2020 年年度报告
公司代码：600033 公司简称：福建高速
福建发展高速公路股份有限公司
2020 年年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事长 陈岳峰 工作原因 程辛钱
董事 吴新华 工作原因 何高文
董事 侯岳屏 工作原因 何高文
董事 连雄 工作原因 徐梦
三、 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人陈岳峰、主管会计工作负责人郑建雄及会计机构负责人（会计主管人员）陈兆权
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
按母公司本年净利润的10%提取法定盈余公积金，提取盈余公积后的可供分配利润以2020年
12月31日总股本27.444亿股为基数，向全体股东每10股派现金股利1元（含税）。该利润分配预案
尚需经本公司股东大会审议批准。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险，请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分
析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析....................................................................................................... 10
第五节 重要事项........................................................................................................................... 17
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 28
第九节 公司治理........................................................................................................................... 35
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 38
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 41
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 147
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司、本公司 指 福建发展高速公路股份有限公司
本公司 指 福建发展高速公路股份有限公司及其子公司
省高速集团 指 福建省高速公路集团有限公司
福泉公司 指 福建省福泉高速公路有限公司
招商公路 指 招商局公路网络科技控股股份有限公司
罗宁公司 指 福建罗宁高速公路有限公司
浦南公司 指 南平浦南高速公路有限责任公司
福厦传媒 指 福建省福厦高速公路文化传媒有限公司
泉厦管理公司 指 福建泉厦高速公路管理有限公司
泉厦高速 指 泉州至厦门高速公路
福泉高速 指 福州至泉州高速公路
罗宁高速 指 罗源至宁德高速公路
浦南高速 指 浦城至南平高速公路
海峡财险 指 海峡金桥财产保险股份有限公司
厦门国际银行 指 厦门国际银行股份有限公司
达通公司 指 福建省高速公路达通检测有限公司
福建一卡通公司 指 福建交通一卡通有限公司
福宁高速公司 指 福建省福宁高速公路有限责任公司
福泉经营服务公司 指 福建省福泉高速公路经营服务有限公司
福州京福公司 指 福州京福高速公路有限责任公司
福州市交建公司 指 福州市交通建设集团有限公司
福州造价咨询公司 指 福州市高速公路造价咨询有限公司
高速中化公司 指 福建高速中化石油有限公司
罗长高速公司 指 福建罗长高速公路有限公司
宁德经开公司 指 宁德高速公路经营开发有限公司
宁德养护公司 指 宁德高速公路养护工程有限公司
平潭大桥公司 指 福州平潭海峡大桥有限公司
莆田莆永公司 指 莆田莆永高速公路有限责任公司
莆田市高速公司 指 莆田市高速公路有限责任公司
泉州泉三公司 指 泉州泉三高速公路有限责任公司
融建实业公司 指 福建融建实业有限公司
三明福银公司 指 三明福银高速公路有限责任公司
三明建泰公司 指 三明建泰高速公路有限责任公司
厦门高速公路管理公司 指 福建省厦门高速公路管理有限公司
省技术咨询公司 指 福建省高速技术咨询有限公司
省经开公司 指 福建省高速公路经营开发有限公司
省路桥工程公司 指 福建省高速路桥工程有限公司
省文化传媒公司 指 福建省高速公路文化传媒有限公司
省信息科技公司 指 福建省高速公路信息科技有限公司
省养护公司 指 福建省高速公路养护工程有限公司
星宇经开公司 指 福州星宇经营开发有限公司
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驿佳购公司 指 福建省高速公路驿佳购有限公司
渔平高速公司 指 福州渔平高速公路有限责任公司
漳州飞虹发展公司 指 漳州市飞虹发展有限公司
中驰交通工程公司 指 福建中驰交通工程有限公司
中油路通公司 指 中油路通（福建）有限公司
融馨物业公司 指 福州高速融馨物业管理有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 福建发展高速公路股份有限公司
公司的中文简称 福建高速
公司的外文名称 FUJIAN EXPRESSWAY DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写 FUJIAN EXPRESSWAY
公司的法定代表人 陈岳峰
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 何高文 冯国栋
福建省福州市东水路 18 号福建交通综 福建省福州市东水路 18 号福建
联系地址
合大楼 26 层 交通综合大楼 26 层
电话 0591-87077366 0591-87077366
传真 0591-87077366 0591-87077366
电子信箱 stock@fjgs.com.cn stock@fjgs.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 福建省福州市东水路 18 号福建交通综合大楼 26 层
公司注册地址的邮政编码 350001
公司办公地址 福建省福州市东水路 18 号福建交通综合大楼 26 层
公司办公地址的邮政编码 350001
公司网址 www.fjgs.com.cn
电子信箱 stock@fjgs.com.cn
四、 信息披露及备置地点
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、
公司选定的信息披露媒体名称
《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券投资部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 福建高速 600033
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六、 其他相关资料
名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸
办公地址
内） 大厦 901-22 至 901-26
签字会计师姓名 许瑞生、李倩
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比
上年同
主要会计数据 2020 年 2019 年 2018 年
期增减
(%)
营业收入 2,325,878,077.58 2,904,136,382.09 -19.91 2,662,673,032.59
归属于上市公司股东的净利
452,213,073.02 827,577,174.23 -45.36 733,512,571.27
润
归属于上市公司股东的扣除
553,569,772.51 859,657,207.41 -35.61 724,027,422.31
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净
1,759,500,566.20 1,790,179,085.47 -1.71 1,912,187,902.06
额
本期末
比上年
2020 年末 2019 年末 同期末 2018 年末
增减
（%）
归属于上市公司股东的净资
9,875,587,114.78 9,510,749,082.72 3.84 9,092,477,409.92
产
总资产 16,180,632,460.62 17,172,450,462.63 -5.78 17,298,921,728.72
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增减
主要财务指标 2020 年 2019 年 2018 年
(%)
基本每股收益（元／股） 0.1648 0.3016 -45.36 0.2673
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／
0.2017 0.3132 -35.60 0.2638
股）
加权平均净资产收益率（%） 4.67 8.83 减少 4.16 个百分点 8.25
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益
5.71 9.17 减少 3.46 个百分点 8.14
率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
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(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2020 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 221,536,975.33 468,735,474.32 827,274,982.78 808,330,645.15
归属于上市公司股东的净利
-34,739,384.71 45,146,035.10 237,900,351.51 203,906,071.12
润
归属于上市公司股东的扣除
-34,818,762.39 69,009,765.88 274,989,497.88 244,389,271.14
非经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净
-137,658,337.60 773,997,115.45 712,621,178.40 410,540,609.95
额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附 注
非经常性损益项目 2020 年金额 （ 如 2019 年金额 2018 年金额
适用）
非流动资产处置损益 -208,861,015.29 -56,463,566.77 -199,716.67
越权审批，或无正式批准文件，或偶发
性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策规
4,736,522.95 3,942,181.00
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
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同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资
产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入 1,792,547.23 1,595,471.70 982,547.17
除上述各项之外的其他营业外收入和支
3,549,213.46 1,928,906.29 7,629,003.68
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,630,263.43
少数股东权益影响额 47,732,889.90 7,628,807.90 -1,744,962.74
所得税影响额 49,693,142.26 13,230,347.70 -3,754,166.91
合计 -101,356,699.49 -32,080,033.18 9,485,148.96
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响金
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
额
其他权益工具投资 1,000,160,000.00 1,243,272,700.00 243,112,700.00
合计 1,000,160,000.00 1,243,272,700.00 243,112,700.00
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、主要业务与经营模式
公司主营业务为高速公路投资、建设、收费和运营管理，公司的经营模式是通过投资建设高
速公路，收取车辆通行费的方式获得经营收益。福建省从高速公路诞生之初就采取了全省联网收
费的管理模式，联网收费的特点导致各路段的高速公路收费站实际征收的车辆通行费与公司运营
路段实际应当获得的通行费收入之间存在差异，需要经过对全省高速公路实际征收的车辆通行费
进行拆分清算之后方能确认公司实际获得的主营业务收入，因此公司将主营业务收入称之为高速
公路车辆通行费分配收入。公司的营业收入主要来源于公司向车辆征收的高速公路通行费，主营
业务收入为高速公路通行费分配收入，其它业务收入包括高速公路广告收入、ETC 闽通卡收入、
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清障业务收入、经营开发收入等，公司营业收入中主营业务收入占比较高，报告期内，公司主营
业务未发生变化。
公司运营管理的路段为泉厦高速公路（收费里程 82 公里）、福泉高速公路（收费里程 167
公里）和罗宁高速公路（收费里程 33 公里），合计运营里程为 282 公里。报告期内，公司没有新
增高速公路通车里程，公司参股浦南高速公路（收费里程 245 公里）。福泉高速公路、泉厦高速
公路已实施“双向四车道拓宽为双向八车道”的扩建工程，其它路段均为双向 4 车道。截至 2020 年
末，福建省高速公路通车里程 6,003.78 公里，报告期内新增 468.78 公里，同比增长 8.5%，公司
合并报表范围内高速公路运营里程在全省已通车高速公路里程中占比 4.70%。
2、行业情况说明
2019 年 5 月国务院印发《深化收费公路制度改革取消高速公路省界收费站实施方案》以来，
高速公路行业经历较大变革，一是高速公路省界收费站全面取消，全国“一张网”运营。二是收费
模式实施改革。自 2020 年开始实行货车按车型收费模式改革以及高速公路通行费采取 ETC 分段
精准计费模式，并同步调整货车计费模式。三是政策性免征和通行费优惠政策持续增多。尤其是
2020 年初新冠肺炎疫情爆发后，为服务疫情防控促进复工复产保障经济发展，经国务院同意，从
2020 年 2 月 17 日零时起至 5 月 6 日零时，所有依法通行收费公路的车辆免收全国收费公路车辆
通行费，与此同时，高速公路在免费通行期间，“免费不免服务”“免费不免责任”，确保免征期间
管理不松、服务不降，服务大局，展现国企社会担当。综合来看，上述影响因素从不同侧面深刻
影响高速公路行业整体运营管理工作，对高速公路经营企业的通行费收入、征费管理及系统保障
工作、运营成本管控、应急保障等各方面产生较大影响。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司聚焦于高速公路的投资、建设、收费与运营管理，公司所运营的高速公路主要路段仍然
具有良好的区位优势，资产状况和通行条件，路段经营效益良好，公司树立和维护良好的资本市
场形象，构建了公司在经营和发展中的竞争优势。
1、独特的地理位置优势
公司运营的主要路产具有北接长江三角洲，南连珠江三角洲，西通中部地区，东部对接台湾
地区的独特区位优势。其中，所辖泉厦、福泉和罗宁高速，均属于国家高速公路沈（阳）海（口）
线福建段的重要组成部分，贯通了福建省东南沿海经济最为发达的地区，天然成为了福建沿海黄
金大通道。公司主要路产凭借天然的区位优势，将在区域经济发展中长期受益，具有良好的发展
前景。
2、优良的道路通行条件
得益于公司主要路产扩建工程的提早谋划，路产通行能力大幅提升。公司获得了扩建后的优
良高速公路资产，并已稳步进入收获期，同时优化了公司存量高速公路资产的收费期限结构。双
向八车道的福泉高速和泉厦高速具有良好的通行条件，能够满足未来相当长一段时间内全社会不
断增长的通行需求。公司主要路段的资产良好，盈利能力强，为公司稳步拓展可持续发展空间奠
定了坚实的基础。
3、优秀的市场融资能力
公司始终致力于维护较高的信用评级，在银行渠道的间接融资成本方面具有一定优势。得益
于主要路产稳定的经营现金流，公司长期保持较高的现金分红比例，着重维护良好的资本市场形
象，维持优良的资本市场直接融资能力。良好的融资平台作用的发挥，将有利于公司进一步优化
股本结构、财务结构，有利于降低公司综合融资成本，有利于保障公司资金安全，有利于公司开
展对外投资拓展新的发展空间。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2020 年，面对严峻复杂的国际形势、艰巨繁重的国内改革发展稳定任务特别是新冠肺炎疫情
的严重冲击，宏观经济面临着供给中断和需求萎缩的双重冲击，整体经济形势面临巨大挑战。2020
年福建省国民经济和社会发展统计公报显示，初步核算，福建省全年实现地区生产总值 43,904 亿
元，比上年增长 3.3%，高于全国平均水平，全年进出口总额 14,036 亿元，比上年增长 5.5%。全
省汽车保有量 681.28 万辆，比上年末增长 9.2%，其中，私人汽车保有量 632.67 万辆，增长 7.0%。
全省高速公路网通车里程 6,003.78 公里，报告期内新增 468.78 公里，增长 8.5%。总体来看，2020
年受新冠肺炎疫情冲击及中美贸易摩擦的持续影响，宏观经济失速，但得益于国内疫情较快得到
有效控制，经济活动较快恢复。公司上下积极主动应对，狠抓疫情防控和运营保障，各项工作得
以顺利开展。
2020 年，为积极防控新冠肺炎疫情蔓延，全力保障复工复产，交通运输行业作为疫情防控工
作中重要的环节，密集出台了多项政策措施，其中高速公路除正常的春节假期 7 天重大节假日小
型汽车免费通行政策以外，后续出台政策于 2 月 17 日零时至 5 月 6 日零时全面免征高速公路所有
车辆通行费。公司积极部署各项疫情防控举措，主动配合各地政府“外防输入，内防反弹”，同时
承诺高速公路“免费不免服务”、“免费不免责任”，科学统筹疫情防控和运营保障工作，在收费模
式改革的大背景下，持续强化系统保障、应急保障、服务保障，聚焦社会关切的精准路径计费和
费额合并显示等新问题，着力提升高速公路通行服务能力，有效提高高速公路服务全社会复工复
产大局的能力和广大司乘人员的良好通行体验。得益于科学的疫情防控部署和运营保障措施，公
司平稳度过上半年疫情防控关键期，下半年高速公路车流量恢复增长较为明显，总体运营态势保
持稳定。但综合来看，因全年长达 79 天的免征政策的实施，公司的主营业务收入受影响较大，同
比出现了明显的负增长，与此同时，为服务疫情防控及保障复工复产，顺利度过全国“一张网”运
营磨合期，成本费用方面较为刚性，导致报告期内公司净利润出现大幅下滑。
二、报告期内主要经营情况
2020 年，公司实现营业总收入 23.26 亿元，同比下降 19.91%，主营业务收入 22.79 亿元，同
比下降 17.03%，营业成本 11.56 亿元，同比增长 6.67%，净利润 5.78 亿元，同比下降 46.49%，实
现归属于母公司所有者的净利润 4.52 亿元，同比下降 45.36%，每股收益 0.1648 元；加权平均净
资产收益率为 4.67％，同比下降 4.16 个百分点。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,325,878,077.58 2,904,136,382.09 -19.91
营业成本 1,155,825,226.43 1,083,525,762.13 6.67
管理费用 71,503,776.66 78,001,289.74 -8.33
财务费用 124,447,425.71 188,047,174.28 -33.82
经营活动产生的现金流量净额 1,759,500,566.20 1,790,179,085.47 -1.71
投资活动产生的现金流量净额 -800,066,759.49 -213,279,080.89 -275.13
筹资活动产生的现金流量净额 -1,745,911,884.81 -1,436,143,490.08 -21.57
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
2020 年，公司实现营业总收入 23.26 亿元，同比下降 19.91%，主营业务收入 22.79 亿元，同
比下降 17.03%，营业成本 11.56 亿元，同比增长 6.67%。
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(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行 毛利率
营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
业 （%）
减（%） 减（%） （%）
高速
减少 13.07
公路 2,278,642,839.21 1,117,061,076.09 50.98 -17.03 13.11
个百分点
收费
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产 毛利率
营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
品 （%）
减（%） 减（%） （%）
泉厦 减少 12.91
931,382,840.09 449,465,563.99 51.74 -14.51 16.72
高速 个百分点
福泉 减少 12.03
1,265,648,045.98 538,377,453.69 57.46 -16.38 16.61
高速 个百分点
罗宁 减少 60.21
81,611,953.14 129,218,058.41 -58.33 -43.12 -8.21
高速 个百分点
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分地 毛利率
营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
区 （%）
减（%） 减（%） （%）
福建 减少 13.07
2,278,642,839.21 1,117,061,076.09 50.98 -17.03 13.11
地区 个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
无。
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金
本期占 上年同
额较上
成本构 总成本 期占总 情况
分行业 本期金额 上年同期金额 年同期
成项目 比 例 成本比 说明
变动比
(%) 例(%)
例(%)
征收业
高速公路 154,532,250.10 13.37 161,214,077.65 16.53 -4.14
务成本
安全通
信设施
高速公路 24,893,166.48 2.154 18,256,556.49 1.87 36.35
维护成
本
路政业
高速公路 36,210,707.49 3.133 34,807,058.82 3.57 4.03
务成本
主要本期
ETC 业
高速公路 16,618,140.86 1.438 69,577,825.74 7.14 -76.12 闽通卡销
务成本
量减少
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2020 年年度报告
主要是本
期新增泉
养护成 厦、罗宁
高速公路 153,171,474.91 13.25 101,615,804.04 10.42 50.74
本 的路面中
修养护工
程
路产折
高速公路 701,110,766.07 60.66 617,317,191.12 63.31 13.57
旧
土地租
高速公路 35,881,000.00 3.10 35,881,000.00 3.68
金
成本分析其他情况说明
无。
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
□适用 √不适用
3. 费用
√适用 □不适用
报告期内财务费用下降主要是因为本期有息负债总额和利率下降。
4. 研发投入
(1). 研发投入情况表
□适用 √不适用
(2). 情况说明
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
投资活动产生的现金流量净额减少主要是本期支付福厦路面提升工程款项及参与厦门国际银行增
资款项。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 末 上期期 末 本期期末金
项 目 数占总 资 数占总 资 额较上期期
本期期末数 上期期末数 情况说明
名称 产的比 例 产的比 例 末变动比例
（%） （%） （%）
主要是兑付
货 币
347,235,279.42 2.15 1,133,713,357.52 6.60 -69.37 “15 闽 高 速 ”
资金
债券本息
主要是本期
预 付
2,261,952.81 0.01 1,730,603.65 0.01 30.70 预付工程款
款项
增加
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2020 年年度报告
主要是本期
其 他
应收厦门国
应 收 126,022,513.98 0.78 70,406,225.41 0.41 78.99
际银行股利
款
增加
其 他 主要是本期
流 动 4,134,320.29 0.03 205,028.80 0.00 1,916.46 预缴企业所
资产 得税增加
主要是本期
在 建 福泉高速继
438,078,783.34 2.71 116,509,066.30 0.68 276.00
工程 续路面提升
改造所致
其 他 主要是本期
非 流 新增预付购
100,000,000.00 0.62 0.00 0.00
动 资 建固定资产
产 款项
主要是本期
合 同
112,869.00 0.00 0.00 0.00 施行新收入
负债
准则
一 年
内 到 本期是本期
期 的 归还一年内
523,675,301.35 3.24 2,231,153,799.17 12.99 -76.53
非 流 到期的应付
动 负 债券
债
其 他 主要是本期
流 动 1,598,738.62 0.01 850,711.61 0.00 87.93 待转销增值
负债 税增加所致
主要是发行
应 付
597,550,281.27 3.69 0.00 0.00 “20 闽高 01”
债券
债券
主要是本期
递 延 收到与资产
35,872,273.13 0.22 0.00 0.00
收益 相关的政府
补助
主要是本期
其 他
其他权益工
综 合 50,466,817.39 0.31 2,068,490.35 0.01 2,339.79
具投资的公
收益
允价值增加
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
截至 2020 年底，全国高速公路通车里程超过 15 万公里，福建省高速公路通车里程 6,003.78
公里，已经完成了含路网里程、密度、县级覆盖率、服务区密度等方面的第一阶段使命，实现了
福建省高速公路由“瓶颈制约”向“基本适应、部分适度超前”的历史性转变，形成更为完善的高速
公路网络。下一阶段，福建省高速公路将在建设理念、服务品质、科技创新、产业对经济社会贡
献等方面补上短板，加快实现由建设为主向服务为主转型，加快实现由要素驱动为主向创新驱动
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2020 年年度报告
转型，推进全省高速公路资源综合开发利用，推进科技创新自立自强，开辟新时代高速公路行业
发展新动能、新空间。
我们也要看到，随着国际国内宏观经济的增速下降，加上高铁、动车等多种交通出行方式的
选择以及货物集运、水陆多式联运等运输方式的改变，导致高速公路行业整体车流量增长受到一
定程度影响；同时，高速公路网络逐年完善，密度增高，出行可选路径越来越多，在有效需求增
长乏力的情况下导致路网间车流量增长出现明显分化；再者，各项免征政策频发出台，对高速公
路的通行费征收构成一定影响。
目前，国内高速公路行业上市公司经营的路段多为通车时间较长且较为成熟的路段，车流量
相对较大，公司业绩较为稳定。但在投资新建路段方面，考虑到近年来不断上升的征地、环保、
用海、拆迁成本、劳动力成本以及路网位置、车辆分流效应日益明显，总体来看，高速公路行业
新建的高速公路项目，投资回报率已大幅降低。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、福建省福泉高速公路有限公司，注册资本 8,000 万元，本公司持有其 63.06%股份，主营
业务为福泉高速公路的经营管理，包括收费、养护、车辆施救等业务。截至 2020 年 12 月 31 日，
公司总资产 81.92 亿元，净资产 63.62 亿元，2020 年实现营业收入 12.80 亿元，净利润 3.41 亿元。
2、福建罗宁高速公路有限公司，注册资本 3,000 万元，本公司持有其 100%股份，主营业务
为罗宁高速公路的经营管理，包括收费、养护、车辆施救等业务。截至 2020 年 12 月 31 日，公司
总资产 8.38 亿元，净资产 6.35 亿元，2020 年实现营业收入 8,490.96 万元，净利润-5,295.77 万元。
3、福建泉厦高速公路管理有限公司，注册资本 3,000 万元，本公司持有其 100%股份，主营
业务为公路管理与养护等业务。截至 2020 年 12 月 31 日，公司总资产 9,877.91 万元，净资产 6,431.14
万元，2020 年实现营业收入 1.65 亿元，净利润 1,567.86 万元。
4、南平浦南高速公路有限责任公司，注册资本 6,000 万元，本公司持有其 29.78%股份，主
营业务为浦城至南平高速公路的经营管理，包括收费、养护、车辆施救等业务。截至 2020 年 12
月 31 日，公司总资产 100.41 亿元，净资产-3.47 亿元，2020 年实现营业收入 3.94 亿元，净利润-3.91
亿元。
5、海峡金桥财产保险股份有限公司，注册资本 150,000 万元，本公司持有其 18%股份，主营
业务为机动车保险、企业家庭财产保险及工程保险、责任保险、船舶货运保险、短期健康意外伤
害保险等业务。截至 2020 年 12 月 31 日，公司总资产 19.83 亿元，净资产 10.83 亿元，2020 年实
现营业收入 5.97 亿元，净利润-8,643.39 万元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
公司主营业务为高速公路的投资、建设、收费、运营和管理。报告期内，公司运营管理的已
通车路段为泉厦高速公路、福泉高速公路和罗宁高速公路（合计里程 282 公里），参股浦南高速
公路（里程 245 公里），其中福泉高速公路、泉厦高速公路为双向八车道，罗宁高速和浦南高速
为双向四车道。2020 年度，公司没有新增高速公路通车里程。
从竞争格局来看，主要的竞争压力来自三个方面：一是路网的持续加密完善导致的分流影响。
整体来看，中东部地区的高速公路路网密度较高，未来仍然存在一定的加密路网陆续建成通车，
高速公路的网络效应进一步体现，对车辆的通行路径增加了更多的选择，导致整体车流分布在路
网中持续动态调整，可能对部分路段带来明显影响；二是综合交通运输体系导致的分流影响。近
些年来，我国高速铁路、干线航空及支线航空发展迅速，市场渗透率持续提高，公众出行方式更
加多元化，便利性显著提升，对高速公路车流尤其是客车车流量也将构成一定影响。三是集约化
运输方式导致的分流影响。2019 年全国交通运输工作会议提出要优化运输结构，以促进大宗货物
中长途运输“公转铁”“公转水”为主攻方向，促进联程联运发展，减少综合运输中间环节，发挥好
各种运输方式的比较优势和组合效率；要推进结构性降本增效，推进多式联运，调整运输结构，
宜铁则铁、宜公则公、宜水则水，倡导更经济的运输行为。未来，运输结构调整将大幅减少长距
离大宗物资的公路运输需求，对公路货运量将产生不利影响。
从行业发展趋势来看，高速公路行业正经历深度变革。全国高速公路于 2019 年底全面取消省
界收费站，实现收费模式切换工作，自 2020 年开始实行货车按车型收费及高速公路通行费采取
ETC 分段精准计费模式并享受 ETC 通行优惠，高速公路收费将主要依托以 ETC 为主的电子自动
收费模式，全国高速公路实现“一张网”数据化运营的新形势下，收费系统稳定运行和网络安全管
控压力陡然增大，ETC 门架系统、ETC 车道系统、数据传输系统、收费软件的运维保障、后台稽
查等方面需要投入更多资源。随着《交通强国建设纲要》、《交通运输部关于推动交通运输领域
新型基础设施建设的指导意见》等政策相继出台，从国家战略上明确了交通行业的发展方向。2020
年 4 月 28 日召开的国务院常务会议提出，要按照党中央、国务院部署，加快信息网络等新型基础
设施建设，以“一业带百业”，助力产业升级，培育新动能，带动创业就业。主动顺应高速公路与
新基建融合发展的大势，加快科技赋能高速公路的创新应用研究已成为行业共识。与此同时，随
着国家层面对智慧公路、新能源汽车、智能网联汽车等产业的顶层推动，预期不久的将来，依托
新一代 5G 通信网络和物联网技术的智慧公路将逐渐走向前台，车路协同、自动驾驶等相关产业
将同频共振，协同创新发展，给高速公路行业带来前所未有的发展空间。
从行业政策层面来看，相关顶层制度设计仍在酝酿。近年来，随着国家财税体制、投融资体
制等改革深入推进，收费公路发展的环境发生了深刻变化，相关部委牵头正着手修订《收费公路
管理条例》，深化收费公路制度改革，以更好地适应新时期高速公路发展需求。但截至目前《收
费公路管理条例》修订工作仍未完成，具体何时出台新条例及新的行业政策将给整个高速公路行
业带来何种影响，仍有待观察。运营方面，各项免征政策继续执行，2020 年出于对新冠肺炎疫情
的防控需要，国务院将春节免征政策延至 2 月 8 日，随后又决定自 2 月 17 日零时起至 5 月 6 日零
时全国收费公路免征所有通行车辆的通行费。自 2020 年初实行货车按车型收费政策以来，为进一
步优化收费方案，各省相继出台了货车收费优惠政策。免收通行费为疫情防控、复工复产提供了
积极支持，但也给广大高速公路经营主体带来了实际的困难和挑战，企业面临着债务本息偿还、
运营维护刚性支出保障等问题。主管部门研究制定相关的支持保障政策，主要包括免费通行期间，
对经营主体金融债务还本付息存在困难的给予延缓付息、本金展期或者续贷等政策，为企业提供
流动资金的优惠贷款以及适当延长收费公路收费期限等方面，依法保障收费公路的使用者、管理
者、投资者、债权人的合法权益。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
2021 年是实施“十四五”规划的开局之年，公司确定以“主业提升、投资驱动”为主旨的新时期
发展战略。通过主动作为，稳步推进公司主业稳健发展、有效提升。一是通过强化管理、积极运
作、降本增效等举措，主动提升主业经营回报水平；二是尽快研究应对公司主要路产面临的经营
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权集中到期问题，通过适时适度开展内延式发展或外延式并购等方式，进一步夯实主业基础；在
综合考虑公司整体财务承受能力的基础上，审慎提升主业发展规模，增强主业可持续发展能力。
加大对外投资力度，优化投资布局。努力打造高速公路公共服务平台、进一步完善高速公路服务
生态圈，积极探索高速公路路衍经济业态，提升公司可持续发展能力。积极探索主业相关板块投
资布局，充分融入交通强国和新基建规划，持续提升高速公路科技化水平，进一步拓宽高速公路
服务实体经济发展的有效渠道。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
2021 年是加快建设交通强国的开局之年，立足于“十四五”开好局，公司将从对接国家层面的
交通发展大战略、服务全省发展大局的角度出发，积极发挥“国企改革三年行动计划”引领作用，
利用现有平台积极谋划公司主业提升路径，积极探索开展高速公路资源综合开发利用，充分有效
发挥高速公路在服务乡村振兴、服务新型城镇化建设、服务新发展格局构建中的先行与保障作用，
同时，主动顺应高速公路与新基建融合发展的大势，加快科技赋能高速公路的创新应用研究。2021
年是疫情后国际国内经济形势更趋复杂的一年，经济复苏的基础还不牢固，贸易摩擦、地缘政治、
保护主义等各种风险挑战持续上升，我们要深刻理解经济环境和行业政策的变化，统筹做好自身
工作，积极应对，确保完成年度工作各项目标。基于对上述宏观经济环境和公司经营管理实际的
合理分析和预期，公司初步预计 2021 年实现营业收入 29 亿元左右，经营成本费用 14.63 亿元左
右。
运营管理方面，在经历 2020 年高速公路系统深化收费制度改革、取消省界收费站的磨合期、
适应期之后，2021 年，公司将围绕收费新模式健全运营新机制，持续费源挖潜，以货车费率优化、
差异化收费政策落实为契机，创新引车上路措施；进一步细化、加强数据分析和车流精准研判，
借助“高速+”服务、诱导分流和联合精准治超等措施，吸引车辆行驶高速公路；认真研究新形势下
堵漏增收措施，同时做好与普通公路重要路段、节点的治超衔接工作，提升治理效率。继续加强
车辆审核、路径分析、嫌疑数据挖据，深入联查互查智能查抓漏费逃费，促进收费业务保收增收。
围绕服务群众安全便捷出行，持续全方位改善路域环境、提高综合应急保障能力、提升道路通行
服务水平，强化高速服务品牌建设，为出行群众提供安全、畅通、便捷、高效、舒适的出行环境。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、后疫情时期宏观经济波动风险
2020 年新冠肺炎疫情全面爆发以来，政府出台一系列强有力措施加强疫情防控工作，取得了
较好的防控成效，国内经济形势逐月改善，稳住了国内宏观经济基本面。同时，新冠肺炎疫情在
海外持续蔓延开来，部分国家疫情防控不力，导致疫情反复，经济受到较大冲击。虽然全球疫情
蔓延已经度过拐点，但在后疫情时期，全球疫苗接种尚未能覆盖足够人群，群体免疫能力的形成
尚需时日，全球经济活动仍然面临较大的不确定性和复杂性。
应对措施：一方面，公司将继续按照疫情防控疫情做好后疫情时期常态化防控工作，确保公
司运营稳定；另一方面，公司将在“十四五”开局之年，深入贯彻落实新时期公司发展战略，依托
高速公路主责主业，发挥资源禀赋优势，探索高速公路衍生经济可行发展路径，深挖价值链持续
提升公司价值，以对冲宏观经济波动带来的经营风险。
2、大交通持续发展下的分流风险
截至 2020 年底，全省高速公路已通车里程突破 6,003.78 公里，路网持续加密完善；综合交通
运输体系逐年完善，高速铁路、支线航空等提供了更加多元化的出行方式；运输结构调整三年行
动计划（2018-2020 年）继续推进，铁路运能、水运运输系统、公路货运治理和多式联运等管理
措施有效实施，推动中长距离大宗散货运输由公路有序转移至铁路和水路。
应对措施：自 2020 年初实行货车按车型收费政策以来，为进一步优化收费方案，各省相继出
台了货车收费优惠政策，福建省也于今年的 1 月初执行相应政策。围绕收费新模式健全运营新机
制，持续费源挖潜，以货车费率优化、差异化收费政策落实为契机，创新引车上路措施；进一步
细化、加强数据分析和车流精准研判，借助“高速+”服务、诱导分流和联合精准治超等措施，吸引
车辆行驶高速公路。
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3、收费模式改革后的运营管理风险
新收费模式给公司的运营管理模式带来挑战。ETC 联网收费后车辆打逃、后台稽查、入口称
重检测设备维护、入口广场秩序维护等方面问题变得更加复杂，“全国一张网”形势下收费系统稳
定运行和网络安全管控要求持续提高，ETC 门架系统、ETC 车道系统、数据传输系统、收费软件
的运维保障等方面需要投入更多资源。
应对措施：公司将根据新的形势和工作实际，及时提升优化工作流程，完善运营管理制度建
设。配合完成收费稽查综合平台建设，运用新技术手段，深入开展嫌疑数据挖掘，有效应对新收
费模式下出现的新型逃费模式。进一步强化运营保障工作要求，做好预案部署，持续提高全网路
况实施监控能力，提早发现问题以有效提升应急能力。
4、新时期的转型发展风险
公司的营业收入主要依赖于高速公路通行费分配收入，风险承受能力相对较低，特别是在重
大突发事件发生的情况下尤为突出。立足“十四五”规划，公司将积极推进新时期发展战略落地实
施，积极提升主业运营规模，主动探索高速公路相关产业链和价值链投资，打造高速公路服务生
态圈。这些努力和尝试将在高速公路主业投资可行性研究、对外投资拓展的可行性研究方面面临
一定的风险。
应对措施：公司注重长期提升可持续发展能力，高度重视新时期发展战略落地实施。为此，
公司成立专项领导小组，明确工作机制，充实专业力量，强化投资发展研究，完善风控体系，优
化内部控制流程，有效降低投资决策风险。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
《公司章程》明确：“在满足公司正常生产经营的资金需求情况下，公司利润分配以年度现金
分配方式为主，可以实行中期现金分红，公司董事会可以根据公司的盈利及资金需求状况提议公
司进行中期现金分配。公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，连续三年以现金方式累
计分配的利润不少于三年实现的年均可分配利润的百分之三十。”报告期内，公司严格按照公司章
程中的分红规定落实分红政策。
2018 年 4 月 19 日，公司第七届董事会第二十次会议审议通过了《福建高速股东分红回报规
划（2018-2020 年）》，其中明确：“公司未来三年（2018-2020 年）内在财务及现金状况良好且
不存在重大投资计划或现金支出等事项时，每年拟以现金方式分配的利润不低于当年实现的可分
配利润的百分之三十。”
2020 年 8 月 20 日，公司实施了 2019 年度现金分红，以 2,744,400,000 股为基数，向全体股东
每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），共计派发股利 137,220,000 元。详情请参阅 2020 年 8 月 13
日发布的《2019 年年度权益分派实施公告》（临 2020-017）。
2021 年 4 月 28 日，公司第八届董事会第十五次会议审议通过《2020 年度利润分配预案》，
拟以 2020 年 12 月 31 日总股本 27.444 亿股为基数，向全体股东每 10 股派现金股利 1 元（含税），
占当年归属母公司母公司净利润的 60.69%，该利润分配预案尚需经本公司股东大会审议批准。
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2020 年年度报告
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红的 报表中归属于 归属于上市公
分红 每 10 股转
红 股 数 息数(元) 数额 上市公司普通 司普通股股东
年度 增数（股）
（股） （含税） （含税） 股股东的净利 的净利润的比
润 率(%)
2020 年 0 1 0 274,440,000 452,213,073.02 60.69
2019 年 0 0.5 0 137,220,000 827,577,174.23 16.58
2018 年 0 1.5 0 411,660,000 733,512,571.27 56.12
(三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
详见公司于 2020 年 4 月 30 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《福建高速关于
会计政策和会计估计变更的公告》（临 2020-009）。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
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境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 85
境内会计师事务所审计年限 2
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 35
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司于 2020 年 4 月 2 日召开第八届董事会第十 2020 年 4 月 7 日在上海证券交易所披露的临时
次会议审议通过《关于 2020 年度日常关联交易 公告《福建高速 2020 年度日常关联交易公告》
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2020 年年度报告
的议案》 （编号：临 2020-004）
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类 交易价格
关联
关联 关联 关联 关联交 交易金 与市场参
关联 关联交易价 交易 市场
交易 交易 交易 易定价 关联交易金额 额的比 考价格差
关系 格 结算 价格
方 类型 内容 原则 例 异较大的
方式
(%) 原因
母公 路面
合同金额合 根据
省养 司的 提升
接受 公开招 计 施工
护公 全资 改造 428,790,321.60 100
劳务 标 595,298,099 进度
司 子公 工程
元 结算
司 施工
合计 / / 428,790,321.60 / / /
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的说明 无
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司于 2020 年 10 月 30 日召开第八届董事会第 2020 年 10 月 31 日在上海证券交易所披露的临
十四次会议审议通过《关于购买办公场所的关联 时公告《关于购买办公场所的关联交易公告》编
交易公告》 号：临 2020-020）
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
租 赁
租 赁 租 赁
出 租 租 赁 租 赁 租 赁 租 赁 收 益 是 否
资 产 租 赁 收 益 关 联
方 名 方 名 资 产 起 始 终 止 对 公 关 联
涉 及 收益 确 定 关系
称 称 情况 日 日 司 影 交易
金额 依据
响
泉 厦
福 建 高 速
1999 2029
省 国 本 公 公 路
599 年7月 年6月 否
土 资 司 土 地
1日 30 日
源厅 使 用
权
福 泉
母 公
福 泉 高 速 2001 2031
司 的
经 营 福 泉 公 路 年 10 年 10
1,360 是 控 股
服 务 公司 土 地 月 31 月 30
子 公
公司 使 用 日 日
司
权
罗 宁
福 建 高 速
2008 2028
省 国 本 公 公 路
340.69 年1月 年3月 否
土 资 司 土 地
1日 31 日
源厅 使 用
权
租赁情况说明
（1）泉厦高速公路土地使用权租赁
根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》及福建省人民政府闽
政[2000]252 号文《福建省人民政府关于收回福建省高速公路有限责任公司划拨土地使用权的通
知》，本公司自 1999 年 7 月 1 日起向福建省国土资源厅租用泉厦高速公路占地土地使用权，租期
30 年，每年租金为 599 万元。
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2020 年年度报告
本公司本年已向福建省财政厅厅支付泉厦高速公路占地土地使用权租金 599 万元。
（2）福泉高速公路土地使用权租赁
根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317 号文《福建省国土资源厅关于福建省福泉高速公
路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》，福泉公司向福泉经
营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权 10,832,466.29 平方米，从 2001 年 10 月 31 日起至 2031
年 10 月 30 日共计 30 年，土地使用权租赁费每年 1,360 万元。该项土地使用权租赁费由福泉公司
直接支付给福建省财政厅。
福泉公司本年已向福建省财政厅支付福泉高速公路土地使用权租金 1,360 万元。
（3）罗宁高速公路土地使用权租赁
根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》，本公司自 2008 年 1
月 1 日起向福建省国土资源厅租用罗宁高速公路占地土地使用权，租期 20.25 年，每年租金为
340.69 万元，土地租金直接由罗宁公司支付给福建省财政厅。
罗宁公司本年已向福建省财政厅支付罗宁高速公路占地土地使用权租金 340.69 万元。
（4）预估土地使用权租赁费
2010 年 9 月 2 日泉厦扩建工程基本建成通车、2011 年 1 月 18 日福泉扩建工程基本建成通车，
根据扩建工程所占用的土地面积及对应的单价，本公司聘请福建大地评估咨询有限公司预估福厦
扩建工程占地需缴纳的土地租金，其中福泉段土地租赁租金为每年 957.47 万元，泉厦段土地租赁
租金为每年 330.94 万元，本公司及福泉公司根据上述预估数据预提了土地租金，实际需缴纳租金
金额以最终签订的租赁协议为准。
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
公司 2020 年度社会责任报告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
股票及其衍生 发行价格 获准上市 交 易 终 止
发行日期 发行数量 上市日期
证券的种类 （或利率） 交易数量 日期
普通股股票类
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
2020 年 7 2020 年 8 2022 年 7
公司债券 3.54% 6 亿元 6 亿元
月 27 日 月4日 月 26 日
其他衍生证券
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
√适用 □不适用
本公司于 2020 年 7 月 27 日成功发行 60,000 万元公司债券，票面利率 3.54%，2020 年 8 月 4 日，
公司债券在上交所成功上市交易，债券代码为 163751，债券简称为“20 闽高 01”。本次公司债券
发行金额共计 60,000 万元，扣除发行费用后，募集资金全部用于归还“15 闽高速”公司债券本息，
资金使用情况与债券发行公告相符，募集资金已按计划使用完毕。
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 99,490
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 96,248
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 情况 股东
（全称） 减 量 (%) 件股份 股份 数 性质
数量 状态 量
福建省高速公路集团有 国有法
0 992,367,729 36.16 0 无 0
限公司 人
招商局公路网络科技控 国有法
0 487,112,772 17.75 0 无 0
股股份有限公司 人
境内自
李明 0 30,000,000 1.09 0 无 0
然人
境内自
高秀波 6,860,000 22,880,000 0.83 0 无 0
然人
杭州维引资产管理有限
公司－维引万松私募证 14,410,700 18,706,600 0.68 0 无 0 其他
券投资基金
境内自
原鹏 8,954,200 16,451,200 0.60 0 无 0
然人
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2020 年年度报告
境内自
孙翱 5,734,600 14,612,556 0.53 0 无 0
然人
上海缤珩投资管理有限
公司－缤珩 5 号私募证 344,500 10,684,500 0.39 0 无 0 其他
券投资基金
境内自
刘彦博 1,898,100 10,443,806 0.38 0 无 0
然人
永安财产保险股份有限
4,231,664 9,396,400 0.34 0 无 0 其他
公司－传统保险产品
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
福建省高速公路集团有限公司 992,367,729 人民币普通股 992,367,729
招商局公路网络科技控股股份有限公司 487,112,772 人民币普通股 487,112,772
李明 30,000,000 人民币普通股 30,000,000
高秀波 22,880,000 人民币普通股 22,880,000
杭州维引资产管理有限公司－维引万松私募证
18,706,600 人民币普通股 18,706,600
券投资基金
原鹏 16,451,200 人民币普通股 16,451,200
孙翱 14,612,556 人民币普通股 14,612,556
上海缤珩投资管理有限公司－缤珩 5 号私募证
10,684,500 人民币普通股 10,684,500
券投资基金
刘彦博 10,443,806 人民币普通股 10,443,806
永安财产保险股份有限公司－传统保险产品 9,396,400 人民币普通股 9,396,400
公司控股股东福建省高速公路集团有限公司与上
述其他 9 位股东之间不存在关联关系或属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
上述股东关联关系或一致行动的说明
一致行动人。本公司未确切知悉其他股东之间是
否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 福建省高速公路集团有限公司
单位负责人或法定代表人 陈岳峰
成立日期 1997 年 8 月 6 日
主要经营业务 主要业务为高速公路的投资、建设、运营和管理。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司
无
的股权情况
其他情况说明 无
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2020 年年度报告
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
□适用 √不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位负责人
法人股 组织机构 主要经营业务或管理活动
或法定代表 成立日期 注册资本
东名称 代码 等情况
人
公路、桥梁、码头、港口、
航道基础设施的投资、开
招商局 发、建设和经营管理；投资
公路网 管理；交通基础设施新技
络科技 9111000010 术、新产品、新材料的开发、
王秀峰 1993-12-18 6,178,211,497
控股股 1717000C 研制和产品的销售；建筑材
份有限 料、机电设备、汽车及配件、
公司 五金交电、日用百货的销
售；经济信息咨询；人才培
训。
情况说
无
明
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
年度内股 增减 报告期内从公司 是否在公
性 年 任期终止日 年初持 年末持
姓名 职务(注) 任期起始日期 份增减变 变动 获得的税前报酬 司关联方
别 龄 期 股数 股数
动量 原因 总额（万元） 获取报酬
陈岳峰 董事长 男 47 2018-05-17 2021-05-16 0 0 0 0 是
吴新华 副董事长 男 53 2016-05-13 2021-05-16 0 0 0 0.96 是
连雄 董事 男 53 2018-05-17 2021-05-16 0 0 0 0 是
徐梦 董事 男 53 2011-09-27 2021-05-16 0 0 0 0 是
党委书记、副董事长、总
程辛钱 男 58 2016-02-01 2021-05-16 0 0 0 42.50 否
经理
侯岳屏 董事 男 43 2012-05-22 2021-05-16 0 0 0 0.84 是
党委委员、董事、副总经
何高文 理、董事会秘书、总法律 男 52 2012-06-04 2021-05-16 0 0 0 32.45 否
顾问
蔡晓荣 独立董事 男 46 2015-06-18 2021-05-16 0 0 0 4.8 否
陈建华 独立董事 男 62 2020-06-29 2021-05-16 0 0 0 2.4 否
吴玉姜 独立董事 女 55 2016-05-13 2021-05-16 0 0 0 4.8 否
林兢 独立董事 女 54 2017-05-12 2021-05-16 0 0 0 4.8 否
黄晞 监事会主席 女 51 2011-09-27 2021-05-16 0 0 0 0 是
高莹 监事 女 33 2020-12-10 2021-05-16 0 0 0 0 是
叶国昌 监事 男 58 2009-04-07 2021-05-16 0 0 0 0 否
陈建忠 监事 男 56 2018-05-17 2021-05-16 0 0 0 0 是
方晓东 职工监事 男 47 2016-03-07 2021-05-16 0 0 0 45.26 否
沈锦洪 职工监事 男 56 2016-03-07 2021-05-16 0 0 0 45.15 否
黄开青 职工监事 男 49 2017-12-25 2021-05-16 0 0 0 32.17 否
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2020 年年度报告
党委委员、财务总监、财
郑建雄 男 50 2012-04-27 2021-05-16 0 0 0 32.45 否
务负责人
陈成漳 党委委员、副总经理 男 30 2018-08-31 2021-05-16 0 0 0 32.45 否
党委委员、副总经理（离
陈华锋 男 43 2017-02-17 2020-02-25 0 0 0 0 否
任）
陈建煌 独立董事（离任） 男 50 2015-06-18 2021-05-16 0 0 0 2.4 否
周春晖 监事（离任） 男 31 2017-05-12 2021-05-16 0 0 0 0.6 是
合计 / / / / / 0 0 0 / 284.03 /
姓名 主要工作经历
1973 年 10 月出生，中共党员，工学博士，高级工程师。曾任福建省交通建设工程监理站技术员、办公室副主任、检测室副主任，福建省交通
建设工程监理站检测中心主任，福建省交通基本建设工程质量监督检测站副站长，西藏林芝地区交通局党委副书记、副局长(挂职)，福建省交
陈岳峰
通规划办公室主任，福建省交通科学技术研究所所长，福建省交通运输厅办公室主任，福建省交通运输厅党组成员、副厅长。现任福建省高速
公路集团有限公司党委书记、董事长。
1967 年 2 月出生，中共党员，本科学历。曾任招商局华建公路投资有限公司副总经理、招商局亚太有限公司 COO、华建交通经济开发中心副
吴新华 总经理，招商证券股份有限公司投资银行部董事总经理等职。现任招商局公路网络科技控股股份有限公司党委委员、副总经理、董事会秘书，
兼任中国公路学会高速公路运营管理分会常务副理事长，央广交通传媒有限责任公司、国高网路宇信息技术有限公司董事长等职。
1967 年 2 月出生，中共党员，在职大学学历，工商管理硕士，高级会计师，曾任福建古田公路段会计、财务股长，福建福安赛岐渡站会计，
宁德公路段征收站站长兼会计，宁德公路分局审计科副科长，宁德地区公路局审计科副科长、科长，福建省高速公路有限责任公司会计师，福
连雄
建发展高速公路股份有限公司财务部副经理、经理、财务总监，罗长高速公路运营管理筹备处成员，福建省高速公路有限责任公司财务处副处
长。现任福建省高速公路集团有限公司财务处处长。
1967 年 10 月出生，中共党员，大学学历。曾任福建省交通厅运输管理局办公室科员，福建省交通厅办公室科员、副主任科员，福建省交通厅
徐梦 政策法规处副主任科员、主任科员，福建省高速公路有限责任公司路段合作公司管理处副处长，福建省高速公路集团有限公司企业管理处（法
律和审计事务处）处长。现任福建省高速公路集团有限公司总法律顾问。
1962 年 8 月出生，中共党员，大学学历，高级工程师。曾任福建省交通厅基建处科员、副主任科员、主任科员，福建省交通厅计划处副处长、
程辛钱
调研员，福建省高速公路有限责任公司计划投资处处长。现任本公司党委书记、副董事长、总经理，福建罗宁高速公路有限公司执行董事。
1977 年 2 月出生，本科学历，助理会计师。曾任湖北鄂东长江公路大桥有限公司监事、河南中原高速公路股份有限公司监事、江苏扬子大桥
侯岳屏 股份有限公司监事、北京同仁堂科技发展股份有限公司制药厂会计、北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司财务经理等职。现任招商局公路网络
科技控股股份有限公司财务部副总经理，兼任广西五洲交通股份有限公司监事会主席。
何高文 1968 年 7 月出生，中共党员，大学学历，经济师。曾任中国人民银行光泽县支行科员、副股长，本公司证券部副经理、办公室副主任、办公
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室主任。现任本公司党委委员、董事、副总经理、董事会秘书、总法律顾问。
1974 年 12 月出生，中共党员，博士，教授，博士研究生导师。曾在中国政法大学法学院从事博士后研究，2013 年入选“福建省高校新世纪优
蔡晓荣 秀人才支持计划”，2017 年获福建省第二届“法学英才”提名。现任福州大学法学院教授、副院长，兼任福建省人民政府立法咨询专家，北京中
银(福州)律师事务所兼职律师，慧翰微电子股份有限公司独立董事。
1958 年 11 月出生，本科学历，中共党员。曾任福建省企业顾问有限公司董事长兼总经理，福建中福实业股份有限公司董秘兼证券部经理，福
陈建华 建三木集团股份有限公司监事会主席，福建三联投资有限公司董事、总经理，福建福农生化有限公司董事长兼总经理，福建省众智生物科技有
限公司董事长兼总经理。现任福建省君周财务管理有限公司董事长，正山红(福建)能源科技有限公司董事长。
1965 年 12 月出生，中共党员，大学学历，律师。曾任福建司法学校学生科科长、团委书记、党支部书记，福建闽君律师事务所律师、合伙人、
吴玉姜
主任。现任福建闽众律师事务所合伙人，福建福能股份有限公司独立董事。
1966 年 4 月出生，教授、硕士生导师。1989 年 8 月开始任教于福州大学。现任福州大学经济与管理学院教授,担任福建省审计学会理事、福建
林兢 省创新基金财务专家、福建省高级审计师评审专家、福建省经贸委项目评审财务专家、福建省高级会计师评审专家，兼任德艺文化创意集团股
份有限公司独立董事、福建睿能科技股份有限公司独立董事、慧翰微电子股份有限公司独立董事、福建永晶科技股份有限公司独立董事。
1969 年 1 月出生，大学学历，教授级高级会计师。曾任中福（集团）公司助理会计师、财务科副科长，中福实业股份有限公司财务部会计科
黄晞 科长，中福发展（香港）有限公司财务部经理，中福实业股份有限公司财务管理中心副主任，中福置业发展有限公司副总经理，福建省高速公
路有限责任公司财务处高级会计师、科长、副处长、处长。现任福建省高速公路集团有限公司总会计师。
1988 年 7 月出生,本科学历。现任招商局公路网络科技控股股份有限公司资本运营部(董事会办公室)高级经理,兼任四川成渝高速股份有限公司
高莹
监事、浙江上三高速公路有限公司监事。曾任华北高速公路股份有限公司董事会秘书办公室证券事务经理。
1962 年 9 月出生，中共党员，大学学历，高级经济师。曾任福州港务局劳动工资科科员、副科长、科长，福州港集装箱公司劳工科科长、团
委、机关党支部书记，福州港务集团有限公司人事教育部经理，福建省砂石出口有限公司党委书记，福建省交通运输（控股）有限责任公司办
叶国昌
公室副主任兼法律事务部副经理、人力资源部副经理、福建省汽车运输有限公司党委副书记、监事。现任福建省汽车运输集团有限公司党委书
记、董事长。
1964 年 2 月出生，中共党员，大学学历。曾任福建省交通规划设计院干部，福建省交通厅基建引进处干事、科员、计划处副主任科员、主任
陈建忠
科员，福建省高速公路有限责任公司计划投资处副调研员、副处长。现任福建省高速公路集团有限公司监事会办公室主任。
1973 年 1 月出生，中共党员，大学学历。曾任福建日报社编辑，福建经济报社总编室副主任，福建省高速公路有限责任公司办公室秘书、副
方晓东
科长、科长、副主任、主任。现任福建省福泉高速公路有限公司党委书记、董事长，本公司职工监事。
1964 年 5 月出生，中共党员，大学学历。曾任福建省上杭公路段副段长，福建省上杭公路分局局长，龙岩漳龙高速公路有限公司副总经理、
总经理、党委副书记、党委书记，福建省高速公路有限责任公司龙岩管理分公司党委书记，龙岩漳龙高速公路有限公司董事长，福建省高速公
沈锦洪
路有限责任公司泉州管理分公司党委书记，本公司泉厦分公司党委书记。现任福建泉厦高速公路管理有限公司党委书记、执行董事，本公司职
工监事。
1971 年 5 月出生，汉族，中共党员，大学学历，高级工程师。曾任福建省高速公路建设总指挥部工程处助工，福建省高速公路有限责任公司
黄开青
养护处助工、工程师、高级工程师，福建罗宁高速公路有限公司总经理助理。现任福建罗宁高速公路有限公司副总经理，本公司职工监事。
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2020 年年度报告
1970 年 1 月出生，中共党员，大学学历，高级会计师。曾任福州港台江港务公司、青洲集装箱码头有限公司会计，本公司财务部会计、副经
郑建雄
理、经理。现任本公司党委委员、财务总监、财务负责人。
1990 年 3 月出生，博士研究生，中共党员，2018 年 8 月参加工作。2009 年 9 月至 2013 年 6 月在中国人民大学商学院贸易经济专业本科学习，
陈成漳
2013 年 9 月至 2018 年 6 月在中国人民大学商学院应用经济学(商业经济学)专业博士研究生学习毕业。现任本公司党委委员、副总经理。
其它情况说明
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任期起始 任期终止
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务
日期 日期
2021 年 2
陈岳峰 省高速集团 党委书记、董事长
月
党委委员、副总经理、董
吴新华 招商公路
事会秘书
2013 年 6
黄晞 省高速集团 总会计师
月
徐梦 省高速集团 总法律顾问
2016 年 12
连雄 省高速集团 财务处处长
月
2017 年 3
侯岳屏 招商公路 财务部副总经理
月
2018 年 8
陈建忠 省高速集团 监事会办公室主任
月
福建省汽车运输集团 2017 年 12
叶国昌 党委书记、董事长
有限公司 月
周春晖 招商公路 项目经理
资本运营部(董事会办公
高莹 招商公路
室)高级经理
在股东单位任职情
无
况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人 在其他单位担
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
员姓名 任的职务
林兢 福州大学经济与与管理学院 教授
2023 年 12 月
林兢 德艺文化创意集团股份有限公司 独立董事 2017 年 1 月 1 日
23 日
2016 年 12 月 30 2022 年 12 月
林兢 福建睿能科技股份有限公司 独立董事
日 27 日
林兢 慧翰微电子股份有限公司 独立董事 2019 年 9 月
林兢 福建永晶科技股份有限公司 独立董事
陈建煌 上海聚福投资咨询有限公司 董事长
陈建煌 浙江跃阶投资管理有限公司 董事长
蔡晓荣 福州大学法学院 副院长、教授
蔡晓荣 北京中银(福州)律师事务所 兼职律师
蔡晓荣 慧翰微电子股份有限公司 独立董事
吴玉姜 福建闽众律师事务所 合伙人
吴玉姜 福建福能股份有限公司 独立董事 2015 年 4 月 28 2021 年 4 月 12
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2020 年年度报告
日 日
何高文 海峡财险 副董事长 2016 年 4 月 8 日
郑建雄 海峡财险 监事 2016 年 4 月 8 日
陈建华 福建省君周财务管理有限公司 董事长
陈建华 正山红(福建)能源科技有限公司 董事长
在其他
单位任
无
职情况
的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
公司第二届第九次董事会审议通过的《关于董事、监事及独立董
董事、监事、高级管理人员报 事津贴的议案》，2007 年第一次临时股东大会通过的《关于提高
酬的决策程序 独立董事津贴的议案》，2014 年度股东大会通过的《关于提高独
立董事津贴标准的议案》。
董事、监事、高级管理人员报
《公司工资管理制度》。
酬确定依据
董事、监事和高级管理人员报 报告期内公司现任及离任董事、监事和高级管理人员在报告期内
酬的实际支付情况 从公司获得的应付报酬总额为 284.03 万元。
报告期末全体董事、监事和高
报告期内公司现任及离任董事、监事和高级管理人员在报告期内
级管理人员实际获得的报酬
从公司实际获得的报酬总额合计为 284.03 万元。
合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
陈华锋 副总经理 离任 工作原因
陈建煌 独立董事 离任 工作原因
周春晖 监事 离任 工作原因
陈建华 独立董事 选举 新任
高莹 监事 选举 新任
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 83
主要子公司在职员工的数量 1,310
在职员工的数量合计 1,393
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
财务人员 57
行政人员 253
工程人员 73
路政人员 177
收费人员 546
监控人员 89
稽查人员 43
工勤人员 90
养护人员 31
清障人员 14
信息人员 11
ETC 业务员 9
合计 1,393
教育程度
教育程度类别 数量（人）
大学及以上 569
大专 549
中专及以下 275
合计 1,393
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司薪酬分配政策综合考虑单位经营业绩考核和全员绩效考核情况及高速公路工作年限等因
素，根据员工在不同岗位的责任、个人能力和绩效水平，确定合理薪酬水平。薪酬体系实行统一
的岗位绩效薪酬制。薪酬分配原则坚持按劳分配的原则，正确处理好公平和效率的关系，使薪酬
分配的内部公平和外部公平能够有机结合；坚持工作量、管理水平和贡献大小等要素参与分配的
原则，合理确定不同岗位薪酬水平，保持关键性岗位的外部竞争性；坚持个人收入与单位经济效
益相结合的原则，健全薪酬增长制度，促进高速公路事业健康发展；坚持以岗位和绩效定薪，岗
变薪变、绩优薪优的原则，完善绩效考核办法，充分发挥薪酬的激励作用。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
一是针对中层干部政治能力、调查研究能力、科学决策能力、改革攻坚能力、应急处突能力、
群众工作能力、抓落实能力的“七种能力”提升，开展中层干部轮训工作，扎扎实实提升“领头
雁群”整体履职能力。二是按照学历、专业背景、工作表现、家庭情况、个人意向等维度，二次
筛查人才库人员情况，针对性开展人才库人员培训，进一步提升人才库人才专业能力，培养更高
级别的人才，助推各领域业务不断精进。三是持续围绕“政治、业务、法治、安全”四个素质提
升，为全员开展多层次、多种类教育培训，鼓励职工继续通过继续教育、学历教育方式提升自我，
不断提升全员素质。
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2020 年年度报告
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
公司严格按照中国证监会关于公司治理的规范性文件要求，建立健全公司治理机制，持续提
高公司治理水平。公司已建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的公司治理结构，并
在《公司章程》的基础上，制定完善了多层次的治理规则。报告期内，公司治理结构良好，运行
有效，权力机构、决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范。公司治理与中国
证监会相关规定的要求是不存在重大差异。有关公司治理的基本情况如下：
（1）股东与股东大会：公司制定并严格遵照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定召
集、召开股东大会，律师现场出席见证。公司召开的所有股东大会均开通网络投票方式，为广大
股东提供出席会议和履行投票权的便利，确保所有股东，特别是中小投资者参与决策，充分行使
股东权利。
（2）控股股东与上市公司的关系：控股股东严格按照《上市公司规范运作指引》、《上市公
司控股股东、实际控制人行为指引》的要求，规范其行为，履行其应尽义务。公司独立自主经营，
控股股东通过股东大会依法行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营
活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面实现“五独立”，公司董事会、监事
会和内部机构均能够独立运作；公司建立健全《财务管理制度》及一系列配套财务、会计管理制
度，自主独立核算，控股股东不干涉公司的财务、会计活动。
（3）董事与董事会：公司严格按照《公司章程》、《提名委员会工作规则》和《累积投票实
施细则》规定的选聘程序选聘董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；董事
会设独立董事 4 名，超过董事总人数的三分之一；公司董事严格按照《董事会议事规则》及独立
董事相关制度的要求，认真履行董事职责。
根据《上市公司治理准则》的要求，公司董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计四个专
门委员会，公司各专门委员会成员构成符合专门委员会工作规则的要求。报告期内，公司各专门
委员会积极履行职责。战略委员会规划公司长远的发展战略及审议公司重大投资事项；提名委员
会甄选并审查公司董事及高管人员的任职资格并提出建议；薪酬与考核委员会对公司董事和经理
人员履行职责情况进行考核并审查薪酬情况；审计委员会组织专门人员定期或不定期对公司的财
务情况和内控制度的实施情况进行检查，以确保公司按照《财务管理制度》和《内部控制手册》
的要求规范运作。
（4）监事和监事会：公司监事会成员的选聘程序、人数和人员构成符合《公司章程》、《监
事会工作规则》和相关法律、法规的要求。公司监事严格按照《监事会议事规则》认真履行自己
的职责，对股东负责，对公司重大事项发表独立意见，对公司财务以及公司董事、经理层和其他
高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。
（5）关联交易：公司发生的关联交易的决策程序严格遵守《公司章程》、《关联交易管理制
度》和《上海证券交易所股票上市规则》，独立董事发表独立意见，重大关联交易独立董事事前
审核，关联交易公平合理，公开披露，没有损害其它股东利益的情况发生。
（6）信息披露与透明度：公司制定了《董事会秘书工作制度》，指定董事会秘书负责信息披
露工作；制定了《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》和《敏感信息排查管理制
度》，规范公司信息披露行为，充分履行上市公司信息披露义务，维护公司和投资者的合法权益。
公司严格按照法律、法规和公司《章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露相关信息，确
保所有股东享有平等的机会获得信息，维护股东，尤其是中小股东的合法权益。
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2020 年年度报告
（7）投资者关系：按照《投资者关系管理制度》的要求，公司持续推进投资者关系管理工作，
认真细致地做好投资者来电的接听、答复以及传真、电子信箱的接收和回复。建立投资者来访纪
录档案，对涉及媒体和机构对公司的调研事项，及时做好纪录内容整理归档并向上海证券交易所
报备。积极参与投资者网上交流互动活动，密切关注上交所 e 互动平台投资者提问，及时安排相
关人员回复，充分拓宽投资者沟通渠道，公司还积极探索采用各种新途径完善与广大投资者的沟
通方式，提升广大投资者对公司的了解和认识。
（8）内幕信息管理：公司严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》，要求相关人员填写《内
幕信息知情人档案》。报告期内，公司没有发生内幕信息泄漏或者其他相关事项，公司内幕信息
管理工作有序开展。公司严格执行《外部信息使用人管理制度》，对外报送信息必须履行相应的
审批程序，并由信息接收人签字确认，公司出具保密提示函。公司于股票交易敏感期之前通过发
送提示函或手机信息的方式，提示董监高人员于敏感期内禁止买卖公司股票。
2、报告期内完善公司治理的工作开展情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》和中国证监
会、上海证券交易所发布的有关公司治理文件的要求，持续加强制度建设，完善公司法人治理结
构，提高公司规范运作水平。报告期内，公司根据《公司章程》及《独立董事制度》等规定，补
选陈建华先生为公司第八届董事会独立董事，补选高莹女士为公司第八届监事会股东代表监事。
根据监管部署，开展了公司资金占用和违规担保自查自纠工作和公司债券发行人专项自查工作，
有效梳理了公司治理各环节，促进了公司治理水平的持续提高。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2019 年年度股东大会 2020 年 6 月 29 日 www.sse.com.cn 2020 年 6 月 30 日
2020 年第一次临时股
2020 年 12 月 10 日 www.sse.com.cn 2020 年 12 月 11 日
东大会
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
陈岳峰 否 5 0 5 0 0 否 1
吴新华 否 5 0 5 0 0 否 0
连雄 否 5 0 5 0 0 否 1
徐梦 否 5 0 5 0 0 否 2
程辛钱 否 5 0 5 0 0 否 2
侯岳屏 否 5 0 5 0 0 否 0
何高文 否 5 0 5 0 0 否 2
蔡晓荣 是 5 0 5 0 0 否 2
陈建煌 是 3 0 3 0 0 否 0
吴玉姜 是 5 0 5 0 0 否 1
林兢 是 5 0 5 0 0 否 1
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2020 年年度报告
陈建华 是 2 0 2 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 5
其中：现场会议次数 0
通讯方式召开会议次数 5
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
□适用 √不适用
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
详见《公司 2020 公司年度内部控制自我评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
详见《公司 2020 年度内部控制控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
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2020 年年度报告
十、其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
单位:万元 币种:人民币
交
简 发行 到期 债券 利率 易
债券名称 代码 还本付息方式
称 日 日 余额 （%） 场
所
上
本次债券采用单利按
福建发展高速 海
20 年计息，不计复利。
公路股份有限 2020 2022 证
闽 每年付 息一次，到期
公司 2020 年公 163751 年7月 年7月 60,000 3.54 券
高 一次还本，最后一期
开发行公司债 27 日 26 日 交
01 利息随本金的兑付一
券（第一期） 易
起支付。
所
公司债券付息兑付情况
□适用 √不适用
公司债券其他情况的说明
√适用 □不适用
根据中国证券监督管理委员会《关于同意福建发展高速公路股份有限公司向专业投资者公开
发行公司债券注册的批复》（证监许可【2020】1165 号）核准，本公司于 2020 年 7 月 27 日向专
业投资者公开发行 6 亿元的公司债券，扣除发行费用 312.20 万元后募集资金净额 59,687.80 万元，
年利率为 3.54%，每年付息一次（即每年 7 月 27 日），到期一次还本。债券期限为 2 年。债券募
集资金用于偿还公司债务。该债券于 2020 年 8 月 4 日起在上海证券交易所所挂牌交易。
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 兴业证券股份有限公司
办公地址 上海市浦东新区长柳路 36 号丁香国际商业中心东塔 6 楼
债券受托管理人
联系人 何焱、梁华
联系电话 021-38565568、68982502
名称 中诚信国际信用评级有限责任公司
资信评级机构
办公地址 北京市东城区南竹杆胡同 2 号 1 幢 60101
其他说明：
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
本公司于 2020 年 7 月 27 日成功发行 60,000 万元公司债券，票面利率 3.54%，2020 年 8 月 4
日，公司债券在上交所成功上市交易，债券代码为 163751，债券简称为“20 闽高 01”。本次公司
债券发行金额共计 60,000 万元，扣除发行费用后，募集资金全部用于归还“15 闽高速”公司债券本
息，资金使用情况与债券发行公告相符，募集资金已按计划使用完毕。
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2020 年年度报告
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
经中诚信国际信用评级有限责任公司（以下简称“中诚信证评”）综合评定，公司主体信用等
级为 AA+，本次债券的信用级别为 AA+。中诚信证评出具了《福建发展高速公路股份有限公司
2020 年公开发行公司债券信用评级报告》，该评级报告在中诚信国际信用评级有限责任公司网站
（http://www.ccxi.com.cn）予以公布。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
本次债券无担保。公司将以良好的经营业绩、多元化融资渠道以及良好的银企关系为本次债
券的到期偿付提供保障。同时，公司将把兑付本次债券的资金安排纳入公司整体资金计划，以保
障本次债券投资者的合法权益。
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
兴业证券股份有限公司受聘担任公司 “20 闽高 01”公司债券的受托管理人。根据《债券受托
管理协议》，兴业证券持续关注公司经营情祝、财务状况、偿债能力及资信状况，关注公司债券募
集资金使用情况，积极履行受托管理人职责，维护了债券持有人的合法权益。
八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期比上年同期
主要指标 2020 年 2019 年 变动原因
增减（%）
息税折旧摊销
1,705,760,148.95 2,342,492,039.99 -27.18
前利润
增加 16.95 个百
流动比率 77.86% 60.91%
分点
增加 16.09 个百
速动比率 76.38% 60.29%
分点
资产负债率 减少 7.23 个百分
24.44 31.67
（%） 点
EBITDA 全部 主要因为本期偿还债
0.7185 0.6102 17.76
债务比 务所致
主要因为本期受疫情
利息保障倍数 6.50 8.31 -21.77 影响通行费收入减低所
致
现金利息保障 主要是本期利息支出
15.25 11.79 29.35
倍数 减少所致
EBITDA 利息
11.91 11.75 1.35
保障倍数
贷款偿还率
100.00 100.00
（%）
利息偿付率
100.00 100.00
（%）
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2020 年年度报告
九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□适用 √不适用
十、公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
公司与建设银行、兴业银行、邮政储蓄银行、国家开发银行等各大银行保持着紧密的业务合作，
在获取银行贷款上具有较大的便利。
十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
□适用 √不适用
十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
容诚审字[2021]361Z0121 号
福建发展高速公路股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了福建发展高速公路股份有限公司（以下简称福建高速公司）财务报表，包括 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福建
高速公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于福建高速公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）固定资产中高速公路路产折旧的计提
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计之15、固定资产和27、（2）
重要会计估计变更”、“五、合并财务报表项目注释之10、固定资产”。
1、事项描述
截至2020年12月31日止，福建高速公司固定资产中的高速公路路产净值为1,217,071.88万元，
2020年度路产折旧计提金额为70,111.08万元。高速公路路产按工作量法（即车流量法）计提折旧，
该折旧方法涉及福建高速公司对车辆通行费收费权剩余年限内预计总车流量的估计。对于实际车
流量与预测车流量的差异，福建高速公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期限的车流
量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧。2020年初福建高速公司聘请了独立的专业交通
研究机构对所管辖的泉州至厦门高速公路、福州至泉州高速公路、罗源至宁德高速公路未来收费
期限内车流量进行重新预测。福建高速公司根据预测结果自2020年1月1日开始相应调整泉州至厦
门高速公路、福州至泉州高速公路、罗源至宁德高速公路未来收费期限内每标准车流量应计提的
折旧，该调整属于会计估计变更。
高速公路路产是福建高速公司的核心资产，路产折旧计提对本年度营业成本有重大影响，且
路产折旧涉及福建高速公司对未来收费权剩余年限内预计总车流量的重大会计估计，因此我们将
其作为关键审计事项。
2、审计应对
为应对上述关键审计事项，我们主要执行了以下程序：
（1）了解和评价与高速公路路产折旧计提相关的内部控制，并测试了关键控制运行的有效性。
（2）对福建高速公司聘请的外部专业机构的胜任能力、专业素质和客观性进行评估。
（3）复核福建高速公司管理层（以下简称管理层）作出估计的重要依据，获取外部专业机构
出具的交通量预测报告并查阅其重要假设，将其重要假设与政府交通部门之规划进行比对，并通
过将以前年度的预测车流量和该期间实际车流量进行比较分析来评价交通量预测报告的可靠性。
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2020 年年度报告
（4）重新测算路产折旧额，验证财务报表中高速公路路产折旧计提金额的准确性。
（二）高速公路资产的减值
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计之19、长期资产减值”。
1、事项描述
高速公路资产占福建高速公司总资产比例重大，在对高速公路资产进行减值测试时，福建高
速公司通过计算相关高速公路资产或资产组的未来现金流量以确定其可收回金额，当资产或资产
组的可收回金额低于其账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
减值测试涉及的关键假设包括预测交通流量增长率、公路收费标准、收费年限、营业成本及
必要报酬率等。高速公路资产的减值需要管理层作出重大会计估计及判断，因此我们将其作为关
键审计事项。
2、审计应对
为应对上述关键审计事项，我们主要执行了以下程序：
（1）了解和评价与高速公路资产减值相关的内部控制，并测试了关键控制运行的有效性。
（2）与管理层进行讨论，检查福建高速公司的各条高速公路本年实际车流量与预测车流量的
差异及经营状况，对管理层识别减值迹象的过程进行评估。
（3）对于管理层识别出有减值迹象的高速公路资产，与管理层进行沟通，对比关键假设数据
与可观察到的数据，复核未来现金流量折现模型之方法及采用的关键假设（包括预测交通流量增
长率、公路收费标准、经营年限、营业成本及必要报酬率等）的合理性及恰当性。
（4）评价财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。
四、其他信息
福建高速公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括福建高速公司 2020
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估福建高速公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算福建高速公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督福建高速公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对福建高速公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
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2020 年年度报告
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财
务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计
报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福建高速公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就福建高速公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
容诚会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：许瑞生
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李倩
中国北京
2021 年 4 月 28 日
二、财务报表
合并资产负债表
2020 年 12 月 31 日
编制单位: 福建发展高速公路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 347,235,279.42 1,133,713,357.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 663,266,965.78 761,372,934.29
应收款项融资
预付款项 2,261,952.81 1,730,603.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 126,022,513.98 70,406,225.41
其中：应收利息
应收股利 95,722,067.70 46,693,255.38
买入返售金融资产
存货 17,878,025.98 19,745,992.87
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2020 年年度报告
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,134,320.29 205,028.80
流动资产合计 1,160,799,058.26 1,987,174,142.54
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 194,870,916.51 221,375,048.63
其他权益工具投资 1,243,272,700.00 1,000,160,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 60,164,095.14 62,702,997.63
固定资产 12,900,180,042.03 13,716,379,795.52
在建工程 438,078,783.34 116,509,066.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,950.00 5,850.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,672,986.69 6,437,883.97
递延所得税资产 77,588,928.65 61,705,678.04
其他非流动资产 100,000,000.00
非流动资产合计 15,019,833,402.36 15,185,276,320.09
资产总计 16,180,632,460.62 17,172,450,462.63
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 674,207,685.26 686,133,668.83
预收款项 2,812,735.50 3,238,779.82
合同负债 112,869.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,218,264.13 8,498,764.52
应交税费 185,550,539.15 240,009,721.44
其他应付款 93,784,271.06 92,776,117.48
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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2020 年年度报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 523,675,301.35 2,231,153,799.17
其他流动负债 1,598,738.62 850,711.61
流动负债合计 1,490,960,404.07 3,262,661,562.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,252,680,000.00 1,608,010,000.00
应付债券 597,550,281.27
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 35,872,273.13
递延所得税负债 577,910,593.56 567,075,851.01
其他非流动负债
非流动负债合计 2,464,013,147.96 2,175,085,851.01
负债合计 3,954,973,552.03 5,437,747,413.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,744,400,000.00 2,744,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,659,754,886.66 1,658,308,254.66
减：库存股
其他综合收益 50,466,817.39 2,068,490.35
专项储备
盈余公积 1,056,580,515.21 1,029,238,499.99
一般风险准备
未分配利润 4,364,384,895.52 4,076,733,837.72
归属于母公司所有者权益（或
9,875,587,114.78 9,510,749,082.72
股东权益）合计
少数股东权益 2,350,071,793.81 2,223,953,966.03
所有者权益（或股东权益）合
12,225,658,908.59 11,734,703,048.75
计
负债和所有者权益（或股东权
16,180,632,460.62 17,172,450,462.63
益）总计
法定代表人：陈岳峰 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：陈兆权
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
编制单位:福建发展高速公路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 116,186,102.37 707,004,546.63
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2020 年年度报告
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 230,640,660.56 280,646,528.57
应收款项融资
预付款项 130,599.55 6,786,275.20
其他应收款 100,037,233.51 113,127,817.31
其中：应收利息
应收股利 95,722,067.70 106,693,255.38
存货 31,664.00 31,664.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 1,665,713.50 305,839,166.66
其他流动资产 112,108.24 205,028.80
流动资产合计 448,804,081.73 1,413,641,027.17
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 230,000,000.00 230,000,000.00
长期股权投资 2,099,892,849.18 2,126,396,981.30
其他权益工具投资 1,243,272,700.00 1,000,160,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 60,164,095.14 62,702,997.63
固定资产 5,037,657,099.88 5,242,781,016.79
在建工程 56,756,057.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,672,986.69 6,437,883.97
递延所得税资产 11,296,197.30 8,097,851.12
其他非流动资产 100,000,000.00
非流动资产合计 8,787,955,928.19 8,733,332,788.41
资产总计 9,236,760,009.92 10,146,973,815.58
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 428,102,558.44 405,414,885.91
预收款项 1,404,761.96 1,500,000.04
合同负债
应付职工薪酬 3,637,789.81 3,606,362.55
应交税费 87,921,972.28 67,994,606.70
其他应付款 4,221,622.41 6,045,494.76
其中：应付利息
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2020 年年度报告
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 267,669,172.04 1,954,474,436.69
其他流动负债
流动负债合计 792,957,876.94 2,439,035,786.65
非流动负债：
长期借款 559,900,000.00 630,530,000.00
应付债券 597,550,281.27
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,885,117.42
递延所得税负债 191,915,183.55 180,901,589.40
其他非流动负债
非流动负债合计 1,361,250,582.24 811,431,589.40
负债合计 2,154,208,459.18 3,250,467,376.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,744,400,000.00 2,744,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,721,492,674.94 1,720,046,042.94
减：库存股
其他综合收益 50,466,817.39 2,068,490.35
专项储备
盈余公积 1,056,580,515.21 1,029,238,499.99
未分配利润 1,509,611,543.20 1,400,753,406.25
所有者权益（或股东权益）合
7,082,551,550.74 6,896,506,439.53
计
负债和所有者权益（或股东权
9,236,760,009.92 10,146,973,815.58
益）总计
法定代表人：陈岳峰 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：陈兆权
合并利润表
2020 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 2,325,878,077.58 2,904,136,382.09
其中：营业收入 2,325,878,077.58 2,904,136,382.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,362,432,264.04 1,362,057,113.51
其中：营业成本 1,155,825,226.43 1,083,525,762.13
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2020 年年度报告
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,655,835.24 12,482,887.36
销售费用
管理费用 71,503,776.66 78,001,289.74
研发费用
财务费用 124,447,425.71 188,047,174.28
其中：利息费用 143,279,094.73 199,413,087.67
利息收入 19,211,135.01 12,415,559.62
加：其他收益 5,839,047.18 4,254.33
投资收益（损失以“－”号填列） 21,815,637.66 -31,108,778.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -27,213,174.66 -77,802,033.90
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,703,532.52 1,657,201.45
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 15,284.16 -3,913.66
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 993,819,315.06 1,512,628,032.18
加：营业外收入 9,187,047.30 3,965,546.64
减：营业外支出 214,610,854.21 58,500,547.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 788,395,508.15 1,458,093,031.03
减：所得税费用 210,064,607.35 377,372,854.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 578,330,900.80 1,080,720,176.28
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 579,090,067.32 1,081,921,921.10
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） -759,166.52 -1,201,744.82
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 452,213,073.02 827,577,174.23
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 126,117,827.78 253,143,002.05
六、其他综合收益的税后净额 48,398,327.04 -104,738,622.43
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 48,398,327.04 -104,738,622.43
1．不能重分类进损益的其他综合收益 47,689,284.50 -104,737,500.00
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 47,689,284.50 -104,737,500.00
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 709,042.54 -1,122.43
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 709,042.54 -1,122.43
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
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2020 年年度报告
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 626,729,227.84 975,981,553.85
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 500,611,400.06 722,838,551.80
（二）归属于少数股东的综合收益总额 126,117,827.78 253,143,002.05
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.1648 0.3016
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：陈岳峰 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：陈兆权
母公司利润表
2020 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 944,274,160.99 1,112,723,585.85
减：营业成本 488,734,187.77 433,241,502.18
税金及附加 4,850,198.69 5,408,512.68
销售费用
管理费用 23,981,786.98 26,413,053.95
研发费用
财务费用 67,464,964.74 101,153,966.20
其中：利息费用 81,675,058.13 109,562,209.05
利息收入 14,437,454.12 8,824,946.71
加：其他收益 1,241,963.43
投资收益（损失以“－”号填列） 21,815,637.66 -31,108,778.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -27,213,174.66 -77,802,033.90
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,401,132.76 3,358,806.81
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 4485.54
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 384,701,756.66 518,761,064.67
加：营业外收入 4,254,433.12 5,012,213.76
减：营业外支出 29,428,472.31 26,183,156.39
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 359,527,717.47 497,590,122.04
减：所得税费用 86,107,565.30 135,048,616.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 273,420,152.17 362,541,505.30
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 273,420,152.17 362,541,505.30
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 48,398,327.04 -104,738,622.43
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 47,689,284.50 -104,737,500.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 47,689,284.50 -104,737,500.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 709,042.54 -1,122.43
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2020 年年度报告
1.权益法下可转损益的其他综合收益 709,042.54 -1,122.43
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 321,818,479.21 257,802,882.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：陈岳峰 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：陈兆权
合并现金流量表
2020 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,469,756,027.81 2,687,460,866.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 77,529,874.59 30,900,001.14
经营活动现金流入小计 2,547,285,902.40 2,718,360,867.89
购买商品、接受劳务支付的现金 180,933,765.30 230,450,547.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 211,312,069.62 215,798,522.90
支付的各项税费 370,517,887.91 456,067,428.48
支付其他与经营活动有关的现金 25,021,613.37 25,865,283.85
经营活动现金流出小计 787,785,336.20 928,181,782.42
经营活动产生的现金流量净额 1,759,500,566.20 1,790,179,085.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 1,731,308.46 641,031.66
50 / 147
2020 年年度报告
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,731,308.46 641,031.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
622,271,080.61 213,920,112.55
现金
投资支付的现金 179,526,987.34
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 801,798,067.95 213,920,112.55
投资活动产生的现金流量净额 -800,066,759.49 -213,279,080.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,197,420,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,197,420,000.00
偿还债务支付的现金 2,637,624,000.00 714,630,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 305,011,311.28 721,320,036.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 696,573.53 193,453.48
筹资活动现金流出小计 2,943,331,884.81 1,436,143,490.08
筹资活动产生的现金流量净额 -1,745,911,884.81 -1,436,143,490.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -786,478,078.10 140,756,514.50
加：期初现金及现金等价物余额 1,133,713,357.52 992,956,843.02
六、期末现金及现金等价物余额 347,235,279.42 1,133,713,357.52
法定代表人：陈岳峰 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：陈兆权
母公司现金流量表
2020 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,014,960,748.54 1,069,598,868.49
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 31,994,847.99 26,550,980.13
经营活动现金流入小计 1,046,955,596.53 1,096,149,848.62
购买商品、接受劳务支付的现金 117,481,854.12 142,074,703.03
支付给职工及为职工支付的现金 22,601,745.91 24,814,640.59
支付的各项税费 107,587,039.42 207,481,915.83
支付其他与经营活动有关的现金 5,825,693.36 6,515,489.95
经营活动现金流出小计 253,496,332.81 380,886,749.40
经营活动产生的现金流量净额 793,459,263.72 715,263,099.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 60,000,000.00
51 / 147
2020 年年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
1,853,090.24 7,832,927.95
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 61,853,090.24 7,832,927.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
191,842,649.00 101,331,927.94
金
投资支付的现金 179,526,987.34 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 371,369,636.34 111,331,927.94
投资活动产生的现金流量净额 -309,516,546.10 -103,498,999.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,197,420,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 314,700,000.00 14,700,000.00
筹资活动现金流入小计 1,512,120,000.00 14,700,000.00
偿还债务支付的现金 2,332,694,000.00 126,370,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 253,490,588.35 536,092,492.63
支付其他与筹资活动有关的现金 696,573.53 193,453.48
筹资活动现金流出小计 2,586,881,161.88 662,655,946.11
筹资活动产生的现金流量净额 -1,074,761,161.88 -647,955,946.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -590,818,444.26 -36,191,846.88
加：期初现金及现金等价物余额 707,004,546.63 743,196,393.51
六、期末现金及现金等价物余额 116,186,102.37 707,004,546.63
法定代表人：陈岳峰 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：陈兆权
52 / 147
2020 年年度报告
合并所有者权益变动表
2020 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
2020 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 减： 专 般 所有者权益合
少数股东权益
实收资本 库 其他综合收 项 风 其 计
优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 存 益 储 险 他
先 续
他 股 备 准
股 债
备
一、上年年 2,744,400 1,658,308,254. 2,068,490.3 1,029,238,499. 4,076,733,837. 9,510,749,082. 2,223,953,966. 11,734,703,048.
末余额 ,000.00 66 5 99 72 72 03 75
加：会计政
策变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
二、本年期 2,744,400 1,658,308,254. 2,068,490.3 1,029,238,499. 4,076,733,837. 9,510,749,082. 2,223,953,966. 11,734,703,048.
初余额 ,000.00 66 5 99 72 72 03 75
三、本期增
减变动金
48,398,327. 287,651,057.8 126,117,827.7
额（减少以 1,446,632.00 27,342,015.22 364,838,032.06 490,955,859.84
04 0 8
“－”号填
列）
（一）综合 48,398,327. 452,213,073.0 126,117,827.7
500,611,400.06 626,729,227.84
收益总额 04 2 8
（二）所有
者投入和
减少资本
53 / 147
2020 年年度报告
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利润 -164,562,015.2 -137,220,000.0
27,342,015.22 -137,220,000.00
分配 2 0
1．提取盈
27,342,015.22 -27,342,015.22
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
-137,220,000.0 -137,220,000.0
者（或股 -137,220,000.00
0 0
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
54 / 147
2020 年年度报告
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他 1,446,632.00 1,446,632.00 1,446,632.00
四、本期期 2,744,400 1,659,754,886. 50,466,817. 1,056,580,515. 4,364,384,895. 9,875,587,114. 2,350,071,793. 12,225,658,908.
末余额 ,000.00 66 39 21 52 78 81 59
2019 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专 少数股东 所有者权益
减： 一般
实收资本 优 永 其他综合 项 其 权益 合计
其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 小计
(或股本) 先 续 收益 储 他
他 股 准备
股 债 备
一、上年年末余额 2,744,400,00 1,657,947,6
74,612.78
992,984,3 3,697,070,8 9,092,477,4 1,970,810, 11,063,288,37
0.00 33.66 49.46 14.02 09.92 963.98 3.90
加：会计政策变更 106,732,5 106,732,500 106,732,500.0
00.00 .00 0
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
55 / 147
2020 年年度报告
二、本年期初余额 2,744,400,00 1,657,947,6 106,807,1 992,984,3 3,697,070,8 9,199,209,9 1,970,810, 11,170,020,87
0.00 33.66 12.78 49.46 14.02 09.92 963.98 3.90
三、本期增减变动
-104,738,6 36,254,15 379,663,023 311,539,172 253,143,0 564,682,174.8
金额（减少以 360,621.00
22.43 0.53 .70 .80 02.05 5
“－”号填列）
（一）综合收益总 -104,738,6 827,577,174 722,838,551 253,143,0 975,981,553.8
额 22.43 .23 .80 02.05 5
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 36,254,15 -447,914,15 -411,660,00 -411,660,000.
0.53 0.53 0.00 00
1．提取盈余公积 36,254,15 -36,254,150.
0.53 53
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -411,660,00 -411,660,00 -411,660,000.
东）的分配 0.00 0.00 00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
56 / 147
2020 年年度报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 360,621.00 360,621.00 360,621.00
四、本期期末余额 2,744,400,00 1,658,308,2 2,068,490. 1,029,238, 4,076,733,8 9,510,749,0 2,223,953, 11,734,703,04
0.00 54.66 35 499.99 37.72 82.72 966.03 8.75
法定代表人：陈岳峰 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：陈兆权
母公司所有者权益变动表
2020 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
2020 年度
其他权益工
具
项目 实收资本 (或股 减：库
优 永 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 其 存股
先 续
他
股 债
一、上年年末余
2,744,400,000.00 1,720,046,042.94 2,068,490.35 1,029,238,499.99 1,400,753,406.25 6,896,506,439.53
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年期初余
2,744,400,000.0 1,720,046,042.94 2,068,490.35 1,029,238,499.99 1,400,753,406.25 6,896,506,439.53
额
三、本期增减变
动金额（减少以 1,446,632.00 48,398,327.04 27,342,015.22 108,858,136.95 186,045,111.21
“－”号填列）
（一）综合收益
48,398,327.04 273,420,152.17 321,818,479.21
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
57 / 147
2020 年年度报告
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 27,342,015.22 -164,562,015.22 -137,220,000.00
1．提取盈余公积 27,342,015.22 -27,342,015.22
-
2．对所有者（或
-137,220,000.00 -137,220,000.00
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 1,446,632.00 1,446,632.00
四、本期期末余
2,744,400,000.00 1,721,492,674.94 50,466,817.39 1,056,580,515.21 1,509,611,543.20 7,082,551,550.74
额
项目 2019 年度
58 / 147
2020 年年度报告
其他权益工
具
实收资本 (或股 减：库存
优 永 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 其 股
先 续
他
股 债
一、上年年末余额 2,744,400,000.00 1,719,685,421.94 74,612.78 992,984,349.46 1,486,126,051.48 6,943,270,435.66
加：会计政策变更 106,732,500.00 106,732,500.00
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,744,400,000.00 1,719,685,421.94 106,807,112.78 992,984,349.46 1,486,126,051.48 7,050,002,935.66
三、本期增减变动
金额（减少以 360,621.00 -104,738,622.43 36,254,150.53 -85,372,645.23 -153,496,496.13
“－”号填列）
（一）综合收益总
-104,738,622.43 362,541,505.30 257,802,882.87
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 36,254,150.53 -447,914,150.53 -411,660,000.00
1．提取盈余公积 36,254,150.53 -36,254,150.53
-
2．对所有者（或股
-411,660,000.00 -411,660,000.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
59 / 147
2020 年年度报告
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 360,621.00 360,621.00
四、本期期末余额 2,744,400,000.00 1,720,046,042.94 2,068,490.35 1,029,238,499.99 1,400,753,406.25 6,896,506,439.53
法定代表人：陈岳峰 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：陈兆权
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2020 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
福建发展高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”）是经福建省人民政府闽政体[1999]14
号文批复同意，由福建省高速公路集团有限公司（原名为福建省高速公路有限责任公司，以下简
称“省高速集团”）联合福建省汽车运输总公司、福建省公路物资公司、福建福通对外经济合作公
司和福建省畅达交通经济技术开发公司等四家单位共同发起设立。省高速集团以经评估确认的泉
厦高速公路经营性净资产 739,675,931.33 元（其中包括交通部以车辆购置附加费等形式投资地方
公路建设形成的经营性净资产）折股投入，其余股东以现金 2,500,000.00 元投资，上述出资按
65.34838%的比例折合股本 48,500 万股。本公司于 1999 年 6 月 28 日取得企业法人营业执照，统
一社会信用代码：91350000705102437B，法定代表人为陈岳峰。本公司住所：福建省福州市东水
路 18 号福建交通综合大楼。
2000 年 6 月 2 日，交通部以交函财[2000]131 号文、交通部财务司财会字[2000]82 号文决定
将其对泉厦高速公路投资折股形成的本公司股权 158,136,136 股委托给华建交通经济开发中心
（2016 年 9 月更名为招商局公路网络科技控股股份有限公司，以下简称“招商公路”）管理，并由
招商公路相应地享有发起人权利、承担发起人义务，有鉴于此，福建省人民政府于 2000 年 6 月
29 日以闽财体股[2000]13 号文同意将省高速集团持有的上述股权变更为招商公路持有。
2000 年 12 月 28 日，中国证券监督管理委员会发布证监发行字[2000]190 号《关于核准福建
发展高速公路股份有限公司公开发行股票的通知》，同意本公司向社会公开发行人民币普通股股
票 20,000 万股。本公司于 2001 年 1 月 5 日由主承销商广发证券有限责任公司通过上海证券交易
所交易系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）20,000 万股。此次发行
的股票每股面值为 1.00 元人民币，发行价格为每股 6.66 元，发行后股本变更为 68,500 万股。
2003 年 4 月 30 日，本公司根据 2002 年度股东大会决议实施分红送股方案，向全体股东每 10
股送 2 股，送股后总股本增至 82,200 万股。2004 年 6 月 3 日，本公司根据 2003 年度股东大会决
议实施分红送股方案，向全体股东每 10 股送 2 股，送股后总股本增至 98,640 万股。
2006 年 7 月 12 日，本公司非流通股股东为获得所持有公司非流通股的上市流通权，向公司
流通股股东执行对价安排，以总股本 98,640 万股为基数，非流通股股东向方案实施股权登记日登
记在册的流通股股东每 10 股支付 2.5 股股票对价，非流通股股东共支付 7,200 万股股票给流通股
股东。实施股改后，本公司总股本 98,640 万股不变。
2006 年 9 月 1 日，本公司根据 2006 年度第一次临时股东大会决议，以截止 2006 年 6 月 30
日经审计的资本公积实施资本公积转增股本方案，向全体股东每 10 股转增 5 股。2006 年 9 月 19
日实施资本公积转增股本方案，转增股本后总股本增至 147,960 万股。
2009 年 7 月 24 日，中国证券监督管理委员会发布证监许可[2009]666 号《关于核准福建发展
高速公路股份有限公司增发股票的批复》，核准本公司公开增发股票不超过 35,000 万股。本公司
于 2009 年 12 月 2 日公开发行普通股（A 股）35,000 万股，此次发行的股票每股面值为 1.00 元人
民币，发行价格为每股 6.43 元，发行后股本变更为 182,960 万股。
2010 年 6 月 17 日，本公司根据公司 2009 年度股东大会决议，向全体股东以每 10 股转增 5
股的比例实施资本公积转增股本，转增后公司总股本增至 274,440 万股。本公司现有总股本 274,440
万股。
本公司建立了由股东大会、董事会、监事会以及经理层构成的现代公司治理结构，形成了由
办公室、人事党群部、监察审计部、财务部、证券投资部等部门组成的经营框架，拥有福建省福
泉高速公路有限公司（以下简称“福泉公司”）、福建罗宁高速公路有限公司（以下简称“罗宁公司”）、
福建泉厦高速公路管理有限公司（以下简称“泉厦管理公司”）以及福建省福厦高速公路文化传媒
有限公司（以下简称“福厦传媒公司”）4 家子公司。
本公司及其子公司属高速公路行业，其业务性质和主要经营活动包括：投资开发、建设、经
营沈海高速公路泉州至厦门段、福州至泉州段、罗源至宁德段，公路养护以及广告、咨询等。
本公司最终母公司为省高速集团。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十五次会议于 2021 年 4 月 28 日决议
批准报出。
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2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
持股比例%
序 号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 福建省福泉高速公路有限公司 福泉公司 63.06
2 福建罗宁高速公路有限公司 罗宁公司 100.00
3 福建泉厦高速公路管理有限公司 泉厦管理公司 100.00
4 福建省福厦高速公路文化传媒有限公司 福厦传媒公司 55.00 45.00
本公司报告期内合并范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力
的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧以及收入确认政策，具体会计政策参见报
告第十一节五、23 和五、38。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
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重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政
策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方
时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果
和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
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（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期
股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留
存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所
有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税
主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税
负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并
相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有
者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公
司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出
售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公
司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的
长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
②本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
③本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当
期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项
交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账
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面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权
投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失
控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽
子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
④因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，
该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负
债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公
司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照
修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公
司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模
式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司
则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均
计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损
益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终
止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息
收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，
直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率
贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允
价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。
贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具
的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的
余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
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①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部
分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工
具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准
备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期
少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期
信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计
提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款、其他应收款等单独
进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款、
其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险
特征将应收账款、其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的
依据如下：
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收工程款、应收经营开发收入款项等账龄组合
应收账款组合 2 应收通行费收入分配款、应收纳入本公司合并范围内单位的款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
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其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 应收纳入本公司合并范围内单位的款项、员工暂借款、备用金及本公司
存放其他单位押金等低风险类款项
其他应收款组合 4 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不
利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否
发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、
给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，
例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公
司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30
天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证
据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债
权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃
市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准
备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以
限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八
条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，
按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程
度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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（7）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价
时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指
在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法
计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本报告第十一节五、10.金融工具。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本报告第十一节五、10.金融工具。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等，
包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用先进先出法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
①商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订
购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价
格作为其可变现净值的计量基础。
②存货跌价准备一般按单个存货项目计提。
③资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
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本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股
份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单
位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资
产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税
金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损
益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第十一节五、30。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产
的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 20～35 0-5 2.86～5.00
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价
值较高的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20～35 0-5% 2.86%～5.00%
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管理系统 年限平均法 7～8 3%-5% 11.88%～13.86%
机械设备 年限平均法 8 3%-5% 11.88%～12.13%
运输工具 年限平均法 8 3%-5% 11.88%～12.13%
办公及其他设备 年限平均法 5 3%-5% 19.00%～19.40%
本公司的高速公路路产按工作量法（即车流量法）计提折旧，预计残值为零。根据 2020 年 3
月福建省交通规划设计院出具的《沈海高速公路泉州至厦门段交通量预测报告》，泉州至厦门车
辆通行费收费权剩余年限内（189 个月，从 2020 年 1 月至 2035 年 9 月）的预计总车流量（收费
口径）为 524,542,596 辆；根据 2020 年 3 月福建省交通规划设计院出具的《沈海高速公路福州至
泉州段交通量预测报告》，福州至泉州车辆通行费收费权剩余年限内（16 年，从 2020 年 1 月至
2036 年 1 月）的预计总车流量（收费口径）为 420,780,144 辆；根据 2020 年 3 月福建省交通规划
设计院出具的《沈海高速公路罗源至宁德段交通量预测报告》，罗源至宁德车辆通行费收费权剩
余年限内（99 个月，从 2020 年 1 月至 2028 年 3 月）的预计总车流量（收费口径）82,899,968 辆。
实际车流量与预测车流量的差异，本公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期限的
车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。
除高速公路路产以外的固定资产采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态
时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备
的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
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（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
软件 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，
本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法
系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的
金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有
限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买
该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可
能存在。
(2).内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对子公司和联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法
确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达
到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
32. 合同负债
(1).合同负债的确认方法
√适用 □不适用
自 2020 年 1 月 1 日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收
或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同负债在资产负债表中单独列示。
33. 职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”
项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工
教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划系设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
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（除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年
金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。）
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供
服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。
正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
自 2020 年 1 月 1 日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益
的总流入。
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商
品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确
定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重
大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的
融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义
务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本
公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比
例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才
将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司的主要营业收入系高速公路车辆通行费收入，收入确认的具体方法如下：
根据福建省政府闽政[1997]297 号《福建省人民政府关于印发福莆泉厦漳高速公路经营管理体
制方案的通知》和省政府[1997]211 号专题会议纪要“同意成立省高速公路收费结算管理委员会”
的精神，福建省财政厅、福建省交通厅、福建省高速公路建设总指挥部联合下文《关于成立福建
省高速公路通行费收费结算管理委员会的通知》（闽交财[1999]147 号），确定福建省高速公路通
行费收费结算管理委员会负责研究制定高速公路通行费收费结算分配办法。经福建省高速公路通
行费收费结算管理委员会的研究决定，“同三线”福建省内已通车路段实行“联网收费，统一分配，
按月清算”。
从 2005 年 12 月起，福建省高速公路通行费收费结算管理委员会更名为福建省高速公路资金
结算管理委员会，通行费收入通过其下设的“通行费收入清算中心”进行清算分配。
根据《福建省联网高速公路通行费结算分配办法》（修订稿），福建省联网高速公路各路段
公司应享有的高速公路车辆通行费收入，按路段里程、投资、费率三个分配因素对通行费收入进
行结算分配。全月各通行车辆缴纳的通行费收入的 80%按里程、费率（客车：元/标准小行车*公
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里；货车/专项作业车：元/车*公里）两因素分配到各路段公司，参与分配的联网高速公路通行费
总收入的 20%按投资因素（各路段公司投资额占全省高速公路总投资额的比例）分配到各路段公
司。
有实际车辆通行产生的通行费收入，包括电子收费收入、第三方支付收入、现金收入和补交
款收入，采用“一车一拆”的方式进行分配。无实际车辆通行产生的其他收入，包括溢款收入和利
息每月按比例进行分配。免费车无通行费收入，不参与分配。
本公司及子公司罗宁公司和福泉公司均按福建省高速公路资金结算管理委员会通行费收入清
算中心的清算分配结果确认通行费收入。
以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实
现。
（2）提供劳务收入
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确
认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关
的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收
入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
自 2020 年 1 月 1 日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是
对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
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确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”
项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列
示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他
流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”
项目中列示。
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
③政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况
的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延
所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额
按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所
得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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本公司对与子公司及联营公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其
对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该
影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确
认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的
商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形
成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述
法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权
益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，
以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得
税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
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42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或
根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期
的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。
出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租
赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提
供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进
行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收
入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租
金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期
融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以
租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始
日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产
的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接
费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；
将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，
在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2017 年 7 月 5 日，财政部发布 会计政策变更 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数
了《企业会计准则第 14 号—收 经本公司于 调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留
入》（财会【2017】22 号）（以 2020 年 4 月 29 存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期
下简称“新收入准则”）。要求 日召开的第八 间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司
境内上市企业自 2020 年 1 月 1 届董事会第十 仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数
日起执行新收入准则。本公司 一次会议批 进行调整。
于 2020 年 1 月 1 日执行新收入 准。 因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调
准则，对会计政策的相关内容 整 2020 年 1 月 1 日合同负债 291,428.92 元、预
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进行调整 收款项 291,428.92 元。本公司母公司财务报表
2020 年 1 月 1 日无需要调整的项目。
(2).重要会计估计变更
√适用 □不适用
开始适
备注(受重要影响的报表项目名称和金
会计估计变更的内容和原因 审批程序 用的时
额)
点
本公司高速公路路产按工作 本公司第八 2020 年 1 固定资产减少 75,093,816.75；递延所得
量法(即车流量法)计提折旧， 届董事会第 月1日 税负债减少 18,773,454.19；盈余公积减
每三年将根据实际车流量重 十一次会议 少 1,580,334.77；未分配利润减少
新预测剩余收费期限的车流 审议通过了 54,740,027.79；归属于母公司所有者权
量，并调整以后年度每标准车 《关于会计 益减少 41,686,137.01；少数股东权益减
流量应计提的折旧。本期重新 估计变更的 少 14,634,225.55；营业成本增加
预测剩余收费期限的车流量 议案》 75,093,816.75；所得税费用减少
并相应调整未来收费期限内 18,773,454.19；净利润减少
每标准车流量应计提的折旧。 56,320,362.56；归属于母公司股东的净
利润减少 41,686,137.01；少数股东损益
减少 14,634,225.55
(3).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,133,713,357.52 1,133,713,357.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 761,372,934.29 761,372,934.29
应收款项融资
预付款项 1,730,603.65 1,730,603.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 70,406,225.41 70,406,225.41
其中：应收利息
应收股利 46,693,255.38 46,693,255.38
买入返售金融资产
存货 19,745,992.87 19,745,992.87
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 205,028.80 205,028.80
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2020 年年度报告
流动资产合计 1,987,174,142.54 1,987,174,142.54
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 221,375,048.63 221,375,048.63
其他权益工具投资 1,000,160,000.00 1,000,160,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 62,702,997.63 62,702,997.63
固定资产 13,716,379,795.52 13,716,379,795.52
在建工程 116,509,066.30 116,509,066.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 5,850.00 5,850.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,437,883.97 6,437,883.97
递延所得税资产 61,705,678.04 61,705,678.04
其他非流动资产
非流动资产合计 15,185,276,320.09 15,185,276,320.09
资产总计 17,172,450,462.63 17,172,450,462.63
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 686,133,668.83 686,133,668.83
预收款项 3,238,779.82 2,947,350.90 -291,428.92
合同负债 291,428.92 291,428.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,498,764.52 8,498,764.52
应交税费 240,009,721.44 240,009,721.44
其他应付款 92,776,117.48 92,776,117.48
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,231,153,799.17 2,231,153,799.17
其他流动负债 850,711.61 850,711.61
流动负债合计 3,262,661,562.87 3,262,661,562.87
非流动负债：
84 / 147
2020 年年度报告
保险合同准备金
长期借款 1,608,010,000.00 1,608,010,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 567,075,851.01 567,075,851.01
其他非流动负债
非流动负债合计 2,175,085,851.01 2,175,085,851.01
负债合计 5,437,747,413.88 5,437,747,413.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,744,400,000.00 2,744,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,658,308,254.66 1,658,308,254.66
减：库存股
其他综合收益 2,068,490.35 2,068,490.35
专项储备
盈余公积 1,029,238,499.99 1,029,238,499.99
一般风险准备
未分配利润 4,076,733,837.72 4,076,733,837.72
归属于母公司所有者权益（或股东权益）
9,510,749,082.72 9,510,749,082.72
合计
少数股东权益 2,223,953,966.03 2,223,953,966.03
所有者权益（或股东权益）合计 11,734,703,048.75 11,734,703,048.75
负债和所有者权益（或股东权益）
17,172,450,462.63 17,172,450,462.63
总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
于 2020 年 1 月 1 日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项 291,428.92 元重分类至合同
负债。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 707,004,546.63 707,004,546.63
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 280,646,528.57 280,646,528.57
应收款项融资
预付款项 6,786,275.20 6,786,275.20
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2020 年年度报告
其他应收款 113,127,817.31 113,127,817.31
其中：应收利息
应收股利 106,693,255.38 106,693,255.38
存货 31,664.00 31,664.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 305,839,166.66 305,839,166.66
其他流动资产 205,028.80 205,028.80
流动资产合计 1,413,641,027.17 1,413,641,027.17
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 230,000,000.00 230,000,000.00
长期股权投资 2,126,396,981.30 2,126,396,981.30
其他权益工具投资 1,000,160,000.00 1,000,160,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 62,702,997.63 62,702,997.63
固定资产 5,242,781,016.79 5,242,781,016.79
在建工程 56,756,057.60 56,756,057.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,437,883.97 6,437,883.97
递延所得税资产 8,097,851.12 8,097,851.12
其他非流动资产
非流动资产合计 8,733,332,788.41 8,733,332,788.41
资产总计 10,146,973,815.58 10,146,973,815.58
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 405,414,885.91 405,414,885.91
预收款项 1,500,000.04 1,500,000.04
合同负债
应付职工薪酬 3,606,362.55 3,606,362.55
应交税费 67,994,606.70 67,994,606.70
其他应付款 6,045,494.76 6,045,494.76
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,954,474,436.69 1,954,474,436.69
其他流动负债
流动负债合计 2,439,035,786.65 2,439,035,786.65
非流动负债：
长期借款 630,530,000.00 630,530,000.00
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2020 年年度报告
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 180,901,589.40 180,901,589.40
其他非流动负债
非流动负债合计 811,431,589.40 811,431,589.40
负债合计 3,250,467,376.05 3,250,467,376.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,744,400,000.00 2,744,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,720,046,042.94 1,720,046,042.94
减：库存股
其他综合收益 2,068,490.35 2,068,490.35
专项储备
盈余公积 1,029,238,499.99 1,029,238,499.99
未分配利润 1,400,753,406.25 1,400,753,406.25
所有者权益（或股东权益）合计 6,896,506,439.53 6,896,506,439.53
负债和所有者权益（或股东权益）
10,146,973,815.58 10,146,973,815.58
总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入（注 1） 3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%或 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
房产税 应税收入（注 2） 1.2%或 12%
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2020 年年度报告
注 1：本公司通行费收入按简易计税方法计缴，征收率为 3%；母公司不动产租赁收入按简易
计税方法计缴，征收率为 5%。罗宁公司经营开发部为增值税小规模纳税人，其应税收入按 3%的
征收率计缴增值税。
注 2：房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税
率为 12%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、
国家税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允
许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。泉厦管理公司
适用加计抵减政策，适用政策有效期自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 21,874.37 22,739.68
银行存款 346,495,697.56 1,131,959,092.84
其他货币资金 717,707.49 1,731,525.00
合计 347,235,279.42 1,133,713,357.52
其他说明
说明 1：2020 年 12 月 31 日货币资金余额较 2019 年 12 月 31 日余额下降 69.37%，减少金额
786,478,078.10 元，主要系兑付“15 闽高速”债券以及归还长期借款所致。
说明 2：其他货币资金期末余额为待上解通行费收入专户存款及待上解路政收入专户存款，
明细列示如下：
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
待上解通行费收入专户存款 701,167.49 1,711,575.00
待上解路政收入专户存款 16,540.00 19,950.00
合 计 717,707.49 1,731,525.00
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 663,553,655.11
1至2年 38,300.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 663,591,955.11
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
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按单项
计提坏
账准备
其中：
按组合
663,591, 100.0 324,989. 663,266,9 765,134,6 3,761,68 761,372,934
计提坏 955.11 0 33
0.05
65.78 15.00
100.00
0.71
0.49
.29
账准备
其中：
6,461,48 324,989. 6,136,497 31,536,25 3,761,68 27,774,569.
组合 1 6.75
0.97
33
5.03
.42 0.02
4.12
0.71
11.93
31
657,130, 657,130,4 733,598,3 733,598,364
组合 2 468.36
99.03
68.36 64.98
95.88
.98
663,591, 324,989. 663,266,9 765,134,6 3,761,68 761,372,934
合计 955.11 / 33
/
65.78 15.00
/
0.71
/
.29
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 1
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,423,186.75 321,159.33 5.00
1至2年 38,300.00 3,830.00 10.00
合计 6,461,486.75 324,989.33 5.03
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见第十一节、五、10。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或核 期末余额
计提 收回或转回 其他变动
销
应收账款坏
3,761,680.71 3,436,691.38 324,989.33
账准备
合计 3,761,680.71 3,436,691.38 324,989.33
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
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2020 年年度报告
占应收账款余
单位名称 余额 坏账准备余额
额的比例（%）
福建省高速公路资金结算管理委员会 657,130,468.36 99.03
安徽皖通科技股份有限公司 1,740,086.48 0.26 87,004.32
中油路通（福建）有限公司 1,001,459.78 0.15 50,072.99
福建高速中化石油有限公司 534,984.73 0.08 26,749.23
中国建设银行股份有限公司泉州分行 493,020.00 0.07 24,651.00
合计 660,900,019.35 99.59 188,477.54
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,455,791.80 64.36 1,657,752.15 95.79
1至2年 779,786.57 34.47 14,353.07 0.83
2至3年 58,498.43 3.38
3 年以上 26,374.44 1.17
合计 2,261,952.81 100.00 1,730,603.65 100.00
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计数
单位名称 2020 年 12 月 31 日余额
的比例（%）
中石化森美（福建）石油有限公司 879,585.03 38.89
安徽皖通科技股份有限公司 661,756.00 29.26
上海电科智能系统股份有限公司 114,813.57 5.08
罗源县川海谣食品有限公司 111,307.54 4.92
北京握奇数据股份有限公司 87,787.51 3.88
合计 1,855,249.65 82.03
其他说明
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 95,722,067.70 46,693,255.38
其他应收款 30,300,446.28 23,712,970.03
合计 126,022,513.98 70,406,225.41
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
厦门国际银行股份有限公司 95,722,067.70 46,693,255.38
合计 95,722,067.70 46,693,255.38
(1).重要的账龄超过 1 年的应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
厦门国际银行 46,693,255.38 1至2年 待监管部门认可 否
厦门国际银行 49,028,812.32 1年以内 待监管部门认可 否
合计 95,722,067.70 / / /
注：非被投资单位自身经营原因导致延迟支付股利，故不计提减值准备。
(5).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(6).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2020 年年度报告
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 24,756,656.34
1至2年 7,457,748.22
2至3年 5,301.60
3 年以上
3至4年 8,875.00
4至5年
5 年以上
合计 32,228,581.16
(7).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
路政收入 12,140,698.48 13,838,650.60
应收租金 18,798,123.16 9,738,685.22
车道备用金 716,000.00 1,015,000.00
代扣代缴款 337,618.51 83,941.35
委托管理费 55,800.00
其他 236,141.01 175,868.88
减：坏账准备 -1,928,134.88 -1,194,976.02
合计 30,300,446.28 23,712,970.03
(8).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
期信用损失
减值) 减值)
2020 年 1 月 1 日
32,228,581.16 32,228,581.16
余额
2020 年 1 月 1 日
余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,928,134.88 1,928,134.88
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31
30,300,446.28 30,300,446.28
日余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
93 / 147
2020 年年度报告
□适用 √不适用
(9).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
其他应收款坏
1,194,976.02 733,158.86 1,928,134.88
账准备
合计 1,194,976.02 733,158.86 1,928,134.88
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(10). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(11). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
厦门龙湖德嘉置
应收租金 18,798,123.16 2 年以内 58.33 1,310,293.57
业有限公司
福建省财政厅 路政收入 12,140,698.48 1 年以内 37.67 607,034.93
车道备用金 车道备用金 716,000.00 1 年以内 2.22
职工 代扣代缴款 337,618.51 1 年以内 1.05
莆田市扬帆文化
违约金 82,080.00 1 年以内 0.25 4,104.00
传媒有限公司
合计 / 32,074,520.15 / 99.52 1,921,432.50
(12). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(13). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(14). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 9,542,773.20 9,542,773.20 9,774,072.71 9,774,072.71
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2020 年年度报告
在产品
库存商品 8,259,968.55 8,259,968.55 9,955,341.25 9,955,341.25
周转材料
消耗性生
物资产
合同履约
成本
低值易耗
53,362.75 53,362.75 16,578.91 16,578.91
品
委托代销
21,921.48 21,921.48
商品
合计 17,878,025.98 17,878,025.98 19,745,992.87 19,745,992.87
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税借方余额重分类 178,879.80 205,028.80
95 / 147
2020 年年度报告
预缴企业所得税 3,955,440.49
合计 4,134,320.29 205,028.80
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单 期初 本期增减变动 期末 减值
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2020 年年度报告
位 余额 追 减 权益法 宣告发 余额 准备
其他综 其他 计提
加 少 下确认 放现金 其 期末
合收益 权益 减值
投 投 的投资 股利或 他 余额
调整 变动 准备
资 资 损益 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
南平浦南高
11,655,0 -11,655,07
速公路有限
70.82 0.82
责任公司
海峡金桥财
209,719, -15,558,10 709,042. 194,870,91
产保险股份
977.81 3.84 54 6.51
有限公司
221,375, -27,213,17 709,042. 194,870,91
小计
048.63 4.66 54 6.51
221,375, -27,213,17 709,042. 194,870,91
合计 048.63 4.66 54 6.51
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
厦门国际银行股份有限公司 1,243,272,700.00 1,000,160,000.00
合计 1,243,272,700.00 1,000,160,000.00
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
指定为以公
其他综合
其他综合收益转 允价值计量
本期确认的 累计 收益转入
项目 累计利得 入留存收益的金 且其变动计
股利收入 损失 留存收益
额 入其他综合
的原因
收益的原因
出于战略目
厦门国际
的而计划长
银行股份 49,028,812.32 66,245,712.66
期持有的投
有限公司
资
其他说明：
√适用 □不适用
2020 年 10 月 30 日，公司与厦门国际银行股份有限公司（以下简称“厦门国际银行”）签订《增
资协议》，认购厦门国际银行新发行的人民币普通股 31,78,549 股，认购价格为人民币 179,526,98
7.34 元。其中，人民币 31,718,549.00 元计入厦门国际银行注册资本，溢价部分计入厦门国际银行
资本公积。
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 77,349,847.49 77,349,847.49
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工
程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 77,349,847.49 77,349,847.49
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 14,646,849.86 14,646,849.86
2.本期增加金额 2,538,902.49 2,538,902.49
（1）计提或摊销 2,538,902.49 2,538,902.49
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 17,185,752.35 17,185,752.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 60,164,095.14 60,164,095.14
2.期初账面价值 62,702,997.63 62,702,997.63
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
泉厦高速办公基地二期 45,424,343.45 已提交材料，正在办理中
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
98 / 147
2020 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
固定资产 12,899,169,398.48 13,714,789,402.24
固定资产清理 1,010,643.55 1,590,393.28
合计 12,900,180,042.03 13,716,379,795.52
其他说明：
□适用 √不适用
99 / 147
2020 年年度报告
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 管理系统 泉厦高速公路 福泉高速公路 罗宁高速公路 合计
其他
一、账面原
值：
1.期初余额 838,188,058.20 41,563,308.21 32,813,127.84 480,402,761.28 7,466,069,510.87 10,179,696,490.02 1,306,287,146.99 26,155,808.81 20,371,176,212.22
2.本期增加
5,150,762.86 185,904.78 1,165,028.32 30,835,026.37 126,746,820.09 1,332,568.21 165,416,110.63
金额
（1）购置 185,904.78 1,165,028.32 1,332,568.21 2,683,501.31
（2）在建工
5,150,762.86 30,835,026.37 126,746,820.09 162,732,609.32
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少
2,527,218.23 2,250,317.92 714,173.92 12,691,102.25 42,510,752.85 246,170,681.44 854,984.06 307,719,230.67
金额
（1）处置或
2,527,218.23 2,250,317.92 714,173.92 12,691,102.25 42,510,752.85 246,170,681.44 854,984.06 307,719,230.67
报废
4.期末余额 840,811,602.83 39,498,895.07 33,263,982.24 498,546,685.40 7,550,305,578.11 9,933,525,808.58 1,306,287,146.99 26,633,392.96 20,228,873,092.18
二、累计折
旧
1.期初余额 282,429,888.78 28,653,580.90 21,932,045.49 307,538,936.56 2,498,826,113.41 2,895,169,138.78 603,560,539.68 18,276,566.38 6,656,386,809.98
2.本期增加
36,503,749.31 2,379,766.78 2,428,846.06 26,040,431.79 294,106,394.15 353,540,639.26 53,463,732.66 2,317,286.29 770,780,846.30
金额
（1）计提 36,503,749.31 2,379,766.78 2,428,846.06 26,040,431.79 294,106,394.15 353,540,639.26 53,463,732.66 2,317,286.29 770,780,846.30
3.本期减少
2,451,401.67 2,145,228.63 668,926.96 12,104,513.09 13,093,849.55 66,172,971.91 827,070.77 97,463,962.58
金额
（1）处置或 2,451,401.67 2,145,228.63 668,926.96 12,104,513.09 13,093,849.55 66,172,971.91 827,070.77 97,463,962.58
100 / 147
2020 年年度报告
报废
4.期末余额 316,482,236.42 28,888,119.05 23,691,964.59 321,474,855.26 2,779,838,658.01 3,182,536,806.13 657,024,272.34 19,766,781.90 7,329,703,693.70
三、减值准
备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价
值
1.期末账面
524,329,366.41 10,610,776.02 9,572,017.65 177,071,830.14 4,770,466,920.10 6,750,989,002.45 649,262,874.65 6,866,611.06 12,899,169,398.48
价值
2.期初账面
555,758,169.42 12,909,727.31 10,881,082.35 172,863,824.72 4,967,243,397.46 7,284,527,351.24 702,726,607.31 7,879,242.43 13,714,789,402.24
价值
101 / 147
2020 年年度报告
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
管理系统 404,072.45 944,287.73
房屋及建筑物 60,147.66
机械设备 492,403.02 387,219.21
办公设备及其他 12,280.02 18,354.57
运输工具 101,888.06 180,384.11
合计 1,010,643.55 1,590,393.28
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 438,078,783.34 116,509,066.30
工程物资
合计 438,078,783.34 116,509,066.30
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
福泉高速路面
提升改造工程 429,063,919.34 429,063,919.34 57,829,231.70 57,829,231.70
（一期、二期）
通风系统及配
套设施改造项 7,252,450.00 7,252,450.00 1,580,855.00 1,580,855.00
目
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2020 年年度报告
飞鸾岭隧道南
配电房供配电 1,691,378.00 1,691,378.00
系统改造
罗源服务区 A
71,036.00 71,036.00 278,527.00 278,527.00
区建设工程
泉厦高速路面
提升改造工程 47,682,616.60 47,682,616.60
（一期）
泉厦高速撤销
省界收费站工 9,073,441.00 9,073,441.00
程项目
福泉高速兰圃
收费所机电系 64,395.00 64,395.00
统改造项目
合计 438,078,783.34 438,078,783.34 116,509,066.30 116,509,066.30
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
利
息 其
工程累 资 中： 本期
本期转 本期 工 资
计投入 本 本期 利息
期初 本期增 入固定 其他 期末 程 金
项目名称 预算数 占预算 化 利息 资本
余额 加金额 资产金 减少 余额 进 来
比例 累 资本 化率
额 金额 度 源
(%) 计 化金 (%)
金 额
额
福泉高速路
面提升改造 606,500,0 57,829,2 371,234,6 429,063, 未完 自
70.74
工程（一期、 00.00 31.70 87.64 919.34 工 筹
二期）
通风系统及
11,495,00 1,580,85 5,671,595. 7,252,45 未完 自
配套设施改 63.09
0.00 5.00 00 0.00 工 筹
造项目
已完
泉厦高速路
160,444,6 47,682,6 79,064,20 126,746, 工投 自
面提升改造 79.00
88.00 16.60 3.49 820.09 入使 筹
工程（一期）
用
已完
泉厦高速撤
50,350,00 9,073,44 6,728,125. 15,801,5 工投 自
销省界收费 75.01
0.00 1.00 63 66.63 入使 筹
站工程项目
用
已完
福泉高速撤
73,950,00 11,700,03 11,700,0 工投 自
销省界收费 66.47
0.00 8.27 38.27 入使 筹
站工程项目
用
合计
902,739,6 116,166, 474,398,6 154,248, 436,316, / / / /
88 144.3 50.03 424.99 369.34
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
103 / 147
2020 年年度报告
工程物资
(4).工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,000.00 9,000.00
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 9,000.00 9,000.00
二、累计摊销
1.期初余额 3,150.00 3,150.00
2.本期增加金额 900.00 900.00
（1）计提 900.00 900.00
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 4,050.00 4,050.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
104 / 147
2020 年年度报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,950.00 4,950.00
2.期初账面价值 5,850.00 5,850.00
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1).商誉账面原值
□适用 √不适用
(2).商誉减值准备
□适用 √不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公基地装修费 6,437,883.97 764,897.28 5,672,986.69
合计 6,437,883.97 764,897.28 5,672,986.69
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
差异 资产 异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润 28,415,678.86 7,103,919.72 30,147,556.16 7,536,889.04
可抵扣亏损 114,979,332.78 28,744,833.20 95,762,129.40 23,940,532.35
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2020 年年度报告
信用减值准备 2,247,429.73 561,857.44 4,956,126.57 1,239,031.65
预估扩建新增土地租金 128,841,000.00 32,210,250.00 115,956,900.00 28,989,225.00
租金成本税会差异 8,192,955.25 2,048,238.81 7,507,200.44 1,876,800.11
计入递延收益的政府补助 35,872,273.13 8,968,068.29
合计 318,548,669.75 79,637,167.46 254,329,912.57 63,582,478.15
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
66,245,712.66 16,561,428.16 2,660,000.00 665,000.00
价值变动
路产折旧差异 2,169,240,986.65 542,310,246.67 2,206,668,118.76 551,667,029.69
固定资产折旧差异 66,494,412.29 16,623,603.08 50,087,311.65 12,521,827.92
租金收入税会差异 17,854,217.83 4,463,554.46 16,395,174.04 4,098,793.51
合计 2,319,835,329.43 579,958,832.37 2,275,810,604.45 568,952,651.12
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产 2,048,238.81 77,588,928.65 1,876,800.11 61,705,678.04
递延所得税负债 2,048,238.81 577,910,593.56 1,876,800.11 567,075,851.01
(4).未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付购房款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
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2020 年年度报告
32、 短期借款
(1).短期借款分类
□适用 √不适用
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1).应付票据列示
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工程款 643,209,175.43 656,764,317.05
质保金 23,041,257.12 23,688,085.05
货款 7,957,252.71 5,681,266.73
合计 674,207,685.26 686,133,668.83
(2).账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
泉厦高速扩建工程暂估 206,312,308.06 未达到支付条件
福建省财政厅 128,841,000.00 未达到签订土地租赁协议条件
泉州市高速公路投资有限公司 95,465,317.28 未达到支付条件
厦门路桥建设集团有限公司 43,555,191.45 未达到支付条件
莆田市高速公路有限责任公司 37,539,636.90 未达到支付条件
合计 511,713,453.69 /
其他说明
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收租赁费 2,812,735.50 2,947,350.90
合计 2,812,735.50 2,947,350.90
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
广告预收款 112,669.00 291,228.92
其他 200.00 200.00
合计 112,869.00 291,428.92
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,498,764.52 194,257,070.05 193,537,570.44 9,218,264.13
二、离职后福利-设定提存计划 17,050,043.64 17,050,043.64
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 8,498,764.52 211,307,113.69 210,587,614.08 9,218,264.13
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
2,788,994.65 150,012,145.60 150,012,145.60 2,788,994.65
补贴
二、职工福利费 10,193,410.63 10,193,410.63
三、社会保险费 2,414,544.42 14,084,435.39 13,352,457.69 3,146,522.12
其中：医疗保险费 7,434,313.74 7,434,313.74
工伤保险费 84,409.17 84,409.17
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2020 年年度报告
生育保险费 616,669.82 616,669.82
补充医疗保险 2,414,544.42 5,949,042.66 5,217,064.96 3,146,522.12
四、住房公积金 16,836,745.44 16,836,745.44
五、工会经费和职工教育
3,295,225.45 3,130,332.99 3,142,811.08 3,282,747.36
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 8,498,764.52 194,257,070.05 193,537,570.44 9,218,264.13
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,986,403.75 6,986,403.75
2、失业保险费 73,557.32 73,557.32
3、企业年金缴费 9,990,082.57 9,990,082.57
合计 17,050,043.64 17,050,043.64
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,560,452.04 15,884,012.84
消费税
营业税
企业所得税 174,267,438.59 221,612,151.60
个人所得税 210,076.34 316,017.64
城市维护建设税 648,114.33 992,174.14
教育费附加 463,123.92 709,446.80
房产税 100,976.19 90,476.19
印花税 204,106.39 308,549.09
其他税费 96,251.35 96,893.14
合计 185,550,539.15 240,009,721.44
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 93,784,271.06 92,776,117.48
合计 93,784,271.06 92,776,117.48
其他说明：
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
应付利息
(1).分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(2).分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
福泉公司少数股东股利 56,160,000.00 56,160,000.00
押金保证金 26,238,595.64 23,468,514.35
企业年金 4,010,678.12 4,489,463.03
待上解通行费收入 485,513.00 1,311,161.00
代付款项 2,909,289.42 3,715,588.41
闽通卡预存款 198,974.49 383,144.00
奖罚金（工程罚金） 110,000.00 110,000.00
其他 3,671,220.39 3,138,246.69
合计 93,784,271.06 92,776,117.48
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
莆田市高速公路有限责任公司 30,030,000.00 未达到支付条件
泉州市高速公路投资有限公司 26,130,000.00 未达到支付条件
合计 56,160,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 512,120,000.00 452,660,000.00
1 年内到期的应付债券 1,741,754,000.00
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债
一年内到期的长期借款利息 2,233,301.35 2,838,492.83
一年内到期的应付债券利息 9,322,000.00 33,901,306.34
合计 523,675,301.35 2,231,153,799.17
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2020 年年度报告
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额 1,598,738.62 850,711.61
合计 1,598,738.62 850,711.61
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,139,580,000.00 1,894,510,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款 625,220,000.00 166,160,000.00
加：应付利息 2,233,301.35 2,838,492.83
减：一年内到期的长期借款 -512,120,000.00 -452,660,000.00
减：一年内到期的长期借款利息 -2,233,301.35 -2,838,492.83
合计 1,252,680,000.00 1,608,010,000.00
长期借款分类的说明：
有关本公司质押借款事项详见第十一节十四、1
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
质押借款利率区间为 4.41%；信用借款利率区间为 3.46%至 4.41%。
46、 应付债券
(1).应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
公司债券 597,550,281.27 1,741,754,000.00
加：应付利息 9,322,000.00 33,901,306.34
减：一年内到期的应付债券 -1,741,754,000.00
减：一年内到期的应付债券利息 -9,322,000.00 -33,901,306.34
合计 597,550,281.27
(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2020 年年度报告
债
债券 发行 券 发行 期初 本期 按面值计 溢折价 本期 期末
面值
名称 日期 期 金额 余额 发行 提利息 摊销 偿还 余额
限
15 闽 2015/8 5年 2,000,000, 1,741,754, 1,741,754,
100.00
高速 /11 期 000.00 000.00 000.00
20 闽 2020/7 2年 600,000,0 600,000, 672,281. 597,550,2
100.00
高 01 /27 期 00.00 000.00 27 81.27
合计 / / / 2,600,000, 1,741,754, 600,000, 672,281. 1,741,754, 597,550,2
000.00 000.00 000.00 27 000.00 81.27
说明 1：根据中国证券监督管理委员会《关于核准福建发展高速公路股份有限公司公开发行
公司债券的批复》（证监许可【2015】636 号）核准，本公司于 2015 年 8 月 11 日向社会公开发
行 20 亿元的公司债券，扣除发行费用 1,109.00 万元后募集资金净额 198,891.00 万元，年利率为
3.53%，每年付息一次（即每年 8 月 11 日），到期一次还本。债券期限为 5 年，并附第 3 年末本
公司赎回选择权、上调票面利率和投资者回售选择权。债券募集资金用于改善债务结构、偿还公
司债务和补充流动资金。该债券于 2015 年 9 月 15 日起在上海证券交易所所挂牌交易。2018 年 7
月，本公司放弃赎回选择权，从 2018 年 8 月 11 日起上调票面利率至 4.9%，投资者回售
258,246,000.00 元。回售后，该债券余额 1,741,754,000.00 元。2020 年 8 月，本公司兑付该债券最
后一个年度利息和债券本金并摘牌。
说明 2：根据中国证券监督管理委员会《关于同意福建发展高速公路股份有限公司向专业投
资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可【2020】1165 号）核准，本公司于 2020 年 7 月
27 日向专业投资者公开发行 6 亿元的公司债券，扣除发行费用 312.20 万元后募集资金净额
59,687.80 万元，年利率为 3.54%，每年付息一次（即每年 7 月 27 日），到期一次还本。债券期
限为 2 年。债券募集资金用于偿还公司债务。该债券于 2020 年 8 月 4 日起在上海证券交易所所挂
牌交易。
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
专项应付款
(2).按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 38,900,000.00 3,027,726.87 35,872,273.13
合计 38,900,000.00 3,027,726.87 35,872,273.13
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期 本期计 本期计入其他
与资产相
初 本期新增补助 入营业 收益金额 其他变
负债项目 期末余额 关/与收
余 金额 外收入 动
益相关
额 金额
取消高速公
路省界收费 与资产
38,900,000.00 3,027,726.87 35,872,273.13
站工程项目 相关
补助
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 274,440.00 274,440.00
54、 其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
1,657,608,979.99 1,657,608,979.99
溢价）
其他资本公积 666,466.11 1,446,632.00 2,113,098.11
接受捐赠非现金
2,323.56 2,323.56
资产准备
拨款转入 30,485.00 30,485.00
合计 1,658,308,254.66 1,446,632.00 1,659,754,886.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《拨款确认书》中约定，出于重点项目建设需要，厦门北动车运用所（集美段）项目征
收位于大帽山隧道口的弃渣场用地 10,957.4675 平方米，由厦门市集美区后溪镇人民政府按照《厦
门市人民政府关于完善征地拆迁政策的若干意见》(厦府【2005】176 号)的补偿标准予以收储，本
公司收到的征地补偿款相应增加资本公积 1,446,632.00 元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计 减：前期计
期初 本期所 入其他综 入其他综 税后归 税后归 期末
项目 减：所得
余额 得税前 合收益当 合收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入留 公司 数股东
益 存收益
一、不能重分类进
1,995,00 63,585,71 15,896,42 47,689,28 49,684,28
损益的其他综合 0.00 2.66 8.16 4.50 4.50
收益
其中：重新计量设
定受益计划变动
额
权益法下不能
转损益的其他综
合收益
其他权益工具投 1,995,00 63,585,71 15,896,42 47,689,28 49,684,28
资公允价值变动 0.00 2.66 8.16 4.50 4.50
企业自身信用风
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2020 年年度报告
险公允价值变动
二、将重分类进损
73,490.3 709,042.5 709,042.5 782,532.8
益的其他综合收 5 4 4 9
益
其中：权益法下可
73,490.3 709,042.5 709,042.5 782,532.8
转损益的其他综 5 4 40 9
合收益
其他债权投资公
允价值变动
金融资产重分类
计入其他综合收
益的金额
其他债权投资信
用减值准备
现金流量套期
储备
外币财务报表
折算差额
其他综合收益合 2,068,49 64,294,75 15,896,42 48,398,32 50,466,81
计 0.35 5.20 8.16 7.04 7.39
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 937,126,994.53 27,342,015.22 964,469,009.75
任意盈余公积 92,111,505.46 92,111,505.46
储备基金
企业发展基金
其他
合计 1,029,238,499.99 27,342,015.22 1,056,580,515.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法
定盈余公积金。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 4,076,733,837.72 3,697,070,814.02
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 4,076,733,837.72 3,697,070,814.02
加：本期归属于母公司所有者的净利
452,213,073.02 827,577,174.23
润
115 / 147
2020 年年度报告
减：提取法定盈余公积 27,342,015.22 36,254,150.53
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 137,220,000.00 411,660,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 4,364,384,895.52 4,076,733,837.72
说明：根据 2019 年度股东大会决议，本公司以 2019 年末总股本 27.444 亿股为基数，以未
分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利 0.50 元（含税），合计发放 13,722.00 万元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,278,642,839.21 1,117,061,076.09 2,746,477,124.99 987,547,710.40
其他业务 47,235,238.37 38,764,150.34 157,659,257.1 95,978,051.73
合计 2,325,878,077.58 1,155,825,226.43 2,904,136,382.09 1,083,525,762.13
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 5,312,251.98 6,247,848.51
教育费附加 3,793,229.02 4,463,499.69
资源税
房产税 1,157,857.14 1,190,990.90
土地使用税 46,409.09 47,190.29
车船使用税 63,356.11 70,697.96
印花税 282,731.90 450,963.86
其他税费 11,696.15
合计 10,655,835.24 12,482,887.36
63、 销售费用
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人员经费 33,509,836.15 34,410,074.60
高速公路行业管理费 23,470,021.00 28,288,715.00
办公经费 8,114,930.95 8,647,117.35
折旧及摊销 2,451,953.01 2,465,518.58
审计等中介咨询费 1,839,703.00 2,459,200.00
董事会费 32,936.00 284,716.50
其他 2,084,396.55 1,445,947.71
合计 71,503,776.66 78,001,289.74
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 143,279,094.73 199,413,087.67
减：利息收入 -19,211,135.01 -12,415,559.62
银行手续费 379,465.99 1,049,646.23
合计 124,447,425.71 188,047,174.28
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
计入其他收益的政府补助 4,736,522.95
其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 1,102,524.23 4,254.33
合计 5,839,047.18 4,254.33
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -27,213,174.66 -77,802,033.90
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 49,028,812.32 46,693,255.38
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
117 / 147
2020 年年度报告
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 21,815,637.66 -31,108,778.52
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 3,436,691.38 4,140,298.56
其他应收款坏账损失 -733,158.86 -2,483,097.11
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 2,703,532.52 1,657,201.45
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产的处置利得或损失 15,284.16 -3,913.66
合计 15,284.16 -3,913.66
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
非流动资产毁损报废利得 1,364,433.99 185,205.73 1,364,433.99
路产占用费收入 5,748,578.02 3,237,353.70 5,748,578.02
118 / 147
2020 年年度报告
IC 卡赔偿收入 54,827.00 76,675.00 54,827.00
其他 2,019,208.29 466,312.21 2,019,208.29
合计 9,187,047.30 3,965,546.64 9,187,047.30
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 210,240,733.44 56,644,858.84 210,240,733.44
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,000.00 1,000.00 1,000.00
路产修复及赔补偿收支净额 4,359,351.96 1,430,592.97 4,359,351.96
赔偿金、罚款及滞纳金支出 9,768.81 68,191.89 9,768.81
其他 355,904.09
合计 214,610,854.21 58,500,547.79 214,610,854.21
76、 所得税费用
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 231,009,543.57 347,006,119.44
递延所得税费用 -20,944,936.22 30,366,735.31
合计 210,064,607.35 377,372,854.75
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 788,395,508.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 197,098,877.03
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 1,908,379.53
非应税收入的影响 -12,257,203.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,181,953.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -712,653.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,015,928.43
权益法核算的合营企业和联营企业损益 6,803,293.67
其他 26,032.13
所得税费用 210,064,607.35
119 / 147
2020 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
路产赔偿收入 10,954,029.99 11,562,192.27
政府补助 40,608,796.08
利息收入 19,211,135.01 12,415,559.62
其他 6,755,913.51 6,922,249.25
合计 77,529,874.59 30,900,001.14
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
路产修复支出 10,544,739.31 9,846,148.09
通行费收入上缴净额 388,609.00 2,370,410.00
各项费用支出及其他 14,088,265.06 13,648,725.76
合计 25,021,613.37 25,865,283.85
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
现金分红手续费 63,218.53 189,325.50
债券回售及兑息手续费 91,355.00 4,127.98
债券发行承销费用 542,000.00
合计 696,573.53 193,453.48
79、 现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
120 / 147
2020 年年度报告
净利润 578,330,900.80 1,080,720,176.28
加：资产减值准备
信用减值损失 -2,703,532.52 -1,657,201.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 773,319,748.79 681,677,949.93
使用权资产摊销
无形资产摊销 900.00 900.00
长期待摊费用摊销 764,897.28 764,897.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-15,284.16 3,913.66
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 208,876,299.45 56,459,653.11
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 143,433,668.26 199,606,541.15
投资损失（收益以“－”号填列） -21,815,637.66 31,108,778.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,883,250.61 -2,723,947.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,061,685.61 33,090,682.73
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,867,079.89 -9,171,148.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 91,388,602.21 -308,242,816.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,997,860.08 28,540,707.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,759,500,566.20 1,790,179,085.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 347,235,279.42 1,133,713,357.52
减：现金的期初余额 1,133,713,357.52 992,956,843.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -786,478,078.10 140,756,514.50
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 347,235,279.42 1,133,713,357.52
其中：库存现金 21,874.37 22,739.68
可随时用于支付的银行存款 346,495,697.56 1,131,959,092.84
可随时用于支付的其他货币资金 717,707.49 1,731,525.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
121 / 147
2020 年年度报告
三、期末现金及现金等价物余额 347,235,279.42 1,133,713,357.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
82、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
□适用 √不适用
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 38,900,000.00 其他收益 3,027,726.87
与收益相关的政府补助 1,708,796.08 其他收益 1,708,796.08
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
122 / 147
2020 年年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 注册 持股比例(%) 取得
主要经营地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
福泉公司 福建地区 福州 公路管理与养护 63.06 同一控制下合并
罗宁公司 福建地区 福州 公路管理与养护 100.00 同一控制下合并
福厦传媒公司 福建地区 福州 广告、咨询 55.00 45.00 投资设立
泉厦管理公司 福建地区 厦门 公路管理与养护 100.00 投资设立
其他说明：
说明 1：福泉公司持有福厦传媒公司 45.00%的股权。
说明 2：根据 2018 年 6 月 29 日本公司第八届董事会第二次会议通过《关于注销子公司的议
案》，同意注销福厦传媒公司。
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
福泉公司 36.94 126,117,827.78 2,350,071,793.81
福厦传媒公司 16.62
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公
非流
司名 流动 非流动 资产合 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动负 负债合
动负
称 资产 资产 计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 债 计
债
福泉 593,92
7,598,36 8,192,29
680,23
1,150,19
1,830, 712,40
7,765,62
8,478,
1,138,96
1,318,
2,457,58
公司 9,809. 7,604. 430,31 6,630. 033,40 614,12
2,431.30 2,240.76 2,715.15 6,776.69 9,998.76 4,121.36
46 11 9.26 06 6.75 2.60
福厦 16,353
76,706.3 16,430,4 495,42 495,42
17,853
199,069.
18,052
1,356,86 1,034. 1,357,90
传媒 ,789.8 ,073.8 ,143.6
7 96.17 2.23 2.23 83 8.80 40 3.20
0 3 6
123 / 147
2020 年年度报告
公司
子公 本期发生额 上期发生额
司名 综合收 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
称 益总额 现金流量 总额 现金流量
福泉 1,280,223,04 341,412,636. 341,412,6 948,481,369. 1,564,274,22 685,281,5 685,281,543 968,828,417
公司 1.36 11 36.11 40 2.06 43.17 .17 .52
福厦
-759,166.5 -1,620,420.7 -1,201,74 -1,201,744. -2,524,845.
传媒 -84,010.32 -759,166.52
2 6
25,920.00
4.82 82 84
公司
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接 计处理方法
南平浦南高速
公路有限责任 南平 南平 高速公路经营 29.78 权益法
公司
海峡金桥财产
保险股份有限 福州 福州 保险业 18.00 权益法
公司
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司与福建省投资开发集团有限责任公司、福州市投资管理公司等 7 家公司共同发起设立
海峡金桥财产保险股份有限公司（以下简称“海峡财险”），为海峡财险的第二大股东，在董事
会中派有代表，参与生产经营决策，能够对海峡财险施加重大影响，对其按权益法核算。
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2020 年年度报告
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
南平浦南高速公路 海峡金桥财产保 南平浦南高速公路有 海峡金桥财产保险
有限责任公司 险股份有限公司 限责任公司 股份有限公司
流动资产 748,433,816.64 471,493,301.85 1,255,357,235.05 451,263,233.53
非流动资产 9,292,659,021.71 1,511,111,053.33 9,419,200,021.55 1,607,240,095.52
资产合计 10,041,092,838.35 1,982,604,355.18 10,674,557,256.60 2,058,503,329.05
流动负债 1,976,442,658.00 897,301,900.31 1,039,551,247.43 893,392,341.19
非流动负债 8,411,238,749.99 2,686,251.98 9,595,868,766.66
负债合计 10,387,681,407.99 899,988,152.29 10,635,420,014.09 893,392,341.19
少数股东权益
归属于母公司股东
-346,588,569.64 1,082,616,202.89 39,137,242.51 1,165,110,987.86
权益
按持股比例计算的
-103,214,076.04 194,870,916.52 11,655,070.82 209,719,977.81
净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现
利润
--其他
对联营企业权益投
194,870,916.52 11,655,070.82 209,719,977.81
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 393,905,515.96 596,776,976.90 491,234,688.14 497,077,480.50
净利润 -391,206,952.35 -86,433,910.21 -206,902,436.76 -89,924,934.83
终止经营的净利润 3,939,125.24 -6,235.70
其他综合收益 -391,206,952.35 -82,494,784.97 -214,453,473.92 -89,931,170.53
综合收益总额
本年度收到的来自
联营企业的股利
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营 累积未确认前期 本期未确认的损失
本期末累积未确认的损失
企业名称 累计的损失 （或本期分享的净利润）
南平浦南高速公
-104,846,359.59 -104,846,359.59
路有限责任公司
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，
包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理
层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进
行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将
有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司
的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易
对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和
资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户
的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的
信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，
本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控
的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以
及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过
比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具
预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债
务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险
管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
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2020 年年度报告
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务
困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的
经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其
他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生
一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类
别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险
敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿
付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公
司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提
供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 99.59%（2019 年 12 月
31 日：97.85%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款
总额的 99.53%（2019 年 12 月 31 日：99.41%）。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款
以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款
协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2020 年 12 月 31 日，
本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 200,000.00 万元（2019 年 12 月 31 日：人民币 278,480.00
万元）。
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析
如下：
2020 年 12 月 31 日
项目名称
6 个月内 6 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合 计
应付账款 425,051,062.81 37,996,409.22 100,318,740.23 110,841,473.00 674,207,685.26
其他应付款 1,732,851.54 68,227,570.73 22,625,650.04 1,198,198.75 93,784,271.06
一年内到期的
125,893,301.35 397,782,000.00 523,675,301.35
非流动负债
长期借款 1,163,480,000.00 89,200,000.00 1,252,680,000.00
应付债券 597,550,281.27 597,550,281.27
合 计 552,677,215.70 504,005,979.95 1,883,974,671.54 201,239,671.75 3,141,897,538.94
2019 年 12 月 31 日
项目名称
6 个月内 6 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合 计
应付账款 384,328,884.52 115,380,290.58 186,424,493.73 686,133,668.83
其他应付款 3,387,388.50 72,272,187.41 17,116,541.57 92,776,117.48
一年内到期 67,029,130.35 2,164,124,668.82 2,231,153,799.17
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2020 年年度报告
的非流动负
债
长期借款 1,421,510,000.00 186,500,000.00 1,608,010,000.00
合 计 454,745,403.37 2,351,777,146.81 1,625,051,035.30 186,500,000.00 4,618,073,585.48
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金
额有所不同。
3. 市场风险
（1）外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动
市场风险不重大。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负
债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公
司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影
响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
本公司持有的计息金融工具如下：
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
固定利率金融工具：
金融负债 597,550,281.27 1,741,754,000.00
浮动利率金融工具：
金融资产 346,495,697.56 1,133,713,357.52
其中：货币资金 346,495,697.56 1,133,713,357.52
金融负债 1,764,800,000.00 2,060,670,000.00
截至 2020 年 12 月 31 日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借
款利率上升或下降 50 个基点，本公司当年的净利润就会减少或增加约 661.80 万元（2019 年 12 月
31 日：772.75 万元）。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
合计
价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
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2020 年年度报告
2. 指定以公允价值计
量且其变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投
1,243,272,700.00 1,243,272,700.00
资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 1,243,272,700.00 1,243,272,700.00
资产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融
负债
其中：发行的交易性债
券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
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2020 年年度报告
2020 年 12 月 31 日公
项 目 估值技术 不可观察输入值
允价值
权益工具投资
市净率（PB）乘数流动
非上市股权投资 1,243,272,700.00 市场法（企业价值倍数）
性折扣系数控制权溢价
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、
应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款和应付债券等。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
投资建设高
省高速集团 福州 100,000.00 36.16 36.16
速公路等
本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司为省高速集团，福建省人民政府国有资产监督管理委员会持有省高速集团
100.00%股权，为本公司的最终控制方。
本企业最终控制方是福建省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
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2020 年年度报告
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建省高速公路达通检测有限公司 其他
福建交通一卡通有限公司 母公司的全资子公司
福建省福宁高速公路有限责任公司 母公司的全资子公司
福建省福泉高速公路经营服务有限公司 母公司的全资子公司
福州京福高速公路有限责任公司 母公司的控股子公司
福州市交通建设集团有限公司 其他
福州市高速公路造价咨询有限公司 其他
福建高速中化石油有限公司 母公司的控股子公司
福建罗长高速公路有限公司 母公司的控股子公司
宁德高速公路经营开发有限公司 其他
宁德高速公路养护工程有限公司 其他
福州平潭海峡大桥有限公司 母公司的控股子公司
莆田莆永高速公路有限责任公司 母公司的控股子公司
莆田市高速公路有限责任公司 其他
泉州泉三高速公路有限责任公司 母公司的控股子公司
福建融建实业有限公司 其他
三明福银高速公路有限责任公司 母公司的控股子公司
三明建泰高速公路有限责任公司 母公司的控股子公司
福建省厦门高速公路管理有限公司 母公司的全资子公司
福建省高速技术咨询有限公司 母公司的全资子公司
福建省高速公路经营开发有限公司 母公司的全资子公司
福建省高速路桥工程有限公司 其他
福建省高速公路文化传媒有限公司 其他
福建省高速公路信息科技有限公司 母公司的全资子公司
福建省高速公路养护工程有限公司 母公司的全资子公司
福州星宇经营开发有限公司 其他
福建省高速公路驿佳购有限公司 其他
福州渔平高速公路有限责任公司 母公司的控股子公司
漳州市飞虹发展有限公司 其他
福建中驰交通工程有限公司 其他
中油路通（福建）有限公司 母公司的控股子公司
福州高速融馨物业管理有限公司 其他
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、 关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
达通公司 高速公路养护工程 8,492,084.03 5,325,825.27
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2020 年年度报告
达通公司 工程造价咨询服务 124,379.57
达通公司 工程技术服务 50,900.00
达通公司 修复费用 11,318.87
福州造价咨询公司 工程造价咨询服务 463,493.00 126,820.00
高速中化公司 购买商品 161,755.42 7,990.00
海峡财险 车辆保险费 99,163.06 122,759.05
宁德经开公司 检验服务 44,376.40 43,407.40
融馨物业公司 外包服务费 525,695.00
厦门高速公路管理公司 田厝办公楼物业管理费 167,705.66 167,705.68
厦门高速公路管理公司 购买商品 196,752.50 670,593.46
省技术咨询公司 评估咨询服务 59,935.06
省技术咨询公司 工程设计服务 3,642,782.60 48,423.92
省技术咨询公司 高速公路养护工程 694,840.00 1,433,122.15
省技术咨询公司 修复费用 5,304.55
省路桥工程公司 信息技术服务 2,998,899.01
省路桥工程公司 高速公路养护工程 4,259,822.13 1,844,193.64
省路桥工程公司 修复费用 194,634.47
省文化传媒公司 购买商品 1,790.00
省信息科技公司 信息技术服务 9,548,409.95 14,533,346.55
省信息科技公司 购买商品 865,646.00 853,600.00
省信息科技公司 修复费用 60,000.00
省养护公司 高速公路养护工程 469,678,918.60 124,432,660.04
星宇经开公司 接受培训 6,210.00 11,400.00
漳州飞虹发展公司 接受培训、会务服务 19,320.00 24,914.71
中驰交通工程公司 购买商品 641,497.36 48,318.58
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
罗源服务区物业管理服务、
驿佳购公司 22,117.09 112,093.51
代缴水电服务
驿佳购公司 销售货款 19,403.95
厦门高速公路管理公司 专利使用收入 1,415.09
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
受托方/ 托管收益/承 本期确认的
委托方/出包方 受托/承包资产类 受托/承包 受托/承包
承包方名 包收益定价 托管收益/
名称 型 起始日 终止日
称 依据 承包收益
渔平高速公司 福泉公司 其他资产托管 2017/1/1 2021/12/31 协议价格 1,702,924.59
平潭大桥公司 福泉公司 其他资产托管 2017/1/1 2021/12/31 协议价格 89,622.64
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
本公司委托管理/出包情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
委托方/出 受托方/出包方 委托/出包资 委托/出包 委托/出包 托管费/出包 本期确认的托
包方名称 名称 产类型 起始日 终止日 费定价依据 管费/出包费
厦门高速公路 其他资产托
本公司 2019/1/1 2023/12/31 协议价格 507,048.65
管理公司 管
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
中油路通公司 罗源服务区加油站 1,994,108.45 1,650,231.46
宁德经开公司 房屋 28,571.43 28,571.43
宁德养护公司 房屋 47,619.05 47,619.05
福宁高速公司 房屋 76,190.48 76,190.48
高速中化公司 镜洋加油站 754,908.89
福建一卡通公司 通信管道管孔 251,743.12
高速中化公司 飞鸾加油站 17,632.06
省文化传媒公司 广告经营权 1,094,339.63 1,097,636.92
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
罗长高速公司 房屋 2,919,000.00 2,772,000.00
厦门高速公路管理公司 房屋 2,306,520.00 2,196,685.72
福泉经营服务公司 土地 13,600,000.00 13,600,000.00
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5).关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2020 年年度报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
省文化传媒公司 设备转让 15,284.16
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 284.03 298.89
(8).其他关联交易
√适用 □不适用
定价方式及决策
交易类型 关联方名称 2020 年度发生额 2019 年度发生额
程序
行业管理费 省高速集团 23,470,021.00 28,288,715.00 按政府文件执行
说明：行业管理费系省高速集团根据福建省财政厅闽财建[2008]179 号《福建省财政厅关于省
高速公路有限责任公司有关管理经费问题的批复》向本公司及罗宁公司、福泉公司收取的管理经
费。
6、 关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 福州市交建公司 500,000.00 500,000.00
应收账款 省高速集团（注） 101,652.00 6,997.60 126,650.00 8,831.25
应收账款 驿佳购公司 1,595.66 79.78 43,839.28 2,191.96
应收账款 中油路通公司 1,001,459.78 50,072.99 924,271.55 46,213.58
应收账款 高速中化公司 534,984.73 26,749.23
其他应收款 平潭大桥公司 2,790.00 139.50
其他应收款 渔平高速公司 53,010.00 2,650.50
预付款项 高速中化公司 50,980.64
其他非流动资产 融建实业公司 100,000,000.00
注：应收省高速集团款项系公司 IC 卡赔偿收入款。
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 达通公司 99,520.00 1,217,755.00
应付账款 省技术咨询公司 81,819.14 92,461.64
应付账款 省信息科技公司 6,180,188.13 7,745,668.29
应付账款 省养护公司 38,398,812.61 32,917,227.82
应付账款 省路桥工程公司 4,012,711.23 29,743.53
应付账款 福州造价咨询公司 99,135.00
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2020 年年度报告
其他应付款 达通公司 12,408.14 11,283.62
其他应付款 福建一卡通公司 17,999.99 18,000.00
其他应付款 福州京福公司 54,219.14 54,219.14
其他应付款 福州造价咨询公司 1,000.00
其他应付款 莆田莆永公司 98,186.40 98,186.40
其他应付款 泉州泉三公司 16,767.87
其他应付款 省技术咨询公司 25,305.93 19,530.17
其他应付款 省经开公司 13,622.40
其他应付款 省路桥工程公司 30,000.00 30,000.00
其他应付款 莆田市高速公司 30,030,000.00 30,030,000.00
其他应付款 福泉经营服务公司 81,584.17 31,213.00
其他应付款 平潭大桥公司 206,947.55 98,460.80
其他应付款 三明福银公司 49,001.01 50,000.06
其他应付款 三明建泰公司 14,000.00 14,000.00
其他应付款 厦门高速公路管理公司 17,400.00
其他应付款 省高速集团 62,425.24 100,061.60
其他应付款 省信息科技公司 87,664.73 56,864.96
其他应付款 省养护公司 14,303.58 14,179.14
其他应付款 渔平高速公司 1,070,804.88 820,784.07
其他应付款 海峡财险 100.00
其他应付款 中驰交通工程公司 88,106.25
其他应付款 中油路通公司 500,000.00 500,000.00
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）公路收费权质押
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2020 年年度报告
①泉厦高速公路收费权质押
2008 年 2 月 27 日，本公司与国家开发银行福建省分行签订人民币借款合同，借款本金为人
民币 15.00 亿元，期限为 2008 年 7 月 4 日至 2023 年 7 月 3 日。2013 年 7 月 9 日，本公司与国家
开发银行股份有限公司签订了《国家开发银行人民币资金借款合同变更协议》借款合同的贷款额
度变更为 9.00 亿元。2015 年 9 月 29 日，本公司与国家开发银行股份有限公司签订了《人民币资
金借款合同变更协议》借款合同的贷款额度变更为 7.601 亿元。截至 2020 年 12 月 31 日止，累计
提款 7.601 亿元，该项借款余额 1.921 亿元。根据合同规定，本公司 2021 年应还款合计 3,220.00
万元，即一年内到期的非流动负债为 3,220.00 万元。
上述借款以泉厦高速公路（按建成后八车道）44%的公路收费权提供质押担保。
②福泉高速公路收费权质押
2009 年 6 月 18 日，福泉公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金
为人民币 18.00 亿元，期限为 2009 年 6 月 22 日至 2024 年 6 月 21 日，该借款以福泉高速公路（按
建成后八车道）收费权及其项下全部收益按贷款比例提供质押担保。2012 年 12 月 26 日，福泉公
司与国家开发银行股份有限公司签订了《借款合同变更协议》借款合同的贷款额度变更为 14.00
亿。截至 2020 年 12 月 31 日止，累计提款 117,030.00 万元，该合同项下借款余额 72,703. 00 万元。
根据合同规定，福泉公司 2021 年应还款合计 14,725.00 万元，即一年内到期的非流动负债为
14,725.00 万元。
2010 年，福泉公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人民币 9.00
亿元，期限为 2011 年 5 月 13 日至 2035 年 5 月 12 日，该借款以国家高速公路沈海线福州至泉州
段（按建成后八车道高速公路）的公路收费权及其项下全部收益按贷款比例作质押担保。截至 2020
年 12 月 31 日止，累计提款 27,010.00 万元，该合同项下借款余额 11,350.00 万元。根据合同规定，
福泉公司 2021 年应还款合计 50.00 万元，即一年内到期的非流动负债为 50.00 万元。
2009 年 6 月 1 日，福泉公司与中国建设银行股份有限公司福建省分行签订了人民币借款合同，
借款本金为人民币 14.00 亿元，期限为 2009 年 6 月 23 日至 2022 年 6 月 23 日，该借款以福泉高
速公路（按建成后八车道）收费权按贷款比例提供质押担保。截至 2020 年 12 月 31 日止，累计提
款 100,270.00 万元，该合同项下借款余额 7,480.00 万元。2011 年 7 月 13 日福泉公司与中国建设
银行股份有限公司签订补充协议，根据合同规定，福泉公司 2021 年应还借款合计 7,480.00 万元，
即一年内到期的非流动负债为 7,480.00 万元。
2009 年 7 月 28 日，福泉公司与兴业银行股份有限公司签订了人民币借款合同，借款本金为
人民币 18.00 亿元，期限为 2009 年 7 月 28 日至 2022 年 7 月 28 日，该借款以福泉高速公路（按
建成后八车道）收费权按贷款比例提供质押担保。截至 2020 年 12 月 31 日累计提款 142,810.00
万元，该合同项下借款余额 3,215.00 万元。根据合同约定，福泉公司 2021 年应归还借款 3,215.00
万元，即一年内到期的非流动负债 3,215.00 万元。
（2）土地使用权租赁
①泉厦高速公路土地使用权租赁
根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》及福建省人民政府闽
政[2000]252 号文《福建省人民政府关于收回福建省高速公路有限责任公司划拨土地使用权的通
知》，本公司自 1999 年 7 月 1 日起向福建省国土资源厅租用泉厦高速公路占地土地使用权，租期
30 年，每年租金为 599.00 万元。
本公司本年已向福建省财政厅支付泉厦高速公路占地土地使用权租金 599.00 万元。
②福泉高速公路土地使用权租赁
根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317 号文《福建省国土资源厅关于福建省福泉高速公
路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》，福泉公司向福泉经
营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权 10,832,466.29 平方米，从 2001 年 10 月 31 日起至 2031
年 10 月 30 日共计 30 年，土地使用权租赁费每年 1,360.00 万元。该项土地使用权租赁费由福泉公
司直接支付给福建省财政厅。
福泉公司本年已向福建省财政厅支付福泉高速公路土地使用权租金 1,360.00 万元。
③罗宁高速公路土地使用权租赁
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2020 年年度报告
根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》，本公司自 2008 年 1
月 1 日起向福建省国土资源厅租用罗宁高速公路占地土地使用权，租期 20.25 年，每年租金为
340.69 万元，土地租金直接由罗宁公司支付给福建省财政厅。
罗宁公司本年已向福建省财政厅支付罗宁高速公路占地土地使用权租金 340.69 万元。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2、 或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 274,440,000
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
4、 年金计划
√适用 □不适用
为补充和完善员工基本养老保险制度，本公司与母公司省高速集团及其所属其他单位从 2004
年 1 月 1 日起建立企业年金计划，设立了专门的企业年金理事会，理事会受托负责年金的管理，
设立全省统一的企业年金基金帐户和员工个人帐户，实行专户存储、专款专用。成员单位按上一
年度员工工资总额的 8%缴费，员工个人缴费按员工不同岗位级别的标准缴费，缴费的年金储存
标准实行按年计分、年终汇总、兑现分值、记入员工个人帐户，并根据员工在高速公路系统服务
年限情况予以转移或支付其本人年金累计储存额。除此之外，本公司不再承担进一步支付义务。
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
根据《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发 2015-2 号）和《机
关事业单位职业年金管理办法》，本公司在机关事业养老保险的基础上建立补充养老保险制度（即
职业年金）。职业年金计划适用人群与参加机关事业基本养老保险的人员范围一致。职业年金所
需费用由公司和员工共同承担，本公司缴费比例为单位工资总额的 8%，员工个人缴费比例为本
人工资的 4%。职业年金基金采用个人账户方式管理，实行市场化投资运营。除此之外，本公司
不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
5、 终止经营
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所
所得税费
项目 收入 费用 利润总额 净利润 有者的终止经营
用
利润
福厦传媒
-84,010.32 990,501.10 -760,200.92 -1,034.40 -759,166.52 -632,970.27
公司
其他说明：
福厦传媒公司原主要负责本公司所属高速公路路段的广告经营开发业务，出于经营业务规划
调整的考虑，本公司终止了该项经营业务，福厦传媒公司自 2018 年 7 月转入清算，目前尚未清算
完毕。
6、 分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
基于本公司内部管理现状，除高速公路的通行费业务外，本公司未经营其他对经营成果有重
大影响的业务。同时，由于本公司收入来自中国境内，其资产亦位于中国境内，因此本公司无需
披露分部数据。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的其他重要事项。
(2).报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
1、罗源服务区建设项目
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2020 年年度报告
2010 年 8 月 23 日，本公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于投资罗宁高速公路罗
源服务区的议案》。根据福建省交通运输厅《关于罗宁高速公路罗源服务区初步设计批复》（闽
交建〔2011〕102 号），新建罗源服务区概算投资 8,218.00 万元；根据福建省高速公路建设总指
挥部《关于同意罗源服务区项目 A 区预留停车区并同步建设的意见》（闽高路计〔2013〕28 号），
罗源服务区因增设大型车辆专用停车区及扩征用地、增加汽修间面积和修建人行天桥等，费用按
2,600.00 万元控制。服务区总建筑面积为（不含加油站、加气站面积）7,530.00 平方米，项目概算
总投资 10,818.00 万元。
截至 2020 年 12 月 31 日止，罗源服务区建设工程已累计投入 7,486.82 万元，其中 B 区主体
已经于 2015 年完工并投入使用，剩余 A 区目前处于筹备阶段。
2、预估土地使用权租赁费
2010 年 9 月 2 日泉厦扩建工程基本建成通车、2011 年 1 月 18 日福泉扩建工程基本建成通车，
根据扩建工程所占用的土地面积及对应的单价，本公司聘请福建大地评估咨询有限公司预估福厦
扩建工程占地需缴纳的土地租金，其中福泉段土地租赁租金为每年 957.47 万元，泉厦段土地租赁
租金为每年 330.94 万元，本公司及福泉公司根据上述预估数据预提了土地租金，实际需缴纳租金
金额以最终签订的租赁协议为准。
3、新冠肺炎疫情对公司业务的影响
根据交通运输部《关于新冠肺炎疫情防控期间免收收费公路车辆的通知》 交公路明电〔2020〕
62 号〉，在新冠肺炎疫情防控期间，免收全国收费公路车辆通行费，免收通行费的时间范围从 2020
年 2 月 17 日 0 时起，至疫情防控工作结束，具体截止时间另行通知，免收通行费的车辆范围为依
法通行收费公路的所有车辆。2020 年 4 月 28 日，交通运输部发布《关于恢复收费公路收费的公
告》，决定目 2020 年 5 月 6 曰 0 时起，经依法批准的收费公路恢复收费（含收费桥梁和隧道〉。
本次疫情防控期间免征通行费共计 79 天,直接影响公司主营业务收入来源，导致 2020 年度营业收
入同比下降 19.91%。同时由于高速公路的日常运营成本费用支出存在刚性，本年度经营业绩受到
不利影响，归母净利润同比下降 45.36%。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 230,624,592.46
1至2年 20,450.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 230,645,042.46
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2020 年年度报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 比 计提 账面
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)
按单项
计提坏
账准备
其中：
按组合
230,645,0 100. 4,381. 230,640,6 282,948,9 100. 2,302,41 280,646,52
计提坏 42.46 00 90 60.56 43.32 00 4.75
0.81
8.57
账准备
其中：
组合 1 67,188.00
4,381.
6.52 62,806.10
2,372,181.
0.84
2,302,41
97.06 69,766.25
90 00 4.75
组合 2 230,577,8 230,577,8 280,576,7 99.1 280,576,76
54.46 54.46 62.32 6 2.32
230,645,0 / 4,381. / 230,640,6 282,948,9 / 2,302,41 / 280,646,52
合计 42.46 90 60.56 43.32 4.75 8.57
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 1
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 46,738.00 2,336.90 5.00
1至2年 20,450.00 2,045.00 10.00
合计 67,188.00 4,381.90 6.52
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款坏账准备 2,302,414.75 2,298,032.85 4,381.90
合计 2,302,414.75 2,298,032.85 4,381.90
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
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2020 年年度报告
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款余额的比例 坏账准备余
单位名称 余额
（%） 额
福建省高速公路资金结算管理委员会资
222,384,899.48 96.42
金结算中心
福建泉厦高速公路管理有限公司 8,192,954.98 3.55
福建省高速公路集团有限公司 67,188.00 0.03 4,381.90
合 计 230,645,042.46 100.00 4,381.90
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 95,722,067.70 106,693,255.38
其他应收款 4,315,165.81 6,434,561.93
合计 100,037,233.51 113,127,817.31
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
141 / 147
2020 年年度报告
福建省福泉高速公路有限公司 60,000,000.00
厦门国际银行股份有限公司 95,722,067.70 46,693,255.38
合计 95,722,067.70 106,693,255.38
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资 是否发生减值及其
期末余额 账龄 未收回的原因
单位) 判断依据
厦门国际银行 46,693,255.38 1至2年 待监管部门批准认可 否
厦门国际银行 49,028,812.32 1 年以内 待监管部门批准认可 否
合计 95,722,067.70 / / /
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 4,516,455.66
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 4,516,455.66
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
路政收入 4,025,796.95 6,087,795.10
车道备用金 422,000.00 613,000.00
代扣代缴款 68,658.71 25,156.59
其他 13,000.00
合计 4,516,455.66 6,738,951.69
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
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2020 年年度报告
2020 年 1 月 1 日
4,516,455.66 4,516,455.66
余额
2020 年 1 月 1 日
余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 201,289.85 201,289.85
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31
4,315,165.81 4,315,165.81
日余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
其他应收款
304,389.76 103,099.91 201,289.85
坏账准备
合计 304,389.76 103,099.91 201,289.85
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
福建省财政厅 路政收入 4,025,796.95 1 年以内 89.14 201,289.85
车道备用金 车道备用金 422,000.00 1 年以内 9.34
职工 代扣代缴款 68,658.71 1 年以内 1.52
合计 / 4,516,455.66 / 100.00 201,289.85
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
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2020 年年度报告
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司
1,905,021,932.67 1,905,021,932.67 1,905,021,932.67 1,905,021,932.67
投资
对联营、合
营企业投 194,870,916.51 194,870,916.51 221,375,048.63 221,375,048.63
资
合计 2,099,892,849.18 2,099,892,849.18 2,126,396,981.30 2,126,396,981.30
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
罗宁公司 520,426,795.23 520,426,795.23
福泉公司 1,366,845,137.44 1,366,845,137.44
福厦传媒公司 2,750,000.00 2,750,000.00
泉厦管理公司 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 1,905,021,932.67 1,905,021,932.67
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 减 权益法 宣告发 减值准
投资 期初 其他综 其他 计提 期末
加 少 下确认 放现金 其 备期末
单位 余额 合收益 权益 减值 余额
投 投 的投资 股利或 他 余额
调整 变动 准备
资 资 损益 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
浦南公 11,655,07 -11,655,07
0.82 0.82
司
海峡财 209,719,9 -15,558,10 709,042. 194,870,
77.81 3.84 54 916.51
险
小计 221,375,0 -27,213,17 709,042. 194,870,
48.63 4.66 54 916.51
221,375,0 -27,213,17 709,042. 194,870,
合计 48.63 4.66 54 916.51
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4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 931,382,840.09 481,692,568.13 1,089,475,879.22 424,285,528.29
其他业务 12,891,320.90 7,041,619.64 23,247,706.63 8,955,973.89
合计 944,274,160.99 488,734,187.77 1,112,723,585.85 433,241,502.18
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -27,213,174.66 -77,802,033.90
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 49,028,812.32 46,693,255.38
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 21,815,637.66 -31,108,778.52
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
说
项目 金额
明
非流动资产处置损益 -208,861,015.29
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 4,736,522.95
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2020 年年度报告
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入 1,792,547.23
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,549,213.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 49,693,142.26
少数股东权益影响额 47,732,889.90
合计 -101,356,699.49
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
4.67 0.1648
利润
扣除非经常性损益后归属于
5.71 0.2017
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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第十二节 备查文件目录
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签
备查文件目录
名并盖章的财务报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
备查文件目录
原稿。
董事长：陈岳峰
董事会批准报送日期：2021 年 4 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
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