关于福建发展高速公路股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

    天健正信审（2010）特字第020036 号

    天健正信会计师事务所

    A s c e n d a C e r t i f i e d P u b l i c A c c o u n t a n t s关于福建发展高速公路股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

    天健正信审（2010）特字第020036 号

    福建发展高速公路股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了福建发展高速公路股份有限公司（以下

    简称福建高速公司）的财务报表，包括2009 年12 月31 日的资产负债表、合并资产负债表，2009

    年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表、合并股东权益变

    动表以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联

    方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的要求，福建高速公司编

    制了后附的上市公司2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总

    表）。

    如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实、合法、完整是福建高速公司管理层的责任。我

    们对汇总表所载资料与我们审计福建高速公司2009 年度财务报表所复核的会计资料和经审计的财

    务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对福建高速公司实施2009 年

    度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外

    的审计程序。为了更好地理解福建高速公司2009 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后

    附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

    本专项说明仅供福建高速公司向中国证券监督管理委员会及交易所报送2009 年度控股股东及

    其他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。

    中国注册会计师

    天健正信会计师事务所有限公司 黄印强

    中国 · 北京 中国注册会计师

    陈勇

    报告日期： 2010 年3 月15 日第 1 页 共 2 页

    上市公司2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    上市公司名称：福建发展高速公路股份有限公司 单位：万元

    非经营性资金

    占用

    资金占用方名称

    占用方与上

    市公司的关

    联关系

    上市公司核算

    的会计科目

    2009 年期初

    占用资金余额

    2009 年度占用

    累计发生金额

    （不含利息）

    2009 年度占

    用资金的利息

    （如有）

    2009 年度偿

    还累计发生金

    额

    2009 年期末占

    用资金余额

    占用形成原因占用性质

    现大股东及其

    附属企业

    非经营性占用

    小计 / / / / /

    前大股东及其

    附属企业

    非经营性占用

    小计 / / / / /

    总计 / / / / /

    其他关联资金

    往来

    资金往来方名称

    往来方与上

    市公司的关

    联关系

    上市公司核算

    的会计科目

    2009 年期初往

    来资金余额

    2009 年度往来

    累计发生金额

    （不含利息）

    2009 年度往来

    资金的利息

    （如有）

    2009 年度偿还

    累计发生金额

    2009 年期末往

    来资金余额

    往来形成原因往来性质

    福建省高速公路

    有限责任公司

    应收账款 8.62 7.46 6.86 9.22

    IC 卡赔偿款

    注1 大股东及其附

    属企业

    经营性往来

    小计 / / / 8.62 7.46 6.86 9.22 / /第 2 页 共 2 页

    非经营性资金

    占用

    资金占用方名称

    占用方与上

    市公司的关

    联关系

    上市公司核算

    的会计科目

    2009 年期初

    占用资金余额

    2009 年度占用

    累计发生金额

    （不含利息）

    2009 年度占

    用资金的利息

    （如有）

    2009 年度偿

    还累计发生金

    额

    2009 年期末占

    用资金余额

    占用形成原因占用性质

    福建罗宁高速

    公路有限公司

    全资子公司上市公司的子长期应收款 69,500.00 － － 7,000.00 62,500.00 注2

    公司及其附属

    企业

    非经营性往来

    小计 / / / 69,500.00 － － 7,000.00 62,500.00 / /

    关联自然人及

    其控制的法人

    非经营性往来

    小计 / / / / /

    其他关联人及

    其附属企业

    非经营性往来

    小计 / / / / /

    总计 / / / 69,508.62 7.46 － 7,006.86 62,509.22 / /

    注1：根据《转发福建省物价局等关于重新核对高速公路非接触式IC 通行卡遗失、损坏赔偿收费的函》（闽高征〔2003〕1 号）的规定，各路段公司IC 通

    行卡赔偿款需统一上解到省财政厅预算外资金专户，省财政厅回拨的IC 通行卡赔偿款通过省高速公路公司下拨各路段公司，本公司将未收回的IC 通行卡

    赔偿款列作应收账款。

    注2：原罗宁高速公路项目由省高速公路公司向国家开发银行借款8 亿元，本公司收购福建罗宁高速公路有限公司时该项借款转为本公司向国家开发银行

    借入的长期借款及本公司长期应收福建罗宁高速公路有限公司款项。截止2009 年12 月31 日，福建罗宁高速公路有限公司已还1.75 亿元，长期应收款余

    额为6.25 亿元。

    公司法定代表人：吴庭锵 主管会计工作负责人：林涓 会计机构负责人：郑建雄