福建发展高速公路股份有限公司



    

    600033

    

    2009 年半年度报告福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    1

    

    目录

    

    一、重要提示............................................................... 2

    

    二、公司基本情况........................................................... 2

    

    三、股本变动及股东情况..................................................... 3

    

    四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 4

    

    五、董事会报告............................................................. 5

    

    六、重要事项............................................................... 8

    

    七、财务会计报告.......................................................... 14

    

    八、备查文件目录.......................................................... 14福建发展高速公路股份有限公司 2009 

年半年度报告

    

    2

    

    一、重要提示

    

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    

    (三) 天健光华（北京）会计事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

    

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    

    (六) 公司负责人吴庭锵、主管会计工作负责人林涓及会计机构负责人（会计主管人员）郑建雄声明：

    

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    二、公司基本情况

    

    (一) 公司基本情况简介

    

    1、 公司法定中文名称：福建发展高速公路股份有限公司

    

    公司法定中文名称缩写：福建高速

    

    公司英文名称：FUJIAN EXPRESSWAY DEVELOPMENT CO., LTD

    

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    

    公司A 股简称：福建高速

    

    公司A 股代码：600033

    

    3、 公司注册地址：福州市东水路18 号福建交通综合大楼26 层

    

    公司办公地址：福州市东水路18 号福建交通综合大楼26 层

    

    邮政编码：350001

    

    公司国际互联网网址：www.fjgs.com.cn

    

    公司电子信箱：stock@fjgs.com.cn

    

    4、 法定代表人：吴庭锵

    

    5、 公司董事会秘书： 何高文

    

    电话： 0591—87077366

    

    传真： 0591—87077366

    

    E-mail：stock@fjgs.com.cn

    

    联系地址： 福州市东水路18 号福建交通综合大楼26 层

    

    证券事务代表：

    

    电话：0591—87077366

    

    传真：0591—87077366

    

    E-mail：stock@fjgs.com.cn

    

    联系地址：福州市东水路18 号福建交通综合大楼26 层

    

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》福建发展高速公路股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    3

    

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    

    公司半年度报告备置地点：公司证券投资部

    

    (二) 主要财务数据和指标

    

    1、主要会计数据和财务指标

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年度期末

    

    增减（％）

    

    总资产 10,246,648,116.34 9,432,687,993.51 8.63

    

    所有者权益（或股东权益） 4,083,096,632.73 3,924,844,782.02 4.03

    

    每股净资产(元) 2.7596 2.6526 4.03

    

    报告期（1－6 月） 上年同期

    

    本报告期比上年同期增减

    

    （％）

    

    营业利润 677,676,575.64 794,526,452.84 -14.71

    

    利润总额 679,224,172.41 797,256,712.55 -14.80

    

    净利润 380,191,850.71 456,428,214.01 -16.70

    

    扣除非经常性损益后的净利润 379,260,566.35 455,159,440.21 -16.68

    

    基本每股收益(元) 0.2570 0.3085 -16.70

    

    扣除非经常性损益后的基本每

    

    股收益(元)

    

    0.2563 0.3076 -16.68

    

    稀释每股收益(元) 0.2570 0.3085 -16.70

    

    净资产收益率(%) 9.31 12.68 降低3.37 个百分点

    

    经营活动产生的现金流量净额 618,497,286.30 615,964,810.28 0.41

    

    每股经营活动产生的现金流量

    

    净额（元）

    

    0.4180 0.4163 0.41

    

    2、非经常性损益项目和金额

    

    单位：元 币种：人民币

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 158,219.29

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,389,377.48

    

    少数股东权益影响额 -229,413.22

    

    所得税影响额 -386,899.19

    

    合计 931,284.36

    

    三、股本变动及股东情况

    

    (一) 股份变动情况表

    

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    

    (二) 股东和实际控制人情况

    

    1、股东数量和持股情况福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    4

    

    单位：股

    

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    

    单位:股

    

    有限售条件股份可上市交易情况

    

    序

    

    号

    

    有限售条件股东名称

    

    持有的有限售

    

    条件股份数量可上市交易时间

    

    新增可上市交易

    

    股份数量

    

    限售条件

    

    1. 福建省高速公路有限责任公司 630,074,748 2009 年7 月14 日0

    

    股改方案实施后三

    

    年内限售

    

    2. 华建交通经济开发中心 306,360,234 2009 年7 月14 日0

    

    股改方案实施后三

    

    年内限售

    

    注：福建省高速公路有限责任公司以下简称“省高速公路公司”

    

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    

    报告期末股东总数 120,778 户

    

    前十名股东持股情况

    

    股东名称

    

    股东

    

    性质

    

    持股

    

    比例

    

    (%)

    

    持股总数

    

    报告期内增

    

    减

    

    持有有限售

    

    条件股份数

    

    量

    

    质押

    

    或冻

    

    结的

    

    股份

    

    数量

    

    福建省高速公路有限责任公司 国家42.58 630,074,748 0 630,074,748 无

    

    华建交通经济开发中心 国家20.71 306,360,234 0 306,360,234 无

    

    中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 未知0.52 7,627,628 -3,922,437 0 未知

    

    中国工商银行－诺安价值增长股票证券投资基金 未知0.47 7,001,184 7,001,184 0 未知

    

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－

    

    005L－FH002 沪

    

    未知0.36 5,260,000 -3,000,000 0 未知

    

    中国银行－友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 未知0.35 5,151,916 -4,628,936 0 未知

    

    招商银行股份有限公司－上证红利交易型开放式指

    

    数证券投资基金

    

    未知0.32 4,669,684 3,730 0 未知

    

    中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 未知0.24 3,583,939 -190,068 0 未知

    

    吴振松 未知0.23 3,400,690 3,400,690 0 未知

    

    李长明 未知0.21 3,174,231 3,174,231 0 未知

    

    前十名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称

    

    持有无限售条件股份的

    

    数量

    

    股份种类

    

    中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 7,627,628 人民币普通股

    

    中国工商银行－诺安价值增长股票证券投资基金 7,001,184 人民币普通股

    

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪 5,260,000 人民币普通股

    

    中国银行－友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 5,151,916 人民币普通股

    

    招商银行股份有限公司－上证红利交易型开放式指数证券投资基金 4,669,684 人民币普通股

    

    中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 3,583,939 人民币普通股

    

    吴振松 3,400,690 人民币普通股

    

    李长明 3,174,231 人民币普通股

    

    林新凤 3,083,757 人民币普通股

    

    李金玉 2,866,433 人民币普通股

    

    上述股东关联关系

    

    或

    

    一致行动的说明

    

    截止2009 年6 月30 日,持有本公司股份超过5%以上的股东有两家，分别为福建省高速

    

    公路有限责任公司和华建交通经济开发中心，二者之间不存在关联关系,其所持股份为有

    

    限售条件流通股，无质押或冻结的情况。本公司未知悉前10 位无限售条件流通股股东之

    

    间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行

    

    动人，亦未知悉其所持股份的质押、冻结情况。福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    5

    

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    

    2009 年4 月7 日公司召开二〇〇八年年度股东大会，大会通过累计投票制，选举产生公司第五届

    

    董事会和监事会。吴庭锵先生、吴新华先生、熊向荣先生、王敏先生、蒋建新先生、黄晞女士、洪波

    

    先生、潘琰女士、林志扬先生当选为董事，其中洪波先生、潘琰女士、林志扬先生为独立董事，以上

    

    9 名董事组成公司第五届董事会；邱榕木先生、何琨女士、叶国昌先生、陈振松先生当选股东代表监

    

    事，公司职工代表大会选举产生3 名职工代表监事，黄天顺先生、陈斌先生、林凯先生当选职工代表

    

    监事，以上7 名监事组成公司第五届监事会。

    

    2009 年4 月7 日公司召开第五届董事会第一次会议，选举吴庭锵先生为公司董事长，选举吴新华

    

    先生为公司副董事长，董事会聘任蒋建新先生为公司总经理、何高文先生为公司董事会秘书、林涓女

    

    士为公司财务总监。2009 年4 月7 日公司召开第五届监事会第一次会议，选举邱榕木先生为公司第五

    

    届监事会主席。

    

    公司监事林凯先生于 2009 年4 月28 日因工作原因辞去监事职务。

    

    五、董事会报告

    

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    

    公司经营业务属于交通基础设施建设和经营管理行业，主要从事福建省高速公路的投资、建设、

    

    收费、运营和管理。报告期内公司运营管理的已通车路段为泉厦高速公路、福泉高速公路和罗宁高速

    

    公路，参股建设的浦南高速公路已于2008 年底建成通车，投资在建的项目有福泉、泉厦高速公路扩建

    

    工程。公司经营的主要路段位于福建省内最繁忙的国干高速通道上，辐射省内外最发达的城市带，具

    

    有一定的垄断性和区位优势。2009 年5 月发布的《国务院关于支持福建省加快推进海峡西岸经济区建

    

    设的若干意见》和海峡两岸“大三通”的实施，将会明显提升福建省对台贸易的绝对区位优势，两岸

    

    经济要素的流动将更加畅通，福建省的腹地纵深将不断扩展，对中西部的辐射效应将更为明显，主要

    

    路产凭借天然垄断性，将在区域经济往来中长期受益。

    

    2009 年上半年，公司实现营业收入999,260,164.09 元，营业成本支出179,399,302.52 元，管理

    

    费用支出25,552,062.32 元，财务费用支出67,588,127.25 元，实现归属于母公司所有者的净利润

    

    380,191,850.71 元。

    

    公司经营上不断强化管理：收费管理方面，公司加强征费管理，提高征费效率，进一步推广采用

    

    电子不停车收费系统（ETC）和入口自动发卡系统，提高道路的通行能力；养护管理方面，公司坚持多

    

    年来形成的“预防为主，防治结合”的有效养护方针，管养结合，加大科技投入力度，积极推广应用

    

    养护新工艺、新材料，努力实现养护管理质量与效益的双赢，报告期内，公司养护支出1,991 万元；

    

    路政管理方面，公司细化路政巡查安排，报告期内进行了多次快速抢险能力演练竞赛，有效提高了快

    

    速处理事故的能力，确保道路安全畅通。福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    6

    

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    

    1、主营业务分行业、产品情况表

    

    单位:元 币种:人民币

    

    分行业或分

    

    产品

    

    营业收入 营业成本

    

    营业利润率

    

    (%)

    

    营业收入比

    

    上年增减(%)

    

    营业成本比

    

    上年增减(%)

    

    营业利润率比上

    

    年增减(%)

    

    分行业

    

    高速公路

    

    经营管理

    

    996,196,992.59 176,412,033.25 82.29 -8.65 -2.17

    

    降低1.17 个

    

    百分点

    

    2、主营业务分地区情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    

    泉厦高速公路通行费收入 320,490,088.08 -12.00

    

    福泉高速公路通行费收入 589,796,917.42 -8.19

    

    罗宁高速公路通行费收入 85,909,987.09 -1.31

    

    报告期本公司下辖三条高速公路：分别为福州至泉州高速公路、泉州至厦门高速公路和罗源至宁

    

    德高速公路，三条高速均属于国家高速公路网沈海线在福建境内的路段。

    

    3、报告期内公司财务状况经营成果分析

    

    项 目 期末余额 年初余额 增减（%） 变动原因

    

    货币资金 260,074,778.89 148,776,990.10 74.81

    

    主要因福厦高速公路扩建工程增加资金储

    

    备

    

    应收账款 182,230,020.99 146,830,511.00 24.11 主要是应收通行费收入

    

    应交税费 119,160,469.35 165,558,406.10 -28.03 缴纳上年所得税

    

    应付利息 7,949,984.90 10,347,346.56 -23.17 主要因本期银行借款利率下降

    

    项 目 本期金额 上年同期 增减（%） 变动原因

    

    营业收入 999,260,164.09 1,093,669,569.45 -8.63 主要因宏观经济下滑所致

    

    财务费用 67,588,127.25 51,393,052.40 31.51 主要因汇兑收益减少

    

    投资收益 -15,731,102.16 主要因浦南公司亏损

    

    营业外收入 1,697,545.70 4,020,286.14 -57.78 主要因路况改善、路政赔补偿收入减少

    

    投资活动产生

    

    的现金流量

    

    净额

    

    -753,488,483.57 -1,238,994,653.37 -39.19 主要因上期收购罗宁公司股权

    

    筹资活动产生

    

    的现金流量

    

    净额

    

    246,288,986.06 1,491,861,447.62 -83.49 主要因报告期借款减少

    

    4、公司在经营中出现的问题与困难福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    7

    

    高速公路项目投资建设周期长，资金投入量巨大，当前公司在福厦高速公路扩建工程建设期间对

    

    资金需求量较大。单纯依靠银行贷款将会迅速推高公司资产负债率，增加公司财务风险，影响后续银

    

    行信贷规模。因此，公司将加强资金需求研究，改善经营管理，进一步提高资金使用效率，充分发挥

    

    扩建工程的项目优势和公司自身的资信优势，积极争取银行低成本贷款，同时公司将加大工作力度，

    

    争取尽快完成公开增发股票工作，筹集福厦高速扩建工程建设资金，优化公司财务结构，减轻公司债

    

    务压力。

    

    (三) 公司投资情况

    

    1、募集资金使用情况

    

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    

    2、非募集资金项目情况

    

    (1) 福厦高速公路扩建工程

    

    福厦高速扩建工程包括泉厦高速扩建工程和福泉高速扩建工程，其中泉厦高速扩建工程由本公司

    

    投资建设（拟作为公开增发募投项目，先行利用自有资金投资），福泉高速扩建工程由本公司控股子

    

    公司福建省福泉高速公路有限公司（以下简称“福泉公司”）投资建设。

    

    2007 年7 月17 日，本公司2007 年第一次临时股东大会审议通过了《关于投资福州至厦门高速公

    

    路扩建工程的议案》。根据交通部《关于泉州至厦门高速公路改扩建工程初步设计的批复》（交公路

    

    发［2008］464 号），泉厦高速公路扩建工程项目路线全长81.88 公里，初步设计概算65.94 亿元，

    

    工程于2007 年底开工，预计2010 年建成通车。根据交通部《关于福州至泉州公路改扩建工程初步设

    

    计的批复》（交公路发[2009]134 号），福泉高速公路扩建工程项目路线全长142.37 公里，初步设计

    

    概算90.43 亿元，工程于2007 年底开工，预计2011 年建成通车。

    

    2008 年5 月8 日，福建省人民政府下发闽政文〔2008〕168 号文《福建省人民政府关于福泉、泉

    

    厦高速公路扩建项目经营年限的批复》，同意本公司福厦、泉厦高速公路扩建项目作为经营性收费公

    

    路项目进行建设和经营，扩建后收费年限25 年，分别自福泉、泉厦高速公路扩建工程全路段建成通车

    

    之日起计算。

    

    报告期内，公司根据扩建工程建设计划，逐步推进施工设计、征地拆迁、绿化保护移植、工程施

    

    工监理招投标、桥梁拆除等各项工作，桥梁路基检测、隧道、涵洞开挖掘进等工程进展较为顺利。截

    

    至2009 年6 月30 日，福泉高速公路扩建工程实际已完成投资96,642.43 万元，占预算总投资额比例

    

    为10.69%；泉厦高速公路扩建工程实际已完成投资169,442.37 万元，占预算总投资额比例为25.70%。

    

    （2）投资浦南高速公路

    

    2004 年10 月，公司2004 年第一次临时股东大会审议通过了《关于组建南平浦南高速公路有限责

    

    任公司（以下简称浦南公司）的议案》，浦南公司由省高速公路公司、本公司和福建省南平市高速公

    

    路有限责任公司（以下简称“南平高速公司”）三方投资设立，注册资本6,000 万元，股权比例：省福建发展高速公路股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    8

    

    高速公路公司占41.08%、本公司占29.78%、南平高速公路公司占29.14%。浦南公司经营范围为浦南

    

    高速公路的建设投资、经营管理、养护等。根据福建省人民政府的批复，浦南高速公路收费经营期限

    

    为自全路段通车之日起计算25 年。

    

    浦南高速公路全长约245 公里，项目投资概算980,387 万元，其中项目资本金315,700 万元，其

    

    余为银行贷款。三方股东按各自股权比例分别承担项目资本金部分，其中本公司应出资94,000 万元。

    

    上述项目资本金为暂定数，如股东应缴纳而未按照规定认缴的，为保证工程支付需要，可由其他股东

    

    垫付，待工程竣工决算时按各家股东的实际出资确定股权比例。2006 年5 月12 日浦南高速公司第三

    

    次股东会审议通过关于修改《组建南平浦南高速公路有限责任公司章程》的议案，省高速公路公司对

    

    浦南公司的出资比例从原来的41.08%调整为57.55%，南平高速公司的出资比例从原来的29.14%调整

    

    为12.67%，本公司的出资比例不变。

    

    浦南高速于2005 年12 月动工兴建，于2008 年12 月24 日建成通车，正在进行工程结算审计。截

    

    至2009 年6 月30 日，本公司累计投资浦南公司9.4 亿元，报告期内本公司对浦南公司实现投资收益

    

    -2,542.89 万元。

    

    （3）福建省高速公路养护工程有限公司未分配利润转增资本

    

    福建省高速公路养护工程有限公司（以下简称“养护公司”）是福建省第一家专业化的高速公路

    

    养护公司，主要经营高速公路养护业务，注册资本3,180 万元，本公司持有养护公司14.22%的股权，

    

    省高速公路公司持有养护公司85.78%的股权。为了扩大经营规模，提高公司资质，养护公司于2009

    

    年6 月24 日召开第一次股东会审议通过未分配利润转增资本的议案，同意以未分配利润转增资本

    

    6,820 万元，转增后，养护公司注册资本为1 亿元，其中，省高速公路公司累计出资8,578 万元，本

    

    公司累计出资1,422 万元，本公司持有养护公司股权比例不变。

    

    六、重要事项

    

    (一) 公司治理的情况

    

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治

    

    理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司法人治理结构较为完善，公司治理的实际状况与中

    

    国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。公司建立建全了《公司章程》、《股

    

    东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《财务管理

    

    制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《募集资金使用管理办法》、《关

    

    联交易管理制度》等有关规章制度，并根据中国证监会和上海证券交易所要求不断进行修订和完善。

    

    公司日常管理工作中，严格贯彻落实各项规章制度，从制度上加强和细化了公司的管理。

    

    1、公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的有

    

    关要求，规范股东大会的召集、召开和议事程序，董监事会换届选举采取累积投票制，确保所有股东，福建发展高速公路股份有限公

司 2009 年半年度报告

    

    9

    

    特别是中小股东地位平等，充分行使和享有自己的权利。公司所有关联交易严格遵循公平合理的原则，

    

    定价依据公开披露，关联董事、关联股东回避表决。

    

    2、公司严格按照法定程序组织、召开董事会会议。公司共有九名董事，其中三名独立董事，公司

    

    的董事会人数和人员构成符合法律、法规的规定，公司所有董事熟悉有关法律、法规，知悉董事履职

    

    责任、权力和义务，能以勤勉负责的态度出席董事会会议，对所议事项充分表达明确的意见，能根据

    

    全体股东的利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责，公司确保独立董事能够独立、客观地履行董事职责。

    

    3、公司严格按照法定程序组织、召开监事会会议。公司监事会设七名监事，其中林凯先生因工作

    

    原因辞去监事职务，现任监事六人，其中两名是职工监事，公司的监事会人数和人员构成符合法律、

    

    法规的规定，所有监事熟悉有关法律、法规，知悉监事履职责任、权力和义务，能以勤勉负责的态度

    

    出席监事会会议、履行职责，对董事会日常运作、公司审计、财务状况及董事和高管人员日常经营行

    

    为进行监督，并发表独立意见。

    

    4、公司高级管理人员工作勤勉、尽责，定期向董事会和监事会报告工作。

    

    5、公司控股股东按照《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》

    

    要求规范股东行为，通过股东大会行使股东权利，公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股

    

    股东完全分开，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

    

    6、公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》以及公司《信息披露制度》的规定，

    

    真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，所有股东获取信息的机会平等。做好股东来访、电访

    

    和信访工作，按照来访类别建档备案，最大程度地维护股东尤其是中小股东的利益。公司设立专门负

    

    责投资者关系管理的专门机构和人员，以进一步规范公司投资者关系管理工作。

    

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    

    经2009 年4 月7 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过，公司2008 年度利润分配方案为：以

    

    2008 年末公司总股本1,479,600,000 股为基数，向全体股东每10 股派现金红利1.5 元（含税），本

    

    次派发红利总额为221,940,000 元。截至本报告期末，除华建交通经济开发中心外，其余股东现金股

    

    利已支付完毕。详情请参阅2009 年5 月15 日《2008 年度分红派息实施公告》。

    

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    

    2009 年4 月7 日召开的公司二〇〇八年年度股东大会对公司章程第一百五十五条进行了修改：公

    

    司应实施积极的利润分配办法：（一）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报；（二）公司

    

    可以采取现金或者股票方式分配股利，连续三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均可

    

    分配利润的百分之三十。

    

    报告期内公司实施了2008 年度的红利分配：以2008 年末公司总股本1,479,600,000 股为基数，

    

    向全体股东每10 股派现金红利1.5 元（含税），本次派发红利总额为221,940,000 元。详情请参阅

    

    2009 年5 月15 日《2008 年度分红派息实施公告》。福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    10

    

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    

    1、与日常经营相关的关联交易

    

    单位:元 币种:人民币

    

    关联交易

    

    方

    

    关联关

    

    系

    

    关联

    

    交易

    

    类型

    

    关联交易

    

    内容

    

    关联交易定价原则 关联交易金额

    

    占同类

    

    交易金

    

    额的比

    

    例(%)

    

    关联

    

    交易

    

    结算

    

    方式

    

    省高速公

    

    路公司

    

    母公司

    

    接受

    

    劳务

    

    行业管理

    

    费

    

    根据福建省财政厅闽财建[2008]179 号

    

    《福建省财政厅关于省高速公路有限

    

    责任公司有关管理经费问题的批复》

    

    9,961,970.00 100

    

    每月

    

    一次

    

    性结

    

    算

    

    福建三顺

    

    交通工程

    

    有限公司

    

    养护公

    

    司全资

    

    子公司

    

    接受

    

    劳务

    

    泉厦高速

    

    公路日常

    

    养护支出

    

    以福建省财政厅《关于核定我省高速公

    

    路运营成本定额的通知》和省高速公司

    

    下发的《关于下达高速公路路段公司运

    

    营成本费用定额的通知》为基础, 经过

    

    充分协商或通过市场招标确定

    

    4,850,990.00 27.13

    

    按工

    

    程进

    

    度分

    

    期结

    

    算

    

    福州川达

    

    公路养护

    

    工程有限

    

    公司

    

    养护公

    

    司全资

    

    子公司

    

    接受

    

    劳务

    

    福泉高速

    

    公路专项

    

    养护支出

    

    同上 13,030,847.00 72.87

    

    按工

    

    程进

    

    度分

    

    期结

    

    算

    

    福泉经营

    

    服务公司

    

    母公司

    

    的控股

    

    子公司

    

    接受

    

    劳务

    

    福泉高速

    

    公路综合

    

    服务费

    

    以市场价格为参考依据，双方协商确定1,000,000.00 100

    

    分期

    

    支付

    

    福泉经营

    

    服务公司

    

    母公司

    

    的控股

    

    子公司

    

    接受

    

    劳务

    

    福泉公司

    

    交通接送

    

    服务

    

    以市场价格为参考依据，双方协商确定150,000.00 100

    

    分期

    

    支付

    

    （1）福建三顺交通工程有限公司（以下简称“三顺公司”）和福州川达公路养护工程有限公司（以

    

    下简称“川达公司”）均是养护公司下属的全资子公司。养护公司是目前福建省内一家较大规模的专

    

    业化高速公路养护公司，将金额较小且较零散的部分高速公路养护项目发包给养护公司及其子公司，

    

    可实现高速公路“管养分离”，有利于公司集中精力抓好高速公路的收费经营管理，提高运作效率，

    

    保证高速公路的道路畅通、降低高速公路日常养护及维修费用。

    

    （2）2007 年8 月3 日本公司通过社会招标方式招投标泉厦高速公路2007 年至2010 年的日常养

    

    护工程项目，最终由养护公司中标。本期养护公司授权其全资子公司三顺公司负责实施泉厦高速公路

    

    日常养护工作。根据本公司与三顺公司签订的《福建省泉厦高速公路2009 年度日常养护工程合同协议

    

    书》，本公司将泉厦高速公路2009 年度的经常性养护（A 类）、阶段性养护（B 类）、计件性养护（C

    

    类）包给三顺公司，合同价为8,946,284.00 元，根据合同约定进行验收、计量和结算。本公司本期与

    

    三顺公司实际结算的日常养护支出为3,245,691.00 元。福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    11

    

    （3）根据本公司通过社会招标方式由三顺公司中标后签订《泉厦高速公路2009 年路产损坏维修

    

    工程合同协议书》，三顺公司中标部分专项养护工程中修工程，合同价为2,928,580.00 元，双方根据

    

    合同约定进行验收、计量、结算，本期实际结算1,605,299.00 元。

    

    （4）根据福泉公司通过社会招标方式由养护公司之控股子公司川达公司中标后签订的《福泉高速

    

    公路二00 九年上半年日常养护承包合同》，福泉公司按照2007 年日常养护招标文件第1.5 款约定，

    

    将福泉高速公路2009 年上半年日常养护维修工程发包给川达公司，日常养护维修合同暂定价为

    

    4,802,369.50 元，本期实际结算的日常养护支出为4,643,626.00 元。根据《福泉高速公路2009 年护

    

    栏等路产修复工程协议书》及《2009 年福泉高速公路路面应急抢修工程施工合同》（上述合同为单价

    

    包干），福泉公司将护栏等路产修复及路面应急抢修工程发包给川达公司，本期实际结算8,387,221.00

    

    元。

    

    （5）根据福泉公司与福泉经营服务公司签订的《综合服务协议》，自2008 年1 月1 日至2010

    

    年12 月31 日，福泉公司每年需支付给福泉经营服务公司综合服务费200 万元，本期实际支付100 万

    

    元。

    

    （6）本公司、福建罗宁高速公路有限公司（以下简称“罗宁公司”）及福泉公司行业管理费系省

    

    高速公路公司按福建省财政厅闽财建[2008]179 号《福建省财政厅关于省高速公路有限责任公司有关

    

    管理经费问题的批复》向本公司及罗宁公司、福泉公司收取的。

    

    (八) 重大合同及其履行情况

    

    1、托管、承包、租赁事项

    

    (1) 托管情况

    

    本报告期公司无托管事项。

    

    (2) 承包情况

    

    本报告期公司无承包事项。

    

    (3) 租赁情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    出租方

    

    名称

    

    承租方

    

    名称

    

    租赁资产

    

    情况

    

    租赁资

    

    产涉及

    

    金额

    

    租赁起

    

    始日

    

    租赁终

    

    止日

    

    租

    

    赁

    

    收

    

    益

    

    租赁收

    

    益确定

    

    依据

    

    租赁收

    

    益对公

    

    司影响

    

    是否

    

    关联

    

    交易

    

    关联

    

    关系

    

    福建省国土资源厅 本公司

    

    泉厦高速公

    

    路占地土地

    

    使用权

    

    599

    

    1999 年7

    

    月1 日

    

    2029 年6

    

    月30 日

    

    否

    

    福泉经营服务公司

    

    福泉高

    

    速公路

    

    有限公

    

    司

    

    福泉高速公

    

    路土地使用

    

    权

    

    1,360

    

    2001 年

    

    10 月31

    

    日

    

    2031 年

    

    10 月30

    

    日

    

    是

    

    母公司

    

    的控股

    

    子公司

    

    福建省国土资源厅 本公司

    

    罗宁高速公

    

    路占地土地

    

    使用权

    

    340.69

    

    2008 年1

    

    月1 日

    

    2028 年3

    

    月31 日

    

    否福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    12

    

    ① 根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》及福建省人民政府闽政

    

    [2000]252 号文《福建省人民政府关于收回福建省高速公路有限责任公司划拨土地使用权的通知》，

    

    本公司自1999 年7 月1 日起向福建省国土资源厅租用泉厦高速公路占地土地使用权，租期30 年，每

    

    年租金为599 万元，本报告期未发生支付。

    

    ② 根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317 号文《福建省国土资源厅关于福建省福泉高速公

    

    路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》，本公司子公司福泉公司

    

    向福泉经营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权10,832,466.29 平方米，从2001 年10 月31 日起至

    

    2031 年10 月30 日共计30 年，土地使用权租赁费每年1,360 万元。该项土地使用权租赁费由福泉公

    

    司直接支付给福建省财政厅，本报告期未发生支付。

    

    ③ 根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》，本公司自2008 年1

    

    月1 日起向福建省国土资源厅租用罗宁高速公路占地土地使用权，租期20.25 年，每年租金为340.69

    

    万元，本报告期未发生支付。

    

    2、担保情况

    

    本报告期公司无担保事项。

    

    3、委托理财情况

    

    本报告期公司无委托理财事项。

    

    4、其他重大合同

    

    本报告期公司无其他重大合同。

    

    (九) 承诺事项履行情况

    

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    

    股改承诺

    

    （1）福建省高速公路有限责任公司承诺，其所持有的原非流

    

    通股股份自改革方案实施之日起，在三十六个月内不上市交

    

    易。

    

    （2）华建交通经济开发中心承诺，其所持有的原非流通股股

    

    份自改革方案实施之日起，在三十六个月内不上市交易。

    

    （3）在本次改革方案实施后，福建省高速公路有限责任公司

    

    和华建交通经济开发中心承诺将在2006 年至2008 年年度股

    

    东大会上提议并赞同福建高速进行现金分红，每年现金分红

    

    的比例不低于当年实现的可分配利润的70%。

    

    （4）在本次改革方案实施后，福建省高速公路有限责任公司

    

    和华建交通经济开发中心承诺将提议并赞同福建高速2006

    

    年中期实施公积金转增股本议案：福建高速向全体股东实施

    

    公积金转增股本，转增比例为每10 股转增5 股。

    

    （5）在本次改革方案实施后，福建省高速公路有限责任公司

    

    承诺：①在浦城－南平高速公路通车时将所持有的南平浦南

    

    高速公路有限责任公司（以下简称“浦南公司”）部分股权

    

    转让给福建高速，以支持福建高速控股浦南公司；②福建高

    

    速对福建省高速公路有限责任公司所拥有的已通车路段享有

    

    优先购买权；③在履行必要的审批程序后将在2007 年12 月

    

    31 日前把国家高速公路主干线沈阳－海口线福建境内的罗源

    

    －宁德高速公路注入福建高速。

    

    各项承诺均按约履行。其中

    

    第（3）、（4）、(5)③项已

    

    履行完毕。其余各项均按约

    

    履行中。福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    13

    

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    

    报告期内，公司未改聘会计师事务所。经公司2008 年度股东大会批准，公司续聘天健光华（北京）

    

    会计事务所有限公司为公司2009 年度的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。担任

    

    本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为黄印强先生和许瑞生先生。

    

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    2008 年2 月26 日，公司2007 年度股东大会通过了《关于公开增发A股股票的议案》，决定向中

    

    国证监会申请公开增发不超过35,000 万股A股，募集不超过25 亿元资金，用于泉厦高速公路扩建项目。

    

    公司公开增发申请已于2008 年7 月18 日获得中国证监会发行审核委员会有条件审核通过。截至本报

    

    告期末，公司尚未收到证监会关于本公司公开增发A股的正式批文。鉴于2008 年股东大会通过的增发

    

    决议有效期为一年的限制，2009 年2 月12 日，公司召开2009 年第一次临时股东大会，审议通过了《关

    

    于公开增发A股决议有效期延长一年的议案》，同意公司增发A股决议有效期延长一年，有效期从2009

    

    年2 月12 日至2010 年2 月11 日。公司公开增发A股股票事项的相关公告分别于2008 年2 月2 日、2008

    

    年2 月27 日、2008 年7 月19 日、2009 年2 月13 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证

    

    券日报》和上海证券交易所网站：www.sse.com.cn。

    

    (十三) 信息披露索引

    

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    

    刊载的互联网网站

    

    及检索路径

    

    福建高速关于增加公司指定信息披露报刊

    

    的公告

    

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    

    《证券日报》、《证券时报》

    

    2009 年6 月2 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速2008 年度分红派息实施公告

    

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    

    《证券日报》

    

    2009 年5 月15 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速监事辞职公告

    

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    

    《证券日报》

    

    2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速第一季度季报

    

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    

    《证券日报》

    

    2009 年4 月24 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速第五届董事会第一次会议决议公

    

    告

    

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    

    《证券日报》

    

    2009 年4 月8 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速2008 年年度股东大会决议公告

    

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    

    《证券日报》

    

    2009 年4 月8 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速2008 年度股东大会的法律意见书 2009 年4 月8 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速第五届监事会第一次会议决议公

    

    告

    

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    

    《证券日报》

    

    2009 年4 月8 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速2008 年年度股东大会会议资料 2009 年3 月28 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速关于召开2008 年年度股东大会的

    

    通知

    

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    

    《证券日报》

    

    2009 年3 月18 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速董事会审计委员会年度财务报告

    

    工作规程

    

    2009 年3 月11 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速控股股东及其他关联方资金占用

    

    情况的专项说明

    

    2009 年3 月11 日 www.sse.com.cn福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    14

    

    福建高速年报摘要

    

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    

    《证券日报》

    

    2009 年3 月11 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速年报 2009 年3 月11 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速第四届董事会第二十四次会议决

    

    议公告

    

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    

    《证券日报》

    

    2009 年3 月11 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速2009 年日常关联交易公告

    

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    

    《证券日报》

    

    2009 年3 月11 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速第四届监事会第十三次会议决议

    

    公告

    

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    

    《证券日报》

    

    2009 年3 月11 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速关于福建省撤销政府还贷二级公

    

    路收费站（点）的公告

    

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    

    《证券日报》

    

    2009 年2 月24 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速2009 年第一次临时股东大会决议

    

    公告

    

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    

    《证券日报》

    

    2009 年2 月13 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速2009 年第一次临时股东大会的法

    

    律意见书

    

    2009 年2 月13 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速关于召开2009 年第一次临时股东

    

    大会的二次通知

    

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    

    《证券日报》

    

    2009 年2 月9 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速2009 年第一次临时股东大会会议

    

    资料

    

    2009 年2 月5 日 www.sse.com.cn

    

    福建高速第四届董事会第二十三次会议决

    

    议公告暨召开2009 年第一次临时股东大会

    

    的通知

    

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    

    《证券日报》

    

    2009 年1 月7 日 www.sse.com.cn

    

    七、财务会计报告（附后）

    

    (一)审计报告

    

    (二)财务报表

    

    (三)财务报表附注

    

    八、备查文件目录

    

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    

    2、载有天健光华（北京）会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。

    

    以下为半年度报告董事长签字页：福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    15

    

    董事长： 吴庭锵

    

    福建发展高速公路股份有限公司

    

    2009 年7 月21 日

    

    附：财务报告福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    16

    

    (一)审计报告

    

    审 计 报 告

    

    天健光华审（2009）GF 字第020125 号

    

    福建发展高速公路股份有限公司全体股东：

    

    我们审计了后附的福建发展高速公路股份有限公司（以下简称福建高速）财务报表，包括2009 年

    

    6 月30 日的资产负债表、合并资产负债表，2009 年1-6 月的利润表、合并利润表和现金流量表、合并

    

    现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。

    

    一、管理层对财务报表的责任

    

    按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是福建高速管理层的责

    

    任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由

    

    于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。

    

    二、注册会计师的责任

    

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

    

    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计

    

    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决

    

    于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估

    

    时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

    

    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评

    

    价财务报表的总体列报。

    

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    

    三、审计意见

    

    我们认为，福建高速财务报表已经按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》的规定编

    

    制，在所有重大方面公允反映了福建高速2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果和

    

    现金流量。

    

    天健光华（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：黄印强

    

    中国 · 北京 中国注册会计师：许瑞生

    

    报告日期： 2009 年7 月21 日

    

    (二)财务报表福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    17

    

    合并资产负债表

    

    2009 年6 月30 日

    

    编制单位:福建发展高速公路股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 1 260,074,778.89 148,776,990.10

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据

    

    应收账款 2 182,230,020.99 146,830,511.00

    

    预付款项 3 487,191,464.78 581,516,333.98

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 4 4,562,314.60 3,812,398.08

    

    买入返售金融资产

    

    存货 5 2,377,344.87 1,970,363.20

    

    一年内到期的非流动资

    

    产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 936,435,924.13 882,906,596.36

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 6 924,118,579.98 889,847,682.14

    

    投资性房地产

    

    固定资产 7 5,651,479,709.59 5,772,008,830.03

    

    在建工程 8 2,671,940,081.46 1,824,821,843.72

    

    工程物资

    

    固定资产清理 394,480.71

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 9 586,383.17 647,982.00

    

    开发支出

    

    商誉 10 62,015,533.59 62,015,533.59

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产 11 71,904.42 45,044.96

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 9,310,212,192.21 8,549,781,397.15

    

    资产总计 10,246,648,116.34 9,432,687,993.51

    

    流动负债：

    

    短期借款 13 2,930,000,000.00 2,489,342,000.00

    

    向中央银行借款福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    18

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据

    

    应付账款 14 23,555,701.65 29,144,228.59

    

    预收款项 120,600.00

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 15 26,103,880.47 29,583,527.76

    

    应交税费 16 119,160,469.35 165,558,406.10

    

    应付利息 7,949,984.90 10,347,346.56

    

    应付股利 17 45,954,035.10

    

    其他应付款 18 32,376,574.31 30,799,099.30

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动负

    

    债

    

    19 37,718,170.30

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 3,222,818,816.08 2,754,895,208.31

    

    非流动负债：

    

    长期借款 20 1,614,327,193.63 1,551,964,615.17

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 21 53,073,063.31 51,201,175.49

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 1,667,400,256.94 1,603,165,790.66

    

    负债合计 4,890,219,073.02 4,358,060,998.97

    

    股东权益：

    

    股本 22 1,479,600,000.00 1,479,600,000.00

    

    资本公积 23 783,185,036.26 783,185,036.26

    

    减：库存股

    

    盈余公积 24 562,547,964.93 562,547,964.93

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 25 1,257,763,631.54 1,099,511,780.83

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者权

    

    益合计

    

    4,083,096,632.73 3,924,844,782.02

    

    少数股东权益 26 1,273,332,410.59 1,149,782,212.52

    

    股东权益合计 5,356,429,043.32 5,074,626,994.54

    

    负债和股东权益合计 10,246,648,116.34 9,432,687,993.51

    

    公司法定代表人：吴庭锵 主管会计工作负责人：林涓 会计机构负责人：郑建雄福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    19

    

    母公司资产负债表

    

    2009 年6 月30 日

    

    编制单位:福建发展高速公路股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 91,506,672.70 43,037,777.50

    

    交易性金融资产

    

    应收票据

    

    应收账款 37 53,972,526.54 35,212,179.02

    

    预付款项 227,381,189.96 431,086,184.47

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 38 3,178,051.80 2,823,507.24

    

    存货 609,402.50 568,531.50

    

    一年内到期的非流动资

    

    产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 376,647,843.50 512,728,179.73

    

    非流动资产：

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款 675,000,000.00 695,000,000.00

    

    长期股权投资 39 2,817,392,981.94 2,783,122,084.10

    

    投资性房地产

    

    固定资产 1,631,429,448.34 1,667,630,482.84

    

    在建工程 1,696,732,536.64 1,169,988,525.60

    

    工程物资

    

    固定资产清理 344,216.63

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产 32,648.68 26,396.57

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 6,820,587,615.60 6,316,111,705.74

    

    资产总计 7,197,235,459.10 6,828,839,885.47

    

    流动负债：

    

    短期借款 2,270,000,000.00 1,919,852,000.00

    

    交易性金融负债

    

    应付票据

    

    应付账款 8,113,973.45 17,995,057.09

    

    预收款项 120,600.00

    

    应付职工薪酬 15,228,820.57 15,676,122.09

    

    应交税费 31,317,462.35 56,114,234.58

    

    应付利息 7,124,909.90 9,211,165.57

    

    应付股利 45,954,035.10福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    20

    

    其他应付款 10,395,047.77 9,053,621.88

    

    一年内到期的非流动负

    

    债

    

    37,718,170.30

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 2,425,852,419.44 2,028,022,801.21

    

    非流动负债：

    

    长期借款 1,614,127,193.63 1,551,964,615.17

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 19,710,202.40 18,795,200.82

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 1,633,837,396.03 1,570,759,815.99

    

    负债合计 4,059,689,815.47 3,598,782,617.20

    

    股东权益：

    

    股本 1,479,600,000.00 1,479,600,000.00

    

    资本公积 783,182,712.70 783,182,712.70

    

    减：库存股

    

    盈余公积 562,547,964.93 562,547,964.93

    

    未分配利润 312,214,966.00 404,726,590.64

    

    外币报表折算差额

    

    股东权益合计 3,137,545,643.63 3,230,057,268.27

    

    负债和股东权益合计 7,197,235,459.10 6,828,839,885.47

    

    公司法定代表人：吴庭锵 主管会计工作负责人：林涓 会计机构负责人：郑建雄福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    21

    

    合并利润表

    

    2009 年1—6 月

    

    编制单位:福建发展高速公路股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业总收入 27 999,260,164.09 1,093,669,569.45

    

    其中：营业收入 999,260,164.09 1,093,669,569.45

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 305,852,486.29 299,143,116.61

    

    其中：营业成本 27 179,399,302.52 182,310,653.61

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 28 33,205,556.31 36,321,705.94

    

    销售费用

    

    管理费用 25,552,062.32 28,932,745.67

    

    财务费用 29 67,588,127.25 51,393,052.40

    

    资产减值损失 30 107,437.89 184,958.99

    

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    

    号填列）

    

    投资收益（损失以“－”号填列） 31 -15,731,102.16

    

    其中：对联营企业和合营企业的投

    

    资收益

    

    -25,428,917.86

    

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 677,676,575.64 794,526,452.84

    

    加：营业外收入 32 1,697,545.70 4,020,286.14

    

    减：营业外支出 33 149,948.93 1,290,026.43

    

    其中：非流动资产处置净损失 23,170.35

    

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 679,224,172.41 797,256,712.55

    

    减：所得税费用 34 175,482,123.63 202,450,574.08

    

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 503,742,048.78 594,806,138.47

    

    归属于母公司所有者的净利润 380,191,850.71 456,428,214.01

    

    少数股东损益 123,550,198.07 138,377,924.46

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 0.2570 0.3085

    

    （二）稀释每股收益 0.2570 0.3085

    

    公司法定代表人：吴庭锵 主管会计工作负责人：林涓 会计机构负责人：郑建雄福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    22

    

    母公司利润表

    

    2009 年1—6 月

    

    编制单位:福建发展高速公路股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业收入 40 321,563,011.58 364,196,729.69

    

    减：营业成本 40 56,978,439.25 60,869,970.62

    

    营业税金及附加 10,678,497.80 12,095,972.51

    

    销售费用

    

    管理费用 12,058,958.09 13,233,729.64

    

    财务费用 48,404,242.74 12,162,062.34

    

    资产减值损失 25,008.45 112,478.68

    

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    

    号填列）

    

    投资收益（损失以“－”号填列） 41 -15,731,102.16

    

    其中：对联营企业和合营企业的

    

    投资收益

    

    -25,428,917.86

    

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 177,686,763.09 265,722,515.90

    

    加：营业外收入 191,753.72 1,205,654.54

    

    减：营业外支出 63,648.93 1,000,000.00

    

    其中：非流动资产处置净损失 23,170.35

    

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 177,814,867.88 265,928,170.44

    

    减：所得税费用 48,386,492.52 67,813,866.12

    

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 129,428,375.36 198,114,304.32

    

    公司法定代表人：吴庭锵 主管会计工作负责人：林涓 会计机构负责人：郑建雄

    

    合并现金流量表

    

    2009 年1—6 月

    

    编制单位:福建发展高速公路股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目

    

    附

    

    注

    

    本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 955,067,734.00 1,088,986,565.96

    

    客户存款和同业存放款项净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    

    收到原保险合同保费取得的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加额

    

    处置交易性金融资产净增加额

    

    收取利息、手续费及佣金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动有关的现金 34 19,655,166.94 13,064,432.22

    

    经营活动现金流入小计 974,722,900.94 1,102,050,998.18

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 36,310,565.45 73,277,188.45

    

    客户贷款及垫款净增加额福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    23

    

    存放中央银行和同业款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项的现金

    

    支付利息、手续费及佣金的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 42,873,666.36 36,863,398.06

    

    支付的各项税费 254,897,450.58 342,148,528.37

    

    支付其他与经营活动有关的现金 34 22,143,932.25 33,797,073.02

    

    经营活动现金流出小计 356,225,614.64 486,086,187.90

    

    经营活动产生的现金流量净额 618,497,286.30 615,964,810.28

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的现金

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    

    资产收回的现金净额

    

    477,370.00 482,500.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的

    

    现金净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 477,370.00 482,500.00

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    

    资产支付的现金

    

    703,963,853.57 690,437,153.37

    

    投资支付的现金 50,002,000.00 549,040,000.00

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单位支付的

    

    现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 753,965,853.57 1,239,477,153.37

    

    投资活动产生的现金流量净额 -753,488,483.57 -1,238,994,653.37

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到

    

    的现金

    

    取得借款收到的现金 2,360,100,000.00 2,748,342,000.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计 2,360,100,000.00 2,748,342,000.00

    

    偿还债务支付的现金 1,819,342,000.00 870,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    

    金

    

    294,469,013.94 380,626,042.80

    

    其中：子公司支付给少数股东的股

    

    利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 34 5,854,509.58

    

    筹资活动现金流出小计 2,113,811,013.94 1,256,480,552.38

    

    筹资活动产生的现金流量净额 246,288,986.06 1,491,861,447.62

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物

    

    的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 111,297,788.79 868,831,604.53

    

    加：期初现金及现金等价物余额 148,776,990.10 425,152,109.53

    

    六、期末现金及现金等价物余额 260,074,778.89 1,293,983,714.06

    

    公司法定代表人：吴庭锵 主管会计工作负责人：林涓 会计机构负责人：郑建雄福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    24

    

    母公司现金流量表

    

    2009 年1—6 月

    

    编制单位:福建发展高速公路股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 299,681,875.50 376,876,377.76

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动有关的现金 4,556,769.26 3,100,209.03

    

    经营活动现金流入小计 304,238,644.76 379,976,586.79

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 13,167,999.76 18,635,590.93

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 18,345,620.22 15,889,947.73

    

    支付的各项税费 83,651,570.84 117,525,707.53

    

    支付其他与经营活动有关的现金 7,763,402.88 12,567,387.60

    

    经营活动现金流出小计 122,928,593.70 164,618,633.79

    

    经营活动产生的现金流量净额 181,310,051.06 215,357,953.00

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的现金

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    

    收回的现金净额

    

    417,470.00 467,900.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金

    

    净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 417,470.00 467,900.00

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产

    

    支付的现金

    

    279,003,073.55 580,360,518.36

    

    投资支付的现金 50,002,000.00 549,040,000.00

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金

    

    净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 329,005,073.55 1,129,400,518.36

    

    投资活动产生的现金流量净额 -328,587,603.55 -1,128,932,618.36

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 1,700,000,000.00 1,738,852,000.00

    

    收到其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计 1,700,000,000.00 1,738,852,000.00

    

    偿还债务支付的现金 1,229,852,000.00 350,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 274,401,552.31 344,023,882.13

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 2,741,688.00

    

    筹资活动现金流出小计 1,504,253,552.31 696,765,570.13

    

    筹资活动产生的现金流量净额 195,746,447.69 1,042,086,429.87

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 48,468,895.20 128,511,764.51

    

    加：期初现金及现金等价物余额 43,037,777.50 369,003,596.07

    

    六、期末现金及现金等价物余额 91,506,672.70 497,515,360.58

    

    公司法定代表人：吴庭锵 主管会计工作负责人：林涓 会计机构负责人：郑建雄福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    25

    

    合并所有者权益变动表

    

    2009 年1—6 月

    

    编制单位:福建发展高速公路股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配利润

    

    其

    

    他

    

    少数股东权益 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 1,479,600,000.00 783,185,036.26 562,547,964.93 1,099,511,780.83 1,149,782,212.52 

5,074,626,994.54

    

    加：同一控制下企业合并产

    

    生的追溯调整

    

    会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 1,479,600,000.00 783,185,036.26 562,547,964.93 1,099,511,780.83 1,149,782,212.52 

5,074,626,994.54

    

    三、本期增减变动金额（减少以

    

    “－”号填列）

    

    158,251,850.71 123,550,198.07 281,802,048.78

    

    （一）净利润 380,191,850.71 123,550,198.07 503,742,048.78

    

    （二）直接计入所有者权益的利

    

    得和损失

    

    1．可供出售金融资产公允价值

    

    变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所

    

    有者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关

    

    的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 380,191,850.71 123,550,198.07 503,742,048.78

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的

    

    金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 -221,940,000.00 -221,940,000.00

    

    1．提取盈余公积

    

    2．提取一般风险准备福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    26

    

    3．对所有者（或股东）的分配 -221,940,000.00 -221,940,000.00

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 1,479,600,000.00 783,185,036.26 562,547,964.93 1,257,763,631.54 1,273,332,410.59 

5,356,429,043.32福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    27

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年同期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配利润

    

    其

    

    他

    

    少数股东权益 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 1,479,600,000.00 866,755,771.74 531,121,610.11 720,393,851.24 898,273,706.42 

4,496,144,939.51

    

    加：同一控制下企业合并

    

    产生的追溯调整

    

    526,429,264.52 526,429,264.52

    

    会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 1,479,600,000.00 1,393,185,036.26 531,121,610.11 720,393,851.24 898,273,706.42 

5,022,574,204.03

    

    三、本期增减变动金额（减少

    

    以“－”号填列）

    

    -610,000,000.00 86,528,214.01 138,377,924.46 -385,093,861.53

    

    （一）净利润 456,428,214.01 138,377,924.46 594,806,138.47

    

    （二）直接计入所有者权益的

    

    利得和损失

    

    -610,000,000.00 -610,000,000.00

    

    1．可供出售金融资产公允价值

    

    变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所

    

    有者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关

    

    的所得税影响

    

    4．其他 -610,000,000.00 -610,000,000.00

    

    上述（一）和（二）小计 -610,000,000.00 456,428,214.01 138,377,924.46 -15,193,861.53

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的

    

    金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 -369,900,000.00 -369,900,000.00

    

    1．提取盈余公积

    

    2．提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）的分配 -369,900,000.00 -369,900,000.00

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结转福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    28

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 1,479,600,000.00 783,185,036.26 531,121,610.11 806,922,065.25 1,036,651,630.88 

4,637,480,342.50

    

    公司法定代表人：吴庭锵 主管会计工作负责人：林涓 会计机构负责人：郑建雄福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    29

    

    母公司所有者权益变动表

    

    2009 年1—6 月

    

    编制单位:福建发展高速公路股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期金额

    

    项目

    

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 1,479,600,000.00 783,182,712.70 562,547,964.93 404,726,590.64 3,230,057,268.27

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 1,479,600,000.00 783,182,712.70 562,547,964.93 404,726,590.64 3,230,057,268.27

    

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -92,511,624.64 -92,511,624.64

    

    （一）净利润 129,428,375.36 129,428,375.36

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 129,428,375.36 129,428,375.36

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 -221,940,000.00 -221,940,000.00

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配 -221,940,000.00 -221,940,000.00

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 1,479,600,000.00 783,182,712.70 562,547,964.93 312,214,966.00 3,137,545,643.63

    

    单位:元 币种:人民币福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    30

    

    上年同期金额

    

    项目

    

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 1,479,600,000.00 866,753,448.18 531,121,610.11 491,789,397.30 3,369,264,455.59

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 1,479,600,000.00 866,753,448.18 531,121,610.11 491,789,397.30 3,369,264,455.59

    

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -83,570,735.48 -171,785,695.68 -255,356,431.16

    

    （一）净利润 198,114,304.32 198,114,304.32

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -83,570,735.48 -83,570,735.48

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他 -83,570,735.48 -83,570,735.48

    

    上述（一）和（二）小计 -83,570,735.48 198,114,304.32 114,543,568.84

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 -369,900,000.00 -369,900,000.00

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配 -369,900,000.00 -369,900,000.00

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 1,479,600,000.00 783,182,712.70 531,121,610.11 320,003,701.62 3,113,908,024.43

    

    公司法定代表人：吴庭锵 主管会计工作负责人：林涓 会计机构负责人：郑建雄福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    31

    

    （三）财务报表附注

    

    一、 公司的基本情况

    

    福建发展高速公路股份有限公司（以下简称本公司）是经福建省人民政府闽政体[1999]14 号文批复

    

    同意，由福建省高速公路有限责任公司（以下简称省高速公路公司）联合福建省汽车运输总公司、福

    

    建省公路物资公司、福建福通对外经济合作公司和福建省畅达交通经济技术开发公司等四家单位共同

    

    发起设立。省高速公路公司以经评估确认的泉厦高速公路经营性净资产739,675,931.33 元（其中包括交

    

    通部以车辆购置附加费等形式投资地方公路建设形成的经营性净资产）折股投入，其余股东以现金

    

    2,500,000.00 元投资，上述出资按65.34838%的比例折合股本48,500 万股。本公司于1999 年6 月28 日取

    

    得企业法人营业执照，注册号350000100010861，法人代表为吴庭锵。本公司住所：福建省福州市东水

    

    路18 号交通综合大楼。

    

    2000 年6 月2 日，交通部以交函财[2000]131 号文、交通部财务司财会字[2000]82 号文决定将其对泉

    

    厦高速公路投资折股形成的本公司股权158,136,136 股委托给华建交通经济开发中心管理，并由华建交

    

    通经济开发中心相应地享有发起人权利、承担发起人义务，有鉴于此，福建省人民政府于2000 年6 月

    

    29 日以闽财体股[2000]13 号文同意将省高速公路公司持有的上述股权变更为华建交通经济开发中心持

    

    有。

    

    2000 年12 月28 日，中国证券监督管理委员会发布证监发行字[2000]190 号《关于核准福建发展高

    

    速公路股份有限公司公开发行股票的通知》，同意本公司向社会公开发行人民币普通股股票20,000 万

    

    股。本公司于2001 年1 月5 日由主承销商广发证券有限责任公司通过上海证券交易所交易系统，采用

    

    上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）20,000 万股。此次发行的股票每股面值为1.00

    

    元人民币，发行价格为每股6.66 元，发行后股本变更为68,500 万股。

    

    2003 年4 月30 日，本公司根据2002 年度股东大会决议实施分红送股方案，向全体股东每10 股送

    

    2 股，送股后总股本增至82,200 万股。2004 年6 月3 日，本公司根据2003 年度股东大会决议实施分红

    

    送股方案，向全体股东每10 股送2 股，送股后总股本增至98,640 万股。

    

    2006 年7 月12 日，本公司非流通股股东为获得所持有公司非流通股的上市流通权，向公司流通股

    

    股东执行对价安排，以总股本98,640 万股为基数，非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流

    

    通股股东每10 股支付2.5 股股票对价，非流通股股东共支付7,200 万股股票给流通股股东。实施股改后，

    

    本公司总股本98,640 万股不变。

    

    2006 年9 月1 日，本公司根据2006 年度第一次临时股东大会决议，以截止2006 年6 月30 日经审

    

    计的资本公积实施资本公积转增股本方案，向全体股东每10 股转增5 股。2006 年9 月19 日实施资本公

    

    积转增股本方案，转增股本后总股本增至147,960 万股。本公司现有总股本147,960 万股。

    

    本公司属交通运输行业，本公司经营范围为：投资开发、建设、经营公路等。本公司的母公司暨

    

    集团最终母公司为省高速公路公司。福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    32

    

    二、 财务报表的编制基础

    

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其

    

    他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制

    

    符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、

    

    负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

    

    三、 遵循企业会计准则的声明

    

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、

    

    经营成果和现金流量等有关信息。

    

    四、 重要会计政策和会计估计

    

    （一） 会计年度

    

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    （二） 记账本位币

    

    本公司以人民币为记账本位币。

    

    （三） 记账基础

    

    本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。

    

    （四） 计量属性

    

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变

    

    现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。

    

    （五） 现金及现金等价物

    

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转

    

    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    

    （六） 外币交易

    

    本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折

    

    合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间

    

    价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以

    

    资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易

    

    发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。

    

    （七） 金融资产

    

    本公司目前的金融资产主要为应收款项。

    

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债福建发展高速公路股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    33

    

    务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承

    

    担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为

    

    坏账损失。

    

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，

    

    按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的

    

    应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应

    

    收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    

    应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

    

    风险特征

    

    类别

    

    1 年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上

    

    合并范围内应收款项 0 0 0 0 0 0

    

    福建省高速公路资金结算管理

    

    委员会通行费收入清算中心收

    

    入分配款

    

    0 0 0 0 0 0

    

    本公司员工暂借款、备用金及本

    

    公司存放其他单位押金 0 0 0 0 0 0

    

    其他 5% 10% 30% 50% 80% 100%

    

    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当

    

    债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处

    

    理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。

    

    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    

    （八） 存货

    

    存货是指本公司在经营过程中所储备的维修用备品配件及低值易耗品等项目。

    

    存货在取得时，按成本进行初始计量。存货发出时，采用先进先出法确定发出存货的实际成本。

    

    低值易耗品采用一次转销法摊销。

    

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当

    

    期损益。

    

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，

    

    对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，

    

    提取存货跌价准备。存货跌价准备按存货类别的成本高于其可变现净值的差额提取，并以该存货的估

    

    计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

    

    （九） 长期股权投资

    

    1. 长期股权投资的分类、确认和计量

    

    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和其他长期股权投资。

    

    （1）对子公司的投资

    

    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本

    

    附注四之（二十一）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    34

    

    后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现

    

    金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的

    

    累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    

    （2）对联营企业的投资

    

    本公司对被投资单位具有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。重大影响，是指对一个企

    

    业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    

    投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

    

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调

    

    整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

    

    净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    

    取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并

    

    调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，

    

    相应减少长期股权投资的账面价值。

    

    （3）其他长期股权投资

    

    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    

    靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。

    

    2. 长期股权投资的减值

    

    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹

    

    象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值

    

    两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资

    

    产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的

    

    资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    

    （十） 固定资产

    

    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠

    

    地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形

    

    资产。

    

    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关

    

    税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

    

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投

    

    入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允

    

    价值入账。

    

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

    

    高速公路路产按工作量法（即车流量法）计提折旧，根据2005 年3 月交通部公路科学研究所出具

    

    的《泉州－厦门高速公路交通量预测报告》和《福州－泉州高速公路交通量预测报告》，泉州至厦门

    

    车辆通行费收费权剩余年限内（24 年6 个月，从2005 年1 月至2029 年6 月）的预计总车流量（收费口福建发展高速公路股份有限

公司 2009 年半年度报告

    

    35

    

    径）为421,236,097 辆，福州至泉州车辆通行费收费权剩余年限内（26 年10 个月，从2005 年1 月至2031

    

    年10 月）的预计总车流量（收费口径）为396,796,910 辆。根据2006 年12 月福建省交通规划设计院出

    

    具的《罗源至宁德高速公路交通量预测报告》，罗源至宁德车辆通行费收费权剩余年限内（243 个月，

    

    从2007 年7 月至2028 年3 月）的预计总车流量（收费口径）336,409,786 辆。

    

    实际车流量与预测车流量的差异，本公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期限的车流

    

    量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。福厦高速

    

    公路在扩建期间车流量暂不进行重新预测。

    

    除高速公路路产以外的固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济

    

    使用年限和估计残值，确定其折旧率。

    

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，

    

    对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的

    

    调整。

    

    除高速公路路产以外的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

    

    资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率

    

    房屋及建筑物 20～35 0%-5% 2.86%～5%

    

    机电设备 8 3% 12.13%

    

    收费设备 7 3%-5% 13.57%～13.86%

    

    机械设备 8 3%-5% 11.88%～12.13%

    

    运输工具 8 3%-5% 11.88%～12.13%

    

    办公及其他设备 5 3%-5% 19.00%～19.40%

    

    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账

    

    面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

    

    时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定

    

    资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    

    （十一） 在建工程

    

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所

    

    发生的必要支出构成。

    

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；

    

    待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    

    资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额

    

    低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建

    

    工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    

    （十二） 无形资产

    

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    

    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。福建发展高速公路股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    36

    

    投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允

    

    的，按公允价值确定实际成本。

    

    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资

    

    产。

    

    本公司无形资产均为使用寿命有限的软件，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无

    

    形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。软件摊销方

    

    法如下：

    

    类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注

    

    软件 3～8 年 平均年限法

    

    资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账

    

    面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确

    

    认，在以后会计期间不再转回。

    

    （十三） 商誉

    

    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或

    

    购买日的公允价值份额的差额。

    

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长

    

    期股权投资的账面价值中。

    

    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据

    

    企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

    

    （十四） 借款费用

    

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

    

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化

    

    条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固

    

    定资产、投资性房地产和存货等资产。

    

    同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者

    

    生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）

    

    借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

    

    始。

    

    在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专

    

    门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

    

    入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了

    

    一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

    

    化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利

    

    息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，福建发展高速公路股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    37

    

    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或

    

    者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    

    售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

    

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。

    

    （十五） 金融负债

    

    本公司的金融负债系其他金融负债。

    

    本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负

    

    债。主要包括应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用

    

    摊余成本进行后续计量。

    

    （十六） 应付职工薪酬

    

    本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工

    

    资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职

    

    工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相

    

    应的在建工程及当期损益。

    

    （十七） 预计负债

    

    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）

    

    该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的

    

    金额能够可靠地计量。

    

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

    

    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

    

    行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进

    

    行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

    

    （十八） 收入

    

    1. 销售商品

    

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认

    

    销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所

    

    有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；

    

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公

    

    允价值确定销售商品收入金额。

    

    2. 提供劳务

    

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同

    

    的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

    

    收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报

告

    

    38

    

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    

    并按相同金额结转劳务成本。

    

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认

    

    提供劳务收入。

    

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分

    

    能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务

    

    处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分

    

    和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

    

    3. 让渡资产使用权

    

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资

    

    产使用权收入。

    

    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协

    

    议约定的收费时间和方法计算确定。

    

    4. 主要营业收入确认

    

    本公司主要营业收入系高速公路车辆通行费收入。

    

    根据福建省政府闽政[1997]297 号《福建省人民政府关于印发福莆泉厦漳高速公路经营管理体制方

    

    案的通知》和省政府[1997]211 号专题会议纪要“同意成立省高速公路收费结算管理委员会”的精神，

    

    福建省财政厅、福建省交通厅、福建省高速公路建设总指挥部联合下文《关于成立福建省高速公路通

    

    行费收费结算管理委员会的通知》（闽交财[1999]147 号），确定福建省高速公路通行费收费结算管理

    

    委员会负责研究制定高速公路通行费收费结算分配办法。经福建省高速公路通行费收费结算管理委员

    

    会的研究决定，“同三线”福建省内已通车路段实行“联网收费，统一分配，按月清算”。

    

    从2005 年12 月起，福建省高速公路通行费收费结算管理委员会更名为福建省高速公路资金结算

    

    管理委员会，通行费收入通过其下设的“通行费收入清算中心”进行清算分配。

    

    2007 年5 月17 日，福建省高速公路资金结算管理委员会讨论通过了《福建省联网高速公路通行费

    

    结算分配暂行办法》（闽高结算[2007]1 号文），从2007 年5 月20 日起，福建省联网高速公路各路段公

    

    司应享有的高速公路车辆通行费收入，按路段里程、投资、费率三个分配因素对通行费收入进行结算

    

    分配。其中有实际车辆通行产生的通行费收入，包括电脑售票收入、人工售票收入和补交款收入，采

    

    用“一车一拆” 的方式进行实时分配。无实际车辆通行产生的其他收入，包括溢款收入和利息按月进

    

    行分配。免费车无通行费收入，不参与分配。路段公司单车通行费分配计算公式如下：

    

    式中：Eij 为第i 路段第j 车分配收入；b 为调节部分所占比例，取0.2；

    

    Gj 为该车应缴纳的通行费收入；

    

    Fi 为第i 路段费率（车型：元/标准小行车*公里；计重：元/吨*公里）

    

    (1 ) /( )

    

    1 Σ=

    

    = . × × × ×

    

    N

    

    i

    

    Eij b Gj Fi Li Fi Li福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    39

    

    Li 为该车在第i 路段行驶里程； N 为该车经过的路段数。

    

    路段公司总通行费分配计算公式如下：

    

    式中：Ti 为第i 路段总通行费分配收入；T 为参与分配的联网高速公路通行费总收入；

    

    Eij 为第i 路段第j 辆车分配收入；b 为调节部分所占比例，取0.2；

    

    Ii 为第i 路段的投资；C 为全省无实际车辆通行产生的其他收入（包括溢款收入和利息）；

    

    N 为全省参与分配的路段数；M 为第i 路段拆分单车数。

    

    福建省高速公路通行费收入分配的主要原则是全月各通行车辆应缴纳通行费收入的80%按里程、

    

    费率（车型：元/标准小行车*公里；计重：元/吨*公里）两因素分配到各路段公司，参与分配的联网高

    

    速公路通行费总收入的20％按投资因素（各路段公司投资额占全省高速公路总投资额的比例）分配到

    

    各路段公司。

    

    本公司、本公司全资子公司福建罗宁高速公路有限公司（以下简称“罗宁公司”）及控股子公司

    

    福建省福泉高速公路有限公司（以下简称“福泉公司”）按福建省高速公路资金结算管理委员会通行

    

    费收入清算中心的清算分配结果确认通行费收入。

    

    （十九） 租赁

    

    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资

    

    租赁，其他租赁则为经营租赁。本公司目前所涉及的租赁均为经营租赁。

    

    1. 本公司作为出租人

    

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，

    

    计入当期损益。

    

    2. 本公司作为承租人

    

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生

    

    的初始直接费用，计入当期损益。

    

    （二十） 所得税费用

    

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，

    

    按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

    

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的

    

    预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，

    

    按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减

    

    的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得

    

    税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未

    

    来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生

    

    / (1 ) /( )

    

    1 1 1 1 1

    

    Σ Σ Σ ΣΣ

    

    = = = = =

    

    = × × + + . × ×

    

    N

    

    i

    

    M

    

    j

    

    ij

    

    M

    

    j

    

    ij

    

    M

    

    j

    

    ij

    

    n

    

    i

    

    Ti b Ii Ii T E b E C E福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    40

    

    的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处

    

    置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资

    

    收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

    

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认

    

    的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期

    

    损益。

    

    （二十一） 企业合并

    

    1. 同一控制下的企业合并

    

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的

    

    账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的

    

    差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    

    2. 非同一控制下的企业合并

    

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

    

    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，

    

    合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成

    

    本。

    

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    

    购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小

    

    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    

    （二十二） 合并财务报表的编制方法

    

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并

    

    时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分

    

    作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会

    

    计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允

    

    价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于

    

    合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务

    

    报表。

    

    五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明

    

    （一） 报告期会计政策变更

    

    本公司本报告期未发生重大会计政策变更。福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    41

    

    （二） 报告期会计估计变更

    

    本公司本报告期未发生会计估计变更。

    

    （三） 重大前期差错更正

    

    本公司本报告期未发生重大前期差错更正。

    

    六、 税项

    

    本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：

    

    （一） 流转税及附加税费

    

    税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注

    

    营业税 车辆通行费收入、房屋租金收入等 3%或5%

    

    城市维护建设税 营业税额 7%

    

    教育费附加 营业税额 4%

    

    注：高速公路通行费收入按3%计缴营业税，其他营业收入按5%计缴营业税。

    

    （二） 企业所得税

    

    本公司本报告期企业所得税税率为25%。

    

    （三） 房产税

    

    自用房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，出租房产以租金收入为纳税基准，税

    

    率为12%。

    

    （四） 个人所得税

    

    员工个人所得税由本公司代扣代缴。

    

    七、 企业合并及合并财务报表

    

    （一） 截至2009 年6 月30 日止，本公司的子公司的基本情况

    

    本公司本报告期纳入合并会计报表范围的子公司均系通过同一控制下的企业合并取得的子公司。

    

    其基本情况如下：

    

    公司名称 组织机构

    

    代码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围

    

    福泉公司 73188611-6 福州 公路管理与

    

    养护 8,000.00 万元 公路投资、开

    

    发、建设经营

    

    罗宁公司 66927918-9 福州 公路管理与

    

    养护 3,000.00 万元 公路投资、开

    

    发、建设经营

    

    公司名称 直接持股

    

    比例

    

    享有的表

    

    决权比例

    

    期末实际

    

    投资额

    

    其他实质上构成对子

    

    公司的净投资的余额 是否合并

    

    福泉公司 63.06% 63.06% 1,366,845,137.44 是

    

    罗宁公司 100.00% 100.00% 526,429,264.52 675,000,000.00 是福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    42

    

    （二） 报告期内合并范围的变化

    

    本公司本报告期合并范围未发生变化。

    

    八、 联营企业

    

    本公司本报告期联营企业基本情况如下：

    

    被投资单位

    

    名称

    

    组织机构

    

    代码

    

    注册

    

    地 业务性质 本公司持股

    

    比例

    

    本公司表决

    

    权比例

    

    期末净资

    

    产总额

    

    本期营业

    

    收入总额

    

    本期净利

    

    润

    

    浦南公司 76619490-2 南平 公路管理

    

    与养护 29.78% 29.78% 305,938.27

    

    万元

    

    13,226.60

    

    万元

    

    -8,538.92

    

    万元

    

    注：浦南公司系南平浦南高速公路有限责任公司的简称。

    

    九、 财务报表主要项目注释

    

    （一） 合并财务报表主要项目注释

    

    1． 货币资金

    

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    

    现金 80,180.79 56,818.76

    

    银行存款 259,994,598.10 148,720,171.34

    

    其中：待上解通行费收入专户存款 4,899,567.00 5,232,697.00

    

    待上解路政赔偿收入专户存款 136,087.00 142,781.00

    

    合 计 260,074,778.89 148,776,990.10

    

    注：本公司货币资金期末账面余额比年初账面余额大幅增加的主要原因系福泉厦高速公路扩建工

    

    程增加资金储备所致；截至2009 年6 月30 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

    

    2． 应收账款

    

    （1）应收账款按类别列示如下：

    

    期末账面余额

    

    类别

    

    金额 比例 坏账准备 净额

    

    单项金额重大的应收账款 178,088,486.63 97.61% 178,088,486.63

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险较大的应收账款

    

    其他不重大应收账款 4,359,509.85 2.39% 217,975.49 4,141,534.36

    

    合 计 182,447,996.48 100.00% 217,975.49 182,230,020.99

    

    年初账面余额

    

    类别

    

    金额 比例 坏账准备 净额

    

    单项金额重大的应收账款 144,853,464.04 98.58% 144,853,464.04

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险较大的应收账款

    

    其他不重大应收账款 2,081,102.06 1.42% 104,055.10 1,977,046.96

    

    合 计 146,934,566.10 100.00% 104,055.10 146,830,511.00福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    43

    

    注：单项金额重大的应收账款指单个欠款单位金额在500 万元以上的应收账款。

    

    应收账款期末数中，应收福建省高速公路资金结算管理委员会的通行费收入分配款178,088,486.63

    

    元，其中本公司应收52,393,726.91 元，本公司子公司福泉公司应收110,896,745.96 元，本公司子公司罗

    

    宁公司应收14,798,013.76 元，根据本公司坏账准备计提政策，该款项不计提坏账准备。另应收福建省

    

    路政管理总队4,233,084.85 元、应收省高速公路公司126,425.00 元，按5%计提坏账准备217,975.49 元。

    

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    

    期末账面余额

    

    账龄结构

    

    金额 比例 坏账准备 净额

    

    1 年以内 182,447,996.48 100% 217,975.49 182,230,020.99

    

    年初账面余额

    

    账龄结构

    

    金额 比例 坏账准备 净额

    

    1 年以内 146,934,566.10 100% 104,055.10 146,830,511.00

    

    （3）应收账款按客户类别列示如下：

    

    期末账面余额

    

    客户类别

    

    账面余额 欠款年限 占总额比例

    

    年初账面余额

    

    福建省高速公路资金

    

    结算管理委员会 178,088,486.63 一年以内 97.61% 144,853,464.04

    

    福建省路政管理总队 4,233,084.85 一年以内 2.32% 1,994,902.06

    

    省高速公路公司 126,425.00 一年以内 0.07% 86,200.00

    

    合 计 182,447,996.48 100.00% 146,934,566.10

    

    （4）应收账款坏账准备变动情况

    

    本期减少

    

    项 目 年初账面余额 本期增加

    

    转回 转销

    

    期末账面余额

    

    坏账准备-应收账款 104,055.10 113,920.39 217,975.49

    

    （5）截至2009 年6 月30 日止，应收账款余额中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的

    

    股东单位欠款126,425.00 元；无其他关联方欠款。

    

    3． 预付款项

    

    （1）预付款项按账龄分析列示如下：

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    账龄结构

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    1 年以内 486,695,464.78 99.90% 581,516,333.98 100%

    

    1-2 年 496,000.00 0.10%

    

    合 计 487,191,464.78 100.00% 581,516,333.98 100%福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    44

    

    （2）预付款项主要明细列示如下：

    

    期末账面余额

    

    单位名称

    

    账面余额 性质或内容

    

    年初账面余额

    

    厦门路桥建设集团有限公司 111,403,932.41 征地、建设管理费 187,718,340.21

    

    泉州市高速公路投资有限责任公司 149,557,286.06 征地、建设管理费 347,193,911.54

    

    莆田市高速公路有限责任公司 153,884,404.53 征地、建设管理费 37,777,929.50

    

    福州市交通建设发展总公司 64,251,886.78 征地、建设管理费 8,330,152.73

    

    福建省第二公路工程有限公司 6,140,259.00 工程款

    

    合 计 485,237,768.78 581,020,333.98

    

    （3）截至2009 年6 月30 日止，本公司账龄超过一年的预付款项496,000.00 元，系晋江收费所收费

    

    车道改造工程尚未结算所致。

    

    （4）截至2009 年6 月30 日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    

    东单位欠款。

    

    4． 其他应收款

    

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    

    期末账面余额

    

    类别

    

    金额 比例 坏账准备 净额

    

    单项金额重大的其他应收款 -

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险较大的其他应收款 -

    

    其他不重大其他应收款 4,631,956.82 100.00% 69,642.22 4,562,314.60

    

    合 计 4,631,956.82 100.00% 69,642.22 4,562,314.60

    

    年初账面余额

    

    类别

    

    金额 比例 坏账准备 净额

    

    单项金额重大的其他应收款

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    

    其他不重大其他应收款 3,888,522.80 100% 76,124.72 3,812,398.08

    

    合 计 3,888,522.80 100% 76,124.72 3,812,398.08

    

    注：单项金额重大的其他应收款项指单个欠款单位金额在500 万元以上的其他应收款。

    

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    

    期末账面余额

    

    账龄结构

    

    金额 比例 坏账准备 净额

    

    1 年以内 4,576,556.82 98.80% 54,642.22 4,521,914.60

    

    1－2 年（含） 0.00%

    

    2－3 年（含） 50,000.00 1.08% 15,000.00 35,000.00

    

    3 年以上 5,400.00 0.12% 5,400.00

    

    合 计 4,631,956.82 100.00% 69,642.22 4,562,314.60

    

    账龄结构 年初账面余额福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    45

    

    金额 比例 坏账准备 净额

    

    1 年以内 3,833,122.80 98.57% 61,124.72 3,771,998.08

    

    1－2 年（含）

    

    2－3 年（含） 50,000.00 1.29% 15,000.00 35,000.00

    

    3 年以上 5,400.00 0.14% 5,400.00

    

    合 计 3,888,522.80 100.00% 76,124.72 3,812,398.08

    

    （3）其他应收款主要明细列示如下：

    

    期末账面余额 单位名称

    

    账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例

    

    年初账面余额

    

    福厦漳高速公路

    

    扩建工程代垫款 1,242,740.42 代垫款 一年以内 26.83% 1,022,173.96

    

    车道备用金及职

    

    工内部借款 1,466,079.47 备用金/

    

    借款 一年以内 31.65% 1,390,615.17

    

    合 计 2,708,819.89 58.48% 2,412,789.13

    

    （4）其他应收款坏账准备变动情况

    

    本期减少 项 目 年初账面余额 本期增加

    

    转回 转销

    

    期末账面余额

    

    坏账准备-其他应收款 76,124.72 6,482.50 69,642.22

    

    （5）截至2009 年6 月30 日止，其他应收款余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股

    

    份的股东单位欠款及无其他关联方欠款。

    

    5． 存货

    

    （1）存货分项列示如下：

    

    存货种类 期末账面余额 年初账面余额

    

    原材料 2,264,237.87 1,692,519.00

    

    低值易耗品 113,107.00 277,844.20

    

    减：存货跌价准备

    

    合 计 2,377,344.87 1,970,363.20

    

    （2）期末各项存货不存在可变现净值低于成本的情形，故无需计提存货跌价准备。

    

    6． 长期股权投资

    

    （1）长期股权投资

    

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    

    对联营企业投资 885,325,497.84 24,573,082.14 909,898,579.98

    

    对其他企业投资 4,522,184.30 9,697,815.70 14,220,000.00

    

    合计 889,847,682.14 34,270,897.84 924,118,579.98

    

    减：长期股权投资减值准备

    

    净额 889,847,682.14 924,118,579.98福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    46

    

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    

    被投资

    

    单位名

    

    称

    

    初始金额 年初账面

    

    余额 本期增加 本期

    

    减少

    

    期末账面余

    

    额

    

    持股比

    

    例

    

    持有的表决

    

    权比例

    

    养护公

    

    司 4,522,184.30 4,522,184.30 9,697,815.70 14,220,000.00 14.22% 14.22%

    

    注：养护公司系福建省高速公路养护工程有限公司的简称。

    

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    

    被投资单

    

    位名称

    

    持股

    

    比例

    

    持有的表

    

    决权比例 初始投资额 追加投资额

    

    （减：股权出让额）

    

    权益累计增

    

    减额

    

    累计现

    

    金红利

    

    浦南公司 29.78% 29.78% 17,868,000.00 922,132,000.00 -30,101,420.02

    

    （续上表）

    

    被投资单位名称 年初账面余额 本期追加投资额 本期损益调整 期末账面余额

    

    浦南公司 885,325,497.84 50,002,000.00 -25,428,917.86 909,898,579.98

    

    （4）期末本公司长期股权投资不存在减值情况，无需计提减值准备。

    

    7． 固定资产

    

    （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

    

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    

    一、固定资产原值合计: 7,030,095,069.59 2,169,660.62 1,509,000.00 7,030,755,730.21

    

    其中：泉厦高速公路 2,061,800,000.00 2,061,800,000.00

    

    福泉高速公路 3,301,309,361.00 3,301,309,361.00

    

    罗宁高速公路 1,210,706,315.33 1,210,706,315.33

    

    房屋建筑物 118,847,476.86 28,000.00 118,875,476.86

    

    机电系统 154,705,121.90 154,705,121.90

    

    收费设备 99,207,851.45 51,100.00 99,258,951.45

    

    机械设备 33,212,289.29 33,212,289.29

    

    运输设备 35,153,205.70 1,539,795.82 1,509,000.00 35,184,001.52

    

    办公及其他设备 15,153,448.06 550,764.80 15,704,212.86

    

    二、累计折旧合计: 1,258,086,239.56 122,653,511.06 1,463,730.00 1,379,276,020.62

    

    其中：泉厦高速公路 466,630,261.51 33,412,894.55 500,043,156.06

    

    福泉高速公路 536,396,564.12 53,879,507.02 590,276,071.14

    

    罗宁高速公路 46,247,447.67 15,157,180.89 61,404,628.56

    

    房屋建筑物 15,618,418.02 2,259,898.53 17,878,316.55

    

    机电系统 106,763,501.70 7,700,031.70 114,463,533.40

    

    收费设备 39,891,146.79 6,040,385.74 45,931,532.53

    

    机械设备 18,368,748.46 1,483,884.69 19,852,633.15

    

    运输设备 19,217,915.73 1,732,760.32 1,463,730.00 19,486,946.05

    

    办公及其他设备 8,952,235.56 986,967.62 9,939,203.18

    

    三、固定资产账面价值合计: 5,772,008,830.03 5,651,479,709.59

    

    其中：泉厦高速公路 1,595,169,738.49 1,561,756,843.94

    

    福泉高速公路 2,764,912,796.88 2,711,033,289.86

    

    罗宁高速公路 1,164,458,867.66 1,149,301,686.77

    

    房屋建筑物 103,229,058.84 100,997,160.31

    

    机电系统 47,941,620.20 40,241,588.50

    

    收费设备 59,316,704.66 53,327,418.92福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    47

    

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    

    机械设备 14,843,540.83 13,359,656.14

    

    运输设备 15,935,289.97 15,697,055.47

    

    办公及其他设备 6,201,212.50 5,765,009.68

    

    （2）本公司本期无在建工程转入固定资产情况。

    

    （3）本公司本期固定资产无未办妥相关产权证的情况。

    

    （4）期末固定资产未发生减值情况，无需计提减值准备。

    

    8． 在建工程

    

    （1）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：

    

    工程名称 预算金额 资金来源 年初账面余额 本期增加

    

    福泉高速公路扩建工程 90.43 亿元 自筹/贷款651,907,759.54 314,516,584.00

    

    福泉高速公路福州路政大队综合楼 170 万元 自筹 67,000.00

    

    泉厦高速公路扩建工程 65.94 亿元 自筹/贷款1,168,011,456.60 526,412,201.24

    

    收费车道扩建工程 230 万元 自筹 1,850,620.00

    

    晋江所车道扩建 590 万元 自筹 1,977,069.00 331,809.80

    

    宁德互通扩建工程 8,925 万元 自筹 2,184,020.58 3,908,461.21

    

    监控系统改造工程 175 万元 自筹 674,538.00 102,435.00

    

    合 计 1,824,821,843.72 847,122,111.25

    

    （续上表）

    

    工程名称 本期转入

    

    固定资产数 期末账面余额 工程投入占

    

    预算比例（%）

    

    福泉高速公路扩建工程 966,424,343.54 10.69%

    

    福泉高速公路福州路政大队综合楼 67,000.00 3.94%

    

    泉厦高速公路扩建工程 1,694,423,657.84 25.70%

    

    收费车道扩建工程 1,850,620.00 80.46%

    

    晋江所车道扩建 2,308,878.80 39.13%

    

    宁德互通扩建工程 6,088,608.28 6.82%

    

    监控系统改造工程 776,973.00 44.40%

    

    合 计 2,671,940,081.46

    

    （2）在建工程的投资成本中资本化利息情况如下：

    

    工程名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    

    泉厦高速公路扩建工程 70,901,104.74 47,391,033.71 118,292,138.45

    

    福泉高速公路扩建工程 81,370.03 81,370.03

    

    合 计 70,901,104.74 47,472,403.74 118,373,508.48

    

    （3）期末在建工程未发生减值情况，无需计提在建工程减值准备。

    

    9． 无形资产福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    48

    

    （1）无形资产明细列示如下：

    

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    

    一、无形资产原价合计 1,777,275.00 50,000.00 1,827,275.00

    

    监控通信系统软件 1,777,275.00 1,777,275.00

    

    机电管理系统及应急联动系统路况信

    

    息上报软件 50,000.00 50,000.00

    

    二、无形资产累计摊销额合计 1,129,293.00 111,598.83 1,240,891.83

    

    监控通信系统软件 1,129,293.00 111,078.00 1,240,371.00

    

    机电管理系统及应急联动系统路况信

    

    息上报软件 520.83 520.83

    

    三、无形资产账面价值合计 647,982.00 586,383.17

    

    监控通信系统软件 647,982.00 536,904.00

    

    机电管理系统及应急联动系统路况信

    

    息上报软件 49,479.17

    

    （2）期末无形资产未发生减值情况，无需计提减值准备。

    

    10． 商誉

    

    被投资单位名

    

    称

    

    形成来

    

    源 初始金额 年初账面余

    

    额 本期增加 本期减少 期末账面余

    

    额

    

    福泉公司

    

    收购子

    

    公司少

    

    数股东

    

    股权

    

    62,015,533.59 62,015,533.59 62,015,533.59

    

    合计 62,015,533.59 62,015,533.59 62,015,533.59

    

    期末商誉未发生减值情况，无需计提减值准备。

    

    11． 递延所得税资产

    

    递延所得税资产明细列示如下：

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    项目

    

    暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产

    

    坏账准备 287,617.68 71,904.42 180,179.84 45,044.96

    

    12． 资产减值准备

    

    本期减少额

    

    项 目 年初账面余额 本期计提额

    

    转回 转销

    

    期末账面余额

    

    坏账准备 180,179.82 113,920.39 6,482.50 287,617.71

    

    13． 短期借款

    

    短期借款明细项目列示如下：

    

    借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注

    

    信用借款 2,930,000,000.00 2,489,342,000.00 期末无逾期借款

    

    注：短期借款期末数增加原因系本期福泉厦高速公路扩建工程增加投入所致。福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    49

    

    14． 应付账款

    

    （1）截至2009 年6 月30 日止，本公司无账龄超过一年的大额应付账款。

    

    （2）截至2009 年6 月30 日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份

    

    的股东单位欠款；其他关联方应付账款及占总应付账款的比例详见本附注十之（三）所述。

    

    15． 应付职工薪酬

    

    （1）应付职工薪酬明细如下：

    

    项目 年初账面余额 本期增加 本期支付 期末账面余额

    

    工资、奖金、津贴和补贴 22,365,033.53 22,205,140.98 26,198,294.49 18,371,880.02

    

    职工福利费 2,975,630.40 2,975,630.40

    

    社会保险费 1,178.28 9,464,412.79 9,464,593.69 997.38

    

    住房公积金 3,237,241.20 3,237,241.20

    

    工会经费和职工教育经费 957,454.70 976,587.45 894,650.72 1,039,391.43

    

    非货币性福利 12,312.00 12,312.00

    

    补充医疗保险费 6,259,861.25 522,694.25 90,943.86 6,691,611.64

    

    合计 29,583,527.76 39,394,019.07 42,873,666.36 26,103,880.47

    

    （2）非货币性福利明细

    

    非货币性福利形式 金额 计算依据 备注

    

    为职工支付的租金 12,312.00 合同价 房租

    

    16． 应交税费

    

    应交税费明细列示如下：

    

    类别 期末账面余额 年初账面余额 备注

    

    营业税 4,621,980.18 5,338,495.38

    

    企业所得税 113,863,529.50 159,451,458.98

    

    城市建设维护税 323,538.70 373,694.67

    

    个人所得税 166,541.74 143,864.96

    

    教育费附加 184,879.23 213,539.85

    

    印花税 37,352.26

    

    合计 119,160,469.35 165,558,406.10

    

    17． 应付股利

    

    应付股利明细列示如下：

    

    投资者名称或类别 期末账面余额 年初账面余额

    

    华建交通经济开发中心 45,954,035.10

    

    合计 45,954,035.10

    

    注：应付华建交通经济开发中心的股利已于2009 年7 月9 日支付。

    

    18． 其他应付款

    

    （1）截至2009 年6 月30 日止，本公司无账龄超过一年的大额其他应付款。

    

    （2）截至2009 年6 月30 日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份

    

    的股东单位款项8,625.00 元；其他关联方其他应付款及占总其他应付款的比例详见本附注十之（三）福建发展高速公路股份有限公

司 2009 年半年度报告

    

    50

    

    所述。

    

    19． 一年内到期的非流动负债

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    借款类别

    

    原币 折合人民币 原币 折合人民币

    

    备注

    

    中国建设银行

    

    福建省分行 美元2,500,000.00 17,079,750.00 信用

    

    借款

    

    兴业银行福州

    

    华林支行 美元3,020,890.28 20,638,420.30 信用

    

    借款

    

    合计 37,718,170.30

    

    20． 长期借款

    

    长期借款明细列示如下：

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    借款类别

    

    原币 折合人民币 原币 折合人民币

    

    备注

    

    中国建设银行

    

    福建省分行 美元20,000,000.00 165,107,363.93 美元20,000,000.00 136,692,000.00 信用

    

    借款

    

    兴业银行福州

    

    华林支行 美元24,167,122.46 136,638,000.00 美元24,167,122.46 165,172,615.17 信用

    

    借款

    

    厦门交通银行 250,000,000.00 250,000,000.00 信用

    

    借款

    

    国家开发银行 1,100,200,000.00 800,000,000.00 质押

    

    借款

    

    中国建设银行

    

    福建省分行 100,000.00 信用

    

    借款

    

    合计 1,652,045,363.93 1,551,964,615.17

    

    减：一年内到

    

    期的长期借款 美元5,520,890.28 37,718,170.30

    

    长期借款净额 1,614,327,193.63 1,551,964,615.17

    

    注1：本公司于2002 年9 月24 日向国内商业银行借入44,167,122.46 美元，2007 年3 月，上述贷款

    

    展期36 个月，展期后借款从2010 年3 月至2013 年9 月分8 期归还。年利率为美元6 个月LIBOR+0.9%，

    

    每6 个月浮动一次。根据2009 年3 月23 日国际金融市场银行间拆借利率6 个月期的LIBOR 美元借款年

    

    利率为1.7513%，因此，向国内商业银行所借入的美元贷款近期年利率为2.6513%。

    

    注2：本公司于2008 年5 月7 日与国家开发银行、省高速公路公司和罗宁公司签定了人民币资金

    

    借款合同变更协议（合同号3500524192008020233），将原以省高速公路公司名义借款8 亿元人民币用

    

    于罗宁高速公路工程项目的专项借款变更为以本公司名义借款，原借款合同项下借款人的权利和义务

    

    由本公司承继和履行；同时借款相应的应收账款质押也变更为罗宁公司和本公司享有的罗宁高速公路

    

    通行费收费权，还款计划从2011 年1 月4 日至2028 年1 月3 日，分32 期还款，每期还款2500 万元。

    

    因此，罗宁公司应付省高速公路公司的款项8 亿元变更为本公司的长期借款。

    

    注3：2008 年2 月27 日本公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人福建发展高速公路股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    51

    

    民币15 亿元，期限为2008 年7 月4 日至2023 年7 月3 日，7 月4 日首笔提款10 万元；2008 年6 月30

    

    日本公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人民币6 亿元，期限为2008

    

    年7 月2 日至2023 年7 月1 日，2008 年7 月2 日首笔提款2 亿元、2009 年1 月12 日第二笔提款1 亿元。

    

    上述借款以泉厦高速公路（按建成后八车道）44%的收费权提供质押担保。

    

    注4：2009 年6 月18 日福泉公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为

    

    人民币18 亿元，期限为2009 年6 月22 日至2024 年6 月21 日，6 月22 日首笔提款10 万元。该借款以

    

    福泉高速公路（按建成后八车道）收费权及其项下全部收益按贷款比例提供质押担保。

    

    注5：2009 年6 月1 日福泉公司与中国建设银行股份有限公司福建省分行签订了人民币借款合同，

    

    借款本金为人民币14 亿元，期限为2009 年6 月23 日至2022 年6 月22 日，年利率为基准利率下浮10%，

    

    每12 个月浮动一次，2009 年6 月23 日首笔提款10 万元。

    

    注6：如注1 所述，本公司向国内商业银行借入的44,167,122.46 美元中有5,520,890.28 美元合计人民

    

    币37,718,170.30 元将于2010 年3 月24 日到期。

    

    21． 递延所得税负债

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    项目

    

    暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债

    

    路产折旧差异 212,292,253.24 53,073,063.31 204,804,701.96 51,201,175.49

    

    22． 股本

    

    本期股本无变动，其明细情况如下：

    

    年初账面余额 本期增减 期末账面余额

    

    股份类别

    

    股数 比例

    

    发行

    

    新股

    

    送

    

    股

    

    公积金

    

    转股 其他 小计 股数 比例

    

    一、有限售条件股份

    

    1. 国家持股 936,434,982 63.29% 936,434,982 63.29%

    

    2. 国有法人持股

    

    有限售条件股份合计 936,434,982 63.29% 936,434,982 63.29%

    

    三、无限售条件股份

    

    人民币普通股 543,165,018 36.71% 543,165,018 36.71%

    

    无限售条件股份合计 543,165,018 36.71% 543,165,018 36.71%

    

    股份总数 1,479,600,000 100% 1,479,600,000 100%福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    52

    

    23． 资本公积

    

    本期资本公积无变动，其明细情况如下：

    

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    

    股本溢价 783,121,804.34 783,121,804.34

    

    接受捐赠非现金资产准备 2,323.56 2,323.56

    

    拨款转入 30,485.00 30,485.00

    

    其他资本公积 30,423.36 30,423.36

    

    合计 783,185,036.26 783,185,036.26

    

    24． 盈余公积

    

    本期盈余公积无变动，其明细情况如下：

    

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    

    法定盈余公积 470,436,459.47 470,436,459.47

    

    任意盈余公积 92,111,505.46 92,111,505.46

    

    合计 562,547,964.93 562,547,964.93

    

    25． 未分配利润

    

    未分配利润增减变动情况如下：

    

    项目 本期数 上年同期数

    

    上年年末未分配利润 1,099,511,780.83 720,393,851.24

    

    加：会计政策变更

    

    本年年初未分配利润 1,099,511,780.83 720,393,851.24

    

    加：本期净利润 380,191,850.71 456,428,214.01

    

    可供分配利润 1,479,703,631.54 1,176,822,065.25

    

    减：提取法定盈余公积

    

    可供股东分配利润 1,479,703,631.54 1,176,822,065.25

    

    减：应付普通股现金股利 221,940,000.00 369,900,000.00

    

    期末未分配利润 1,257,763,631.54 806,922,065.25

    

    注：本公司2008 年度股东大会批准的2008 年度利润分配方案为：按母公司本年净利润的10%提取

    

    法定盈余公积金，提取法定盈余公积金后的可供分配利润按2008 年末总股本14.796 亿股向全体股东每

    

    10 股分配现金股利1.5 元（含税），共计分配现金股利221,940,000.00 元。

    

    26． 少数股东权益

    

    归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：

    

    子公司名称 期末账面余额 年初账面余额

    

    福泉公司 1,273,332,410.59 1,149,782,212.52

    

    27． 营业收入、营业成本福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    53

    

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    

    项 目 本期发生额 上年同期数

    

    营业收入 999,260,164.09 1,093,669,569.45

    

    其中：主营业务收入 996,196,992.59 1,090,556,396.95

    

    其他业务收入 3,063,171.50 3,113,172.50

    

    营业成本 179,399,302.52 182,310,653.61

    

    其中：主营业务成本 176,412,033.25 180,331,650.59

    

    其他业务成本 2,987,269.27 1,979,003.02

    

    （2）营业收入明细项目列示如下：

    

    项 目 本期发生额 上年同期数

    

    泉厦高速公路通行费收入 320,490,088.08 363,056,896.19

    

    福泉高速公路通行费收入 589,796,917.42 640,822,021.27

    

    罗宁高速公路通行费收入 85,909,987.09 86,677,479.49

    

    清障业务收入 2,483,057.50 3,001,860.50

    

    房屋租赁收入 580,114.00 111,312.00

    

    合 计 999,260,164.09 1,093,669,569.45

    

    （3）营业成本明细项目列示如下：

    

    项 目 本期发生额 上年同期数

    

    征收业务成本 35,829,331.70 33,630,212.12

    

    养护业务成本 19,905,520.08 23,882,078.01

    

    监控业务成本 10,231,775.67 9,592,208.18

    

    路产折旧 102,449,582.46 106,478,850.13

    

    路政支出 7,218,775.25 6,748,302.15

    

    ETC 业务成本 777,048.09

    

    清障业务支出 2,947,057.83 1,893,874.49

    

    房屋租赁 40,211.44 85,128.53

    

    合 计 179,399,302.52 182,310,653.61

    

    28． 营业税金及附加

    

    税 种 本期发生额 上年同期数

    

    营业税 29,914,915.49 32,722,257.51

    

    城市维护建设税 2,094,044.16 2,290,558.03

    

    教育费附加 1,196,596.66 1,308,890.40

    

    合计 33,205,556.31 36,321,705.94

    

    29． 财务费用

    

    项目 本期发生额 上年同期数

    

    利息支出 68,543,887.00 71,447,739.43

    

    减：利息收入 1,097,310.05 3,616,884.17

    

    汇兑损益 116,115.86 19,601,652.47

    

    手续费及其他 257,666.16 3,163,849.61

    

    合 计 67,588,127.25 51,393,052.40

    

    注：本期财务费用比上年同期数增加31.51%，主要系本期人民币兑美元汇率较稳定导致汇兑收益福建发展高速公路股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    54

    

    减少所致。

    

    30． 资产减值损失

    

    项 目 本期发生额 上年同期数

    

    坏账损失 107,437.89 184,958.99

    

    31． 投资收益

    

    （1）投资收益按来源列示如下：

    

    产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期数

    

    以权益法核算期末按被投资单位实

    

    现净损益调整的金额 -25,428,917.86

    

    以成本法核算的被投资单位宣告分

    

    派的利润 9,697,815.70

    

    合 计 -15,731,102.16

    

    （2）投资收益按被投资单位列示如下：

    

    被投资单位名称 本期发生额 上年同期数

    

    浦南公司 -25,428,917.86

    

    养护公司 9,697,815.70

    

    合 计 -15,731,102.16

    

    32． 营业外收入

    

    项目 本期发生额 上年同期数

    

    非流动资产处置利得合计 181,389.64 57,027.28

    

    其中：固定资产处置利得 181,389.64 57,027.28

    

    路政赔偿净收入 1,474,076.06 3,899,238.86

    

    反超限运输赔偿净收入 3,420.00

    

    IC 卡赔偿收入 40,225.00 24,450.00

    

    其他 1,855.00 36,150.00

    

    合计 1,697,545.70 4,020,286.14

    

    33． 营业外支出

    

    项目 本期发生额 上年同期数

    

    非流动资产处置损失合计 23,170.35

    

    其中：固定资产处置损失 23,170.35

    

    罚款支出 200.00

    

    捐赠支出 6,300.00 1,000,000.00

    

    其他支出 120,478.58 289,826.43

    

    合计 149,948.93 1,290,026.43

    

    34． 所得税费用

    

    所得税费用（收益）的组成

    

    项目 本期发生额 上年同期数

    

    当期所得税费用 173,637,095.27 201,769,554.11

    

    递延所得税费用 1,845,028.36 681,019.97福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    55

    

    合计 175,482,123.63 202,450,574.08

    

    35． 现金流量表补充资料

    

    （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

    

    补充资料 本期金额 上年同期金额

    

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 503,742,048.78 594,806,138.47

    

    加：资产减值准备 107,437.89 184,958.99

    

    固定资产折旧 122,653,511.06 128,676,113.69

    

    无形资产摊销 111,598.83 111,078.00

    

    长期待摊费用摊销

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    

    “－”号填列） -158,219.29 -14,600.00

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -42,427.28

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    

    财务费用（收益以“－”号填列） 68,427,771.14 54,954,326.22

    

    投资损失（收益以“－”号填列） 15,731,102.16

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -26,859.46 -46,244.81

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,871,887.82 727,264.78

    

    存货的减少（增加以“－”号填列） -406,981.67 19,756.00

    

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,837,112.84 2,216,135.62

    

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -58,718,898.12 -165,627,689.40

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 618,497,286.30 615,964,810.28

    

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 260,074,778.89 1,293,983,714.06

    

    减：现金的年初余额 148,776,990.10 425,152,109.53

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的年初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 111,297,788.79 868,831,604.53

    

    （2）现金和现金等价物

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    一、现金 260,074,778.89 1,293,983,714.06

    

    其中：库存现金 80,180.79 69,343.39

    

    可随时用于支付的银行存款 259,994,598.10 1,293,914,370.67福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    56

    

    可随时用于支付的其他货币资金

    

    二、现金等价物

    

    其中：三个月内到期的债券投资

    

    三、期末现金及现金等价物余额 260,074,778.89 1,293,983,714.06

    

    四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    

    （3）现金流量表其他项目

    

    A、收到的其他主要与经营活动有关的现金

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    路产赔偿收入 1,474,076.06 3,899,238.86

    

    保证金收入 10,359,760.00 1,560,000.00

    

    利息收入 1,097,310.05 3,616,884.17

    

    合计 12,931,146.11 9,076,123.03

    

    B、支付的其他主要与经营活动有关的现金

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    保证金归还 3,132,990.12 3,033,000.00

    

    捐赠支出 1,000,000.00

    

    通行费收入缴交差额 339,824.00 7,423,592.00

    

    非工资性支出及职工借款等 18,671,118.13 22,340,481.02

    

    合计 22,143,932.25 33,797,073.02

    

    C、支付的其他与筹资活动有关的现金

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    贷款手续费支出 5,854,509.58

    

    36． 借款费用

    

    项 目 本期金额 资本化率

    

    费用化借款费用 68,543,887.00 -

    

    资本化借款费用 47,472,403.74 5.426%

    

    其中：在建工程中资本化借款费用 47,472,403.74 5.426%

    

    合 计 116,016,290.74 -

    

    （二） 母公司财务报表主要项目注释

    

    37． 应收账款

    

    （1）应收账款按类别列示如下：

    

    期末账面余额 类别

    

    金额 比例 坏账准备 净额

    

    单项金额重大的应收账款 52,393,726.91 96.93% 52,393,726.91

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险较大的应收账款

    

    其他不重大应收账款 1,661,894.35 3.07% 83,094.72 1,578,799.63

    

    合 计 54,055,621.26 100.00% 83,094.72 53,972,526.54

    

    类别 年初账面余额福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    57

    

    金额 比例 坏账准备 净额

    

    单项金额重大的应收账款 34,108,539.83 96.71% 34,108,539.83

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险较大的应收账款

    

    其他不重大应收账款 1,161,725.46 3.29% 58,086.27 1,103,639.19

    

    合 计 35,270,265.29 100.00% 58,086.27 35,212,179.02

    

    注：单项金额重大的应收款项指单个欠款单位金额在500 万元以上的应收账款。单项金额重大的

    

    应收账款期末账面余额52,393,726.91 元均系应收福建省高速公路资金结算管理委员会的通行费收入分

    

    配款，根据本公司坏账准备计提政策，该款项不计提坏账准备。

    

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    

    期末账面余额 账龄结构

    

    金额 比例 坏账准备 净额

    

    1 年以内 54,055,621.26 100.00% 83,094.72 53,972,526.54

    

    年初账面余额

    

    账龄结构

    

    金额 比例 坏账准备 净额

    

    1 年以内 35,270,265.29 100.00% 58,086.27 35,212,179.02

    

    （3）应收账款按客户类别列示如下：

    

    期末账面余额 客户类别

    

    账面余额 欠款年限 占总额比例

    

    年初账面

    

    余额

    

    福建省高速公路资金结算管理委员会 52,393,726.91 1 年以内 96.93% 34,108,539.83

    

    福建省路政管理总队 1,599,644.35 1 年以内 2.96% 1,119,475.46

    

    省高速公路公司 62,250.00 1 年以内 0.11% 42,250.00

    

    合 计 54,055,621.26 100.00% 35,270,265.29

    

    （4）应收账款坏账准备变动情况

    

    本期减少

    

    项 目 年初账面余额 本期增加

    

    转回 转销

    

    期末账面余额

    

    坏账准备 58,086.27 25,008.45 83,094.72

    

    （5）截至2009 年6 月30 日止，应收账款余额中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的

    

    股东单位欠款62,250.00 元；无其他关联方欠款。

    

    38． 其他应收款

    

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    

    期末账面余额 类别

    

    金额 比例 坏账准备 净额

    

    单项金额重大的其他应收款

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    

    其他不重大其他应收款 3,225,551.80 100.00% 47,500.00 3,178,051.80

    

    合 计 3,225,551.80 100.00% 47,500.00 3,178,051.80

    

    年初账面余额

    

    类别

    

    金额 比例 坏账准备 净额

    

    单项金额重大的其他应收款福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    58

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    

    其他不重大其他应收款 2,871,007.24 100.00% 47,500.00 2,823,507.24

    

    合 计 2,871,007.24 100.00% 47,500.00 2,823,507.24

    

    注：单项金额重大的其他应收款项指单个欠款单位金额在500 万元以上的其他应收款。

    

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    

    期末账面余额

    

    账龄结构

    

    金额 比例 坏账准备 净额

    

    1 年以内 3,220,151.80 99.83% 47,500.00 3,172,651.80

    

    3 年以上 5,400.00 0.17% 5,400.00

    

    合 计 3,225,551.80 100.00% 47,500.00 3,178,051.80

    

    年初账面余额

    

    账龄结构

    

    金额 比例 坏账准备 净额

    

    1 年以内 2,865,607.24 99.81% 47,500.00 2,818,107.24

    

    3 年以上 5,400.00 0.19% 5,400.00

    

    合 计 2,871,007.24 100.00% 47,500.00 2,823,507.24

    

    （3）其他应收款主要明细列示如下：

    

    期末账面余额

    

    单位名称

    

    账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例

    

    年初账面余额

    

    泉厦高速公路扩建

    

    工程代垫款 1,242,740.42 代垫款 1 年以内 43.29% 1,022,173.96

    

    车道备用金及职工

    

    内部借款 851,827.38 备用金/借款1 年以内 29.67% 861,665.17

    

    合 计 2,094,567.80 72.96% 1,883,839.13

    

    （4）截至2009 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的

    

    股东单位及其他关联方欠款。

    

    39． 长期股权投资

    

    （1）长期股权投资

    

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    

    对子公司投资 1,893,274,401.96 1,893,274,401.96

    

    对联营企业投资 885,325,497.84 24,573,082.14 909,898,579.98

    

    对其他企业投资 4,522,184.30 9,697,815.70 14,220,000.00

    

    合计 2,783,122,084.10 34,270,897.84 2,817,392,981.94

    

    减：长期股权投资减值准备

    

    净额 2,783,122,084.10 34,270,897.84 2,817,392,981.94

    

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单

    

    位名称 初始金额 年初账面余额 本期增加 本期

    

    减少 期末账面余额 持股

    

    比例

    

    持有的

    

    表决权

    

    比例

    

    福泉公司 1,683,189,603.85 1,366,845,137.44 1,366,845,137.44 63.06% 63.06%福建发展高速公路股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    59

    

    养护公司 4,522,184.30 4,522,184.30 9,697,815.70 14,220,000.00 14.22% 14.22%

    

    罗宁公司 526,429,264.52 526,429,264.52 526,429,264.52 100.00% 100.00%

    

    合 计 2,214,141,052.67 1,897,796,586.26 9,697,815.70 1,907,494,401.96

    

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    

    被投资单

    

    位名称

    

    持股

    

    比例

    

    持有的表

    

    决权比例 初始投资额 追加投资额

    

    （减：股权出让额）

    

    权益累计增

    

    减额

    

    累计

    

    现金

    

    红利

    

    浦南公司 29.78% 29.78% 17,868,000.00 922,132,000.00 -30,101,420.02

    

    （续上表）

    

    被投资单位名称 年初账面余额 本期追加投资额 本期损益调整 期末账面余额

    

    浦南公司 885,325,497.84 50,002,000.00 -25,428,917.86 909,898,579.98

    

    40． 营业收入、营业成本

    

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    

    项 目 本期发生额 上年同期数

    

    营业收入 321,563,011.58 364,196,729.69

    

    其中：主营业务收入 320,490,088.08 363,056,896.19

    

    其他业务收入 1,072,923.50 1,139,833.50

    

    营业成本 56,978,439.25 60,869,970.62

    

    其中：主营业务成本 55,757,281.82 59,768,050.76

    

    其他业务成本 1,221,157.43 1,101,919.86

    

    （2）营业收入明细项目列示如下：

    

    项 目 本期发生额 上年同期数

    

    泉厦高速公路通行费收入 320,490,088.08 363,056,896.19

    

    清障业务收入 961,611.50 1,028,521.50

    

    房屋租赁收入 111,312.00 111,312.00

    

    合 计 321,563,011.58 364,196,729.69

    

    （3）营业成本明细项目列示如下：

    

    项 目 本期发生额 上年同期数

    

    征收业务成本 13,187,781.52 10,692,930.03

    

    养护业务成本 5,031,355.99 5,799,324.97

    

    监控业务成本 1,519,358.93 893,802.35

    

    路产折旧 33,412,894.55 40,478,502.40

    

    路政支出 2,209,682.34 1,903,491.01

    

    ETC 业务成本 396,208.49

    

    清障业务支出 1,180,945.99 1,016,791.33

    

    房屋租赁 40,211.44 85,128.53

    

    合计 56,978,439.25 60,869,970.62

    

    41． 投资收益

    

    （1）投资收益按来源列示如下：

    

    产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期数

    

    以权益法核算期末按被投资单位实

    

    现净损益调整的金额 -25,428,917.86福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    60

    

    产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期数

    

    以成本法核算的被投资单位宣告分

    

    派的利润 9,697,815.70

    

    合 计 -15,731,102.16

    

    （2）投资收益按被投资单位列示如下：

    

    被投资单位名称 本期发生额 上年同期数

    

    浦南公司 -25,428,917.86

    

    养护公司 9,697,815.70

    

    合 计 -15,731,102.16

    

    十、 关联方关系及其交易

    

    （一） 关联方关系

    

    1． 母公司

    

    母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 持股比例 表决权比例

    

    省高速公路公

    

    司

    

    福州市东水路18

    

    号交通综合大楼

    

    投资建设高

    

    速公路等 100,000 万元 158165606 42.58% 42.58%

    

    2． 子公司

    

    子公司情况详见本附注七企业合并及合并财务报表之（一）。

    

    3． 联营企业

    

    联营企业情况详见本附注八联营企业。

    

    4． 其他不存在控制关系的关联方

    

    关联方名称 与本公司关系

    

    福建省三顺交通工程有限公司 与本公司同一最终控股股东

    

    福州川达公路养护工程有限公司 与本公司同一最终控股股东

    

    福建省福泉高速公路经营服务有限公司 与本公司同一最终控股股东

    

    （二） 关联方交易

    

    1. 租赁或提供劳务

    

    项 目 关联方 本期发生额 上年同期数 定价政策

    

    泉厦高速公路日常养护支出 三顺公司 3,245,691.00 3,784,148.00 市场价格

    

    泉厦高速公路专项养护支出 三顺公司 1,605,299.00 市场价格

    

    福泉高速公路专项养护支出 川达公司 8,387,221.00 市场价格

    

    福泉高速公路日常养护支出 川达公司 4,643,626.00 6,968,277.00 市场价格

    

    罗宁高速公路日常养护支出 川达公司 1,024,690.00 市场价格

    

    罗宁高速公路专项养护支出 川达公司 4,621,278.00 市场价格

    

    行业管理费 省高速公路公司 9,961,970.00 10,905,566.00 市场价格

    

    福泉公司交通接送服务 福泉经营服务公司 150,000.00 150,000.00 市场价格

    

    福泉高速公路综合服务费 福泉经营服务公司 1,000,000.00 1,000,000.00 市场价格

    

    注1：2007 年8 月3 日本公司通过社会招标方式招投标泉厦高速公路2007 年至2010 年的日常养护福建发展高速公路股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    61

    

    工程项目，最终由养护公司中标。本期养护公司授权其全资子公司三顺公司（三顺公司全称为福建省

    

    三顺交通工程有限公司）负责实施泉厦高速公路日常养护工作。根据本公司与三顺公司签订的《福建

    

    省泉厦高速公路2009 年度日常养护工程合同协议书》，本公司将泉厦高速公路2009 年度的经常性养

    

    护（A 类）、阶段性养护（B 类）、计件性养护（C 类）包给三顺公司，合同价为8,946,284.00 元，根据

    

    合同约定进行验收、计量和结算。本公司本期与三顺公司实际结算的日常养护支出为3,245,691.00 元。

    

    注2：根据本公司通过社会招标方式由三顺公司中标后签订《泉厦高速公路2009 年路产损坏维修

    

    工程合同协议书》，三顺公司中标部分专项养护工程中修工程，合同价为2,928,580.00 元，双方根据合

    

    同约定进行验收、计量、结算，本期实际结算1,605,299.00 元。

    

    注3；根据福泉公司通过社会招标方式由养护公司之控股子公司川达公司（川达公司全称为福州

    

    川达公路养护工程有限公司）中标后签订的《福泉高速公路二00 九年上半年日常养护承包合同》，福

    

    泉公司按照2007 年日常养护招标文件第1.5 款约定，将福泉高速公路2009 年上半年日常养护维修工程

    

    发包给川达公司，日常养护维修合同暂定价为4,802,369.50 元，本期实际结算的日常养护支出为

    

    4,643,626.00 元。根据《福泉高速公路2009 年护栏等路产修复工程协议书》及《2009 年福泉高速公路路

    

    面应急抢修工程施工合同》（上述合同为单价包干），福泉公司将护栏等路产修复及路面应急抢修工

    

    程发包给川达公司，本期实际结算8,387,221.00 元。

    

    注4：福泉高速公路综合服务费详见本附注十二、重大承诺事项之4 所述。

    

    注5：本公司、罗宁公司及福泉公司行业管理费系省高速公路公司按福建省财政厅闽财建[2008]179

    

    号《福建省财政厅关于省高速公路有限责任公司有关管理经费问题的批复》向本公司及罗宁公司、福

    

    泉公司收取的。

    

    2. 与关联方共同投资

    

    2003 年，浦城至南平高速公路（以下简称浦南高速）项目立项获国家发改委发改交运[2003]1096 号

    

    文批准。根据交通部交公路发[2004]776 号文《关于福建省浦城（闽浙界）至南平公路初步设计的批复》，

    

    浦南高速全长约245 公里，项目总工期（自开工之日起）4 年，初步设计总概算98 亿元。

    

    2004 年5 月30 日，本公司与省高速公路公司、福建省南平市高速公路有限责任公司（以下简称南

    

    平高速公司）签署了《组建南平浦南高速公路有限责任公司合同》，合同约定三方共同出资组建浦南

    

    公司，负责浦南高速245 公里的建设、经营和管理。

    

    浦南公司投资总额暂定为900,700 万元，其中：项目资本金315,700 万元，银行贷款585,000 万元。

    

    项目资本金暂定由省高速公路公司出资129,700 万元，占41.08%；本公司出资94,000 万元，占29.78%；

    

    南平高速公司出资92,000 万元，占29.14%。三方股东将根据项目投资计划和工程进度分期投入项目资

    

    本金，最终公司股权比例按工程竣工决算时各方实际出资额再行确定。

    

    2004 年10 月10 日，本公司2004 年第一次临时股东大会审议通过了《关于组建南平浦南高速公路

    

    有限责任公司的议案》。由本公司与省高速公路公司、南平高速公司三方共同组建浦南公司。

    

    根据浦南公司2006 年5 月12 日第三次股东会审议通过的《关于修改＜组建南平浦南高速公路有限

    

    责任公司章程＞的议案》，省高速公路公司对浦南公司的出资比例从原来的41.08%调整为57.55%，南福建发展高速公路股份有限公

司 2009 年半年度报告

    

    62

    

    平高速公司的出资比例从原来的29.14%调整为12.67%，本公司的出资比例不变。

    

    根据福建省人民政府办公厅闽政办函[2004]80 号文《福建省人民政府办公厅关于浦南高速公路收费

    

    权经营年限的函》，浦南高速作为经营性收费公路项目进行建设和经营，收费经营期限为25 年，自全

    

    路段通车之日起计算。

    

    浦南高速于2005 年12 月动工兴建，于2008 年12 月24 日正式通车转入运营。

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司累计已投资浦南公司94,000 万元，投资额已全部到位。

    

    （三） 关联方往来款项余额

    

    期末账面余额 年初账面余额

    

    关联方名称 科目名称

    

    金额 比例 金额 比例

    

    省高速公路公司 应收账款 126,425.00 0.07% 86,200.00 0.06%

    

    养护公司 应付账款 1,434,201.00 6.09% 6,564,574.00 22.52%

    

    川达公司 应付账款 3,811,228.00 16.18% 2,186,097.00 7.50%

    

    三顺公司 应付账款 4,850,990.00 20.59% 11,700,961.39 40.15%

    

    省高速公路公司 应付账款 396,350.00 1.36%

    

    养护公司 其他应付款 4,868,976.00 15.04% 5,769,276.00 18.73%

    

    省高速公路公司 其他应付款 8,625.00 0.03% 85,212.50 0.28%

    

    三顺公司 其他应付款 1,348,973.01 4.17% 1,348,973.01 4.38%

    

    川达公司 其他应付款 3,692,896.30 11.41% 1,774,160.30 5.76%

    

    十一、 或有事项

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。

    

    十二、 重大承诺事项

    

    1. 泉厦高速公路土地使用权租赁

    

    根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》及福建省人民政府闽政

    

    [2000]252 号文《福建省人民政府关于收回福建省高速公路有限责任公司划拨土地使用权的通知》，本

    

    公司自1999 年7 月1 日起向福建省国土资源厅租用泉厦高速公路占地土地使用权，租期30 年，每年租

    

    金为599 万元。

    

    2. 福泉高速公路土地使用权租赁

    

    根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317 号文《福建省国土资源厅关于福建省福泉高速公路有

    

    限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》，本公司子公司福泉公司向福

    

    泉经营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权10,832,466.29 平方米，从2001 年10 月31 日起至2031 年

    

    10 月30 日共计30 年，土地使用权租赁费每年1,360 万元。该项土地使用权租赁费由福泉公司直接支付

    

    给福建省财政厅。

    

    3. 罗宁高速公路土地使用权租赁福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    63

    

    根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》，本公司自2008 年1 月1

    

    日起向福建省国土资源厅租用罗宁高速公路占地土地使用权，租期20.25 年，每年租金为340.69 万元，

    

    土地租金直接由罗宁公司支付给福建省财政厅。

    

    4. 综合服务协议

    

    根据福泉公司与福泉经营服务公司签订的《综合服务协议》，自2008 年1 月1 日至2010 年12 月

    

    31 日，福泉公司每年需支付给福泉经营服务公司综合服务费200 万元，本期实际支付100 万元。

    

    5. 罗宁高速公路收费权质押

    

    本公司于2008 年5 月7 日与国家开发银行及省高速公路公司签定借款合同变更协议，将省高速公

    

    路公司与国家开发银行签订的用于罗宁高速公路项目贷款人民币8 亿元转移给本公司承继，其借款期

    

    限为2008 年1 月4 日至2028 年1 月3 日。该项目贷款以罗宁高速公路收费权提供质押担保。

    

    6. 泉厦高速公路收费权质押

    

    2008 年2 月27 日本公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人民币15

    

    亿元，期限为2008 年7 月4 日至2023 年7 月3 日，7 月4 日首笔提款10 万元；2008 年6 月30 日本公司

    

    与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人民币6 亿元，期限为2008 年7 月2

    

    日至2023 年7 月1 日，2008 年7 月2 日首笔提款2 亿元、2009 年1 月12 日第二笔提款1 亿元。上述借

    

    款以泉厦高速公路（按建成后八车道）44%的收费权提供质押担保。

    

    7. 福泉高速公路收费权质押

    

    2009 年6 月18 日福泉公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人民币

    

    18 亿元，期限为2009 年6 月22 日至2024 年6 月21 日，6 月22 日首笔提款10 万元。该借款以福泉高速

    

    公路（按建成后八车道）收费权及其项下全部收益按贷款比例提供质押担保。

    

    除上述事项外，截止2009 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

    

    十三、 资产负债表日后事项的非调整事项

    

    截止2009 年7 月21 日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。

    

    十四、 其他重要事项

    

    1．福泉厦高速公路扩建

    

    2007 年7 月17 日，本公司2007 年第一次临时股东大会审议通过了《关于投资福州至厦门高速公路

    

    扩建工程的议案》。根据交通运输部《关于福州至泉州公路改扩建工程初步设计的批复》（交公路发

    

    〔2009〕134 号），福泉高速公路扩建工程项目路线全长142.37 公里，投资估算总金额90.43 亿元，工

    

    程于2007 年底开工，预计2011 年建成通车；根据交通运输部《关于泉州至厦门高速公路改扩建工程初

    

    步设计的批复》（交公路发〔2008〕464 号），泉厦高速公路扩建工程项目路线全长81.88 公里，投资

    

    概算总金额65.94 亿元，工程于2007 年底开工，预计2010 年建成通车。福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    64

    

    2008 年5 月8 日，福建省人民政府闽政文〔2008〕168 号文《福建省人民政府关于福泉、泉厦高速

    

    公路扩建项目经营年限的批复》，同意本公司福厦、泉厦高速公路扩建项目作为经营性收费公路项目

    

    进行建设和经营，扩建后收费年限25 年，分别自福泉、泉厦高速公路扩建工程全路段建成通车之日起

    

    计算。

    

    截至2009 年6 月30 日，福泉高速公路扩建工程实际已完成投资96,642.43 万元，占预算总投资额

    

    比例为10.69%；泉厦高速公路扩建工程实际已完成投资169,442.37 万元，占预算总投资额比例为25.70%。

    

    2．宁德互通扩建工程

    

    根据本公司2008 年12 月3 日第四届董事会第二十一次会议决议，审议通过了《关于投资沈海高速

    

    公路宁德互通扩建工程的议案》。宁德互通立交扩建项目含匝道1.365 公里（其中桥梁长度448 米）及

    

    收费站房建工程（建筑面积1260 平方米），根据福建省发改委闽发改交能〔2008〕891 号《关于沈海

    

    高速公路宁德互通扩建工程可行性研究报告的批复》，宁德互通立交扩建项目估算总造价为8925 万元，

    

    由本公司全资子公司罗宁公司出资建设。宁德互通立交扩建项目预计将于2008 年底开工，2010 年6 月

    

    竣工，在扩建期间原有匝道保持畅通。

    

    截至2009 年6 月30 日，宁德互通立交扩建工程实际已完成投资608.86 万元，占预算总投资额比例

    

    为6.82%。

    

    除上述事项外，截止2009 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。

    

    十五、 补充资料

    

    （一） 非经常性损益

    

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国

    

    证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：

    

    项目 本期发生额 上年同期数

    

    非流动性资产处置损益 158,219.29 57,027.28

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,389,377.48 2,673,232.43

    

    非经常性损益合计（影响利润总额） 1,547,596.77 2,730,259.71

    

    减：所得税影响数 386,899.19 682,564.93

    

    非经常性损益净额（影响净利润） 1,160,697.58 2,047,694.78

    

    其中：影响少数股东损益 229,413.22 778,920.98

    

    影响归属于母公司普通股股东净利润 931,284.36 1,268,773.80

    

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 379,260,566.35 455,159,440.21

    

    （二） 净资产收益率和每股收益

    

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股

    

    收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常

    

    性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：福建发展高速公路股份有限

公司 2009 年半年度报告

    

    65

    

    1. 计算结果

    

    本期数

    

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 9.31% 9.32% 0.26 0.26

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    

    （Ⅱ） 9.29% 9.30% 0.26 0.26

    

    上年同期数

    

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 12.68% 12.30% 0.31 0.31

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    

    （Ⅱ） 12.64% 12.26% 0.31 0.31

    

    2. 每股收益的计算过程

    

    项目 序号 本期数 上年同期数

    

    归属于本公司普通股股东的净利润 1 380,191,850.71 456,428,214.01

    

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净

    

    利润的非经常性损益 2 931,284.36 1,268,773.80

    

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益

    

    后的净利润 3=1-2 379,260,566.35 455,159,440.21

    

    年初股份总数 4 1,479,600,000.00 1,479,600,000.00

    

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5

    

    6

    

    发行新股或债转股等增加股份数 6

    

    6

    

    7

    

    7

    

    发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报

    

    告期期末的月份数

    

    7

    

    报告期因回购或缩股等减少股份数 8

    

    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9

    

    报告期月份数 10 6.00 6.00

    

    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 1,479,600,000.00 1,479,600,000.00

    

    基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.26 0.31

    

    基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.26 0.31

    

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14

    

    所得税率 15

    

    转换费用 16

    

    认股权证、期权行权增加股份数 17

    

    稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.26 0.31

    

    稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16)

    

    ×(1-15)]÷(11+17) 0.26 0.31福建发展高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    66

    

    十六、 财务报表的批准

    

    本财务报表业经本公司董事会于2009 年7 月21 日决议批准。