福建发展高速公路股份有限公司
600033
2012 年半年度报告
福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度报告
目 录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 .............................................................................................................................. 11
七、 备查文件目录 ........................................................................................................................ 0
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福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 公司负责人黄祥谈、主管会计工作负责人郑建雄及会计机构负责人（会计主管人员）
郑建雄声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 福建发展高速公路股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 福建高速
公司的法定英文名称 FUJIAN EXPRESSWAY DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 FUJIAN EXPRESSWAY
公司法定代表人 黄祥谈
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 何高文 冯国栋
联系地址 福建省福州市东水路 18 号福建 福建省福州市东水路 18 号福建
交通综合大楼 26 层 交通综合大楼 26 层
电话 0591-87077366 0591-87077366
传真 0591-87077366 0591-87077366
电子信箱 stock@fjgs.com.cn stock@fjgs.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 福建省福州市东水路 18 号福建交通综合大楼 26 层
注册地址的邮政编码 350001
办公地址 福建省福州市东水路 18 号福建交通综合大楼 26 层
办公地址的邮政编码 350001
公司国际互联网网址 www.fjgs.com.cn
电子信箱 stock@fjgs.com.cn
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福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度报告
(四) 信息披露及备置地点
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证
公司选定的信息披露报纸名称
券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 福建高速 600033
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 19,854,140,895.09 19,809,501,750.34 0.23
所有者权益（或股东权益） 7,066,842,260.17 7,073,966,647.12 -0.10
归属于上市公司股东的每
2.5750 2.5776 -0.10
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 446,499,597.00 491,730,091.49 -9.20
利润总额 448,002,495.08 472,014,509.57 -5.09
归属于上市公司股东的净
238,239,336.37 261,883,745.39 -9.03
利润
归属于上市公司股东的扣
237,363,586.09 270,979,176.48 -12.41
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0868 0.0954 -9.01
扣除非经常性损益后的基
0.0865 0.0987 -12.36
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0868 0.0954 -9.01
加权平均净资产收益率
3.33 3.72 减少 0.39 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
708,017,456.12 592,507,210.86 19.50
净额
每股经营活动产生的现金
0.2580 0.2159 19.50
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,502,898.08
所得税影响额 -375,724.52
少数股东权益影响额（税后） -251,423.28
合计 875,750.28
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 159,364 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东 持股 持股总数 报告期 持有有限售条件股 质押或冻
性质 比例 内增减 份数量 结的股份
(%) 数量
福建省高速公路有限
国家 36.16 992,367,729 0 945,112,122 无
责任公司
招商局华建公路投资
国家 17.75 487,112,772 0 459,540,351 无
有限公司
施淑玲 未知 0.73 19,957,698 0 0 未知
银河证券－招行－银
河金星 1 号集合资产管 未知 0.31 8,523,093 0 0 未知
理计划
中国农业银行股份有
限公司－南方中证 500
未知 0.15 4,014,411 297,911 0 未知
指数证券投资基金
(LOF)
雷嘉 未知 0.15 4,009,932 0 0 未知
徐惠民 未知 0.12 3,259,419 229,682 0 未知
方奕忠 未知 0.11 2,910,300 0 0 未知
中国工商银行股份有
限公司－汇添富上证
未知 0.10 2,803,431 0 0 未知
综合指数证券投资基
金
中国工商银行股份有
限公司－广发中证 500
未知 0.10 2,791,410 128,110 0 未知
指数证券投资基金
(LOF)
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件 股份种类及数量
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股份的数量
福建省高速公路有限责任公司 47,255,607 人民币普通股 47,255,607
招商局华建公路投资有限公司 27,572,421 人民币普通股 27,572,421
施淑玲 19,957,698 人民币普通股 19,957,698
银河证券－招行－银河金星 1 号集合资产管理
8,523,093 人民币普通股 8,523,093
计划
中国农业银行股份有限公司－南方中证 500 指
4,014,411 人民币普通股 4,014,411
数证券投资基金(LOF)
雷嘉 4,009,932 人民币普通股 4,009,932
徐惠民 3,259,419 人民币普通股 3,259,419
方奕忠 2,910,300 人民币普通股 2,910,300
中国工商银行股份有限公司－汇添富上证综
2,803,431 人民币普通股 2,803,431
合指数证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－广发中证 500 指
2,791,410 人民币普通股 2,791,410
数证券投资基金(LOF)
公司控股股东福建省高速公路有限责任公司与上述
其他 9 位股东之间不存在关联关系或属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行
上述股东关联关系或一致行动的说明
动人。本公司未确切知悉其他 9 位股东之间是否存
在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件股东
号 售条件股份 新增可上市交易股 限售条件
名称 可上市交易时间
数量 份数量
福建省高速公路
1 945,112,122 - 0 追加承诺
有限责任公司-注
招商局华建公路
2 459,540,351 - 0 追加承诺
投资有限公司
公司股东福建省高速公路有限责任公司与华建交
通经济开发中心之间不存在关联关系，不属于《上
上述股东关联关系或一致行动人的说明
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人。
注：福建省高速公路有限责任公司以下简称“省高速公路公司”
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
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报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2012 年 4 月 27 日，鉴于公司财务总监林涓女士辞去职务，公司聘请郑建雄先生为财务
负责人（公告编号：临 2012-013、014）。
2012 年 5 月 22 日，公司召开的 2011 年度股东大会选举产生了公司第六届董事会和监
事会，根据股东大会决议公告（公告编号：临 2012-018），公司第六届董事会董事成员共 11
人，分别为：黄祥谈先生、吴新华先生、侯岳屏先生、潘琰女士（独立董事）、林志扬先生
（独立董事）、徐军先生（独立董事）、汤新华先生（独立董事）、王敏先生、徐梦先生、熊
向荣先生、蒋建新先生；公司第六届监事会监事成员共 7 人，分别为：黄晞女士、李欣先生、
陈振松先生、叶国昌先生、陈斌先生、黄天顺先生、李兆深先生。
2012 年 5 月 22 日，公司第六届董事会第一次会议聘任蒋建新先生为公司总经理、何高
文先生为公司董事会秘书、郑建雄先生为公司财务负责人（公告编号：临 2012-019）。
2012 年 5 月 22 日，公司第六届监事会第一次会议聘任黄晞女士为公司监事会主席（公
告编号：临 2012-020）。
2012 年 6 月 4 日，公司第六届董事会第二次会议聘任何高文先生为公司副总经理（公
告编号：临 2012-021）。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司主要从事福建省高速公路的投资、建设、收费、运营和管理。公司营业收入主要来
源于所辖高速公路通行费分配收入。目前，公司运营管理的已通车路段为：82 公里的泉（州）
厦（门）高速公路、167 公里的福（州）泉（州）高速公路、33 公里的罗（源）宁（德）高
速公路，参股 245 公里的浦（城）南（平）高速公路。同时，公司持有福建省福厦高速公路
文化传媒有限公司（以下简称“福厦传媒公司”）55%股权【其余 45%股权为公司控股子公
司福建省福泉高速公路有限公司（以下简称“福泉公司”）持有】，持有福建陆顺高速公路养
护工程有限公司（以下简称“陆顺公司”）100%股权。
报告期内，公司累计完成通行费分配收入（主营业务收入）118,961 万元（公司在官方
网站上逐月公布各运营路段车流量和通行费分配收入数据），同比增长 6.93%，其中泉厦高
速公路完成 44,169 万元，同比增长 6.58%；福泉高速公路完成 65,073 万元，同比增长 10.05%；
罗宁高速公路完成 9,719 万元，同比减少 8.99%。
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2012 年上半年，公司实现营业收入 120,141.29 万元，同比增长 7.68%，其中主营业务
收入 118,961 万元，同比增长 6.93%；营业成本支出 35,238.27 万元，同比增长 12.46%，其
中主营业务成本支出 34,231.89 万元，同比增长 10.99%；管理费用支出 3,448.77 万元，同比
增长 25.78%，财务费用支出 27,327.03 万元，同比增长 33.36%，对南平浦南高速公路有限
责任公司（以下简称"浦南公司"）的股权投资确认投资亏损 5,360.81 万元，亏损幅度同比增
长 30.14%，公司实现归属于母公司所有者的净利润 23,823.93 万元，同比下降 9.03%。
报告期内，受累于营业成本及费用支出的增幅高于营业收入的增幅，公司总体经营业绩
有所下滑，报告期内影响公司业绩的主要因素有：
1、客车（含小车，下同）流量增长明显，货车流量有所下滑
泉厦高速公路和福泉高速公路扩建工程主体建成通车后，福厦高速公路通行服务水平大
为提高，客车流量得以稳步提高；同时，受国家宏观经济增速减缓及欧债危机引发的全球经
济低迷导致的出口减少的影响，货车流量呈现一定幅度的下滑。
2、公司运营成本费用支出有所上升
福厦高速公路扩建工程主体建成通车后，随着车流量的稳步增长，导致包含路产折旧的
主营业务成本增加，公司借款余额增加，导致公司财务费用增长，公司新增合并福厦传媒公
司和陆顺公司报表导致管理费用有所增长。
3、参股的浦南高速公路亏损增大
公司参股 29.78%的浦南高速公路于 2008 年 12 月建成通车以来，车流量总体保持了持
续上升的趋势，但因该路段车流量基数较小，且报告期内该路段财务费用和路产折旧增加导
致继续亏损。2012 年上半年公司确认对浦南公司的投资亏损 5,360.81 万元，较去年亏损增
加 30.14%。
2012 年 8 月 2 日，中国政府网发布了《国务院关于批转交通运输部等部门重大节假日
免收小型客车通行费实施方案的通知》，国务院已同意交通运输部、发展改革委、财政部、
监察部、国务院纠风办制定的《重大节假日免收小型客车通行费实施方案》（以下简称"实施
方案"）。根据实施方案要求，对行驶收费公路的 7 座以下（含 7 座）载客车辆，包括允许在
普通收费公路行驶的摩托车，免费通行的时间范围为春节、清明节、劳动节、国庆节等四个
国家法定节假日，以及当年国务院办公厅文件确定的上述法定节假日连休日。实施方案的出
台及后续实施，使得公司每年度的收费天数减少了 20 天，预计方案的实施将对公司经营业
绩产生一定影响，公司将密切关注方案实施后的车流量变化。
(二) 公司主营业务及其经营状况
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1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本
营业利润率比
分行业或 率 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 上年同期增减
分产品 期增减 期增减
(%)
(%) (%) (%)
分行业
高速公路 减少 1.05 个百
1,189,611,318.18 342,318,898.83 71.22 6.93 10.99
经营管理 分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
泉厦高速公路通行费分配收入 441,685,365.63 6.58
福泉高速公路通行费分配收入 650,731,429.19 10.05
罗宁高速公路通行费分配收入 97,194,523.36 -8.99
报告期内，本公司下辖三条高速公路：分别为福州至泉州高速公路、泉州至厦门高速公
路和罗源至宁德高速公路，三条高速均属于国家高速公路网沈海线在福建境内的路段。
3、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投 占上市公司净利润
资收益 的比重(%)
浦南高速公路的
建设投资、经营
浦南公司 管理、养护；普 -180,013,611.61 -53,608,053.54 16.62
通机械；建筑材
料销售
4、报告期内公司财务状况经营成果分析
单位:元 币种:人民币
增减幅
会计报表项目 期末数 年初数 原因
度（%）
货币资金 360,048,411.45 232,419,606.37 55% 主要是本期资金储备增加所致
主要是应收通行费分配收入增加
应收账款 434,395,051.78 218,641,980.34 99%
所致
主要是本期新增的陆顺公司预付
预付账款 10,651,586.29 176,959.93 5919%
工程材料款
主要是本期新增的陆顺公司购入
存货 9,081,104.94 2,156,337.45 321%
施工原材料和尚未完工的养护工
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福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度报告
程成本
主要是本期收到部分福泉高速公
固定资产清理 395,593.78 611,306.45 -35%
路扩建拆除机电设备拍卖款所致
主要是本期公司使用债券募集资
短期借款 206,000,000.00 1,320,000,000.00 -84%
金置换了部分短期借款所致
主要是本期新增的陆顺公司预收
预收账款 18,893,783.78 142,670.20 13143%
工程及材料款
主要是预提公司债券利息增加所
应付利息 40,009,726.33 18,703,042.76 114%
致
本公司和福泉公司未支付的现金
应付股利 85,651,277.20 - -
股利
主要是本期公司和福厦传媒公司
其他应付款 30,158,464.38 20,134,128.42 50%
收到投标保证金增加所致
一年内到期的非 主要是本期公司使用债券募集资
158,634,500.00 344,559,500.00 -54%
流动负债 金置换了部分长期借款所致
公司 2012 年 3 月 8 日发行的 15 亿
应付债券 1,490,903,553.69 - -
元公司债券
增减幅
会计报表项目 本期数 上期数 原因
度（%）
主要是福厦高速公路扩建工程银
财务费用 273,270,348.85 204,916,148.61 33%
行借款增加所致
资产减值损失 149,076.70 54,459.87 174% 主要是计提坏账准备所致
主要是浦南公司财务费用增加导
投资收益 -53,608,053.54 -41,191,706.52 30%
致亏损增加
主要是上年同期福泉高速公路扩
营业外收支净额 1,502,898.08 -19,715,581.92 -108% 建工程拆除报废资产处置完成转
入营业外支出
投资活动产生的 主要是福厦高速公路扩建工程基
-205,742,103.33 -1,242,217,943.99 -83%
现金流量净额 本建成通车后，工程支出减少所致
筹资活动产生的 主要是福厦高速公路扩建工程基
-374,646,547.71 683,731,415.19 -155%
现金流量净额 本建成通车，资金需求减少所致
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:元 币种:人民币
募集年 募集方 募集资金总 本报告期已使 已累计使用募 尚未使用募
份 式 额 用募集资金总 集资金总额 集资金总额
额
9
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2012 公司债 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 0
2、 非募集资金项目情况
福厦高速扩建工程包括泉厦高速扩建工程和福泉高速扩建工程，其中泉厦高速扩建工程
由本公司投资建设，福泉高速扩建工程由本公司控股子公司福泉公司投资建设。2007 年 7
月 17 日，本公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了《关于投资福州至厦门高速公路扩
建工程的议案》。2008 年 5 月 8 日，福建省人民政府下发《福建省人民政府关于福泉、泉厦
高速公路扩建项目经营年限的批复》（闽政文[2008]168 号），同意福厦、泉厦高速公路扩建
项目作为经营性收费公路项目进行建设和经营，扩建后收费年限 25 年，分别自福泉、泉厦
高速公路扩建工程全路段建成通车之日起计算。
根据交通部《关于泉州至厦门高速公路改扩建工程初步设计的批复》（交公路发［2008］
464 号），泉厦高速公路扩建工程项目路线全长 81.88 公里，初步设计概算 65.95 亿元，工程
于 2007 年底开工，2010 年 9 月 2 日全线基本建成通车（详见公告：临 2010-013），暂估结
转固定资产总额为 59.27 亿元。扩建后泉厦高速公路收费年限从 2010 年 9 月 2 日开始计算。
根据交通部《关于福州至泉州公路改扩建工程初步设计的批复》（交公路发[2009]134 号），
福泉高速公路扩建工程项目路线全长 142.37 公里，初步设计概算 90.43 亿元，工程于 2007
年底开工，其中福州相思岭隧道至泉州过坑 130.48 公里路段于 2011 年 1 月 18 日基本建成
通车（详见公告：临 2011-001），该路段概算投资 80.79 亿元，暂估结转固定资产总额为 78.68
亿元；尚未实施的尾工工程福州青口至相思岭隧道路段 11.89 公里，工程概算投资 9.64 亿元。
扩建后福泉高速公路收费年限从 2011 年 1 月 18 日开始计算。
截至本报告期末，福厦高速公路扩建辅助设施等各项尾工工程稳步推进，福泉高速公路
扩建工程实际累计已完成投资 669,489.20 万元，其中报告期内实际完成投资 13,627.88 万元；
泉厦高速公路扩建工程实际累计已完成投资 490,124.55 万元，其中报告期内实际完成投资
5,319.42 万元。
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
根据《公司法》、《证券法》、中国证监会福建监管局《关于进一步落实现金分红有关事
项的通知》（闽证监公司字[2012]28 号）的规定，为了进一步规范公司利润分配政策，维护
股东特别是中小投资者的利益，公司结合企业实际情况，于 2012 年 7 月 12 日公司召开的
2012 年第一次临时股东大会对公司章程第一百五十五条做出修改，并制定了《股东分红回
报规划（2012-2014）》，具体内容请见公司临时公告（公告编号：临 2012-025）。
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福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度报告
2012 年 6 月 15 日，公司实施了 2011 年度现金分红，以 2,744,400,000 股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），扣税后每 10 股派发现金红利 0.9 元，共计派发
股利 274,440,000 元。详情请参阅 2012 年 6 月 5 日发布的《2011 年度利润分配实施公告》（临
2012-022）。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律和中国证监会有关法规的要求，积极落实有
关文件精神，持续强化制度建设，完善公司法人治理结构和信息披露工作方式，不断提高公
司规范运作水平和信息披露质量。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治
理的规范性文件不存在重大差异。报告期内，公司治理主要情况如下：
1、公司严格按照有关法规、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《股东大会
议事规则》的有关要求，规范股东大会的召集、召开和议事程序，董监事会换届选举采取累
积投票制，确保所有股东，特别是中小股东地位平等，充分行使和享有自己的权利。报告期
内，公司于 2012 年 5 月 22 日召开 2011 年度股东大会，同意公司董事会增加两名董事席位，
以累积投票制的方式选举产生了公司第六届董事会和监事会；2012 年 7 月 12 日召开 2012
年第一次临时股东大会，通过了《公司章程》中关于分红条款的修改，同时通过了《股东分
红回报规划（2012-2014）》。
2、公司严格按照法定程序组织、召开董事会会议。公司现有 11 名董事，其中 4 名独立
董事，公司的董事会人数和人员构成符合法律、法规的规定，公司所有董事熟悉有关法律、
法规，知悉董事履职责任、权利和义务，能以勤勉负责的态度出席董事会会议，对所议事项
充分表达明确的意见，能根据全体股东的利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司为独立
董事提供使其能够正常开展工作的各项条件，确保独立董事能够独立、客观地履行董事职责，
独立董事均能就重要事项发表独立意见。报告期内，公司产生了新一届的董事会，董事会选
举产生了第六届董事会董事长，制定了《新媒体登记监控制度》，继续强化公司在信息披露
管理等方面的规范化建设。
3、公司严格按照法定程序组织、召开监事会会议。公司监事会设 7 名监事，其中 3 名
是职工监事，公司的监事会人数和人员构成符合法律、法规的规定，所有监事熟悉有关法律、
法规，知悉监事履职责任、权利和义务，能以勤勉负责的态度出席监事会会议、履行职责，
对董事会日常运作、公司审计、财务状况及董事和高管人员日常经营行为进行监督，并发表
11
福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度报告
独立意见。报告期内，公司产生了新一届监事会，监事会选举产生了第六届监事会主席。
4、公司高级管理人员工作勤勉、尽责，定期向董事会和监事会报告工作。报告期内，
公司第六届董事会分别聘任了公司总经理、董事会秘书、副总经理、财务负责人等相关高级
管理人员。
5、公司控股股东按照《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司控股股东、实
际控制人行为指引》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》要求规范股东行为，通
过股东大会行使股东权利，公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东完全分开，
公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
6、公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》以及《信息披露事务管理
制度》的规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，所有股东获取信息的机会平
等。公司着力做好股东来访、电访和信访工作，按照来访类别建档备案，最大程度地维护股
东尤其是中小股东的利益。公司设立专门负责投资者关系管理的专门机构并配备人员，持续
提升公司投资者关系管理工作水平。
7、关于关联交易。公司严格按照《公司章程》、《关联交易管理制度》等规范性要求，
所有关联交易严格遵循公平公开公正合理的原则，定价依据公开披露，关联董事、关联股东
严格遵守回避表决制度。金额重大的关联交易议案事先提交独立董事审核，独立董事同意后
方提交董事会审议，独立董事均认真、勤勉、客观和公正地就各项关联交易发表独立意见。
报告期内，独立董事没有就公司任何一项关联交易发表否定意见。
8、关于公司内部控制建设。2011 年下半年，为进一步加强公司内部控制规范体系建设
工作，认真贯彻实施财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的《企业内
部控制基本规范》（财会[2008]7 号文）以及《企业内部控制配套指引》（财会[2010]11 号文），
结合公司实际情况，制定了《公司内部控制手册》，并于 2012 年 1 月 1 日开始实施。2012 年
上半年，公司继续按照中国证监会福建监管局（闽证监公司字[2012]7 号文）《关于做好 2012
年福建辖区主板上市公司实施内部控制规范有关工作的通知》的统一部署，进一步落实内部
控制手册的实施，公司监察审计部分别对公司总部及所属公司内部控制手册等相关制度的落
实情况开展了专项审计检查，并向公司审计委员会报告工作进展情况。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2012 年 6 月 15 日，公司实施了 2011 年度现金分红，以 2,744,400,000 股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），扣税后每 10 股派发现金红利 0.9 元，共计派发
股利 274,440,000 元。详情请参阅 2012 年 6 月 5 日发布的《2011 年度利润分配实施公告》（临
12
福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度报告
2012-022）。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同
关联 类交
关联 关联交
关联关 关联交易内 交易 关联交易金 易金
关联交易方 交易 易结算
系 容 定价 额 额的
类型 方式
原则 比例
(%)
福泉高速公
福州川达公路养护 其他关 接受 协议 一次性
路专项工程 291,540.00
工程有限公司 联人 劳务 定价 结算
支出
三明高速公路经营 其他关 接受 飞鸾隧道高 协议 一次性
8,244.00
开发有限公司 联人 劳务 压改造工程 定价 结算
母公司 按工程
福建省高速公路养 接受 罗宁高速公 招标
的全资 19,754,387.00 进度分
护工程有限公司 劳务 路专项养护 定价
子公司 期结算
福建省福泉高速公 福泉高速公
其他关 接受 协议 按年支
路经营服务有限公 路综合服务 1,450,000.00 100
联人 劳务 定价 付
司 费
每月一
接受 高速公路行
省高速公路公司 母公司 注1 11,896,114.00 100 次性结
劳务 业管理费
算
注 1：福建省财政厅闽财建[2008]179 号《福建省财政厅关于省高速公路有限责任公司
有关管理经费问题的批复》
说明：为减少与福建省高速公路养护工程有限公司（以下简称“省养护公司”）及其子
公司发生的关联交易，提高公司规范化运作水平和业务独立性，经公司董事会同意，公司参
13
福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度报告
股子公司省养护公司按照本公司和省高速公路公司的股权比例进行分立，本公司按拥有的省
养护公司 14.22%权益分立成立陆顺养护公司，开展本公司所运营路段的高速公路养护业务；
省养护公司存续，成为省高速公路公司的全资子公司。2012 年 1 月 9 日，陆顺养护公司完
成工商注册登记手续，取得企业法人营业执照，注册号：350000100039374，注册资本为 1,422
万元，法人代表钟发林。2012 年 1 月 10 日，经本公司同意，陆顺养护公司以截至 2012 年 1
月 10 日的未分配利润 1,578 万元人民币转增注册资本，转增后注册资本由 1,422 万元人民币
增加至 3,000 万元人民币；2012 年 1 月 31 日，陆顺养护公司完成工商变更登记手续。
2、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
关联方向上市公司提
向关联方提供资金
关联方 关联关系 供资金
发生额 余额 发生额 余额
省高速公路公司 母公司 47,900 56,125.00 -3,500 20,650.00
福建省福泉高速公路经营服
母公司的控股子公司 0 28,910.78
务有限公司
福州川达公路养护工程有限
其他关联人 1,344.32 1,344.32
公司
福建省高速公路经营开发有
母公司的全资子公司 4,620.00 4,620.00
限公司
福建省高速公路广告有限公
母公司的全资子公司 114.31 114.31
司
漳州厦漳高速公路有限责任
其他关联人 -9,869.63 0
公司
合计 38,030.37 56,125.00 2,578.63 55,639.41
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发
38,030.37
生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 56,125.00
关联债权债务形成原因 向关联方提供资金主要因发生应收 IC 卡赔偿
收入和分摊扩建工程管理费所致；关联方向公
司提供资金主要因应付代垫的人员经费和电
费所致。
关联债权债务清偿情况 应收漳州厦漳高速公路有限责任公司的扩建
工程管理费已清偿完毕
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 无重大影响
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
14
福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:万元 币种:人民币
租赁资 是否
出租方名 承租方名 租赁起始 租赁终止 关联关
租赁资产情况 产涉及 关联
称 称 日 日 系
金额 交易
福建省国 泉厦高速公路占
本公司 599 1999-7-1 2029-6-30 否
土资源厅 地土地使用权
福泉高速 母公司
福泉经营 福泉高速公路土
公路有限 1,360 2001-10-31 2031-10-30 是 的控股
服务公司 地使用权
公司 子公司
福建省国 罗宁高速公路占
本公司 340.69 2008-1-1 2028-3-31 否
土资源厅 地土地使用权
租赁情况说明：
① 根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》及福建省人
民政府闽政[2000]252 号文《福建省人民政府关于收回福建省高速公路有限责任公司划拨土
地使用权的通知》，本公司自 1999 年 7 月 1 日起向福建省国土资源厅租用泉厦高速公路占地
土地使用权，租期 30 年，每年租金为 599 万元，本报告期尚未支付。
② 根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317 号文《福建省国土资源厅关于福建省福
泉高速公路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》，本公
司子公司福泉公司向福泉经营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权 10,832,466.29 平方米，
从 2001 年 10 月 31 日起至 2031 年 10 月 30 日共计 30 年，土地使用权租赁费每年 1,360 万
元。该项土地使用权租赁费由福泉公司直接支付给福建省财政厅，本报告期尚未支付。
③ 根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》，本公司自
2008 年 1 月 1 日起向福建省国土资源厅租用罗宁高速公路占地土地使用权，租期 20.25 年，
每年租金为 340.69 万元，本报告期尚未支付。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
15
福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是否有 是否及 未完成履 下一
承诺 承诺类
承诺方 承诺内容 履行期 时严格 行的具体 步计
背景 型
限 履行 原因 划
在浦城－南平高速公路通车
与股
省高速 时将所持有的南平浦南高速
改相
其他 公路公 公路有限责任公司部分股权 是 否 注1 注2
关的
司 转让给福建高速，以支持福建
承诺
高速控股浦南公司。
注 1：公司董事会始终高度重视股改承诺的履行，在浦南高速于 2008 年 12 月 24 日建
成通车前，公司第四届董事会第二十二次会议于 2008 年 12 月 22 日审议通过了《关于开展
南平浦南高速公路有限责任公司部分股权收购工作的议案》，公司董事会认为，高速公路行
业建设工期长，工程完工后投资总额的决算过程也较复杂，包括了工程的结算、审计、决算
等，其耗时较长。因此，公司收购浦南公司部分股权的具体方案尚需等待浦南高速的投资决
算和审计评估完成后方可确定。2010 年底，浦南高速竣工审计工作完成，经福建省审计厅
审定，浦南高速实际总投资额为 102.63 亿元。浦南公司经营业绩表现不佳，2008 年至 2011
年浦南公司持续亏损，年度亏损分别为 1,569 万元、21,291 万元、23,393 万元和 31,600 万元，
亏损额度呈现增长的趋势。
注 2：公司下一步将与控股股东省高速公司保持沟通、协商，积极研究可行的解决方案。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 是
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 天健正信会计师事务所有限公司 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
说明：鉴于本公司 2011 年度股东大会聘请的 2012 年度审计机构天健正信会计师事务所
16
福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度报告
有限公司已于 2012 年 6 月 18 日与京都天华会计师事务所（特殊普通合伙）合并，合并的形
式是以京都天华会计师事务所（特殊普通合伙）为法律存续主体，合并后事务所更名为"致
同会计师事务所（特殊普通合伙）"。公司 2012 年第一次临时股东大会同意将公司 2012 年
度审计机构由"天健正信会计师事务所有限公司"变更为"致同会计师事务所（特殊普通合伙）
"，负责公司 2012 年度财务报告与内部控制审计工作。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
2011 年 11 月 17 日，公司 2011 年第二次临时股东大会通过《关于发行公司债券的议案》
等议案，公司发行公司债券的申请于 2012 年 1 月 5 日获得中国证监会审核批复（证监许可
[2012]11 号）。2012 年 3 月 12 日，公司 15 亿元公司债券成功发行，票面利率 5.8%，2012
年 3 月 28 日，公司债券成功上市交易，债券代码为 122117，债券简称为 11 闽高速。公司
债券发行公告和发行结果公告已分别于 2012 年 3 月 6 日和 2012 年 3 月 13 日刊登于上海证
券交易所网站（www.sse.com.cn）以及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证
券日报》。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网
站及检索路径
福建高速第六届董事会第 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn
三次会议决议公告 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速关于召开 2012 年 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn
第一次临时股东大会的通 报》、《证券日报》、《证券时报》
知
福建高速股东分红回报规 2012 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn
划（2012 年-2014 年）
福建高速第六届董事会第 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 6 月 5 日 www.sse.com.cn
二次会议决议公告 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速 2011 年度利润分 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 6 月 5 日 www.sse.com.cn
配实施公告 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速公司债券受托管 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 5 月 30 日 www.sse.com.cn
理人报告（2011 年度） 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速第六届监事会第 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn
一次会议决议公告 报》、《证券日报》、《证券时报》
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福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度报告
福建高速公司债券 2012 年 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn
跟踪评级报告 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速 2011 年度股东大 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn
会决议公告 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速第六届董事会第 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn
一次会议决议公告 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速独立董事制度 2012 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn
福建高速公司章程（2012 2012 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn
修订）
福建高速 2011 年度股东大 2012 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn
会的法律意见书
福建高速董事会议事规则 2012 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn
福建高速关于举行 2011 年 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 5 月 22 日 www.sse.com.cn
度网上业绩说明会暨投资 报》、《证券日报》、《证券时报》
者接待日活动的公告
福建高速 2011 年度股东大 2012 年 5 月 18 日 www.sse.com.cn
会会议资料
福建高速关于福泉高速公 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 5 月 15 日 www.sse.com.cn
路福州收费站搬迁的公告 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速 2012 年第一季度 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 5 月 10 日 www.sse.com.cn
报告更正公告 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速第一季度季报 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 5 月 10 日 www.sse.com.cn
（修订版） 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速第五届董事会第 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn
二十三次会议决议公告 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速关于财务总监辞 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn
职的公告 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速新媒体登记监控 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn
制度 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速第一季度季报 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn
报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速第五届监事会第 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn
十六次会议决议公告 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速 2012 年日常关联 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn
交易公告 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速第五届董事会第 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn
二十二次会议决议公告 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速年报 2012 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn
福建高速年报摘要 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn
报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速关联交易公告 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn
报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速 2011 年度独立董 2012 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn
事述职报告
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福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度报告
福建高速 2011 年度社会责 2012 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn
任报告
福建高速董事会关于内部 2012 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn
控制有效性的自我评价报
告
福建高速关于召开 2011 年 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn
度股东大会的通知 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速控股股东及其他 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn
关联方资金占用情况的专 报》、《证券日报》、《证券时报》
项说明
福建高速 2011 年公司债券 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn
上市公告书 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速 2011 年公司债券 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn
信用评级报告 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速 2011 年公司债券 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 3 月 13 日 www.sse.com.cn
发行结果公告 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速 2011 年公司债券 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 3 月 8 日 www.sse.com.cn
票面利率公告 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速关于拟委托中国 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 3 月 6 日 www.sse.com.cn
证券登记结算有限责任公 报》、《证券日报》、《证券时报》
司上海分公司代理债券兑
付兑息相关事宜的公告
福建高速 2011 年公司债券 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 3 月 6 日 www.sse.com.cn
发行公告 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速公开发行公司债 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 3 月 6 日 www.sse.com.cn
券募集说明书摘要 报》、《证券日报》、《证券时报》
福建高速公开发行公司债 2012 年 3 月 6 日 www.sse.com.cn
券募集说明书
福建高速关于全资子公司 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 2 月 15 日 www.sse.com.cn
福建陆顺高速公路养护工 报》、《证券日报》、《证券时报》
程有限公司注册成立的公
告
福建高速关于发行公司债 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 1 月 10 日 www.sse.com.cn
券申请获得中国证券监督 报》、《证券日报》、《证券时报》
管理委员会核准的公告
19
七、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。
董事长： 黄祥谈
福建发展高速公路股份有限公司
2012 年 8 月 30 日
资产负债表
2012年6月30日
会企01表
编制单位：福建发展高速公路股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
资 产
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 360,048,411.45 232,419,606.37 118,517,665.27 72,433,755.47
交易性金融资产
应收票据
应收账款 434,395,051.78 218,641,980.34 120,285,148.95 87,854,287.08
预付款项 10,651,586.29 176,959.93 10,974,564.90 91,631.93
应收利息
应收股利 63,060,000.00
其他应收款 2,025,388.36 2,319,485.49 12,751,735.82 1,097,738.81
存货 9,081,104.94 2,156,337.45 374,606.00 398,512.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 816,201,542.82 455,714,369.58 325,963,720.94 161,875,925.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 1,130,058,206.61 504,000,000.00
长期股权投资 654,545,947.85 722,374,001.39 2,558,787,880.52 2,612,395,934.06
投资性房地产
固定资产 18,300,097,570.56 18,548,333,012.65 7,051,080,913.46 7,151,317,197.81
在建工程 15,938,502.91 15,544,592.28 546,436.00
工程物资
固定资产清理 395,593.78 611,306.45 158,174.78 158,174.78
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉 62,015,533.59 62,015,533.59
长期待摊费用
递延所得税资产 4,946,203.58 4,908,934.40 839,221.29 863,617.64
其他非流动资产
非流动资产合计 19,037,939,352.27 19,353,787,380.76 10,740,924,396.66 10,269,281,360.29
资产总计 19,854,140,895.09 19,809,501,750.34 11,066,888,117.60 10,431,157,285.58
法定代表人：黄祥谈 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：郑建雄
资产负债表（续）
2012年6月30日
会企01表
编制单位：福建发展高速公路股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
负债和股东权益
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 206,000,000.00 1,320,000,000.00 152,000,000.00 706,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 2,232,364,791.67 2,465,417,915.56 1,031,370,709.55 1,117,160,749.63
预收款项 18,893,783.78 142,670.20 12,000.00 142,670.20
应付职工薪酬 38,521,291.17 40,903,566.24 17,669,626.03 17,047,590.04
应交税费 76,852,154.21 101,685,486.27 33,246,657.37 40,966,253.31
应付利息 40,009,726.33 18,703,042.76 33,037,626.18 9,657,103.99
应付股利 85,651,277.20 48,711,277.20
其他应付款 30,158,464.38 20,134,128.42 13,983,441.76 10,439,324.65
一年内到期的非流动负债 158,634,500.00 344,559,500.00 71,624,500.00 260,504,500.00
其他流动负债
流动负债合计 2,887,085,988.74 4,311,546,309.45 1,401,655,838.09 2,161,918,191.82
非流动负债：
长期借款 6,581,956,882.85 6,644,024,121.91 2,723,766,882.85 2,752,879,121.91
应付债券 1,490,903,553.69 1,490,903,553.69
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 191,691,543.47 154,649,418.75 69,657,025.21 56,314,772.26
其他非流动负债
非流动负债合计 8,264,551,980.01 6,798,673,540.66 4,284,327,461.75 2,809,193,894.17
负债合计 11,151,637,968.75 11,110,219,850.11 5,685,983,299.84 4,971,112,085.99
股东权益：
股本 2,744,400,000.00 2,744,400,000.00 2,744,400,000.00 2,744,400,000.00
资本公积 1,722,318,008.93 1,719,687,745.50 1,719,685,421.94 1,719,685,421.94
减：库存股
盈余公积 633,350,487.13 633,350,487.13 633,350,487.13 633,350,487.13
未分配利润 1,966,773,764.11 1,976,528,414.49 283,468,908.69 362,609,290.52
归属于母公司股东权益合
7,066,842,260.17 7,073,966,647.12 5,380,904,817.76 5,460,045,199.59
计
少数股东权益 1,635,660,666.17 1,625,315,253.11
股东权益合计 8,702,502,926.34 8,699,281,900.23 5,380,904,817.76 5,460,045,199.59
负债和股东权益总计 19,854,140,895.09 19,809,501,750.34 11,066,888,117.60 10,431,157,285.58
法定代表人：黄祥谈 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：郑建雄
利润表
2012年1-6月
会企02表
编制单位：福建发展高速公路股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
项 目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,201,412,856.63 1,115,727,579.94 444,353,732.03 415,490,740.28
减：营业成本 352,382,682.63 313,326,707.65 128,103,141.02 123,151,058.85
营业税金及附加 41,015,386.63 37,089,403.51 14,902,289.28 13,808,763.75
销售费用
管理费用 34,487,711.28 27,419,062.29 16,411,660.79 14,314,063.49
财务费用 273,270,348.85 204,916,148.61 121,174,179.99 97,510,357.11
资产减值损失 149,076.70 54,459.87 -97,585.39 -16,654.61
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -53,608,053.54 -41,191,706.52 72,511,946.46 8,808,293.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -53,608,053.54 -41,191,706.52 -53,608,053.54 -41,191,706.52
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 446,499,597.00 491,730,091.49 236,371,992.80 175,531,445.17
加：营业外收入 1,507,959.04 41,950.00 23,425.00 1,264,397.52
减：营业外支出 5,060.96 19,757,531.92 166,575.70 256,614.73
其中：非流动资产处置损失 19,529,146.81 256,558.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 448,002,495.08 472,014,509.57 236,228,842.10 176,539,227.96
减：所得税费用 125,537,745.65 128,280,085.07 40,929,223.93 41,932,733.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 322,464,749.43 343,734,424.50 195,299,618.17 134,606,494.35
归属于母公司所有者的净利润 238,239,336.37 261,883,745.39 195,299,618.17 134,606,494.35
少数股东损益 84,225,413.06 81,850,679.11
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0868 0.0954
（二）稀释每股收益 0.0868 0.0954
六、其他综合收益
七、综合收益总额 322,464,749.43 343,734,424.50
归属于母公司所有者的综合收益总额 238,239,336.37 261,883,745.39
归属于少数股东的综合收益总额 84,225,413.06 81,850,679.11
法定代表人：黄祥谈 主管会计工作负责人： 郑建雄 会计机构负责人：郑建
现金流量表
2012年1-6月
会企03表
编制单位：福建发展高速公路股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
项 目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 990,599,658.02 894,803,256.55 405,277,281.22 336,153,980.38
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,933,063.92 16,713,862.23 11,875,454.67 7,896,584.42
经营活动现金流入小计 1,013,532,721.94 911,517,118.78 417,152,735.89 344,050,564.80
购买商品、接受劳务支付的现金 50,467,170.35 28,756,622.33 6,182,303.68 12,627,607.17
支付给职工以及为职工支付的现金 61,722,351.96 49,917,633.44 24,260,701.89 19,826,980.40
支付的各项税费 166,492,128.66 210,206,479.30 62,644,249.43 59,705,832.73
支付其他与经营活动有关的现金 26,833,614.85 30,129,172.85 15,067,102.30 16,370,622.03
经营活动现金流出小计 305,515,265.82 319,009,907.92 108,154,357.30 108,531,042.33
经营活动产生的现金流量净额 708,017,456.12 592,507,210.86 308,998,378.59 235,519,522.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 63,060,000.00 50,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 24,660.31 14,944,416.44 2,523,230.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 31,717,013.68
投资活动现金流入小计 31,741,673.99 14,944,416.44 63,060,000.00 52,523,230.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 237,483,777.32 1,257,162,360.43 95,242,591.84 235,664,082.89
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 13,317.10
投资活动现金流出小计 237,483,777.32 1,257,162,360.43 95,255,908.94 235,664,082.89
投资活动产生的现金流量净额 -205,742,103.33 -1,242,217,943.99 -32,195,908.94 -183,140,852.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 440,000,000.00 3,486,100,000.00 150,000,000.00 1,384,000,000.00
发行债券收到的现金 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,940,000,000.00 3,486,100,000.00 1,670,000,000.00 1,384,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,752,752,250.00 2,584,024,103.25 872,752,250.00 1,312,024,103.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 546,879,297.71 210,800,881.56 372,225,809.85 101,194,202.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 36,940,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 15,015,000.00 7,543,600.00 655,740,500.00 1,200,000.00
筹资活动现金流出小计 2,314,646,547.71 2,802,368,584.81 1,900,718,559.85 1,414,418,305.45
筹资活动产生的现金流量净额 -374,646,547.71 683,731,415.19 -230,718,559.85 -30,418,305.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 127,628,805.08 34,020,682.06 46,083,909.80 21,960,364.57
加：期初现金及现金等价物余额 232,419,606.37 112,632,030.82 72,433,755.47 76,410,901.91
六、期末现金及现金等价物余额 360,048,411.45 146,652,712.88 118,517,665.27 98,371,266.48
法定代表人：黄祥谈 主管会计工作负责人 郑建雄 会计机构负责人：郑建雄
合并股东权益变动表
2012年1-6月
会企04表
编制单位：福建发展高速公路股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 股东权益合 少数股东权 股东权益合
一般 减： 一般
减：库 专项 益 计 专项 益 计
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
存股 储备 储备
准备 股 准备
一、上年年末余额 2,744,400,000.00 1,719,687,745.50 633,350,487.13 1,976,528,414.49 1,625,315,253.11 8,699,281,900.23 2,744,400,000.00 1,719,687,745.50 601,760,458.50 1,844,567,952.51 1,557,221,016.35 8,467,637,172.86
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
其他 - -
二、本年年初余额 2,744,400,000.00 1,719,687,745.50 - - 633,350,487.13 - 1,976,528,414.49 - 1,625,315,253.11 8,699,281,900.23 2,744,400,000.00 1,719,687,745.50 - - 601,760,458.50 - 1,844,567,952.51 - 1,557,221,016.35 8,467,637,172.86
三、本年增减变动金额（减少以“-” - 2,630,263.43 - - - - -9,754,650.38 - 10,345,413.06 3,221,026.11 - - - - - - -12,556,254.61 - 81,850,679.11 69,294,424.50
号填列）
（一）净利润 238,239,336.37 84,225,413.06 322,464,749.43 261,883,745.39 81,850,679.11 343,734,424.50
（二）其他综合收益 - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 238,239,336.37 - 84,225,413.06 322,464,749.43 - - - - - - 261,883,745.39 - 81,850,679.11 343,734,424.50
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - -
3．其他 - -
（四）利润分配 - - - - - - -274,440,000.00 - -73,880,000.00 -348,320,000.00 - - - - - - -274,440,000.00 - - -274,440,000.00
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准备 - -
3．对所有者（或股东）的分配 -274,440,000.00 -73,880,000.00 -348,320,000.00 -274,440,000.00 -274,440,000.00
3．其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 - -
2．盈余公积转增资本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．其他 - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．本年提取 - -
2．本年使用 - -
（七）其他 2,630,263.43 26,446,013.25 29,076,276.68 -
四、本年年末余额 2,744,400,000.00 1,722,318,008.93 - - 633,350,487.13 - 1,966,773,764.11 - 1,635,660,666.17 8,702,502,926.34 2,744,400,000.00 1,719,687,745.50 - - 601,760,458.50 - 1,832,011,697.90 - 1,639,071,695.46 8,536,931,597.36
法定代表人：黄祥谈 主管会计工作负责人： 郑建雄 会计机构负责人： 郑建雄
母公司股东权益变动表
2012年1-6月
会企04表
编制单位：福建发展高速公路股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 少数 少数
减：库 专项 一般风 股东 股东权益合计 减：库存 专项 一般风险 股东 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 权益
存股 储备 险准备 股 储备 准备
一、上年年末余额 2,744,400,000.00 1,719,685,421.94 633,350,487.13 362,609,290.52 5,460,045,199.59 2,744,400,000.00 1,719,685,421.94 601,760,458.50 352,739,032.83 5,418,584,913.27
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
其他 - -
二、本年年初余额 2,744,400,000.00 1,719,685,421.94 - - 633,350,487.13 - 362,609,290.52 - - 5,460,045,199.59 2,744,400,000.00 1,719,685,421.94 - - 601,760,458.50 - 352,739,032.83 - - 5,418,584,913.27
三、本年增减变动金额（减少以 - - - - - - -79,140,381.83 - - -79,140,381.83 - - - - - - -139,833,505.65 - - -139,833,505.65
“-”号填列）
（一）净利润 195,299,618.17 195,299,618.17 134,606,494.35 134,606,494.35
（二）其他综合收益 - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 195,299,618.17 - - 195,299,618.17 - - - - - - 134,606,494.35 - - 134,606,494.35
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - -
2．股份支付计入所有者权益的 - -
金额
3．其他 - -
（四）利润分配 - - - - - - -274,440,000.00 - - -274,440,000.00 - - - - - - -274,440,000.00 - - -274,440,000.00
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准备 - -
3．对所有者（或股东）的分配 -274,440,000.00 -274,440,000.00 -274,440,000.00 -274,440,000.00
3．其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 - -
2．盈余公积转增资本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．其他 - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．本年提取 - -
2．本年使用 - -
（七）其他 - -
四、本年年末余额 2,744,400,000.00 1,719,685,421.94 - - 633,350,487.13 - 283,468,908.69 - - 5,380,904,817.76 2,744,400,000.00 1,719,685,421.94 - - 601,760,458.50 - 212,905,527.18 - - 5,278,751,407.62
法定代表人：黄祥谈 主管会计工作负责人： 郑建雄 会计机构负责人： 郑建雄
福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
福建发展高速公路股份有限公司
2012 年半年度财务报表附注
编制单位：福建发展高速公路股份有限公司 金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
福建发展高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”）是经福建省人民政府闽政体[1999]14
号文批复同意，由福建省高速公路有限责任公司（以下简称“省高速公路公司”）联合福建省汽车
运输总公司、福建省公路物资公司、福建福通对外经济合作公司和福建省畅达交通经济技术开发
公司等四家单位共同发起设立。省高速公路公司以经评估确认的泉厦高速公路经 营性净资产
739,675,931.33 元（其中包括交通部以车辆购置附加费等形式投资地方公路建设形成的经营性净资
产）折股投入，其余股东以现金 2,500,000.00 元投资，上述出资按 65.34838%的比例折合股本 48,500
万股。本公司于 1999 年 6 月 28 日取得企业法人营业执照，公司现注册号 350000100010861，法人
代表为黄祥谈。本公司住所：福建省福州市东水路 18 号交通综合大楼。
2000 年 6 月 2 日，交通部以交函财[2000]131 号文、交通部财务司财会字[2000]82 号文决定将其
对泉厦高速公路投资折股形成的本公司股权 158,136,136 股委托给招商局华建公路投资有限公司
（以下简称“华建公司”）管理，并由华建公司相应地享有发起人权利、承担发起人义务，有鉴于
此，福建省人民政府于 2000 年 6 月 29 日以闽财体股[2000]13 号文同意将省高速公路公司持有的上
述股权变更为华建公司持有。
2000 年 12 月 28 日，中国证券监督管理委员会发布证监发行字[2000]190 号《关于核准福建发
展高速公路股份有限公司公开发行股票的通知》，同意本公司向社会公开发行人民币普通股股票
20,000 万股。本公司于 2001 年 1 月 5 日由主承销商广发证券有限责任公司通过上海证券交易所交
易系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）20,000 万股。此次发行的股票
每股面值为 1.00 元人民币，发行价格为每股 6.66 元，发行后股本变更为 68,500 万股。
2003 年 4 月 30 日，本公司根据 2002 年度股东大会决议实施分红送股方案，向全体股东每 10
股送 2 股，送股后总股本增至 82,200 万股。2004 年 6 月 3 日，本公司根据 2003 年度股东大会决议
实施分红送股方案，向全体股东每 10 股送 2 股，送股后总股本增至 98,640 万股。
2006 年 7 月 12 日，本公司非流通股股东为获得所持有公司非流通股的上市流通权，向公司流
通股股东执行对价安排，以总股本 98,640 万股为基数，非流通股股东向方案实施股权登记日登记
在册的流通股股东每 10 股支付 2.5 股股票对价，非流通股股东共支付 7,200 万股股票给流通股股
东。实施股改后，本公司总股本 98,640 万股不变。
2006 年 9 月 1 日，本公司根据 2006 年度第一次临时股东大会决议，以截止 2006 年 6 月 30 日
经审计的资本公积实施资本公积转增股本方案，向全体股东每 10 股转增 5 股。2006 年 9 月 19 日
实施资本公积转增股本方案，转增股本后总股本增至 147,960 万股。
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福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
2009 年 7 月 24 日，中国证券监督管理委员会发布证监许可[2009]666 号《关于核准福建发展高
速公路股份有限公司增发股票的批复》，核准本公司公开增发股票不超过 35,000 万股。本公司于
2009 年 12 月 2 日公开发行普通股（A 股）35,000 万股，此次发行的股票每股面值为 1.00 元人民币，
发行价格为每股 6.43 元，发行后股本变更为 182,960 万股。
2010 年 6 月 17 日，本公司根据公司 2009 年度股东大会决议，向全体股东以每 10 股转增 5 股
的比例实施资本公积转增股本，转增后公司总股本增至 274,440 万股。本公司现有总股本 274,440
万股。
本公司属交通运输行业，本公司经营范围为：投资开发、建设、经营公路等。
本公司的母公司暨集团最终母公司为省高速公路公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务
报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 6
月 30 日的财务状况、2012 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
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通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计
入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所
拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合
并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来
的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的
存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
（八） 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公
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布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损
益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本
位币金额。
（九） 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产为应收款项（相关说明见附注二之（十））。
本公司的金融负债为其他金融负债。
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债，主要包括因购买商品产生的应付账款。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作
为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同
等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额之中
的较高者进行后续计量：
1．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
2．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的
余额。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金
流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期
垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条
件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付
现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，
但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除
外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
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（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全
部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（十） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡
因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又
无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等
应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约
定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为
质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权
的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将单个欠款单位金额在 500 万元的应收账款，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值
的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
本公司本期单项金额重大的应收款项为应收福建省高速公路资金结算管理委员会通行费收入
清算中心收入分配款，本公司对该应收款项不计提坏账准备。
2. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司将存在客观证据表明无法按原有条款收回的单项金额不重大应收款项进行减值测试，
经测试发生减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准
备。
3. 按组合计提坏账准备的应收款项
本公司对未单项计提坏账准备的应收款项按照其性质划分组合，其中组合 1 的应收款项为应
收纳入本公司合并范围内的单位的应收款项、本公司员工暂借款、备用金及本公司存放其他单位
押金等；其他的应收款项全部纳入组合 2。对于组合 1 的应收款项，本公司不计提坏账准备；对
于组合 2 的应收款项，本公司按账龄分析法计提坏账准备，具体计提比例如下：
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账龄
类别
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
组合 1 0 0 0 0 0 0
组合 2 5% 10% 30% 50% 80% 100%
（十一） 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在经营过程中所储备的维修用备品配件及低值易耗品等项目。
2. 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量。存货发出时，采用先进先出法确定发出存货的实际成
本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净
值的部分，提取存货跌价准备。并以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计
入当期损益。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法摊销。
（十二） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和其他长期股权投资。
1. 投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参
见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按
照初始投资成本计价。
2. 后续计量及损益确认方法
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本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股
权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股
权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实
施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投
资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减
值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于
账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。
（十三） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够
可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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高速公路路产按工作量法（即车流量法）计提折旧，根据 2011 年 9 月福建省交通规划设计院
出具的《沈海高速公路泉州至厦门段交通量预测报告》，泉州至厦门车辆通行费收费权剩余年限内
（296 个月，从 2011 年 1 月至 2035 年 9 月）的预计总车流量（收费口径）为 860,233,855 辆；根据
2011 年 6 月福建省交通规划设计院出具的《沈海高速公路福州至泉州段交通量预测报告》，福州至
泉州车辆通行费收费权剩余年限内（25 年，从 2011 年 1 月至 2036 年 1 月）的预计总车流量（收
费口径）为 724,513,106 辆；根据 2011 年 9 月福建省交通规划设计院出具的《沈海高速公路罗源至
宁德段交通量预测报告》，罗源至宁德车辆通行费收费权剩余年限内（207 个月，从 2011 年 1 月至
2028 年 3 月）的预计总车流量（收费口径）313,150,034 辆。
实际车流量与预测车流量的差异，本公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期限的
车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。
除高速公路路产以外的固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计
经济使用年限和估计残值，确定其折旧率。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
除高速公路路产以外的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20～35 0%-5% 2.86%～5%
管理系统 7～8 3%-5% 11.88%～13.86%
机械设备 8 3%-5% 11.88%～12.13%
运输工具 8 3%-5% 11.88%～12.13%
办公及其他设备 5 3%-5% 19.00%～19.40%
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金
额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。
4. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
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固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
（十四） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程包括公路养护及扩建、收费设备改造与升级以及服
务区和宿舍楼的建设等项目。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提
折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回
金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十五） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产购建的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件
的资产，是指需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态的固定资产、投资性房地
产等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建
符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）
借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用态所必要的购建活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建符合资本化条件的资产而借入专门借
款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建符合资本化条件的资产而占用了一般
借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活
动重新开始。如果中断是所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态必要的程序，借款
费用继续资本化。
购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。
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（十六） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要为计算机软
件。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使
用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无
形资产摊销方法如下：
类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注
软件 － 3～8 年 平均年限法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进
行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收
回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十七） 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得
日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含
在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值
依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组
或资产组组合。
（十八） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负
债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
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福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（十九） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够
可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属
不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生
的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让
渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4. 主要营业收入确认
本公司主要营业收入系高速公路车辆通行费收入。
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根据福建省政府闽政[1997]297 号《福建省人民政府关于印发福莆泉厦漳高速公路经营管理体
制方案的通知》和省政府[1997]211 号专题会议纪要“同意成立省高速公路收费结算管理委员会”
的精神，福建省财政厅、福建省交通厅、福建省高速公路建设总指挥部联合下文《关于成立福建
省高速公路通行费收费结算管理委员会的通知》（闽交财[1999]147 号），确定福建省高速公路通行
费收费结算管理委员会负责研究制定高速公路通行费收费结算分配办法。经福建省高速公路通行
费收费结算管理委员会的研究决定，“同三线”福建省内已通车路段实行“联网收费，统一分配，
按月清算”。
从 2005 年 12 月起，福建省高速公路通行费收费结算管理委员会更名为福建省高速公路资金
结算管理委员会，通行费收入通过其下设的“通行费收入清算中心”进行清算分配。
根据《福建省联网高速公路通行费结算分配暂行办法》，福建省联网高速公路各路段公司应
享有的高速公路车辆通行费收入，按路段里程、投资、费率三个分配因素对通行费收入进行结算
分配。全月各通行车辆缴纳的通行费收入的 80%按里程、费率（车型：元/标准小行车*公里；计
重：元/吨*公里）两因素分配到各路段公司，参与分配的联网高速公路通行费总收入的 20％按投
资因素（各路段公司投资额占全省高速公路总投资额的比例）分配到各路段公司。
有实际车辆通行产生的通行费收入，包括电脑售票收入、人工售票收入、溢款收入、补交款
收入和利息，采用“一车一拆”的方式进行分配。无实际车辆通行产生的其他收入，包括溢款收
入和利息每月按比例进行分配。免费车无通行费收入，不参与分配。
本公司、本公司全资子公司福建罗宁高速公路有限公司（以下简称“罗宁公司”）及控股子
公司福建省福泉高速公路有限公司（以下简称“福泉公司”）均按福建省高速公路资金结算管理
委员会通行费收入清算中心的清算分配结果确认通行费收入。
（二十） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十一） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
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在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税
法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所
得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投
资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时
性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同
时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置
该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异
时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益
计入当期损益。
（二十二） 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十三） 主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十四） 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
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三、税项
（一） 主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
车辆通行费收入、建筑安装收入、广告
营业税 3%或 5%
发布收入等
城市维护建设税 营业税额 7%
教育费附加 营业税额 3%
地方教育费附加 营业税额 2%
2. 企业所得税
本公司企业所得税税率为 25%。
3. 房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。
4. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
主要经
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表
营范围
福建省福厦高速公路 设计、制作、代理、 广告、
控股子公司 福州 500 万元 黄观龙
文化传媒有限公司 发布各类广告 咨询
福建陆顺高速公路养 公路养护、园林绿 公路养
全资子公司 福州 3000 万元 钟发林
护工程有限公司 化等 护
实质上构成对子公司净 是否
子公司名称 持股比例 表决权比例 期末实际出资额
投资的其他项目余额 合并
福建省福厦高速公路
55% 55% 275 万元 － 是
文化传媒有限公司
福建陆顺高速公路养
100% 100% 1422 万元 － 是
护工程有限公司
少数股东权益中用于冲
子公司名称 企业类型 组织机构代码 少数股东权益 备注
减少数股东损益的金额
福建省福厦高速公路
有限公司 58750949-7 － －
文化传媒有限公司
福建陆顺高速公路养
有限公司 10003937-4 － －
护工程有限公司
注 1：为减少与福建省高速公路养护工程有限公司（以下简称“省养护公司”）及其子公司发
生的关联交易，提高公司规范化运作水平和业务独立性，经公司董事会同意，公司参股公司省养
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福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
护公司按照本公司和省高速公路公司的股权比例进行分立，本公司按拥有的省养护公司 14.22%权
益分立成立一家全资子公司福建陆顺高速公路养护工程有限公司（以下简称“陆顺养护公司”），
开展本公司所运营路段的高速公路养护业务；省养护公司存续，成为省高速公路公司的全资子公
司。
2012 年 1 月 9 日，陆顺养护公司完成工商注册登记手续，取得企业法人营业执照，注册号：
350000100039374，注册资本为 1,422 万元，法人代表钟发林。
2012 年 1 月 10 日，经本公司同意，陆顺养护公司以截至 2012 年 1 月 10 日的未分配利润 1,578
万元人民币转增注册资本，转增后注册资本由 1,422 万元人民币增加至 3,000 万元人民币；2012 年
1 月 31 日，陆顺养护公司完成工商变更登记手续。
注 2: 福建省福厦高速公路文化传媒有限公司以下简称“福厦传媒公司”。
2. 同一控制下的企业合并取得的子公司
法人
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
代表
公路投资、开
福泉公司 控股子公司 福州 公路管理与养护 8,000.00 万元 陈斌
发、建设经营
熊向 公路投资、开
罗宁公司 全资子公司 福州 公路管理与养护 3,000.00 万元
荣 发、建设经营
期末实际出资 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称 持股比例 表决权比例
额 投资的其他项目余额 合并
福泉公司 63.06% 63.06% 1,366,845,137.44 － 是
罗宁公司 100.00% 100.00% 520,426,795.23 － 是
组织机构 少数股东权益中用于冲
子公司名称 企业类型 少数股东权益 备注
代码 减少数股东损益的金额
福泉公司 有限公司 73188611-6 1,635,660,666.17 － －
罗宁公司 有限公司 66927918-9 － － －
（二） 本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
陆顺养护公司 新设 45,197,919.93 1,901,643.25
五、合并财务报表项目注释
（一） 货币资金
期末账面余额 年初账面余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
一、现金
人民币 152,134.14 1.00 152,134.14 228,919.21 1.00 228,919.21
现金小计 152,134.14 228,919.21
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期末账面余额 年初账面余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
二、银行存款
人民币 359,896,277.31 1.00 359,896,277.31 232,190,687.16 1.00 232,190,687.16
美元
银行存款小计 359,896,277.31 232,190,687.16
合计 360,048,411.45 232,419,606.37
注 1：截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项；
注 2：截至 2012 年 6 月 30 日止，货币资金中待上解通行费收入专户存款及待上解路政赔偿收
入专户存款列示如下：
项目 期末账面余额 年初账面余额
待上解通行费收入专户存款 13,861,057.00 14,621,198.00
待上解路政赔偿收入专户存款 250,301.00 168,583.00
合计 14,111,358.00 14,789,781.00
注 3：本公司货币资金期末账面余额比年初账面余额增加的原因主要是公司资金储备增加所
致。
（二） 应收账款
1、应收账款按种类列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备
类别
计提 净额
金额 比例 金额
比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款 427,435,824.80 98.32% 427,435,824.80
按组合计提坏账准备的应收账款 0
组合 1 0
组合 2 7,325,502.07 1.68% 366,275.09 5.00% 6,959,226.98
组合小计 7,325,502.07 1.68% 366,275.09 5.00% 6,959,226.98
合计 434,761,326.87 100.00% 366,275.09 0.08% 434,395,051.78
年初账面余额
账面金额 坏账准备
类别
计提 净额
金额 比例 金额
比例
单项金额重大并单项计提坏账准
214,720,620.62 98.11% 214,720,620.62
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1
组合 2 4,127,747.07 1.89% 206,387.35 5.00% 3,921,359.72
组合小计 4,127,747.07 1.89% 206,387.35 5.00% 3,921,359.72
合计 218,848,367.69 100.00% 206,387.35 0.09% 218,641,980.34
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 7,325,502.07 100.00% 366,275.09 6,959,226.98
合计 7,325,502.07 100.00% 366,275.09 6,959,226.98
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 4,127,747.07 100.00% 206,387.35 3,921,359.72
合计 4,127,747.07 100.00% 206,387.35 3,921,359.72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 期末账面金额 坏账准备 计提比例 理由
按照通行费收费结算分配办法规
福建省高速公路资 定，通行费收入由省高速公路资
427,435,824.80 － －
金结算管理委员会 金结算管理委员会统一清算、分
配
2、本报告期应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况如下：
期末账面余额 年初账面余额
单位名称 坏账准备金 坏账准备金
金额 金额
额 额
省高速公路公司 56,125.00 2,806.25 8,225.00 411.25
合计 56,125.00 2,806.25 8,225.00 411.25
3、期末应收账款前五名单位列示如下：
占应收账款
单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄
总额的比例
福建省高速公路资金结算管理委员会 非关联方 427,435,824.80 1 年以内 98.32%
莆田市高速公路有限责任公司 关联方 3,976,875.90 1 年以内 0.91%
福建省高速公路路政管理总队 非关联方 2,388,549.17 1 年以内 0.55%
福建省金苑广告装饰有限公司 非关联关系 450,407.00 1 年以内 0.10%
福建唐码新奥传媒有限公司 非关联关系 373,545.00 1 年以内 0.09%
合计 434,625,201.87 99.97%
4、期末应收账款余额中关联方欠款情况详见本附注六之（三）。
（三） 其他应收款
1、其他应收款按种类列示如下：
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期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
组合 1 1,882,637.23 91.69% 1,882,637.23
组合 2 170,612.40 8.31% 27,861.27 16.33% 142,751.13
组合小计 2,053,249.63 100.00% 27,861.27 1.36% 2,025,388.36
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 2,053,249.63 100.00% 27,861.27 1.36% 2,025,388.36
年初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
组合 1 1,881,324.65 79.78% 1,881,324.65
组合 2 476,833.15 20.22% 38,672.31 8.11% 438,160.84
组合小计 2,358,157.80 100.00% 38,672.31 1.64% 2,319,485.49
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 2,358,157.80 100.00% 38,672.31 1.64% 2,319,485.49
组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 137,655.40 80.68% 6,882.77 130,772.63
3－4 年 17,957.00 10.53% 8,978.50 8,978.50
4－5 年 15,000.00 8.79% 12,000.00 3,000.00
合计 170,612.40 100.00% 27,861.27 142,751.13
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 443,876.15 93.09% 22,193.81 421,682.34
3－4 年 32,957.00 6.91% 16,478.50 16,478.50
合计 476,833.15 100.00% 38,672.31 438,160.84
2、期末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
3、期末其他应收款主要明细列示如下：
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占其他应收款
单位名称 款项内容 与本公司关系 期末金额 账龄
总额的比例
车道备用金 备用金 本公司职工 1,283,350.00 1 年以内 62.50%
职工借款 备用金 本公司职工 501,853.79 1 年以内 24.44%
福 建 省 电力有 限
电费押金 非关联方 24,646.43 1 年以内 1.20%
公司
合计 1,809,850.22 88.14%
4、期末其他应收款余额中无其他关联方欠款情况。
（四） 预付款项
1、预付款项按账龄分析列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 10,596,258.29 99.48% 176,959.93 100.00%
1－2 年 55,328.00 0.52%
合计 10,651,586.29 100.00% 176,959.93 100.00%
2、期末预付款项主要明细按单位列示如下：
与本公司关 期末账面 占预付账款
单位名称 预付时间 未结算原因
系 余额 总额的比例
福建省东安交通工程有限
非关联方 4,560,000.00 42.81% 2012 年 未达到结算条件
公司
漳浦县绿韵花卉有限公司 非关联方 2,000,000.00 18.78% 2012 年 未达到结算条件
中交一局厦门工程公司 非关联方 1,500,000.00 14.08% 2012 年 未达到结算条件
中石化森美福建石油有限
非关联方 601,023.35 5.64% 2012 年 未达到结算条件
公司莆田分公司
漳浦县日清园艺场 非关联方 600,000.00 5.63% 2012 年 未达到结算条件
合计 9,261,023.35 86.95%
3、期末预付款项余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
4、期末预付款项余额增加的原因是新增的陆顺养护公司预付工程材料款所致。
（五） 存货
存货分类列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项目 跌价准
金额 跌价准备 账面价值 金额 账面价值
备
原材料 6,241,056.90 6,241,056.90 2,116,140.45 2,116,140.45
低值易耗品 83,149.40 83,149.40 40,197.00 40,197.00
建造合同形成
的资产 2,756,898.64 2,756,898.64
合计 9,081,104.94 9,081,104.94 2,156,337.45 2,156,337.45
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注：期末存货余额增加的原因主要是本期新增的陆顺公司购入施工原材料和尚未完工的养护
工程成本。
（六） 对联营企业投资
本公司主要合营企业联营企业相关信息列示如下：
本企业在被投资
被投资单位名称 本企业持股比例 期末资产总额 期末负债总额
单位表决权比例
南平浦南高速公路
29.78% 29.78% 10,125,241,009.13 7,921,821,830.29
有限责任公司
续上表：
被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
南平浦南高速公路
2,203,419,178.84 151,676,376.91 -180,013,611.61
有限责任公司
注：南平浦南高速公路有限责任公司以下简称“浦南公司”。
（七） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
被投资单位 核算方法 投资成本 年初账面余额 本期增减额 期末账面余额
浦南公司 权益法 940,000,000.00 708,154,001.39 -53,608,053.54 654,545,947.85
合计 940,000,000.00 708,154,001.39 -53,608,053.54 654,545,947.85
持股比例 表决权比例 本期计提减值准
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利
（%） （%） 备金额
浦南公司 29.78% 29.78%
合计
注 1：期末长期股权投资不存在减值情况，无需计提减值准备。
（八） 固定资产
1、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、固定资产原价合计 20,683,318,782.88 12,002,970.72 712,724.00 20,694,609,029.60
1、泉厦高速公路 7,602,803,864.00 7,602,803,864.00
2、福泉高速公路 10,543,408,410.00 10,543,408,410.00
3、罗宁高速公路 1,305,679,041.41 1,305,679,041.41
4、房屋建筑物 655,904,284.75 3,431,135.72 712,724.00 658,622,696.47
5、管理系统 471,085,408.09 546,436.00 471,631,844.09
6、机械设备 51,425,010.23 3,053,970.00 54,478,980.23
7、运输设备 33,726,799.30 3,709,475.00 37,436,274.30
8、办公设备及其他 19,285,965.10 1,261,954.00 20,547,919.10
二、累计折旧合计 2,134,985,770.23 259,769,155.67 243,466.86 2,394,511,459.04
1、泉厦高速公路 784,055,276.29 85,930,062.19 869,985,338.48
2、福泉高速公路 915,452,170.88 108,261,001.78 1,023,713,172.66
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
3、罗宁高速公路 164,518,903.07 23,390,479.90 187,909,382.97
4、房屋建筑物 50,752,067.43 12,800,135.36 243,466.86 63,308,735.93
5、管理系统 155,716,270.98 24,458,382.23 180,174,653.21
6、机械设备 32,169,513.87 2,342,793.58 34,512,307.45
7、运输设备 20,958,265.99 1,445,185.21 22,403,451.20
8、办公设备及其他 11,363,301.72 1,141,115.42 12,504,417.14
三、固定资产账面价值
18,548,333,012.65 18,300,097,570.56
合计
1、泉厦高速公路 6,818,748,587.71 6,732,818,525.52
2、福泉高速公路 9,627,956,239.12 9,519,695,237.34
3、罗宁高速公路 1,141,160,138.34 1,117,769,658.44
4、房屋建筑物 605,152,217.32 595,313,960.54
5、管理系统 315,369,137.11 291,457,190.88
6、机械设备 19,255,496.36 19,966,672.78
7、运输设备 12,768,533.31 15,032,823.10
8、办公设备及其他 7,922,663.38 8,043,501.96
注 1：本期计提的折旧额为 259,769,155.67 元。
2、期末本公司不存在暂时闲置固定资产。
3、期末固定资产不存在减值情况，无需计提减值准备。
（九） 在建工程
1、在建工程分项列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项目 减值 减值
金额 账面净额 金额 账面净额
准备 准备
厦门闽通卡网点设备及安装 546,436.00 546,436.00
秀宅基地配套工程 232,491.00 232,491.00 187,000.00 187,000.00
罗源服务区建设工程 10,605,753.31 10,605,753.31 9,006,411.68 9,006,411.68
罗源养护站建设工程 5,040,258.60 5,040,258.60 3,354,166.60 3,354,166.60
罗宁高速爬坡车道加宽改造 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
水古宿舍楼建设工程 2,390,578.00 2,390,578.00
合计 15,938,502.91 15,938,502.91 15,544,592.28 15,544,592.28
2、重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
年初金额 本期增加额
工程名称 预算金额 资金来源 其中：利 其中：利息
金额 金额
息资本化 资本化
罗源服务区建设工程 82,180,000.00 自筹 9,006,411.68 1,599,341.63
罗源养护站建设工程 9,350,000.00 自筹 3,354,166.60 1,686,092.00
罗宁高速爬坡车道加宽改造 6,000,000.00 自筹 60,000.00
水古宿舍楼建设工程 2,220,000.00 自筹 2,390,578.00 129,022.00
合计 14,811,156.28 3,414,455.63
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（续上表）
本期减少额 期末金额 工程投入
工程名称 其中：利息 工程进度 占预算比
金额 其中：本期转固 金额 例
资本化
罗源服务区建设工程 10,605,753.31 12.91% 12.91%
罗源养护站建设工程 5,040,258.60 53.91% 53.91%
罗宁高速爬坡车道加
60,000.00 1.00% 1.00%
宽改造
水古宿舍楼建设工程 2,519,600.00 2,519,600.00 已完工 已完工
合计 2,519,600.00 2,519,600.00 15,706,011.91
3、本公司期末在建工程不存在减值准备迹象，无需计提减值准备。
（十） 固定资产清理
项目 期末账面余额 年初账面余额 转入清理原因
机电系统及办公设备 229,481.48 445,194.15 报废、无使用价值，尚未清理完毕
运输工具 166,112.30 166,112.30 报废、无使用价值，尚未清理完毕
合计 395,593.78 611,306.45
注：固定资产清理期末较年初减少主要是本期收到部分福泉高速公路扩建拆除机电设备拍卖
款所致
（十一） 商誉
被投资单位名称或形成商 本期 本期 期末减
年初账面余额 期末账面余额
誉的事项 增加额 减少额 值准备
收购福泉公司少数股东股
62,015,533.59 62,015,533.59
权
（十二） 递延所得税资产与递延所得税负债
未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下：
递延所得税资产 期末账面余额 年初账面余额
项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,900,714.32 1,725,178.58 6,751,637.64 1,687,909.40
预估扩建新增土
地租金 12,884,100.00 3,221,025.00 12,884,100.00 3,221,025.00
合计 19,784,814.32 4,946,203.58 19,635,737.64 4,908,934.40
递延所得税负债 期末账面余额 年初账面余额
项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
路产折旧差异 766,766,173.88 191,691,543.47 618,597,674.99 154,649,418.75
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（十三） 资产减值准备
本期减少额
项目 年初账面余额 本期增加额 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 245,059.66 149,450.18 373.50 394,136.34
固定资产清理减值准备 6,506,577.98 6,506,577.98
合 计 6,751,637.64 149,450.18 373.50 6,900,714.32
（十四） 短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
信用借款 206,000,000.00 1,320,000,000.00
合计 206,000,000.00 1,320,000,000.00
注：期末短期借款余额减少主要是本期公司使用债券募集资金置换了部分短期借款所致。
（十五） 应付账款
1、截至 2012 年 6 月 30 日止，账龄超过一年的大额应付账款列示如下：
供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因
福建省第二公路工程有限公司 1,420,130.00 工程款 未达到支付条件
福建新大陆电脑股份有限公司 635,585.85 工程款、质量保证金 未达到支付条件
合计 2,055,715.85
2、本报告期应付账款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况详见本附注六之（三）。
（十六） 预收账款
1、 预收账款明细如下：
项目 期末账面余额 年初账面余额 备注
房屋租金 23,370.20
待上解通行费电子收费预存款 15,405.25 119,300.00
工程及材料款 18,738,054.90
广告经营收入 140,323.63
合计 18,893,783.78 142,670.20
注：预收账款期末余额增加系本期新增的陆顺公司预收工程及材料款。
2、本报告期预收账款中预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况详见本附注六之（三）。
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（十七） 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬明细如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 29,026,939.83 32,183,633.16 35,010,647.85 26,199,925.14
职工福利费 2,523,971.10 2,523,971.10
社会保险费 -10,744.84 16,122,151.63 16,332,747.65 -221,340.86
其中：医疗保险费 1,943,649.12 1,943,649.12
基本养老保险费 -10,744.84 7,345,420.23 7,345,420.23 -10,744.84
失业保险费 332,922.15 332,922.15
工伤保险费 194,332.38 194,332.38
生育保险费 133,241.56 133,241.56
企业年金 6,172,586.19 6,383,182.21 -210,596.02
住房公积金 4,089,723.50 4,089,723.50
工会经费和职工教育经费 1,475,157.00 1,510,163.53 1,277,601.01 1,707,719.52
非货币性福利 7,428.00 7,428.00
因解除劳动关系给予的补偿
补充医疗保险 10,412,214.25 799,728.58 376,955.46 10,834,987.37
合计 40,903,566.24 57,236,799.50 59,619,074.57 38,521,291.17
注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
2、非货币性福利明细
非货币性福利形式 金额 计算依据 备注
为职工支付的租金 7,428.00 合同价 房租
（十八） 应交税费
项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 14,278.97 378,146.76
营业税 5,988,633.68 6,430,547.35
企业所得税 57,689,169.69 93,813,501.82
城市维护建设税 420,203.89 476,608.58
个人所得税 12,431,671.20 179,004.87
教育费附加 299,860.06 333,109.57
印花税 48,562.96
其他税费 8336.72 26,004.36
合计 76,852,154.21 101,685,486.27
（十九） 应付利息
项目 期末账面余额 年初账面余额
长期借款利息 12,205,735.22 13,502,995.34
短期借款利息 393,032.20 5,200,047.42
公司债券利息 27,410,958.91 -
合计 40,009,726.33 18,703,042.76
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（二十） 应付股利
单位名称 期末账面余额 年初账面余额 超过一年未支付原因
华建公司 48,711,277.20
福州市交通建设集团有限公司 18,220,000.00
莆田市高速公路有限责任公司 10,010,000.00
泉州市高速公路投资有限公司 8,710,000.00
合计 85,651,277.20 — —
注 1：报告期本公司执行 2011 年度利润分配方案，应支付现金股利 274,440,000.00 元，截至 2012
年 6 月 30 日，已支付 225,728,722.80 元，剩余现金股利 48,711,277.20 元已于 2012 年 7 月 13 日支付
完毕。
注 2：报告期福泉公司执行 2011 年度利润分配方案，应支付少数股东现金股利 73,880,000.00
元，截至 2012 年 6 月 30 日，已支付 36,940,000.00 元，剩余现金股利 36,940,000.00 元已于 2012 年 7
月 11 日支付完毕。
注 3：福州市交通建设集团有限公司以下简称“福州市交建公司”，莆田市高速公路有限责任
公司以下简称“莆田市高速公司”。
（二十一） 其他应付款
1、金额较大的其他应付款明细列示如下：
项目 期末账面余额 性质或内容
福建省高速公路资金结算管理委员会 13,877,073.00 待上缴通行费收入
福州市市政建设开发公司 1,000,000.00 工程质保金、爆破押金
泉州市立达广告有限公司 1,000,000.00 履约保证金
福建广元建筑工程有限责任公司 633,471.00 履约保证金
中海福建天然气有限责任公司 500,000.00 施工安全保证金
合计 17,010,544.00
2、账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项目 期末账面余额 性质或内容 未偿还的原因
福建广元建筑工程有限责任公司 622,471.00 履约保证金 未达到支付条件
福建省千树园林绿化景观工程有
268,500.00 履约保证金 未达到支付条件
限公司
福建新大陆电脑股份有限公司 100,000.00 履约保证金 未达到支付条件
福州市市政建设开发公司 500,000.00 项目安全保证金 未达到支付条件
中铁十二局集团有限公司 300,000.00 施工安全保证金 未达到支付条件
合计 1,790,971.00
3、本报告期其他应付款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况详见本附注六之（三）。
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（二十二） 一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细如下：
项目 期末账面余额 年初账面余额
1 年内到期的长期借款 158,634,500.00 344,559,500.00
合计 158,634,500.00 344,559,500.00
2、1 年内到期的长期借款
（1）1 年内到期的长期借款明细如下：
项目 期末账面余额 年初账面余额
质押借款 127,010,000.00 313,055,000.00
信用借款 31,624,500.00 31,504,500.00
合计 158,634,500.00 344,559,500.00
1 年内到期的长期借款中无逾期借款获得展期的情况。
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
借款起始 期末账面余 年初账面余
贷款单位 借款终止日 年利率
日 额 额
中国建设银行福建省 labor 利率
2002-9-24 2013-9-23 31,624,500.00 31,504,500.00
分行 +0.9%
中国邮政储蓄银行 2011-8-9 2016-8-8 浮动利率 30,000,000.00 60,000,000.00
中国建设银行福建省
分行 2009-6-23 2022-6-23 浮动利率 28,600,000.00 47,635,000.00
兴业银行 2009-7-28 2022-7-28 浮动利率 28,410,000.00 36,320,000.00
中国邮政储蓄银行 2012-5-28 2017-5-27 浮动利率 20,000,000.00 -
合计 138,634,500.00 175,459,500.00
（二十三） 长期借款
1、长期借款明细列示如下：
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
质押借款 5,693,290,000.00 5,740,245,000.00
信用借款 888,666,882.85 903,779,121.91
合计 6,581,956,882.85 6,644,024,121.91
2、金额前五名的长期借款（按借款合同划分）列示如下：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率 期末账面余额 年初账面余额
兴业银行注 1 2009-7-28 2022-7-28 人民币 浮动利率 1,133,690,000.00 1,295,780,000.00
国家开发银行福建省分
行注 2 2009-6-22 2024-6-21 人民币 浮动利率 1,120,300,000.00 1,120,200,000.00
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福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率 期末账面余额 年初账面余额
中国建设银行福建省分
行注 3 2009-6-23 2022-6-23 人民币 浮动利率 924,100,000.00 905,065,000.00
国家开发银行福建省分
行注 4 2008-1-4 2028-1-3 人民币 浮动利率 675,000,000.00 700,000,000.00
国家开发银行福建省分
行注 5 2008-7-4 2023-7-3 人民币 浮动利率 560,100,000.00 540,100,000.00
合计 4,413,190,000.00 4,561,145,000.00
注 1：2009 年 7 月 28 日，福泉公司与兴业银行签订了人民币借款合同，借款本金为人民币 18
亿元，期限为 2009 年 7 月 28 日至 2022 年 7 月 28 日，该借款以福泉高速公路（扩建成后八车道）
收费权按贷款比例提供质押担保。截至 2012 年 6 月 30 日累计提款 133,210 万元，累计还款 17,000
万元，贷款余额为 116,210 万元。合同规定 2013 年 5 月福泉公司应归还银行 2,841 万元，故该借款
一年内到期的非流动负债为 2,841 万元。
注 2：2009 年 6 月 18 日，福泉公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款
本金为人民币 18 亿元，期限为 2009 年 6 月 22 日至 2024 年 6 月 21 日，该借款以福泉高速公路（扩
建成后八车道）收费权按贷款比例提供质押担保。截至 2012 年 6 月 30 日累计提款 117,030 万元，
累计还款 5,000 万元，贷款余额为 112,030 万元。
注 3：2009 年 6 月 1 日，福泉公司与中国建设银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款
本金为人民币 14 亿元，期限为 2009 年 6 月 23 日至 2022 年 6 月 23 日，该借款以福泉高速公路（按
建成后八车道）收费权按贷款比例提供质押担保，截至 2012 年 6 月 30 日累计提款 100,270 万元，
累计还款 5,000 万元，贷款余额为 95,270 万元。2011 年 7 月 13 日福泉公司与中国建设银行福建省
分行签订补充协议，协议规定福泉公司于 2013 年 4 月 30 日归还银行按支用贷款本金金额的 3%，
即 2860.00 万元，故该借款一年内到期的非流动负债为 2,860.00 万元。
注 4：本公司于 2008 年 5 月 7 日与国家开发银行、省高速公路公司和罗宁公司签定了人民币
资金借款合同变更协议，将原以省高速公路公司名义借款 8 亿元人民币用于罗宁高速公路工程项
目的专项借款变更为以本公司名义借款，原借款合同项下借款人的权利和义务由本公司承继和履
行；同时借款相应的应收账款质押也变更为罗宁公司和本公司享有的罗宁高速公路通行费收费权，
该合同借款期限为 2008 年 1 月 4 日至 2028 年 1 月 3 日。截至 2012 年 6 月 30 日，累计还款 12,500
万元，贷款余额为 67,500 万元。
注 5：2008 年 2 月 27 日，本公司与国家开发银行福建省分行签订人民币借款合同，借款本金
为人民币 15 亿元，期限为 2008 年 7 月 4 日至 2023 年 7 月 3 日，该借款以泉厦高速公路（按建成
后八车道）收费权按贷款比例提供质押担保。截至 2012 年 6 月 30 日累计提款 76,010 万元，累计
归还借款 20,000 万元，贷款余额为 56,010 万元。
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（二十四） 应付债券
债 发行
面值 年初
债券 发行日 券 金额 本期已付
（亿 应付 本期应计利息 期末应付利息 期末账面余额
名称 期 期 （亿 利息
元） 利息
限 元）
公司 2012 年 3
15 5 15 27,410,958.91 27,410,958.91 1,490,903,553.69
债券 月8日
合计 27,410,958.91 27,410,958.91 1,490,903,553.69
注：经中国证券监督管理委员会《关于核准福建发展高速公路股份有限公司公开发行公司债
券的批复》（证监许可[2012]11 号）核准，本公司于 2012 年 3 月 8 日向社会公开发行 15 亿元的公司
债券，年利率为 5.80%，每年付息一次（即每年 3 月 8 日），到期一次还本。债券期限为 5 年，并
附第 3 年末发行人赎回选择权、上调票面利率和投资者回售选择权。债券募集资金用于偿还借款、
调整债务结构和补充流动资金。
本次公司债券发行金额共计 150,000 万元，扣除发行费用 1,009.50 万元后的募集资金净额
148,990.50 万元，折实际利率 6.052%。截至 2012 年 6 月 30 日，公司债券摊余成本 1,490,903,553.69
元，应付债券利息 27,410,958.91 元。
（二十五） 股本
本期股本未发生变动，明细情况列示如下：
年初账面余额 期末账面余额
股份类别
股数 比例 股数 比例
一、有限售条件股份
1.国家持股 1,404,652,473 51.18% 1,404,652,473 51.18%
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 1,404,652,473 51.18% 1,404,652,473 51.18%
二、无限售条件股份
1 人民币普通股 1,339,747,527 48.82% 1,339,747,527 48.82%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 1,339,747,527 48.82% 1,339,747,527 48.82%
股份总数 2,744,400,000 100.00% 2,744,400,000 100.00%
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（二十六） 资本公积
本期资本公积变动情况如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 1,719,624,513.58 1,719,624,513.58
接受捐赠非现金资产准备 2,323.56 2,323.56
拨款转入 30,485.00 30,485.00
其他资本公积 30,423.36 2,630,263.43 2,660,686.79
合计 1,719,687,745.50 2,630,263.43 1,722,318,008.93
注：在分立日，本公司按 14.22%的股比应享有省养护公司净资产评估价大于其账面价值部分
确认为资本公积。
（二十七） 盈余公积
本期盈余公积变动情况如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 541,238,981.67 541,238,981.67
任意盈余公积 92,111,505.46 92,111,505.46
合计 633,350,487.13 633,350,487.13
（二十八） 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目 本期数 上年同期数
上期期末未分配利润 1,976,528,414.49 1,844,567,952.51
加：年初未分配利润调整数（调减“-”）
本期年初未分配利润 1,976,528,414.49 1,844,567,952.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润 238,239,336.37 261,883,745.39
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 274,440,000.00 274,440,000.00
转作股本的普通股股利
加：其他 26,446,013.25
期末未分配利润 1,966,773,764.11 1,832,011,697.90
注：“其他”为本公司按 14.22%股比享有省养护公司分立日留存收益的部分。
（二十九） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,201,412,856.63 1,115,727,579.94
其中：主营业务收入 1,189,611,318.18 1,112,525,751.84
其他业务收入 11,801,538.45 3,201,828.10
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项目 本期发生额 上期发生额
营业成本 352,382,682.63 313,326,707.65
其中：主营业务成本 342,318,898.83 308,414,733.73
其他业务成本 10,063,783.80 4,911,973.92
（2）营业收入、营业成本按类别分项列示如下：
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
泉厦高速公路 441,685,365.63 124,985,033.40 414,423,204.18 121,145,169.46
福泉高速公路 650,731,429.19 159,984,219.34 591,310,556.94 136,922,362.64
罗宁高速公路 97,194,523.36 57,349,646.09 106,791,990.72 50,347,201.63
其他项目 11,801,538.45 10,063,783.80 3,201,828.10 4,911,973.92
合计 1,201,412,856.63 352,382,682.63 1,115,727,579.94 313,326,707.65
（三十） 营业税金及附加
税种 本期发生额 上期发生额 计缴标准
高速公路通行费收入/建筑安装收
营业税 36,601,036.83 33,413,877.11 入按 3%计缴，其他营业收入按 5%
计缴
城市维护建设税 2,562,072.61 2,338,971.34 按应交营业税的 7%计缴
教育费附加 1,830,051.89 1,336,555.06 应交营业税的 5%计缴
其他 22,225.30
合计 41,015,386.63 37,089,403.51
（三十一） 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员经费 11,298,946.34 7,949,106.11
高速公路行业管理费 11,896,114.00 11,125,258.00
办公经费 4,271,402.73 3,383,579.90
折旧及摊销 1,425,091.36 1,608,857.24
税费 203,545.95 229,155.56
综合服务费 1,450,000.00 －
审计等中介咨询费 912,681.00 871,990.00
董事会费 574,152.70 593,788.20
其他 2,455,777.20 1,657,327.28
合计 34,487,711.28 27,419,062.29
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（三十二） 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 274,056,944.85 211,543,067.96
减：利息收入 2,003,132.97 1,034,511.20
汇兑损益 791,573.69 -5,670,264.16
手续费支出及其他 424,963.28 77,856.01
合计 273,270,348.85 204,916,148.61
注：财务费用增加原因主要是福厦高速公路扩建工程银行借款增加所致。
（三十三） 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -53,608,053.54 -41,191,706.52
（2）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
浦南公司财务费用增加导致亏
浦南公司 -53,608,053.54 -41,191,706.52
损增加
（三十四） 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 149,076.70 54,459.87
合计 149,076.70 54,459.87
（三十五） 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
路政赔偿净收入 1,460,059.04 1,460,059.04
IC 卡赔偿收入 47,900.00 41,950.00 47,900.00
合计 1,507,959.04 41,950.00 1,507,959.04
（三十六） 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 19,529,146.81
其中：固定资产处置损失 19,529,146.81
捐赠支出 4,848.70 4,848.70
违约金、赔偿金 212.26 56.26 212.26
路产修复支出 228,328.85
合计 5,060.96 19,757,531.92 5,060.96
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（三十七） 所得税费用
所得税费用（收益）的组成
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 88,532,890.11 73,323,344.76
递延所得税调整 37,004,855.54 54,956,740.31
合计 125,537,745.65 128,280,085.07
（三十八） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发
行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员
会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1. 计算结果
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.0868 0.0868 0.0954 0.0954
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润（Ⅱ） 0.0865 0.0865 0.0987 0.0987
2. 每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 238,239,336.37 261,883,745.39
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2
股东净利润的非经常性损益 875,750.28 -9,095,431.09
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2
通股股东的净利润 237,363,586.09 270,979,176.48
年初股份总数 4 2,744,400,000.00 2,744,400,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
5
配等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6
份数
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7
起至报告期期末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
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项目 序号 本期数 上期数
减少股份下一月份起至报告期期末的月
9
份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6× 7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）
÷ 11-8× 9÷ 11-10 2,744,400,000.00 2,744,400,000.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13
外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷ 13 0.0868 0.0954
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷ 12 0.0865 0.0987
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16
及其他影响因素
所得税率 17 25% 25%
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
19
转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.0868 0.0954
(100%-17)]÷ (13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.0865 0.0987
× (100%-17)]÷ (12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购
等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累
计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司
在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非
经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小
的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
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（三十九） 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
待上解通行费收入净额 2,155,089.66
待上解路政赔偿收入净额 181,485.00 230,414.00
保证金收入 9,870,000.00 4,294,471.00
利息收入 2,005,559.24 857,999.47
其他 8,720,930.02 11,330,977.76
合计 22,933,063.92 16,713,862.23
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
待上解通行费收入净额 3,152,806.87
待上解 IC 卡赔偿款净额 8,900.00 17,375.00
保证金归还 80,000.00 3,540,000.00
路产修复支出 2,667,902.34 2,830,201.00
各项费用支出及其他 24,076,812.51 20,588,789.98
合计 26,833,614.85 30,129,172.85
3. 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
省养护公司分立收到的现金净额 31,717,013.68
合计 31,717,013.68
4. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
银行顾问费 5,170,000.00 7,543,600.00
债券发行费用 9,845,000.00
合计 15,015,000.00 7,543,600.00
（四十） 现金流量表补充资料
1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 322,464,749.43 343,734,424.50
加：资产减值准备 149,076.70 54,459.87
固定资产折旧 259,769,155.67 238,258,240.34
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补充资料 本期金额 上期金额
无形资产摊销 111,078.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） 19,529,146.81
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 274,848,518.54 205,872,803.80
投资损失（收益以“－”号填列） 53,608,053.54 41,191,706.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -37,269.18 15,544,401.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 37,042,124.72 39,412,339.22
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,924,767.49 -4,450.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -224,842,547.00 -209,739,584.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,059,638.81 -101,457,354.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 708,017,456.12 592,507,210.86
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 360,048,411.45 146,652,712.88
减：现金的年初余额 232,419,606.37 112,632,030.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 127,628,805.08 34,020,682.06
2、现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金 360,048,411.45 146,652,712.88
其中：库存现金 152,134.14 62,642.66
可随时用于支付的银行存款 359,896,277.31 146,590,070.22
二、现金等价物 —
其中：三个月内到期的债券投资 —
三、期末现金及现金等价物余额 360,048,411.45 146,652,712.88
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1． 本公司的母公司情况
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福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
母公司
母公司对本
组织机构 对本企
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 企业的表决
代码 业的持
权比例
股比例
省高速公路 投资建设高速公
国有企业 福州 吴庭锵 100,000 万元 158165606 36.16% 36.16%
公司 路等
2． 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。
3． 本公司联营企业情况
合营企业及联营企业情况列示如下：
本企业在
本企业
被投资单 法人代 业务性 被投资单 关联 组织机构
企业类型 注册地 注册资本 持股比
位名称 表 质 位表决权 关系 代码
例
比例
公路管 同一实
浦南公司 国有控股 福建南平 林明庆 理与养 6,000 万元 29.78% 29.78% 际控制 76619490-2
护 人
4． 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
省养护公司 与本公司同一实际控制人 70510058-9
泉州金泉厦实业发展有限公司 与本公司同一实际控制人 705370183
福建省三顺交通工程有限公司 与本公司同一实际控制人 66928684-8
漳州厦漳高速公路有限责任公司 与本公司同一实际控制人 156522358
福州川达公路养护工程有限公司 与本公司同一实际控制人 76618090-6
宁德市高速公路养护工程有限公司 与本公司同一实际控制人 75936179-2
福建省福泉高速公路经营服务有限公司 与本公司同一实际控制人 74380885-2
泉州市顺通高速公路养护工程有限公司 与本公司同一实际控制人 68309611-9
三明高速公路经营开发有限公司 与本公司同一实际控制人 786936061
福建省高速公路经营开发有限公司 与本公司同一实际控制人 15816745x
福建省高速公路广告有限公司 与本公司同一实际控制人 67846978-5
福州市交建公司 持有控股子公司 10%以上其他股东 680852417
莆田市高速公司 持有控股子公司 10%以上其他股东 155352369
注：泉州金泉厦实业发展有限公司以下简称“金泉厦实业公司”，福建省三顺交通工程有限公
司以下简称“三顺公司”，福州川达公路养护工程有限公司以下简称“川达公司”， 宁德市高速公
路养护工程有限公司以下简称“宁德养护公司”，福建省福泉高速公路经营服务有限公司以下简称
“福泉经营服务公司”，三明高速公路经营开发有限公司以下简称“三明经营开发公司”。
（二） 关联方交易
1. 接受劳务
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福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
本期发生额 上年发生额
定价方式及决
关联方名称 交易内容 占同类交易金 占同类交易
金额 金额 策程序
额的比例 金额的比例
三顺公司 泉厦高速公路日常养护支出 — — 3,458,393.00 10.84% 招标定价
省养护公司 泉厦高速公路专项养护支出 — — 293,531.00 0.92% 协议定价
川达公司 福泉高速公路日常养护支出 — — 7,690,289.00 24.10% 招标定价
福泉高速公路专项工程支出
川达公司
注1 291,540.00 — 2,901,967.00 9.09% 协议定价
福泉高速公路搭建临时仓库工
川达公司
程支出 — — 153,620.00 — 协议定价
福泉经营服务公司 福泉高速公路综合服务费注 2 1,450,000.00 — — — 协议定价
三明经营开发公司 飞鸾隧道高压改造工程注 3 8,244.00 — — — 协议定价
宁德养护公司 罗宁高速公路日常养护支出 — — 1,346,778.00 4.22% 招标定价
宁德养护公司 罗宁高速公路路产损坏维修 — — 967,487.00 3.03% 招标定价
省养护公司 罗宁高速公路专项养护注 4 19,754,387.00 — 12,573,141.00 39.39% 招标定价
注 1：根据福泉公司与川达公司签订的《福泉高速公路 2012 年绿化高速建设工程专项养护合
同》，福泉公司将福泉高速公路绿化建设工程发包给川达公司，本期实际结算金额为 291,540.00 元。
注 2：根据福泉公司与福泉经营服务公司签订的《综合服务协议》，自 2011 年 1 月 1 日至 2013
年 12 月 31 日，福泉公司每年需支付给福泉经营服务公司综合服务费 190 万元，截至 2012 年 6 月
30 日累计已支付 145 万元。
注 3：根据罗宁公司与三明经营开发公司签订的《飞鸾岭隧道北变电所高压母排改造工程合
同》，罗宁公司将罗宁高速飞鸾岭隧道北变电所高压母排改造工程项目发包给三明经营开发公司，
合同总价 8,244.00 元，本年度实际结算 8,244.00 元。
注 4：2011 年，罗宁公司通过招标方式由省养护公司中标后与其签订《罗宁高速公路水泥路
面改造工程合同协议书》，合同价格为 34,853,108.00 元，该工程为跨年工程，本年度实际结算金额
为 19,754,387.00 元。
2. 工程建设
（1）根据福泉公司与福州交建公司、莆田市高速公司签订的《国家高速公路网沈海线福州至
漳州高速公路福泉段福州市境扩建工程建设管理协议》和《国家高速公路网沈海线福州至漳州高
速公路福泉段莆田市境扩建工程建设管理委托协议》，福泉公司分别委托福州市交建公司、莆田市
高速公司承担国家高速公路网沈海线福州至漳州高速公路福泉段福州市境、莆田市境福泉高速公
路扩建工程的建设管理任务。
截至 2012 年 6 月 30 日，福泉公司累计拨付福州交建公司工程款 19.42 亿元，本期未拨付工程
款项。福泉公司累计拨付莆田市高速公司工程款 25.86 亿元，本期拨付 1.35 亿元。
3. 其他关联交易
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福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 定价方式及决策程序
行业管理费 省高速公路公司 11,896,114.00 11,125,258.00 按政府文件执行
注：本公司、罗宁公司及福泉公司行业管理费系省高速公路公司按福建省财政厅闽财建
[2008]179 号《福建省财政厅关于省高速公路有限责任公司有关管理经费问题的批复》向本公司及
罗宁公司、福泉公司收取的。
4. 与关联方共同投资
2003 年，浦城至南平高速公路（以下简称浦南高速）项目立项获国家发改委发改交运[2003]1096
号文批准。根据交通部交公路发[2004]776 号文《关于福建省浦城（闽浙界）至南平公路初步设计
的批复》，浦南高速全长约 245 公里，项目总工期（自开工之日起）4 年，初步设计总概算 98 亿元。
2004 年 5 月 30 日，本公司与省高速公路公司、福建省南平市高速公路有限责任公司（以下简
称南平高速公司）签署了《组建南平浦南高速公路有限责任公司合同》，合同约定三方共同出资组
建浦南公司，负责浦南高速 245 公里的建设、经营和管理。
浦南公司投资总额暂定为 900,700 万元，其中：项目资本金 315,700 万元，银行贷款 585,000 万
元。项目资本金暂定由省高速公路公司出资 129,700 万元，占 41.08%；本公司出资 94,000 万元，占
29.78%；南平高速公司出资 92,000 万元，占 29.14%。三方股东将根据项目投资计划和工程进度分
期投入项目资本金，最终公司股权比例按工程竣工决算时各方实际出资额再行确定。
2004 年 10 月 10 日，本公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过了《关于组建南平浦南高速
公路有限责任公司的议案》。由本公司与省高速公路公司、南平高速公司三方共同组建浦南公司。
根据浦南公司 2006 年 5 月 12 日第三次股东会审议通过的《关于修改＜组建南平浦南高速公
路有限责任公司章程＞的议案》，省高速公路公司对浦南公司的出资比例从原来的 41.08%调整为
57.55%，南平高速公司的出资比例从原来的 29.14%调整为 12.67%，本公司的出资比例不变。2010
年 3 月 22 日，省高速公路公司与南平高速公路公司签订《股权转让协议书》，南平高速公路公司
将其所持有的浦南高速 12.67%的股权转让给省高速公路公司。截至 2010 年 12 月 31 日，省高速公
路公司对浦南公司的出资比例为 70.22%，本公司的出资比例为 29.78%。
根据福建省人民政府办公厅闽政办函[2004]80 号文《福建省人民政府办公厅关于浦南高速公路
收费权经营年限的函》，浦南高速作为经营性收费公路项目进行建设和经营，收费经营期限为 25
年，自全路段通车之日起计算。浦南高速于 2005 年 12 月动工兴建，于 2008 年 12 月 24 日正式通
车转入运营。2010 年 12 月 31 日，福建省审计厅审计确定浦南高速公路项目总投资为 102.63 亿元。
截止 2012 年 6 月 30 日，本公司累计已投资浦南公司 94,000.00 万元。
（三） 关联方往来款项余额
1．应收关联方款项
期末账面余额 年初账面余额
关联方名称 项目名称
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
莆田市高速公司 应收账款 3,976,875.90 198,843.80
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期末账面余额 年初账面余额
关联方名称 项目名称
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
省高速公路公司 应收账款 56,125.00 2,806.25 8,225.00 411.25
漳州厦漳高速公路有
限责任公司 其他应收款 — — 9,869.63 493.48
2．应付关联方款项
关联方名称 项目名称 期末账面余额 年初账面余额
宁德养护公司 应付账款 420,524.00 655,532.00
省养护公司 应付账款 8,743,644.00 12,938,824.00
三明经营开发公司 应付账款 8,244.00 —
三顺公司 应付账款 — 2,569,881.74
金泉厦实业公司 应付账款 — 1,179,425.00
泉州市顺通高速公路养护工程有限公司 应付账款 2,699,432.00 2,699,432.00
川达公司 应付账款 720,858.58 —
省高速公路公司 其他应付款 20,650.00 24,150.00
福泉经营服务公司 其他应付款 28,910.78 28,910.78
川达公司 其他应付款 1,344.32 —
福建省高速公路经营开发有限公司 其他应付款 4,620.00 —
福建省高速公路广告有限公司 其他应付款 114.31 —
福州市交建公司 预收账款 5,000,000.00 —
七、或有事项
截止 2012 年 6 月 30 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
八、重大承诺事项
（一） 重大承诺事项
1. 罗宁高速公路收费权质押
本公司于 2008 年 5 月 7 日与国家开发银行及省高速公路公司签定借款合同变更协议，将省高
速公路公司与国家开发银行签订的用于罗宁高速公路项目贷款人民币 8 亿元转移给本公司承继，
其借款期限为 2008 年 1 月 4 日至 2028 年 1 月 3 日。该项目贷款以罗宁高速公路收费权提供质押担
保。截止 2012 年 6 月 30 日，上述贷款余额为 6.75 亿元。
2. 泉厦高速公路收费权质押
2008 年 2 月 27 日，本公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人
民币 15 亿元，期限为 2008 年 7 月 4 日至 2023 年 7 月 3 日，截止 2012 年 6 月 30 日，本公司累计提
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福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
款 7.601 亿元，累计还款 2 亿元，贷款余额 5.601 亿元；
2008 年 6 月 30 日本公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人民
币 6 亿元，期限为 2008 年 7 月 2 日至 2023 年 7 月 1 日。2010 年 11 月 11 日，本公司与国家开发银
行股份有限公司签订了《国家开发银行人民币资金借款合同变更协议》借款合同的贷款额度变更
为 3 个亿。截至 2012 年 6 月 30 日已全额提取该笔借款，累计还款 0.25 亿元，贷款余额为 2.75 亿
元。上述借款以泉厦高速公路（按建成后八车道）44%的收费权提供质押担保。
2011 年 6 月 14 日，本公司与中国建设银行福建省分行签订编号为 2011 年建闽营固贷字第 6
号的《固定资产贷款合同》，用于泉厦高速公路扩建工程项目建设需要，借款金额为 1 亿元。截至
2012 年 6 月 30 日，本公司已提款 1 亿元，累计还款 400 万元，贷款余额为 9,600 万元。同日，本
公司与中国建设银行福建省分行签订编号为 2011 年建闽营固贷收质字 6-1 号的应收账款（收费权）
质押合同，约定本公司以其泉厦高速公路通行费收费权的部分权利金额质押给银行，担保债权本
金为 1 亿元。
2011 年 8 月 9 日，本公司与中国邮政储蓄银行签订编号为 YYT2011071801 的《人民币借款合同》，
用于置换他行固定资产借款和工程尾款支付，借款金额为 3 亿元；借款期限为 5 年，从 2011 年 8
月 9 日至 2016 年 8 月 8 日，分次提款。截至 2012 年 6 月 30 日，本公司累计提款 3 亿元，累计还
款 6,000 万元，贷款余额为 2.40 亿元。同日，公司与中国邮政储蓄银行签订编号为 YYT2011071801-1
号的应收账款质押合同，约定本公司以泉厦高速公路通行费收费权提供质押担保，担保范围为全
部本金、利息、罚息等费用，随着借款本金的清偿，担保的本金数额相应减少，担保期限为 5 年。
2012 年 1 月 13 日，本公司与中国建设银行福建省分行签订编号为 2012 年建闽营固贷字第 1
号的《固定资产贷款合同》，用于泉厦高速公路扩建工程项目建设需要，借款金额为 1 亿元。截至
2012 年 6 月 30 日，累计提款 3,000 万元，累计还款 100 万元，贷款余额为 2,900 万元。同日，本公
司与中国建设银行福建省分行签订编号为 2012 年建闽营固贷收质字 1-1 号的应收账款（收费权）
质押合同，约定本公司以其泉厦高速公路通行费收费权的部分权利金额质押给银行，担保债权本
金为 1 亿元。
3. 福泉高速公路收费权质押
2009 年 6 月 1 日，福泉公司与中国建设银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为
人民币 14 亿元，期限为 2009 年 6 月 23 日至 2022 年 6 月 23 日，该借款以福泉高速公路（按建成
后八车道）收费权按贷款比例提供质押担保，截至 2012 年 6 月 30 日累计提款 100,270 万元，累计
还款 5,000 万元，贷款余额为 95,270 万元。
2009 年 6 月 18 日，福泉公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为
人民币 18 亿元，期限为 2009 年 6 月 22 日至 2024 年 6 月 21 日，该借款以福泉高速公路（扩建成
后八车道）收费权按贷款比例提供质押担保。截至 2012 年 6 月 30 日累计提款 117,030 万元，累计
还款 5,000 万元，贷款余额为 112,030 万元。
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福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
2010 年福泉公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人民币 9 亿
元，期限为 2011 年 5 月 13 日至 2035 年 5 月 12 日，该借款以福泉高速公路（扩建成后八车道）收
费权按贷款比例提供质押担保。截至 2012 年 6 月 30 日累计提款 23,010 万元，贷款余额为 23,010
万元。
2009 年 7 月 28 日，福泉公司与兴业银行签订了人民币借款合同，借款本金为人民币 18 亿元，
期限为 2009 年 7 月 28 日至 2022 年 7 月 28 日，该借款以福泉高速公路（扩建成后八车道）收费权
按贷款比例提供质押担保。截至 2012 年 6 月 30 日累计提款 133,210 万元，累计还款 17,000 万元，
贷款余额为 116,210 万元。
2009 年 8 月 20 日，福泉公司与工商银行福州南门支行签订了人民币借款合同，借款本金为人
民币 12 亿元，期限为 2009 年 8 月 20 日至 2028 年 11 月 19 日，该合同项下担保方式采用建设期信
用，营运期（竣工决算后）以福泉高速公路收费权按贷款比例提供质押担保。截至 2012 年 6 月 30
日累计提款 36,000 万元，累计还款 5,000 万元，贷款余额为 31,000 万元。
2011 年 12 月 23 日，福泉公司与中国邮政储蓄银行签订了人民币借款合同，借款本金为人民
币 2 亿元，期限为 2012 年 5 月 28 日至 2017 年 5 月 27 日，该借款以福泉高速公路（扩建成后八车
道）收费权按贷款比例提供质押担保。截至 2012 年 6 月 30 日累计提款 17,000 万元，贷款余额为
17,000 万元。
（二） 前期承诺履行情况
1. 泉厦高速公路土地使用权租赁
根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》及福建省人民政府闽
政[2000]252 号文《福建省人民政府关于收回福建省高速公路有限责任公司划拨土地使用权的通
知》，本公司自 1999 年 7 月 1 日起向福建省国土资源厅租用泉厦高速公路占地土地使用权，租期
30 年，每年租金为 599 万元。该项租金本期尚未支付。
2. 福泉高速公路土地使用权租赁
根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317 号文《福建省国土资源厅关于福建省福泉高速公
路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》，本公司子公司福泉
公司向福泉经营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权 10,832,466.29 平方米，从 2001 年 10 月 31
日起至 2031 年 10 月 30 日共计 30 年，土地使用权租赁费每年 1,360 万元。该项土地使用权租赁费
由福泉公司直接支付给福建省财政厅。该项租金本期尚未支付。
3. 罗宁高速公路土地使用权租赁
根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》，本公司自 2008 年 1
月 1 日起向福建省国土资源厅租用罗宁高速公路占地土地使用权，租期 20.25 年，每年租金为
340.69 万元，土地租金直接由罗宁公司支付给福建省财政厅。该项租金本期尚未支付。
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福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
4. 综合服务协议
根据福泉公司与福泉经营服务公司签订的《综合服务协议》，自 2011 年 1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日，福泉公司每年需支付给福泉经营服务公司综合服务费 190 万元。
本年福泉公司已支付福泉经营服务公司综合服务费 145 万元。
（三） 除存在上述承诺事项外，截止 2012 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大
承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止本财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
（一） 罗源服务区建设项目
2010 年 8 月 13 日，本公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于投资罗宁高速公路罗源
服务区的议案》。根据福建省交通运输厅《关于罗宁高速公路罗源服务区初步设计批复》（闽交建
〔2011〕102 号），新建罗源服务区概算投资 8,218 万元，总建筑面积 7,123 平方米，项目总工期（自
开工之日起）3 年。
截至 2012 年 6 月 30 日，罗源服务区建设工程已累计投入 1,060.58 万元。
（二） 浦南高速股权收购
2006 年 7 月 12 日，本公司实施了股权分置改革，其中本公司控股股东省高速公路公司承诺，
在浦南高速公路通车时将所持有的浦南公司部分股权转让给本公司，支持本公司控股浦南公司。
2008 年 12 月 24 日，浦南公司经营的浦南高速建成通车。2008 年 12 月 22 日，本公司第四届董事
会第二十二次会议审议通过了《关于开展南平浦南高速公路有限责任公司部分股权收购工作的议
案》，本公司已于 2009 年着手进行收购浦南公司部分股权的前期准备工作，将在具体收购方案确
定后，再行提交本公司董事会和股东大会审议表决。截至 2012 年 6 月 30 日，浦南公司的资产总
额为 1,012,524.10 万元，净资产为 220,341.92 万元，本公司持有浦南公司 29.78%的股权。
（三） 预估土地使用权租赁费
2010 年 9 月 2 日泉厦扩建工程基本建成通车，根据交通运输部《关于泉州至厦门高速公路改
扩建初步设计的批复》（交公路发[2008]464 号），泉厦扩建工程概算为 65.94 亿元；2011 年 1 月 18
日福泉扩建工程基本建成通车，根据交通运输部《关于福州至泉州高速公路改扩建初步设计的批
复》（交公路发[2009]134 号），福泉扩建工程概算为 90.43 亿元，根据扩建工程所占用的土地面积及
对应的单价，本公司聘请福建大地评估咨询有限公司预估福厦扩建工程占地需缴纳的土地租金，
其中福泉段土地租赁租金为每年 957.47 万元，泉厦段土地租赁租金为每年 330.94 万元，实际需缴
纳租金金额以最终签订的租赁协议为准。
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福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
（四） 企业合并
本公司报告期内企业合并情况详见本附注四的相关内容。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
1、应收账款按种类列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备
类别
计提比 净额
金额 比例 金额
例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款 119,382,930.62 99.21% 119,382,930.62
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1
组合 2 949,703.50 0.79% 47,485.17 5.00% 902,218.33
组合小计 949,703.50 0.79% 47,485.17 5.00% 902,218.33
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 120,332,634.12 100.00% 47,485.17 0.04% 120,285,148.95
年初账面余额
账面金额 坏账准备
类别
计提比 净额
金额 比例 金额
例
单项金额重大并单项计提坏账准
85,114,418.99 96.73% 85,114,418.99
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1
组合 2 2,884,071.67 3.27% 144,203.58 5.00% 2,739,868.09
组合小计 2,884,071.67 3.27% 144,203.58 5.00% 2,739,868.09
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 87,998,490.66 100.00% 144,203.58 0.16% 87,854,287.08
组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 949,703.50 100.00% 47,485.17 902,218.33
合计 949,703.50 100.00% 47,485.17 902,218.33
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 2,884,071.67 100.00% 144,203.58 2,739,868.09
合计 2,884,071.67 100.00% 144,203.58 2,739,868.09
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福建发展高速公路股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注
期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理由
按照通行费收费结算分配
福建省高速公路资 办法规定，通行费收入由福
119,382,930.62 — —
金结算管理委员会 建省高速公路资金结算管
理委员会统一清算、分配
2、本报告期应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况如下：
期末账面余额 年初账面余额
单位名称
金额 坏账准备金额 金额 坏账准备金额
省高速公路公司 27,525.00 1,376.25 4,100.00 205.00
3、期末应收账款明细项目列示如下：
占应收账款
单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄
总额的比例
福建省高速公路资金结算管理委员会 非关联方 119,382,930.62 1 年以内 99.21%
福建省高速公路路政管理总队 非关联方 922,178.50 1 年以内 0.77%
省高速公路公司 母公司 27,525.00 1 年以内 0.02%
合计 120,332,634.12 100.00%
4、期末应收账款余额中无应收其他关联方款项的情况。
（二） 其他应收款
1、其他应收款按种类列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
组合 1 12,751,735.82 100.00% 12,751,735.82
组合 2
组合小计 12,751,735.82 100.00% 12,751,735.82
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 12,751,735.82 100.00% 12,751,735.82
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年初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
组合 1 1,081,266.16 98.42% 1,081,266.16
组合 2 17,339.63 1.58% 866.98 5.00% 16,472.65
组合小计 1,098,605.79 100.00% 866.98 0.08% 1,097,738.81
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 1,098,605.79 100.00% 866.98 0.08% 1,097,738.81
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内
合计
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 17,339.63 100.00% 866.98 16,472.65
合计 17,339.63 100.00% 866.98 16,472.65
2、本报告期其他应收款无中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
3、期末其他应收款前五名单位列示如下：
占其他应
与本公司关
单位名称 款项内容 期末金额 账龄 收款总额
系
的比例
福泉公司 债券利息 控股子公司 11,878,082.19 1 年以内 93.15%
车道备用金 备用金 公司收费站 704,850.00 1 年以内 5.53%
职工备用金 备用金 公司职工 163,403.63 1 年以内 1.28%
福建陆海物业管理有限公司 押金 非关联方 5,400.00 1 年以内 0.04%
合计 12,751,735.82 1 年以内 100.00%
4、应收关联方款项列示如下：
占其他应账款
单位名称 与本公司关系 期末金额
总额的比例
福泉公司 控股子公司 11,878,082.19 93.15%
合计 11,878,082.19 93.15%
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（三） 长期应收款
项目 期末账面余额 年初账面余额
罗宁高速公路项目贷款 484,000,000.00 504,000,000.00
福泉公司债券摊余成本 646,058,206.61
合计 1,130,058,206.61 504,000,000.00
注 1：本公司于 2008 年 5 月 7 日与国家开发银行及省高速公路公司签定借款合同变更协议，
将省高速公路公司与国家开发银行签订的用于罗宁高速公路项目贷款人民币 8 亿元转移给本公司
承继，其借款期限为 2008 年 1 月 4 日至 2028 年 1 月 3 日。项目贷款由本公司承继的同时，形成了
本公司对罗宁公司的长期应收款 8 亿元。截止 2012 年 6 月 30 日，罗宁公司已归还 3.16 亿元，长
期应收款余额为 4.84 亿元。
注 2：本公司 2012 年 3 月 8 日发行 15 亿元公司债券，其中 6.50 亿元用于本公司控股子公司福
泉公司偿还银行借款和补充流动资金。本次公司债券发行费用合计为 1,009.50 万元，其中福泉公
司应分摊 437.45 万元，按照实际利率法计算，福泉公司 6.50 亿元公司债券的摊余成本为
646,058,206.61 元。
（四） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
被投资单位 核算方法 投资成本 年初账面余额 本期增减额 期末账面余额
福泉公司 成本法 1,683,189,603.85 1,366,845,137.44 1,366,845,137.44
省养护公司 成本法 14,220,000.00 14,220,000.00 -14,220,000.00
陆顺养护公司 成本法 14,220,000.00 14,220,000.00
罗宁公司 成本法 520,426,795.23 520,426,795.23 520,426,795.23
浦南公司 权益法 940,000,000.00 708,154,001.39 -53,608,053.54 654,545,947.85
福厦传媒 成本法 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00
合计 － 3,160,586,399.08 2,612,395,934.06 -53,608,053.54 2,558,787,880.52
本期计提减
被投资单位 持股比例 表决权比例 减值准备金额 本期现金红利
值准备金额
福泉公司 63.06% 63.06% 126,120,000.00
省养护公司 14.22% 14.22%
陆顺养护公司 100.00% 100.00%
罗宁公司 100.00% 100.00%
浦南公司 29.78% 29.78%
福厦传媒 55.00% 55.00%
合计 126,120,000.00
（五） 营业收入、营业成本
1、营业收入、营业成本明细如下：
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 444,353,732.03 415,490,740.28
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项目 本期发生额 上期发生额
其中：主营业务收入 441,685,365.63 414,423,204.18
其他业务收入 2,668,366.40 1,067,536.10
营业成本 128,103,141.02 123,151,058.85
其中：主营业务成本 126,140,741.04 121,145,169.46
其他业务成本 1,962,399.98 2,005,889.39
2、营业收入、营业成本按产品类别分项列示如下：
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
泉厦高速公路 441,685,365.63 126,140,741.04 414,423,204.18 121,145,169.46
其他 2,668,366.40 1,962,399.98 1,067,536.10 2,005,889.39
合计 444,353,732.03 128,103,141.02 415,490,740.28 123,151,058.85
（六） 投资收益
1、投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -53,608,053.54 -41,191,706.52
成本法核算的长期股权投资收益 126,120,000.00 50,000,000.00
合计 72,511,946.46 8,808,293.48
2、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
主要是浦南公司财务费用增加导致亏损
浦南公司 -53,608,053.54 -41,191,706.52
增加。
合计 -53,608,053.54 -41,191,706.52
3、按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 备注
福泉公司 126,120,000.00 福泉公司本期分配利润
罗宁公司 50,000,000.00 罗宁公司上期分配利润
合计 126,120,000.00 50,000,000.00
（七） 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 195,299,618.17 134,606,494.35
加：资产减值准备 -97,585.39 -16,654.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 101,097,477.35 100,721,070.11
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 256,558.47
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补充资料 本期金额 上期金额
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 121,998,080.50 98,069,553.09
投资损失（收益以“－”号填列） -72,511,946.46 -8,808,293.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 24,396.35 4,163.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 13,342,252.95 13,468,496.73
存货的减少（增加以“－”号填列） 23,906.00 4,146.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -47,518,970.43 -74,417,397.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,658,850.45 -28,368,614.51
其他
经营活动产生的现金流量净额 308,998,378.59 235,519,522.47
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 118,517,665.27 98,371,266.48
减：现金的年初余额 72,433,755.47 76,410,901.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 46,083,909.80 21,960,364.57
十二、补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》
（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
项目 本期发生额 备注
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 1,502,898.08
非经常性损益合计（影响利润总额） 1,502,898.08
减：所得税影响额 375,724.52
非经常性损益净额（影响净利润） 1,127,173.56
减：少数股东权益影响额 251,423.28
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 875,750.28
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 237,363,586.09
（二） 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和
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每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发
行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告
[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
本期数
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.33% 0.0868 0.0868
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润 3.32% 0.0865 0.0865
上期数
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.72% 0.0954 0.0954
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
3.85% 0.0987 0.0987
东的净利润
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2012年8月30日决议批准。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
福建发展高速公路股份有限公司
2012年8月30日
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