上海同盛物流园区投资开发有限公司
审计报告
天职业字[2017]851 号
目 录
审计报告 1
财务报表 3
财务报表附注 13
合并资产负债表
编制单位：上海同盛物流园区投资开发有限公司 金额单位：元
项 目 行次 2016年12月31日 2015年12月31日 项 目 行次 2016年12月31日 2015年12月31日
流动资产： 1 流动负债： 73
货币资金 2 236,747,227.23 185,866,785.26 短期借款 74
△结算备付金 3 △向中央银行借款 75
△拆出资金 4 △吸收存款及同业存放 76
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5 △拆入资金 77
衍生金融资产 6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 78
应收票据 7 衍生金融负债 79
应收账款 8 42,910,118.61 17,999,657.30 应付票据 80
预付款项 9 1,853,965.36 1,901,594.96 应付账款 81 27,763,270.73 31,187,567.11
△应收保费 10 预收款项 82 825.00 40,633.68
△应收分保账款 11 △卖出回购金融资产款 83
△应收分保合同准备金 12 △应付手续费及佣金 84
应收利息 13 应付职工薪酬 85
应收股利 14 其中：应付工资 86
其他应收款 15 4,096,393.31 4,434,245.10 应付福利费 87
△买入返售金融资产 16 #其中：职工奖励及福利基金 88
存货 17 301,012,910.60 332,757,794.46 应交税费 89 4,457,243.98 2,080,710.96
其中:原材料 18 其中：应交税金 90 4,293,729.69 2,017,455.85
库存商品(产成品) 19 601,484.54 846,368.40 应付利息 91
划分为持有待售的资产 20 应付股利 92
一年内到期的非流动资产 21 其他应付款 93 30,898,054.65 18,864,110.27
其他流动资产 22 750,992.20 △应付分保账款 94
流动资产合计 23 587,371,607.31 542,960,077.08 △保险合同准备金 95
非流动资产： 24 △代理买卖证券款 96
△发放贷款及垫款 25 △代理承销证券款 97
可供出售金融资产 26 划分为持有待售的负债 98
持有至到期投资 27 一年内到期的非流动负债 99
长期应收款 28 其他流动负债 100
长期股权投资 29 291,393,167.70 314,803,321.38 流动负债合计 101 63,119,394.36 52,173,022.02
投资性房地产 30 非流动负债： 102
固定资产原价 31 1,702,924,106.75 1,706,042,341.84 长期借款 103
减：累计折旧 32 155,377,032.46 119,895,572.55 应付债券 104
固定资产净值 33 1,547,547,074.29 1,586,146,769.29 长期应付款 105 725,046,435.25 726,827,901.25
减：固定资产减值准备 34 77,615.00 长期应付职工薪酬 106
固定资产净额 35 1,547,547,074.29 1,586,069,154.29 专项应付款 107
在建工程 36 142,948,215.01 111,448,215.01 预计负债 108
工程物资 37 递延收益 109
固定资产清理 38 递延所得税负债 110
生产性生物资产 39 其他非流动负债 111
油气资产 40 其中：特准储备基金 112
无形资产 41 21,920,073.83 21,453,245.71 非流动负债合计 113 725,046,435.25 726,827,901.25
开发支出 42 负 债 合 计 114 788,165,829.61 779,000,923.27
商誉 43 所有者权益（或股东权益）： 115
长期待摊费用 44 1,167,912.04 1,571,279.44 实收资本（股本） 116 600,000,000.00 600,000,000.00
递延所得税资产 45 国有资本 117 600,000,000.00 600,000,000.00
其他非流动资产 46 其中：国有法人资本 118 600,000,000.00 600,000,000.00
其中：特准储备物资 47 集体资本 119
非流动资产合计 48 2,004,976,442.87 2,035,345,215.83 民营资本 120
49 其中： 个人资本 121
50 外商资本 122
51 #减：已归还投资 123
52 实收资本（或股本）净额 124 600,000,000.00 600,000,000.00
53 其他权益工具 125
54 其中：优先股 126
55 永续债 127
56 资本公积 128 1,124,199,799.77 1,124,199,799.77
57 减：库存股 129
58 其他综合收益 130
59 其中：外币报表折算差额 131
60 专项储备 132
61 盈余公积 133 6,963,085.96 5,944,758.22
62 其中：法定公积金 134 6,963,085.96 5,944,758.22
63 任意公积金 135
64 #储备基金 136
65 #企业发展基金 137
66 #利润归还投资 138
67 △一般风险准备 139
68 未分配利润 140 73,019,334.84 69,159,811.65
69 归属于母公司所有者权益合计 141 1,804,182,220.57 1,799,304,369.64
70 *少数股东权益 142
71 所有者权益（或股东权益）合计 143 1,804,182,220.57 1,799,304,369.64
资 产 总 计 72 2,592,348,050.18 2,578,305,292.91 负债和所有者权益（或股东权益）总计 144 2,592,348,050.18 2,578,305,292.91
法定代表人：孙伟 主管会计工作负责人：俞亚军 会计机构负责人：吴晓颖
3
合并利润表
编制单位：上海同盛物流园区投资开发有限公司 金额单位：元
项 目 行次 2016年度 2015年度 项 目 行次 2016年度 2015年度
一、营业总收入 1 176,096,788.06 172,140,358.34 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29 2,868,089.87 15,110,893.28
其中：营业收入 2 176,096,788.06 172,140,358.34 加：营业外收入 30 4,915,843.70 58,045,789.00
△利息收入 3 其中：非流动资产处置利得 31
△已赚保费 4 非货币性资产交换利得 32
△手续费及佣金收入 5 政府补助 33 4,794,949.69 58,035,823.00
二、营业总成本 6 151,006,201.07 171,097,145.15 债务重组利得 34
其中：营业成本 7 105,854,877.79 118,097,237.51 减：营业外支出 35 59,908.58
△利息支出 8 其中：非流动资产处置损失 36 59,908.58
△手续费及佣金支出 9 非货币性资产交换损失 37
△退保金 10 债务重组损失 38
△赔付支出净额 11 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39 7,724,024.99 73,156,682.28
△提取保险合同准备金净额 12 减：所得税费用 40 2,846,174.06 2,884,513.12
△保单红利支出 13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41 4,877,850.93 70,272,169.16
△分保费用 14 归属于母公司所有者的净利润 42 4,877,850.93 70,272,169.16
税金及附加 15 1,851,157.50 5,178,935.82 *少数股东损益 43
销售费用 16 六、其他综合收益的税后净额 44
管理费用 17 28,734,873.78 28,414,528.11 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 45
其中:研究与开发费 18 其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 46
财务费用 19 14,565,292.00 19,406,443.71 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 47
其中：利息支出 20 17,447,550.80 21,838,624.75 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 48
利息收入 21 2,057,182.13 1,536,924.64 其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 49
汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 22 -917,753.82 -935,902.63 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 50
资产减值损失 23 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 51
其他 24 4.现金流量套期损益的有效部分 52
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 25 5.外币报表折算差额 53
投资收益（损失以“-”号填列） 26 -22,222,497.12 14,067,680.09 七、综合收益总额 54 4,877,850.93 70,272,169.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 27 -22,222,497.12 14,067,680.09 归属于母公司所有者的综合收益总额 55 4,877,850.93 70,272,169.16
△汇兑收益（损失以“-”号填列） 28 *归属于少数股东的综合收益总额 56
八、每股收益 57
基本每股收益 58
稀释每股收益 59
法定代表人：孙伟 主管会计工作负责人：俞亚军 会计机构负责人：吴晓颖
4
合并现金流量表
编制单位：上海同盛物流园区投资开发有限公司 金额单位：元
项 目 行次 2016年度 2015年度 项 目 行次 2016年度 2015年度
一、经营活动产生的现金流量： 1 二、投资活动产生的现金流量： 27
销售商品、提供劳务收到的现金 2 162,557,057.62 170,727,820.41 收回投资收到的现金 28
△客户存款和同业存放款项净增加额 3 取得投资收益收到的现金 29 1,187,656.56 26,922,873.42
△向中央银行借款净增加额 4 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 30 1,348.00
△向其他金融机构拆入资金净增加额 5 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 31
△收到原保险合同保费取得的现金 6 收到其他与投资活动有关的现金 32
△收到再保险业务现金净额 7 投资活动现金流入小计 33 1,189,004.56 26,922,873.42
△保户储金及投资款净增加额 8 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34 402,242.85 2,116,575.16
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 9 投资支付的现金 35
△收取利息、手续费及佣金的现金 10 △质押贷款净增加额 36
△拆入资金净增加额 11 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37
△回购业务资金净增加额 12 支付其他与投资活动有关的现金 38
收到的税费返还 13 976,192.39 2,366,861.57 投资活动现金流出小计 39 402,242.85 2,116,575.16
收到其他与经营活动有关的现金 14 29,053,573.43 541,497,347.24 投资活动产生的现金流量净额 40 786,761.71 24,806,298.26
经营活动现金流入小计 15 192,586,823.44 714,592,029.22 三、筹资活动产生的现金流量： 41
购买商品、接收劳务支付的现金 16 63,071,337.32 71,919,100.23 吸收投资收到的现金 42
△客户贷款及垫款净增加额 17 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43
△存放中央银行和同业款项净增加额 18 取得借款所收到的现金 44
△支付原保险合同赔付款项的现金 19 △发行债券收到的现金 45
△支付利息、手续费及佣金的现金 20 收到其他与筹资活动有关的现金 46
△支付保单红利的现金 21 筹资活动现金流入小计 47
支付给职工以及为职工支付的现金 22 28,294,873.24 29,028,358.68 偿还债务所支付的现金 48
支付的各项税费 23 8,945,118.86 12,841,501.74 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49 17,447,550.80 21,838,624.75
支付其他与经营活动有关的现金 24 25,265,859.01 488,152,660.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50
经营活动现金流出小计 25 125,577,188.43 601,941,620.73 支付其他与筹资活动有关的现金 51
经营活动产生的现金流量净额 26 67,009,635.01 112,650,408.49 筹资活动现金流出小计 52 17,447,550.80 21,838,624.75
筹资活动产生的现金流量净额 53 -17,447,550.80 -21,838,624.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 531,596.05 578,350.30
五、现金及现金等价物净增加额 55 50,880,441.97 116,196,432.30
加：期初现金及现金等价物余额 56 185,866,785.26 69,670,352.96
六、期末现金及现金等价物余额 57 236,747,227.23 185,866,785.26
法定代表人：孙伟 主管会计工作负责人：俞亚军 会计机构负责人：吴晓颖
5
合并所有者权益变动表
编制单位：上海同盛物流园区投资开发有限公司 金额单位：元
2016年度
归属于母公司所有者权益
项 目 行次
实收资本 少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 其他 小计
（或股本）
栏 次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
一、上年年末余额 1 600,000,000.00 1,124,199,799.77 5,944,758.22 69,159,811.65 1,799,304,369.64 1,799,304,369.64
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
其他 4
二、本年年初余额 5 600,000,000.00 1,124,199,799.77 5,944,758.22 69,159,811.65 1,799,304,369.64 1,799,304,369.64
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 6 1,018,327.74 3,859,523.19 4,877,850.93 4,877,850.93
（一）综合收益总额 7 4,877,850.93 4,877,850.93 4,877,850.93
（二）所有者投入和减少资本 8
1.所有者投入的普通股 9
2.其他权益工具持有者投入资本 10
3.股份支付计入所有者权益的金额 11
4.其他 12
（三）专项储备提取和使用 13
1.提取专项储备 14
2.使用专项储备 15
（四）利润分配 16 1,018,327.74 -1,018,327.74
1.提取盈余公积 17 1,018,327.74 -1,018,327.74
其中：法定公积金 18 1,018,327.74 -1,018,327.74
任意公积金 19
#储备基金 20
#企业发展基金 21
#利润归还投资 22
2.提取一般风险准备 23
3.对所有者（或股东）的分配 24
4.其他 25
（五）所有者权益内部结转 26
1.资本公积转增资本（或股本） 27
2.盈余公积转增资本（或股本） 28
3.盈余公积弥补亏损 29
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 30
5.其他 31
四、本年年末余额 32 600,000,000.00 1,124,199,799.77 6,963,085.96 73,019,334.84 1,804,182,220.57 1,804,182,220.57
法定代表人：孙伟 主管会计工作负责人：俞亚军 会计机构负责人：吴晓颖
6
合并所有者权益变动表(续）
编制单位：上海同盛物流园区投资开发有限公司 金额单位： 元
2015年度
项 目 行次 归属于母公司所有者权益
实收资本 少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 其他 小计
（或股本）
栏 次 — 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
一、上年年末余额 1 600,000,000.00 1,124,199,799.77 4,832,400.71 1,729,032,200.48 1,729,032,200.48
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
其他 4
二、本年年初余额 5 600,000,000.00 1,124,199,799.77 4,832,400.71 1,729,032,200.48 1,729,032,200.48
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 6 5,944,758.22 64,327,410.94 70,272,169.16 70,272,169.16
（一）综合收益总额 7 70,272,169.16 70,272,169.16 70,272,169.16
（二）所有者投入和减少资本 8
1.所有者投入的普通股 9
2.其他权益工具持有者投入资本 10
3.股份支付计入所有者权益的金额 11
4.其他 12
（三）专项储备提取和使用 13
1.提取专项储备 14
2.使用专项储备 15
（四）利润分配 16 5,944,758.22 -5,944,758.22
1.提取盈余公积 17 5,944,758.22 -5,944,758.22
其中：法定公积金 18 5,944,758.22 -5,944,758.22
任意公积金 19
#储备基金 20
#企业发展基金 21
#利润归还投资 22
2.提取一般风险准备 23
3.对所有者（或股东）的分配 24
4.其他 25
（五）所有者权益内部结转 26
1.资本公积转增资本（或股本） 27
2.盈余公积转增资本（或股本） 28
3.盈余公积弥补亏损 29
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 30
5.其他 31
四、本年年末余额 32 600,000,000.00 1,124,199,799.77 5,944,758.22 69,159,811.65 1,799,304,369.64 1,799,304,369.64
法定代表人：孙伟 主管会计工作负责人：俞亚军 会计机构负责人：吴晓颖
7
资产负债表
编制单位：上海同盛物流园区投资开发有限公司 金额单位：元
项 目 行次 2016年12月31日 2015年12月31日 项 目 行次 2016年12月31日 2015年12月31日
流动资产： 1 流动负债： 73
货币资金 2 207,881,788.39 147,681,882.72 短期借款 74
△结算备付金 3 △向中央银行借款 75
△拆出资金 4 △吸收存款及同业存放 76
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5 △拆入资金 77
衍生金融资产 6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 78
应收票据 7 衍生金融负债 79
应收账款 8 23,917,759.65 9,352,678.13 应付票据 80
预付款项 9 1,134,070.46 1,171,500.00 应付账款 81 23,999,031.30 23,674,912.30
△应收保费 10 预收款项 82
△应收分保账款 11 △卖出回购金融资产款 83
△应收分保合同准备金 12 △应付手续费及佣金 84
应收利息 13 应付职工薪酬 85
应收股利 14 其中：应付工资 86
其他应收款 15 2,791,500.00 3,211,962.95 应付福利费 87
△买入返售金融资产 16 #其中：职工奖励及福利基金 88
存货 17 300,411,426.06 331,911,426.06 应交税费 89 3,312,206.58 1,267,489.45
其中:原材料 18 其中：应交税金 90 3,149,940.82 1,222,263.28
库存商品(产成品) 19 应付利息 91
划分为持有待售的资产 20 应付股利 92
一年内到期的非流动资产 21 其他应付款 93 7,960,190.58 5,437,544.25
其他流动资产 22 563,842.92 △应付分保账款 94
流动资产合计 23 536,700,387.48 493,329,449.86 △保险合同准备金 95
非流动资产： 24 △代理买卖证券款 96
△发放贷款及垫款 25 △代理承销证券款 97
可供出售金融资产 26 划分为持有待售的负债 98
持有至到期投资 27 一年内到期的非流动负债 99
长期应收款 28 其他流动负债 100
长期股权投资 29 304,393,167.70 327,803,321.38 流动负债合计 101 35,271,428.46 30,379,946.00
投资性房地产 30 非流动负债： 102
固定资产原价 31 1,698,654,959.60 1,701,644,999.74 长期借款 103
减：累计折旧 32 151,636,192.63 116,317,666.94 应付债券 104
固定资产净值 33 1,547,018,766.97 1,585,327,332.80 长期应付款 105 725,046,435.25 726,827,901.25
减：固定资产减值准备 34 77,615.00 长期应付职工薪酬 106
固定资产净额 35 1,547,018,766.97 1,585,249,717.80 专项应付款 107
在建工程 36 142,948,215.01 111,448,215.01 预计负债 108
工程物资 37 递延收益 109
固定资产清理 38 递延所得税负债 110
生产性生物资产 39 其他非流动负债 111
油气资产 40 其中：特准储备基金 112
无形资产 41 21,920,073.83 21,453,245.71 非流动负债合计 113 725,046,435.25 726,827,901.25
开发支出 42 负 债 合 计 114 760,317,863.71 757,207,847.25
商誉 43 所有者权益（或股东权益）： 115
长期待摊费用 44 1,167,912.04 1,571,279.44 实收资本（股本） 116 600,000,000.00 600,000,000.00
递延所得税资产 45 国有资本 117 600,000,000.00 600,000,000.00
其他非流动资产 46 其中：国有法人资本 118 600,000,000.00 600,000,000.00
其中：特准储备物资 47 集体资本 119
非流动资产合计 48 2,017,448,135.55 2,047,525,779.34 民营资本 120
49 其中： 个人资本 121
50 外商资本 122
51 #减：已归还投资 123
52 实收资本（或股本）净额 124 600,000,000.00 600,000,000.00
53 其他权益工具 125
54 其中：优先股 126
55 永续债 127
56 资本公积 128 1,124,199,799.77 1,124,199,799.77
57 减：库存股 129
58 其他综合收益 130
59 其中：外币报表折算差额 131
60 专项储备 132
61 盈余公积 133 6,963,085.96 5,944,758.22
62 其中：法定公积金 134 6,963,085.96 5,944,758.22
63 任意公积金 135
64 #储备基金 136
65 #企业发展基金 137
66 #利润归还投资 138
67 △一般风险准备 139
68 未分配利润 140 62,667,773.59 53,502,823.96
69 归属于母公司所有者权益合计 141
70 *少数股东权益 142
71 所有者权益（或股东权益）合计 143 1,793,830,659.32 1,783,647,381.95
资 产 总 计 72 2,554,148,523.03 2,540,855,229.20 负债和所有者权益（或股东权益）总计 144 2,554,148,523.03 2,540,855,229.20
法定代表人：孙伟 主管会计工作负责人：俞亚军 会计机构负责人：吴晓颖
8
利润表
编制单位：上海同盛物流园区投资开发有限公司 金额单位：元
行次 2016年度 2015年度 项 目 行次 2016年度 2015年度
一、营业总收入 1 120,142,297.33 113,413,220.67 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29 7,319,314.49 5,739,032.06
其中：营业收入 2 120,142,297.33 113,413,220.67 加：营业外收入 30 2,917,999.50 55,898,169.61
△利息收入 3 其中：非流动资产处置利得 31
△已赚保费 4 非货币性资产交换利得 32
△手续费及佣金收入 5 政府补助 33 2,917,999.50 55,888,879.61
二、营业总成本 6 104,415,440.22 121,741,868.70 债务重组利得 34
其中：营业成本 7 62,899,363.29 70,272,078.37 减：营业外支出 35 54,036.62
△利息支出 8 其中：非流动资产处置损失 36 54,036.62
△手续费及佣金支出 9 非货币性资产交换损失 37
△退保金 10 债务重组损失 38
△赔付支出净额 11 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39 10,183,277.37 61,637,201.67
△提取保险合同准备金净额 12 减：所得税费用 40
△保单红利支出 13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41 10,183,277.37 61,637,201.67
△分保费用 14 归属于母公司所有者的净利润 42
税金及附加 15 1,121,131.33 4,882,016.99 *少数股东损益 43
销售费用 16 六、其他综合收益的税后净额 44
管理费用 17 24,986,100.25 26,047,216.57 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 45
其中:研究与开发费 18 其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 46
财务费用 19 15,408,845.35 20,540,556.77 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 47
其中：利息支出 20 17,447,550.80 21,838,624.75 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 48
利息收入 21 -1,517,257.57 918,725.53 其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 49
汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 22 -533,087.01 -390,000.07 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 50
资产减值损失 23 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 51
其他 24 4.现金流量套期损益的有效部分 52
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 25 5.外币报表折算差额 53
投资收益（损失以“-”号填列） 26 -8,407,542.62 14,067,680.09 七、综合收益总额 54 10,183,277.37 61,637,201.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 27 -22,222,497.12 14,067,680.09 归属于母公司所有者的综合收益总额 55
△汇兑收益（损失以“-”号填列） 28 *归属于少数股东的综合收益总额 56
八、每股收益 57
基本每股收益 58
稀释每股收益 59
法定代表人：孙伟 主管会计工作负责人：俞亚军 会计机构负责人：吴晓颖
9
现金流量表
编制单位：上海同盛物流园区投资开发有限公司 金额单位：元
项 目 行次 2016年度 2015年度 项 目 行次 2016年度 2015年度
一、经营活动产生的现金流量： 1 二、投资活动产生的现金流量： 27
销售商品、提供劳务收到的现金 2 110,948,897.51 109,177,506.38 收回投资收到的现金 28
△客户存款和同业存放款项净增加额 3 取得投资收益收到的现金 29 15,002,611.06 26,922,873.42
△向中央银行借款净增加额 4 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 30 1,000.00
△向其他金融机构拆入资金净增加额 5 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 31
△收到原保险合同保费取得的现金 6 收到其他与投资活动有关的现金 32
△收到再保险业务现金净额 7 投资活动现金流入小计 33 15,003,611.06 26,922,873.42
△保户储金及投资款净增加额 8 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34 374,091.00 1,808,644.90
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 9 投资支付的现金 35
△收取利息、手续费及佣金的现金 10 △质押贷款净增加额 36
△拆入资金净增加额 11 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37
△回购业务资金净增加额 12 支付其他与投资活动有关的现金 38
收到的税费返还 13 150,721.71 投资活动现金流出小计 39 374,091.00 1,808,644.90
收到其他与经营活动有关的现金 14 9,135,423.63 56,666,173.43 投资活动产生的现金流量净额 40 14,629,520.06 25,114,228.52
经营活动现金流入小计 15 120,084,321.14 165,994,401.52 三、筹资活动产生的现金流量： 41
购买商品、接收劳务支付的现金 16 22,280,087.94 28,228,081.99 吸收投资收到的现金 42
△客户贷款及垫款净增加额 17 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43
△存放中央银行和同业款项净增加额 18 取得借款所收到的现金 44
△支付原保险合同赔付款项的现金 19 △发行债券收到的现金 45
△支付利息、手续费及佣金的现金 20 收到其他与筹资活动有关的现金 46
△支付保单红利的现金 21 筹资活动现金流入小计 47
支付给职工以及为职工支付的现金 22 21,011,903.44 21,965,585.39 偿还债务所支付的现金 48
支付的各项税费 23 4,285,310.57 6,621,133.40 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49 17,447,550.80 21,838,624.75
支付其他与经营活动有关的现金 24 10,022,056.15 7,803,658.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50
经营活动现金流出小计 25 57,599,358.10 64,618,459.22 支付其他与筹资活动有关的现金 51
经营活动产生的现金流量净额 26 62,484,963.04 101,375,942.30 筹资活动现金流出小计 52 17,447,550.80 21,838,624.75
筹资活动产生的现金流量净额 53 -17,447,550.80 -21,838,624.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 532,973.37 473,440.09
五、现金及现金等价物净增加额 55 60,199,905.67 105,124,986.16
加：期初现金及现金等价物余额 56 147,681,882.72 42,556,896.56
六、期末现金及现金等价物余额 57 207,881,788.39 147,681,882.72
法定代表人：孙伟 主管会计工作负责人：俞亚军 会计机构负责人：吴晓颖
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所有者权益变动表
编制单位：上海同盛物流园区投资开发有限公司 金额单位： 元
2016年度
项 目 行次 实收资本
其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计
（或股本）
栏 次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
一、上年年末余额 1 600,000,000.00 1,124,199,799.77 5,944,758.22 53,502,823.96 1,783,647,381.95
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
其他 4
二、本年年初余额 5 600,000,000.00 1,124,199,799.77 5,944,758.22 53,502,823.96 1,783,647,381.95
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 6 1,018,327.74 9,164,949.63 10,183,277.37
（一）综合收益总额 7 10,183,277.37 10,183,277.37
（二）所有者投入和减少资本 8
1.所有者投入的普通股 9
2.其他权益工具持有者投入资本 10
3.股份支付计入所有者权益的金额 11
4.其他 12
（三）专项储备提取和使用 13
1.提取专项储备 14
2.使用专项储备 15
（四）利润分配 16 1,018,327.74 -1,018,327.74
1.提取盈余公积 17 1,018,327.74 -1,018,327.74
其中：法定公积金 18 1,018,327.74 -1,018,327.74
任意公积金 19
#储备基金 20
#企业发展基金 21
#利润归还投资 22
2.提取一般风险准备 23
3.对所有者（或股东）的分配 24
4.其他 25
（五）所有者权益内部结转 26
1.资本公积转增资本（或股本） 27
2.盈余公积转增资本（或股本） 28
3.盈余公积弥补亏损 29
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 30
5.其他 31
四、本年年末余额 32 600,000,000.00 1,124,199,799.77 6,963,085.96 62,667,773.59 1,793,830,659.32
法定代表人：孙伟 主管会计工作负责人：俞亚军 会计机构负责人：吴晓颖
11
所有者权益变动表(续）
编制单位：上海同盛物流园区投资开发有限公司 金额单位：元
2015年度
项 目 行次 实收资本
其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计
（或股本）
栏 次 — 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
一、上年年末余额 1 600,000,000.00 1,124,199,799.77 -2,189,619.49 1,722,010,180.28
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
其他 4
二、本年年初余额 5 600,000,000.00 1,124,199,799.77 -2,189,619.49 1,722,010,180.28
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 6 5,944,758.22 55,692,443.45 61,637,201.67
（一）综合收益总额 7 61,637,201.67 61,637,201.67
（二）所有者投入和减少资本 8
1.所有者投入的普通股 9
2.其他权益工具持有者投入资本 10
3.股份支付计入所有者权益的金额 11
4.其他 12
（三）专项储备提取和使用 13
1.提取专项储备 14
2.使用专项储备 15
（四）利润分配 16 5,944,758.22 -5,944,758.22
1.提取盈余公积 17 5,944,758.22 -5,944,758.22
其中：法定公积金 18 5,944,758.22 -5,944,758.22
任意公积金 19
#储备基金 20
#企业发展基金 21
#利润归还投资 22
2.提取一般风险准备 23
3.对所有者（或股东）的分配 24
4.其他 25
（五）所有者权益内部结转 26
1.资本公积转增资本（或股本） 27
2.盈余公积转增资本（或股本） 28
3.盈余公积弥补亏损 29
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 30
5.其他 31
四、本年年末余额 32 600,000,000.00 1,124,199,799.77 5,944,758.22 53,502,823.96 1,783,647,381.95
法定代表人：孙伟 主管会计工作负责人：俞亚军 会计机构负责人：吴晓颖
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上海同盛物流园区投资开发有限公司
2015 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、企业的基本情况
上海同盛物流园区投资开发有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 系由上海同盛投
资（集团）有限公司独资设立的一人有限责任公司（法人独资）。本公司成立于 2002 年 10 月
15 日，于 2014 年 4 月 16 日取得上海市工商行政管理局自由贸易试验区分局换发的代码为
9131000074377930XA 统一社会信用证。本公司原注册资本为人民币 7 亿元，2009 年上海同盛
投资(集团)有限公司减资后，现注册资本为人民币 6 亿元。本公司法定代表人为孙伟，注册地
址为中国（上海）自由贸易试验区顺通路 5 号。
本公司母公司是：上海同盛投资(集团)有限公司；注册地：上海市浦东新区福山路 458 号
25 楼。
本公司所处现代物流投资及开发行业。
经营范围主要包括：现代物流投资及开发；仓储；土地及房地产开发；自有产权房屋租赁；
从事货物及技术的进出口业务；物流信息咨询；酒店管理；集装箱装卸、堆存及存货管理；集
装箱拆装箱，清洗，修理，租赁；集装箱货物查验服务；国际货运代理；港口设施、设备租赁；
港口辅助设施的建设、管理、经营。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动】
治理结构：董事会和监事会。
组织结构：采取董事会领导下的总经理负责制。主要的内部机构设置为：总经理办公室，
市场经营部，营运和安全保障部，人力资源部，财务管理部，企业发展部，信息服务中心等。
本年度财务报告于 2017 年 2 月 7 日经公司总经理办公会批准。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部最新颁布
的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行
编制。
13
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部最新颁布的《企业会计准则》的要求，
真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金及现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，一般以历史成本为计价原则。对于采用重置成本、可变
现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
（四）企业合并
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得
对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制
权转移给本公司的日期。
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合
并的其他企业为被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公
积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
14
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参
与合并的其他企业为被购买方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接
相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合
并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债
在收购日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
“对于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，本公司在购买日的会计处理为：
（1）在个别财务报表层面，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（2014 年修订）
中关于“长期股权投资核算方法的转换”的规定，确定购买日之前所持被购买方投资在转换日
的账面价值，并将其与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前
持有股权按照金融资产核算的，在购买日将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。购买
日之前持有股权按照权益法核算的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
（2）在合并财务报表层面，按以下步骤进行处理：
第一步，调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动
的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
第二步，确认商誉（或计入损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益（营业外收入）。
（五）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
本公司将控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以本公司及其子
15
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财
务报表》编制。
从取得子公司的合并范围内各实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际
控制权之日起停止合并。
2、合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计
量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。（1）
合并本公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。（2）抵销本
公司对子公司的长期股权投资与本公司在子公司所有者权益中所享有的份额。（3）抵销本公
司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，
应当全额确认该部分损失。（4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所采用的会计政策与本公司不一致的，应当按照本公司的会计政策对子公司财务报
表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策另行编报财务报表。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司以及业务，在编制合并财务报表时，以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的
子公司以及业务，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，
从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合
并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
（六）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一
个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他
参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2. 合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产
16
出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生
的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（七）现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指本公
司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等
价物。
（八）外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户
的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
2、利润表中的收入和费用项目，按照交易发生日的即期汇率折算；
3、按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中其他综合收益项目下单
独列示；
4、现金流量表按照交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示。
（九）应收款项
1、应收账款及其他应收款坏账准备
于资产负债表日对其中单项金额重大的应收账款和其他应收款进行减值损失的测试，对于
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，单项计提坏账准备。若存在客观证据表明单项金额不重大的应收账款和其他应收款发生
了减值的，也可根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，单项计提坏
账准备。对于经单独测试后未减值的重大的应收账款和其他应收款、未减值的不重大的应收账
款和其他应收款以及其他部分应收账款和其他应收款，除了将其中属于上海同盛投资(集团)有
限公司合并报表范围内的关联企业之间的应收账款和其他应收款划分到组合 2 按不计提坏账准
备外，其余均划分到组合 1 按个别认定法计提坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款和其他应收款：
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单项金额重大的判断依据或金额标准：人民币 100 万元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额进行计提。
（2）按组合计提坏账准备应收账款和其他应收款：
① 确定组合的依据：
组合 1：所有第三方客户和上海同盛投资（集团）有限公司合并范围外的关联方客户；
组合 2：所有上海同盛投资(集团)有限公司合并范围内关联方客户。
② 按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1：个别认定法计提坏账准备；
组合 2：不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款和其他应收款：
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明其发生了减值；
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然
无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经本公司
管理层批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损
益。
2、对于其他应收款项的坏账准备计提方法
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值
测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。
（十）存货
1、存货主要包括委托代建项目成本、库存商品、包装物和低值易耗品等。存货购建时按
实际成本入账，发出时根据不同存货类型分别以加权平均法或个别计价等方法计价，包装物、
低值易耗品在领用时按一次摊销法摊销。
2、期末对存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的可变现净值低于成本的
差额，分项计提存货跌价准备，并计入当期损益。
3、存货盘存制度采用永续盘存制。
（十一）长期股权投资
1、投资成本的确定
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(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十二）投资性房地产
1、投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
中房屋按不同用途确定摊销年限，生产性用房按 30 年分摊，非生产性用房按 40 至 45 年分摊，
土地使用权按照土地使用证上注明的年限分期摊入成本；对存在减值迹象的，估计其可收回金
额，可收回金额低于账面价值的，确认相应的减值损失。
（十三）固定资产
1、固定资产是指使用期限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经
营管理而持有的有形资产。固定资产以取得时的实际成本为原价入账，以年限平均法计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值，分别
确定折旧年限和年折旧率如下：
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固定资产类别 预计净残值率 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 4%-5% 20-50 年 1.90%-4.80%
运输工具 4%-5% 4-8 年 11.88%-24.00%
办公及电子设备 4%-5% 3-5 年 19.00%-32.00%
机器设备 4% 6年 16.00%
2、期末对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于市价持续下跌、
技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取固定资
产减值准备，并计入当期损益。
3、固定资产后续支出的会计处理方法
如果其可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，则计入该固定资产账面价值，但其
增计金额不超过该固定资产的可收回金额，否则该项后续支出在发生时确认为费用。
4、在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年
限，分项确定并计提各期折旧。
5、期末对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于市价持续下跌、
技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取固定资
产减值准备，并计入当期损益。对长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价
值的；或由于技术进步原因，已不可使用的固定资产；或已遭毁损，不再具有使用价值或转让
价值及其它实质上不能再给公司带来经济利益的固定资产全额计提减值准备。
（十四）在建工程
1、在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到预定可使
用状态时，按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折
算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化，计入工程成本；在工程项
目达到预定可使用状态后，计入当期损益。
2、期末对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面
价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。
（十五）借款费用
1、借款费用指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而
发生的汇兑差额。除为土地或房产开发所发生的借款费用外，其它借款费用均应于发生当期确
认为费用，直接计入当期财务费用。
2、因土地或房产开发而借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额以及辅助
费用，在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必
要的购建活动已经开始三个条件时予以资本化，计入该项土地或房产的成本；当所开发的土地
或房产达到预定可使用状态时，应停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用，于发生当
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期确认为费用。
3、每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与
资本化率的乘积数。以及借款手续费等辅助费用。属于发生的与固定资产购建有关的专门借款
的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入固定资产成本；
固定资产达到预定可使用状态后发生的专门借款费用以及其它按规定不能予以资本化的各种
借款的借款费用，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，并于本公司开始正常生产经营的当月
一次计入损益；属于生产经营期间的，计入财务费用，列作当期损益。
（十六）无形资产
1、无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货
币性长期资产，主要包括土地使用权、软件、专利权、非专利技术、商标权等。
无形资产按取得时的实际成本入账，在其预计使用期限内分期平均摊销，计入各摊销期损
益。
2、期末对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计可收回金额低于
其账面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。
3、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
名称 使用年限 预计净残值率
土地使用权 50 年 0.00
软件 5年 0.00
4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等
进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能
性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能
够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十七）长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过 1 年的各项费用，
主要包括开办费、使用期超过 1 年的工具器具费、商品房开发建设期间的费用、以经营租赁方
式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用除执行原会计准则企业开办费和商品房开
发建设期间费用在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计受益期间内平均摊
21
销，计入各摊销期的损益。
（十八）职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的
各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他
长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。
1、短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工
为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应
付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工
贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设
定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确
认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致
该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定
受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息。
22
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期
损益；第③项计入其他综合收益。
3、辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳
动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利
选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关
规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利
的有关规定
4、其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进
行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
（十九）预计负债
本公司根据或有事项等相关准则确认的各项预计负债，包括对外提供担保、未决诉讼、产
品质量保证、重组义务以及固定资产和矿区权益弃置义务等产生的预计负债。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务
是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；（3）本公司对
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该
账面价值进行调整。
23
（二十）收入
1、商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，公司不再对该商品实施继
续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且与销售该商品相关的收
入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2、提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价
款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总
收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完
成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工
程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实
现。
3、让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企
业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
4、其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，当相关的经济
利益很可能流入企业而且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
（二十一）建造合同
1、建造合同，是指为建造一项或数项在设计、技术、功能、最终用途等方面密切相关的
资产而订立的合同。建造合同分为固定造价合同和成本加成合同。
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，应当根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。当期完成的建造合同，应当按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收
入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累
计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
2、建造合同的结果不能可靠估计的，应当分别下列情况处理：
合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发
生的当期确认为合同费用。
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的
结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，应当按照上述的规定确认与建造合同有关的收入
和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，应当将预计损失确认为当期费用。
（二十二）政府补助
政府补助是指从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足
政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
24
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关税费和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，取得时直接计
入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十四）租赁
租赁，是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人，以获取租金的协定。承租
人和出租人应当在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
1、融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定
依据为符合下列一项或数项条件：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承
租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转
移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人
才能使用。本公司租赁业务的会计处理按照《企业会计准则--租赁》的规定进行处理。
2、经营租赁，是指除融资租赁以外的其它租赁。对于经营租赁的租金，承租人应当在租
赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；承租人发生的初始直接费用，应当
25
计入当期损益。或有租金应当在实际发生时计入当期损益。对于经营租赁的租金，出租人应当
在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益，出租人发生的初始直接费用，应当计入当期
损益，对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧，或有
租金应当在实际发生时计入当期损益。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
(一) 会计政策变更
本公司本期未发生会计政策变更事项。
(二) 会计估计变更
本公司本期未发生会计估计变更事项。
(三) 重大前期差错更正
本公司本期未发生重大前期差错更正事项。
六、税项
主要税种 计税基础 税率 基准税率/税收优惠及相关批文
增值税 应税收入 17%，13%，5%，6% 基准税率/注
营业税 应税收入 5% 基准税率
城市维护建设税 流转税 1% 基准税率
教育费附加 流转税 3% 基准税率
地方教育费附加 流转税 2% 基准税率
河道管理费 流转税 1% 基准税率
企业所得税 应纳税所得额 25% 基准税率
注：根据财税【2011】111号文《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过
渡政策》的规定，注册在洋山保税港区内试点纳税人提供的国内货物运输服务、仓储服务和装
卸搬运服务享受增值税即征即退税收优惠。
26
七、企业合并及合并财务报表
子企业情况
企业 企业 主要 业务
序号 级次 注册地
名称 类型 经营地 性质
上海两港国际贸 中国（上海）自由贸易试
1 2 1 上海 贸易咨询
易有限公司 验区顺通路5号B座229室
上海洋山保税港区 中国（上海）自由贸易试
2 2 1 上海 物流服务
物流服务有限公司 验区顺运路389号
续上表：
企业 实收 持股 享有的 取得
序号 投资额
名称 资本 比例 表决权 方式
1 上海两港国际贸易有限公司 300 万元 100% 100% 300 万元 1
上海洋山保税港区物流服务有
2 1000 万元 100% 100% 1000 万元 2
限公司
注：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，
5.基建单位
取得方式：1.投资设立，2.同一控制下的企业合并，3.非同一控制下的企业合并，4.其他
八、合并会计报表重要项目的说明
说明：期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日。
（一）货币资金
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行存款 236,747,227.23 185,866,785.26
合计 236,747,227.23 185,866,785.26
其中：存放在境外的款项总额
注：2016 年 12 月 31 日无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收
风险的款项。
（二）应收账款
2016 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 42,910,118.61 100.00
27
2016 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
组合 1-第三方客户和集团合并范围外的关联方客户 42,183,514.61 98.31
组合 2-集团合并范围内的关联方客户 726,604.00 1.69
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 42,910,118.61 100.00
续上表
2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 17,999,657.30 100.00
组合 1-第三方客户和集团合并范围外的关联方客户 17,999,657.30 100.00
组合 2-集团合并范围内的关联方客户
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 17,999,657.30 100.00
1.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
组合 1-第三方客户和
集团合并范围外的关 42,183,514.61 98.31 17,999,657.30 100
联方客户
组合 2-集团合并范围
726,604.00 1.69
内的关联方客户
合计 42,910,118.61 100.00 17,999,657.30 100
2、本报告期无实际核销的应收账款。
3、按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
上海港城危险品物流有限公司 14,000,000.00 32.63
上海广铭冷链物流有限公司 6,011,905.20 14.01
摩派汽车零配件贸易(上海)有限公司 6,992,601.32 16.30
上海深水港金盛国际物流有限公司 4,219,611.20 9.83
28
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
恒天然商贸(上海)有限公司 1,838,246.31 4.28
合计 33,062,364.03 77.05
（三）预付款项
1、预付款项按账龄列示
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1,134,070.46 61.17 730,094.96 38.39
1 至 2 年（含 2 年） 719,894.90 38.83 172,000.00 9.05
2 至 3 年（含 3 年） 320,500.00 16.85
3 年以上 679,000.00 35.71
合计 1,853,965.36 100.00 1,901,594.96 100.00
2、账龄超过一年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 2016 年 12 月 31 日 账龄 未结算的原因
上海两港国际贸易 上海享聚彩钢结构
719,894.90 1-2 年 未到期
有限公司 有限公司
合计 719,894.90
3、按欠款方归集的期末余额前四名的预付款项情况。
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（ %） 坏账准备
上海享聚彩钢结构有限公司 719,894.90 38.83
太平洋保险 619,506.20 33.42
电力公司 472,048.26 25.46
中石化 42,516.00 2.29
合 计 1,853,965.36 100.00
（四）其他应收款
2016 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,096,393.31 100.00
组合 1-第三方客户和集团合并范围外的关联方客户 4,096,393.31 100.00
组合 2-集团合并范围内的关联方客户
29
2016 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 4,096,393.31 100.00
续上表
2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,434,245.10 100.00
组合 1-第三方客户和集团合并范围外的关联方客户 4,434,245.10 100.00
组合 2-集团合并范围内的关联方客户
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 4,434,245.10 100.00
1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
组合 1-第三方客户
和集团合并范围外 4,096,393.31 100 4,434,245.10 100
的关联方客户
2、按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 款合计的比
准备
例（%）
一期辅助区危险品
芦潮港镇政府 2,091,500.00 3-4 年 51.06
仓库的带征土地款
出口退税 退关税 746,276.29 1-2 年 18.22
中国（上海）自由贸易试验区管 专项发展资金定额
500,000.00 1 年以内 12.21
理委员会保税区管理局 补贴
货物状态分类监管专项发展资金 补贴款 500,000.00 1 年以内 12.21
期货交割仓库风险
期货交易所 200,000.00 3-4 年 4.88
保证金
合计 4,037,776.29 98.58
30
注：其他应收款中芦潮港镇政府一期辅助区危险品仓库的带征土地款截至 2016 年 12 月 31
日的账龄为 3-4 年。
（五）存货
存货分类
2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 601,484.54 601,484.54
委托代建项目成本 300,411,426.06 300,411,426.06
合计 301,012,910.60 301,012,910.60
续上表
2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 846,368.40 846,368.40
委托代建项目成本 331,911,426.06 331,911,426.06
合计 332,757,794.46 332,757,794.46
（六）其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
未抵扣进项税 750,992.20
合计 750,992.20
（七）长期股权投资
1、长期股权投资分类
2015 年 12 月 31 2016 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少
日 日
对合营企业投资 302,191,547.77 -22,877,776.20 279,313,771.57
对联营企业投资 12,611,773.61 655,279.08 1,187,656.56 12,079,396.13
小计 314,803,321.38 -22,222,497.12 1,187,656.56 291,393,167.70
减：长期股权投资减值准备
合计 314,803,321.38 -22,222,497.12 1,187,656.56 291,393,167.70
31
2、长期股权投资明细
增减变动
2015 年 12 月 31 其他综 计提 2016 年 12 月 31 减值准备
被投资单位 投资成本 追加 减少 权益法下确认的 其他权 宣告发放现金 其
日 合收益 减值 日 期末余额
投资 投资 投资损益 益变动 股利或利润 他
调整 准备
合计 274,910,000.00 314,803,321.38 -22,222,497.12 1,187,656.56 291,393,167.70
一、合营企业 257,500,000.00 302,191,547.77 -22,877,776.20 279,313,771.57
1.上海同景国际物流
2,500,000.00 1,622,886.73 1,397,484.49 3,020,371.22
发展有限公司
2 上海深水港国际物流
250,000,000.00 295,115,246.23 -24,214,831.26 270,900,414.97
有限公司
3．上海洋山国际贸易
5,000,000.00 5,453,414.81 -60,429.43 5,392,985.38
运营中心有限公司
二、联营企业 17,410,000.00 12,611,773.61 655,279.08 1,187,656.56 12,079,396.13
1. 上海深水港金盛国
4,900,000.00 387,449.58 356,701.54 744,151.12
际物流有限公司
2．上海洋山国际汽车
9,310,000.00 7,704,756.88 269,365.63 7,974,122.51
贸易服务有限公司
3．上海海通洋山汽车
3,200,000.00 4,519,567.15 29,211.91 1,187,656.56 3,361,122.50
码头有限公司
32
3．重要合营企业的主要财务信息
2016 年度 2015 年度
项目
上海深水港国际物流有限公司 上海深水港国际物流有限公司
流动资产 111,033,978.54 216,741,188.44
非流动资产 542,441,931.59 481,080,284.40
资产合计 653,475,910.13 697,821,472.84
流动负债 110,573,265.39 106,780,980.39
非流动负债 1,101,814.81 810,000.00
负债合计 111,675,080.20 107,590,980.39
净资产 541,800,829.93 590,230,492.45
按持股比例计算的净资产份额 270,900,414.97 295,115,246.23
调整事项
对合营企业权益投资的账面价值 270,900,414.97 295,115,246.23
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 110,704,319.69 293,294,831.31
财务费用 -1,363,569.76 -3,010,010.89
所得税费用 -36,230.63 2,794,156.16
净利润 -48,434,201.92 25,032,782.07
其他综合收益
综合收益总额 -48,434,201.92 25,032,782.07
企业本期收到的来自合营企业的股利 26,922,873.42
4．重要联营企业的主要财务信息
2016 年度 2015 年度
项目 上海洋山国际汽车贸易服务有限 上海洋山国际汽车贸易服务有限
公司 公司
流动资产 11,790,514.55 11,609,163.02
非流动资产 5,976,014.53 6,899,085.01
资产合计 17,766,529.08 18,508,248.03
流动负债 1,492,809.67 2,784,254.40
非流动负债
负债合计 1,492,809.67 2,784,254.40
净资产 16,273,719.41 15,723,993.63
按持股比例计算的净资产份额 7,974,122.51 7,704,756.88
调整事项
33
2016 年度 2015 年度
项目 上海洋山国际汽车贸易服务有限 上海洋山国际汽车贸易服务有限
公司 公司
对联营企业权益投资的账面价值 7,974,122.51 7,704,756.88
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 12,871,569.47 15,837,067.79
净利润 549,725.78 874,394.47
其他综合收益
综合收益总额 549,725.78 874,394.47
企业本期收到的来自联营企业的股利
5．不重要合营企业和联营企业的汇总信息
项目 2016 年度 2015 年度
合营企业：
投资账面价值合计 8,413,356.60 7,076,301.54
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 1,335,946.12 155,701.36
其他综合收益
综合收益总额 1,335,946.12 155,701.36
联营企业：
投资账面价值合计 4,105,273.62 4,907,016.73
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 385,862.26 1,187,113.62
其他综合收益
综合收益总额 385,862.26 1,187,113.62
注：不重要合营企业和联营企业净利润及综合收益为未审数，对于上期未审数和上期审定
数的差异对长期股权投资的影响计入本期。
（八）固定资产
1、固定资产分类
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
一、账面原值合计： 1,706,042,341.84 348,760.15 3,466,995.24 1,702,924,106.75
其中：房屋及建筑物 1,676,325,510.31 1,676,325,510.31
机器设备 3,310,316.31 3,310,316.31
运输工具 6,064,247.61 857,011.00 5,207,236.61
办公及电子设备 20,342,267.61 348,760.15 2,609,984.24 18,081,043.52
34
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
二、累计折旧合计 119,895,572.55 38,809,612.95 3,328,153.04 155,377,032.46
其中：房屋及建筑物 100,157,511.36 34,740,755.04 134,898,266.40
机器设备 2,685,269.53 197,987.08 2,883,256.61
运输工具 5,237,057.91 397,131.34 822,730.56 4,811,458.69
办公及电子设备 11,815,733.75 3,473,739.49 2,505,422.48 12,784,050.76
三、固定资产账面净值合计 1,586,146,769.29 1,547,547,074.29
其中：房屋及建筑物 1,576,167,998.95 1,541,427,243.91
机器设备 625,046.78 427,059.70
运输工具 827,189.70 395,777.92
办公及电子设备 8,526,533.86 5,296,992.76
四、减值准备合计 77,615.00 77,615.00
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公及电子设备 77,615.00 77,615.00
五、固定资产账面价值合计 1,586,069,154.29 1,547,547,074.29
其中：房屋及建筑物 1,576,167,998.95 1,541,427,243.91
机器设备 625,046.78 427,059.70
运输工具 827,189.70 395,777.92
办公及电子设备 8,448,918.86 5,296,992.76
注：未办妥权证的固定资产情况：
资产名称 资产类别 原值 未办妥产权证原因
三期辅助区 A 块 房屋及建筑物 364,874,181.97 政府部门已批准，预计 2017 年办妥
三期辅助区 B 块 房屋及建筑物 253,060,448.27 政府部门已批准，预计 2017 年办妥
三期口岸查验区 房屋及建筑物 291,329,765.14 政府部门已批准，预计 2017 年办妥
三期危险品区 房屋及建筑物 204,888,465.16 政府部门已批准，预计 2017 年办妥
合计 1,114,152,860.54
2、本期无暂时闲置的固定资产情况
35
（九）在建工程
1、在建工程情况
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
保税物流仓库 142,948,215.01 142,948,215.01 111,448,215.01 111,448,215.01
合计 142,948,215.01 142,948,215.01 111,448,215.01 111,448,215.01
2、重要在建工程本期变动情况。
2015 年 12 月 31 2016 年 12 月 31
项目名称 预算数 本期增加 转入固定资产 其他减少
日 日
保税物流仓库 1,465,973,200.00 111,448,215.01 31,500,000.00 142,948,215.01
合计 1,465,973,200.00 111,448,215.01 31,500,000.00 142,948,215.01
续上表：
工程累计投 其中：本
工程 利息资本化 本期利息资 2016 年 12 月 31
项目名称 入占预算比 期利息资 资金来源
进度（%） 累计金额 本化率(%) 日
例(%) 本化金额
保税物流仓库 9.75 9.75 集团融资 142,948,215.01
合计 142,948,215.01
注：保税物流仓库目前处于缓建状态。
（十）无形资产
无形资产分类
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日
一、原价合计 24,959,547.86 1,217,254.72 26,176,802.58
其中：软件 43,247.86 1,217,254.72 1,260,502.58
土地使用权 24,916,300.00 24,916,300.00
二、累计摊销合计 3,506,302.15 750,426.60 4,256,728.75
其中：软件 18,020.00 252,100.56 270,120.56
土地使用权 3,488,282.15 498,326.04 3,986,608.19
三、无形资产减值准备合计
四、账面价值合计 21,453,245.71 21,920,073.83
其中：软件 25,227.86 990,382.02
土地使用权 21,428,017.85 20,929,691.81
注：本期无未办妥产权证书的土地使用情况。
36
（十一）长期待摊费用
2015 年 12 月 31 其他 2016 年 12 月 其他减少的
项目 增加额 摊销额
日 减少额 31 日 原因
二期辅助区 A 块供电外线 744,870.76 248,290.32 496,580.44
二期辅助区 B 块供电外线 263,473.04 87,824.28 175,648.76
危险品仓库供电外线 21,139.36 7,046.52 14,092.84
三期口岸区供电外线 452,696.88 50,299.68 402,397.20
三期危险品作业区供电外线 89,099.40 9,906.60 79,192.80
合计 1,571,279.44 403,367.40 1,167,912.04
（十二）应付账款
账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 5,845,366.43 8,993,158.11
1-2 年（含 2 年） 372,522.30 815,439.00
2-3 年（含 3 年） 166,412.00 945,000.00
3 年以上 21,378,970.00 20,433,970.00
合计 27,763,270.73 31,187,567.11
账龄超过 1 年的重要应付账款：
债权单位名称 2016 年 12 月 31 日 未偿还原因
芦潮辅助区项目 20,433,970.00 未清算
上海振华重工（集团）股份有限公司 945,000.00 未到期
合计 21,378,970.00
（十三）预收款项
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 825.00 16,320.00
3 年以上 24,313.68
合计 825.00 40,633.68
本期无账龄超过 1 年的重要预收款项：
（十四）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
2016 年 12 月 31
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额
日
一、短期薪酬 24,797,246.47 24,797,246.47
37
2016 年 12 月 31
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额
日
二、离职后福利—设定提存计划 3,753,826.00 3,753,826.00
三、辞退福利 25,830.00 25,830.00
合计 28,576,902.47 28,576,902.47
2、短期薪酬列示
项目 2015 年 12 月 31 日 增加额 减少额 2016 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 18,867,367.23 18,867,367.23
二、职工福利费 1,554,201.27 1,554,201.27
三、社会保险费 1,895,615.50 1,895,615.50
其中：医疗保险费 1,491,843.10 1,491,843.10
工伤保险费 29,123.90 29,123.90
生育保险费 147,818.00 147,818.00
残疾人保障金 226,182.50 226,182.50
小企业欠薪保障金 648.00 648.00
四、住房公积金 1,005,372.00 1,005,372.00
五、补充住房公积金 899,033.00 899,033.00
六、工会经费和职工教育经费 575,657.47 575,657.47
合 计 24,797,246.47 24,797,246.47
3、设定提存计划列示
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
一、基本养老保险 2,971,900.70 2,971,900.70
二、失业保险费 154,293.50 154,293.50
三、企业年金缴费 627,631.80 627,631.80
合计 3,753,826.00 3,753,826.00
（十五）应交税费
项目 2015 年 12 月 31 日 本期应交 本期已交 2016 年 12 月 31 日
增值税 347,527.56 5,732,776.95 3,355,066.34 2,725,238.17
营业税 637,170.67 868,617.33 1,505,788.00
企业所得税 530,931.22 2,846,174.06 2,292,028.68 1,085,076.60
城市维护建设税 10,542.54 65,318.39 48,608.55 27,252.38
土地使用税 1,150,185.60 1,150,185.60
个人所得税 491,283.86 1,464,111.61 1,499,232.93 456,162.54
38
项目 2015 年 12 月 31 日 本期应交 本期已交 2016 年 12 月 31 日
教育费附加 52,712.57 326,592.09 243,042.75 136,261.91
河道管理费 10,542.54 65,318.39 48,608.55 27,252.38
合计 2,080,710.96 12,519,094.42 10,142,561.40 4,457,243.98
（十六）其他应付款
1、按照款项性质列示其他应付款
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
代扣职工社保款 128,018.90 124,643.50
押金 3,731,194.47 3,421,353.27
暂收款 4,138,417.11 1,936,228.54
整车进口保证金 77,403.91
代付款 6,651.50 13,970.92
其他 13,290,510.13
代收代付款 22,893,772.67
合计 30,898,054.65 18,864,110.27
2、账龄超过 1 年的重要其他应付款情况
债权单位名称 期末金额 账龄 未偿还原因
上海广铭冷链物流有限公司 6,540,849.90 1-2 年 未结算
洋山深水港四期工程 3,331,200.00 1-2 年 未到期
押金 2,848,990.47 1-5 年 未到期
上海现代服务业综合试点项目阶段性区
1,280,000.00 1-3 年 项目未完成
级配套资金
合计 14,001,040.37
（十七）长期应付款
期末余额最大的前 2 项：
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
合计 725,046,435.25 726,827,901.25
其中：1. 上海同盛投资(集团)有限公司 406,416,435.25 408,197,901.25
2. 上海深水港国际物流有限公司 318,630,000.00 318,630,000.00
39
（十八）实收资本
2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
本期 本期
投资者名称 所占比例 所占比例
投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）
合计 600,000,000.00 100 600,000,000.00 100
上海同盛投资
600,000,000.00 100 600,000,000.00 100
(集团)有限公司
（十九）资本公积
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
其他资本公积 1,124,199,799.77 1,124,199,799.77
合计 1,124,199,799.77 1,124,199,799.77
注：资本公积系由根据批文母公司上海同盛投资(集团)有限公司以物流辅助园区深水
港三期工程资产作为投资注入本公司。
（二十）盈余公积
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
法定盈余公积金 5,944,758.22 1,018,327.74 6,963,085.96
合计 5,944,758.22 1,018,327.74 6,963,085.96
注：本期盈余公积按母公司净利润的 10%计提。
（二十一）未分配利润
项目 2016 年度 2015 年度
本期年初余额 69,159,811.65 4,832,400.71
本期增加额 4,877,850.93 70,272,169.16
其中：本期净利润转入 4,877,850.93 70,272,169.16
其他调整因素
本期减少额 1,018,327.74 5,944,758.22
其中：本期提取盈余公积数 1,018,327.74 5,944,758.22
本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数
转增资本
其他减少
本期期末余额 73,019,334.84 69,159,811.65
40
（二十二）营业收入、营业成本
2016 年度 2015 年度
项目
收入 成本 收入 成本
1．主营业务小计 175,245,836.06 105,854,877.79 170,022,850.34 118,097,237.51
资产租赁 92,719,875.70 60,794,682.01 71,798,296.72 40,884,911.57
物流服务 58,232,797.76 24,393,554.96 74,333,020.67 54,514,963.68
商品贸易 24,293,162.60 20,666,640.82 23,891,532.95 22,697,362.26
2．其他业务小计 850,952.00 2,117,508.00
管理人员服务 850,952.00 2,117,508.00
合计 176,096,788.06 105,854,877.79 172,140,358.34 118,097,237.51
（二十三）管理费用、财务费用
1、管理费用
项目 2016 年度 2015 年度
1.职工薪酬 22,038,643.18 22,305,699.83
其中：职工工资 14,457,214.11 14,508,971.21
2.折旧费 619,290.13 962,801.88
3.保险费 630.32 9,447.01
4.业务招待费 200,726.14 101,203.94
5.差旅费 277,200.39 470,217.16
6.办公费 176,322.45 309,705.00
7.税金 98,894.73
8.无形资产摊销 8,649.60 8,649.60
9.租赁费 2,367,780.83 2,104,784.40
10.聘请中介机构费用 161,962.28 147,092.45
其中：年度决算审计费 113,207.56 104,075.47
11.其他 2,883,668.46 1,896,032.11
合计 28,734,873.78 28,414,528.11
2、财务费用
项目 2016 年度 2015 年度
利息支出（其他） 17,447,550.80 21,838,624.75
减：利息收入（银行存款） 2,057,182.13 1,536,924.64
汇兑损失 -917,753.82 -935,902.63
手续费 92,677.15 40,646.23
41
项目 2016 年度 2015 年度
合计 14,565,292.00 19,406,443.71
（二十四）投资收益
投资收益明细情况：
产生投资收益的来源 2016 年度 2015 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -22,222,497.12 14,067,680.09
合计 -22,222,497.12 14,067,680.09
（二十五）营业外收入
项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 4,794,949.69 58,035,823.00 4,307,599.50
其他 120,894.01 9,966.00 120,894.01
合计 4,915,843.70 58,045,789.00 4,428,493.51
政府补助明细：
项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关
增值税即征即退 487,350.19 1,156,265.10 收益相关
财政扶持资金 2,312,600.00 3,527,600.00 收益相关
项目专项补贴 1,994,999.50 3,733,157.90 收益相关
功能开发和创新等方面补贴款 49,618,800.00 收益相关
合计 4,794,949.69 58,035,823.00
（二十六）营业外支出
项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 59,908.58 59,908.58
其中：固定资产处置损失 59,908.58 59,908.58
合计 59,908.58 59,908.58
（二十七）所得税费用
1、所得税费用表
项目 2016 年度 2015 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,846,174.06 2,884,513.12
合计 2,846,174.06 2,884,513.12
42
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016 年度
利润总额 7,724,024.99
按法定税率计算的所得税费用 1,931,006.25
某些子公司适用不同税率的影响
调整以前期间当期所得税的影响
非应税收入的影响 5,555,624.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,072.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,660,529.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他
所得税费用合计 2,846,174.06
（二十八）合并现金流量表
1、公司净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2016 年度 2015 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,877,850.93 70,272,169.16
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,809,612.95 40,135,501.07
无形资产摊销 750,426.60 506,975.64
长期待摊费用摊销 403,367.40 403,367.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
59,908.58
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,915,954.75 21,260,274.45
投资损失（收益以“－”号填列） 22,222,497.12 -14,067,680.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 244,883.86 4,732,998.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,228,938.12 -7,416,987.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,954,070.94 -3,176,209.40
其他（汇率变动对现金的影响，收入以“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 67,009,635.01 112,650,408.49
43
补充资料 2016 年度 2015 年度
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 236,747,227.23 185,866,785.26
减：现金的年初余额 185,866,785.26 69,670,352.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 50,880,441.97 116,196,432.30
2、现金和现金等价物的有关信息构成
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一、现金 236,747,227.23 185,866,785.26
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 236,747,227.23 185,866,785.26
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 236,747,227.23 185,866,785.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
（二十九）外币货币性项目
项目 2016 年 12 月 31 日外币余额 折算汇率 2016 年 12 月 31 日折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,202,285.76 6.937 8,340,256.32
欧元 43,601.03 7.3068 318,584.01
九、或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
44
十、资产负债表日后事项
截至 2017 年 2 月 7 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后
事项中的非调整事项。
十一、关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例（%） 权比例（%）
洋山深水港区工程建
设及综合；开发经营
上海同盛投资 上海市浦东新区福
的投资；港口航道工 110 亿元 100.00 100.00
(集团)有限公司 山路 458 号 25 楼
程的投资，现代物流
投资经营等
（二）本公司的子公司
持股比 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质 实收资本
例（%） 例（%）
中国（上海）自由贸易试验区顺
上海两港国际贸易有限公司 贸易、咨询 300 万元 100 100
通路 5 号 B 座 229 室
上海洋山保税港区物流服务有 中国（上海）自由贸易试验区顺运
物流服务 1,000 万元 100 100
限公司 路 389 号
（三）本公司的合营公司、联营公司详见长期股权投资。
（四）关联方交易
关联交易情况
未结算
交易金额占
项目金
关联方关 公司同类交 未结算项目金 定价
交易类型 公司名称 交易金额 额坏账
系性质 易总额的比 额 政策
准备金
例（%）
额
上海同盛集团
同盛大厦租 受同一母 根据
资产管理有限 1,619,703.83 100.00
赁费 公司控制 市价
公司
设备采购代 洋山同盛港口 受同一母 根据
2,480,000.00 100.00
理 建设有限公司 公司控制 市价
45
未结算
交易金额占
项目金
关联方关 公司同类交 未结算项目金 定价
交易类型 公司名称 交易金额 额坏账
系性质 易总额的比 额 政策
准备金
例（%）
额
工程采购代 洋山同盛港口 市场
受同一母
收设备款内 建设有限公司 12,419,213.75 100.00 价格
公司控制
销
工程采购代 洋山同盛港口 受同一母 市场
1,165,648,522.25 100.00
收设备款 建设有限公司 公司控制 价格
汽车展示中 上海洋山国际
根据
心仓储费、 贸易营运中心 合营公司 119,900.00 0.21 1,520.00
市价
进出库费 有限公司
上海同景国际
租金、水电、 根据
物流发展有限 合营公司 1,623,780.00 1.75
物业费 市价
公司
上海深水港金
租金、水电、 根据
盛国际物流有 联营公司 4,596,604.79 4.96 4,219,611.20
物业费 市价
限公司
上海深水港国
根据
租金、电费 际物流有限公 合营公司 33,283,902.12 35.90 5,393.00
市价
司
（五）应收、应付关联方款项情况
占该项目总额
项目 单位 2016 年 12 月 31 日余额
的比例（%）
长期应付款 上海同盛投资(集团)有限公司 406,416,435.25 56.05
长期应付款 上海深水港国际物流有限公司 318,630,000.00 43.95
应收账款 洋山同盛港口建设有限公司 726,604.00 1.69
应收账款 上海洋山国际贸易营运中心有限公司 1,520.00 0.00
应收账款 上海深水港金盛国际物流有限公司" 4,219,611.20 9,83
应收账款 上海深水港国际物流有限公司 5,393.00 0.01
十二、母公司会计报表的主要项目附注
（一）应收账款
2016 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
46
2016 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 23,917,759.65 100
组合 1-第三方客户和集团合并范围外的关联方客户 23,917,759.65 100
组合 2-集团合并范围内的关联方客户
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 23,917,759.65 100
续上表
2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,352,678.13 100.00
组合 1-第三方客户和集团合并范围外的关联方客户 8,972,678.13 95.94
组合 2-集团合并范围内的关联方客户 380,000.00 4.06
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 9,352,678.13 100.00
1.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
组合 1-第三方客户和
集团合并范围外的关 23,917,759.65 100.00 8,972,678.13 95.94
联方客户
组合 2-集团合并范围
380,000.00 4.06
内的关联方客户
2. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况。
账面余额 占应收账款合计的 坏账准备
债务人名称
比例（%）
上海港城危险品物流有限公司 14,000,000.00 58.53
上海深水港金盛国际物流有限公司 4,219,611.20 17.64
上港集团物流有限公司 1,691,821.00 7.07
上海协利供应链管理有限公司" 1,003,700.00 4.20
47
账面余额 占应收账款合计的 坏账准备
债务人名称
比例（%）
上海爵瑞国际物流有限公司" 906,857.00 3.79
合计 21,821,989.20 91.23
（二）预付款项
1.预付款项按账龄列示
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1,134,070.46 100.00
1 至 2 年（含 2 年） 172,000.00 14.68
2 至 3 年（含 3 年） 320,500.00 27.36
3 年以上 679,000.00 57.96
合计 1,134,070.46 100 1,171,500.00 100
2.无账龄超过一年的大额预付款项情况。
3.按欠款方归集的期末余额前三名的预付款项情况。
债务人名称/性质 账面余额 占预付款项合计的比例（ %） 坏账准备
太平洋保险 619,506.20 54.63
电力公司 472,048.26 41.62
中石化 42,516.00 3.75
合 计 1,134,070.46 100
（三）其他应收款
2016 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,791,500.00 100.00
组合 1-第三方客户和集团合并范围外的关联方客户 2,791,500.00 100.00
组合 2-集团合并范围内的关联方客户
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 2,791,500.00 100
续上表
48
2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,211,962.95 100.00
组合 1-第三方客户和集团合并范围外的关联方客户 3,211,962.95 100.00
组合 2-集团合并范围内的关联方客户
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 3,211,962.95 100
1.按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
组合名称 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
(%)
组合 1-第三方客户和
集团合并范围外的关 2,791,500.00 100 3,211,962.95 100
联方客户
2、按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款情况
债务人名称 款项性质 账面余额
芦潮港镇政府 一期辅助区危险品仓库的带征土地款 2,091,500.00
货物状态分类监管专项发展资金 补贴款 500,000.00
期货交易所 期货交割仓库风险保证金 200,000.00
合计 2,791,500.00
（四）长期股权投资
1、长期股权投资分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 13,000,000.00 13,000,000.00
对合营企业投资 302,191,547.77 -22,877,776.20 279,313,771.57
对联营企业投资 12,611,773.61 655,279.08 1,187,656.56 12,079,396.13
小计 327,803,321.38 -22,222,497.12 1,187,656.56 304,393,167.70
减：长期股权投资减值准备
合计 327,803,321.38 -22,222,497.12 1,187,656.56 304,393,167.70
49
2、长期股权投资明细
本期增减变动
本
期
计 减值准
其他综 其他
被投资单位 投资成本 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 宣告发放现金 提 其 期末余额 备期末
合收益 权益
投资 投资 投资损益 股利或利润 减 他 余额
调整 变动
值
准
备
合计 287,910,000.00 327,803,321.38 -22,222,497.12 15,002,611.06 304,393,167.70
一、子企业 13,000,000.00 13,000,000.00 13,814,954.50 13,000,000.00
1.上海两港国际贸易
3,000,000.00 3,000,000.00 1,708,698.31 3,000,000.00
有限公司
2.上海洋山保税港区
10,000,000.00 10,000,000.00 12,106,256.19 10,000,000.00
物流服务有限公司
二、合营企业 257,500,000.00 302,191,547.77 -22,877,776.20 279,313,771.57
1.上海同景国际物流
2,500,000.00 1,622,886.73 1,397,484.49 3,020,371.22
发展有限公司
2 上海深水港国际物流
250,000,000.00 295,115,246.23 -24,214,831.26 270,900,414.97
有限公司
3．上海洋山国际贸易 5,000,000.00 5,453,414.81 -60,429.43 5,392,985.38
50
本期增减变动
本
期
计 减值准
其他综 其他
被投资单位 投资成本 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 宣告发放现金 提 其 期末余额 备期末
合收益 权益
投资 投资 投资损益 股利或利润 减 他 余额
调整 变动
值
准
备
运营中心有限公司
三、联营企业 17,410,000.00 12,611,773.61 655,279.08 1,187,656.56 12,079,396.13
1. 上海深水港金盛国
4,900,000.00 387,449.58 356,701.54 744,151.12
际物流有限公司
2．上海洋山国际汽车
9,310,000.00 7,704,756.88 269,365.63 7,974,122.51
贸易服务有限公司
3．上海海通洋山汽车
3,200,000.00 4,519,567.15 29,211.91 1,187,656.56 3,361,122.50
码头有限公司
51
3．重要合营企业的主要财务信息
本期数 上年数
项目
上海深水港国际物流有限公司 上海深水港国际物流有限公司
流动资产 111,033,978.54 216,741,188.44
非流动资产 542,441,931.59 481,080,284.40
资产合计 653,475,910.13 697,821,472.84
流动负债 110,573,265.39 106,780,980.39
非流动负债 1,101,814.81 810,000.00
负债合计 111,675,080.20 107,590,980.39
净资产 541,800,829.93 590,230,492.45
按持股比例计算的净资产份额 270,900,414.97 295,115,246.23
调整事项
对合营企业权益投资的账面价值 270,900,414.97 295,115,246.23
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 110,704,319.69 293,294,831.31
财务费用 -1,363,569.76 -3,010,010.89
所得税费用 -36,230.63 2,794,156.16
净利润 -48,434,201.92 25,032,782.07
其他综合收益
综合收益总额 -48,434,201.92 25,032,782.07
企业本期收到的来自合营企业的股利 26,922,873.42
4．重要联营企业的主要财务信息
2016 年度 2015 年度
项目 上海洋山国际汽车贸易服务有限 上海洋山国际汽车贸易服务有限
公司 公司
流动资产 11,790,514.55 11,609,163.02
非流动资产 5,976,014.53 6,899,085.01
资产合计 17,766,529.08 18,508,248.03
流动负债 1,492,809.67 2,784,254.40
非流动负债
负债合计 1,492,809.67 2,784,254.40
净资产 16,273,719.41 15,723,993.63
按持股比例计算的净资产份额 7,974,122.51 7,704,756.88
调整事项
52
2016 年度 2015 年度
项目 上海洋山国际汽车贸易服务有限 上海洋山国际汽车贸易服务有限
公司 公司
对联营企业权益投资的账面价值 7,974,122.51 7,704,756.88
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 12,871,569.47 15,837,067.79
净利润 549,725.78 874,394.47
其他综合收益
综合收益总额 549,725.78 874,394.47
企业本期收到的来自联营企业的股利
5．不重要合营企业和联营企业的汇总信息
项目 本期数 上年数
合营企业：
投资账面价值合计 8,413,356.60 7,076,301.54
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 1,335,946.12 155,701.36
其他综合收益
综合收益总额 1,335,946.12 155,701.36
联营企业：
投资账面价值合计 4,105,273.62 4,907,016.73
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 385,862.26 1,187,113.62
其他综合收益
综合收益总额 385,862.26 1,187,113.62
注：不重要合营企业和联营企业净利润及综合收益为未审数，对于上期未审数和上期审定
数的差异对长期股权投资的影响计入本期。
（五）营业收入、营业成本
2016 年度 2015 年度
项目
收入 成本 收入 成本
1．主营业务小计 113,795,547.30 62,899,363.29 107,003,712.67 70,272,078.37
资产租赁 100,150,332.13 60,794,682.01 90,050,222.02 58,891,038.47
物流服务 13,645,215.17 2,104,681.28 16,953,490.65 11,381,039.90
2．其他业务小计 6,346,750.03 6,409,508.00
管理人员服务 6,346,750.03 6,409,508.00
53
2016 年度 2015 年度
项目
收入 成本 收入 成本
合计 120,142,297.33 62,899,363.29 113,413,220.67 70,272,078.37
（六）投资收益
投资收益明细情况：
产生投资收益的来源 2016 年度 2015 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -22,222,497.12 14,067,680.09
成本法核算的长期股权投资收益 13,814,954.50
合计 -8,407,542.62 14,067,680.09
本期投资收益不存在重大限制。
（七）现金流量表
1、企业净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,183,277.37 61,637,201.67
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,497,561.93 39,545,251.54
无形资产摊销 750,426.60 506,975.64
长期待摊费用摊销 403,367.40 403,367.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
54,036.62
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,914,577.43 21,365,184.66
投资损失（收益以“－”号填列） 8,407,542.62 -14,067,680.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,623,997.95 -6,267,356.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,898,171.02 -1,747,001.89
其他（汇率变动对现金的影响，收入以“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 62,484,963.04 101,375,942.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
54
补充资料 本期发生额 上期发生额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 207,881,788.39 147,681,882.72
减：现金的年初余额 147,681,882.72 42,556,896.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 60,199,905.67 105,124,986.16
2、现金和现金等价物的有关信息构成
项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一、现金 207,881,788.39 147,681,882.72
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 207,881,788.39 147,681,882.72
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 207,881,788.39 147,681,882.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
一期口岸查验区 A 和一期口岸查验区 B 的资产实际所有人为上海同盛投资（集团）有限公
司，但相关产证在本公司名下，目前正在办理产权变更。
十四、财务报表的批准
本年度财务报表已经于 2017 年 2 月 7 日由公司总经理办公会批准报出。
55