,247.56
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 9,941,884,700.69
按法定税率计算的所得税费用 2,485,471,175.17
子公司适用不同税率的影响 3,362,396.35
调整以前期间所得税的影响 2,960,586.03
非应税收入的影响 -750,154,947.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 43,259,517.57
税收优惠的影响 -331,185.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
-38,385,191.93
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 107,800,834.99
所得税费用 1,853,983,184.90
(五十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回委托贷款本金及利息 260,685,717.54 918,360,839.84
租金、水电费收入等 766,391,635.57 679,321,697.46
利息收入 167,288,780.71 121,170,117.56
代收代付款项 531,357,123.53 398,598,035.80
收取或收回保证金 181,203,388.54 21,847,695.00
收安保经费 174,590,900.00 160,000,000.00
收到的政府补助及专项资金 437,048,699.07 437,863,748.82
收轨交十号线浦西段与军工路码头改造项目
97,746,600.00
补偿款及工程款
收到浦东土地储备中心“格兰城项目”补偿款 22,785,125.90 351,054,354.02
财务报表附注 第 112 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
收财政支付支航道疏浚费用 365,303,314.71 48,554,530.00
其他 206,929,606.11 300,100,649.46
合计 3,113,584,291.68 3,534,618,267.96
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发放委托贷款 725,250,000.00 417,530,000.00
代收代付款项 234,690,419.90 472,025,332.54
支付保证金 119,719,099.26 115,256,976.23
支付安保费 216,358,551.66 219,029,676.80
支付差旅费、招待费、宣传费等 103,337,874.63 84,636,855.17
租费、保险费等其他成本费用支出 714,941,529.37 608,132,202.62
支付上海市财政局历年港建费结余 1,916,950,159.21 128,554,530.00
支付支航道疏浚费用 324,109,504.32 49,176,274.89
其他 182,520,212.99 312,310,190.03
合计 4,537,877,351.34 2,406,652,038.28
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
取得子公司上海万津船务有限公司现金净流入 72,097,730.24
合计 72,097,730.24
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司长江湖北现金净流出 31,306,979.50
原子公司长江江西丧失控制权货币资金转出 6,136,817.62
处置固定资产净支出 26,750.00
合计 31,333,729.50 6,136,817.62
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付技术劳务少数股东减资款 2,184,000.00
财务报表附注 第 113 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
支付澳门公司少数股东减资款 830.58
支付港城公司少数股东减资款 16,050,000.00
支付融资租赁款 22,605,154.00
非公开发行股票股份登记费、信息披露费、中介费等 918,495.00
子公司支付少数股东减资款 14,453,963.01
合计 40,839,984.58 15,372,458.01
(五十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,087,901,515.79 7,865,271,963.94
加：资产减值准备 91,805,901.67 24,195,162.32
固定资产等折旧 2,475,992,863.64 2,407,428,876.02
无形资产摊销 590,455,156.78 474,300,690.38
长期待摊费用摊销 144,359,389.36 125,573,813.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-37,218,165.03 -69,812,383.88
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 18,232,093.75 8,954,572.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 864,318,964.13 939,679,536.82
投资损失（收益以“－”号填列） -3,462,466,326.52 -2,261,195,925.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -288,443,354.29 -30,206,624.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 25,084,815.68
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,462,244,675.04 -108,563,607.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -799,678,921.73 347,666,813.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,205,633,025.77 33,123,231.98
其他 -6,540,418.68 -89,049,506.46
经营活动产生的现金流量净额 2,035,925,813.74 9,667,366,614.38
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
财务报表附注 第 114 页
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2016 年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 12,215,119,244.90 11,519,235,332.83
减：现金的期初余额 11,519,235,332.83 9,196,510,914.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 695,883,912.07 2,322,724,418.17
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5,000,000.00
其中：上海万津船务有限公司 5,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 77,097,730.24
其中：上海万津船务有限公司 77,097,730.24
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：上海万津船务有限公司
取得子公司支付的现金净额 -72,097,730.24
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,675,000.00
其中：上港集团长江物流湖北有限公司 3,675,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 34,981,979.50
其中：上港集团长江物流湖北有限公司 34,981,979.50
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：上港集团长江物流湖北有限公司
处置子公司收到的现金净额 -31,306,979.50
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 12,215,119,244.90 11,519,235,332.83
其中：库存现金 2,634,112.19 5,829,201.93
财务报表附注 第 115 页
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项目 期末余额 年初余额
可随时用于支付的银行存款 12,198,316,025.38 11,495,742,270.52
可随时用于支付的其他货币资金 14,169,107.33 17,663,860.38
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 12,215,119,244.90 11,519,235,332.83
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 24,167,672.60 存入保证金
固定资产 1,210,211,906.82 抵押
无形资产 66,612,682.73 抵押
长期应收款 434,926,075.78 质押
一年内到期的长期应收款 122,687,239.71 质押
合计 1,858,605,577.64
(五十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,614,621,653.09
其中：美元 204,084,954.12 6.9298 1,414,263,299.66
欧元 67,947.93 7.3068 496,481.93
日元 1,184,175,603.00 0.0617 73,058,239.66
港币 137,703,949.73 0.8945 123,174,218.05
澳门币 1,724,324.43 0.8681 1,496,886.04
新加坡元 399,135.23 4.7995 1,915,649.54
新谢克尔 119,983.30 1.8076 216,878.21
财务报表附注 第 116 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 417,458,793.86
其中：美元 53,971,071.38 6.9370 374,397,325.90
欧元 600,000.00 7.3068 4,384,080.00
日元 448,500,326.01 0.0596 26,726,582.93
港币 3,731,041.45 0.8945 3,337,453.89
台币 20,712,179.01 0.2155 4,462,480.39
泰铢 6,829,945.93 0.1937 1,322,912.71
其他应收款 1,413,979.02
其中：美元 116,733.60 6.9370 809,780.98
港币 416,797.00 0.8945 372,829.08
新谢克尔 128,000.00 1.8076 231,368.96
应付账款 265,609,812.13
其中：美元 33,114,529.94 6.9370 229,715,494.33
日元 167,553,178.11 0.0596 9,984,661.44
港币 7,691,552.34 0.8945 6,880,170.49
澳门币 2,358,910.82 0.8681 2,047,770.48
台币 72,270,943.03 0.2155 15,570,919.20
泰株 7,283,671.53 0.1937 1,410,796.19
其他应付款 3,447,588.16
其中：美元 495,824.93 6.9370 3,439,537.57
港币 9,000.00 0.8945 8,050.59
长期应付款 549,377,606.16
其中：美元 79,195,108.45 6.9370 549,377,606.16
应付利息 3,263,345.24
其中：美元 110,561.00 6.9370 766,963.26
港币 2,790,781.52 0.8945 2,496,381.98
长期应收款 541,462,634.03
其中：美元 78,054,130.34 6.9370 541,462,634.03
其他流动资产 233,890.99
其中：新谢克尔 129,395.26 1.8076 233,890.99
财务报表附注 第 117 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
一年内到期的非流动资产 23,174,101.91
其中：美元 3,340,644.87 6.9370 23,174,101.91
应交税费 5,660,740.14
其中：港币 6,328,313.98 0.8945 5,660,740.14
短期借款 14,580,513,000.00
其中：港币 16,300,000,000.00 0.8945 14,580,513,000.00
长期借款 277,480,580.04
其中：美元 40,000,000.00 6.9370 277,480,580.04
2、 公司境外经营实体情况如下：
公司 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择
上港集团（香港）有限公司 中国香港 港币 当地货币
上港集箱（澳门）一人有限公司 中国澳门 澳门币 当地货币
GLORY SHANGHAI SHIPPING
COMPANY LIMITED（荣耀上海航运 中国香港 港币 当地货币
有限公司）
GLORY TIANJIN SHIPPING
COMPANY LIMITED（荣耀天津航运 中国香港 港币 当地货币
有限公司）
GLORY ZHENDONG SHIPPING
COMPANY LIMITED（荣耀振东航运 中国香港 港币 当地货币
有限公司）
GLORY GUANGZHOU SHIPPING
COMPANY LIMITED(荣耀广州航运有 中国香港 港币 当地货币
限公司）
Shanghai International Port Group
新加坡 美元 注
(Singapore) PTE.LTD
季节航运有限公司 中国香港 港币 当地货币
晓星航运有限公司 中国香港 港币 当地货币
锦化株式会社 日本 日币 当地货币
锦江航运（日本）株式会社 日本 日币 当地货币
通和实业有限公司 中国香港 港币 当地货币
财务报表附注 第 118 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
公司 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择
满强航运有限公司 中国香港 港币 当地货币
锦江航运投资（香港）有限公司 中国香港 港币 当地货币
锦江航运物流（新加坡）有限公司 新加坡 新加坡币 当地货币
T.V.L. GLOBAL LOGISTICS (S) PTE.
新加坡 新加坡币 当地货币
LTD.
SUPER APEX SHIPPING S.A. 中国香港 港币 当地货币
SUPER COURAGE SHIPPING S.A. 中国香港 港币 当地货币
SUPER ENTERPRISE SHIPPING S.A. 中国香港 港币 当地货币
SUPER FORTUNE SHIPPING S.A. 中国香港 港币 当地货币
SUPER VANGUARD SHIPPING S.A. 中国香港 港币 当地货币
SUPER ENERGY SHIPPING S.A. 中国香港 港币 当地货币
SUPER PIONEER SHIPPING S.A. 中国香港 港币 当地货币
SUPER UNION SHIPPING S.A. 中国香港 港币 当地货币
SUPER FAITH SHIPPING S.A. 中国香港 港币 当地货币
SUPER CHAMPION SHIPPING S.A. 中国香港 港币 当地货币
SUPER TRANSIT SHIPPING S.A. 中国香港 港币 当地货币
SUPER UNION SHIPPING (HONG
中国香港 港币 当地货币
KONG) LIMITED
SUPER FAITH SHIPPING (HONG
中国香港 港币 当地货币
KONG) LIMITED
SUPER PIONEER SHIPPING (HONG
中国香港 港币 当地货币
KONG) LIMITED
注：Shanghai International Port Group (Singapore) PTE.LTD 根据其经营所处的主要经
济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
财务报表附注 第 119 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末
股权取得成 股权取得比 购买日的确 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得时点 股权取得方式 购买日 被购买方的净
本 例（%） 定依据 购买方的收入
利润
上海万津船务有限公司 2016 年 12 月 26 日 18,635,153.62 100.00 购买 2016 年 12 月 26 日 股权交割日
根据本公司下属子公司上海港技术劳务有限公司 2016 年第五次股东决定及上海市总工会出具的沪工总财[2016]374 号《关于同意上海万津
船务有限公司 100%股权协议转让的批复》，上海港技术劳务有限公司以对价 1,863.52 万元受让上海国际港务（集团）股份有限公司工会持
有的上海万津船务有限公司 100%股权，上海万津船务有限公司于产权交易基准日 2016 年 9 月 30 日后的权益归属于上海港技术劳务有限公
司所有。2016 年 12 月 26 日，交易双方通过上海联合产权交易所办理了股权交割手续。故本报告期将其纳入合并报表范围。2017 年 1 月 17
日，上海万津船务有限公司完成上述股权转让事项的工商变更登记手续。
财务报表附注 第 120 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
2、 合并成本及商誉
上海万津船务有限公司
合并成本
—现金 18,635,153.62
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 18,635,153.62
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 25,175,572.30
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -6,540,418.68
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海万津船务有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 92,950,559.29 89,005,611.10
货币资金 77,097,730.24 77,097,730.24
应收款项 6,305,150.00 6,637,000.00
固定资产 9,464,716.55 5,270,880.86
递延所得税资产 82,962.50
负债： 67,774,986.99 66,726,528.06
应付职工薪酬 530,000.00 530,000.00
应交税费 3,919,750.87 3,919,750.87
应付股利 61,880,764.01 61,880,764.01
其他应付款 396,013.18 396,013.18
递延所得税负债 1,048,458.93
净资产 25,175,572.30 22,279,083.04
减：少数股东权益
取得的净资产 25,175,572.30 22,279,083.04
(二) 同一控制下企业合并
本报告期无同一控制下企业合并的情况。
财务报表附注 第 121 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
(三) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置 与原子公司股
丧失控制 丧失控制权 按照公允价值
股权处 投资对应的合并 丧失控制权之 丧失控制权之日剩余股 权投资相关的
股权处置 股权处 丧失控制权时点 权之日剩 之日剩余股 重新计量剩余
子公司名称 置比例 丧失控制权的时点 财务报表层面享 日剩余股权的 权公允价值的确定方法 其他综合收益
价款 置方式 的确定依据 余股权的 权的账面价 股权产生的利
（%） 有该子公司净资 公允价值 及主要假设 转入投资损益
比例 值 得或损失
产份额的差额 的金额
该公司经营状况良好，
且为代理企业无大规模
上港集团长江物 股权
3,675,000.00 25% 2016 年 12 月 21 日 工商变更登记日 222,444.75 50.00% 8,791,414.14 8,791,414.14 - 长期资产，资产均为流
流湖北有限公司 转让
动资产，故将账面价值
视同为公允价值。
本公司下属子公司上港集团长江港口物流有限公司（以下简称“长江公司”）原持有上港集团长江物流湖北有限公司（以下简称“长江湖北”）75%
股权，湖北时进国际货运代理有限公司（以下简称“湖北时进”）原持有长江湖北 25%股权。2016 年 12 月，长江公司将其持有的长江湖北 25%股
权作价 367.50 万元转让给湖北时进。长江湖北于 2016 年 12 月 21 日完成上述股权转让事项的工商变更登记手续，长江公司持股比例由 75%下降
至 50%，长江公司与湖北时进派出的董事会席位由 4:1 变更为 2:2（董事会席位共 5 人，长江公司与湖北时进各委派 2 名董事，另 1 名为职工董事），
长江公司从而丧失对其控制权，故自丧失控制权日起不再将长江湖北纳入合并报表范围。
财务报表附注 第 122 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
(四) 其他原因的合并范围变动
1、2016 年 1 月，本公司下属子公司上港融资租赁有限公司设立 GLORY GUANGZHOU
SHIPPING COMPANY LIMITED（荣耀广州航运有限公司），新设公司注册资本为港币
10,000 元。荣耀广州航运有限公司于 2016 年 1 月 14 日取得香港特别行政区公司注册处核
发的编号为 2330609 的《公司注册证明书》。2016 年 11 月 8 日，上港融资租赁有限公司
以货币出资港币 10,000 元。
2、2016 年 3 月，本公司下属子公司上港融资租赁有限公司设立 GLORY DALIAN
SHIPPING COMPANY LIMITED（荣耀大连航运有限公司），新设公司注册资本为港币
10,000 元。荣耀大连航运有限公司于 2016 年 3 月 2 日取得香港特别行政区公司注册处核
发的编号为 2344401 的《公司注册证明书》。2016 年 6 月 24 日，荣耀大连航运有限公司
更名为 GLORY ZHENDONG SHIPPING COMPANY LIMITED（荣耀振东航运有限公司）。
截止 2016 年 12 月 31 日，上港融资租赁有限公司尚未缴纳注册资本金。
3、2016 年 5 月，本公司设立全资子公司上海上港物业服务有限公司，新设公司注册资本
为 500 万元。上海上港物业服务有限公司于 2016 年 5 月 4 日取得上海市自贸区市场监督
管理局核发的注册号（统一社会信用代码）为 91310115MA1K3BA746 的《营业执照》。
2016 年 5 月 26 日，本公司以货币出资 500 万元。
4、2016 年 6 月，本公司设立全资子公司上港集团瑞祥房地产发展有限责任公司，新设公
司注册资本为 50,000 万元。上港集团瑞祥房地产发展有限责任公司于 2016 年 6 月 30 日
取得上海市宝山区市场监督管理局核发的注册号（统一社会信用代码）为
91310113MA1GKMJ03Q 的《营业执照》。2016 年 7 月 15 日，本公司以货币出资 50,000
万元。
5、2016 年 11 月，本公司下属子公司上港集团物流有限公司设立全资子公司上海上港陆
上运输服务有限公司，新设公司注册资本为 3,000 万元。上海上港陆上运输服务有限公司
于 2016 年 11 月 14 日取得虹口区市场监督管理局核发的注册号（统一社会信用代码）为
91310109MA1G57WR44 的《营业执照》。截止 2016 年 12 月 31 日，上港集团物流有限公
司尚未缴纳注册资本金。
6、2016 年 5 月，本公司下属子公司满强航运有限公司设立 SUPER UNION SHIPPING
(HONG KONG) LIMITED，新设公司注册资本为美金 10,000 元，该公司于 2016 年 5 月 11
日取得香港特别行政区公司注册处核发的编号为 2375311 的《公司注册证明书》。2016 年
6 月，满强航运有限公司以货币出资美金 10,000 元。
财务报表附注 第 123 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
7、2016 年 5 月，本公司下属子公司满强航运有限公司设立 SUPER FAITH SHIPPING
(HONG KONG) LIMITED，新设公司注册资本为美金 10,000 元，该公司于 2016 年 5 月 11
日取得香港特别行政区公司注册处核发的编号为 2375286 的《公司注册证明书》。2016 年
6 月，满强航运有限公司以货币出资美金 10,000 元。
8、2016 年 5 月，本公司下属子公司满强航运有限公司设立 SUPER PIONEER SHIPPING
(HONG KONG) LIMITED，新设公司注册资本为美金 10,000 元，该公司于 2016 年 5 月 11
日取得香港特别行政区公司注册处核发的编号为 2375290 的《公司注册证明书》。2016 年
6 月，满强航运有限公司以货币出资美金 10,000 元。
财务报表附注 第 124 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海港湾实业总公司 上海 上海 综合服务业 100.00 设立
上海港房地产经营开发公司 上海 上海 房地产业 100.00 设立
上海东点企业发展有限公司 上海 上海 房地产业 100.00 非同一控制下企业合并
苏州东点置业有限公司 苏州 苏州 房地产业 90.00 投资
上海安隆置业有限公司 上海 上海 房地产业 90.00 投资
上海远东水运工程建设监理咨询公司 上海 上海 专业技术服务业 100.00 设立
上海海勃物流软件有限公司 上海 上海 软件服务业 70.00 30.00 设立
上海交海信息科技有限公司 上海 上海 软件服务业 73.00 非同一控制下企业合并
上海集盛劳务有限公司 上海 上海 其他服务业 100.00 设立
上海港盛集装箱装卸服务有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立
上海深水港船务有限公司 上海 上海 交通运输业 51.00 投资
上海港复兴船务公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立
上海沪东集装箱码头有限公司 上海 上海 交通运输业 51.00 投资
上海明东集装箱码头有限公司 上海 上海 交通运输业 30.00 投资
上海浦东国际集装箱码头有限公司 上海 上海 交通运输业 40.00 投资
财务报表附注 第 125 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海盛东国际集装箱码头有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立
上海冠东国际集装箱码头有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立
上海罗泾矿石码头有限公司 上海 上海 交通运输业 51.00 投资
上海集装箱码头有限公司 上海 上海 交通运输业 50.00 投资
上港集箱（澳门）一人有限公司 中国澳门 中国澳门 综合投资业 100.00 投资
上港集团（香港）有限公司 中国香港 中国香港 贸易 100.00 设立
上港融资租赁有限公司 上海 上海 融资租赁 100.00 设立
Shanghai International Port Group (Singapore) PTE Ltd. 新加坡 新加坡 交通运输业 100.00 设立
SIPG BAYPORT TERMINAL CO., LTD. 以色列 以色列 交通运输业 100.00 设立
GLORY SHANGHAI SHIPPING COMPANY LIMITED（荣耀上
中国香港 中国香港 融资租赁 100.00 设立
海航运有限公司）
GLORY TIANJIN SHIPPING COMPANY LIMITED（荣耀天津
中国香港 中国香港 融资租赁 100.00 设立
航运有限公司）
GLORY ZHENDONG SHIPPING COMPANY LIMITED（荣耀
中国香港 中国香港 融资租赁 100.00 设立
振东航运有限公司）
GLORY GUANGZHOU SHIPPING COMPANY LIMITED(荣耀
中国香港 中国香港 融资租赁 100.00 设立
广州航运有限公司）
上港集团瑞泰发展有限责任公司 上海 上海 房地产业 100.00 设立
财务报表附注 第 126 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海港技术劳务有限公司 上海 上海 其他服务业 100.00 投资
上海万津船务有限公司 上海 上海 其他服务业 100.00 非同一控制下企业合并
上海外轮理货有限公司 上海 上海 交通运输业 81.00 投资
上海新海龙餐饮管理有限公司 上海 上海 餐饮业 60.00 投资
上港集团物流有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立
上海港船务代理有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立
上海港口化工物流有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立
上海江海国际集装箱物流有限公司 上海 上海 交通运输业 70.00 投资
上海港城危险品物流有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 投资
上海联合国际船舶代理有限公司 上海 上海 交通运输业 50.00 投资
上海联东地中海国际船舶代理有限公司 上海 上海 交通运输业 70.00 投资
上海上港联合国际船舶代理有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立
上海深水港国际物流有限公司 上海 上海 交通运输业 50.00 投资
上海集发物流有限公司 上海 上海 仓储业 100.00 非同一控制下企业合并
上海浦东集发物流有限公司 上海 上海 仓储业 100.00 设立
上港物流（江西）有限公司 九江 九江 交通运输业 100.00 设立
上海海富国际集装箱货运有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 非同一控制下企业合并
上港物流（浙江）有限公司 宁波 宁波 交通运输业 100.00 设立
财务报表附注 第 127 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上港物流金属仓储（上海）有限公司 上海 上海 仓储业 65.00 投资
深圳航华国际船务代理有限公司 深圳 深圳 交通运输业 100.00 设立
上港物流（天津）有限公司 天津 天津 交通运输业 100.00 设立
上港物流（厦门）有限公司 厦门 厦门 交通运输业 100.00 设立
上港物流拼箱服务（上海）有限公司 上海 上海 交通运输业 70.00 投资
上港物流（成都）有限公司 成都 成都 交通运输业 100.00 设立
宁波航华国际船务有限公司 宁波 宁波 交通运输业 100.00 非同一控制下企业合并
上港物流（惠州）有限公司 惠州 惠州 交通运输业 100.00 设立
上海东方海外集装箱货运有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 非同一控制下企业合并
上海上港电子商务有限公司 上海 上海 电子商务业 100.00 设立
上海上港陆上运输服务有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立
上港集团平湖独山港码头有限公司 浙江平湖 浙江平湖 交通运输业 65.00 投资
上海海华轮船有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 非同一控制下企业合并
上海海华船务有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立
温州海华船舶代理有限公司 温州 温州 交通运输业 100.00 设立
季节航运有限公司 中国香港 中国香港 交通运输业 100.00 设立
晓星航运有限公司 中国香港 中国香港 交通运输业 100.00 设立
上港集团长江港口物流有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立
财务报表附注 第 128 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
扬州航华国际船务有限公司 扬州 扬州 交通运输业 55.00 投资
上海航华国际船务代理有限公司 上海 上海 交通运输业 60.00 投资
江苏航华国际船务有限公司 南京 南京 交通运输业 70.00 投资
上海集海航运有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立
江苏集海航运有限公司 扬州 扬州 交通运输业 73.75 投资
上港集团九江港务有限公司 九江 九江 交通运输业 91.67 投资
九江中理外轮理货有限公司 九江 九江 交通运输业 84.00 非同一控制下企业合并
上港集团冷链物流有限公司 上海 上海 仓储业 100.00 设立
上港冷链贸易（上海）有限公司 上海 上海 仓储业 100.00 设立
上海上港集团足球俱乐部有限公司 上海 上海 文化体育 100.00 非同一控制下企业合并
上海港国际客运中心开发有限公司 上海 上海 房地产业 100.00 非同一控制下企业合并
上海港国客商业资产管理有限公司 上海 上海 资产管理 100.00 非同一控制下企业合并
上海港国际邮轮旅行社有限公司 上海 上海 旅游 100.00 非同一控制下企业合并
上港船舶服务（上海）有限公司 上海 上海 现代服务业 100.00 设立
上港集团港口业务受理中心有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立
上海锦江航运（集团）有限公司 上海 上海 交通运输业 79.1954 非同一控制下企业合并
锦化株式会社 日本 日本 货物代理 100.00 非同一控制下企业合并
锦江航运（日本）株式会社 日本 日本 船舶及货物代理 55.00 非同一控制下企业合并
财务报表附注 第 129 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
通和实业有限公司 中国香港 中国香港 集装箱租赁 100.00 非同一控制下企业合并
上海锦江三井仓库国际物流有公司 上海 上海 仓储物流 51.00 非同一控制下企业合并
上海锦江住仓国际物流有限公司 上海 上海 仓储物流 51.00 非同一控制下企业合并
上海锦航人力资源有限公司 上海 上海 人力资源管理 100.00 非同一控制下企业合并
上海锦亿仓储物流有限公司 上海 上海 仓储物流 65.00 非同一控制下企业合并
上海锦都物流有限公司 上海 上海 货物代理 92.00 非同一控制下企业合并
上海锦昶物流有限公司 上海 上海 仓储物流 100.00 非同一控制下企业合并
锦茂国际物流(上海)有限公司 上海 上海 货物代理 40.00 非同一控制下企业合并
锦江航运投资（香港）有限公司 中国香港 中国香港 实业投资 100.00 非同一控制下企业合并
锦江航运物流（新加坡）有限公司 新加坡 新加坡 物流 60.00 非同一控制下企业合并
T.V.L. GLOBAL LOGISTICS (S) PTE. LTD. 新加坡 新加坡 货物代理 51.00 非同一控制下企业合并
上海市锦诚国际船务代理有限公司 上海 上海 船舶代理 80.00 非同一控制下企业合并
太仓锦诚国际船务代理有限公司 太仓 太仓 船舶代理 100.00 非同一控制下企业合并
满强航运有限公司 中国香港 中国香港 远洋货物运输 100.00 非同一控制下企业合并
SUPER APEX SHIPPING S.A. 中国香港 巴拿马 集装箱运输 100.00 非同一控制下企业合并
SUPER COURAGE SHIPPING S.A. 中国香港 巴拿马 集装箱运输 100.00 非同一控制下企业合并
SUPER ENTERPRISE SHIPPING S.A. 中国香港 巴拿马 集装箱运输 100.00 非同一控制下企业合并
SUPER FORTUNE SHIPPING S.A. 中国香港 巴拿马 集装箱运输 100.00 非同一控制下企业合并
财务报表附注 第 130 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
SUPER VANGUARD SHIPPING S.A. 中国香港 巴拿马 集装箱运输 100.00 非同一控制下企业合并
SUPER ENERGY SHIPPING S.A. 中国香港 巴拿马 集装箱运输 100.00 非同一控制下企业合并
SUPER PIONEER SHIPPING S.A. 中国香港 巴拿马 集装箱运输 100.00 非同一控制下企业合并
SUPER UNION SHIPPING S.A. 中国香港 巴拿马 集装箱运输 100.00 非同一控制下企业合并
SUPER FAITH SHIPPING S.A. 中国香港 巴拿马 集装箱运输 100.00 非同一控制下企业合并
SUPER CHAMPION SHIPPING S.A. 中国香港 巴拿马 集装箱运输 100.00 非同一控制下企业合并
SUPER TRANSIT SHIPPING S.A. 中国香港 巴拿马 集装箱运输 100.00 非同一控制下企业合并
SUPER UNION SHIPPING (HONG KONG) LIMITED 中国香港 中国香港 集装箱运输 100.00 设立
SUPER FAITH SHIPPING (HONG KONG) LIMITED 中国香港 中国香港 集装箱运输 100.00 设立
SUPER PIONEER SHIPPING (HONG KONG) LIMITED 中国香港 中国香港 集装箱运输 100.00 设立
上海上港物业服务有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立
上港集团瑞祥房地产发展有限责任公司 上海 上海 房地产 100.00 设立
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
（1）本公司因拥有生产指泊权，故对上海集装箱码头有限公司和上海浦东国际集装箱码头有限公司的生产经营起控制作用；
（2）本公司根据协议拥有上海联合国际船舶代理有限公司董事会半数以上表决权；
（3）根据相关合营合同，本公司负责管理上海深水港国际物流有限公司日常生产经营；
财务报表附注 第 131 页
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2016 年度
财务报表附注
（4）本公司持有明东公司 30%股权；中海码头发展有限公司持有明东公司 20%股权；和记港口外高桥(香港)有限公司持有明东公司 50%股
权。本公司与中海码头发展有限公司达成《一致行动人协议》，双方同意作为一致行动人行使股东权利，承担股东义务，共同参与明东公司
的经营管理。协议特别约定，若双方在公司经营管理等事项上就某些问题无法达成一致时，应当按照本公司的意向进行表决。加之本公司
拥有生产指泊权，故对明东公司的生产经营起控制作用；
（5）上海锦江航运（集团）有限公司下属子公司上海锦昶物流有限公司持有锦茂国际物流（上海）有限公司 40%的股权，因锦茂国际物流
（上海）有限公司的主要管理人员均由上海锦昶物流有限公司派出，故对该公司具有实际控制权。
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期向少数股东宣告分派的
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
比例（%） 股利
上海明东集装箱码头有限公司 70.00 502,640,861.19 478,668,673.99 3,149,266,582.53
上海沪东集装箱码头有限公司 49.00 242,933,459.52 237,804,314.42 720,325,655.31
上海浦东国际集装箱码头有限公司 60.00 273,821,505.74 262,618,863.25 1,367,123,031.57
上海锦江航运（集团）有限公司 20.8046 40,225,445.88 3,488,774.40 1,008,778,421.33
上海外轮理货有限公司 19.00 56,777,945.20 56,523,284.26 75,907,382.49
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明参见本附注“七、(一) 在其他主体中的权益、1”。
财务报表附注 第 132 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海明东集装箱码头有限公司 1,168,428,669.27 3,586,852,860.49 4,755,281,529.76 256,329,269.00 256,329,269.00 1,027,701,055.26 3,694,599,536.72 4,722,300,591.98 257,594,312.93 257,594,312.93
上海沪东集装箱码头有限公司 821,173,057.49 783,627,721.38 1,604,800,778.87 132,900,765.45 1,847,655.64 134,748,421.09 733,605,067.55 818,467,588.47 1,552,072,656.02 90,640,285.67 1,847,655.64 92,487,941.31
上海浦东国际集装箱码头有限公司 1,077,265,681.26 1,349,864,149.14 2,427,129,830.40 148,591,444.46 148,591,444.46 1,012,060,923.81 1,415,284,358.41 2,427,345,282.22 167,477,967.11 167,477,967.11
上海锦江航运（集团）有限公司 2,001,159,448.16 1,847,742,458.53 3,848,901,906.69 430,610,052.92 184,536,402.55 615,146,455.47 1,683,910,414.06 1,904,615,075.59 3,588,525,489.65 379,758,413.94 220,791,022.38 600,549,436.32
上海外轮理货有限公司 417,341,928.34 39,864,604.48 457,206,532.82 57,693,993.39 57,693,993.39 445,146,149.86 43,136,114.97 488,282,264.83 90,110,046.14 90,110,046.14
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海明东集装箱码头有限公司 2,209,202,172.48 721,666,706.66 721,666,706.66 926,118,316.17 2,045,574,053.08 828,853,099.15 828,853,099.15 1,176,303,543.53
上海沪东集装箱码头有限公司 1,510,987,191.87 495,782,570.46 495,782,570.46 523,683,178.48 1,445,795,819.30 490,299,316.95 490,299,316.95 658,684,835.27
上海浦东国际集装箱码头有限
1,109,263,157.08 463,096,042.62 463,096,042.62 331,302,953.76 1,045,595,105.80 453,572,850.15 453,572,850.15 747,159,491.32
公司
上海锦江航运（集团）有限公司 1,707,687,728.56 178,841,343.62 243,995,516.13 -292,975,789.52
上海外轮理货有限公司 774,821,755.68 298,831,290.53 298,831,290.53 267,158,615.59 760,035,330.12 297,490,969.79 297,490,969.79 301,750,933.08
财务报表附注 第 133 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企业投
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 资的会计处理方法
上海港航股权投资有限公司 上海 上海 股权投资 50.00 按权益法核算
上海星外滩开发建设有限公司 上海 上海 房地产开发 50.00 按权益法核算
上海银汇房地产发展有限公司 上海 上海 房地产开发 50.00 按权益法核算
上海国际航运服务中心开发有限公司 上海 上海 房地产开发 50.00 按权益法核算
上海海通国际汽车码头有限公司 上海 上海 交通运输 40.00 按权益法核算
上海银行股份有限公司 上海 上海 金融业 6.481 0.025 按权益法核算
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司及下属子公司合并持有上海银行股份 390,650,080 股，占总股本的 6.506%。本公司为其并列第二大股东并在其董事会中占有 1 个席位
（本公司委派董事担任上海银行董事会战略委员会和提名与薪酬委员会委员），对其具有重大影响，故对上海银行仍按权益法进行长期股权
投资核算。
财务报表附注 第 134 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
上海港航股权投资有限公司 上海港航股权投资有限公司
流动资产 103,477,535.75 33,402,510.40
其中：现金和现金等价物 41,620,472.94 5,885,554.96
非流动资产 392,908,203.42 429,965,796.26
资产合计 496,385,739.17 463,368,306.66
流动负债 73,595,631.64 1,442,729.14
非流动负债 8,403,750.00 11,827,500.00
负债合计 81,999,381.64 13,270,229.14
少数股东权益
归属于母公司股东权益 414,386,357.53 450,098,077.52
按持股比例计算的净资产份额 207,193,178.77 225,049,038.76
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 207,193,178.77 225,049,038.76
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用 -15,254.62 -748,947.64
所得税费用 2,391,001.85 87,781,134.87
净利润 44,526,186.40 302,072,431.48
终止经营的净利润
其他综合收益 -10,237,906.39 -246,121,222.87
综合收益总额 34,288,280.01 55,951,208.61
本年度收到的来自合营企业的股利 156,000,000.00
财务报表附注 第 135 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
3、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
上海星外滩开发 上海银汇房地产 上海国际航运服务 上海海通国际汽车 上海银行股份有限 上海星外滩开发 上海银汇房地产 上海国际航运服务 上海海通国际汽车 上海银行股份有限
建设有限公司 发展有限公司 中心开发有限公司 码头有限公司 公司 建设有限公司 发展有限公司 中心开发有限公司 码头有限公司 公司
流动资产 8,522,344,453.09 4,173,967,025.35 13,736,166,789.57 437,693,961.37 7,136,156,668.51 4,001,715,605.47 7,722,400,193.86 1,321,552,086.62
非流动资产 1,380,016.48 439,351,797.92 20,051,009.15 723,983,053.38 1,087,399.74 646,030,059.06 63,724,274.39 30,327,976.92
资产合计 8,523,724,469.57 4,613,318,823.27 13,756,217,798.72 1,161,677,014.75 1,755,452,320,000.00 7,137,244,068.25 4,647,745,664.53 7,786,124,468.25 1,351,880,063.54 1,449,140,487,000.00
流动负债 2,561,303,427.16 965,504,934.37 7,384,013,618.37 72,149,354.73 383,261,640.34 1,397,666,244.07 3,769,390,834.07 72,410,693.30
非流动负债 184,134,884.00 787,060,000.00 32,335,800.00 345,000,000.00
负债合计 2,561,303,427.16 1,149,639,818.37 7,384,013,618.37 72,149,354.73 1,639,229,663,000.00 1,170,321,640.34 1,430,002,044.07 4,114,390,834.07 72,410,693.30 1,356,306,092,000.00
少数股东权益 227,641,738.59 449,391,000.00 229,853,249.14 443,897,000.00
归属于母公司股东权
5,962,421,042.41 3,463,679,004.90 6,372,204,180.35 861,885,921.43 115,773,266,000.00 5,966,922,427.91 3,217,743,620.46 3,671,733,634.18 1,049,616,121.10 92,390,498,000.00
益
按持股比例计算的净
2,981,210,521.21 1,731,839,502.45 3,186,102,090.18 344,754,368.57 7,532,219,541.30 2,983,461,213.96 1,608,871,810.23 1,835,866,817.09 419,846,448.44 6,678,822,249.25
资产份额
调整事项 755,965,192.14 755,965,192.14
—商誉 755,965,192.14 755,965,192.14
—内部交易未实现利
润
—其他
财务报表附注 第 136 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
上海星外滩开发 上海银汇房地产 上海国际航运服务 上海海通国际汽车 上海银行股份有限 上海星外滩开发 上海银汇房地产 上海国际航运服务 上海海通国际汽车 上海银行股份有限
建设有限公司 发展有限公司 中心开发有限公司 码头有限公司 公司 建设有限公司 发展有限公司 中心开发有限公司 码头有限公司 公司
对联营企业权益投资
2,981,210,521.21 1,731,839,502.45 3,186,102,090.18 344,754,368.57 8,288,184,733.44 2,983,461,213.96 1,608,871,810.23 1,835,866,817.09 419,846,448.44 7,434,787,441.39
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 - 915,492,434.38 10,772,596,688.58 690,427,796.89 34,728,763,000.00 824,901,420.87 2,134,232,550.00 740,573,795.50 33,159,130,000.00
净利润 -4,501,385.50 245,935,384.44 2,700,470,546.17 182,269,800.32 14,312,308,000.00 -2,358,102.33 261,911,789.00 563,242,400.68 199,919,793.06 13,043,142,000.00
终止经营的净利润
其他综合收益 -1,397,034,000.00 1,887,024,000.00
综合收益总额 -4,501,385.50 245,935,384.44 2,700,470,546.17 182,269,800.32 12,915,274,000.00 -2,358,102.33 261,911,789.00 563,242,400.68 199,919,793.06 14,930,166,000.00
本年度收到的来自联
148,000,000.00 40,000,000.00 71,935,429.44
营企业的股利
其他说明：由于上海银行将于 2017 年 4 月披露其 2016 年年度报告，在此之前无法提供经审计的财务报表数据，本公司 2016 年度根据上海
银行公告的年度业绩快报数据进行长期股权投资核算。
财务报表附注 第 137 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 243,712,778.51 238,444,656.17
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -361,011.59 -70,127,672.66
—其他综合收益
—综合收益总额 -361,011.59 31,860,754.66
联营企业：
投资账面价值合计 5,720,360,472.42 5,345,498,242.87
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 261,849,870.96 128,640,955.46
—其他综合收益 -990,418.38 1,346,328.19
—综合收益总额 259,603,160.66 132,692,733.15
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过相关部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以
及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和
程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
财务报表附注 第 138 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。本公司目前
的政策是以固定利率借款为主。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风
险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 13,947,071,131.30 1,858,245,544.75
合计 13,947,071,131.30 1,858,245,544.75
于 2016 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上
涨或下跌 10%，则本公司将增加或减少其他综合收益 1,394,707,113.13 元。管理层认
为 10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
财务报表附注 第 139 页
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2016 年度
财务报表附注
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公 第三层次公
合计
量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 13,947,071,131.30 13,947,071,131.30
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 13,947,071,131.30 13,947,071,131.30
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地
使用权
持续以公允价值计量的资产总额 13,947,071,131.30 13,947,071,131.30
（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
财务报表附注 第 140 页
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2016 年度
财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公 第三层次公
合计
量 允价值计量 允价值计量
（五）指定以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
可供出售金融资产期末公允价值是基于上海证券交易所、香港联交所 2016 年 12 月
30 日（周五）收盘价进行计量。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
上海市国有资产
上海市大沽路 100 号 31.36 31.36
监督管理委员会
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
重庆集海航运有限责任公司 合营企业
九江四方港务物流有限公司 合营企业
上海新港集装箱物流有限公司 合营企业
上港集团长江物流湖南有限公司 合营企业
财务报表附注 第 141 页
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2016 年度
财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海港航股权投资有限公司 合营企业
上海航交实业有限公司 合营企业
地中海邮轮旅行社（上海）有限公司 合营企业
万航旅业（上海）有限公司 合营企业
上港集团长江港口物流湖北有限公司 合营企业
上海国际航运服务中心开发有限公司 联营企业
上海银汇房地产发展有限公司 联营企业
上海星外滩开发建设有限公司 联营企业
中建港务建设有限公司 联营企业
武汉港务集团有限公司 联营企业
上海海通国际汽车码头有限公司 联营企业
上海海通国际汽车物流有限公司 联营企业
长沙集星集装箱码头有限公司 联营企业（2016 年 12 月转让）
南京港龙潭集装箱有限公司 联营企业（2016 年 12 月转让）
江阴苏南国际集装箱码头有限公司 联营企业
温州金洋集装箱码头有限公司 联营企业
杭州中理外轮理货有限公司 联营企业
无锡中理外轮理货有限公司 联营企业
苏州中理外轮理货有限公司 联营企业
昆山中理外轮理货有限公司 联营企业
上海通达物业有限公司 联营企业
上海沪马联合船舶代理有限公司 联营企业
上海外高桥物流中心有限公司 联营企业
上海浦远船舶有限公司 联营企业
上海盛港能源投资有限公司 联营企业
上海东方饭店管理有限公司 联营企业
上海亿通国际股份有限公司 联营企业
上海海辉国际集装箱修理有限公司 联营企业
上海振集集装箱服务有限公司 联营企业
比利时 APM 码头泽布吕赫公司 联营企业
重庆国际集装箱码头有限公司 联营企业
九江港力达集装箱服务有限公司 联营企业
财务报表附注 第 142 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海银行股份有限公司 联营企业
太仓港上港正和集装箱码头有限公司 联营企业
重庆果园集装箱码头有限公司 联营企业
安吉上港国际港务有限公司 联营企业
民生轮船股份有限公司 联营企业
武汉港集装箱有限公司 联营企业
四川宜宾港有限责任公司 联营企业
芜湖港务有限责任公司 联营企业
上海外红伊势达国际物流有限公司 联营企业
上海中意海歌邮轮咨询有限公司 联营企业
上海港中免免税品有限公司 联营企业
上海尚九一滴水餐饮管理有限公司 联营企业
上海港口能源有限公司 联营企业
东海航运保险股份有限公司 联营企业
上港外运集装箱仓储服务有限公司 联营企业
上港集团长江物流江西有限公司 联营企业
湖南城陵矶国际港务集团有限公司 联营企业
南京港股份有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海同盛投资（集团）有限公司 持股 5%以上且存在重大影响的股东
上海港政置业有限公司 持股 5%以上且存在重大影响股东的子公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中建港务建设有限公司 工程施工（修理费等） 61,806,946.47 48,389,224.42
中建港务建设有限公司 工程施工（在建工程） 32,715,479.68 84,597,592.61
中建港务建设有限公司 工程施工（开发成本） 113,663,512.70 37,975,889.29
上海航交实业有限公司 物业管理 14,778,308.55 15,357,850.00
财务报表附注 第 143 页
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2016 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆集海航运有限责任公司 接受劳务 3,868,032.58 3,188,218.18
无锡中理外轮理货有限公司 接受劳务 1,717,725.00 1,643,938.68
太仓港上港正和集装箱码头有限公司 接受劳务 37,708,895.13 46,961,111.94
苏州中理外轮理货有限公司 接受劳务 2,988,763.44 2,958,066.04
上海海通国际汽车码头有限公司 接受劳务 41,126,230.82 56,511,094.61
上海海通国际汽车物流有限公司 接受劳务 3,027,754.72 3,271,340.00
上港集团长江物流湖南有限公司 接受劳务 6,078,721.55 245,344.66
昆山中理外轮理货有限公司 接受劳务 4,264,108.25 3,954,650.94
杭州中理外轮理货有限公司 接受劳务 4,016,108.96 4,211,584.91
南京港龙潭集装箱有限公司 接受劳务 9,893,611.34 7,139,472.73
武汉港集装箱有限公司 接受劳务 17,281,149.53 23,084,812.74
东海航运保险股份有限公司 接受劳务 21,152,231.49
上港外运集装箱仓储服务有限公司 接受劳务 1,320,188.96
上港集团长江物流江西有限公司 接受劳务 1,199,151.73
接受关联方提供工程施工主要项目如下（金额单位：人民币万元）：
（1）新建、扩建、改建堆场、油改电等施工工程
工程
主要项目 项目内容 合同价款 本期金额 进度
（%）
远程控制轨道吊重箱堆场改造工程
远程控制轨道吊重箱堆场改造 1,564.14 1,564.14 100.00
施工合同
外六期码头新建轮胎吊维修棚工程
外六期轮胎吊保养场内新增轮胎吊维修棚 242.47 152.48 100.00
施工承包合同
35kv 变电所 10kv 乙段柜更新改造项
35kv 变电所 10kv 乙段柜更新改造 268.80 268.80 100.00
目工程合同
上海市轨道交通 10 号线二期穿越军 上海市轨道交通 10 号线二期穿越军工路港
6,380.64 4,157.41 95.00
工路港区改造工程建设施工合同 区改造工程
冷库建设施工合同 1 号、2 号冷库 2 座建设工程 12,706.61 2,378.38 18.72
长江一路翻新工程 长江一路翻新工程 617.05 617.05 100.00
外六期码头 35KV 乙段高压开关柜 外六期码头 35KV 乙段高压开关柜更新改
188.86 188.86 100.00
更新改造工程合同 造工程
洋山港区冠东公司岸基供电系统示 岸基供电项目 944.37 325.56 100.00
财务报表附注 第 144 页
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2016 年度
财务报表附注
工程
主要项目 项目内容 合同价款 本期金额 进度
（%）
范项目改造工程（施工总承包合同）
装船能力提升工程变电所系统 装船能力提升工程变电所系统 736.73 147.35 20.00
国检食品整改仓库改造项目 国检食品整改仓库改造 350.78 270.27 77.05
海龙海鲜坊外立面灯光改造项目 外立面装修改造 820.00 820.00 100.00
合计 24,820.45 10,890.30
财务报表附注 第 145 页
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2016 年度
财务报表附注
（2）上港十四区产业转型项目施工工程
工程进
主要项目 项目内容 合同价款 本期金额
度（%）
上港十四区（上港集团宝山码头）产业转型
项目新建规划一路新建江堤工程（一泊位） 新建江堤、拆除现状江堤等 3,197.82 100.00
工程设计、勘察、施工一体化（EPC）合同
承担包括本工程设计、勘察、施工、设备采购及安装、调试、试运行、竣工验收
上港十四区（上港集团宝山码头）产业转型
备案、向业主移交及移交之日起至业主向接管单位正式交付使用期间的看护在内 45,513.29 1,784.53 60.00
项目新建规划一路工程(施工)
的全部内容。
新建规划二路（牡丹江路-规划一路）雨污水管道及图纸所示的所有雨污水井工程，
上港十四区（上港集团宝山码头）产业转型
其中雨水管道（长约 1240 米）管径 DN600--1800mm、污水管道（长约 1210 米） 2,180.41 100.00
项目新建规划二路一期工程一标段施工合同
管径 300--600mm。
新建规划一路新建江堤工程设计、勘察、施 包括新建江堤、新建临时江堤、拆除现状江堤等（其中桩基采用 PHC 管桩、钻
14,959.89 100.00
工一体化（EPC）合同（施工） 孔灌注桩、地下连续墙结构）。
新建规划三路长 235.42 米、红线宽度 12 至 20 米。主要包含（1）道路工程；（2）
新建规划三路工程施工合同 结构工程（地道及其围护）；（3）排水工程；（4）道路电气工程；（5）地下 2,142.01 148.42 60.00
连通道和基坑维护工程；（6）附属工程（绿化、照明、交通等）
新建规划四路，长 325.26 米、红线宽度 12 至 20 米。主要包括（1）道路工程；
新建规划四路工程施工合同 （2）排水工程；（3）地下连通道和基坑维护工程；（4）附属工程（绿化、照 789.31 54.00
明、交通等）
财务报表附注 第 146 页
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2016 年度
财务报表附注
工程进
主要项目 项目内容 合同价款 本期金额
度（%）
新建友谊支路，（1）道路工程；（2）排水工程；（3）地下连通道和基坑维护
新建友谊支路工程施工合同 872.27 50.00
工程；（4）附属工程（绿化、照明、交通等）
一至三层内部进行部分调整及结构加固，并对外立面进行部分修缮。包括以下内
上港长滩体验馆（装饰装修工程）项目施工
容：（1）拆除工程；（2）建筑结构工程；（3）装饰装修工程；（4）安装工程 1,976.25 850.42 95.00
合同
（给排水、动力、照明、通风空调、弱电等）；
上港十四区（上港集团宝山码头）产业转型
上港十四区地块，北侧为拟建江堤、南侧为开发地块、西起牡丹江路，东至漠河
项目新建规划一路工程慢行通道高架桥及人 379.60 312.95 85.00
路，慢行通道高架桥及人行天桥工程
行天桥工程
本项目为上港十四区（上港集团宝山码头）产业转型项目新建规划一路工程电气
上港十四区（上港集团宝山码头）产业转型 系统，项目地点位于上港十四区地块，北侧为拟建江堤、南侧为开发地块、西起
项目新建规划一路工程-0.5 米层电气工程施 牡丹江路，东至漠河路，-0.5m 标高层通道主体长度为 1454 米，起点桩号为 2,150.17 467.99 22.00
工合同 K0+045，终点桩号为 K1+084.11。主要包括规划一路-0.5m 标高层的通风动力供
电、工作照明、应急照明、消防及防雷接地等工程。
上港十四区地块，北侧为拟建江堤、南侧为开发地块、西起牡丹江路，东至漠河
上港十四区（上港集团宝山码头）产业转型
路，依照施工图纸所表明的-0.5m 层及 4.5m 层的 04、05、06、07 地块的风机通 669.62 479.15 72.00
项目新建规划一路云海路通风排烟工程
风工程、防排烟工程等
东至拟建新石洞口水闸内河翼墙，西至拟建地下通道西侧 16 米，马路河南北护
马路河地下空间通道项目施工合同 岸长度各 43.2 米，占用地下空间面积为 812 平方米。马路河地下空间连通道及两 2,197.14 1,621.56 74.00
侧护岸组成地下连通道长度为 72.5 米，宽度约 11.2 米。
财务报表附注 第 147 页
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财务报表附注
工程进
主要项目 项目内容 合同价款 本期金额
度（%）
工程内容：地上部分为绿化工程、铺装、管理用房、园林小品、水电工程等；地
新建 05-02 地块公共绿地二期工程施工总承
下部分为建筑工程、装饰装修工程、安装工程等，竣工验收合格后免费养护 18 10,373.27 5,351.73 52.00
包合同
个月等以及施工招标文件所要求的工作内容
上港十四区（上港集团宝山码头）产业转型
道路修建、小品广场、园林小品、绿化种植及养护、照明工程、给排水工程、一
项目新建规划一路工程（新建公共绿地）设 5,613.94 349.61 6.00
泊位和二泊位之间景观连接桥工程
计施工合同
合计 93,015.00 11,366.36
财务报表附注 第 148 页
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2016 年度
财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海海通国际汽车物流有限公司 运输收入 23,492,947.94 14,734,314.08
上海海通国际汽车物流有限公司 劳务派遣收入 6,663,697.64 8,889,589.82
上海海通国际汽车码头有限公司 劳务派遣收入 12,473,982.16 16,693,698.68
安吉上港国际港务有限公司 软硬件开发及销售收入 777,056.15 211,212.71
安吉上港国际港务有限公司 代理收入 17,345,996.83 27,002,023.40
上海银汇房地产发展有限公司 游艇销售收入 9,401,709.90
太仓港上港正和集装箱码头有限公司 软硬件开发及销售收入 865,324.15 290,502.76
太仓港上港正和集装箱码头有限公司 管理费收入 3,886,792.45 2,000,000.00
芜湖港务有限责任公司 管理费收入 1,886,792.45 1,333,300.00
上海海通国际汽车码头有限公司 软硬件开发及销售收入 788,877.59 1,961,927.87
上海海通国际汽车物流有限公司 软硬件开发及销售收入 251,320.76 271,792.45
上海外高桥物流中心有限公司 软硬件开发及销售收入 377,358.49 943,768.07
江阴苏南国际集装箱码头有限公司 软硬件开发及销售收入 121,421.58 215,094.35
上港集团长江物流湖南有限公司 代理收入 4,111,508.50 10,898,163.40
重庆集海航运有限责任公司 代理收入 15,302,294.95 11,513,927.69
重庆果园集装箱码头有限公司 管理费收入 1,179,245.28 1,250,000.00
湖南城陵矶国际港务集团有限公司 管理费收入 1,415,094.34
安吉上港国际港务有限公司 管理费收入 1,320,754.71 600,000.00
上海海通国际汽车码头有限公司 管理费收入 1,500,000.00 1,500,000.00
上海振集集装箱服务有限公司 劳务派遣收入 1,200,846.00 1,382,463.19
四川宜宾港有限公司 软硬件开发及销售收入 455,471.70 452,830.18
芜湖港务有限责任公司 软硬件开发及销售收入 699,971.84 1,759,994.66
民生轮船股份有限公司 代理收入 880,099.20 1,186,746.19
武汉港务集团有限公司 软硬件开发及销售收入 1,724,238.03
武汉港务集团有限公司 管理费收入 1,185,410.24 839,512.00
上港集团长江物流江西有限公司 港口服务收入 8,035,871.12
上港外运集装箱仓储服务有限公司 软硬件开发及销售收入 1,259,085.33 4,388,266.22
上港外运集装箱仓储服务有限公司 代建管理收入 500,000.00
上海国际航运服务中心开发有限公司 营销推广收入 9,433,962.30
上海银汇房地产发展有限公司 营销推广收入 18,867,924.60
长沙集星集装箱码头有限公司 软硬件开发及销售收入 194,080.95
财务报表附注 第 149 页
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2016 年度
财务报表附注
2、 关联租赁情况
（1）经营租赁：
本公司作为出租方：
本期确认的租赁收 上期确认的租赁收
承租方名称 承租资产种类
入（万元） 入（万元）
上海海通国际汽车码头有限公司 内支线码头及附属设备 2,165.33 2,200.00
外六期滚装汽车码头及
上海海通国际汽车码头有限公司 22,626.67 23,000.00
附属设备
上海海通国际汽车码头有限公司 外六期 50 米码头岸线 254.67 260.00
外六期汽车园区及附属
上海海通国际汽车物流有限公司 10,828.67 10,500.00
设备
上港外运集装箱仓储服务有限公司 外四期场地 2,592.73 1,715.00
上海港国际客运中心客
上海尚九一滴水餐饮管理有限公司 965.14 870.00
运综合楼地上建筑
上海海通国际汽车码头有限公司 H12 堆场 541.33 -
上港外运集装箱仓储服务有限公司 外五期场地 107.41 -
关联租赁情况说明：
A、内支线码头及附属设备租赁
本公司于 2003 年 11 月 28 日与上海海通国际汽车码头有限公司签订《码头租赁合
同》，将所拥有的内支线码头及附属设备出租给关联方上海海通国际汽车码头有限
公司，年租赁费为 2,200 万元，出租资产原值共计 38,767.76 万元。上述合同在 2008
年续签后约定：至任何一方提前 30 日书面通知对方终止租赁时结束，租赁内容及
租金标准在租赁期限内均保持不变。2016 年双方签订《码头租赁合同》之补充协议，
协议约定自 2016 年 5 月 1 日起年租金为 2,148 万元（不含增值税），该租金标准在
租赁期限内保持不变。报告期各期租赁费如下：
期 间 金 额
2016年度 21,653,333.00
2015年度 22,000,000.00
B、外六期滚装汽车码头、外六期 50 米码头岸线
本公司于 2011 年 12 月 29 日与上海海通国际汽车码头有限公司签订《码头租赁合
同》，将所拥有的外六期滚装汽车码头及附属设备出租给上海海通国际汽车码头有
限公司，租赁期限从 2011 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日。双方约定 2011 年度
财务报表附注 第 150 页
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2016 年度
财务报表附注
和 2012 年度年租赁费为 2 亿元，2013 年度和 2014 年度年租赁费为 2.10 亿元，2015
年度起至租赁期结束期间年租赁费为 2.30 亿元；2016 年双方签订补充协议，约定
自 2016 年 5 月 1 日至租赁期结束期间，年租金为 22,440 万元（不含增值税）。
本公司于 2012 年 12 月与关联方上海海通国际汽车码头有限公司签定《50 米码头岸
线租赁合同》，将所拥有的外六期 50 米码头岸线租赁给上海海通国际汽车码头有限
公司，租赁期限从 2012 年 8 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，年租金为 260 万元；2016
年双方签订补充协议，约定自 2016 年 5 月 1 日起年租金为 252 万元（不含增值税）。
上述出租资产原值共计 139,127.10 万元。报告期各期租赁费如下：
期 间 金 额
2016年度 228,813,331.85
2015年度 232,600,000.00
C、外六期汽车园区及附属设备
本公司于 2012 年 12 月与上海海通国际汽车物流有限公司签定《汽车物流园区租赁
合同》，将所拥有的外六期汽车物流园区及附属设备租赁给上海海通国际汽车物流
有限公司，租赁期限从 2012 年 7 月 1 日至 2032 年 6 月 30 日。双方约定 2012 年 7
月 1 日至 2012 年 12 月 31 日租赁费为 4,000 万元，2013 年度租赁费为 8,500 万元，
2014 年度租赁费为 9,500 万元，2015 年度租赁费为 1.05 亿元，2016 年 1 月 1 日至
2032 年 6 月 30 日年租赁费为 1.10 亿元。2016 年双方签订补充协议，约定自 2016
年 5 月 1 日至 2032 年 6 月 30 日，年租金为 1,0743 万元（不含增值税）。出租资产
原值共计 106,514.00 万元。报告期各期租赁费如下：
期 间 金 额
2016年度 108,286,665.93
2015年度 105,000,000.00
D、外四期场地租赁
本公司下属子公司上海沪东集装箱码头有限公司于 2015 年 3 月与上港外运集装箱
仓储服务有限公司签定《场地租赁协议》，将位于上海市浦东新区港建路 1 号的外
四期场地租赁给上港外运集装箱仓储服务有限公司，场地租赁面积 2015 年 3 月 1
日至 2015 年 6 月 30 日为 7 万平方米，2015 年 7 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日为 14
万平方米，2016 年 4 月 1 日起为 14.8 万平方米，租赁期限自 2015 年 3 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日。双方约定场地租赁费为 0.5 元/平方米/天。报告期各期租赁费如下：
财务报表附注 第 151 页
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2016 年度
财务报表附注
期 间 金 额
2016年度 25,927,333.30
2015年度 17,150,000.00
E、上海港国际客运中心综合楼地上建筑租赁
本公司下属子公司上海港国际客运中心开发有限公司于 2014 年 5 月与上海尚九一
滴水餐饮管理有限公司签订《房屋租赁合同》及补充协议：将位于上海市虹口区东
大名路 500 号的上海港国际客运中心客运综合楼部分建筑面积租赁给上海尚九一滴
水餐饮管理有限公司，包括该综合楼地上建筑建筑物（球体）、地上建筑物（球体）
附属地面区域（不包括公共绿地）、地下建筑物（B1 层、B2 层）的部分区域。租赁
期限从 2014 年 7 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日。双方约定租赁费用如下：
租赁期 年化保底租金
2014.07.01-2014.12.31 2,000,000.00
2015.01.01-2015.12.31 8,200,000.00
2016.01.01-2016.12.31 8,400,000.00
2017.01.01-2017.12.31 8,600,000.00
2018.01.01-2018.12.31 8,800,000.00
2019.01.01-2019.12.31 9,000,000.00
2020.01.01-2020.12.31 9,200,000.00
2021.01.01-2021.12.31 9,400,000.00
2022.01.01-2022.12.31 9,600,000.00
2023.01.01-2023.09.30 9,800,000.00
将客运综合楼正投影下区域、前方局部绿地区域、一号登船平台顶部区域、B1 层
“邮轮票务中心”提供给上海尚九一滴水餐饮管理有限公司使用，租赁期限自 2014
年 7 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日，年租赁费用为 50 万元。租赁期届满后如双方无
异议，协议自动延续，最长不超过《房屋租赁合同》的期限；
将客运综合楼正投影下区域、一号登船平台顶部区域、B1 层“邮轮票务中心”提
供给上海尚九一滴水餐饮管理有限公司使用，租赁期限自 2016 年 7 月 1 日至 2017
年 6 月 30 日，年租赁费用为 40 万元。租赁期届满后本合同终止，若双方达成统一
续租意见，则重新签署租赁合同；
将坐落于中国上海市虹口区太平路 8 号的上海港国际客运中心码头平台提供给上海
尚九一滴水餐饮管理有限公司使用。租赁期限为 2016 年 12 月 2 日 0:00 至 2016 年
12 月 4 日 24:00，共三天。租赁费用为 120 万元（含税金及管理费）。报告期各期租
赁费如下：
财务报表附注 第 152 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
期 间 金 额
2016年度 9,651,395.92
2015年度 8,700,000.00
F、海通码头 H12 堆场租赁
本公司于 2016 年 3 月与上海海通国际汽车码头有限公司签订《H12 堆场租赁合同》，
H12 堆场原为外六期 3#、4#泊位码头的绿化部份，后由集团改造为堆场。鉴于场地
用途发生变化，根据集团 2015 年 17 号总裁（扩大）公共会议纪要，对 H12 堆场的
租赁期限及租赁价格作出约定：租赁期限为 2015 年 5 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，
共 15 年零 8 个月；2015 年 5 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，八个月租金为 370 万元；
2016 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，年租金为 550 万元；2016 年双方签订补充
协议，约定自 2016 年 5 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，年租金为 537 万元（不含增
值税），集团保留每 5 年调整租金的权利。报告期各期租赁费如下：
期 间 金 额
2016年度 5,413,333.00
2015年度 ---
G、外五期场地租赁
本公司下属子公司上海明东集装箱码头有限公司于 2016 年 11 月与上港外运集装箱
仓储服务有限公司签定《场地租赁协议》，将位于上海市浦东新区港建路 999 号的
外五期场地租赁给上港外运集装箱仓储服务有限公司，场地租赁面积为 17.75 万平
方米，租赁期限为 20 年。双方约定自计费开始日起，首期三年的租赁费率为 0.1952
元/平方米/天，其后每三年上调 0.049 元/平方米/天，第十年起上调至 0.3422 元/平
方米/天，执行三年后，双方再就后期场地租赁费进行洽谈和调整，直至租赁年限到
期。报告期各期租赁费如下：
期 间 金 额
2016年度 1,074,088.00
2015年度 ---
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
万航旅业（上海）有限公司 房屋 2,414,285.34
财务报表附注 第 153 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
（2）融资租赁：
上港融资租赁有限公司（以下简称“上港融资”）于 2015 年 12 月与安吉上港国际港
务有限公司（以下简称“安吉上港”）签署了《融资租赁协议（回租）》，协议约定上
港融资从安吉上港处购买港口机械设备，购买价款为 1,800 万元，再将购买的港口
机械设备租赁给安吉上港使用，租赁期限为 36 个月。2015 年 12 月 14 日，上港融
资向安吉上港购买了协议中部分港口机械设备，金额为 1,100 万元，租赁期为 2015
年 12 月 14 日至 2018 年 12 月 13 日，应收取租金共计 12,481,218.23 元，2016 年 8
月 1 日，上港融资向安吉上港购买了协议中剩余全部港口机械设备，金额为 780 万
元，租赁期为 2016 年 8 月 1 日至 2018 年 12 月 13 日，应收取租金共计 8,721,773.13
元；上港融资于 2016 年度确认融资租赁收益 604,610.01 元。
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否
2016-12-31
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
余额
完毕
33,425,000.00 26,425,000.00 2020.09.27 否
10,500,000.00 10,500,000.00 2020.09.28 否
7,000,000.00 3,500,000.00 2020.09.28 否
17,500,000.00 17,500,000.00 2021.06.25 否
17,500,000.00 17,500,000.00 2021.06.25 否
重庆国际集装箱
26,075,000.00 19,075,000.00 2022.05.15 否
码头有限责任公
10,500,000.00 7,000,000.00 2014.11.20 2022.05.15 否
司
5,299,000.00 3,437,000.00 2018.12.20 否
11,259,500.00 7,304,500.00 2018.12.20 否
13,247,500.00 1,620,500.00 2018.12.20 否
52,500,000.00 13,769,000.00 2017.11.24 否
15,750,000.00 2015.06.27 是
合计 220,556,000.00 127,631,000.00
注：基于重庆港九股份有限公司给其下属投资企业重庆国际集装箱码头有限责
任公司提供担保贷款涉及金额合计 63,016 万元，按照风险对等原则，本公司
第二届董事会第三十三次会议审议通过《关于为重庆国际集装箱码头有限责任
公司提供反担保的议案》，同意根据本公司对重庆国际集装箱码头有限责任公
司提持股比例（35%），对于上述担保贷款中的 22,055.60 万元为重庆国际集装
财务报表附注 第 154 页
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2016 年度
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箱码头有限责任公司向重庆港九股份有限公司提供反担保，反担保期限至
2022 年 5 月。
4、 委托贷款及接受委托贷款
（1）本公司通过招商银行外滩支行向上海东方饭店管理有限公司发放委托贷
款，具体发放情况如下：
银行名称 发放期限 利率（%） 本金 目前状况
招商银行外滩支行 2013.12.09-2016.12.09 6.00 6,000,000.00 已归还
招商银行外滩支行 2015.05.07-2018.05.06 6.00 10,800,000.00 未到期
招商银行外滩支行 2015.12.16-2018.12.16 6.00 7,700,000.00 未到期
招商银行外滩支行 2016.12.09-2019.12.09 6.00 6,000,000.00 未到期
招商银行外滩支行 2014.12.19-2017.12.19 6.00 5,000,000.00 未到期
招商银行外滩支行 2015.07.21-2018.07.20 6.00 6,000,000.00 未到期
合计 41,500,000.00
截止 2016 年 12 月 31 日，委托贷款余额为 35,500,000.00 元，应收利息—委托
贷款余额为 65,083.28 元。报告期各期应确认利息收入如下：
期 间 金 额
2016 年度 2,083,448.05
2015 年度 2,143,666.67
（2）本公司通过招商银行外滩支行向上海浦远船舶有限公司发放委托贷款，
具体发放情况如下：
银行名称 发放期限 利率（%） 本金 目前状况
招商银行外滩支行 2015.05.18-2016.05.18 5.35 50,000,000.00 已归还
招商银行外滩支行 2016.05.18-2017.05.18 5.00 50,000,000.00 未到期
合计 100,000,000.00
截止 2016 年 12 月 31 日，委托贷款余额为 50,000,000.00 元，应收利息—委托
贷款余额为 76,388.89 元。报告期各期应确认利息收入如下：
期 间 金 额
2016 年度 2,511,977.23
2015 年度 3,284,053.33
（3）本公司通过上海浦东发展银行上海分行向上海港政置业有限公司发放委
托贷款，具体发放情况如下：
财务报表附注 第 155 页
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2016 年度
财务报表附注
银行名称 发放期限 利率（%） 本金 目前状况
上海浦东发展银行上海分行 2015.08.26-2018.08.25 8.00 7,000,000.00 未到期
上海浦东发展银行上海分行 2015.12.18-2018.08.25 8.00 18,000,000.00 未到期
上海浦东发展银行上海分行 2016.05.09-2019.05.08 8.00 8,000,000.00 未到期
上海浦东发展银行上海分行 2016.07.04-2019.05.08 8.00 50,000,000.00 未到期
上海浦东发展银行上海分行 2016.12.22-2019.05.08 8.00 12,000,000.00 未到期
合计 95,000,000.00
截止 2016 年 12 月 31 日，委托贷款余额为 95,000,000.00 元，应收利息—委托
贷款余额为 229,555.51 元。报告期各期应确认利息收入如下：
期 间 金 额
2016 年度 4,276,205.43
2015 年度 255,111.11
（4）本公司下属子公司上港集团长江物流有限公司通过招商银行外滩支行向
重庆集海航运有限责任公司发放委托贷款，具体发放情况如下：
银行名称 发放期限 利率（%） 本金 目前状况
展期一年至 2017 年
招商银行外滩支行 2015.11.09-2016.11.08 4.848 4,000,000.00
11 月 9 日，未到期
截止 2016 年 12 月 31 日，委托贷款余额为 4,000,000.00 元，应收利息—委托
贷款余额为 5,925.33 元。报告期各期应确认利息收入如下：
期 间 金 额
2016 年度 188,767.10
2015 年度 28,549.33
（5）上海银汇房地产发展有限公司通过上海银行营业部向本公司提供委托借
款，具体发放情况如下：
银行名称 发放期限 利率（%） 本金 目前状况
展期一年至 2017 年
上海银行营业部 2015.12.16-2016.12.16 活期利率 200,000,000.00
12 月 15 日，未到期
截止 2016 年 12 月 31 日，委托借款余额为 200,000,000.00 元，应付利息—委
托借款余额为 21,388.89 元。报告期各期应确认利息支出如下：
期 间 金 额
2016 年度 711,666.67
2015 年度 31,111.11
财务报表附注 第 156 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
5、 关联方资产转让情况
2016 年 12 月 29 日，本公司下属子公司上港香港将其持有的长沙集星 25%股
权作价 89,344,418.65 元转让给城陵矶港务集团，上港香港确认股权转让收益
39,140,156.61 元。截止 2016 年 12 月 31 日，城陵矶港务集团尚未支付股权转
让款。
6、 与联营企业上海银行股份有限公司的交易
存款余额
银行名称 期末余额 年初余额
上海银行 1,757,086,744.82 553,801,730.27
利息收入
银行名称 本期发生额 上期发生额
上海银行 11,609,726.74 7,017,315.19
7、 关键管理人员薪酬
金额单位：人民币万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,068.63 2,132.67
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中建港务建设有限公司 3,362,884.14 1,696,726.06 3,300,000.00 990,000.00
上港集团长江物流湖南有限公司 1,592,072.25 79,603.61
重庆集海航运有限责任公司 3,494,209.00 174,710.45 5,096,165.60 254,808.28
安吉上港国际港务有限公司 8,762,029.41 956,851.47 17,560,679.00 1,086,033.95
民生轮船股份有限公司 11,411,125.82 570,556.29
上港外运集装箱仓储服务有限公
45,810.00 7,119.20 3,967,266.45 198,363.32
司
太仓港上港正和集装箱码头有限
405,723.30 20,286.17 3,601,976.20 180,098.81
公司
财务报表附注 第 157 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海海通国际汽车物流有限公司 3,240,488.35 162,024.42 6,020,203.34 301,010.17
芜湖港务有限责任公司 212,226.95 20,941.12 1,344,125.30 119,839.97
上海新港集装箱物流有限公司 2,616,805.80 130,840.29 425,574.84 21,278.74
上海海通国际汽车码头有限公司 89,800.00 4,490.00 234,310.00 16,715.50
九江港力达集装箱服务有限公司 91,398.50 4,569.93
上港集团长江物流江西有限公司 2,570,573.98 128,528.70
上港集团长江物流湖北有限公司 4,271,940.66 213,597.03
应收票据
安吉上港国际港务有限公司 4,269,693.39
预付账款
中建港务建设有限公司 26,428,316.80 3,721,644.00
东海航运保险股份有限公司 1,041,882.98
上港集团长江物流江西有限公司 759,168.05
其他应收款
上海同盛投资（集团）有限公司 7,993,881.50 7,993,881.50 7,993,881.50 6,395,105.20
中建港务建设有限公司 29,718.00 1,485.90 955,868.10 47,793.41
上港外运集装箱仓储服务有限公
373,859.46 18,692.97
司
上海海通国际汽车码头有限公司 753,103.90 37,655.20 610,069.23 30,503.46
湖南城陵矶国际港务集团有限公
89,344,418.65 4,467,220.93
司
芜湖港务有限责任公司 21,000.00 8,500.00 19,000.00 1,450.00
应收利息
上海东方饭店管理有限公司 65,083.28 65,083.32
上海浦远船舶有限公司 76,388.89 81,736.11
上海港政置业有限公司 229,555.51 61,111.11
重庆集海航运有限责任公司 5,925.33 5,925.33
长期应收款
安吉上港国际港务有限公司 15,245,291.17 11,020,189.20
一年内到期的
长期应收款
安吉上港国际港务有限公司 851,404.41 1,020,189.20
财务报表附注 第 158 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
中建港务建设有限公司 156,606,254.66 115,222,340.96
上港集团长江物流湖南有限公司 247,561.46
重庆集海航运有限责任公司 594,706.53 263,209.91
南京港龙潭集装箱有限公司 707,135.46
上海海通国际汽车码头有限公司 340,977.00 647,659.56
上海浦远船舶有限公司 2,216,040.00
太仓港上港正和集装箱码头有限公司 5,521,454.50
温州金洋集装箱码头有限公司 2,018,689.13 1,891,489.16
无锡中理外轮理货有限公司 181,226.50
苏州中理外轮理货有限公司 299,673.50
昆山中理外轮理货有限公司 431,322.50
杭州中理外轮理货有限公司 399,686.00
上海新港集装箱物流有限公司 583,150.00
上港集团长江物流江西有限公司 217,998.55
上港集团长江物流湖北有限公司 1,514,490.82
预收账款
上海银汇房地产发展有限公司 9,401,709.90
中建港务建设有限公司 156,606,254.66 115,222,340.96
芜湖港务有限责任公司 122,000.00
上港外运集装箱仓储服务有限公司 284,900.29
应付利息
上海银汇房地产发展有限公司 21,388.89 21,388.89
其他应付款
上海市国有资产监督管理委员会 363,764,770.82 363,764,770.82
中建港务建设有限公司 361,033,201.83 415,898,777.07
上海同盛投资（集团）有限公司 93,183,449.98 93,183,449.98
上海航交实业有限公司 15,357,850.00 15,357,850.00
上海尚九一滴水餐饮管理有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
上港外运集装箱仓储服务有限公司 1,366,700.34
安吉上港国际港务有限公司 1,880,000.00
财务报表附注 第 159 页
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2016 年度
财务报表附注
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
（1）本公司下属全资子公司上港融资租赁有限公司于 2016 年 3 月 2 日在香港
设立全资子公司荣耀大连航运有限公司，注册资本为 10,000 港币；2016 年 6
月 24 日荣耀大连航运有限公司更名为荣耀振东航运有限公司。截止 2016 年
12 月 31 日，上港融资租赁有限公司尚未缴纳出资。
（2）本公司下属全资子公司 Shanghai International Port Group (Singapore) PTE
Ltd.于 2015 年 4 月 27 日在以色列设立全资子公司 SIPH ISRAEL (2015) LTD.，
并于 2015 年 5 月更名为 SIPG BAYPORT TERMINAL CO., LTD.，注册资本
为 1,000 谢克尔。截止 2016 年 12 月 31 日，Shanghai International Port Group
(Singapore) PTE Ltd.已缴纳注册资本 10 谢克尔，尚未足额缴纳出资。
（3）本公司下属子公司上港集团物流有限公司于 2016 年 11 月设立全资子公
司上海上港陆上运输服务有限公司，注册资本为 3,000 万元。截止 2016 年 12
月 31 日，上港集团物流有限公司尚未缴纳出资。
2、 已签订的正在或准备履行的建造合同及财务影响
本公司于 2016 年 5 月 20 日与基伊埃冷冻技术（苏州）有限公司签订《冷链公
司外高桥冷库项目新建项目（外六期配套冷链项目）设备采购与安装合同》，
合同总价 1,880 万元。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司已支付 803.42 万元，
合同尚在执行中。
本公司下属子公司上港集团（香港）有限公司分别：
（1）2014 年 4 月 11 日，本公司上港集团（香港）有限公司与常石集团（舟
山）造船厂签订《船号 NO.SS195 的 1020TEU 无吊集装箱船建造、下水、装
配和完成合同》，合同金额为美元 2,050 万元。根据合同，截止 2016 年 12 月
31 日，上港集团（香港）有限公司已支付美元 1,029 万元，合同尚在执行中。
（2）2014 年 4 月 11 日，本公司上港集团（香港）有限公司与常石集团（舟
山）造船厂签订《船号 NO.SS196 的 1020TEU 无吊集装箱船建造、下水、装
配和完成合同》，合同金额为美元 2,050 万元。根据合同，截止 2016 年 12 月
31 日，上港集团（香港）有限公司已支付美元 1,029 万元，合同尚在执行中。
财务报表附注 第 160 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
本公司下属子公司上港集团瑞泰发展有限责任公司于 2015 年 2 月与上海建工
集团股份有限公司、中建港务建设有限公司签订《宝山区宝山新城 SB-A-4 上
港十四区（上港集团宝山码头）产业转型项目暨上港滨江城总体开发建设项目
总承包工程》，合同总价 856,065.99 万元。截止 2016 年 12 月 31 日，上港集团
瑞泰发展有限责任公司已支付上海建工集团股份有限公司合同款 36,577.68 万
元，合同尚在执行中。
与联营企业中建港务建设有限公司相关的重大承诺事项明细详见本附注“十、
(五) 关联交易情况、1”。
3、 已签订的正在或准备履行的并购协议
2014 年 11 月 15 日，本公司与上海同盛投资（集团）有限公司（以下简称：“同
盛集团”）签署了《股权转让协议框架协议》，拟以现金收购同盛集团持有的上
海同盛投资集团资产管理有限公司 100%股权、上海同盛置业有限公司 100%
股权、上海同盛电力有限公司 100%股权、上海同盛水务有限公司 92.31%股权、
上海同盛物流园区投资开发有限公司 100%股权、上海港政置业有限公司 100%
股权、上海盛港能源投资有限公司 40%股权（以下合称：“标的资产”）。根据
《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市公司关联交易实施
指引》等相关规定，本次交易构成关联交易。根据标的资产的规模，上述交易
金额预计超过公司最近一期经审计净资产的 5%，构成重大关联交易，但不构
成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。截止 2016 年 12
月 31 日，相关中介机构正在开展对标的资产的审计及评估工作，本公司、同
盛集团及其他交易相关方将按照相关法律、法规的规定，并参考资产评估的结
果相应确定本次资产收购的价格。
4、 已签订的正在或准备履行的重组计划
本公司本报告期无已签订的正在或准备履行的重组计划。
5、 其他重大财务承诺事项
本公司下属子公司上海上港集团足球俱乐部有限公司于 2016 年 12 月 31 日已
签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺--购买球员服务之相关
协议金额总计为欧元 9,632.50 万元。
财务报表附注 第 161 页
上海国际港务（集团）股份有限公司
2016 年度
财务报表附注
(二) 或有事项
1、 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司本报告期无需要披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债。
2、 为其他单位提供担保形成的或有负债及其财务影响
本公司第二届董事会第三十七次会议审议通过了《关于向 SIPG BAYPORT
TERMINAL CO., LTD.提供担保的议案》，董事会同意由本公司为下属子公司
SIPG BAYPORT TERMINAL CO., LTD.提供合计 6,500 万谢克尔（NIS）的履
约担保。报告期内，本公司对 SIPG BAYPORT TERMINAL CO., LTD.担保发
生额合计为 6,500 万谢克尔（NIS），折合人民币 11,749.21 万元。
本公司为下属子公司提供债务担保的情况详见本附注“五、(二十四) 短期借
款”、“五、(三十四) 长期借款、4”；为关联方提供债务担保的情况详见本附
注“十、(五) 关联交易情况、3”。
根据本公司对被担保对象信用等级和偿还能力的评价，本公司管理层认为因被
担保人无法偿还债务或未能按协议履约而需履行担保义务的可能性很小，故无
需在财务报表内确认相关的或有负债。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本公司资产负债表日后无需要披露的重要非调整事项。
(二) 利润分配情况
金额单位：人民币万元
拟分配的利润或股利 361,509.32
经审议批准宣告发放的利润或股利 361,509.32
根据于 2017 年 3 月 27 日召开的本公司第二届董事会第五十三次会议决议，本公司
董事会提议 2016 年度将向全体股东按每 10 股派发 1.56 元（含税）的现金股利，并
提请 2016 年度股东大会批准。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
财务报表附注 第 162 页
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财务报表附注
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本公司本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本公司本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本公司下属南浦分公司（以下简称“南浦分公司”）与正展木业（嘉善）有限公司（以
下简称 “正展木业”）就正展木业拖欠的装卸费及仓储费 2,755,622.50 元达成《执
行和解协议》，正展木业以新疆天山实业发展有限公司名下的天山大酒店商住楼 1 栋
1 层 117 号房和 118 号房共计建筑面积 97.44 平方米折抵欠款。2016 年 2 月，乌鲁木
齐铁路运输中级法院对抵债房产出具《执行裁定书》：根据新疆信永中和房地产测绘
有限公司测绘报告，将天山大酒店商住楼负二层至地上四层面积进行变更并分割。
分割后，一层 104.02 平方米过户至南浦分公司名下。上述抵债房产的《房权证》于
2016 年 8 月办理至南浦分公司名下，南浦分公司为此支付超面积房款 170,468.00 元。
本公司根据《企业会计准则》中债务重组会计处理规定，以《税收完税证明》中所
列示的抵债房产计税依据 960,000.00 元作为受让的非现金资产公允价值，鉴于重组
债权 2,755,622.50 元已全额计提坏账准备，重组债权的账面余额 2,755,622.50 元与受
让的非现金资产的公允价值 960,000.00 元之间的差额 1,795,622.50 元冲减已计提的
减值准备，减值准备冲减完该差额后的余额 960,000 元予以转回并抵减当期资产减
值损失，不再确认债务重组损失。本公司将所支付的超面积房款 170,468.00 元与诉
讼费 80,243.87 元一并申请核销。上述核销事宜业经天职国际会计师事务所（特殊普
通合伙）出具天职业字[2017]7277 号《资产减值准备财务核销专项审计报告》并经
南浦分公司总经理办公会审议通过。
(三) 资产置换
1、 非货币性资产交换
本报告期南京港股份通过向本公司非公开发行 A 股股份购买本公司持有的南
京龙潭 20.17%股权的交易行为，构成非货币性资产交换。非货币性资产交换
换入的长期股权投资（南京港股份向本公司发行的 38,268,930 股股份）以换出
资产（南京龙潭 20.17%股权）的公允价值 465,350,192.35 元确定为其初始投
资成本。换出资产的公允价值 465,350,192.35 元和换出资产的账面价值
379,892,973.49 元的差额 86,030,882.10 元与在终止权益法核算时应转出的原计
财务报表附注 第 163 页
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财务报表附注
入资本公积的其他权益变动 14,032,958.96 元，合计 100,063,841.06 元确认为非
货币性资产交换收益，计入当期投资收益。
详见本附注“五、(十三) 长期股权投资”。
2、 其他资产置换
本公司本报告期无需要披露的其他资产置换情况。
(四) 年金计划
本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，该类离职后福利属于
设定提存计划，本公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按照不超过上年度职
工工资总额的 1/12 的比例进行企业缴费，根据参与人的工作岗位、工龄和所聘任的
专业技术职务（技术等级）等情况采用积分制计算参与人的企业缴费额，个人缴费
部分与企业缴费部分比例为 1:2，企业缴费部分相应支出计入当期损益或相关资产成
本。
(五) 分部信息
本公司主营业务收入、主营业务成本分业务类别情况见本附注“五、(四十五) 营业
收入和营业成本”。
(六) 租赁
1、 本公司作为出租方
本公司各类租出资产情况如下：
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值
房屋建筑物 1,979,693,662.92 2,069,289,444.60
港务设施 302,947,253.63 314,842,693.67
库场设施 666,321,586.58 716,701,490.77
通讯设施 8,477,119.10 11,144,551.22
船舶 212,533,665.16 115,024,862.75
装卸机械 3,729,978.50 1,800,469.92
机器设备 9,690,341.32 11,006,242.72
电子计算机 1,941,542.93 6,013,706.98
车辆 20,269,896.22 8,563,528.60
集装箱 33,176.00 40,832.00
其他 4,859,479.38 5,843,287.33
合 计 3,210,497,701.74 3,260,271,110.56
财务报表附注 第 164 页
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财务报表附注
2、 本公司作为承租方
（1）融资租赁
①船舶租赁
未确认融资费用
项目及内容 期末余额 年初余额 本期分摊数
船舶租赁 460,041.07 1,522,300.02 1,062,258.95
本公司以合同规定利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入
资产入账价值。本公司采用实际利率法分摊未确认融资费用，将合同规定利率
作为未确认融资费用的分摊率。
其他融资租赁信息
A、各类租入固定资产的期末原价、累计折旧、账面净值：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
船舶 222,160,573.31 76,946,240.56 145,214,332.75
B、以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 20,573,796.22
1 年至 2 年（含 2 年） 3,398,032.57
2 年至 3 年（含 3 年）
合 计 23,971,828.79
②集装箱租赁
A、各类租入固定资产的期末原价、累计折旧、账面净值：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
集装箱 149,616,422.53 88,413,389.31 61,203,033.22
B、以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 22,170,953.97
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 15,701,283.27
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 4,192,961.41
3 年以上
合 计 42,065,198.65
财务报表附注 第 165 页
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财务报表附注
（2）经营租赁
重大经营租赁最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 84,451,515.70
1 年至 2 年（含 2 年） 52,512,993.65
2 年至 3 年（含 3 年） 43,267,980.14
3 年以上 127,325,713.12
合 计 307,558,202.61
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、 本公司于 2016 年 7 月 29 日收到原持股 5%以上股东上海城投（集团）有限公
司（以下简称：“上海城投”）《关于上海城投（集团）有限公司以上港集团股
份换购上海国资 ETF 指数基金的告知函》，函告本公司：为支持参与上海国资
流动平台建立，进一步丰富所持的资产组合，降低非系统性风险的影响，分享
上海国资国企改革过程中的价值增值，从而进一步优化资源配置，上海城投于
2016 年 7 月 28 日将其持有的本公司股份 300,000,000 股（占本公司总股本的
1.29%）换购上海国企 ETF 份额。除此次换购基金份额外，上海城投尚无明确
的在未来 12 个月内增持或处置本公司股份的计划。本次换购前，上海城投直
接持有本公司 1,275,471,600 股 A 股股份，占本公司总股本的 5.50%。本次换
购后，上海城投直接持有本公司 975,471,600 股 A 股股份，占本公司总股本的
4.21%。
2、 2016 年 6 月 2 日，上海市宝山区土地储备中心（以下简称：甲方）与本公司
及下属子公司上港集团物流有限公司（以下统称：乙方）签订《国有土地收购
储备协议书》，对吴淞街道东至鹤岗路、南至宝钢集团第一钢铁有限公司、西
至南泗塘、北至安达路 240 号范围内国有土地采用一次性收购分二次支付补偿
方式实施收购储备。土地面积：11.10271 公顷，折合 166.54065 亩）（《上海市
房地产权证》[沪房地宝字] （2011）第 001774 号）。其中 1655 平方米（折合
2.4825 亩）由他方铺设铁路使用。
双方约定，上述地块的收购补偿价格为 66,283.1787 万元，折合单价为 398 万/
亩。收购补偿款分两期支付，第一期为收购协议签订后一个月内，支付收购补
偿款的 20%，即 13,256.63574 万元；第二期为被收购地块由甲方出让后一个月
内，支付剩余的 80%，即 53,026.54296 万元。双方另约定，铁轨用地 1655 平
方米在甲乙双方签署《交地协议书》时，必须由乙方拆除地面上的铁轨等附属
设施，并符合交地条件。届时未能拆除铁轨等附属设施的，应视乙方放弃上述
地块的收购补偿款 988.035 万元。
财务报表附注 第 166 页
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财务报表附注
交地条件及期限：1、收储地块移交条件：完成土地收购储备、前期开发范围
内地上建筑物、构建物（含电力设施、道路设施、绿地搬迁）全部拆除至现状
标高，水泥平地需铲除，做到收储地块上无任何抵押、司法性冻结或其他任何
权利限制，也不存在任何矛盾、纠纷等问题。移交前结清水、电、煤、电话等
公用事业费且销户。2、甲乙双方应在甲方出让该土地前一个月签署《交地协
议书》。
2016 年 8 月 15 日，本公司收到上海市宝山区土地储备中心支付的第一期收购
补偿款 13,256.63574 万元。截止 2016 年 12 月 31 日，上述地块尚未完成收储。
财务报表附注 第 167 页
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财务报表附注
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
43,243,278.70 15.16 21,621,639.35 50.00 21,621,639.35
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
229,293,000.04 80.40 18,505,041.24 8.07 210,787,958.80 279,214,309.24 94.08 22,860,590.48 8.19 256,353,718.76
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 12,656,787.49 4.44 12,656,787.49 100.00 17,579,631.42 5.92 14,064,398.62 80.00 3,515,232.80
款
合计 285,193,066.23 100.00 52,783,468.08 232,409,598.15 296,793,940.66 100.00 36,924,989.10 259,868,951.56
财务报表附注 第 168 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 218,760,477.17 10,938,023.87 5.00
1 年至 2 年（含 2 年）
2 年至 3 年（含 3 年） 4,050,000.00 1,215,000.00 30.00
3 年至 4 年（含 4 年） 261,011.00 130,505.50 50.00
4 年至 5 年（含 5 年）
5 年以上 6,221,511.87 6,221,511.87 100.00
合计 229,293,000.04 18,505,041.24
2、 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
韩进海运（中国）有限公司 43,243,278.70 21,621,639.35 50.00 公司破产
3、 期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
海口南青集装箱班轮有限公司 9,542,388.87 9,542,388.87 100.00 中止经营
烟台金泉国际船舶代理有限公司 2,731,919.00 2,731,919.00 100.00 无法收回
山东省烟台国际海运公司 382,479.62 382,479.62 100.00 无法收回
合计 12,656,787.49 12,656,787.49
4、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 22,340,632.66 元；本期收回或转回坏账准备金额
4,686,531.18 元。
财务报表附注 第 169 页
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财务报表附注
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回前累计
转回或收回 收回 转回或收
单位名称 已计提坏账准备金 确定原坏账准备的依据及合理性
金额 方式 回原因
额
海口南青集装箱班 通过诉讼财产保全，法院判决胜 诉讼 收到法院
4,922,843.93 3,726,531.18
轮有限公司 诉后申请拍卖，执行程序终结。 保全 拍卖款
账龄五年以上且法院判决胜诉后
正展木业（嘉善） 债务 以房屋抵
960,000.00 960,000.00 申请执行，因对方无可执行财产，
有限公司 重组 债
执行程序终结。
合计 5,882,843.93 4,686,531.18
其他说明：1、海口南青集装箱班轮有限公司详见本附注“五、(三) 应收账款”。
2、正展木业（嘉善）有限公司详见本附注“十三、(二) 债务重组 ”。
5、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,795,622.50
其中重要的应收账款核销情况
款项是否因
应收账
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 关联交易产
款性质
生
本公司下属南浦分公司总
正展木业（嘉善）有限公司 港杂费 1,795,622.50 债务重组 经理办公会决议、天职国际 否
会计师事务所专项审核
应收账款核销说明：正展木业（嘉善）有限公司详见本附注“十三、(二) 债
务重组”。
6、 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
7、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 11,594.40 万元，占
应收账款期末余额合计数的比例 39.07%，相应计提的坏账准备期末余额汇总
金额 2,514.15 万元。
财务报表附注 第 170 页
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财务报表附注
8、 应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
上港集团物流有限公司 全资子公司 16,654,810.19 5.84
上港集团九江港务有限公司 控股子公司 4,050,000.00 1.42
上海联东地中海国际船舶代理有限公司 全资子公司的子公司 656,560.20 0.23
上海上港联合国际船舶代理有限公司 全资子公司的子公司 576,190.30 0.20
上港物流（厦门）有限公司 全资子公司的子公司 270,662.00 0.09
上海港船务代理有限公司 全资子公司的子公司 228,581.15 0.08
上海航华国际船务代理有限公司 全资子公司的子公司 227,017.00 0.08
合计 22,663,820.84
财务报表附注 第 171 页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
100,150,577.25 12.89 10,015,057.73 10.00 90,135,519.52 100,150,577.25 11.80 10,015,057.73 10.00 90,135,519.52
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
676,186,681.43 87.02 54,058,646.02 7.99 622,128,035.41 747,845,423.04 88.12 59,176,302.40 7.91 688,669,120.64
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
674,288.24 0.09 274,410.36 40.70 399,877.88 674,288.24 0.08 274,410.36 40.70 399,877.88
提坏账准备的其他应收款
合计 777,011,546.92 100.00 64,348,114.11 712,663,432.81 848,670,288.53 100.00 69,465,770.49 779,204,518.04
2、 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
第一届董事会第五次会议决议、2006 年
上海地产（集团）有限公司 100,150,577.25 10,015,057.73 10.00
第三次股东大会会议决议
财务报表附注 第 172 页
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财务报表附注
3、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 653,001,718.08 32,650,085.91 5.00
1 年至 2 年（含 2 年） 1,841,836.40 184,183.64 10.00
2 年至 3 年（含 3 年） 166,704.92 50,011.48 30.00
3 年至 4 年（含 4 年） 4,114.09 2,057.05 50.00
4 年至 5 年（含 5 年）
5 年以上 21,172,307.94 21,172,307.94 100.00
合计 676,186,681.43 54,058,646.02
4、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-4,766,944.51 元；本期收回或转回坏账准备金额
100,000.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
转回或收回前 确定原坏账准备 转回或
转回或收回
单位名称 累计已计提坏 的依据及其合理 收回方式 收回原
金额
账准备金额 性 因
5 年以上全额计 对方取得政 银行存
浦东继续教育中心 100,000.00 100,000.00
提坏账准备 府补偿金 款收回
合计 100,000.00 100,000.00
5、 本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 250,711.87
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款性质 联交易产生
正展木业（嘉善）有限公司 诉讼费 80,243.87 债务重组 本公司下属南浦分公司总
房屋超面 经理办公会决议、天职国际 否
正展木业（嘉善）有限公司 170,468.00 债务重组
积补偿款 会计师事务所专项审核
合计 250,711.87
其他应收款核销说明：正展木业（嘉善）有限公司详见本附注“十三、（二） 债
务重组”。
财务报表附注 第 173 页
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6、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金、保证金、备用金 4,824,144.59 5,063,494.32
代垫款及代收代付往来款项 20,211,987.62 85,912,691.73
港口建设费 4,819,884.00 6,261,971.00
工程款、资产转让款 10,894,453.94 10,437,121.70
理赔款 100,093.23
项目前期费用 7,981,977.33 5,278,298.09
应收地产集团股权转让款余额 100,150,577.25 100,150,577.25
上海港国际客运中心开发有限公司
515,000,000.00 600,000,000.00
暂借款
上港集团瑞祥房地产发展有限责任
53,722,288.00
公司动迁补偿款
应收轨交十号线浦西段与军工路码
24,436,700.00
头改造项目补偿款及工程款
其他 34,969,534.19 35,466,041.21
合计 777,011,546.92 848,670,288.53
财务报表附注 第 174 页
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7、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备期末
单位名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 余额
上海港国际客运中心开发有限公
全资子公司 暂借款 515,000,000.00 1 年以内 66.28 25,750,000.00
司
上海地产（集团）有限公司 非关联方 股权转让款尾款 100,150,577.25 5 年以上 12.89 10,015,057.73
上港集团瑞祥房地产发展有限责
全资子公司 动迁补偿款 53,722,288.00 1 年以内 6.91 2,686,114.40
任公司
上海轨道交通十号线发展有限公 轨交十号线浦西段与军工路码头改造
非关联方 24,436,700.00 1 年以内 3.14 1,221,835.00
司 项目补偿款及工程款
持股 5%以上且存在重 洋东公司、洋西公司评估基准日与交割
上海同盛投资（集团）有限公司 7,993,881.50 5 年以上 1.03 7,993,881.50
大影响的股东 日期间的净资产变化数
合计 701,303,446.75 90.25 47,666,888.63
8、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
上海港国际客运中心开发有限公司 全资子公司 515,000,000.00 66.28
上港集团瑞祥房地产发展有限责任公司 全资子公司 53,722,288.00 6.91
上海罗泾矿石码头有限公司 控股子公司 11,203,750.14 1.44
上海同盛投资（集团）有限公司 持股 5%以上且存在重大影响的股东 7,993,881.50 1.03
财务报表附注 第 175 页
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单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
上海冠东国际集装箱码头有限公司 全资子公司 4,491,919.86 0.58
上海盛东国际集装箱码头有限公司 全资子公司 3,856,578.22 0.50
上海明东集装箱码头有限公司 控股子公司 3,311,902.48 0.43
上海集装箱码头有限公司 控股子公司 2,970,030.00 0.38
上海浦东国际集装箱码头有限公司 控股子公司 2,057,349.63 0.26
上海沪东集装箱码头有限公司 控股子公司 2,036,672.34 0.26
上海港国客商业资产管理有限公司 全资子公司 1,055,166.46 0.14
上海海通国际汽车码头有限公司 联营企业 753,103.90 0.10
上海港湾实业总公司 全资子公司 420,924.08 0.05
合计 608,873,566.61
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 36,512,340,260.03 36,512,340,260.03 34,512,340,260.03 34,512,340,260.03
对联营、合营企业投资 21,555,988,293.98 21,555,988,293.98 18,951,146,055.65 18,951,146,055.65
合计 58,068,328,554.01 58,068,328,554.01 53,463,486,315.68 53,463,486,315.68
财务报表附注 第 176 页
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1、 对子公司投资
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
上海港复兴船务公司 483,167,245.47 483,167,245.47
上海港湾实业总公司 79,366,701.23 79,366,701.23
上海港房地产经营开发公司 53,874,022.42 53,874,022.42
上海远东水运工程建设监理咨询公司 6,768,320.11 6,768,320.11
上海港技术劳务有限公司 2,541,473.70 2,541,473.70
上海外轮理货有限公司 63,343,572.46 63,343,572.46
上海沪东集装箱码头有限公司 550,382,849.40 550,382,849.40
上海盛东国际集装箱码头有限公司 10,578,299,734.76 10,578,299,734.76
上海深水港船务有限公司 102,000,000.00 102,000,000.00
上海明东集装箱码头有限公司 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
上海集装箱码头有限公司 214,761,991.28 214,761,991.28
上海海华轮船有限公司 392,973,485.45 392,973,485.45
上港集团物流有限公司 2,512,444,328.13 2,512,444,328.13
上海海勃物流软件有限公司 7,640,127.46 7,640,127.46
上海集盛劳务有限公司 3,254,009.99 3,254,009.99
上海东点企业发展有限公司 407,797,857.81 407,797,857.81
上港集箱（澳门）一人有限公司 180,090,452.38 180,090,452.38
上海冠东国际集装箱码头有限公司 8,405,574,905.29 8,405,574,905.29
财务报表附注 第 177 页
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本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
上海浦东国际集装箱码头有限公司 778,268,275.74 778,268,275.74
上海罗泾矿石码头有限公司 377,119,908.00 377,119,908.00
上海新海龙餐饮管理有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
上港集团九江港务有限公司 550,000,000.00 550,000,000.00
上港集团（香港）有限公司 541,902,000.00 541,902,000.00
上港集团平湖独山港码头有限公司 208,000,000.00 208,000,000.00
上港集团长江港口物流有限公司 400,000,000.00 400,000,000.00
上港集团瑞泰发展有限责任公司 3,900,000,000.00 3,900,000,000.00
上港集团冷链物流有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
上海上港集团足球俱乐部有限公司 251,570,647.51 251,570,647.51
上海港国际客运中心开发有限公司（注） 237,430,490.44 1,485,000,000.00 1,722,430,490.44
上港集团港口业务受理中心有限公司 2,000,000.00 10,000,000.00 12,000,000.00
上海锦江航运（集团）有限公司 1,941,767,861.00 1,941,767,861.00
上海上港物业服务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上港集团瑞祥房地产发展有限责任公司 500,000,000.00 500,000,000.00
合计 34,512,340,260.03 2,000,000,000.00 36,512,340,260.03
注：2016 年 3 月 25 日，本公司第二届董事会第四十四次会议审议通过《关于向上海港国际客运中心开发有限公司增资的议案》，董事会同
意本公司对全资子公司上海港国际客运中心开发有限公司（以下简称“国客中心”）的委托贷款 14.85 亿元，以债转股的形式转增其注册资
本，变更后的注册资本为 15 亿元。国客中心于 2016 年 5 月 5 日完成上述事项的工商变更登记手续。
财务报表附注 第 178 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动 本期计 减值准
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额 提减值 备期末
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他
投资损益 调整 股利或利润 准备 余额
1．合营企业
上海港航股权投资有限公司 225,049,038.76 22,263,093.21 -5,118,953.20 -35,000,000.00 207,193,178.77
上海航交实业有限公司 9,007,509.88 1,150,711.14 10,158,221.02
小计 234,056,548.64 23,413,804.35 -5,118,953.20 -35,000,000.00 217,351,399.79
2．联营企业
上海国际航运服务中心开发有限公
1,835,866,817.09 1,350,235,273.09 3,186,102,090.18
司
上海银汇房地产发展有限公司 1,608,871,810.23 122,967,692.22 1,731,839,502.45
上海星外滩开发建设有限公司 2,983,461,213.96 -2,250,692.75 2,981,210,521.21
中建港务建设有限公司 546,304,623.89 35,715,468.57 1,852,233.37 -972,151.18 582,900,174.65
武汉港务集团有限公司 418,639,125.51 17,831,156.81 -2,991.82 350,351.63 -2,673,000.00 434,144,642.13
长沙集星集装箱码头有限公司 38,112,035.43 -36,884,428.81 15,062.23 -1,242,668.85
南京港龙潭集装箱有限公司 386,856,257.15 -379,892,973.49 12,526,042.77 -19,489,326.43
江阴苏南国际集装箱码头有限公司 134,983,096.95 6,025,550.96 141,008,647.91
上海海通国际汽车码头有限公司 419,846,448.44 72,907,920.13 -148,000,000.00 344,754,368.57
上海浦远船舶有限公司 180,468,519.47 14,791,728.51 627,091.90 195,887,339.88
财务报表附注 第 179 页
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2016 年度
财务报表附注
本期增减变动 本期计 减值准
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额 提减值 备期末
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他
投资损益 调整 股利或利润 准备 余额
上海盛港能源投资有限公司 83,599,498.34 9,369,576.00 92,969,074.34
上海东方饭店管理公司 17,767,160.13 -1,226,158.24 16,541,001.89
上海亿通国际股份有限公司 120,063,975.17 20,911,626.34 -20,000,000.00 120,975,601.51
比利时 APM 码头泽布吕赫公司 196,968,624.73 -8,647,597.80 188,321,026.93
重庆国际集装箱码头有限公司 835,960,914.81 28,213,922.73 -483,182.45 -13,473.81 -23,155,175.94 840,523,005.34
上海银行股份有限公司 7,406,070,274.65 1,020,396,585.47 -89,767,240.54 -80,574,599.56 8,256,125,020.02
太仓港上港正和集装箱码头有限公
308,061,315.45 3,604,864.61 311,666,180.06
司
重庆果园集装箱码头有限公司 482,427,248.11 4,450,430.92 -66,500.00 292,779.99 487,103,959.02
安吉上港国际港务有限公司 79,417,930.63 2,616,491.49 150,671.92 82,185,094.04
民生轮船股份有限公司 222,890,329.43 13,018,857.57 5,455.60 -2,050,000.00 233,864,642.60
武汉港集装箱有限公司 21,230,258.42 748,854.14 40,538.72 22,019,651.28
四川宜宾港有限责任公司 19,427,345.96 -2,417,608.64 17,009,737.32
芜湖港务有限责任公司 104,228,522.65 -1,739,554.06 90,131.14 102,579,099.73
上海港口能源有限公司 19,558,960.64 10,000,000.00 1,774,568.22 80,358.47 31,413,887.33
东海航运保险股份有限公司 200,000,000.00 -1,935,332.86 -2,914,576.76 195,150,090.38
上港外运集装箱仓储服务有限公司 46,007,199.77 12,030,716.51 58,037,916.28
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2016 年度
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本期增减变动 本期计 减值准
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额 提减值 备期末
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他
投资损益 调整 股利或利润 准备 余额
湖南城陵矶国际港务集团有限公司 200,000,000.00 633,662.69 12,838,476.00 213,472,138.69
南京港股份有限公司 465,350,192.35 5,482,288.10 470,832,480.45
小计 18,717,089,507.01 675,350,192.35 -416,777,402.30 2,738,051,395.73 -90,755,166.30 -67,711,461.08 -216,610,171.22 21,338,636,894.19
合计 18,951,146,055.65 675,350,192.35 -416,777,402.30 2,761,465,200.08 -95,874,119.50 -67,711,461.08 -251,610,171.22 21,555,988,293.98
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,754,398,079.07 2,242,775,374.85 4,233,110,969.08 2,291,530,096.04
其他业务 1,590,941,140.27 447,042,660.08 1,512,087,589.73 445,500,270.64
合计 5,345,339,219.34 2,689,818,034.93 5,745,198,558.81 2,737,030,366.68
2、 主营业务（分业务类别）
本期发生额 上年同期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
（1）集装箱板块 2,626,629,645.20 1,146,457,104.45 2,823,407,348.94 1,148,871,038.91
（2）散杂货板块 1,082,981,341.89 1,051,044,248.17 1,382,809,525.09 1,113,878,559.12
（3）港口服务板块
（4）其 他 44,787,091.98 45,274,022.23 26,894,095.05 28,780,498.01
合 计 3,754,398,079.07 2,242,775,374.85 4,233,110,969.08 2,291,530,096.04
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,195,297,563.38 3,027,634,802.73
权益法核算的长期股权投资收益 2,761,465,200.08 1,625,613,099.14
处置长期股权投资产生的投资收益 136,502,666.48 646,280,886.88
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 148,830.00 148,830.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 70,851,728.73 90,280,363.63
处置可供出售金融资产取得的投资收益 362,326,265.00 445,778,767.47
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
合计 6,526,592,253.67 5,835,736,749.85
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十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 94,787,498.06
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
283,676,523.74
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 100,063,841.06
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 362,326,265.00
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,613,540.00
对外委托贷款取得的损益 26,723,879.78
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 219,428,675.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -230,613,301.06
少数股东权益影响额 -22,564,830.58
合计 838,442,091.74
财务报表附注 第 183 页
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2016 年度
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.3763 0.2994 0.2994
扣除非经常性损益后归属于公司普通
10.0017 0.2633 0.2633
股股东的净利润
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二〇一七年三月二十七日
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