关于福建发展高速公路股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天健正信审（2012）专字第 020260 号
天 健 正 信 会 计 师 事 务 所
A sc en da C er tif ie d Pu bl ic A cc ou nt an ts
关于福建发展高速公路股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天健正信审（2012）专字第 020260 号
福建发展高速公路股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了福建发展高速公路股份有限
公司（以下简称福建高速公司）的财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司
资产负债表、2011 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司
股东权益变动表，以及财务报表附注，并出具了天健正信审（2012）GF 字第 020105
号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）
的要求，福建高速公司编制了后附的上市公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实、合法、完整是福建高速公司管理层
的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计福建高速公司 2011 年度财务报表所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一
致。除了对福建高速公司实施 2011 年度财务报表审计中所执行的对关联方和关联方
交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解福建高速公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表
应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明仅供福建高速公司向中国证券监督管理委员会及交易所报送 2011 年
度控股股东及其他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。
中国注册会计师
天健正信会计师事务所有限公司 熊建益
中国 北京 中国注册会计师
陈勇
报告日期： 2012 年 4 月 19 日
上市公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：福建发展高速公路股份有限公司 单位：万元
占用方与上 2011 年度占用 2011 年度占
非经营性资金 上市公司核算 2011 年期初 2011 年度偿还 2011 年期末占
资金占用方名称 市公司的关 累计发生金额 用资金的利息 占用形成原因 占用性质
占用 的会计科目 占用资金余额 累计发生金额 用资金余额
联关系 （不含利息） （如有）
现大股东及其
非经营性占用
附属企业
小计 / / / / /
前大股东及其
非经营性占用
附属企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
往来方与上 2011 年度往来 2011 年度往 2011 年度偿
其他关联资金 上市公司核算 2011 年期初 2011 年期末往
资金往来方名称 市公司的关 累计发生金额 来资金的利息 还累计发生金 往来形成原因 往来性质
往来 的会计科目 往来资金余额 来资金余额
联关系 （不含利息） （如有） 额
福建省高速公路 IC 卡赔偿款
大股东 应收账款 4.60 8.68 12.46 0.82
大股东及其附 有限责任公司 注1
经营性往来
属企业 漳州厦漳高速公 同一实际控 分摊扩建工
其他应收款 13.86 4.11 16.98 0.99
路有限责任公司 制人 程管理费
小计 / / / 18.46 12.79 29.44 1.81 / /
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福建罗宁高速
上市公司的子 全资子公司 长期应收款 58,500.00 8,100.00 50,400.00 注2
公路有限公司
公司及其附属 非经营性往来
福建省福泉高速 分摊扩建工
企业 控股子公司 其他应收款 8.75 6.65 2.10
公路有限公司 程管理费
小计 / / / 58,500.00 8.75 8,106.65 50,402.10 / /
关联自然人 非经营性往来
小计 / / / / /
其他关联方及
非经营性往来
其附属企业
小计 / / / / /
总计 / / / 58,518.46 21.54 8,136.09 50,403.91 / /
注 1：根据《转发福建省物价局等关于重新核对高速公路非接触式 IC 通行卡遗失、损坏赔偿收费的函》（闽高征〔2003〕1 号）的规定，各路段公司 IC 通
行卡赔偿款需统一上解到省财政厅预算外资金专户，省财政厅回拨的 IC 通行卡赔偿款通过福建省高速公路有限公司下拨各路段公司，本公司将未收回的
IC 通行卡赔偿款列作应收福建省高速公路有限公司款项。
注 2：原罗宁高速公路项目由省高速公路公司向国家开发银行借款 8 亿元，本公司收购福建罗宁高速公路有限公司时该项借款转为本公司向国家开发银行
借入的长期借款及本公司长期应收福建罗宁高速公路有限公司款项。截止 2011 年 12 月 31 日，福建罗宁高速公路有限公司已还 2.96 亿元，长期应收款余
额为 5.04 亿元。
公司法定代表人：黄祥谈 主管会计工作负责人：林涓 会计机构负责人：郑建雄
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